红星发展(600367)2003年年度报告

贵州红星发展股份有限公司 GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING CO.,LTD. 2003 年年度报告 ANNUL REPORT 2003 贵州红星发展股份有限公司董事会 2004 年 3 月 11 日 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 公司全体董事会成员均出席审议此报告的第二届董事会第八次 会议，并对此报告无异议。 公司年度财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长姜志光先生、财务负责人毕经武先生声明：保证本 年度报告中的财务报告真实、完整。 １ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………5 三、股本变动及股东情况………………………………………………8 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………….11 五、 公司治理结构…………………………………………………….14 六、股东大会情况简介………………………………………………..18 七、 董事会报告……………………………………………………….20 八、 监事会报告……………………………………………………….28 九、 重要事项………………………………………………………….30 十、 财务报告………………………………………………………….32 十一、备查文件目录……………………………………………………71 ２ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：贵州红星发展股份有限公司 公司法定英文名称：GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GZRS （二）公司法定代表人：姜志光 （三）公司董事会秘书：温霞 电子信箱：WenXia@hxfz.com.cn 证券事务授权代表：刘宝江 电子信箱：LiuBaojiang@hxfz.com.cn 联系电话：0853－6780066 6780388 传 真：0853－6780388 联系地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 （四）公司注册地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 公司办公地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 邮政编码：561206 公司网址：http://www.hxfz.com.cn 电子信箱：rsdmc@hxfz.com.cn （五）公司选定的信息披露报刊：上海证券报 登载公司年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：贵州红星发展股份有限公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：红星发展 ３ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 股票代码：600367 （七）公司变更注册登记日期：2003 年 9 月 3 日 企业法人营业执照注册号：5200001205791 税务登记号码：522529714303759 公司聘请的会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：山东省青岛市东海路 37 号 ４ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司 2003 年主要会计数据情况 单位：元 项 目 金 额 利润总额 159,732,828.33 净利润 109,069,237.77 扣除非经常损益后的净利润 108,261,705.02 主营业务利润 313,314,192.18 其他业务利润 66,310.64 营业利润 159,668,501.79 投资收益 207,907.44 补贴收入 0 营业外收支净额 -143,580.90 经营活动中产生的现金流量净额 80,354,496.52 现金及现金等价物净增加额 -54,649,617.29 注：扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元 项 目 金 额 投资收益 602,422.72 扣除资产减值准备后的其他营业外收支 -143,580.90 出口商品贴息 527,918.00 合计 951,113.65 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据 2002 年 项 目 单位 2003 年 2001 年 调整后 调整前 主营业务收入 元 691,150,438.72 503,701,758.58 503,701,758.58 357,386,635.94 净利润 元 109,069,237.77 95,228,900.08 95,228,900.08 80,944,600.96 每股收益（摊薄） 元/股 0.60 0.73 0.73 0.81 ５ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 每股收益（加权） 元/股 0.60 0.73 0.73 0.85 扣除非经常性损益的每股收益 元/股 0.60 0.74 0.74 0.80 每股经营活动中产生的现金流 元/股 0.44 0.77 0.77 0.44 量净额 净资产收益率（摊薄） ％ 14.60 14.30 15.91 14.30 加权平均净资产收益率 ％ 15.18 14.93 15.91 16.76 扣除非经常性损益的加权净资 ％ 15.06 15.13 16.12 16.95 产收益率 2002 年 12 月 31 日 项 目 单位 2003 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 调整后 调整前 总资产 元 1,112,653,456.39 970,050,234.19 970,050,234.19 727,290,334.65 股东权益 元 747,251,205.52 664,181,967.75 659,843,972.07 565,898,316.43 （不含少数股东权益） 每股净资产 元/股 4.11 5.11 4.88 5.66 调整后的每股净资产 元/股 4.09 5.09 4.87 5.65 主营业务收入 （万元） 净利润（万元） 75000 11500 69115 10907 70000 11000 65000 10500 60000 10000 9523 55000 9500 50370 50000 9000 45000 8500 8094 