五矿稀土(000831)关铝股份2002年年度报告摘要

山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 山西关铝股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 公司董事王长科先生、王毅先生、独立董事陈为女士因事未出席本次董事会， 分别委托董事张久明先生、许复活先生、王高琦先生代为出席并行使表决权。 1.4 北京信永中和会计师事务所为本公司出具了有无保留意见无解释性说明的审计报 告。 1.5 公司董事长许复活先生、总经理王长科先生、总会计师王高琦先生声明： 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 关铝股份 证券代码 000831 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 山西省运城市解州镇新建路 36 号 地址 山西省运城市解州镇新建路 36 号 邮政编码 044001 公司国际互联网 http//www. 网址 电子信箱 sxglgf@163.net 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郑启家 联系地址 山西省运城市解州镇新建路 36 号 电话 0359-2825474、2825490 传真 0359-2800974 电子信箱 sxglgf@163.net §3 会计数据和财务指标摘要 1 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 1,495,809,048.11 1,425,392,402.00 4.94% 693,972,147.20 利润总额 126,014,630.26 107,089,165.53 17.67% 69,568,332.36 净利润 108,106,355.58 98,682,242.31 9.55% 56,622,397.69 扣除非经常性损益 107,296,359.35 95,097,269.78 12.83% 62,350,013.72 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 2,256,705,239.75 1,785,578,460.64 26.39% 1,602,601,926.83 股东权益（不含少 961,561,840.99 875,235,485.41 9.86% 776,553,243.10 数股东权益） 经营活动产生的现 185,383,157.51 211,921,289.06 -12.52% -179,304,433.51 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.30 0.27 9.53% 0.23 ＊ 每股收益 0.30 -- -- -- 净资产收益率 11.24% 11.27% -0.27% 7.29% 扣除非经常性损 益的净利润为基 11.71% 11.51% 1.74% 9.56% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.51 0.58 -12.64% -0.74 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 2.65 2.41 9.86% 3.21 调整后的每股净 2.64 2.40 10.00% 3.20 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 216,750,000 0 216,750,000 2 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 其中：国家持有股份 32,400,000 0 32,400,000 境内法人持有股份 184,350,000 0 184,350,000 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 216,750,000 0 216,750,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 146,250,000 0 146,250,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 146,250,000 0 146,250,000 三、股份总数 363,000,000 0 363,000,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 53,810 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 山西省运城市解州 182,040,00 0 50.15 未流通 0 铝厂 0 山西省经济建设投 0 18,600,000 5.12 未流通 0 国有股东 资公司 山西省经贸资产经 0 13,800,000 3.80 未流通 0 国有股东 营有限责任公司 山西运城制版集团 0 1,155,000 0.32 未流通 0 股份有限公司 山西省临猗化工总 0 1,155,000 0.32 未流通 0 厂 新疆国际信托投资 -135,000 1,090,000 0.30 已流通 未知 公司 无锡新中润国际集 690,273 690,273 0.19 已流通 未知 团有限公司 光大证券有限责任 624,600 624,600 0.17 已流通 未知 公司 万焕珍 0 504,600 0.14 已流通 未知 周风玲 0 495,950 0.14 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 前十名股东中，国有法人股股东山西省运城市解州铝 的说明 厂与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人。公司未知其他 股东之间的关系及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行为人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 3 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 公司的控股股东名称：山西省运城市解州铝厂 法定代表人：许复活 成立时间：1990 年 5 月 12 日 注册资本：12902.13 万元 公司类别：国有企业 经营范围：经营裸铝线、铝铰合金、铝型材、铝板、铝棒、铝管、精锌、铜线、氟化盐、铝带 箔、电解铜冶炼、机电安装。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 许复活 董事长 男 58 2001.06--2004.06 11,631 11,631 副 董 事 王长科 长、总经 男 47 2001.06--2004.06 10,870 10,870 理 董事、副 丁平生 男 45 2001.06--2004.06 10,270 10,270 总经理 董事、总 王高琦 男 51 2001.06--2004.06 10,270 10,270 会计师 董事、总 张久明 男 46 2001.06--2004.06 1,300 1,300 工程师 赵志彬 董事 男 46 2001.06--2004.06 10,270 10,270 王 毅 董事 男 47 2001.12--2004.06 0 0 乔清维 董事 男 56 2001.06--2004.06 0 0 陈东琪 独立董事 男 46 2001.06--2004.06 0 0 陈 为 独立董事 女 33 2002.04--2004.06 0 0 监事会主 王居仁 男 59 2001.06--2004.06 10,270 10,270 席 李世居 监事 男 60 2001.06--2004.06 8,886 8,886 韦根成 监事 男 59 2001.06--2004.06 10,270 10,270 郭大鹏 监事 男 42 2001.06--2004.06 1,300 1,300 吉文清 监事 男 31 2001.06--2004.06 5,835 5,835 崔全合 副总经理 男 46 2001.06--2004.06 10,270 10,270 李 庆 副总经理 男 39 2002.01--2004.06 0 0 董事会秘 郑启家 男 47 2001.06--2004.06 7,585 7,585 书 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 许复活 山西省运城市解州铝厂 党委书记 组织任命 否 赵志彬 山西省运城市解州铝厂 党委副书记 组织任命 否 山西省经济建设投资公 乔清维 副总经理 组织任命 是 司 山西省经贸资产经营有 王 毅 董事长 组织任命 是 限责任公司 王居仁 山西省运城市解州铝厂 党委副书记 组织任命 否 4 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 李世居 山西省运城市解州铝厂 纪委书记 组织任命 否 韦根成 山西省运城市解州铝厂 副厂长 组织任命 否 郭大鹏 山西省运城市解州铝厂 工会主席 组织任命 否 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 179.49 金额最高的前三名董事的报 54.60 酬总额 金额最高的前三名高级管理 49.20 人员的报酬总额 独立董事津贴 3.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 乔清维、王 毅 董事、监事姓名 报酬区间 人数 20 万元 2 14.6 万元 9 2--3 万元 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年是公司全面实施和推进“争先发展、科技兴企、管理创新、名品名牌”四大战略的重要 一年。一年来，生产经营实现了突破性增长，全年实现销售收入 14.96 亿元，较上年增长 4.9%，实 现净利润 1.08 亿元，主要产品电解铝产量 10.8 万吨，科技兴企战略取得阶段性成果；强化管理、深 化改革实现了新的突破。 公司属有色金属冶炼及压延工业，主营业务范围是：铝锭、铝杆、铝箔的生产和销售。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 氧化铝 23,100.38 21,038.85 8.92 100.00 100.00 100.00 铝锭 140,750.81 122,707.90 12.82 29.87 32.77 1.90 铝、铜、钢 52,874.44 47,502.44 10.16 54.78 49.85 2.95 加工材 其中：关联 12,068.82 9,110.42 24.51 47.97 30.98 9.79 交易金额 关联交易的定价原则 正常市价 关联交易必要性、持续性的 其交易属于公司产品的下游深加工。随着公司资产置换的完成，关联 说明 交易将大幅度减少。 5 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 149,580.90 4.94 国外 0.00 0.00 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 59,502.99 占采购总额比重 56.66% 合计 前五名销售客户销售金 40,882.14 占销售总额比重 27.33% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度控股子公司山西关铝国际贸易有限公司加大进口业务，扩大对内销售氧化铝粉业务。 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年毛利率较上年增加的主要原因是电费价格和主要原辅材料价格的降低所致。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 本年主营业务利润增长幅度较大，而利润总额和净利润的增长幅度较低，主要原因是：由 于山西关铝国际贸易有限公司转入正常经营增加营业费用，工资标准提高和收购 ５７５ 厂增加工资， 扩大融资增加利息支出，企业所得税执行 ３３％的所得税率所致。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因是： １：对外增加投资 ２０８６ 万元； ２：２０ 万吨进入前期准备阶段，在建工程增加； ３：扩大氧化铝贮备，存货增加； ４：２０ 万吨进入前期准备阶段，银行借款增加； ５：实现净利润，净资产增加所致。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 自 ２００２ 年 １ 月，公司所得税政策已按国家有关部门的规定，执行 ３３％的税率，这对公司的 财务状况和经营成果产生了一定的影响，因税率调整使公司本年度净利润减少 ９４５ 万元。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 山西运城关公故里旅游 本年度实现净利润 1,000.00 已完成 资源开发有限公司 300,000 元 山西晋能关铝热电有限 本年度实现净利润 1,050.00 已完成 公司 62,288.12 元 合计 2,050.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 ２００３ 年我们的指导思想：以争先发展为主题，以结构调整为主线，以科技进步和深化改革为动力， 以推进四大战略为根本，坚定不移地向新型工业化快速迈进。 １、继续推进争先发展战略，坚定不移加快 ２０ 万吨项目建设； ２、继续推进管理创新战略，实事求是地夯实企业基础； ３、继续推进科技兴企战略，持之以恒地进行技术创新； ４、继续推进名品名牌战略，一如既往地提升品牌价值。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经北京信永中和会计师事务所审计，本公司 2002 年度共实现利润总额为 126,014,630.26 元，实 现净利润 108,106,355.58 元，依照《公司章程》第一百四十八条的规定，提取 10%法定盈余公积金 10,810,635.56 元，5%法定公益金 5,405,317.78 元，本年度可供股东分配的利润为 91,890,402.24 元， 加上 2001 年度实施分配后的净利润，2002 年度末实际可供股东分配的利润为 204,757,332.09 元。 经公司二届董事会第十次会议审议，本年度分配预案为：以公司 2002 年末总股本 36,300 万股为基数， 每 10 股派发现金红利 0.9 元（含税），以上利润分配预案需提交 2002 年年度股东大会审议通过后方 可实施。 §7 重要事项 7 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 以经评估机 构评估的资 置换入运城市解州 2002 年 11 月 27 日 24,947.00 -361.00 产评估值作 铝厂铝加工分厂 为交易价 格。 经评估机构 收购运城市解州铝 评估的资产 2002 年 11 月 27 日 1,899.00 29.83 厂氟化盐分厂 评估值作为 交易价格 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 以经评估机 构评估的资 置换出公司铜锌分 2002 年 11 月 27 日 11,295.00 -306.00 -527.00 产评估值作 厂 为交易价 格。 