新华传媒(600825)华联超市2001年年度报告

华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 华联超市股份有限公司 ２００１ 年年度报告 二○○二年三月十一日 1 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。 2 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 目 录 一、公司简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－４ 二、会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－５ 三、股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－７ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－１１ 五、公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１３ 六、股东大会情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１６ 七、董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１８ 八、监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２７ 九、重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２８ 十、财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３１ 十一、备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－６４ 3 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 一、公司简介 １、公司法定中文名称：华联超市股份有限公司 公司法定英文名称：ＨＵＡＬＩＡＮ ＳＵＰＥＲＭＡＲＫＥＴ ＣＯ．，ＬＴＤ． 公司法定英文缩写：ＨＬＳ ２、公司法定代表人：华洲 ３、公司董事会秘书：董小春 联系地址：上海市隆昌路 ６０９ 号 联系电话：０２１－６５２０１８１８ 转 传 真：０２１－６５４３２００１ Ｅ－ｍａｉｌ：ｈｌｓｃｏｌｔｄ＠ｏｎｌｉｎｅ．ｓｈ．ｃｎ ４、公司注册地址：上海市张杨路 ６５５ 号 公司办公地址：上海市隆昌路 ６０９ 号 邮政编码：２０００９０ 公司国际互联网网址：ｗｗｗ．ｈｕａｌｉａｎ–ｓｕｐｅｒｍａｒｋｅｔ．ｃｏｍ 电子信箱：ｈｌｓｃｏｌｔｄ＠ｏｎｌｉｎｅ．ｓｈ．ｃｎ ５、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：上海市隆昌路 ６０９ 号 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：华联超市 股票代码：６００８２５ ７、公司首次注册日期：1993 年 12 月 14 日 公司首次注册地点：中国上海市南京东路 690 号 公司变更注册日期：1998 年 7 月 20 日 公司变更注册地点：中国上海市张杨路 655 号 企业法人营业执照注册号：3100001001333 税务登记号码：310044132205681 公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地：中国上海南京东路 61 号新黄浦金融 大厦 4 楼 4 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 二、会计数据和业务数据 （一）、本年度主要利润指标情况 单位：元 利润总额 ６０，５２７，４７３．８７ 净利润 ５０，０７０，０４２．７５ 扣除非经常性损益后的净利润 ５１，２９０，２０４．４９ 主营业务利润 ４４２，５９６，１７９．３２ 其他业务利润 －３，１７８，１６０．７２ 营业利润 ６０，８３３，６９４．４３ 投资收益 １，４０７，５１２．１０ 补贴收入 ０ 营业外收支净额 －１，７１３，７３２．６６ 经营活动产生的现金流量净额 －６２，１９１，９０１．６９ 现金及现金等价物净增加额 －９３，６２１，３１０．６１ 注：非经常性损益的项目为: 股权转让收益： 309,716.88 营业外收入： 499,165.36 营业外支出：-2,212,898.02 所得税调整： 183,854.04 合计： -1,220,161.74 5 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （二）主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 １９９９ 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 ３，２４７，８８２，４３７．１１ １，７０３，３８１，１２５．９０ １，４４４，５３０，２１８．６９ ２５８，６０３，６７９．３２ ２５８，６０３，６７９．３２ 净利润 ５０，０７０，０４２．７５ ２８，５８３，５０１．６８ ２０，２５２，９２７．０７ １２，５８２，７６７．７１ １２，７８３，７１２．０９ 总资产 １，１３６，３９６，０５３．７４ １，１８４，１１３，４４７．３１ １，１３９，７７１，５９７．９９ ３０８，１８７，０４８．０１ ３０８，１８７，０４８．０１ 股东权益 （不含少数 ２４４，３３９，４５７．０８ ２２７，６５８，７０９．４６ １９８，３１１，６５７．７２ ２０６，４７５，９０６．２０ ２０６，６７６，８５０．５８ 股东权益） 每股收益（按摊薄 ０．３２５ ０．２７８ ０．２０ ０．１２ ０．１２ 法计算） 每股收益（按月加 ０．３７７ ０．２７８ ０．２０ ０．１２ ０．１２ 权平均法计算） 每股收益（扣除非 ０．３３２ ０．２７８ ０．２４ ０．０３ ０．０３ 经常性损益） 每股净资产 １．５８４ ２．２１３ １．９３ ２．００ ２．０１ 调整后的 １．０１２ ０．６２７ １．０６ １．８６ １．８６ 每股净资产 每股经营活动产生 －０．４０３ １．５３３ １．５３ ０．９２ ０．９２ 的现金流量净额 净资产收益率（％） ２０．４９ １２．５６ １０．２１ ６．０９ ６．１９ 注：以扣除非经常性损益后的净利润为基础计算的加权平均净资产收益率为 ２２．９６％。 6 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （四）、报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 未确认的投资损失 股东权益合计 期初数 １０２，８５０，１６５ ５９，４２３，２２２．３８ ２２，４８６，３６３．１７ ５，２９７，３７８．４５ １４，１３７，９２１．２２ ５８６，０１４．０５ １９８，３１１，６５７．７２ 本期增加 ５１，４２５，０８３ － １０，１０９，６０２．５０ ５，０５４，８０１．２５ ５０，０７０，０４２．７５ － １１１，６０４，７２８．２５ 本期减少 － ３０，８５５，０５０ － － ３５，３０７，８９２．９４ ５８６，０１４．０５ ６５，５７６，９２８．８９ 期末数 １５４，２７５，２４８ ２８，５６８，１７２．３８ ３２，５９５，９６５．６７ １０，３５２，１７９．７０ ２８，９００，０７１．０３ － ２４４，３３９，４５７．０８ 变动原因 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ 变动原因： ①公司 2001 年 5 月实施 2000 年度每 10 股送 2 股转 3 股的分配方案,送红股 20,570,033 股,资本公积转增股 本 30,855,050 股,共计增加股本 51,425,083 股. ②公司 2001 年 5 月实施资本公积每 10 股转增股本 3 股,资本公积金相应减少 30,855,050 元. ③和④本期盈余公积和法定公益金变化系本年度利润提取所致. ⑤本年度未分配利润的增加是因为本年度利润增加利润分配所致,减少是因为提取盈余公积 10,109,602.50 元,送红股 20,570,033 股,分配现金股利 4,628,257.44 元. ⑥期初未确认投资损失系南京上海华联长江花园超市和杭州上海华联超市净资产出现负数，其中杭州上海 华联超市是由于 ２００１ 年 １ 月 １ 日执行＜企业会计制度＞，对相应科目进行追溯调整所致，本期减少是因为经 营情况明显好转所致． 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 １、股份变动情况表 7 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 本次变动增减（＋、－） 配 增 其 股票名称 本次变动前 送 股 公积金转股 小 计 本次变动后 股 发 他 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １０，２８４，９１８ ＋２，０５６，９８３．６ ＋３，０８５，４７５．４ ＋１５４，２７５ ＋５，２９６，７３４ １５，５８１，６５２ 其中：国家持有股份 １０，２８４，９１８ ＋２，０５６，９８３．６ ＋３，０８５，４７５．４ ＋１５４，２７５ ＋５，２９６，７３４ １５，５８１，６５２ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ６６，８５２，５８２ ＋１３，３７０，５１６．４ ＋２０，０５５，７７４．６ －１５４，２７５ ＋３３，２７２，０１６ １００，１２４，５９８ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 ７７，１３７，５００ １５，４２７，５００ ２３，１４１，２５０ ３８，５６８，７５０ １１５，７０６，２５０ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２５，７１２，６６５ ５，１４２，５３３ ７，７１３，８００ １２，８５６，３３３ ３８，５６８，９９８ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ２５，７１２，６６５ ５，１４２，５３３ ７，７１３，８００ １２，８５６，３３３ ３８，５６８，９９８ 三、股份总数 １０２，８５０，１６５ ２０，５７０，０３３ ３０，８５５，０５０ ５１，４２５，０８３ １５４，２７５，２４８ ２、股票发行与上市情况 （１）股票种类：普通股（Ａ 种股票） 发行日期：１９９３ 年 １０ 月 １０ 日至 １９９３ 年 １１ 月 ３０ 日 8 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 发行价格：５．４０ 元人民币／股 发行数量：５０００ 万股，注册资金 ５０００ 万元 其中： 国家持股 ３０００ 万股 占股本总额的 ６０％ 法人持股 ７５０ 万股 占股本总额的 １５％ 社会公众持股 １２５０ 万股 占股本总额的 ２５％ （其中：职工持股 １２５ 万股，占股本总额的 ２．５％） 上市日期：１９９４ 年 ２ 月 ４ 日 获准上市交易数量：１９９４ 年 ２ 月 ４ 日社会公众持股 １１２５ 万股上市交易； １９９４ 年 ８ 月 ３０ 日内部职工持股 １２５ 万股上市交易。 （２）股份总数及结构变动情况 报告期内，因 ２００１ 年 ５ 月 ２８ 日实施 ２００１ 年度每 １０ 股送红股 ２ 股的利润 分配方案和每 １０ 股转增 ３ 股的资本公积金转增股本方案，公司股本总数增加了 ５１，４２５，０８３ 股，由 １０２，８５０，１６５ 股增至 １５４，２７５，２４８ 股，股本结构亦有些许 变动。公司于 ２００１ 年 ６ 月接上海证券中央登记结算公司通知，公司第二大股东 华联（集团）有限公司 １９９８ 年受让持有的公司 １０２，８５０ 股法人股在 ２０００ 年被 上海市国有资产管理办公室界定为国家股，送、转后数量增至 １５４，２７５ 股，故 本报告期国家股增加 １５４，２７５ 股，法人股相应减少 １５４，２７５ 股。 （二）股东情况介绍 １、报告期末股东总数 １０，１１４ 户。 ２、前 １０ 名股东持股情况 股东名称 年末持股数（股） 占总股本比例（％） 增减变动情况 股份性质 （１）上海华联商厦股份有限公 ７７，１３７，６２３ ５０ 送、转增持 法人股 司 （２）华联（集团）有限公司 １５，５８１，６５２ １０．１ 送、转增持 国家股 （３）友谊集团 ４，４２１，２１３ ２．８７ 送、转增持，法人股受让增持 法人股 （４）九百集团 ３，０８５，５００ ２ 送、转增持 法人股 （５）建富投资 １，２８１，４３２ ０．８３ 二级市场买卖增减 流通股 9 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （６）建玮置业 １，２４１，１４９ ０．８０ 二级市场买卖增减 流通股 （７）新江湾城 １，０７７，８２５ ０．７０ 二级市场买卖增减 流通股 （８）申银公司 ９６０，５１６ ０．６２ 送、转增持 法人股 （９）杉杉西服 ９２５，６５０ ０．６０ 送、转增持 法人股 （１０）贝泽贸易 ８７９，３６８ ０．５７ 送、转增持 法人股 （１）持有本公司 ５％以上股份股东为：上海华联商厦股份有限公司和华联（集 团）有限公司，年末所持股份无质押或冻结的情况。 （２）公司前 １０ 名之间存在关联关系：华联（集团）有限公司是上海华联 商厦股份有限公司的控股股东。 ３、持有 １０％以上（含 １０％）的法人股东 目前持有本公司股份 １０％以上的股东有华联（集团）有限公司和上海华联商 厦股份有限公司。 （１）、上海华联商厦股份有限公司（以下简称华联商厦） 成立日期：１９９２ 年 ５ 月 ２９ 日 注册资本：４２，２５９，９９ 万元 法人代表：张新生 注册地址：上海浦东新区张杨路 ６５５ 号 经营范围：百货、针纺织品、服装鞋帽、五金交电、办公用品、食品、经 外经贸部核准的进出口业务、劳防用品、电话通讯设备、汽配件、装潢材料、 家具、钟表眼镜、仪器仪表、工艺美术。 上海华联商厦股份有限公司于 １９９３ 年 ２ 月在上海证券交易所挂牌上市持有 本公司国有法人股 ７７，１３７，６２３ 股，占总股本的 ５０％，为公司第一大股东。华联 商厦 ２００１ 年中期资产总额 ２３．１ 亿元，股东权益 １３．９ 亿元。 （２）、华联（集团）有限公司（以下简称华联集团） 成立日期：１９９５ 年 ７ 月 １ 日 注册资本：４，４８７．３６ 万元 法人代表：张新生 注册地址：上海浦东新区张杨路 ６５５ 号 经营范围：国有资产经营管理、实业投资、国内贸易（除专项规定外）物 10 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 业管理、自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家 禁止进出口的商品及技术除外）经营进料加工和“三来一补”业务、开展对销 贸易和转口贸易。 华联（集团）有限公司为上海国有资产管理委员会授权经营单位（沪国资 协［１９９５］６９ 号文）持有本公司国家股 １５，５８１，６５２ 股，占总股本的 １０．１％。由于 华联集团持有华联商厦的 ３６．３３％股权，为华联商厦第一大股东，华联集团为本 公司的实际控制人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员情况 １、基本情况 职 务 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股 董事长 华 洲 男 57 2000.7— 2003.6 0 3000 董事、总经 汤 琪 男 48 2000.7— 2003.6 0 2250 理 董 事 包汉兴 男 49 2000.7— 2003.6 0 1500 董 事 吕勇明 男 46 2000.7— 2003.6 - - 董 事 汤耀昌 男 53 2000.7— 2003.6 - - 董 事 陈建军 男 44 2000.7— 2003.6 - - 独立董事 陈信康 男 49 2000.7— 2003.6 - - 监事长 陆华生 男 59 2000.7— 2003.6 0 2250 监 事 徐绍伟 男 49 2000.7— 2003.6 0 1500 监 事 黄家康 男 59 2000.7— 2003.6 3291 4937 11 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 财务总监兼 董事会秘书 董小春 男 37 2000.7—2003.6 0 2250 副总经理 谢定钧 男 53 2002.01— 0 1650 副总经理 董天曙 男 52 2002.01— 0 1500 副总经理 王道才 男 55 2002.01— 0 1500 副总经理 卢佩华 女 49 2002.01— 0 1500 备注： （1）董事吕勇明先生兼任公司第一大股东华联商厦副董事长、第二大股东华 联集团总经理；董事陈建军先生兼任公司第二大股东华联集团总经理助理；董 事汤耀昌先生任公司第一大股东华联商厦副总经理；监事长陆华生先生兼任公 司第二大股东华联集团董事。 （2）董、监事持股数量为从二级市场购入及送、转增持。 2、年度报酬情况 本年度在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员有 12 人，根据公司本 年度经营业绩情况和公司工资管理制度有关规定，本年度公司董事、监事和管 级管理人员报酬总额 99.8 万元，报酬最高的前三名董事报酬总额 27 万元,报酬 最高的前三名高级管理人员的报酬总额 24 万元,在 4.7 万元— 8 万元区间 8 人，8 万元以上— 10 万元 4 人。独立董事陈信康先生 2001 年度领取津贴 6 万元。3 名 董事未在公司领取报酬：吕勇明、汤耀昌、陈建军，其中吕勇明先生、陈建军 先生在华联集团领取报酬，汤耀昌先生在华联商厦领取报酬。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 本报告期内，公司前任董事会秘书王孟瑾女士因已到退休年龄提出辞呈而 离任。 （二）、公司员工情况 截止报告期末公司在编员工 1690 人，其中：业务人员 35 人，技术人员 44 人，财务人员 174 人，管理人员 721 人。公司员工受教育在大专以上 728 人， 中专、高中 801 人。高级职称 16 人，中级职称 144 人，初级职称 229 人。离退 休人员 105 人。 12 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 五、公司治理结构 （一）公司法人治理结构状况 本公司严格按照有关法律法规的规定，结合公司自身的特点与需要，制定了 一系列规章制度，以完善公司治理结构，提升公司治理水准。本年度公司制定了 董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、股东大会议事规则以及 信息披露细则和董事会秘书工作守则等促使公司更加规范运作的制度，基本符 合中国证监会发布的《上市公司治理准则》的有关规定，但在董事会专门委员 会的设置和独立董事人数及构成等方面还存在一定差距。公司法人治理结构具 体情况如下： １、关于股东与股东大会：公司根据《上市公司股东大会规范意见》和公司 章程，制定了股东大会议事规则，以最大限度地保护股东权益；平等对待所有 股东，中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利；鼓励股东参与公司 治理，能够在股东大会上就公司的经营管理发表自己的意见和建议，并行使自 己的投票权。 ２、关于控股股东与上市公司：公司人员和管理层独立于控股股东，拥有独 立的生产、供销系统；董事会、经理层及相应的管理机构功能健全、独立运作； 实现了与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上明确分开。 ３、关于董事与董事会：公司董事会人数与构成符合有关法律法规和公司章 程的要求；制定了董事会议事规则，各位董事能够以认真负责的态度出席董事 会和股东大会，并积极行使自己的权利和履行相关义务；公司将进一步完善董 事的选聘程序，积极推行累积投票制度；公司已有独立董事一名，在 ２００２ 年 ６ 月 ３１ 日前将增加两名独立董事，使公司的独立董事达到董事会成员的三分之 13 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 一；公司拟成立战略、审计、提名和薪酬与考核等四个专门委员会，以使公司 董事会的决策更具科学性和专业性。 ４、关于监事和监事会：公司制定了监事会议事规则，规范了监事会的议事 程序和内容；监事会的人员和构成符合有关法律法规的要求；监事会成员能够 以认真负责的态度出席监事会和股东大会及列席董事会；监事会能够认真履行 职责，本着对全体股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、经理和其他高 管人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 ５、关于绩效评价与激励约束机制：公司对高管人员实行年度目标考核，每 年年初与高管人员签订业务数量与质量协议，依据协议目标的完成程度对高管 进行奖惩；公司拟成立薪酬与考核专门委员会，其成员独立董事将占多数并担 任负责人，以进一步完善公司的绩效评价与激励约束机制。 ６、关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者、供应商、社区等公司的相关利益者的法定权利；公司关注公益事业的发展， 发起成立了“华联超市供应商慈善基金会”，并每年向有关慈善机构捐献款物。 ７、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规 定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息；公司建立了信息披露工作制度； 公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询；能够 按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情 况。 （二）独立董事履行职责情况 １、公司董事会本报告期共召开六次会议，独立董事陈信康先生每次都亲自 出席会议并按自己独立意志进行表决，并对会议所审议的议案能够从公正、独 立的立场发表意见和观点。 14 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. ２、陈信康先生严格按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》的有关规定行使作为本公司独立董事的权利和履行相关的义 务，于 ２００１ 年 ９ 月 １５ 日在《上海证券报》发表关于自己相对本公司之独立性 的公开声明，保证其与本公司之间不存在任何影响其进行独立客观判断的关系。 （三）公司在资产、业务、人员、机构和财务等方面的独立情况 1、公司人员独立 (1)公司劳动、人事、工资管理独立； (2)公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职 在公司工作，并在公司领取报酬，没有在大股东处兼任任何职务； (3)大股东推选董事经过了合法的程序进行，没有干预公司董事会和股东大 会已经作出的人事任免决定。 2、公司资产完整 (1)公司拥有独立的法人资格，对资产具有完全的占有、使用、收益和处分 的权利，可独立支配其拥有的各类资产。 (2)公司资产的产权归属与控股股东明确界定，不存在产权归属不清的资 产。 3、公司财务独立 (1)公司设立了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度； (2)独立在银行开户，不存在与控股股东共用银行账户的情况，未将资金存 放在控股股东的财务公司或资金结算中心； (3)依法独立缴纳税款； (4)财务体制完全独立于控股股东，能够独立作出财务决策，不存在控股股 东干预公司资金使用的情况。 4、公司业务独立 (1)拥有独立的商品采购、配送和销售系统； (2)公司对于制定发展战略与计划、设立分支机构、选择确定连锁加盟对象 15 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 等均有独立自主的决策权； (3)业务独立于控股股东及其他关联方。 5、公司机构独立 (1)公司内部机构均独立于控股股东及其它发起人，依法行使各自职权； (2)生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于控股 股东，办公机构和生产经营场所与控股股东分开，不存在“两块牌子、一套人 马”，混合经营，合署办公的情况。 六、股东大会情况简介 本年度公司召开一次年度股东大会和一次临时股东大会。有关情况如下： （一）２０００ 年度股东年会的通知、召集、召开情况 公司召开 2000 年度股东大会的公告于 2001 年 3 月 7 日刊登在《上海证券 报》，会议于 2001 年 4 月 12 日上午在上海世博会议大酒店召开，出席会议的股 东共 153 人，代表股份 70，920，303 股，占公司总股本 102，850，165 股的 68.95%， 经大会审议，以投票表决的方式通过如下决议： 1、公司 2000 年度董事会工作报告； 2、公司 2000 年度监事会工作报告； 3、公司 2000 年度财务决算报告； 4、公司 2000 年度利润分配预案：每 10 股送红股 2 股，派发现金 0.5 元， 并且以 10：3 的比例用资本公积金转增股本； 5、公司扩建桃浦配送中心二期工程项目报告； 6、修改公司章程的议案. 2000 年度股东大会各项表决通过的决议均经上海市海天律师事务所见证， 并出具法律意见书。本次股东大会决议公告和法律意见书于 2001 年 4 月 13 日 刊登在《上海证券报》。 16 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （二）2001 年第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况 公司召开 2000 年第一次临时股东大会的公告于 2001 年 7 月 31 日刊登在《上 海证券报》，会议于 2001 年 8 月 31 日上午在上海世博会议大酒店召开。出席会 议的股东共 66 人，代表股份 93，564，491 股，占公司总股本 154，275，248 股的 60.65%。经大会审议，以投票表决方式通过如下决议： 1、公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明； 2、关于公司符合增发 A 股条件的议案； 3、关于增发不超过 4000 万股的议案 （1）发行股票的种类及面值； （2）发行数量； （3）发行对象； （4）发行地区； （5）发行定价方式； （6）本次公募增发前的未分配利润由公司新老股东共享； （7）本次募集资金用途及数额； （8）提请股东大会授权董事会办理与本次公募增发新股 A 股有关的事宜； （9）本次增发发行有效期：本次增发有效期为本议案提交股东大会审议后 12 个月。 4、公司 2001 年公募增发 A 股募集资金运用可行性的议案； （1）扩建物流配送设施； （2）增资西单华联超市（北京）有限公司并还前期投资之银行贷款； （3）合资组建上海华联超市（南昌）有限公司； （4）合资组建上海华联超市（济南）有限公司； （5）还上海浦东浦电路大卖场投资之银行贷款。 5、关于修改公司章程的议案； 6、股东大会议事规则； 7、关于授权董事会对外担保贷款的议案； 8、关于计提资产减值准备的有关规定。 公司 2001 年第一次临时股东大会聘请上海市国耀律师事务所见证，并出具 17 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 法律意见书。本次股东大会决议公告和法律意见书于 2001 年 9 月 1 日刊登在《上 海证券报》。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 公司本年度没有更换过董事和监事。 七、董事会报告 （一）公司经营及工作情况 １、主营业务范围及其经营状况 公司主营业务为经营连锁超市。连锁超市为我国零售业中的一种新型业 态，具有经营效率高、成长性强等特点。公司董事会和经营管理层本年度继续 贯彻“便民、利民、为民”的经营理念，继续执行“比竞争对手成本更低”的 竞争策略，在广大员工的共同努力下，取得了较上年更为丰硕的成果。２００１ 年 度，公司实现销售收入 ３２．４８ 亿元，规模销售收入 ８５ 亿元，利润总额 ６０５２．７５ 万元，净利润 ５００７ 万元，分别比上年同期增长 １２４．８４％、５１．７８％、１４７．０５％和 １４７．２２％。至本年度末，公司已经连续二年实现较大速度增长，具体情况如下图 所示： ０．６ ０．５ ０．４ 净资产收益率 ０．３ 每股收益 ０．２ 净利润 ０．１ ０ １９９９年 ２０００年 ２００１年 18 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. １００ ８０ ６０ 销售收入 规模销售收入 ４０ ２０ ０ １９９９年 ２０００年 ２００１年 图例说明： ①净资产收益率单位为％ ②每股收益单位为元／股 ③净利润、销售收入、规模销售收入单位为亿元 （１）主营业务收入和主营业务利润构成 项目 主营业务收入 主营业务利润 所占比例 地区 华东地区 ３，２００，０９８，２３３．５１ ４２８，８６９，８７０．８６ ９６．９０％ 华北地区 ４７，７８４，２０３．６０ １３，７２６，３０８．４６ ３．１０％ 合计 ３，２４７，８８２，４３７．１１ ４４２，５９６，１７９．３２ １００％ （２）公司 ２００１ 年新推出的服务 公司 ２００１ 年在上海、北京、江西南昌开出了公司的第一批大型卖场和便利 店。大型卖场和便利店是不同于标准型超市的零售业态，将是零售行业发展的 趋势所在。由于下半年才刚刚启动，第一批大型卖场和便利店未对本年度的经 营业绩产生大的影响。 19 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. ２、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位名称 主营业务收入 净利润 上海华联超市南京有限公司 ６６，１４２，４２１．７０ －４９０，６３２．４７ 上海华联超市杭州有限公司 ４３，０２２，１２８．５６ １７７，２１７．７０ 上海华联超市湖州有限公司 １３，４６５，１６０．３４ ２３０，８５６．５５ 上海华联超市南通有限公司 ２０，８６８，２１２．９２ ３３８，８２７．９５ 上海华联超市淮阴有限公司 ７，５７４，３７８．６４ １６，１５３．２１ 上海华联超市芜湖有限公司 １８，１１６，１１６．９８ －４２０．８３ 上海华联超市苏州有限公司 １２，９５３，８７６．８６ －３６，３９５．８４ 上海华联超市徐州有限公司 １０，７６７，２７２．６６ ６３，８２７．３４ 上海华联超市北京有限公司 ４７，７８４，２０３．６０ ５０２，４７７．８２ 上海华联超市阜阳有限公司 ８，５９７，６５３．１０ １，９０１．７５ 合 计 ２４９，２９１，４２５．３６ ８０３，８１３．１８ ３、主要供应商和客户情况 ２００１ 年公司向前五名供应商采购的金额占公司本年度采购总额的 ６．９１ ％，向前五名客户销售总额占公司本年度销售总额的 ２．１７％。 ４、经营中出现的问题与困难及解决措施 （１）出现的问题：我国零售业的竞争相当激烈，行业利润率已相当之低。 在这种情况下，要在市场竞争中取得优势，赢取规模经济效应是上佳之策，并 且连锁经营的根本点即在“规模”二字。扩大公司业务规模需要大量资金支撑， 但公司 ２００１ 年报显示，公司资产负债率已高达 ７７．３８％。显然，自有资金的短 缺已成为制约公司发展的“瓶颈”。 （２）应对措施：为继续扩大公司业务规模，取得更大的规模经济效应以在 市场竞争中取得先机，公司将通过多种渠道来筹措资金以满足经营发展之需。 一方面，公司将继续与银行开展合作，争取获得银行资金的继续支持；另一方 面，公司将抓紧增发新股的筹备工作，争取顺利地实现股权融资，使募集资金 投向项目能够得以顺利开展，同时降低公司资产负债率，以增强公司的进一步 融资能力。 20 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （二）公司投资情况 １、公司在报告期内没有募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续 到报告期内。 ２、公司在报告期内非募集资金的使用情况： （1）公司年初与北京西单商场股份有限公司和北京超市发股份有限公司合 资成立了西单上海华联超市北京有限公司。该公司注册资本 5000 万元，公司投 资 3850 万元，占注册资本的 77%。 （２）公司陆续完成了外地 7 家子公司的增资工作。上海华联超市南京、杭 州、苏州、南通、淮阴、徐州、芜湖等 7 家子公司的注册资本金分别由 250、50 万、50 万、50 万、50 万、50 万、50 万增加至 500、500 万、150 万、150 万、 150 万、150 万、150 万、150 万，公司的控股比例亦由原来统一的 90%相应变 为 95%、90%、90%、96.67%、96.67%、96.67%、96.67%。 （3）组建上海华联超市（南昌）有限公司。公司与江西日报社、班组学习 与生活杂志社合资成立上海华联超市（南昌）有限公司，该公司计划投资总额 1500 万元，公司出资 1275 万元，占投资总额的 85%，江西日报社出资 150 万 元，占投资总额的 10%，班组学习与生活杂志社出资 75 万元，占投资总额 5%。 本年度，公司先期投入 850 万元，占该公司注册资本 1000 万元的 85%，江西日 报社投入 100 万元，占注册资本的 10%，班组学习与生活杂志社投入 50 万元， 占注册资本的 5%。成立该公司的议案公告刊登在 2001 年 7 月 31 日《上海证券 报》。 （4）投资上海浦东浦电路大卖场。2001 年 7 月底，公司第一家大卖场开 始营业，该大卖场总投资 2800 万元，资金来源 70%为银行借款，30%为自有资 金。 （5）参股大连三洋冷链上海安装公司。公司投资与大连三洋冷链有限公司 合作成立以提供商业和工程的冷冻、冷藏设备的设计、安装、维修等服务为主 营业务的大连三洋冷链上海安装公司（后改名注册为上海华冷制冷设备有限公 司），注册资本 50 万元，公司出资 15 万元，占该公司注册资本的 30%，大连三 洋冷链有限公司出资 35 万元，占该公司注册资本的 70%。 21 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （三）公司财务状况 单位：元 项目 本年数 上年数 增减幅度 变动原因 总资产 １，１３６，３９６，０５３．７４ １，１３９，７７１，５９７．９９ －０．３０％ 系无形资产摊销所致 长期负债 － － － － 股东权益 ２４４，３３９，４５７．０８ １９８，３１１，６５７．７２ ２３．２１％ 本年利润增加 主营业务利润 ４４２，５９６，１７９．３２ ２０７，００１，６１８．７５ １１３．８１％ ２０００ 年收购上海华联超市公司 １００％股权所致 净利润 ５０，０７０，０４２．７５ ２０，２５２，９２７．０７ １４７．２２％ ２０００ 年收购上海华联超市公司 １００％股权所致 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规发生变化已经、正在或将要对公 司的财务状况和经营成果产生重要影响 我国已于 ２００１ 年底正式成为世界贸易组织成员。按照签定的有关协议，我 国零售业将逐步全面开放。虽然我国消费市场潜力相当巨大，但一旦加入 ＷＴＯ 后 ３ 年的过渡期届满，国际零售业巨头将加速进入我国零售领域，届时我国的 零售业竞争将更具惨烈。公司的主营业务为新兴的零售业态－－－连锁超市，该业 态在我国正处于高速成长期，目前公司在我国连锁超市行业位居前列，在业态 定位、规模效应、信息化物流和品牌资本等零售企业核心竞争力之四要素上具 有相当的实力。为了应对国际零售巨头的挑战，公司今后除了在上述核心竞争 能力之四要素上进一步做深做实，提高自身竞争能力外，将充分发挥中国连锁 超市第一股的资本市场融资优势，继续做大业务规模，完成在全国市场的战略 布局，以抢占我国零售市场竞争制高点。 （五）新年度的业务发展及工作计划 １、大型卖场、标准型超市和便利店等零售业的三种业态发展齐头并进。随 着居民收入水平的提高，大型卖场和便利店的发展空间越来越大，并将是零售 行业发展的趋势所在。公司 ２００２ 年将集中资源发展较多数量的大型卖场和便利 店。预计 2002 年度实现主营业务收入 43.72 亿元左右，经营费用、财务费用和 管理费用等费用支出 5.13 亿元左右。 ２、进一步提高公司门店的经营管理水平。公司 ２００２ 年将提升门店的信息 化水平，并对门店实行星级化管理。 22 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. ３、进一步加强人力资源开发。企业的竞争归根到底是高素质、高层次人才 的竞争，公司将在来年进一步引进中、高级人才，完善人才结构，并加强中层 管理干部的开发，实现人才的年轻化、知识化和专业化。 ４、创新营销思路。建立全国采购网络，以减少流通环节、降低采购成本， 调整商品销售价格，拓展销售规模，以扩大市场占有率。 ５、加强资本运作力度。公司将根据实际情况，适度收购、兼并中小型连锁 超市企业。 ６、进一步加强成本控制力度。继续贯彻“比竞争对手成本更低”的成本领 先战略，逐步完善成本管理考核体系，更深层次地抓好成本控制工作。 ７、继续筹备增发新股的事宜。公司 ２００２ 年将继续严格按照中国证监会的 有关规定，积极筹备增发新股的工作，争取在年内完成增资计划。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容： 公司董事会在报告期内共召开 6 次会议，监事会成员列席了每次会议。 （1）2001 年 2 月 2 日召开第三届董事会第五次会议，会议审议并通过如下 决议： a、合资组建西单上海华联超市（北京）有限公司 （决议公告刊登在 2001 年 2 月 6 日《上海证券报》） （2）2001 年 3 月 2 日召开第三届董事会第六次会议，会议审议并通过如下 决议： a、公司 2000 年度董事会工作报告； b、公司 2000 年度财务决算报告； c、公司 2000 年度利润分配预案； d、公司扩建桃浦配送中心二期工程项目报告； e、修改公司章程的议案； f、公司 ２０００ 年年度报告及其摘要； ｇ、公司董事会议事规则的制订； ｈ、公司董事会秘书更换的议案； ｉ、公司 ２０００ 年度股东大会的召开事宜； 23 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. ｊ、公司总经理与财务总监联签制度管理办法的制定。 （决议公告刊登在 2001 年 3 月 7 日《上海证券报》） （3）2001 年 3 月 30 日召开第三届董事会第七次会议，会议审议并通过如 下决议： a、增加对上海华联超市（南京）有限公司等八个子公司投资的议案； b、“上海时装股份有限公司时装表演队”更名的议案； c、合资组建大连三洋冷链上海安装公司的议案。 （4）2001 年 5 月 24 日召开第三届董事会第八次会议，会议审议并通过如 下决议： a、转让全资子公司上海时装有限公司、上海依都服饰制衣有限公司 100% 股权的议案。 （决议公告刊登在 2001 年 5 月 26 日《上海证券报》） （5）2001 年 7 月 27 日召开第三届董事会第九次会议，会议审议并通过如 下决议： a、公司 ２００１ 年中期报告正文及摘要； ｂ、公司 ２００１ 年中期利润分配方案； ｃ、关于增资西单上海华联超市（北京）有限公司的议案； ｄ、合资组建上海华联超市（济南）有限公司的可行性报告； ｅ、合资组建上海华联超市（南昌）有限公司的可行性报告； ｆ、公司前次募集资金使用情况报告； ｇ、关于公司符合公募增发 Ａ 股条件的议案； ｈ、公司 ２００１ 年公募增发 Ａ 股的议案； ｉ、公司 ２００１ 年公募增发 Ａ 股募集资金运用可行性的议案； ｊ、关于召开公司 ２００１ 年度第一次临时股东大会的决议； ｋ、关于修改公司章程的议案； ｌ、关于计提资产减值准备的有关规定； ｍ、制定股东大会议事规则的议案； ｎ、关于授权公司董事会对外担保贷款的议案； ｏ、关于董事会授权总经理和财务总监投资决策权的议案。 24 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （决议公告刊登在 ２００１ 年 ７ 月 ３１ 日《上海证券报》） （6）2001 年 10 月 29 日召开第三届董事会第十次会议，会议审议并通过如 下决议： a、学习上海证管办沪证司［２００１］１２２ 号《检查通报暨规范运作建议函》； ｂ、公司 ２００１ 年第三季度报告； ｃ、关于修改董事会议事规则的议案； ｄ、关于制定总经理工作细则的议案； ｅ、关于授权董事长对外担保权限的议案； ｆ、关于制定公司信息披露规则的议案。 （决议公刊登在 2001 年 10 月 30 日《上海证券报》） 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会严格执行了股东大会通过的各项决议。具体事项如下： （1）公司于 2001 年 5 月 28 日执行了公司 2000 年度股东大会通过以 2000 年度末 102，850，165 股为基数，向全体股东按每 10 股派送红股 2 股、派发现 金红利 0.50 元（含税），同时以资本公积金向全体股东按每 10 股转增股本 3 股 的大会决议。 （《2000 年度股东大会决议公告》及《法律意见书》和《2000 年度送股派 息及资本公积金转增股本实施公告》分别刊登在 2001 年 4 月 13 日和 2001 年 5 月 22 日《上海证券报》） （2）公司 2001 年第一次临时股东大会授权董事会办理增发新股事宜，目 前公司董事会正与各中介机构积极筹备该等事项。 （《2001 年第一次临时股东大会决议公告》及《法律意见书刊登》在 2001 年 9 月 1 日《上海证券报》） （七）本次利润分配预案及预计 2002 年利润分配政策 1、2001 年度利润分配预案 根据公司第三届第十二次董事会审议通过，2001 年度公司分配预案为： （1）本年度实现净利润 50,070,042.75 元，提取 10％法定盈余公积合并后 计 5,054,801.25 元，提取 10％法定公益金合并后计 5,054,801.25 元，可供股东 分配利润 39,960,440.25 元，加上年初未分配利润-6,432,111.78 元，2001 年度可 25 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 供股东分配利润合计 33,528,328.47 元。 （2）本年度利润分配方案为：拟以 2001 年度末总股本 154,275,248 股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金 0.30 元（含税），计应向股东支付股利 4,628,257.44 元，尚余 28,900,071.03 元转入以后年度。 （3）由于公司年末资产负债率偏高，同时公司 2002 年因业务发展规模扩 大对资金需求量较大，因此，上述分配预案较 2000 年的预计分配政策有所调低。 上述分配预案需经 2001 年年度股东大会审议通过后实施。 2、200 2 年度利润分配预计 （1）2002 年本公司拟进行一次利润分配，利润分配比例为不低于 2002 年 税后利润的 10％，公司 2001 年度未分配利润用于下一年度的股利分配比例为 零。利润分配采取派发现金或红股形式，具体分配方式将根据公司 2002 年末资 本结构和资金需求情况而定。 （2）预计 2002 年公司不进行资本公积金转增股本。 （3）上述方案仅为预计，公司董事会将根据公司的实际情况对本预计方案 进行调整。 （八）本报告期内公司继续选择《上海证券报》作为信息披露报纸。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况 2001 年监事会共召开六次会议，会议的具体情况如下： 1、3 月 2 日召开了第三届监事会第三次会议，审议并一致通过了：公司 2000 年度董事会工作报告；公司 2000 年度财务决算报告；公司 2000 年度利润分配 预案；公司扩建桃浦配送中心二期工程项目报告；修改公司章程的议案；公司 26 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. ２０００ 年年度报告及其摘要；公司董事会议事规则的制订；公司董事会秘书更换 的议案；公司 ２０００ 年度股东大会的召开事宜；公司总经理与财务总监联签制度 管理办法的制定。 ２、３ 月 ３０ 日召开了第三届监事会第四次会议，审议并一致通过了：增加 对上海华联超市（南京）有限公司等八个子公司投资的议案。 3、5 月 15 日召开了第三届监事会第五次会议，请公司财务总监和总经理 分别介绍公司财务工作情况和北京公司的工作进展情况。 4、5 月 25 日召开了第三届监事会第六次会议，审议并一致通过了：转让 全资子公司上海时装有限公司、上海依都服饰制衣有限公司 100%股权的议案。 5、7 月 27 日召开了第三届监事会第七次会议，审议并一致通过了：公司 ２００１ 年中期报告正文及摘要；公司 ２００１ 年中期利润分配方案；关于增资西单上海华 联超市（北京）有限公司的议案；合资组建上海华联超市（济南）有限公司的 可行性报告；合资组建上海华联超市（南昌）有限公司的可行性报告；公司前 次募集资金使用情况报告；关于公司符合公募增发 Ａ 股条件的议案；公司 ２００１ 年公募增发 Ａ 股的议案；公司 ２００１ 年公募增发 Ａ 股募集资金运用可行性的议案； 关于召开公司 ２００１ 年度第一次临时股东大会的决议；关于修改公司章程的议 案；关于计提资产减值准备的有关规定；制定股东大会议事规则的议案；关于 授权公司董事会对外担保贷款的议案；关于董事会授权总经理和财务总监投资 决策权的议案。 6、10 月 29 日召开了第三届监事会第八次会议，审议并一致通过了：关于 修改监事会议事规则的议案；公司 ２００１ 年第三季度报告；关于修改董事会议事 规则的议案；关于制定总经理工作细则的议案；关于授权董事长对外担保权限 的议案；关于制定公司信息披露规则的议案。并学习讨论上海证管办沪证司 ［２００１］１２２ 号《检查通报暨规范运作建议函》； （二）监事会对公司报告期内的工作意见 1、公司依法运作情况 本报告期内公司依法运作，决策程序规范。内部控制制度基本完善，本年 度新建大型超市、大卖场网点选址，必须有四位副总经理以上干部实地考察同 27 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 意，在可行性分析的基础上，集体讨论决定的制度；建立工程物料、设备进货 招标评审小组；建立门店库存总部抽查、盘点制度，总部抽查面达 60 %。 公司董事、经理尽心尽职，勤奋节俭地履行职责。执行公司职务时无违反 法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会仔细地检查和审核公司的财务状况，认为公司加强了内控、内审力 量，财务状况良好。会计师事务所出具的审计意见，真实反映公司财务状况和 经营成果。 3、公司本报告期内没有募集资金使用情况 4、公司转让全资子公司上海时装有限公司、上海依都服饰制衣有限公司 100%股权，进一步调整了经营业态，优化资产结构，更加有利于公司超市业态 的发展。本次关联交易没有发现内幕交易，没有发现损害股东权益或造成公司 资产流失的情况。 九、重要事项 （一）报告期内重大诉讼、仲裁事项 本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 本报告期内公司对全资子公司上海时装有限公司、上海依都服饰制衣有限 公司 100%的股权转让给公司第二大股东华联（集团）有限公司。本次股权转让 经双方商定，以上海东洲资产评估所确认后的价值为准，原帐面价为 1045 万元， 评估值为 1208.53 万元，增加值为 163.52 万元，实现股权转让收益 30.97 万元。 公司已于 2001 年 7 月收到全部款项。本次关联交易资产重组事项的公告于 2001 年 5 月 26 日刊登在《上海证券报》。 （三）报告期内无重大关联交易事项 （四）报告期内没有委托理财事项 28 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （五）报告期内承诺事项 公司持股 5%以上股东上海华联商厦股份有限公司于 2000 年 7 月 18 日在《上 海证券报》刊登董事会公告，承诺对受让“时装股份”50%股权后三年内不进 行转让。截止 2001 年末其未对持有本公司 50%的股权进行转让。 （六）报告期内聘任、解聘会计师事务所等情况 报告期内，公司续聘上海立信长江会计师事务所为公司的审计机构，并聘 请安永会计师事务所为公司 2001 年度报告进行补充审计。审计费用（含差旅费） 如下表所示：（单位：万元） 项目 前次募 2000 年 2001 年 集资金 内部控 三年模拟会 验资 2001 年度 所别 度报告 中期报 使用情 制制度 计报表审计 报告 报告审计 小计 审计 告审计 况专项 评价报 报告 告 上海立信 长江会计 35 30 13 15 30 6 50 179 师事务所 安永会计 师事务所 - - - - - - 55 55 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处 分、通报批评和上海证券交易所公开谴责的情况。中国证监会上海证券监管办 公室于 2001 年 8 月 13 日至 17 日对公司进行了巡回检查，并出具了沪证司 [2001]122 号《检查通报暨规范运作函》。该函认为，公司在三分开、章程制定、 三会运作、募集资金使用、信息披露、资产重组及财务核算等方面运作比较规 范，没有重大违规的情况，并对公司的有关事项提出了规范运作的建议。接函 后，公司董事会高度重视，组织董事会和监事会成员认真学习，表示今后将继 续发扬公司规范运作的良好传统，并在中国证监会和上海证管办的监督、帮助 29 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 下，进一步加强公司的规范运作力度。同时，公司董事会完全接受了上海证管 办提出的规范运作建议，对有关事项的运作进行了调整。 （八）报告期内其他重大事项 1、公司报告期内向公司第一大股东上海华联商厦股份有限公司（以下简称 华联商厦）商厦所属超市（属本公司加盟店）配送商品 907.02 万元，该加盟店 向公司加纳加盟管理费 39.44 万元，合计交易标的 946.46 万元，属于关联交易。 该地下室超市于 1997 年设立时就与本公司前身上海华联超市公司签订了加盟协 议，按照上海华联超市公司的加盟管理制度，该超市的部分商品来源由本公司 统一配送，并按加盟店销售额的一定比例作为管理费上缴给本公司。本公司对 该加盟超市的配送价格核算和管理费比例提取与本公司其他加盟店完全一致。 2、公司于 2001 年 7 月与上海星地股份有限公司签定协议，由公司对该公 司所属超市门店进行管理。该公司下属门店的商品由公司进行统一配送，门店 经营管理人员由公司负责培训，商场布局根据当地的消费水平、消费观念进行 合理调整。 （九）所得税事项 按照上海市财政局沪财企[1993]48 号文规定，公司所得税 2001 年减按 15% 执行。按照国务院和财政部的有关规定，公司 2002 年度的所得税可能将按 33% 征收。所得税优惠措施的取消将对公司的净利润产生一定的影响。 30 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 十、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 信长会师报字（2002）第 10318 号 华联超市股份有限公司全体股东： 我们接受委托,审计了 贵公司 2001 年 12 月 31 日母公司及合并 的资产负债表、2001 年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金 流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则 进行的。在审计过程中, 我们结合 贵公司实际情况, 实施了包括抽 查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计 制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度经营成果和现金流量情况, 会计处 理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·上海市 钱志昂 南京东路 61 号 4 楼 电话： （021）63606600 郑帼琼 传真： （021）63501004 邮编：200002 二 OO 二年三月九日 （二）会计报表 31 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 资产负债表 编制单位：华联超市股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 资 产 行次 附注 2001-12-31 2000-12-31 2001-12-31 2000-12-31 流动资产： 货币资金 1 1 160,643,782.78 254,265,093.39 133,154,235.12 242,031,900.37 短期投资 2 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 3 2 42,558,316.31 4,510,117.70 42,558,316.31 4,510,117.70 应收股利 4 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 5 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 6 3 87,317,832.32 76,389,813.85 108,825,977.96 95,046,092.50 其他应收款 7 3 23,874,075.30 35,651,807.14 50,308,284.18 66,120,954.95 预付账款 8 3 14,811,256.28 9,582,476.29 9,237,806.82 9,333,405.54 应收补贴款 9 0.00 0.00 0.00 0.00 存 货 10 4 303,318,508.83 300,660,792.15 264,837,649.82 289,163,482.79 待摊费用 11 5 16,592,305.78 13,866,037.97 11,175,423.05 12,705,842.02 一年内到期的长期债权投资 21 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 24 0.00 0.00 0.00 0.00 待处理流动资产净损失 727,955.06 0.00 695,213.56 0.00 0.00 流动资产合计 31 649,116,077.60 695,654,093.55 620,097,693.26 719,607,009.43 长期投资： 0.00 0.00 长期股权投资 32 6 12,466,452.04 11,331,524.03 67,534,435.94 14,597,093.47 长期债权投资 34 6 45,020.00 90,040.00 45,020.00 90,040.00 长期投资合计 38 12,511,472.04 11,421,564.03 67,579,455.94 14,687,133.47 固定资产： 0.00 0.00 固定资产原价 39 7 423,872,364.12 352,774,026.45 389,288,147.67 335,934,655.77 减：累计折旧 40 7 88,888,535.06 66,352,528.03 85,936,531.45 65,460,890.76 固定资产净值 41 334,983,829.06 286,421,498.42 303,351,616.22 270,473,765.01 减：固定资产减值准备 42 8 789,503.62 784,548.52 789,503.62 784,548.52 固定资产净额 43 334,194,325.44 285,636,949.90 302,562,112.60 269,689,216.49 工程物资 44 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程 45 9 15,232,868.32 13,547,506.93 14,465,186.23 11,514,790.50 固定资产清理 46 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 50 349,427,193.76 299,184,456.83 317,027,298.83 281,204,006.99 无形资产及其他资产： 0.00 0.00 无形资产 51 10 58,560,620.18 65,167,027.46 58,539,872.18 65,167,027.46 长期待摊费用 52 12 66,780,690.16 68,344,456.12 45,884,118.92 58,588,104.57 其他长期资产 53 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 60 125,341,310.34 133,511,483.58 104,423,991.10 123,755,132.03 0.00 0.00 递延税项： 0.00 0.00 递延税款借项 61 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 67 1,136,396,053.74 1,139,771,597.99 1,109,128,439.13 1,139,253,281.92 32 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 资产负债表（续） 编制单位：华联超市股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 负债及所有者权益 行次 附注 2001-12-31 2000-12-31 2001-12-31 2000-12-31 流动负债： 短期借款 68 13 414,000,000.00 334,000,000.00 414,000,000.00 332,000,000.00 应付票据 69 14 15,577,948.02 4,492,149.12 15,170,130.02 4,492,149.12 应付账款 70 15 274,720,606.47 292,166,394.38 266,041,552.34 296,161,182.26 预收账款 71 16 139,576,958.91 222,464,331.60 138,578,399.99 223,364,707.29 应付工资 72 0.00 0.00 0.00 0.00 应付福利费 