40000 8000 35739 35000 7500 30000 7000 2001年 2002年 2003年 2001年 2002年 2003年 ６ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （三）利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 2003 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 41.93 43.59 1.72 1.72 营业利润 21.37 22.22 0.88 0.88 净利润 14.60 15.18 0.60 0.60 扣除非经常性损益后的净利润 14.49 15.06 0.59 0.59 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 130000000 364137480.42 45511945.34 13540635.99 124532541.99 664181967.75 本期增加 52000000 16067348.69 5355782.90 109069237.77 177136586.46 本期减少 26000000.00 68067348.69 94067348.69 期末数 182000000 338137480.42 61579294.03 18896418.89 165534431.07 747251205.52 股东权益变动原因： 股本增加原因是报告期内公司进行股利分配所致； 资本公积减少是报告期内转增股本所致； 盈余公积增加是由于提取盈余公积所致； 法定公益金增加是由于提取法定公益金所致； 未分配利润增加是由于净利润增加所致； 股东权益合计增加是由于净利润增加所致。 ７ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一） 报告期内股东变动情况 公司于 2003 年 5 月 16 日召开的 2002 年年度股东大会上，审议通过了公 司 2002 年度利润分配及转增股本的决议，向全体股东每 10 股送红股 2 股转增 2 股，同时向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（税前） 。实施分配方案后， 公司总股本由 13000 万股增至 18200 万股。 公司股份变动情况表 单位：股 本 次 本次变动增减（＋、－） 本 次 变动前 配股 送股 公积金转增 增发 其他 小计 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 89180000 17836000 17836000 35672000 124852000 境内法人持有股份 1820000 364000 364000 728000 2548000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 91000000 18200000 18200000 36400000 127400000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 39000000 7800000 7800000 15600000 54600000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股合计 39000000 7800000 7800000 15600000 54600000 三、股份总数 130000000 26000000 26000000 52000000 182000000 ８ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （二）股东情况介绍 至报告期末公司股东总数为 17387 户。 （三）报告期末公司前十名股东、前十名流通股动持股情况及说明 1、报告期末公司前十名股东持股情况及说明 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例（％） 股东性质 1 青岛红星化工集团有限责任公司 124852000 68.6 国有法人股 2 安顺证券投资基金 5600000 3.08 流通股 3 德盛稳健证券投资基金 1841838 1.01 流通股 4 裕阳证券投资基金 1829301 1.01 流通股 5 招商股票投资基金 1736458 0.95 流通股 6 安瑞证券投资基金 1500000 0.82 流通股 7 裕隆证券投资基金 1373705 0.75 流通股 8 广发证券股份有限公司 1100312 0.60 流通股 9 安顺地区国有资产投资营运有限公司 910000 0.50 境内法人股 10 丰和价值证券投资基金 849554 0.47 流通股 说明： （1）至报告期末，持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东只有青岛红星化 工集团有限责任公司，共持有本公司 124852000 股，均为非流通股，该公司所 持有的股份不存在质押或冻结的情况。 （2）前十名股东之间的关联关系： 安顺证券投资基金与安瑞证券投资基金的基金管理人同为华安基金管 理有限公司； 裕阳证券投资基金与裕隆证券投资基金的基金管理人同为博时基金管 理有限公司； （3）公司控股股东情况简介： ９ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 公司控股股东为青岛红星化工集团有限责任公司（以下简称“红星集团” ）， 法定代表人：姜志光。红星集团为国有独资企业，成立于 1998 年 6 月 19 日， 目前注册资本为 9137 万元。红星集团主要经营国有资产受托运营。 2、报告期末公司前十名流通股东持股情况及说明 序号 股东名称 持股数（股） 股东性质 1 安顺证券投资基金 5600000 A股 2 德盛稳健证券投资基金 1841838 A股 3 裕阳证券投资基金 1829301 A股 4 招商股票投资基金 1736458 A股 5 安瑞证券投资基金 1500000 A股 6 裕隆证券投资基金 1373705 A股 7 广发证券股份有限公司 1100312 A股 8 丰和价值证券投资基金 849554 A股 9 金鹰成份股优选证券投资基金 501760 A股 10 招商平衡型证券投资基金 467632 A股 说明： 前十名流通股东之间的关联关系： 安顺证券投资基金与安瑞证券投资基金的基金管理人同为华安基金管 理有限公司； 裕阳证券投资基金与裕隆证券投资基金的基金管理人同为博时基金管 理有限公司； 招商股票投资基金与招商平衡型证券投资基金的基金管理人同为招商 基金管理有限公司； １０ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 公司董事、监事及高级管理人员基本情况 1、持股情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 