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 收购、出售所涉及事项不影响公司业务的连续性和管理层的稳定性。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 南风化工 2002 年 11 月 2002 年 10 月 9 日--2005 年 集团股份 40,000.00 一般担保 否 否 27 日 11 月 27 日 有限 担保发生额合计 32,600.00 担保余额合计 7,400.00 其中：关联担保余额合计 0.00 7.4 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 8 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定要求，聘任了陈东琪先生、陈为女士为公司独立董事，独立董事任职以来， 能够按照有关法律、法规的要求履行自己的职责，以认真负责的态度积极参与公司的经 营活动，对公司重大关联交易等发表了独立董事意见，维护了公司及中小股东的利益。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、置 换资产交易和关联交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 XYZH/A 山西关铝股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山西关铝股份有限公司（以下简称"贵公司"）2002 年 12 月 31 日 母公司及合并资产负债表、2002 年度母公司及合并利润及利润分配表、2002 年度母公 司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表 审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。在审计 过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况、2002 年度经营成果和 现金流量情况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 9 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 2003 年 1 月 25 日 附注(十一)第 4 项 2003 年 2 月 21 日 北京市东城区朝阳门北大街 ８ 号 联系电话: +86(010)65542288 telephone: +86(010)65542288 富华大厦 Ｃ 座 １２ 层 12th Floor, Block C, Fu Hua Mansion No.8, Chao Yang Men Bei Da Jie, 传真: +86(010)6554 1612 ShineWing Dong Cheng District, facsimile: +86(010)6554 1612 certified public accountants Beijing, 100027, P.R.China 贵方函件编号 your reference 本所函件编号 our reference 审 计 报 告 ＸＹＺＨ／Ａ 山西关铝股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山西关铝股份有限公司（以下简称“贵公司”）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 母公司及合并资产负债表、２００２ 年度母公司及合并利润及利润分配表、２００２ 年度母公司及合并 现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们 的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们结合贵公 司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有 重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况、２００２ 年度经营成果和现金流量情 况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 ２００３ 年 １ 月 ２５ 日 10 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 附注（十一）第 ４ 项 ２００３ 年 ２ 月 ２１ 日 11 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 山西关铝股份有限公司会计报表附注 ２００２ 年 １ 月 １ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 本公司是经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂（现已改名为山西省运城市解 州铝厂）、山西省经济建设投资公司、山西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现已 更名山西运城制版集团股份有限公司）、山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方式设 立的股份有限公司。１９９８ 年 ６ 月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司以上网定价方式发行 社会公众股 ７５００ 万股，发行后总股本为人民币 ２１５，０００，０００．００ 元。经山西省工商行政管理局核 准登记，颁发注册号为 １４００００１００６３５９－２ 的企业法人营业执照。 本公司经中国证券监督管理委员会（证券公司字〔２０００〕第 ８６ 号文）核准于 ２０００ 年 ８ 月向 全体股东配售 ２，７００ 万股普通股，配股后总股本变更为人民币 ２４２，０００，０００．００ 元。 本公司 ２００１ 年 ４ 月 １８ 日股东大会审议通过用资本公积转增资本，每 １０ 股转增 ３ 股，用未 分配利润每 １０ 股送 ２ 股。期末股本总数为人民币 ３６３，０００，０００．００ 元。 本公司主要经营范围包括：普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及有色金属、氟化盐、炭素 制品的生产、销售；机电设备制造、安装、维修。 本公司所属行业为冶金行业。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 －2－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ５、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记 账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由 此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产 有关的，按借款费用资本化的原则处理。 ６、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 ７、短期投资核算方法 （１）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投 资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的 短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （２）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投 资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚 未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价熟低 的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按 单项投资计提跌价准备。 ８、应收款项坏账损失核算方法 （１）坏账的确认标准：ａ．债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重 自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；ｂ．债务单位逾期未履行偿债义务超 过 ３ 年；Ｃ．其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （２）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批 准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 帐龄 计提比例 逾期不到 １ 年 １％ 逾期 １－２ 年 ５％ 逾期 ２－３ 年 １０％ 逾期 ３－４ 年 ２０％ 逾期 ４－５ 年 ３０％ 逾期超过 ５ 年 ５０％ －3－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 此外对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大，本公司可以单项计提 该项应收款项的坏账准备，提取比例可以达到１００％。 本公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项因合并 会计报表时可以抵销的不计提坏账准备。 ９、存货核算方法 （１）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。 （２）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领 用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 （３）低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （４）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货 跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估 计完工成本、销售费用和税金后确定。 １０、长期投资核算方法 （１）长期股权投资 ａ 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定 的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 ２０％以下，或虽占 ２０％或 ２０％以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总 额 ２０％或 ２０％以上，或虽不足 ２０％但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 ｂ 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者 权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限 的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按 １０ 年平均摊销，贷 方差额按 １０ 年平均摊销。 （2）长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投 资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息， 作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 －4－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已 到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢 价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资 企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的 未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准 备。 １１、固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 （２）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 （３）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包 括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。 （４）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如 下： 类 别 净残值率（％） 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ４％ １５ – ４０ 年 ２．４３ － ６．４７％ 机器设备 ４％ ８ – ２２ 年 ４．４１ － １２．１３％ 运输设备 ４％ ６ – １２ 年 ８．０８ － １６．１７％ 其他设备 ４％ ６年 １６．１７％ （５）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如 发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收 回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 计提时按单项资产计提。 １） 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并 且预计在近期内不可能恢复； ２） 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ３） 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营 业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ４） 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生 －5－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ５） 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现 率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ６） 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 １２、在建工程核算方法 （１）在建工程建的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工 资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的 价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （２）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。 