73 8,199,423.97 7,941,006.45 7,231,958.85 7,688,564.64 应付股利 74 18 4,763,063.54 5,287,849.25 4,763,063.54 5,287,849.25 应交税金 75 19 -4,841,968.26 1,476,762.96 -3,317,450.26 1,247,643.12 其他应交款 80 200,980.72 132,564.53 119,459.13 83,472.29 其他应付款 81 17 26,147,405.81 69,004,830.60 21,560,168.44 66,085,829.71 预提费用 82 20 1,028,775.30 4,196,323.01 641,700.00 3,936,983.57 预计负债 83 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 86 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 100 879,373,194.48 941,162,211.90 864,788,982.05 940,348,381.25 长期负债： 0.00 0.00 0.00 长期借款 101 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 102 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 103 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 106 0.00 0.00 0.00 0.00 其他长期负债 108 0.00 0.00 0.00 0.00 长期负债合计 110 0.00 0.00 0.00 0.00 递延税项： 0.00 0.00 0.00 递延税款贷项 111 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 114 879,373,194.48 941,162,211.90 864,788,982.05 940,348,381.25 少数股东权益 12,683,402.18 297,728.37 0.00 0.00 股东权益： 0.00 0.00 0.00 股本 115 21 154,275,248.00 102,850,165.00 154,275,248.00 102,850,165.00 减：已归还投资 116 0.00 0.00 0.00 0.00 股本净额 117 154,275,248.00 102,850,165.00 154,275,248.00 102,850,165.00 资本公积 118 22 28,568,172.38 59,423,222.38 28,568,172.38 59,423,222.38 盈余公积 119 23 32,595,965.67 22,486,363.17 32,498,925.95 22,486,363.17 其中:法定公益金 120 10,352,179.70 5,297,378.45 10,303,659.84 5,297,378.45 未分配利润 121 24 28,900,071.03 14,137,921.22 28,997,110.75 14,145,150.12 减：累计未确认的投资损失 122 0.00 586,014.05 0.00 0.00 外币报表折算差额(合并报表填列) 123 0.00 0.00 0.00 0.00 股东权益合计 124 244,339,457.08 198,311,657.72 244,339,457.08 198,904,900.67 负债和股东权益总计 135 1,136,396,053.74 1,139,771,597.99 1,109,128,439.13 1,139,253,281.92 33 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 利润及利润分配表 编制单位：华联超市股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 项目 附注 2001-12-31 2000-12-31 2001-12-31 2000-12-31 一、主营业务收入 25 3,247,882,437.11 1,444,530,218.69 3,073,868,722.99 550,317,164.05 减：主营业务成本 2,791,180,269.15 1,231,250,747.05 2,669,603,413.75 447,527,878.37 主营业务税金及附加 26 14,105,988.64 6,277,852.89 12,024,783.51 3,905,247.30 二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 442,596,179.32 207,001,618.75 392,240,525.73 98,884,038.38 加：其他业务利润(亏损以“－”号填列) 27 -3,178,160.72 383,587.64 -3,922,540.44 220,941.70 减：营业费用 261,158,378.42 63,801,478.04 230,067,857.85 19,560,116.32 管理费用 98,548,659.94 112,452,334.55 80,754,229.33 48,794,357.51 财务费用 27 18,877,285.81 3,164,235.29 18,741,475.50 2,341,679.09 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 28 60,833,694.43 27,967,158.51 58,754,422.61 28,408,827.16 加：投资收益(损失以“－”号填列) 1,407,512.10 1,738,892.50 1,938,798.27 1,828,714.90 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 29 499,165.36 756,398.13 467,642.77 573,766.11 减：营业外支出 29 2,212,898.02 5,961,883.17 2,017,894.32 5,711,178.48 四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 60,527,473.87 24,500,565.97 59,142,969.33 25,100,129.69 减：所得税 9,682,535.29 4,963,434.96 9,080,155.48 4,839,973.72 减：少数股东损益( 合并报表填列、亏损 123,769.10 -64,669.33 0.00 0.00 以“－”号填列) 加：本期未确认的投资损失（合并报表 -651,126.73 651,126.73 0.00 0.00 填列） 五、净利润(净亏损以“－”号填列) 50,070,042.75 20,252,927.07 50,062,813.85 20,260,155.97 加：年初未分配利润 14,137,921.22 2,215,965.10 14,145,150.12 2,215,965.10 其他转入 0.00 863,568.50 0.00 863,568.50 六、可供分配的利润(亏损以“－”号填列) 64,207,963.97 23,332,460.67 64,207,963.97 23,339,689.57 减：提取法定盈余公积 5,054,801.25 2,026,015.60 5,006,281.39 2,026,015.60 提取法定公益金 5,054,801.25 2,026,015.60 5,006,281.39 2,026,015.60 职工奖励及福利基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供投资者分配的利润 (亏损以“－”号 54,098,361.47 19,280,429.47 54,195,401.19 19,287,658.37 填列) 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 4,628,257.44 5,142,508.25 4,628,257.44 5,142,508.25 转作股本的普通股股利 20,570,033.00 0.00 20,570,033.00 0.00 八、未分配利润(未弥补亏损以“－”号填列) 28,900,071.03 14,137,921.22 28,997,110.75 14,145,150.12 34 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 补充材料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得的收益 309,716.88 309,716.88 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 2,202,452.66 -7,984,951.96 2,202,452.66 -7,984,951.96 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：华洲 财务总监：董小春 会计机构负责人：胡黎平 制表人：吴蓉 35 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 现金流量表 编制单位：华联超市股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位：人民币元 行 2001 年度 项 目 次 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,698,193,652.65 3,491,056,230.76 收到的税费返还 2 0.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3 97,962,743.01 93,032,559.57 经营活动现金流入小计 5 3,796,156,395.66 3,584,088,790.33 购买商品、接收劳务支付的现金 6 3,414,884,217.88 3,251,794,650.66 支付给职工以及为职工支付的现金 7 74,243,904.04 65,810,791.79 支付的各项税费 8 48,694,682.28 41,784,552.95 支付的其他与经营活动有关的现金 9 320,525,493.15 273,822,384.76 经营活动现金流出小计 10 3,858,348,297.35 3,633,212,380.16 经营活动产生的现金流量净额 11 -62,191,901.69 -49,123,589.83 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 12 7,471,524.03 7,471,524.03 取得投资收益所收到的现金 13 1,479,932.27 1,479,932.27 处置固定资产、无形资产和其他长 14 102,650.00 102,650.00 收到的其他与投资活动有关的现金 15 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 16 9,054,106.30 9,054,106.30 购建固定资产、无形资产和其他长 18 97,304,063.98 64,174,791.16 投资所支付的现金 19 8,650,000.00 59,950,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 22 105,954,063.98 124,124,791.16 投资活动产生的现金流量净额 25 -96,899,957.68 -115,070,684.86 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 26 12,200,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东权益性 27 12,200,000.00 0.00 借款所收到的现金 28 926,000,000.00 926,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 30 938,200,000.00 926,000,000.00 偿还债务所支付的现金 31 846,000,000.00 844,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付 32 26,715,470.24 26,683,390.56 其中：支付少数股东的股利 33 3,207.97 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 13,981.00 0.00 其中：子公司依法减资支付给少数 35 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 36 872,729,451.24 870,683,390.56 筹资活动产生的现金流量净额 40 65,470,548.76 55,316,609.44 四、汇率变动对现金的影响 41 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 42 -93,621,310.61 -108,877,665.25 36 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 现金流量表（续） 编制单位：华联超市股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位：人民币元 2001 年度 项 目 行次 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流 量： 净利润（亏损以"－"号填列） 43 50,070,042.75 50,062,813.85 加：少数股东损益 （亏损以"－" 号 44 填列） 123,769.10 减：未确认的投资损失 45 -651,126.73 加：计提的资产减值准备 46 1,448,363.84 1,443,963.84 固定资产折旧 47 23,953,776.85 21,893,410.51 无形资产摊销 48 6,628,247.28 6,627,155.33 长期待摊费用摊销 49 22,687,084.56 17,354,609.83 待摊费用的减少（减：增加） 50 -2,726,267.81 1,530,418.97 预提费用的增加（减：减少） 51 -3,167,547.71 -3,295,283.57 处置固定资产、无形资产和其 52 他长期资产的损失（减：收益） 724,006.16 724,006.16 固定资产报废损失 53 财务费用 54 22,220,013.71 21,807,797.41 投资损失（减：收益） 55 -1,407,512.10 -1,938,798.27 递延税款贷项（减：借项） 56 存货的减少（减：增加） 57 -2,657,716.68 24,325,832.97 经营性应收项目的减少（减： 58 增加） 7,880,972.93 -37,358,823.32 经营性应付项目的增加（减： 59 减少） -188,620,261.30 -152,300,693.54 其他 60 经营活动产生的现金流量净额 65 -62,191,901.69 -49,123,589.83 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租赁固定资产 68 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 69 160,643,782.78 133,154,235.12 减：现金的期初余额 70 254,265,093.39 242,031,900.37 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 -93,621,310.61 -108,877,665.25 法定代表人：华洲 财务总监：董小春 会计机构负责人：胡黎平 制表人：吴蓉 37 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （三）会计报表附注 一、公司简介： 华联超市股份有限公司系于 1993 年 12 月 9 日经上海市人民政府财贸办公室沪府财贸 （93）第 314 号文批准成立的股份有限公司，公司所属行业为商业类。公司股票于 1994 年 2 月 4 日在上海证券交易所上市交易。公司原名上海时装股份有限公司，经上海市工商行 政管理局批准于 2000 年 10 月 23 日更名为华联超市股份有限公司，股票代码 600825，简 称“华联超市”。经营范围包括：服装鞋帽，服饰系列配套商品，日用百货，工艺美术品， 五金交电，文教用品，烟酒，中西餐饮，仓储运输，经营进出口业务，建材，装璜材料， 超市管理，食品，常用药品，粮食及其制品，连锁加盟，设立分支机构，副食品（涉及许 可经营的凭许可证经营）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币：采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将企业持有的同时具备期限短 （从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六）坏账的核算方法： 1、坏账损失的确认标准： （1）因债务人破产或死亡，依照法律程序清偿后，确实不能收回的应收款项； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，并有明显特征表明不能收回，或账龄超过五年 的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，根据本公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失， 冲销提取的坏账准备。 2、坏账核算方法：采用备抵法，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。 3、坏账准备计提方法和计提比例： 中期末及年末根据应收款项（应收账款和其他应收款）余额按账龄分析法计提坏账准 备，具体提取比例如下： 账龄 计提比例 半年以内 不计提 半年以上 8％ 对纳入合并报表范围公司的内部往来款项不计提坏账准备。 （七）存货核算方法： 1、存货的分类：库存商品、原材料、在途物资、低值易耗品。 2、存货取得和发出的计价方法： 库存商品采用售价金额核算法，每月按商品大类计算商品进销差价率，结转当月已销 商品的进销差价。 38 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价 值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3、存货盘存制度：采用实地盘存制，定期对存货进行实地盘存。 4、低值易耗品的摊销方法：五五摊销法。 5、存货跌价准备的计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净额孰低提取或调整 存货跌价准备。存货跌价准备按商品大类计提。 （八）短期投资核算方法： 1、短期投资取得时的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告发放而尚未领取的现金股利或已到期未领 取的分期付息债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应 收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产 的账面价值为基础确定其入账价值。 取得投资后，实际收到短期投资现金股利或利息时，冲减短期投资的账面价值；实际 收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时，冲减应收项目。 持有的短期投资出售或收回时，按实际成本结转。 2、短期投资跌价准备的确认标准和计提方法： 中期末及年末，按成本与市价孰低计价，并据以计提或调整短期投资跌价准备。短期 投资跌价准备按单项投资计提。 （九）长期投资核算方法： 1、长期股权投资取得时的计价方法： 长期股权投资取得时的成本按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债 务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值； 非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算； 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。 若对被投资单位有其他额外的责任（如提供担保等），投资账面价值不以减记至零为限。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期 限平均摊销，合同未规定投资期限的，按 10 年摊销。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券 投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回 金额低于投资的账面价值，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 39 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （十）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运 输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的 物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、家具用具。 3、固定资产取得时的计价： 按实际成本原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账 价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 4、固定资产折旧采用直线法，根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值率 确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 20-40 年 2.375％-4.75％ 5％ 机器设备 15 年 6.33％ 5％ 电子设备 3-10 年 9.5％-31.67％ 5％ 运输设备 6-14 年 6.79％-15.83％ 5％ 家具用具 5-6 年 15.83％-19％ 5％ 5、固定资产减值准备的计提： 中期末或年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损失、长期闲置等原因导致其可收 回金额低于其账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值 准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 （十一）在建工程核算方法： 1、取得时的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时， 按实转入固定资产或长期待摊费用（主要为装修工程费用）核算；尚未办理竣工决算的， 按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性 能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减 值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。 （十二）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入 帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年 限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均 未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 40 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致其为公司创造经济利 益的能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按照预计可收回金额低 于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。 （十三）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：于开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销，其中： 装修费按 5 至 10 年平均摊销； IC 卡工本费按 IC 卡实际销售额比例摊销； 租赁费按受益期平均摊销。 （十四）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较 小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资 产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当 购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期 损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十五）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成 本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款 的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务 交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量 时，按合同或协议规定确认为收入。 （十六）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （十七）合并会计报表的编制方法： 41 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和纳入合并范 围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵 销，对合并盈余公积进行调整。母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差 异。 （十八）2001 年度会计政策、会计估计变更和会计差错更正及其影响： 会计政策变更、会计估计变更和会计差错的更正： 根据财政部财会[2000]25 号通知，2001 年 1 月 1 日起公司执行《企业会计制度》，公 司相应制订了计提固定资产减值准备、在建工程减值准备及无形资产减值准备等会计政策， 并按《企业会计制度》有关规定对相应科目进行追溯调整，调整了 2000 年度和 2001 年度 会计报表相关项目的年初数或上年实际数。 具体变更及其影响如下： 1、公司采用个别认定法计提固定资产减值准备，追溯调减 2000 年度净利润 784,548.52 元，累计影响 2001 年初未分配利润-784,548.52 元。 2、公司对既无合同规定投资期限，又无法律规定有效年限的无形资产（商誉、房屋使 用权）由原按 20 年摊销更正为按 10 年进行摊销，追溯调减 2000 年初未分配利润 2,714,682.14 元，调减 2000 年度净利润 1,568,653.62 元,累计影响 2001 年初未分配利润-4,283,335.76 元。 公司按个别认定法计提无形资产减值准备，调减 2000 年度净利润 4,532,521.17 元,累计影响 2001 年初未分配利润-4,532,521.17 元。 3、公司按个别认定法计提无形资产减值准备，调减 2000 年度净利润 4,532,521.17 元, 累计影响 2001 年初未分配利润-4,532,521.17 元。 4、公司开办费由原按 5 年摊销变更为于开始生产经营当月起一次记入损益，追溯调 减 2000 年初未分配利润 18,691,598.48 元,调增 2000 年度净利润 3,985,926.68 元，累计影响 2001 年初未分配利润-14,705,671.80 元。 5、根据国家有关禁令，IC 卡停止销售，故对 IC 卡工本费由原按当期回收差额的 0.5 ％逐步摊销变更为按 IC 卡实际销售额比例摊销，追溯调减 2000 年初未分配利润 2,346,885.52 元,调减 2000 年度净利润 6,653,808.95 元，累计影响 2001 年初未分配利润-9,000,694.47 元。 6、按 2001 年 1 月 18 日财政部《关于企业住房制度改革中有关会计问题的补充通知》 的规定，公司结转住房周转金贷方余额，调增 2001 年初未分配利润 863,568.50 元。 7、公司桃浦工程 2001 年度竣工，按决算审定价调整原暂估的固定资产帐面原价，并 相应调整 2000 年度已计提折旧金额，追溯调增 2000 年度净利润 1,223,030.98 元，累计影 响 2001 年初未分配利润 1,223,030.98 元； 8、公司相应调整盈余公积，调减 2000 年初盈余公积 4,750,633.22 元，调减 2000 年度 计提盈余公积 2,180,855.70 元，累计影响 2001 年初未分配利润 6,931,488.92 元。 以上合计影响 2000 年初未分配利润-19,002,532.91 元，影响 2000 年初盈余公积 -4,750,633.22 元；影响2000 年度净利润-8,330,574.61 元，影响 2000 年度未分配利润863,568.50 元 ， 影 响 2000 年度计提盈余公积-2,180,855.70 元 ； 累 计 影 响 2001 年 初 未 分 配 利 润 -24,288,683.32 元,影响盈余公积－6,931,488.92 元。 42 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 公司已对上年度（2000 年度）会计报表进行追溯调整，并已相应调整比较式报表中的 “期初数”和“上年累计数”。 三、主要税项： （一）流转税：增值税税率 17％ 13％ 粮油商品 营业税税率 5％ 3％ 邮票 （二）所得税：华联超市股份有限公司根据上海市财政局沪财企〔1993〕48 号文规定， 2001 年度实际执行税率 15％。合并报表范围内的子公司所得税税率均为 33％。 四、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的所有子公司、合营企业及其合并情况： 公司名称 注册资本 经营范围 本公司实际投 占注册资本 是否合并 （万元） 资额（万元） 比例（%） 上海华联超市南京有限公司 500 食品、日用杂 475 95 是 品零售等 上海华联超市杭州有限公司 500 食品、日用杂 450 90 是 品零售等 上海华联超市湖州有限公司 50 食品、日用杂 45 90 是 品零售等 上海华联超市南通有限公司 150 食品、日用杂 145 96.67 是 品零售等 上海华联超市苏州有限公司 150 食品、日用杂 135 90 是 品零售等 上海华联超市芜湖有限公司 150 食品、日用杂 145 96.67 是 品零售等 上海华联超市淮安有限公司 150 食品、日用杂 145 96.67 是 品零售等 上海华联超市徐州有限公司 150 食品、日用杂 145 96.67 是 品零售等 西单上海华联超市（北京）有 5,000 食品、日用杂 3,850 77 是 限责任公司 品零售等 南京上海华联长江花园超市 50 食品、日用杂 45 85.5 是 有限公司(注) 品零售等 上海华联超市阜阳有限公司 150 食品、日用杂 135 90 是 品零售等 上海华联超市南昌有限公司 1,000 食品、日用杂 850 85 否 品零售等 43 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 注：南京上海华联长江花园超市有限公司，系由上海华联超市南京有限公司投资并拥 有 90%的股权，华联超市股份有限公司间接对其拥有的股权份额为 85.5%。 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司未合并的原因： 上海华联超市南昌有限公司处于筹办期，尚未开始营业，故未纳入合并会计报表范围。 （三）本年度合并报表范围的变更情况： 1、与上年相比本年新增合并单位 2 家，上海华联超市阜阳有限公司和西单上海华联 超市（北京）有限责任公司，系本年度投资设立，并已开始经营，故纳入公司合并范围。 2、与上年相比本年减少合并单位 2 家，上海时装有限公司及上海依都服饰制衣有限 公司，因其 100％股权年内已转让给华联（集团）有限公司，故本年度不再纳入公司合并 报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释： 本附注所披露的会计报表数据，除特别注明外， “期初”系指 2001 年 1 月 1 日，“期末” 系指 2001 年 12 月 31 日，“本期实际”系指 2001 年度，“上期实际”系指 2000 年度；货币 单位为人民币元。 （一）货币资金： 项目 期末数 期初数 现金 1,030,728.64 1,828,992.31 银行存款 159,522,449.88 251,674,624.74 其他货币资金 90,604.26 761,476.34 合计 160,643,782.78 254,265,093.39 货币资金期末余额较期初余额减少 93,621,310.61 元，减少幅度为 36.82%，减少幅度 较大的主要原因系公司 2001 年度为拓展业务规模而增大了资本性投资。 （二）应收票据： 期末数 期初数 应收票据 42,558,316.31 4,510,117.70 无已抵押、已贴现的应收票据。 应收票据期末余额较期初余额增加 38,048,198.61 元，增加幅度为 843.62%，增长幅度 较大的主要原因系公司 2001 年度销售增长。 （三）应收账款： 1、账龄分析及坏账准备： 项目 期末数 期初数 金额 比例% 计提坏账 坏账准备 金额 比例% 计提坏账 坏账准备 准备比例 准备比例 半年以内 78,506,234.82 84.82 --- --- 59,694,773.41 74.44 --- --- 半年以上 4,248,750.82 4.59 8％ 339,900.07 10,686,081.50 13.33 8％ 854,886.52 无锡永安超市 9,805,493.51 10.59 50％ 4,902,746.76 9,805,493.51 12.23 30％ 2,941,648.05 （注） 合计 92,560,479.15 100.00 5,242,646.83 80,186,348.42 100.00 3,796,534.57 44 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 2、期末欠款单位前五名情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海星地连锁超市股份有限公司 13,099,859.19 半年以内 货款 无锡永安超市 9,805,493.51 4-5 年 货款 上海商丘副食品商场 1,812,087.30 半年以内 货款 上海新阳浦超市有限公司吉丰店 1,783,364.91 半年以内 货款 上海三角地总公司铁马商场 1,640,428.47 半年以内 货款 合计 28,141,233.38 应收账款欠款前五名的合计欠款金额为 28,141,233.38 元，占应收账款总金额的 30.40％。 3、应收账款中本年度全额计提坏账准备或计提比例达到 40％以上的说明： 无锡永安超市欠款 9,805,493.51 元，计提比例 50％，该欠款账龄已 4 年以上，业经法 院判决，已进入执行阶段，公司根据实际情况计提 50％坏账准备。 4、本年度实际冲销的应收账款： 欠款人名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易 华联超市股份有限公司西 货款 12,336.13 已歇业 否 湾、天山等 6 家加盟店 5、期末应收账款中应收持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位上海华联 商厦股份有限公司 521,037.06 元。 （四）其他应收款： 1、 账龄分析及坏账准备： 项目 期末数 期初数 账龄 金 额 占总额 计提坏账 坏账准备 金 额 占总额 计提坏账 坏账准备 比例% 准备比例 比例% 准备比例 半年以内 22,225,259.81 84.97 --- --- 10,855,352.25 28.61 --- --- 半年以上 1,792,190.75 6.85 8% 143,375.26 1,793,509.00 4.73 8% 143,480.72 上海时装（集团）公司浦东分公司 2,140,278.76 8.18 100% 2,140,278.76 2,142,876.82 5.65 100% 2,142,876.82 上海时装有限公司 --- --- --- --- 19,447,858.41 51.26 --- --- 上海依都服饰制衣有限公司 --- --- --- --- 3,698,568.20 9.75 --- --- 合计 26,157,729.32 100.00 2,283,654.02 37,938,164.68 100.00 2,286,357.54 2、期末欠款单位前五名情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海华联超市南昌有限公司 4,250,000.00 半年以内 往来款 上海时装（集团）公司浦东分公司 2,140,278.78 4至5年 往来款 上海南方皮毛服装厂 884,821.10 半年以上 往来款 济南小鸭肯达燃气具有限公司 500,000.00 半年以内 往来款 沪西状元楼贸易公司 259,955.80 半年以内 往来款 合计 8,035,055.68 其他应收账款欠款前五名的合计欠款金额为 8,035,055.68 元，占其他应收款总金额的 30.72％。 45 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 3、其他应收款中本年度全额计提坏账准备或计提比例达到 40％以上的说明： 上海时装(集团)公司浦东分公司已歇业，公司对其应收款项按 100％计提坏账准备。 