待办理了竣工决算手续后再作调整。 （３）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行 全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计 提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 １） 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ２） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； ３） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １３、借款费用的会计处理方法 （１）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款 费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建 固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： １） 资产支出已经发生； ２） 借款费用已经发生； ３） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （２）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用 状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 －6－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 （３）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购 建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按 日计算的加权平均利率。 １４、无形资产计价及摊销方法 （１）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实 际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用 作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损 益。 （２）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益 年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定 年限的，摊销年限不应超过 １０ 年。本公司目前账面所有无形资产为土地使用权，其摊销年限为 ２６ 年，摊销方法按平均年限法摊销。 （３）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况 的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 １） 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ２） 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ３） 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ４） 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 １５、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括已经支出，但摊销期限在 １ 年以上的固定资产大修理支出、租入 固定资产的改良支出、其他长期待摊费用等。其中，固定资产大修理支出在下一次大修理前平 均摊销，租入固定资产的改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期内平均摊 销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 －7－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 １６、应付债券的核算方法 （１）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总 额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊 销，并按借款费用的处理原则处理。 （２）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并 按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 １７、预计负债的核算方法 （１）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或 有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： １） 该义务是本公司承担的现时义务； ２） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ３） 该义务的金额能够可靠地计量。 （２）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 １８、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括氧化铝收入、铝锭收入和铝、铜、钢加工材收入，其收入确认 原则如下： （１）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商 品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关 的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （２）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （３）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情 况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 １９、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 －8－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２０、合并会计报表的编制方法 （１）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 ５０％以上，或 虽不足 ５０％但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合 并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （２）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表 暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵 销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： １、企业所得税 公司名称 税率 山西关铝股份有限公司 ３３％ ＊ 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 ３３％ 洋浦关铝科技贸易有限公司 １５％ ＊＊ 上海关铝经贸发展有限公司 ３３％ 山西关铝国际贸易有限公司 ０％ ＊＊＊ ＊根据国家税务总局国税发［２０００］１３ 号文《国家税务总局关于印发技术改造国产设备投资抵 免企业所得税审核管理办法的通知》的精神，本公司技术改造项目国产设备投资额的 ４０％，可从 本公司技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税抵免，抵免期限最长不得超过 ５ 年。 ＊＊ 洋浦经济开发区地方税务局浦地减税字［２００１］第 ０１ 号《减、免税批准通知书》同意，该 子公司 ２００２ 年度执行 1５％的税率。 ＊＊＊根据太原市杏花岭地方税务局减免税收证明［２００２］第 ０７０ 号文，该子公司 ２００２ 年度免 征企业所得税。 ２、增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中，内销商品销项税率为 １７％。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 １７％。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。其中：为出口产品而支付的进项 税可以申请退税。 ３、城建税及教育费附加 －9－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税为计税依据，适用税率分别为 ５％和 ３％。 ４、房产税 本公司以房产原值的 ７０％为计税依据，适用税率为 １．２％。 四、控股子公司及联营企业 本公司的控股子公司及联营企业的情况如下： 注册资本 本公司投资额 公司名称 投资比例 经营范围 （万元） （万元） 直接控制 间接控制 洋浦关铝科技贸易有限公司 ３，０００．００ ２，７６０．００ ９２．００％ ６．４％＊ 企业投资、管理顾问，氧化铝、铝制品销售 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司＊＊ １，０５８．００ ８４６．４０ ８０．００％ ０．００ 焊接钢管轧制、冷弯型钢管制品制造 山西关铝国际贸易有限公司 ３，０００．００ ２，８５０．００ ９５．００％ ０．００ 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 上海关铝经贸发展有限公司 ３００．００ ２７０．００ ９０．００％ ０．００ 有色金属，金属材料，矿产品，机电设备 山西晋能关铝热电有限公司 ３，０００．００ １，０５０．００ ３５．００％ ０．００ 电厂投资、建设和电力、热力生产、销售 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 ３，０００．００ １，０００．００ ３３．３３％ ０．００ 关公故里旅游资源开发、关公文化相关工艺 品制作与销售 洋浦关铝科技贸易有限公司，系有限责任公司，成立于 １９９９ 年 ５ 月 ６ 日，经海南省洋浦工商 行政管理局核准登记， 领取注册号为 ４６０１０６２１００１２９ 的企业法人营业执照。 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司，系有限责任公司，成立于 １９９９ 年 ０１ 月 １９ 日，经江苏 常州工商行政管理局核准登记，领取注册号为 ３２０４０７１１００１０６ 企业法人营业执照。 山西关铝国际贸易有限公司，系有限责任公司，成立于 １９９９ 年 ５ 月 ６ 日，经山西省工商行政 管理局核准登记，领取注册号为 １４００００１００９３２７（２－１）的企业法人营业执照。 上海关铝经贸发展有限公司，系有限责任公司，成立于 １９９９ 年 ２ 月 １ 日，经上海市工商行政 管理局核准登记，领取注册号为 ３１０１０７１０１８６８４ 的企业法人营业执照。 本年度上述四家子公司全部纳入合并范围，与 ２００１ 年度相比合并范围没有变化。 本年度，本公司投资设立西晋能关铝热电有限公司、运城市关公故里旅游资源开发有限公 司等两家联营企业。 ＊ 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司拥有本公司之另一控股子公司 洋浦关铝科技贸易有限公司 ８％的股权，由于本公司拥有山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司８０％ 的股权，由此，本公司间接拥有洋浦关铝科技贸易有限公司 ６．４％的股权。 －10－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ＊＊ 该子公司原名“山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司”，注册资本为人民币 ８００ 万元， 根据山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司第二次股东会决议和修改后的章程规定，山西关铝常 州宏丰异型钢管有限公司于 ２００２ 年 ５ 月更名为“山西关铝常州宏丰金属加工有限公司”，注册 资本变更为人民币 １，０５８ 万元，本公司拥有的权益未有改变。变更后的实收资本，业经常州汇丰 会计师事务所验（２００２）内 ２９５ 号《验资报告》验证。经江苏省常州工商行政管理局批准，２００２ 年 ７ 月 ５ 日，山西关铝常州宏丰金属加工有限公司领取了注册号为 ３２０４０７１１００１０６ 变更后的企 业法人营业执照。 五、合并会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 现金 ８１，０７４．６８ ９５，６９０．１４ 银行存款 ２４７，１１３，７４７．９６ ２３６，１７４，８１１．７２ 其他货币资金 １４，２００，０００．００ ０．００ 合 计 ２６１，３９４，８２２．６４ ２３６，２７０，５０１．８６ 其他货币资金为本公司办理银行承兑汇票时缴存的保证金。 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 美元 ７，４３３．１３ ８．２７７ ６１，５１２．５７ 合计 ７，４３３．１３ ８．２７７ ６１，５１２．５７ ２、应收票据 票据种类 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 银行承兑汇票 ９，９７１，１００．００ ６７１，１８８．３０ 合 计 ９，９７１，１００．００ ６７１，１８８．３０ ３、应收账款 （１）应收账款账龄如下： 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 １１９，５０３，１６５．６２ ８５．３５ １，１９５，０３１．６６ １３５，９１６，０５３．６１ ８５．４８ １，３５９，１６０．５４ １－２ 年 １７，０１２，０７３．３０ １２．１５ ８５０，６０３．６７ ９，５１１，７４７．７９ ５．９８ ４７５，５８７．３９ ２－３ 年 １，５０１，０４８．６３ １．０７ ８５６，１６８．０７ １２，８０４，８７９．２５ ８．０６ １，２８０．４８７．９３ ３ 年以上 ２，００３，３０６．４７ １．４３ ８８６，０５４．２４ ７６２，１６０．６４ ０．４８ ２２８，６４８．１９ 合计 １４０，０１９，５９４．０２ １００．００ ３，７８７，８５７．６４ １５８，９９４，８４１．２９ １００．００ ３，３４３，８８４．０５ 坏账准备的计提比例详见附注二、８。 －11－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有的应收帐款余额 ２，３６２，３３４．