4、期末其他应收款中无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、公司其他应收款期末余额较期初余额减少 11,780,435.36 元，减少比例 31.05％，减 少幅度较大的主要原因系收回上海时装有限公司及上海依都服饰制衣有限公司的欠款（公 司期初对上述两公司应收款项未计提坏账准备）。 （五）预付账款： 1、账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%) 半年以内 14,661,256.28 98.99 5,516,181.72 57.57 半年以上 150,000.00 1.01 4,066,294.57 42.43 合计 14,811,256.28 100.00 9,582,476.29 100.00 2、期末欠款单位前五名情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海冠生园食品供销有限公司 5,631,998.25 半年以内 预付货款 钦州贸易有限公司 1,612,800.00 半年以内 预付设备款 大连三洋冷链有限公司 728,796.00 半年以内 预付设备款 上海因特尔安全技术工程公司 203,186.40 半年以内 预付设备款 工欣电子电气有限公司 182,484.00 半年以内 预付设备款 合计 8,359,264.65 3、预付账款中无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、预付账款期末余额较期初余额增加 5,228,779.99 元，增加幅度为 54.57％，主要原 因系公司本年度对外采购货物及设备将于 2002 年到达。 （六）存货及存货跌价准备： 期末数 期初数 项目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 283,999,379.70 --- 276,627,231.56 --- 原材料 1,564,889.66 --- 1,105,032.21 --- 在途物资 3,500,000.00 --- 11,085,318.99 --- 低值易耗品 14,254,239.47 --- 11,843,209.39 --- 合计 303,318,508.83 --- 300,660,792.15 --- 期末无成本大于市价情况，未提取存货跌价准备。 （七）待摊费用： 类别 期初数 本年增加 本期摊销 期末数 期末结存原因 租赁费 13,308,666.00 91,353,987.18 88,761,996.55 15,900,656.63 尚未摊销房租 IC 卡制作费 11,250.00 20,512.82 31,762.82 --- --- 修理费 4,500.00 983,105.55 892,775.78 94,829.77 --- 46 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 车辆费用 --- 1,385,569.80 936,075.65 449,494.15 未摊销养路费 零星 541,621.97 1,032,541.30 1,426,838.04 147,325.23 零星摊销费用 广告费 --- 100,000.00 100,000.00 --- --- 合计 13,866,037.97 94,875,716.65 92,149,448.84 16,592,305.78 （八）长期投资： 1、分项列示： 项目 期末数 期初数 帐面金额 减值准备 帐面金额 减值准备 长期股权投资 12,466,452.04 --- 11,331,524.03 --- 长期债权投资 45,020.00 --- 90,040.00 --- 合计 12,511,472.04 --- 11,421,564.03 --- 公司根据实际情况，未计提长期投资减值准备。 2、长期股权投资： A、成本法核算的其他股权投资： 被投资单位名称 投资 投资金额 占注册资 期初数 本期投资 期末数 期限 本比例 增减额 新上海商业城 10 年 100,000.00 1.25％ 100,000.00 --- 100,000.00 上海金照国际贸易有限 20 年 3,000,000.00 17.65％ 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 公司 上海华联国际信托贸易 25 年 500,000.00 25.00％ 500,000.00 --- 500,000.00 有限公司(注 1) 上海交电家电商品联销 98 年 260,000.00 10.00％ 260,000.00 --- 260,000.00 集团销售公司 起 小计 3,860,000.00 3,860,000.00 3,860,000.00 B、权益法核算的对子公司股权投资： 投资 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期初余额 起止期 注册资本比例 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海时装有限公司（注 2） 已出售 100.00% 7,471,524.03 －7,471,524.03 -5,000,000.00 1,141,343.18 --- --- 5,000,000.00 -5,000,000.00 --- 上海依都服饰制衣有限公司（ 注 已出售 100.00% --- --- -1,000,000.00 --- --- --- 1,000,000.00 -1,000,000.00 --- 2） 上海华联南昌有限公司 （注 3） 2001－2021 85.00% --- 8,500,000.00 8,500,000.00 --- --- --- 8,500,000.00 --- 8,500,000.00 小计 7,471,524.03 1,028,475.97 2,500,000.00 1,141,343.18 14,500,000.00 -6,000,000.00 8,500,000.00 C、权益法核算的对合营企业股权投资： 投资 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期初余额 起止期 注册资本比例 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海华冷制冷设备有限公司（注 4） 2001 －2021 30％ --- 106,452.04 150,000.00 -43547.96 150,000.00 -43,547.96 106,452.04 小计 106,452.04 150,000.00 -43547.96 150,000.00 -43,547.96 106,452.04 47 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 注：（1）公司对上海华联国际信托贸易有限公司不具有重大影响，故采用成本法核算。 （2）公司已于本年转让所持有的上海时装有限公司及上海依都服饰制衣有限公司 100％股权，详见附注十二。 （3）公司本期增加对上海华冷制冷设备有限公司投资 150,000.00 元，投资比例 30％， 采用权益法核算。 （4）公司本期增加对上海华联超市南昌有限公司投资 8,500,000.00 元，投资比例 85％， 采用权益法核算，因该公司尚未开始营业，故未纳入合并报表范围。 3、长期债权投资： 债券种类 面值 年利率 金额 到期日 1987 年电力建设债券 45,020.00 无利率 45,020.00 2002 年 合计 45,020.00 45,020.00 （九）固定资产及累计折旧： 项目 期初数 本期增加 重分类增加 重分类减少 本期减少 期末数 原值 房屋及建筑物 92,078,323.07 25,337,840.53 --- --- 647,651.00 116,768,512.60 机器设备 207,433,749.87 17,616,690.30 --- 2,179,973.00 981,105.92 221,889,361.25 电子设备 20,500,795.50 26,915,078.80 1,758,261.00 --- 604,297.50 48,569,837.80 运输设备 32,237,086.40 2,778,504.36 356,462.00 347,405.00 1,413,179.96 33,611,467.80 家具用具 524,071.61 2,096,458.06 735,465.00 322,810.00 --- 3,033,184.67 合计 352,774,026.45 74,744,572.05 2,850,188.00 2,850,188.00 3,646,234.38 423,872,364.12 累计折旧 房屋及建筑物 4,558,884.06 3,192,398.85 --- 31,504.80 --- 7,719,778.11 机器设备 53,017,061.86 15,753.346.50 --- 196,018.19 541,817.00 68,032,573.17 电子设备 3,051,561.91 2,416,313,45 157,758.22 --- 243,304.70 5,382,328.88 运输设备 5,630,131.28 2,235,359.41 4,948.35 --- 632,648.12 7,237,790.92 家具用具 94,888.92 356,358.64 64,816.42 --- --- 516,063.98 合计 66,352,528.03 23,953,776.85 227,522.99 227,522.99 1,417,769.82 88,888,535.06 （十）固定资产减值准备： 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 电子设备 713,898.99 2,638.25 --- 716,537.24 家具用具 66,548.73 2,316.85 --- 68,865.58 运输设备 4,100.80 --- --- 4,100.80 合计 784,548.52 4,955.10 --- 789,503.62 有关固定资产减值准备会计政策参见本附注二（十八）。 （十一）在建工程： 工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入 本期转入 期末数 资金来源 工程进度 其中：利息 长期待摊费用 固定资产 资本化金额 设备安装工程 1,277,274.30 1,810,098.60 --- 1,471,597.20 1,615,775.70 自筹 未完工 --- 48 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 超市网点装修工程 5,071,786.09 17,745,843.17 9,200,536.64 --- 13,617,092.62 自筹、借款 未完工 --- 办公楼电脑网络工程 7,198,446.54 6,815,807.19 --- 14,014,253.73 --- --- --- --- 桃浦仓储工程 --- 6,256,867.84 --- 6,256,867.84 --- --- --- --- 合计 13,547,506.93 32,628,616.80 9,200,536.64 21,742,718.77 15,232,868.32 （十二）无形资产： 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销月数 形成原因 商誉-1 3,280,000.00 956,666.95 --- --- 956,666.95 --- 原时装股份改制时形成 商誉-2 66,271,553.34 65,167,027.46 --- 6,627,155.28 58,539,872.18 106 收购华联超市公司时形成 房屋使用权 8,673,869.90 3,575,854.22 --- --- 3,575,854.22 --- 原时装股份形成 财务软件 21,840.00 --- 21,840.00 1,092.00 20,748.00 57 北京公司用友财务软件 合计 78,247,263.24 69,699,548.63 21,840.00 6,628,247.28 63,093,141.35 公司2001年度按照《企业会计制度》有关规定，对无形资产－商誉改按10年摊销，具 体请参见本附注二（十八）。 （十三）无形资产减值准备 无形资产类别 期末数 期初数 商誉 1（注 1） 956,666.95 956,666.95 房屋使用权（注 2） 3,575,854.22 3,575,854.22 合计 4,532,521.17 4,532,521.17 注1：商誉1系原上海时装股份有限公司改制上市形成的商誉，对公司无法创造经济利 益，故计提无形资产减值准备956,666.95元，并进行追溯调整。 注2：原上海时装股份有限公司所有的房屋使用权已出售给个人，故计提无形资产减值 准备3,575,585.22元，并进行追溯调整。 有关无形资产减值准备政策变更参见本附注二（十八）。 （十四）长期待摊费用： 类别 期初数 本年增加 本年摊销 其他转出 期末数 装修费 59,995,648.91 20,171,171.58 17,645,274.73 11,783.00 61,410,336.17 IC 卡工本费 1,672,160.73 --- 1,672,160.73 --- --- 开办费 --- 431,191.02 431,191.02 --- --- 电力增容费 95,238.08 130,000.00 23,571.48 --- 201,666.60 房租 6,581,408.40 402,739.00 2,914,886.60 --- 4,069,260.80 合计 68,344,456.12 21,135,101.60 22,687,084.56 11,783.00 66,780,690.16 有关开办费、IC 卡工本费会计政策变更请参见本附注二（十八）。 （十五）短期借款： 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 --- 49,000,000.00 担保借款 414,000,000.00 273,000,000.00 信用借款 --- 12,000,000.00 合计 414,000,000.00 334,000,000.00 49 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 其中：上海华联（集团）有限公司担保 334,000,000.00 元,上海华联商厦股份有限公司 担保 80,000,000.00 元。 （十六）应付票据： 种类 期末金额 2002 年将到期的金额 商业承兑汇票 15,577,948.02 15,577,948.02 合计 15,577,948.02 --- 期末余额中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位票据。 （十七）应付账款： 期末数 期初数 274,720,606.47 292,166,394.38 1、期末余额中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 2、账龄超过三年的应付账款金额为 593,008.23 元。 （十八）预收账款： 期末数 期初数 139,576,958.91 222,464,331.60 1、期末余额中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份股东单位款项。 2、无账龄超过一年的预收账款： 3、预收账款期末余额比期初余额减少 82,887,372.69 元，减少比例为 37.26％，减少幅 度较大的主要原因系公司根据国家禁令，停止销售 IC 卡，使相关预收账款规模减小。 （十九）其他应付款： 期末数 期初数 26,147,405.81 69,004,830.60 1、期末余额中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 2、无账龄超过三年的其他应付款。 3、其他应付款期末余额比期初余额减少 42,857,425.79 元，减少比例为 62.11％，减少 幅度较大的主要原因系公司偿付原上海华联超市公司欠上海华联商厦股份有限公司的应付 利润 60,962,280.09 元。 （二十）应付股利： 投资者类别 期末数 结余原因 期初数 公司法人股股东 134,806.10 尚未领取的法人股现 5,287,849.25 金股利 全体股东 4,628,257.44 2001 年度现金股利 --- 合计 4,763,063.54 5,287,849.25 （二十一）应交税金： 税种 期末数 期初数 增值税 -9,618,045.93 -3,922,761.52 营业税 2,725,701.65 1,957,469.37 50 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 城建建设维护费 220,627.77 161,686.19 所得税 1,506,422.59 3,267,989.30 房产税 311,045.81 --- 个人所得税 93.10 --- 土地使用税 12,186.75 --- 其 他 --- 12,379.62 合 计 -4,841,968.26 1,476,762.96 公司期末应交税金比期初减少幅度较大的原因系本期采购增加，增值税进项税尚未抵 扣完毕及应交所得税余额减少。 （二十二）预提费用： 类别 期末数 结存余额原因 期初数 借款利息 1,028,775.30 预提短期借款利息 364,250.00 装修费 --- --- 92,513.20 电话费 --- ---- 8,000.00 水电费 --- -- 3,731,559.81 合计 1,028,775.30 4,196,323.01 预提费用期末余额比期初余额减少 3,167,547.71 元，减少比例为 75.48％，减少幅度较 大的主要原因系期初有尚未支付的各网点水电费 3,731,559.81 元。 （二十三）股本： 期初数 比例 本期变动增减（+，-） 期末数 比例 （％） （％） 送股 公积金转赠 其他 小计 一、未上市流通股份： 国家持有股份 10,284,918.00 10.0 0 2,056,983.60 3,085,475.40 154,275.00 5,296,734.00 15,581,652.00 10.10 境内法人持有股份 66,852,582.00 65.00 13,370,516.40 20,055,774.60 -154,275.00 33,272,016.00 100,124,598.00 64.90 尚未流通股份合计 77,137,500.00 75.00 15,427,500.00 23,141,250.00 38,568,750.00 115,706,250.00 75.00 二、已流通股份： 境内上市人民币普通股 25,712,665.00 25.00 5,142,533.00 7,713,800.00 --- 12,856,333.00 38,568,998.00 25.00 已流通股份合计 25,712,665.00 25.00 5,142,533.00 7,713,800.00 --- 12,856,333.00 38,568,998.00 25.00 三、股份总数 102,850,165.00 100.00 20,570,033.00 30,855,050.00 51,425,083.00 154,275,248.00 100.00 1、公司 2001 年度实施 2000年度每 10股送 2股、转增 3股的分配方案，送红股 20,570,033 股，资本公积转增 30,855,050 股，共计增加股本 51,425,083 股。 