０８ 元，其中二至三年的金额为 １，４１２，１２６．４１ 元，三年以上的 ９５０，２０７．６７ 元，考虑 到其回收性较差，故按 ６０％的比例计提坏账准备。 （２）期末应收账款中包含持本公司 ５０．１５％表决权股份的股东单位山西省运城市解州铝厂欠款 ３９，５７６，４００．６５ 元，详见注释七（三）和注释十一、４。 （３）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 ６７，２７４，１６２．５９ 元，占应收账款总额的 ４８．０５％。 ４、其他应收款 （１）其他应收款账龄如下： 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ２３，５９６，８０１．４８ ６９．６９ ２３５，９６８．０２ ５７，５１０，６９３．３３ ８４．０２ ５７５，１０６．９３ １－２ 年 ８，４０４，３０６．２９ ２４．８２ ４２０，２１５．３１ ７，８９６，４１０．６３ １１．５４ ３９４，８２０．５３ ２－３ 年 ２４６，０７８．４２ ０．７３ ２４，６０７．８４ １，７２２，３２５．００ ２．５２ １７２，２３２．５０ ３ 年以上 １，６１１，１９８．３２ ４．７６ ４８３，３５９．５０ １，３２２，０１９．６３ １．９２ ３９６，６０５．９０ 合计 ３３，８５８，３８４．５１ １００．００ １，１６４，１５０．６７ ６８，４５１，４４８．５９ １００．００ １，５３８，７６５．８６ 坏账准备的计提比例详见附注二、８。 本公司期末其他应收款较上年末减少 ５０．５４％的主要原因是本公司于本年度全部收回控股股 东的往来款所致。 （２）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 ９，１７５，６２０．９０ 元，占其他应收款总额的 ２７．１０％。 （３）金额较大的其它应收款的性质或内容： 欠款单位 金额 性质或内容 山西省运城市国土资源局 ６，７２２，１２０．９０ 土地购置款 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该项土地的使用权手续尚在办理之中。 ５、预付账款 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例％ 金额 比例％ １ 年以内 １０１，２９４，６８１．６２ ９９．４７ １０４，６４４，３５７．２３ ６３．３０ １－２ 年 ５３８，６３５．３７ ０．５３ ６０，６６５，５８７．５５ ３６．７０ 合计 １０１，８３３，３１６．９９ １００．００ １６５，３０９，９４４．７８ １００．００ ＊ 本公司期末预付账款较上年末减少 ３８．４０％的主要原因是减少本公司控股子公司洋浦关铝 科技贸易有限公司付给山西运城鑫龙稀土磁业有限公司及山西运城鑫天利经贸有限公司购货保 证金总金额人民币 ６０，０００，０００．００ 元。 ＊＊ 账龄超过 １ 年的预付账款未结算的原因系未与对方单位正式结算完毕所致。 －12－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ＊＊＊ 期末预付账款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 ６、存货及跌价准备 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ９２，９４１，６７４．９３ ０．００ ３２，８４５，７２６．５２ ０．００ 低值易耗品 ３１４，８４０．３２ ０．００ １，１００．００ ０．００ 自制半成品 ３０，８４８，２２７．７２ ０．００ ２，０６６，２５６．８４ ０．００ 委托加工物资 １，５９３，６１７．９９ ０．００ ３８，６０６．００ ０．００ 在产品 ９９，９４３，５５１．４６ ０．００ ９７，６９８，２００．２８ ０．００ 产成品 ５４，８３８，７７０．２３ ２７５，４３２．６２ ５２，４０９，９３３．４０ ０．００ 合 计 ２８０，４８０，６８２．６５ ２７５，４３２．６２ １８５，０５９，８２３．０４ ０．００ ＊本公司期末存货余额较上年末增加 ５１．５６％的主要原因是：一方面受国际国内市场影响， 生产所需的原材料氧化铝粉年末价格较年初有较大幅度的下滑，本公司调整原材料库存，加大 对氧化铝的采购量，导致原材料库存增加；另一方面，本公司本年度购入的铝加工项目生产线所 形成较多的自制半成品。 ＊＊上述存货可变现净值的确定依据是：根据期末存货的最近购买价格或估计售价减变现可 能需要的销售费用和销售税金。 ７、待摊费用 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 期末结存原因 保险费 ２８，９００．９８ ３３７，０４３．５９ 尚在受益期 修理费 ０．００ １７５，２８２．８３ 尚在受益期 汽车费用 １３７，００５．５３ ７８，７３６．３９ 尚在受益期 报刊费 １０３，２９９．９７ ９８，９１８．１０ 尚在受益期 其他 ６２，８３１．６６ ２８４，８８６．７７ 尚在受益期 合 计 ３３２，０３８．１４ ９７４，８６７．６８ ８、长期股权投资 （１）长期股权投资 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 ２０，８６２，２８８．１２ ０．００ ０．００ ０．００ 合计 ２０，８６２，２８８．１２ ０．００ ０．００ ０．００ （２）其他股权投资 被投资单 投资 所占 初始投 本期权 累计权 期末 期末减 期初减 位名称 期限 比例 资金额 益调整 益调整 余额 值准备 值准备 山西晋能关铝热电有 ５年 ３５．００％ １０，５００，０００．００ ６２，２８８．１２ ６２，２８８．１２ １０，５６２，２８８．１２ ０．００ ０．００ 限公司＊ 运城市关公故里旅游 ３．５ 年 ３３．３３％ １０，０００，０００．００ ３００，０００．００ ３００，０００．００ １０，３００，０００．００ ０．００ ０．００ 资源开发有限公司＊＊ －13－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 合 计 ２０，５００，０００．００ ３６２，２８８．１２ ３６２，２８８．１２ ２０，８６２，２８８．１２ ０．００ ０．００ ＊ 本公司于 ２００２ 年 ３ 月与山西晋能新能源发电投资有限公司、 山西永济热电厂实业总公司、 永济市电力开发公司共同投资成立山西晋能关铝热电有限公司，该公司注册资本为人民币 ３，０００ 万元，本公司出资人民币 １，０５０ 万元，占注册资本的 ３５％，该项投资已经本公司第二届董事会批 准，并已公告。 ＊＊ 本公司于 ２００２ 年 ６ 月与山西解州关帝庙文物保管所共同投资成立运城市关公故里旅游 资源开发有限公司，该公司注册资本为人民币 ３，０００ 万元，本公司出资人民币 １，０００ 万元，占注 册资本的 ３３．３３％，该项投资已经本公司第二届董事会批准，并已公告。 根据本公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日与山西解州关帝庙文物保管所签订的《投资协议书》， 自 运城市关公故里旅游资源开发有限公司成立之日起，三年内由山西解州关帝庙文物保管所独立 经营、独担风险，本公司依投资额每年按 ６％收取定额回报。 ９、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （１） 固定资产原则及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 合计 原值 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ３３４，８８４，８３５．６８ ８３３，９７２，０４０．６８ ８，０２０，２４８．０１ ２，４３２，１６０．５１ １，１７９，３０９，２８４．８８ 本期增加＊ ２，９４１，８７６．７６ ２９６，５４８，３０９．９３ ７，１９８，６７８．７９ （１，７３６，０２０．００） ３０９，２４６，４７５．７０ 其中在建工程转入 （５１，５７２，３６６．７４） １３７，６６２，６７４．０３ ３，０７６，７９８．７０ （１，８００，０００．００） ８７，３６７，１０５．９９ 本期减少＊＊ ２８，５２３，２４４．７８ ７３，０４７，３９９．４２ ２，１４７，８９２．２０ ４３１，１４３．５３ １０４，１４９，６７９．９３ 其中出售、置换 ２８，５２３，２４４．７８ ３７，５３８，３３９．８７ ８８０，８００．００ ４３１，１４３．５３ ６７，３７３，５２８．１８ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ３０９，３０３，４６７．６６ １，０５７，４７２，９５１．１９ １３，０７１，０３４．６０ ２６４，９９６．９８ １，３８０，１１２，４５０．４３ 累计折旧 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ４０，２６８，０７８．０７ ２００，８１２，２４９．２５ ２，２０５，０５９．５９ １８４，００５．５７ ２４３，４６９，３９２．４８ 本期增加 ４，４８５，４４５．２４ ６８，５８４，２９５．７０ ２，５９１，５６１．４８ （５１，８７７．４１） ７５，６０９，４２５．０１ 本期减少 ２，５９１，８７３．２１ ５，７９９，９９３．８３ ８１６，５２４．４８ ４７，２４６．９０ ９，２５５．６３８．４２ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ４２，１６１，６５０．１０ ２６３，５９６，５５１．１２ ３，９８０，０９６．５９ ８４，８８１．２６ ３０９，８２３，１７９．０７ 净值 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２６７，１４１，８１７．５６ ７９３，８７６，４００．０７ ９，０９０，９３８．０１ １８０，１１５．７２ １，０７０，２８９，２７１．３６ ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２９４，６１６，７５７．６１ ６３３，１５９，７９１．４３ ５，８１５，１８８．４２ ２，２４８，１５４．９４ ９３５，８３９，８９２．４０ ＊ 本期增加固定资产主要包括： １．从 ３．３ 万吨电解铝技改工程暂估转入固定资产人民币 ８０，０００，０００．００ 元和常州二车间 工程完工转入固定资产人民币 ７，３６７，１０５．９９ 元,详见注释五、１１。 ２．从山西省运城市解州铝厂置换和购入固定资产人民币 ２０６，０５１，１３９．２８ 元，详见注释七 （二）．５。 ３． 本期房屋建筑物和其他设备从在建工程转入的金额为负数，原因系本公司上年度按 ６．３５８ 亿元将七万吨电解铝工程项目按预估分类转入固定资产，本年度公司按照初步决算结果 －14－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 对该部分固定资产的价值进行调整和重新分类所致。 ＊＊ 本期减少固定资产主要包括： １．本公司将铜锌分厂所有之固定资产置换给山西省运城市解州铝厂，导致固定资产减少人 民币 ５５，７８９，９８２．１０ 元，详见注释七（二）、４。 ２．本公司对 ９９ 年底列入国家经贸委 ９９ 年第六号《关于淘汰落后生产能力、工艺和产品的 目录》的 ６０ＫＡ 自焙电解槽计提减值准备人民币 ３５，５０９，０５９．５５ 元，２００２ 年度上述资产的技术 改造（即 ３．３ 万吨电解铝技改工程）已经完成并在抵减技术改造之前计提的减值准备后按暂估价 转入固定资产，详见注释五．１１。 ＊＊＊ 固定资产抵押情况见注释八。 （２） 固定资产减值准备 类 别 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加 本期减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 机器设备 ３５，５０９，０５９．５５ ０．００ ３５，５０９，０５９．５５ ０．００ 合 计 ３５，５０９，０５９．５５ ０．００ ３５，５０９，０５９．５５ ０．００ ＊本期固定资产减值准备减少的细节详见本项＊＊２。 ＊＊２００２ 年 １２ 月 ３１ 日固定资账面成本均低于可收回金额，故无需计提减值准备。 １０、工程物资 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 工程用材料 ４，１９２，５６９．２４ ２１０，０４７．４０ 合 计 ４，１９２，５６９．２４ ２１０，０４７．４０ 本公司期末工程物资较年初增加较多的主要原因是为２０ 万吨电解铝工程储备工程用材料所 致。 －15－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 １１、在建工程 （１） 在建工程 工程预算 ２００１ 年 本期 本期 其他 ２００２ 年 资金 投入占 工程名称 （万元） １２ 月 ３１ 日 增加 转固 减少 １２ 月 ３１ 日 来源 预算比 20 万吨电解 ２３０，０００ ０．００ ３２３，２５６，７３９．８８ ０．００ ０．００ ３２３，２５６，７３９．８８ 自有资金及贷款 １４％ 铝工程 ７ 万吨电解铝工程 ６３，８９３ ６３１，１０７．６２ １，９３３，９８８．８４ ０．００ ２，４０３，７６８．９０ １６１，３２７．５６ 募集资金及贷款 １００％ ３．３ 万吨电解 ９，２００ ７０，０３８，７３６．８３ ２２，２５２，９８６．６２ ８０，０００，０００．００ ０．００ １２，２９１，７２３．４５ 自有资金及贷款 ９５％ 铝技改工程 常州二车间 ３，８１７，７７０．３１ ３，５４９，３３５．６８ ７，３６７，１０５，９９ ０．００ ０．００ 自有资金及贷款 １００％ 厂房及其它 合 计 ７４，４８７，６１４．７６ ３５０，９９３，０５１．０２ ８７，３６７，１０５．９９ ２，４０３，７６８．９０ ３３５，７０９，７９０．８９ 本公司期末在建工程较年初增加 ３５０．６９％的主要原因是： １．根据国家经济贸易委员会和国家计划经济发展委员会国经贸投资［２００１］１０１３ 号文《关于下 达 ２００１ 年国家重点技术改造项目计划（第六批国债专项资金项目）的通知》，本公司新增 ２０ 万 吨电解铝工程项目已取得立项，有关审批和报批程序正在进行中。 ２０ 万吨电解铝工程本期增加的资本化利息为人民币 ５，０９６，１７６．６８ 元， 本期确定利息资本 化金额的年资本化率为 ６．３７％，期末余额中含有的资本化利息金额为人民币 ５，０９６，１７６．６８ 元。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，２０ 万吨电解铝工程土地使用权的办理手续在进行之中。 ２． ７ 万吨电解铝工程 ２００１ 年已完工尚未办理竣工决算手续，本期发生为其附属零星工程支 出。目前，本公司正在办理竣工决算手续，待竣工决算办理完毕后，按决算数调整相关价值。 ３．３．３ 万吨电解铝工程主体工程已完工，附属工程尚未完工，本期按其已完工工程暂估值人 民币 ８０，０００，０００．００ 元转入固定资产，尚有 １，２００ 余万未转入固定资产，系净化车间的技改工 程未完全完工所致，待全部工程完工并办理完毕竣工决算后，按决算数调整相关价值。 ３．３ 万吨电解铝技改工程初期余额中含有的资本化利息金额为人民币 ３，２５１，３２８．０６ 元，本期 确定利息资本化金额的年资本化率为 ６．６０％，增加的资本化利息为人民币 １７７，８７０．２６ 元，期末 余额中不含资本化利息。 （２） 在建工程减值准备 项目 ２００１年１２ 月３１日 本期增加 本期减少 ２００２年１２ 月３１日 铜锌分厂电磁线漆包线 ３００，０００．００ ０．００ ３００，０００．