2、华联（集团）有限公司受让上海广装广告装潢展览公司持有的公司法人股 154,275 股，由上海市国有资产管理办公室界定为国家股。 上述股本变更业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证，并出具了信长会师报字 2001 第（10989）号和（11016）号验资报告。 51 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （二十四）资本公积： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 59,423,222.38 --- 30,855,050.00 28,568,172.38 股权投资准备 --- --- --- --- 合计 59,423,222.38 --- 30,855,050.00 28,568,172.38 本期减少系公司 2001 年度实施资本公积转增股本 30,855,050.00 元,参见“股本”附注。 （二十五）盈余公积： 项目 期末数 本期增加数 本期减少数 期初数 法定盈余公积 7,680,950.88 5,054,801.25 --- 12,735,752.13 法定公益金 5,297,378.45 5,054,801.25 --- 10,352,179.70 任意盈余公积 9,508,033.84 --- --- 9,508,033.84 合计 22,486,363.17 10,109,602.50 --- 32,595,965.67 有关变更影响期初盈余公积请参见参见本附注二（十八）。 （二十六）未分配利润： 2000 年报披露年末未分配利润 38,426,604.54 提取比例 加：追溯调整影响 2000 年度未分配利润 -24,288,683.32 --- 调整后 2001 年年初未分配利润 14,137,921.22 --- 加：2001 年的净利润 50,070,042.75 --- 减：提取法定盈余公积 5,054,801.25 10％ 提取公益金 5,054,801.25 10％ 未分配利润转股本 20,570,033.00 --- 应付普通股股利 4,628,257.44 --- 2001 年 12 月 31 日未分配利润 28,900,071.03 --- 关于年初未分配利润调整事项，请参见本附注二（十八）。 （二十七）主营业务收入、成本： 1、业务分部： 本期实际 上期实际 主营业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 商业 3,323,160,148.35 2,866,465,209.29 456,694,939.06 1,483,097,573.77 1,269,810,873.23 213,286,700.54 小计 3,323,160,148.35 2,866,465,209.29 456,694,939.06 1,483,097,573.77 1,269,810,873.23 213,286,700.54 内部销售相互抵销 -75,277,711.24 -75,284,940.14 7,228.90 -38,567,355.08 -38,560,126.18 -7,228.90 合计 3,247,882,437.11 2,791,180,269.15 456,702,167.96 1,444,530,218.69 1,231,250,747.05 213,279,471.64 2、地区分部： 本期实际 上期实际 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 上海 3,073,868,722.99 2,669,603,413.75 404,265,309.24 1,419,818,895.35 1,218,839,140.29 200,979,755.06 江苏 118,306,162.78 95,387,153.95 22,919,008.83 33,587,639.46 26,491,836.86 7,095,802.60 52 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 浙江 56,487,288.90 46,584,372.63 9,902,916.27 24,590,182.55 20,251,507.37 4,338,675.18 安徽 26,713,770.08 21,388,994.99 5,324,775.09 5,100,856.41 4,228,388.71 872,467.70 北京 47,784,203.60 33,501,273.97 14,282,929.63 --- --- --- 小计 3,323,160,148.35 2,866,465,209.29 456,694,939.06 1,483,097,573.77 1,269,810,873.23 213,286,700.54 公司内各地区分部相互抵销 -75,277,711.24 -75,284,940.14 7,228.90 -38,567,355.08 -38,560,126.18 -7,228.90 合计 3,247,882,437.11 2,791,180,269.15 456,702,167.96 1,444,530,218.69 1,231,250,747.05 213,279,471.64 3、2001 年度主营业务收入比 2000 年度增加 1,803,352,218.42 元，增长比例 124.84％, 增加幅度较大的原因为： （1）公司 2001 年业务规模扩张，对外投资超市子公司及新设门店较 2000 年度均有 大幅增加，销售规模相应扩大； （2）上期实际数只包括超市公司 7－12 月的主营业务收入。 4、 公司向前五名客户销售总额为 71,915,096.89 元，占公司全部主营业务收入的 2.21%。 （二十八）主营业务税金及附加： 项目 计缴标准 本期实际 营业税 5％ 10,561,107.82 城建税 7％ 2,586,515.73 教育费附加 3％ 932,282.02 其他地方税 根据各地税局规定 26,083.07 合计 14,105,988.64 2001 年度主营业务税金及附加比 2000 年度增加 7,828,135.75 元，增长比例 124.69％， 增加幅度较大的原因为（1）公司 2001 年业务规模扩张，对外投资及门店较 2000 年度均有 大幅增加，销售规模相应扩大，相应增加税金支出； （2）上期实际数只包括超市公司 7－12 月的主营业务税金及附加。 （二十九）其他业务利润： 项目 本期实际 上期实际 收入 支出 利润 收入 支出 利润 租金收入 1,409,843.66 76,470.69 1,333,372.97 106,900.00 6,788.40 100,121.60 材料销售收入 181,346.26 24,511.40 156,834.86 68,290.99 984.60 67,306.39 电话磁卡 726,446.22 38,150.26 688,295.96 --- --- --- 广告费 59,466.18 3,270.64 56,195.54 --- --- --- 汽车展门票收入 30,380.70 1,670.94 28,709.76 --- --- --- 出售旧包装等 1,369,100.59 557,503.40 811,597.19 217,833.90 1,674.25 216,159.65 申花球票收入 5,096,833.00 11,350,000.00 -6,253,167.00 --- --- --- 合计 8,873,416.61 12,051,577.33 -3,178,160.72 393,024.89 9,447.25 383,587.64 其他业务利润 2001 年度比 2000 年度减少 3,561,748.36 元，减少比例为 928.54％，减 少幅度主要原因系 2001 年度销售申花足球队球票实现其他业务利润－6,253,167.00 元。 53 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （三十）财务费用： 类别 本期实际 上期实际 利息支出 22,220,013.71 5,739,413.52 减：利息收入 3,647,141.02 2,732,707.68 手续费 304,413.12 157,529.45 合计 18,877,285.81 3,164,235.29 财务费用 2001 年度比 2000 年度增加 15,713,050.52 元，增加比例为 496.58％，增加幅 度较大的主要原因系本期借款增加幅度较大，利息支出费用相应大幅上升。 （三十一）投资收益： 1、本期实际： 类别 债券投 成本法下确认的 权益法下确认股 股权投资差 股权转让收益 合计 资收益 股权投资收益 权投资的收益 额摊销 长期股权投资 --- --- 1,097,795.22 --- 309,716.88 1,407,512.10 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- 1,097,795.22 --- 309,716.88 1,407,512.10 2、上期实际： 类别 债券投 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资差 股权转 合计 资收益 股权投资收益 股权投资收益 额摊销 让收益 长期股权投资 --- --- 2,454,285.16 -1,123,246.66 --- 1,331,038.50 长期债权投资 407,854.00 --- --- --- --- 407,854.00 合计 407,854.00 --- 2,454,285.16 -1,123,246.66 --- 1,738,892.50 （三十二）营业外收支： 1、营业外收入： 项目 本期实际 上期实际 无法支付应付款清理收入 --- 187,456.95 罚款收入 458,859.13 71,889.76 其他 40,306.23 481,379.97 固定资产清理收入 --- 15,671.45 合计 499,165.36 756,398.13 2、营业外支出： 项目 本期实际 上期实际 处理固定资产损失 724,006.16 501,494.44 罚款支出 173,367.09 70,597.21 捐赠支出 1,232,000.00 50,000.00 地方附加费 30,159.14 5,808.21 其他 44,760.38 16,913.62 其他应收款清算损失 3,650.15 --- 固定资产减值准备 4,955.10 784,548.52 54 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 无形资产减值准备 --- 4,532,521.17 合计 2,212,898.02 5,961,883.17 营业外支出 2001 年度比 2000 年度减少 3,748,985.15 元，减少比例为 62.88％，减少幅 度较大的主要原因系 2000 年度计提资产减值准备 5,317,069.69 元，有关无形资产减值准备、 固定资产减值准备政策变更参见本附注二（十八）。 （三十三）收到的其他与经营活动有关的现金：97,962,743,01 元， 其中主要的大额收入有： 收到西单上海华联超市（北京）有限责任公司归还代购设备款 30,000,000.00 元。 收到上海时装有限公司还款 19,447,858.41 元， 收到上海依都服饰制衣有限公司还款 3,698,568.20 元， 收到上海交电家电商品联销集团公司还款 1,000,000.00 元。 （三十四）支付的其他与经营活动有关的现金 320,525,493.15 元， 其中主要的大额支出有： 支付租金 67,294,669.84 元， 支付配送中心保管费 31,276,455.58 元， 支付电费 24,439,757.97 元， 支付上海华联商厦股份有限公司欠付利润 36,168,994.70 元, 支付上海（闸北）华联吉买盛购物中心有限公司 IC 卡款 14,884,617.46 元， 支付上海（新路达）华联吉买盛购物中心有限公司 IC 卡款 30,576,411.77 元， 支付上海（虹口）华联吉买盛购物中心有限公司 IC 卡款 31,118,919.12 元， 支付上海（普陀）华联吉买盛购物中心有限公司 IC 卡款 6,051,821.20 元， 六、母公司会计报表主要项目注释： （一）应收账款： 1、账龄分析及坏账准备： 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 计提坏 坏账准备 金额 比例% 计提坏 坏账准备 账比例 账比例 半年以内 72,154,730.85 63.26 --- --- 59,184,390.90 59.88 --- --- 半年以上 4,248,750.82 3.72 8％ 339,900.07 10.686,081.50 10.81 8％ 854,886.52 无锡永安超市 9,805,493.51 8.60 50％ 4,902,746.76 9,805,493.51 9.92 30％ 2,941,648.05 纳入合并报表范围的子公 27,859,649.61 24.42 --- --- 19,166,661.16 19.39 --- --- 司应收账款(注) 合计 114,068,624.79 100.00 5,242,646.83 98,842,627.07 100.00 3,796,534.57 注：对纳入合并报表范围的子公司应收账款不计提坏账准备。 55 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 2、期末欠款单位前五名情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海华联超市南京有限公司 22,174,300.76 半年以内 货款 上海星地连锁超市股份有限公司 13,099,859.19 半年以内 货款 无锡永安超市 9,805,493.51 4 年以上 货款 上海华联超市杭州有限公司 4,980,110.84 半年以内 货款 上海商丘副食品商场 1,812,087.30 半年以内 货款 合计 51,871,851.60 应收账款欠款前五名的合计欠款金额为 51,871,851.60 元，占应收账款总金额的 45.47％。 3、应收账款中本年度全额计提坏账准备或计提坏账比例达到 40％及以上的说明： 无锡永安超市欠款 9,805,493.51 元，计提比例 50％，该欠款账龄已 4 年以上，业经法 院判决，已进入执行阶段，公司根据实际情况计提 50％坏账准备。 4、本年度实际冲销的应收账款： 欠款人名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易 华联超市股份有限公司西 货款 12,336.13 已歇业 否 湾、天山等 6 家加盟店 5、期末应收账款中应收持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位上海华联 商厦股份有限公司 521,037.06 元。 （二）其他应收款： 1、账龄分析： 期末数 期初数 账龄 金 额 占总额 计提坏 坏账准备 金 额 占总额 计提坏 坏账准备 比例% 账比例 比例% 账比例 半年以内 15,587,252.44 29.64 --- --- 10,079,427.48 14.73 --- --- 半年以上 1,737,190.75 3.30 8％ 138,975.26 1,793,509.00 2.62 8％ 143,480.72 上海时装（ 集 团 ） 公 2,140,278.76 4.07 100％ 2,140,278.76 2,142,876.82 3.14 100％ 2,142,876.82 司浦东分公司 纳入合并报表范围的 33,122,816.25 62.99 --- --- 54,391,499.19 79.51 --- --- 子公司往来款项（注） 合计 52,587,538.20 100.00 2,279,254.02 68,407,312.49 100.00 2,286,357.54 注：对纳入合并报表范围的子公司往来款项不计提坏账准备。 2、期末欠款单位前五名情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海华联超市南京有限公司 7,000,000.00 半年以内 往来款 上海华联超市杭州有限公司 6,800,000.00 半年以内 往来款 上海华联超市南昌有限公司 4,250,000.00 半年以内 往来款 上海华联超市苏州有限公司 4,094,762.50 半年以内 往来款 56 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 上海华联超市芜湖有限公司 2,760,000.00 半年以内 往来款 合计 24,904,762.50 其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 24,904,762.50 元，占其他应收款总金 额的比例为 47.36％。 3、其他应收款中本年度全额计提坏账准备或计提坏账比例达到 40％及以上的说明： 上海时装(集团)公司浦东分公司已歇业，已于 2000 年末对其应收款项按 100％计提坏 账准备。 