００ ０．００ 合计 ３００，０００．００ ０．００ ３００，０００．００ ０．００ 本期铜锌分厂电磁线漆包线工程已置换给山西省运城市解州铝厂，本公司将该工程帐面原 值连同减值准备一同转出。 １２、无形资产 －16－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 项目 取得 ２００１ 年 本期 本期 本期 累计 ２００２ 年 剩余摊 原值 名称 方式 １２月３１日 增加 转出 摊销 摊销 １２ 月 ３１ 日 销年限 土地使用权 购置 ３，０３７，５００．００ ０．００ ３，０３７，５００．００ ０．００ ４８，６７７．８８ ４８，６７７．８８ ２，９８８，８２２．１２ ２５．７ 年 合 计 ３，０３７，５００．００ ０．００ ３，０３７，５００．００ ０．００ ４８，６７７．８８ ４８，６７７．８８ ２，９８８，８２２．１２ 经本公司之子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司第二届董事会第一次会议决议，山西 关铝常州宏丰金属加工有限公司于 ２００２ 年 ８ 月以人民币 ３，０３７，５００．００ 元购置一宗土地，面积 为 ３８，２３０．４０ 平方米、使用年限为 ２６ 年。 １３、短期借款 借款类别 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 抵押借款（注释八） ６３，６１０，０００．００ ２０，５００，０００．００ 保证借款 ５６９，９５０，０００．００ １３９，２３６，４００．００ 合计 ６３３，５６０，０００．００ １５９，７３６，４００．００ ＊ 本公司期末短期借款余额较上年末增加 ２９６．６３％的主要原因： 一方面是由于 ２０ 万吨电解 铝工程资金不足，增加信贷；另一方面是受国际国内市场影响，生产所需的原材料氧化铝粉年末 价格较年初有较大幅度的下滑，加大对氧化铝的储备。 ＊＊ 短期借款期末余额中无到期未还短期借款。 １４、应付票据 票据种类 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 银行承兑汇票 １７，０００，０００．００ ５２，５８８，３６５．４０ 合 计 １７，０００，０００．００ ５２，５８８，３６５．４０ 期末应付票据中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位的应付票据款。 １５、应付账款、预收账款 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 应付账款 ９３，１７５，７８５．４１ ７１，７６８，９５４．５２ 预收账款 ３３，０８０，１５０．５８ ２５，３８２，３７９．７２ 合 计 １２６，２５５，９３５．９９ ９７，１５１，３３４．２４ * 账龄超过 ３ 年的应付账款的金额为人民币 １９６，２９４．０５ 元，未偿还的原因系未与对方单 位正式结算完毕所致。 ＊＊ 账龄超过 １ 年的预收账款金额为人民币 ２３３，２３７．４２ 元，未结转的原因主要是销售尾款。 ＊＊＊期末应付账款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位的应付款。 ＊＊＊＊ 期末预收账款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位的预收款。 １６、应付工资 本公司期末应付工资余额 ６，８２２，９９８．０７ 元，系属于尚未支付的工资。 －17－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 １７、应交税金 税 种 适用税率 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增值税 １７％ ２，５１６，７６５．２５ －１，９８０．７４ 城市维护建设税 ５％ ４０５，５０５．３３ ３１７，３５１．５７ 企业所得税 ３３％ ＊ －１，１９１，１７３．０７ ＊ －１９，５４４，８５１．４６ 房产税 １．２％ ２，０２４，１６４．７０ ５７２，１３６．８８ 代扣代缴个人所得税 ３，９４１，２４５．８０ ４，８５２，６５６．４０ 营业税 １，３７１，５１０．３０ ０．００ 印花税 ４２０，３４２．４８ ０．００ 合 计 ９，４８８，３６０．７９ －１３，８０４，６８７．３５ ＊ ２００１ 年所得税预交金额的确定先按 3３％计提，再根据技改优惠政策及当年的股份公司优 惠政策汇算清缴；２００２ 年系在考虑了技改优惠政策后确定预交金额。详见注释三. 税项。 各子公司所执行的所得税税率详见注释三．税项。 １８、其他应交款 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 计缴标准 住房公积金 ４２７，８９５．８４ ０．００ 教育费附加 １，５８０，３９４．５０ １，２１８，５００．８２ 应交流转税的 ３％ 其他 ５６１，２０１．５９ ７６５，７２４．９０ 合 计 ２，５６９，４９１．９３ １，９８４，２２５．７２ １９、其他应付款 （１）期末其他应付款余额为 ７，９３６，７９８．２１ 元，其中无账龄超过 ３ 年的大额应付款项。 （2）期末其他应付款余额中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位的应付款。 ２０、预提费用 费用类别 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 期末结存余额原因 水电费 ６９９，６６４．２４ １８２，９２８．９１ 尚未支付 借款利息 ２，２２５，３２０．５７ ８７０，８５５．００ 尚未支付 运费 ４００，０００．００ ０．００ 尚未支付 其他 ３６０．８５１．２０ ０．００ 尚未支付 合 计 ３，６８５，８３６．０１ １，０５３，７８３．９１ －18－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２１、一年内到期的长期负债 （１）一年内到期的长期负债 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 一年内到期的长期借款 １０２，６００，０００．００ ４７，７１０，０００．００ 一年内到期的应付债券 ０．００ ３４，８１４，８２１．００ 合 计 １０２，６００，０００．００ ８２，５２４，８２１．００ 一年内到期的长期负债期末余额中无到期未还的一年内到期长期负债。 （２）一年内到期的长期借款 借款条件 ２００２年１２ 月31日 ２００１年１２ 月３１日 抵押借款 １３，６００，０００．００ ４７，７１０，０００．００ 保证借款 ８９，０００，０００．００ ０．００ 合计 １０２，６００，０００．００ ４７，７１０，０００．００ 上述借款的抵押情况见注释八。 ２２、长期借款 借款条件 ２００２年１２ 月３１日 ２００１年１２ 月３１日 抵押借款 ０．００ １３，６００，０００．００ 保证借款 ３６９，８６１，９１５．０４ ４５７，３９０，２７８．１７ 合计 ３６９，８６１，９１５．０４ ４７０，９９０，２７８．１７ ２３、专项应付款 项目 ２００２年１２ 月３１日 ２００１年１２ 月３１日 挖潜改造资金 ３，５００，０００．００ ３，０００，０００．００ 合计 ３，５００，０００．００ ３，０００，０００．００ 根据国家经贸委、财政部技术改造专项措施项目计划收到的拨款。 ２４、少数股东权益 数股东名称 少数股权 ２００２年１２ 月３１日 ２００１年１２ 月３１日 比例 洋浦关铝科技贸易有限公司 １．６０％ １９５，３７７．４０ ２２６，４７２．３１ 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 ２０％ ５０７，８８７．２３ ９５６，２９１．６４ 山西关铝国际贸易有限公司 ５％ １，６６２，５５７．９１ １，４８５，１３５．７３ 上海关铝经贸发展有限公司 １０％ ３２０，５６７．４０ ３２１，５１１．８１ 合 计 ２，６８６，３８９．９４ ２，９８９，４１１．４９ －19－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２５、股本 （１）本公司股份均为普通股，每股面值人民币 １ 元，股本结构如下（单位：股） ： 本期变动增减（+,-） 项 目 2001年12月31日 2002年12月31日 发行新股 配股 送股 转股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 ２１６，７５０，０００ 0 0 0 0 0 ２１６，７５０，０００ 其中：国家拥有股份 ３２，４００，０００ 0 0 0 0 0 ３２，４００，０００ 2、募集法人股 ０ 0 0 0 0 0 ０ 3、转配股 ０ 0 0 0 0 0 ０ 尚未流通股份合计 ２１６，７５０，０００ 0 0 0 0 0 ２１６，７５０，０００ 二、已流通部分 境内上市人民币普通股 １４６，２５０，０００ 0 0 0 0 0 １４６，２５０，０００ 已流通股份合计 １４６，２５０，０００ 0 0 0 0 0 １４６，２５０，０００ 三、股份总额 ３６３，０００，０００ 0 0 0 0 0 ３６３，０００，０００ 上述股本业经华伦会计师事务所华会股验字（２００１）第 ００３００５ 号验资报告验证。 （２）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 ２００１年１２ 月３１日 ２００２年１２ 月３１日 山西省运城市解州铝厂 法人股 １８２，０４０，０００ １８２，０４０，０００ 山西省经济建设投资公司 法人股 １８，６００，０００ １８，６００，０００ 山西省经贸资产经营有限责任公司 法人股 １３，８００，０００ １３，８００，０００ 山西省运城市制版厂 法人股 １，１５５，０００ １，１５５，０００ 山西省临猗化工总厂 法人股 １，１５５，０００ １，１５５，０００ 境内上市人民币普通股 社会公众股 １４６，２５０，０００ １４６，２５０，０００ 合 计 ３６３，０００，０００ ３６３，０００，０００ ２６、资本公积 项 目 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加 本期减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 股本溢价 ３４２，５７６，４０５．４６ ０．００ ０．００ ３４２，５７６，４０５．４６ 合 计 ３４２，５７６，４０５．４６ ０．００ ０．００ ３４２，５７６，４０５．４６ ２７、盈余公积 项 目 ２００１年１２ 月３１日 本期增加 本期减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 法定盈余公积 ２３，３４１，４３３．４０ １０，８１０，６３５．５６ ０．００ ３４，１５２，０６８．９６ 法定公益金 １１，６７０，７１６．７０ ５，４０５，３１７．７８ ０．００ １７，０７６，０３４．４８ 合 计 ３５，０１２，１５０．１０ １６，２１５，９５３．３４ ０．００ ５１，２２８，１０３．４４ 本期增加系本公司本年度提取的法定盈余公积和法定公益金。 －20－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２８、未分配利润 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 期初未分配利润 １３４，６４６，９２９．８５ ９９，１６７，０２３．８９ 加：期初未分配利润调整 ０．００ ０．００ 加：本年净利润 １０８，１０６，３５５．５８ ９８，６８２，２４２．３１ 减：提取法定盈余公积金 １０，８１０，６３５．５６ ９，８６８，２２４．２３ 提取任意盈余公积金 ０．００ ０．００ 提取法定公益金 ５，４０５，３１７．７８ ４，９３４，１１２．１２ 分配普通股股利 ２１，７８０，０００．００ ０．００ 转作股本的普通股股利 ０．００ ４８，４００，０００．００ 期末未分配利润 ２０４，７５７，３３２．０９ １３４，６４６，９２９．８５ 经本公司 ２００１ 年年度股东大会同意，本公司以 ２００１ 年年末股份总数 ３６，３００ 万股为基数， 向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ０．６ 元（含税） ，共发放红利 ２１，７８０，０００．００ 元，已于 ２００２ 年 ５ 月实施完毕。 按本公司会计政策，本公司提取法定盈余公积 １０％，提取法定公益金 ５％，如董事会分配预 案及股东大会分配方案与之不同时，按股东大会决定的分配方案调整。 ２９、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 氧化铝 ２３１，００３，７８２．０１ ０．００ ２１０，３８８，４９３．６１ ０．００ 铝锭 １，４０７，５０８，０９４．０ １，７５５，７２０，１４１．８ １，２２７，０７８，９５３．６２ １，５９６，１７４，６２４．２６ ４ ８ 铝、铜、钢加工材 ５２８，７４４，３６１．１８ ３４１，６１４，６０４．５３ ４７５，０２４，４２９．２６ ３１７，０００，５２８．９２ 小计 ２，１６７，２５６，２３７．２ ２，０９７，３３４，７４６．４ １，９１２，４９１，８７６．４９ １，９１３，１７５，１５３．１８ ３ １ 内部相互抵销 －６７１，４４７，１８９．１２ －６７１，９４２，３４４．４１ －６７１，４４７，１８９．１２ －６７１，９４２，３４４．４１ 合计 １，４９５，８０９，０４８．１ １，４２５，３９２，４０２．０ １，２４１，０４４，６８７．３７ １，２４１，２３２，８０８．７７ １ ０ 本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 ４０８，８２１，３８０．２０ 元，占本期主营业务收入总 额的 ２７．３３％。 ３０、主营业务税金及附加 项 目 计缴基数 计缴比例 ２００２ 年 ２００１ 年 城市维护建设税 应交流转税 ５％ ２，４００，０４３．７４ ３，２４５，４２８．３２ 教育费附加 应交流转税 ３％ １，３００，６６３．９２ １，３６９，８３４．６９ 价格调控基金 应交流转税 １．５％ ６４０，７３７．９２ ７５５，８１２．８６ 河道管理费 应交流转税 １％ ４２７，１５８．６２ ５０３，８７５．２６ 其他 ４２１，９０４．９５ ３０４，３１３．４０ 合 计 ５，１９０，５０９．１５ ６，１７９，２６４．５３ －21－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ３１、其他业务利润 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 其它业务收入 其它业务支出 其它业务利润 其它业务利润 材料销售 １６，２４７，１０１．４０ １２，４４５，３０９．５４ ３，８０１，７９１．８６ ６，７２１，０５３．０２ 风水电服务 １６，７８３，７８０．０１ １６，３３１，９１６．００ ４５１，８６４．０１ １，５９０，９４１．３５ 合计 ３３，０３０，８８１．４１ ２８，７７７，２２５．５４ ４，２５３，６５５．８７ ８，３１１，９９４．３７ ３２、财务费用 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 利息支出 ３５，５８５，３５１．７８ ３１，６６４，４７４．０９ 减：利息收入 ７，８１３，９９７．１６ ８，９１１，０６４．７１ 加：汇兑损失 １０４，１６９．２８ １，４９６．２５ 减：汇兑收益 ０．００ ０．００ 加：其他支出 １，９４３，４３１．９７ ４６８，９２９．１８ 合 计 ２９，８１８，９５５．８７ ２３，２２３，８３４．８１ 本期财务费用增加主要原因系增加贷款而增加的利息支出。 ３３、投资收益 （１）投资收益明细如下： 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 ３６２，２８８．１２ ０．００ 合 计 ３６２，２８８．１２ ０．００ （２）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 ２００２ 年 ２００１ 年 山西晋能关铝热电有限公司 ６２，２８８．１２ ０．００ 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 ３００，０００．００ ０．００ 合 计 ３６２，２８８．１２ ０．００ 上述公司投资收益汇回无重大限制。 ３４、补贴收入 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 增值税返还 １，１０９，８８３．２３ ８３１，６７６．８４ 合计 １，１０９，８８３．２３ ８３１，６７６．８４ －22－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ＊ 根据洋浦经济开发区国（地）税局浦国（地）税函［１９９９］０３ 号《关于洋浦税收优惠政策 的复函》规定，本公司控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司收到增值税返还人民币 １０６，７０２．２９ 元。 ＊＊ 根据江苏省武进市国税局国税发［２００１］第 ９０ 号的规定，本公司控股子公司山西关铝常 州宏丰金属加工有限公司收到增值税返还人民币 １，００３，１８０．９４ 元。 ３５、营业费用 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 营业费用 ４３，９２０，２９４．４１ ２３，４３８，３０２．９６ 合计 ４３，９２０，２９４．４１ ２３，４３８，３０２．９６ 本公司 ２００２ 年营业费用较 ２００１ 年增长 ８７．３９％的主要原因是本公司之控股子公司山西关铝 国际贸易有限公司本期进入正常经营，导致运输费大幅增长所致。 ３６、管理费用 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 管理费用 ４９，４９１，９３７．２７ ３０，０６７，６６９．１４ 合计 ４９，４９１，９３７．２７ ３０，０６７，６６９．１４ 本公司 ２００２ 年管理费用较 ２００１ 年增长 ６４．６０％的主要原因是本公司本期调增工资及接收原 山西北方制药厂职工所形成的费用支出。 ３７、营业外收入 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 处置固定资产净收益 ５９，３１８．２４ １３，６５２．８０ 赔偿收入 ３５，０００．００ ５５，７７７．８３ 其他 ３９，１６７．３０ ３０，９１３．２３ 合 计 １３３，４８５．５４ １００，３４３．８６ ３８、营业外支出 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 处置固定资产净损失 ５，７１７，１４０．３８ ２，５１６，０８１．７９ 计提固定资产减值准备 ０．００ ４１，６６５．５８ 罚款支出 ３２７，２０６．１６ ２９３，８２３．９６ 捐赠支出 １４３，０００．００ ５５３，８００．００ 合 计 ６，１８７，３４６．５４ ３，４０５，３７１．３３ －23－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ３９、所得税 所得税本期为 １８，５３４，７９４．７７ 元，较上年 ８，５９３，５５３．５９ 元有大幅度增长，其主要原因是本公 司 ２００１ 年所得税实际税率为 １５％；２００２ 年所得税税率为 ３３％。详见注释三．１ 和注释五．１７。 ４０、支付的其它与经营活动有关的现金 项目 金额 运输费 ３１，２４５，２０５．０６ 招待费 ２，５０２，２２９．５３ 水电费 １，１３８，５５５．４８ 差旅费 ２，１０７，１８８．８２ 租赁费 １，５５３，９７３．７１ 销售费 １，１５９，１６５．８０ 办公费 １，４５６，９５７．１１ 保险费 ２，９５９，７８８．４１ 广告费 １，８３０，０００．００ 代理费 ５，２４９，７２７．４９ 其他 ７，２０１，３７８．６８ 合 计 ５８，４０４，１７０．０９ 六、母公司会计报表主要项目注释 １、应收账款 （１） 应收账款账龄如下： 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 １０２，７８０，５０９．４８ ８９．６４ １，０２７，８０５．０９ １５０，０９９，２１６．７８ ８７.61 ８３５，９３４．５０ １－２ 年 １０，９７５，９０８．１１ ９．５７ ５４８，７９５．４１ ８，８７０，２９６．５９ ５．１８ ４４３，５１４．８３ ２－３ 年 １４５，１８６．８３ ０．１３ １４，５１８．６８ １１，９９７，６１４．５５ ７．００ １，１９９，７６１．４５ ３ 年以上 ７６２，３９４．４６ ０．６６ ２２８，７１８．３５ ３６１，９１４．９３ ０．２１ １０８，５７４．４８ 合计 １１４，６６３，９９８．８８ １００ １，８１９，８３７．５３ １７１，３２９，０４２．８５ １００．００ ２，５８７，７９４．２６ 坏账准备的计提比例参见附注二、８。 （２）期末应收账款中包含持本公司 ５０．１５％表决权股份的股东单位山西省运城市解州铝厂欠款 ３９，５７６，４００．６５ 元，详见注释七（三）和注释十一、４。 （３）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 ５７，３５４，７８４．７６ 元，占应收账款总额的 ５０．０２％。 －24－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２、其他应收款 （１）其他应收款账龄如下： 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 １７，１６０，６７３．０６ ６４．２６ １７１，６０６．７３ ８４，７４８，２１３．７２ ９７．１２ ７６４，５３８．６２ １－２ 年 ８，０６５，１６５．２２ ３０．２０ ４０３，２５８．２６ ３２９，７４４．６３ ０．３８ １６，４８７．２３ ２－３ 年 ２３３，２７８．４２ ０．８７ ２３，３２７．８４ １，５８３，２３９．３２ １．８１ １５８，３２３．９３ ３ 年以上 １，２４５，８３８．１５ ４．６７ ３７３，７５１．４５ ６０３，４４５．４１ ０．６９ １８１，０３３．６２ 合计 ２６，７０４，９５４．８５ １００ ９７１，９４４．２８ ８７，２６４，６４３．０８ １００．００ １，１２０，３８３．４０ 坏账准备的计提比例详见附注二、８。 （２）期末其他应收款中不含持本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 （３）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 ９，１７５，６２０．９０ 元，占其他应收款总额的 ３４．３６％。 ３、长期股权投资 （１） 长期股权投资 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 １００，８１０，９１５．７１ ０．００ ８０，２９２，０５３．０４ ０．００ 合计 １００，８１０，９１５．７１ ０．００ ８０，２９２，０５３．０４ ０．００ 股权投资净额 １００，８１０，９１５．７１ ８０，２９２，０５３．０４ （２）其他股权投资 被投资单 投资 所占 初始投 本期权 累计权 期末 位名称 期限 比例 资金额 益调整 益调整 余额 洋浦关铝科技贸易有限公司 ５０ ９２．００％ ２７，６００，０００．００ ９，９２６，５０２．８５ １５，８４３，３６４．２７ ４３，４４３，３６４．２６ 山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司 ３０ ８０．００％ ８，４６４，０００．００ －３，８５７，６１７．６３ －６，４３２，４５１．０８ ２，０３１，５４８．９２ 上海关铝经贸发展有限公司 １０ ９０．００％ ２，７００，０００．００ －８，４９９．７２ １８５，１０６．５５ ２，８８５，１０６．５５ 山西关铝国际贸易有限公司 ２．５ ９５．００％ ２８，５００，０００．００ ３，３７１，０２９．０７ ３，０８８，６０７．８６ ３１，５８８，６０７．８６ 山西晋能关铝热电有限公司 ５ ３５．００％ １０，５００，０００．００ ６２，２８８．１２ ６２，２８８．１２ １０，５６２，２８８．１２ 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 ３．５ ３３．３３％ １０，０００，０００．００ ３００，０００．００ ３００，０００．００ １０，３００，０００．００ 合计 ８７，７６４，０００．００ ９，７９３，７０２．６９ １３，０４６，９１５．７１ １００，８１０，９１５．７１ ＊ 本期权益增减中无按权益法进行损益调整之外的增减。 ＊＊ 上述“所占比例”为投资占被投资单位注册资本的比例。 ＊＊＊ 被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重 大限制。 ４、主营业务收入、主营业务成本 －25－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 铝锭 ９３８，９０４，９８０．４６ １，０６０，７３２，９７１．０４ ７７４，７６５，１０７．２７ ９１９，５５８，７９９．７７ 铝、铜、加工材 ３５５，３２９，１８１．９１ ３１９，７８５，５９８．９４ ２９３，９４０，８８１．２５ ２８８，２１０，１７４．８１ 合计 １，２９４，２３４，１６２．３ １，３８０，５１８，５６９．９８ １，０６８，７０５，９８８．５ １，２０７，７６８，９７４．５ ７ ２ ８ 母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 ５６４，７７２，５９８．９３ 元，占本期主营业务收入总 额的 ５２．８５％。 ６、投资收益 （１）投资收益明细如下： 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 ９，７９３，７０２．６９ １２，１６０，２３１．２５ 合 计 ９，７９３，７０２．６９ １２，１６０，２３１．２５ （２）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 ２００２ 年 ２００１ 年 洋浦关铝科技贸易有限公司 ９，９２６，５０２．８５ １３，９２８，０４７．０８ 山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司 －３，８５７，６１７．６３ －１，６７９，０００．８９ 上海关铝经贸发展有限公司 －８，４９９．７２ １９３，６０６．２７ 山西关铝国际贸易有限公司 ３，３７１，０２９．０７ －２８２，４２１．２１ 山西晋能关铝热电有限公司 ６２，２８８．１２ ０．００ 运城市关公故里旅游资源开发有限公司＊ ３００，０００．００ ０．００ 合 计 ９，７９３，７０２．６９ １２，１６０，２３１．２５ 上述公司投资收益汇回无重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 山西省运城市解 普通铝锭、拉丝、 山西省运城市解州铝厂 控股股东 国有独资 许复活 州新建路 铝锭冶炼等 －26－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本期增加 本期减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 山西省运城市解州铝厂 １２９，０２１，３００．００ ０．００ ０．００ １２９，０２１，３００．００ ３、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股金额 持股比例 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 山西省运城市解州铝厂 １８２，０４０，０００．００ １８２，０４０，０００．００ ５０．１５％ ５０．１５％ ４、不存在控制关系的关联方的性质 （１）与本公司同受母公司控制 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 陕西晋盛经贸发展有限公司 ９５．００％ 铝型材、电线电缆、二类机电、有色金属、铝箔、铜 杆、电解铜、铝锭的销售 关铝集团海门电子铝材有限责任公 司 ７５．００％ 铝箔、特种电子箔、铝板、铝锭的批发、零售 （２）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持有股份 主营业务 山西晋能关铝热电有限公司 ３５．００％ 电厂投资、建设和电力、热力生产、销售 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 ３３．３３％ 关公故里旅游资源开发、关公文化相关工艺品制作与 销售 （二）关联交易 １、销售商品 ２００２ 年 ２００１ 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 山西省运城市解州铝厂 １２０，６８８，２４６．２ ８．０７％ ８１，５６３，７６３．６ ５．７２％ ５ ７ 陕西晋盛经贸发展有限公司 ３４，４８２，３１４．７０ ２．３１％ ０ ０ 关铝集团海门电子铝材有限责任公司 ５，８１５，３１３．３０ ０．３９％ ０ ０ 合 计 １６０，９８５，８７４．２ １０．７７％ ８１，５６３，７６３．６ ５．７２％ ５ ７ 本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。 ２、采购材料 ２００２ 年 ２００１ 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 山西省运城市解州铝厂 １９，５６０，１３１．０２ ３．１２％ ２７，４９６，３９８．７２ ４．２０％ 合 计 １９，５６０，１３１．０２ ３．１２％ ２７，４９６，３９８．７２ ４．２０％ －27－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 本公司与山西省运城市解州铝厂采购生产所需的氟化盐按市场价结算。 ３、提供劳务 ２００２ 年 ２００１ 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 山西省运城市解州铝厂 １６，７８２，１４６．６８ ５０．８１％ １３，９２９，５５８．１８ ４０．７３％ 合 计 １６，７８２，１４６．６８ ５０．８１％ １３，９２９，５５８．１８ ４０．７３％ 本公司向关联公司提供服务的定价政策以市场价格为基础，具体如下： 关联交易性质 定价政策 提供热汽服务 按双方签定之《综合服务协议》确定之价格按采暖用汽、洗澡用汽分生产 区和生活区收取 提供风力服务 按双方签定之《综合服务协议》以 ０.11 元/平方米加上税款后收取 提供自来水服务 按双方签定之《综合服务协议》以 １.00 元/吨加上税款后收取 提供循环水服务 按双方签定之《综合服务协议》以 ０.35 元/吨加上税款后收取 提供电力服务 按双方签定之《综合服务协议》以 ０.35 元/度的含税价收取 ４、销售商品以外的其他资产 关联公司名称 关系 交易性质 ２００２ 年 ２００１ 年 山西省运城市解州铝厂 控股股东 置换出应收账款 ２３，７５７，５９５．