4、其他应收款中期末无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （三）预付账款： 1、账龄分析： 期末数 期初数 账龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 半年以内 9,087,806.82 98.38％ 5,267,110.97 56.43％ 半年以上 150,000.00 1.62％ 4,066,294.57 43.57％ 合计 9,237,806.82 100.00％ 9,333,405.54 100.00％ 2、预付账款中无持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 （四）长期投资： 1、分项列示： 项目 期末数 期初数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 67,534,435.94 --- 14,597,093.47 --- 长期债权投资 45,020.00 --- 90,040.00 --- 合计 67,579,455.94 --- 14,687,133.47 --- 2、长期股权投资： （1）成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资 期初数 本期投资 期末数 本比例 增减额 新上海商业城 10 年 100,000.00 1.25％ 100,000.00 --- 100,000.00 上海金照国际贸易有限公司 20 年 3,000,000.00 17.65％ 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 上海华联国际信托贸易有限 25 年 500,000.00 25.00％ 500,000.00 --- 500,000.00 公司（注 1） 上海交电家电商品联销集团 98 年起 260,000.00 10.00％ 260,000.00 --- 260,000.00 销售公司 合计 3,860,000.00 3,860,000.00 3,860,000.00 57 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （2）权益法核算的对子公司股权投资： 投资 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期初余额 起止期 注册资本比例 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计权益 合计 上海时装有限公司（注 2） --- 100.00% 7,471,524.03 -7471,524.03 -5,000,000.00 1,141,343.18 --- --- 5,000,000.00 -5,000,000.00 --- 上海依都服饰制衣有限公司（注 2） --- 100.00% --- --- -1,000,000.00 --- --- --- 1,000,000.00 －1,000,000.00 --- 上海华联南昌有限公司 20 年 85.00% --- 8,500,000.00 8,500,000.00 --- --- --- 8,500,000.00 --- 8,500,000.00 上海华联超市南京有限公司 --- 95％ 1,856,536.39 2,075,735.18 2,500,000.00 -424,264.82 --- --- 4,750,000.00 -817,728.43 3,932,271.57 上海华联超市杭州有限公司 --- 90％ --- 4,075,610.64 4,500,000.00 25,610.64 --- --- 4,500,000.00 -424,389.36 4,075,610.64 上海华联超市湖州有限公司 10 年 90％ 244,089.71 207,770.89 --- 207,770.89 --- --- 450,000.00 1,860.60 451,860.60 上海华联超市南通有限公司 5年 96.67% 233,237.98 1,315,160.52 1,000,000.00 315,160.52 --- --- 1,450,000.00 98,398.50 1,548,398.50 上海华联超市苏州有限公司 10 年 90％ 276,801.42 838,372.03 900,000.00 -32,756.26 --- -28,871.71 1,350,000.00 -234,826.55 1,115,173.45 上海华联超市芜湖有限公司 --- 96.67% 301,667.43 989,947.59 1,000,000.00 -10,052.41 --- --- 1,450,000.00 -158,384.98 1,291,615.02 上海华联超市淮安有限公司 --- 96.67 ％ 108,988.10 1,003,713.52 1,000,000.00 3,713.52 --- --- 1,450,000.00 -337,298.38 1,112,701.62 上海华联超市徐州有限公司 20 年 96.67% 244,248.41 1,057,484.59 1,000,000.00 57,484.59 --- --- 1,450,000.00 -148,267.00 1,301,733.00 西单上海华联超市（北京）有限责 --- 77％ --- 38,886,907.92 38,500,000.00 386,907.92 --- --- 38,500,000.00 386,907.92 38,886,907.92 任公司 上海华联超市阜阳有限公司 15 年 90％ --- 1,351,711.58 1,350,000.00 1,711.58 --- --- 1,350,000.00 1,711.58 1,351,711.58 小计 10,737,093.47 52,830,890.43 54,250,000.00 16,726,293.35 -28,871,71 71,200,000.00 －7,632,016.10 63,567,983.90 （3）权益法核算的对合营企业股权投资： 投资 占被投资单位 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期初余额 起止期 注册资本比例 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海华冷制冷设备有限公司 2001 －2021 30％ --- 106,452.04 150,000.00 -43,547.96 --- --- 150,000.00 -43,547.96 106,452.04 小计 106,452.04 150,000.00 -43,547.96 150,000.00 -43,547.96 106,452.04 注 1：公司对上海华联国际信托贸易有限公司不具有重大影响，故采用成本法核算； 注 2： 公司于 2001 年度转让所持有的上海时装有限公司及上海依都服饰制衣有限公 司的全部股权，详见附注十二。 （4）2001 年度公司长期股权投资增加 52,937,342.47 元，增加幅度较大的主要原因系 公司 2001 年度新增加对西单上海华联超市（北京）有限责任公司的投资 38,500,000.00 元， 对上海华联超市南昌有限公司的投资 8,500,000.00 元对上海华联超市阜阳有限责任公司的 投资 1,350,000.00 元；及对杭州、南京等 7 家子公司增资 13,250,000.00 元。 3、长期债权投资： 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 1987 年电力建设债券 45,020.00 无利率 45,020.00 2002 年 58 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （五）、主营业务收入、成本： 主营业务 本期实际 上期实际 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 商业 3,073,868,722.99 2,669,603,413.75 404,265,309.24 550,317,164.05 447,527,878.37 102,789,285.68 合计 3,073,868,722.99 2,669,603,413.75 404,265,309.24 550,317,164.05 447,527,878.37 102,789,285.68 （六）投资收益： 1、本年发生数： 类别 债券投资收益 成本法下确 权益法下确 股权投资 股权转让收益 合计 认的收益 认的收益 差额摊销 长期股权投资 --- --- 1,629,081.39 --- 309,716.88 1,938,798.27 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- 1,629,081.39 --- 309,716.88 1,938,798.27 2、上年发生数： 类别 债券投资收益 成本法下确 权益法下确 股权投资 股权转让收益 合计 认的收益 认的收益 差额摊销 长期股权投资 --- --- 2,544,107.56 -1,123,246.66 --- 1,420,860.90 长期债权投资 --- 407,854.00 --- --- --- 407,854.00 合计 --- 407,854.00 2,544,107.56 -1,123,246.66 --- 1,828,714.90 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 上海华联商厦股份有限公司 浦东新区张杨路 655 号 百货、零售兼批发 控股公司 股份有限公司 张新生 华联（集团）有限公司 浦东新区张杨路 655 号 国有资产经营管理、实业 控股公司 有限责任公司 张新生 投资、国内贸易（除专项 （国有独资） 规定外），物业管理 上海华联超市南京有限公司 南京市鼓楼区湖北路 83 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 号 上海华联超市杭州有限公司 杭州市下城区凤起路 428 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 号 上海华联超市湖州有限公司 湖州市红旗路 1 号 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 上海华联超市南通有限公司 南通市崇川区人民中路 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 180 号 上海华联超市苏州有限公司 苏州市三香路 6 号 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 上海华联超市徐州有限公司 徐州市文化路 28 号 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 上海华联超市芜湖有限公司 芜湖市黄山西路 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 上海华联超市淮安有限公司 淮阴市经济开发区厦门 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 西路 6 号 59 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 南京上海华联长江花园超市 南京市玄武区长江花园 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 有限公司 2-3 楼 西单上海华联超市（北京） 北京市崇文区龙潭路 4 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 有限责任公司 号 上海华联超市阜阳有限责任 阜阳市清河路 255 号 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 公司 上海华联超市南昌有限公司 南昌市 食品、日用杂品零售等 子公司 有限责任公司 华洲 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化： 关联方 期初数 本期变动 期末数 上海华联商厦股份有限公司 38,460 万 3,799.99 万 42,259.99 万 华联（集团）有限公司 4,487 万 --- 4,487 万 上海华联超市南京有限公司 250 万 250 万 500 万 上海华联超市杭州有限公司 50 万 450 万 500 万 上海华联超市湖州有限公司 50 万 100 万 150 万 上海华联超市南通有限公司 50 万 100 万 150 万 上海华联超市苏州有限公司 50 万 100 万 150 万 上海华联超市徐州有限公司 50 万 100 万 150 万 上海华联超市芜湖有限公司 50 万 100 万 150 万 上海华联超市淮安有限公司 50 万 100 万 150 万 南京上海华联长江花园超市有限公司 50 万 --- 50 万 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 --- 5,000 万 5,000 万 上海华联超市阜阳有限责任公司 --- 150 万 150 万 上海华联超市南昌有限公司 --- 1000 万 1000 万 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 关联方 期初数 本期增加 本期减少数 期末数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 % 上海华联商厦股份有限公司 51,425,082.00 50 25,712,541.00 --- --- --- 77,137,623.00 50 华联（集团）有限公司 10,284,918.00 10 5,296,734.00 --- --- --- 15,581,652.00 10.10 上海华联超市南京有限公司 2,250,000.00 90 2,500,000.00 --- --- --- 4,750,000.00 95 上海华联超市杭州有限公司 450,000.00 90 4,050,000.00 --- --- --- 4,500,000.00 90 上海华联超市湖州有限公司 450,000.00 90 --- --- --- --- 450,000.00 90 上海华联超市南通有限公司 450,000.00 90 1,000,000.00 --- --- --- 1,450,000.00 96.67 上海华联超市苏州有限公司 450,000.00 90 900,000.00 --- --- --- 1,350,000.00 90 上海华联超市徐州有限公司 450,000.00 90 1,000,000.00 --- --- --- 1,450,000.00 96.67 上海华联超市芜湖有限公司 450,000.00 90 1,000,000.00 --- --- --- 1,450,000.00 96.67 上海华联超市淮安有限公司 450,000.00 90 1,000,000.00 --- --- --- 1,450,000.00 96.67 南京上海华联长江花园超市有限公司 450,000.00 81 --- --- --- --- 450,000.00 85.5 西单上海华联超市（北京）有限责任公司 --- 38,500,000.00 --- --- --- 38,500,000.00 77 60 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 上海华联超市阜阳有限责任公司 --- 1,350,000.00 --- --- --- 1,350,000.00 90 上海华联超市南昌有限公司 --- 8,500,000.00 --- --- --- 8,500,000.00 85 4、存在控制关系的关联方交易： 存在控制关系且纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司间 交易已作抵销。 5、关联方交易： （1）公司本期将持有的上海时装有限公司、上海依都服饰制衣有限公司 100％股权转 让给华联（集团）有限公司，参见附注十二。 （2）公司本期为西单上海华联超市（北京）有限责任公司代购设备 30,000,000.00 元， 代购款已于本期收回。 （3 ） 公 司 本 期 归 还 上 海 华 联 商 厦 股 份 有 限 公 司 原 上 海 华 联 超 市 公 司 欠 付 利 润 60,962,280.09 元。 （4）公司本期向上海华联商厦股份有限公司所属加盟店配送销售 9,070,185.38 元，期 末应收账款余额 521,037.06 元；收讫加盟费 394,381.55 元。 （5）关联方应收、应付款项余额： 占全部应收（付）款项的比例 项目 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 上海华联商厦股份有限公司 521,037.06 --- 0.56% --- 其他应收款： 上海华联商厦股份有限公司 --- 3,504,772.64 --- 9.24% 华联（集团）有限公司 --- 555,404.63 --- 1.46% 其他应付款： --- 上海华联商厦股份有限公司 --- 60,962,280.09 --- 88.34% 八、或有事项： 公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项： 公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项： （一）公司董事会于 2002 年 1 月 14 日召开第三届董事会第十一次会议。会议审议并 通过了以下决议： 1、审议通过了《关于合资成立上海华联超市（崇明）有限公司的可行性报告》。 公司拟与上海五角场（集团）有限公司合资成立上海华联超市（崇明）有限公司，该 拟成立公司注册资本为 500 万元，公司投资 450 万元，占注册资本的 90%，上海五角场（集 团）有限公司投资 50 万元，占注册资本的 10%。该公司成立后，将收购上海星地连锁超 市股份有限公司在上海崇明县门店的部分实物资产，收购金额将以具有证券期货从业资格 的中介机构的评估价值为准，并根据市场形势的发展，开设直营门店以拓展业务规模。 2、审议通过了公司《2002 年度发展计划》。 （二）公司董事会于 2002 年 3 月 8 日召开第三届董事会第十二次会议，决定以 2001 年 12 月 31 日公司股本 154,275,248 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.3 元，计 61 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 4,628,257.44 元。 十一、债务重组事项： 公司 2001 年度未发生债务重组事项。 十二、其他重要事项： 公司于 2001 年 5 月 24 日与华联（集团）有限公司签订合约，将公司所持有的上海时 装商店有限公司 100％股权、上海依都服饰制衣有限公司 100％股权转让给华联（集团）有 限公司，转让价格系以上海东洲资产评估有限公司沪东洲评报（2000）213 号评估报告确 认的评估净值为基础，对评估基准日至转让操作基准日的利润按实予以调整后，确定为人 民币 8,922,584.09 元。该交易为关联方交易，交易情况公司已于 2001 年 5 月 26 日在《上 海证券报》进行公告。交易款 8,922,584.09 元本期已全部收到。 补充资料： （一）、按照《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 ９ 号）》编报的数据 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １８１．１４ １９８．１７ ２．８７ ２．８７ 营业利润 ２４．９０ ２７．２４ ０．３９ ０．３９ 净利润 ２０．４９ ２２．４２ ０．３２５ ０．３２５ 扣除非经常性损益 ２０．９９ ２２．９６ ０．３３２ ０．３３２ 后的净利润 62 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. （二）资产减值准备明细表 资产减值准备明细表（合并） 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 ６，０８２，８９２．１１ １，４５０，５１２．２６ ７，１０３．５２ ７，５２６，３００．８５ 其中：应收帐款 ３，７９６，５３４．５７ １，４４６，１１２．２６ ５，２４２，６４６．８３ 其他应收款 ２，２８６，３５７．５４ ４，４００．００ ７，１０３．５２ ２，２８３，６５４．０２ 二、短期投资跌值准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ７８４，５４８．５２ ４，９５５．１０ ７８９，５０３．６２ 其中：电子设备 ７１３，８９８．９９ ２，６３８．２５ ７１６，５３７．２４ 家具用具 ６６，５４８．７３ ２，３１６．８５ ６８，８６５．５８ 运输设备 ４，１００．８０ ４，１００．８０ 六、无形资产减值准备 ４，５３２，５２１．１７ ４，５３２，５２１．１７ 其中：商誉 ９５６，６６６．９５ ９５６，６６６．９５ 房屋使用权 ３，５７５，８５４．２２ ３，５７５，８５４．２２ 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 63 华联超市股份有限公司 HuaLian Supermarket CO., LTD. 十一、备查文件目录 （一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 （二）、载有上海立信长江会计师事务所有限公司盖章，注册会计师签名并盖 章的审计报告原件。 （三）、报告期在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 华联超市股份有限公司 董事长签名 二○○二年三月十一日 64