０１ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 控股股东 置换出预付账款 ４，１７７，５４０．１９ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 控股股东 置换出其他应收账 ５４９，９３５．７２ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 控股股东 置换出存货 ２８，６７１，３６７．９０ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 控股股东 置换出固定资产 ５５，７８９，９８２．１０ ０．００ 小计 １１２，９４６，４２０．９２ ０．００ 本公司于 ２００２ 年 １０ 月和 １２ 月与本公司第一大股东山西省运城市解州铝厂分别签订《资产 置换协议书》和《资产收购与置换补充协议》，将铜锌加工项目资产与解州铝厂的铝加工项目资 产进行置换，置换价格以山西中新资产评估有限公司出具的晋资评报字（２００２）第 ９９ 号？评估 报告书？、晋资评报字（２００２）第 １００ 号？评估报告书？经确认的双方截至 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日止的 资产为基准，本次置换出资产的价格为人民币 １１２，９４６，４２０．９２ 元，置换入资产的价格为人民币 ２４９，４７３，８８８．０５ 元。本公司董事会和 ２００２ 年 １１ 月 ２７ 日 ２００２ 年第二次临时股东大会同意并通 过了《关于资产置换的议案》，并已进行公告。 ５、购买商品以外的其他资产 （１） 置换入铝加工项目资产 关联公司名称 关系 交易性质 ２００２ 年 ２００１ 年 山西省运城市解州铝厂 控股股东 置换入应收账款 １８，０８０，６２５．０８ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 控股股东 置换入其他应收账 ６２２，５０３．８５ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 控股股东 置换入存货 ３８，５０３，１２６．６４ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 控股股东 置换入固定资产 １９２，２６７，６３２．４８ ０．００ 小计 ２４９，４７３，８８８．０５ 本期置换入铝加工项目资产的细节详见上述附注七（二）．４。 －28－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 （２） 购买氟化盐加工项目资产 关联公司名称 关系 交易性质 ２００２ 年 ２００１ 年 山西省运城市解州铝厂 控股股东 购买应收账款 ６７，９７８．５０ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 控股股东 购买其他应收款 １１３，１３１．１２ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 控股股东 购买存货 ５，０２７，６４６．０８ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 控股股东 购买固定资产 １３，７８３，５０６．８０ ０．００ 小计 １８，９９２，２６２．５０ ０．００ 本公司于 ２００２ 年 １０ 月和 １２ 月与本公司第一大股东山西省运城市解州铝厂分别签订《资产 收购议书》和《资产收购与置换补充协议》，协议收购解州铝厂氟化盐项目资产，收购价格以山 西中新资产评估有限公司出具的晋资评报字（２００２）第 １０１ 号《评估报告书》经确认的截至 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日止的资产为基准，此次收购氟化盐项目资产的价格为人民币 １８，９９２，２６２．５０ 元。 公司董事会和 ２００２ 年 １１ 月 ２７ 日 ２００２ 年第二次临时股东大会同意并通过了《关于资产收购的 议案》 ，并已进行公告。 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 ２００２年１２ 月３１日 ２００１年１２ 月３１日 山西省运城市解州铝厂 应收账款 ３９，５７６，４００．６５ ５２，３８３，７２９．５９ 陕西晋盛经贸发展有限公司 应收账款 ８３９，５７６．９２ ０．００ 关铝集团海门电子铝材有限责任公司 应收账款 ４，１３４，６１７．８８ ０．００ 山西省运城市解州铝厂 其他应收款 ０．００ ４１，０７０，７８３．００ 八．资产抵押说明 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司向中国工商银行运城分行借款余额人民币 ８５，４２１ 万元，其 中抵押借款为人民币 ７，７２１ 万元，抵押物情况如下： 抵押物 账面原值 账面净值 ＲＭＢ ＲＭＢ １．电解槽 ９７，２００，０００．００ ６３，１０１，２８２．１２ ２．建筑物 ６，８３３，３３０．００ ５，５６５，５７２．０２ ３．机器设备 １７，２７４，７１６．１０ １２，５２８，７８１．２３ 合计 １２１，３０８，０４６．１０ ８０，１９５，５８１．３７ －29－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 九、或有事项 １、为其他单位提供债务担保形成的或有负债 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日，本公司与南风化工集团股份有限公司签订《互保协议》，双方同意在协议 期内相互为对方的金融贷款提供信用担保累计不超过 ４ 亿元人民币，互保期限为三年。本公司 董事会和 ２００２ 年 １１ 月 ２７ 日 ２００２ 年第二次临时股东大会同意并通过了《关于与南风化工集团 股份有限公司建立互保的议案》，并已进行公告。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已为南风化 工集团股份有限公司的借款人民币 ３２，６００ 万元提供担保。 ２、除存在上述或有事项外，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项 １、约定大额发包合同支出 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计人民币 ５０．７８８ 万元，具体情况如下： 合同金额 已付金额 未付金额 预计支付期间 ７９，２６９ 万 ２８，４８１ 万 ５０，７８８ 万 ２００３ 年度 ２、约定租赁合同支出 根据本公司于 １９９８ 年 ３ 月 １８ 日与本公司控股股东山西省运城市解州铝厂签订的《土地使用 权租赁协议》，本公司每年向本公司之控股股东山西省运城市解州铝厂支付土地租赁费人民币 １３９．３６ 万元，土地租赁期限为 １９９８ 年 ３ 月 １８ 日起 ５０ 年。 ３、其他财务承诺 （１）本公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２９ 日为本公司控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司人民币 ２０，０００，０００．００ 元贷款提供担保，担保期限自 ２００２ 年 ８ 月 ２９ 日至 ２００３ 年 ８ 月 ２８ 日止。 （２）本公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２９ 日为本公司控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 人民币 ５，０００，０００．００ 元贷款提供担保，担保期限自 ２００２ 年 １０ 月 ２１ 日至 ２００３ 年 ８ 月 ２１ 日止。 ４、除存在上述承诺事项外，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无其他重大承诺事项。 －30－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 十一、资产负债表日后事项 １、２００３ 年 １ 月 ３ 日，本公司与山西省运城市解州铝厂劳动服务公司签订投资协议，双方拟 共同投资组建“陕西关铝经贸发展有限公司”，该公司注册资本为人民币 ６００ 万元，本公司出资 人民币 ５９１万元，占注册资本的９８．５０％，山西省运城市解州铝厂劳动服务公司出资人民币 ９ 万元， 占注册资本的 １．５０％。该项投资已经公司董事会批准，并已进行公告。 陕西关铝经贸发展有限公司的主要经营范围包括：铝锭、铝杆、铝型材、铝箔及其他铝产 品、电线、二类机电、有色金属、铜杆、电解铜、化工产品（危险品除外）的销售。 ２、２００３ 年 １ 月 １３ 日，本公司与山西省海鑫钢铁有限公司签订《互保协议》，双方同意在协 议期内相互为对方的金融贷款提供信用担保累计不超过 ３．５ 亿元人民币，互保期限为两年。公 司董事会同意并通过了《关于与山西省海鑫钢铁有限公司建立互保的议案》 ，并已进行公告。截 止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日， 山西省海鑫钢铁有限公司为本公司银行借款人民币 ３．６ 亿元提供担保， 本公司管理层认为本公司没有为山西省海鑫钢铁有限公司提供借款担保。 ３、２００３ 年 １ 月 １３ 日，本公司与山西丰喜肥业（集团）股份有限公司签订《互保协议》，双方 同意在协议期内相互为对方的金融贷款提供信用担保累计不超过 １．２ 亿元人民币，互保期限为 两年。公司董事会同意并通过了《关于与山西丰喜肥业（集团）股份有限公司建立互保的议案》， 并已进行公告。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日， 山西丰喜肥业（集团）股份有限公司为本公司银行借款 人民币 ５２００ 万元提供担保，本公司管理层认为本公司没有为山西丰喜肥业（集团）股份有限公司 提供借款担保。 ４、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司应收控股股东应收账款余额人民币 ３９，５７６，４００．６５ 元， 本公司分别于 ２００３ 年 １ 月 ２１ 日、１ 月 ２４ 日、２ 月 １８ 日、２ 月 ２１ 日共收到人民币 ４，０００ 万元。 十二、其他重要事项 １、本公司于 ２００２ 年 １０ 月和 １２ 月与本公司第一大股东山西省运 城市解州铝厂分别签订《资 产置换协议书》和《资产收购与置换补充协议》 ，将铜锌加工项目资产与解州铝厂的铝加工项目 资产进行置换，置换价格以山西中新资产评估有限公司出具的晋资评报字（２００２）第 ９９ 号？评 估报告书？、晋资评报字（２００２）第 １００ 号？评估报告书？经确认的双方截至 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日止 的资产为基准，本次置出资产的价格为人民币 １１２，９４６，４２０．９２ 元，相关置换损失为人民币 ３，１３５，３８３．３６ 元，置入资产的价格为人民币 ２４９，４７３，８８８．０５ 元。公司董事会和 ２００２ 年 ８ 月 １ 日 ２００２ 年第二次临时股东大会同意并通过了《关于资产置换的议案》，并已进行公告。 ２、本公司于 ２００２ 年 ７ 月 ２８ 日与山西北方制药厂破产清算组签订《破产财产协议书》，公 司 ２００２ 年 ８ 月 １ 日第二届董事会同意并通过了《关于收购北方制药厂破产财产的议案》，并已 进行公告。 －31－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的要求，本公司 ２００２ 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收 益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.96% 27.23% 0.69 0.69 营业利润 13.58% 14.25% 0.36 0.36 净利润 11.24% 11.79% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后的净利润 11.16% 11.71% 0.30 0.30 9.2 资产负债表 编制单位：山西关铝股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 261,394,822.64 215,640,261.50 236,270,501.86 189,573,701.65 短期投资 0.00 0.00 应收票据 9,971,100.00 9,700,000.00 671,188.30 171,188.30 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 136,231,736.38 112,844,161.35 155,650,957.24 168,741,248.59 其他应收款 32,694,233.84 25,733,010.57 66,912,682.73 86,144,259.68 预付账款 101,833,316.99 96,916,691.06 165,309,944.78 101,957,493.91 应收补贴款 0.00 0.00 存货 280,205,250.03 262,935,233.21 185,059,823.04 170,664,805.17 待摊费用 332,038.14 266,405.51 974,867.68 709,272.41 一年内到期的长期债权投 0.00 0.00 资 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 822,662,498.02 724,035,763.20 810,849,965.63 717,961,969.71 长期投资: 长期股权投资 20,862,288.12 100,810,915.71 80,292,053.04 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 20,862,288.12 100,810,915.71 80,292,053.04 其中：合并价差 0.00 0.00 固定资产: 固定资产原价 1,380,112,450.43 1,343,265,735.66 1,179,309,284.88 1,153,738,255.60 减：累计折旧 309,823,179.07 301,247,483.15 243,469,392.48 236,702,936.82 固定资产净值 1,070,289,271.36 1,042,018,252.51 935,839,892.40 917,035,318.78 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 35,509,059.55 35,509,059.55 固定资产净额 1,070,289,271.36 1,042,018,252.51 900,330,832.85 881,526,259.23 工程物资 4,192,569.24 4,192,569.24 210,047.40 210,047.40 在建工程 335,709,790.89 335,709,790.89 74,187,614.76 73,125,838.56 －32－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 1,410,191,631.49 1,381,920,612.64 974,728,495.01 954,862,145.19 无形资产及其他资产: 无形资产 2,988,822.12 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 2,988,822.12 0.00 递延税项: 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 2,256,705,239.75 2,206,767,291.55 1,785,578,460.64 1,753,116,167.94 流动负债: 短期借款 633,560,000.00 608,560,000.00 159,736,400.00 145,236,400.00 应付票据 17,000,000.00 4,000,000.00 52,588,365.40 51,700,000.00 应付账款 93,175,785.41 110,313,089.04 71,768,954.52 52,029,619.98 预收账款 33,080,150.58 19,395,367.04 25,382,379.72 45,304,985.31 应付工资 6,822,998.07 6,626,820.45 215,883.06 应付福利费 9,175,672.78 9,118,781.13 7,358,484.83 7,255,054.47 应付股利 0.00 0.00 应交税金 9,488,360.79 10,238,814.94 -13,804,687.35 -14,010,987.90 其他应交款 2,569,491.93 2,361,373.11 1,984,225.72 1,909,977.06 其他应付款 7,936,798.21 5,131,611.90 44,554,674.76 41,532,207.30 预提费用 3,685,836.01 2,859,592.95 1,053,783.91 298,605.31 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 102,600,000.00 102,600,000.00 82,524,821.00 82,524,821.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 919,095,093.78 881,205,450.56 433,363,285.57 413,780,682.53 长期负债: 长期借款 369,861,915.04 360,500,000.00 470,990,278.17 461,100,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 3,500,000.00 3,500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 373,361,915.04 364,000,000.00 473,990,278.17 464,100,000.00 递延税项: 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 1,292,457,008.82 1,245,205,450.56 907,353,563.74 877,880,682.53 少数股东权益 2,686,389.94 2,989,411.49 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 资本公积 342,576,405.46 342,576,405.46 342,576,405.46 342,576,405.46 盈余公积 51,228,103.44 51,228,103.44 35,012,150.10 35,012,150.10 其中：法定公益金 17,226,034.47 17,159,038.71 11,670,716.70 11,670,716.70 未分配利润 204,757,332.09 204,757,332.09 134,646,929.85 134,646,929.85 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 961,561,840.99 961,561,840.99 875,235,485.41 875,235,485.41 合计 负债和所有者权益（或股东 2,256,705,239.75 2,206,767,291.55 1,785,578,460.64 1,753,116,167.94 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：山西关铝股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 2002 年度 2001 年度 －33－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,495,809,048.11 1,294,234,162.37 1,425,392,402.00 1,380,518,569.98 减：主营业务成本 1,241,044,687.37 1,068,705,988.52 1,241,232,808.77 1,207,768,974.58 主营业务税金及附 5,190,509.15 4,306,913.88 6,179,264.53 5,855,047.95 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 249,573,851.59 221,221,259.97 177,980,328.70 166,894,547.45 号填列） 加：其他业务利润（亏损 4,253,655.87 4,874,018.57 8,311,994.37 8,309,213.29 以“-”号填列） 减：营业费用 43,920,294.41 25,498,442.50 23,438,302.96 22,315,817.86 管理费用 49,491,937.27 45,925,596.59 30,067,669.14 28,476,717.49 财务费用 29,818,955.87 32,399,556.02 23,223,834.81 26,694,548.42 三、营业利润（亏损以“-”号 130,596,319.91 122,271,683.43 109,562,516.16 97,716,676.97 填列） 加：投资收益（损失以“-” 362,288.12 9,793,702.69 12,160,231.25 号填列） 补贴收入 1,109,883.23 0.00 831,676.84 营业外收入 133,485.54 64,424.75 100,343.86 32,841.83 减：营业外支出 6,187,346.54 6,181,701.04 3,405,371.33 3,365,164.29 四、利润总额（亏损总额以“-” 126,014,630.26 125,948,109.83 107,089,165.53 106,544,585.76 号填列） 减：所得税 18,534,794.77 17,841,754.25 8,593,553.59 7,862,343.45 减：少数股东损益 -626,520.09 0.00 -186,630.37 五、净利润（净亏损以“-”号 108,106,355.58 108,106,355.58 98,682,242.31 98,682,242.31 填列） 加：年初未分配利润 134,646,929.85 134,646,929.85 99,167,023.89 99,167,023.89 其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 242,753,285.43 242,753,285.43 197,849,266.20 197,849,266.20 减：提取法定盈余公积 10,810,635.56 10,810,635.56 9,868,224.23 9,868,224.23 提取法定公益金 5,405,317.78 5,405,317.78 4,934,112.12 4,934,112.12 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 226,537,332.09 226,537,332.09 183,046,929.85 183,046,929.85 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 21,780,000.00 21,780,000.00 0.00 转作资本（或股本） 0.00 0.00 48,400,000.00 48,400,000.00 的普通股股利 八、未分配利润 204,757,332.09 204,757,332.09 134,646,929.85 134,646,929.85 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 0.00 0.00 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00 3.会计政策变更增加（或减少） 0.00 0.00 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 0.00 0.00 利润总额 5.债务重组损失 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 现金流量表 编制单位：山西关铝股份有限公司 单位：（人民币）元 －34－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,916,926,348.93 1,571,566,107.72 收到的税费返还 20,585,072.04 18,590,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 23,996,856.42 3,603,360.80 经营活动产生的现金流入小计 1,961,508,277.39 1,593,759,468.52 购买商品、接受劳务支付的现金 1,576,601,284.53 1,238,345,114.50 支付给职工以及为职工支付的现金 58,715,294.56 57,648,356.67 支付的各项税费 82,404,370.70 77,881,051.96 支付的其他与经营活动有关的现金 58,404,170.09 38,722,185.40 经营活动产生的现金流出小计 1,776,125,119.88 1,412,596,708.53 经营活动产生的现金流量净额 185,383,157.51 181,162,759.99 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 11,068,834.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 59,318.24 59,318.24 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 500,000.00 500,000.00 投资活动产生的现金流入小计 559,318.24 11,628,152.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 449,352,283.99 445,397,404.09 支付的现金 投资所支付的现金 20,500,000.00 22,564,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动产生的现金流出小计 469,852,283.99 467,961,404.09 投资活动产生的现金流量净额 -469,292,965.75 -456,333,251.69 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 516,000.00 0.00 借款所收到的现金 650,560,000.00 610,560,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流入小计 651,076,000.00 610,560,000.00 偿还债务所支付的现金 258,277,221.00 227,761,221.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 78,243,433.76 76,148,184.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,417,046.94 5,412,046.94 筹资活动产生的现金流出小计 341,937,701.70 309,321,452.20 筹资活动产生的现金流量净额 309,138,298.30 301,238,547.80 四、汇率变动对现金的影响 -104,169.28 -1,496.25 五、现金及现金等价物净增加额 25,124,320.78 26,066,559.85 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 108,106,355.58 108,106,355.58 加：计提的资产减值准备 344,791.02 -916,395.85 固定资产折旧 75,609,425.01 72,640,274.87 无形资产摊销 48,677.88 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 待摊费用减少（减：增加） 642,829.54 442,866.90 预提费用增加（减：减少） 2,632,052.10 2,560,987.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 5,657,822.14 5,657,822.14 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 29,818,955.87 32,399,556.02 投资损失（减：收益） -362,288.12 -9,793,702.69 递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） -95,420,859.61 -95,270,428.04 经营性应收项目的减少（减：增加） 69,730,933.08 83,870,416.03 经营性应付项目的增加（减：减少） -10,799,016.89 -18,534,992.61 其他 0.00 0.00 少数股东本期收益 -626,520.09 经营活动产生的现金流量净额 185,383,157.51 181,162,759.99 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: －35－ 山西关铝股份有限公司２００２年年度报告摘要 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 261,394,822.64 215,640,261.50 减：现金的期初余额 236,270,501.86 189,573,701.65 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 25,124,320.78 26,066,559.85 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －36－