姜志光 董事长 男 56 2002.6-2005.6 0 0 无 谷焱昭 副董事长 男 53 2002.6-2005.6 0 0 无 迟德忠 董事、总经理 男 47 2002.6-2005.6 0 0 无 孙振才 董事 男 51 2002.6-2005.6 0 0 无 牛振民 董事 男 50 2002.6-2005.6 0 0 无 温 霞 董事、董事会秘书 女 41 2002.6-2005.6 0 0 无 黄信良 独立董事 男 57 2002.6-2005.6 0 0 无 刘长友 独立董事 男 54 2002.6-2005.6 0 0 无 权锡鉴 独立董事 男 43 2002.6-2005.6 0 0 无 孟繁珍 监事会主席 女 39 2002.6-2005.6 0 0 无 张敬远 监事 男 52 2002.6-2005.6 0 0 无 王怀聚 监事 男 42 2002.6-2005.6 0 0 无 毕经武 财务总监 男 51 2002.6-2005.6 0 0 无 说明：经 2004 年 2 月 14 日召开的公司第二届董事会第七次会议审议通过，谷 焱昭先生辞去副董事长职务。 2、在股东单位任职情况 姓名 任职股东单位 在股东单位担任职务 姜志光 红星集团 董事长 谷焱昭 红星集团 总经理 迟德忠 红星集团 副总经理 孟繁珍 红星集团 财务中心主任 张敬远 红星集团 副总经理 说明：迟德忠先生已辞去青岛红星化工集团有限责任公司副总经理职务。 １１ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员实行岗位工资制。 2、在公司领取报酬的五名现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额共计 20.95 万元；按金额排序，前三名董事报酬总额为 12.8 万元，前三名高级管理 人员的报酬总额为 12.5 万元。公司独立董事每人每年津贴为 2 万元。 本公司年度报酬数额区间及董事、监事、高级管理人员分布情况： 年度报酬数额区间 董事、监事、高级管理人员 2－4 万元 1 4－5 万元 4 不在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员情况说明： 姓名 是否在股东单位领取报酬 姜志光 是 谷焱昭 是 牛振民 其他单位 孟繁珍 是 张敬远 是 （三）报告期内公司董事、监事、高级管理人员离任与聘任情况 报告期内公司不存在董事、监事、高级管理人员离任和聘任的情况。 （四）公司员工数量、专业构成、教育程度情况 公司现共有员工 3147 人，其中管理人员 142 人，财务人员 41 人，技术人 员 304 人，营销人员 97 人，生产人员 2439 人，其他 124 人。本科及以上学历 118 人，大中专学历 372 人，高中学历 674 人。 １２ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 按岗位划分 管理人员 4% 5% 1% 10% 财务人员 3% 技术人员 营销人员 生产人员 77% 其他 按学历划分 本科及以 4% 12% 上 大中专 高中 21% 63% 高中以下 １３ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 2003 年，公司严格按照《公司法》、 《证券法》及其他相关法律、法规和规 章制度的要求，建立并不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范 公司运作。按照《上市公司治理准则》的要求，公司完善法人治理结构主要情 况如下： 1、关于股东与股东大会 公司法人治理结构及规章制度能够保障公司全体股东，特别是中小股东享 有平等地位，充分享有决策权、知情权、参与权和收益权等权利；公司能够严 格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会；公司采取了有效措 施防止关联人干预公司经营、损害公司利益。公司与关联人之间的关联交易遵 循了平等、合理的原则，并按照有关规定及时履行披露义务。 2、关于控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范。公司其他股东按照诚信原则，依法行使出资人的 权利，没有利用特殊地位干预公司决策和经营活动，没有谋取额外的利益；公 司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到完全独立，公司董事 会、监事会和其他内部机构均独立运作。 3、关于董事会和董事 公司严格按照《公司章程》规定选聘董事，公司董事会的人数及人员构成 符合法律、法规的要求，公司董事会建立了《董事会议事规则》，确保公司董 事会具有高效运作和科学决策的机制。公司各位董事能够以认真的态度出席董 事会和股东大会，能够积极参加有关法律法规的培训，熟悉有关法律法规；认 １４ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 真履行董事的权利、义务和责任；公司建立了独立董事制度，并达到三分之一 的要求。 公司董事会根据《上市公司治理准则》的要求，提请股东大会授权董事会 设立专门委员，董事会将于近期成立董事会下属的战略与投资委员会、审计委 员会和提名、薪酬与考核委员会，提高董事会战略决策和投资决策的科学性。 4、关于监事会和监事 公司严格按照《公司章程》规定选聘监事，公司监事会的人数及人员构成 符合法律、法规的要求；公司监事会建立了《监事会议事规则》，公司监事能 够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务及公司董事、 高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司正积极建立公正、透明的董事、监事及其他高级管理人员的绩效评价 与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护债权人、员工、消费者、供应商等相关利益者的合法 权益，与利益相关者积极合作，互惠互利、诚实守信、共同发展。 7、关于信息披露与透明度 公司信息披露遵守中国证监会和上交所的有关规定，并指定董事会秘书负 责信息披露工作、接待股东来访和咨询。公司严格按照有关法律、法规和《公 司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东 享有平等的机会获取信息，切实保护投资者的利益。 １５ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （二）独立董事履行职责情况 公司在董事会设立了独立董事制度，且达到《上市公司治理准则》要求的 三分之一。2003 年公司独立董事出席了公司历次董事会、股东大会，参会期间， 独立董事认真审查会议资料，对会议所议事项作出客观、公正判断，并对公司 重大对外投资和关联交易发表独立意见。对董事会的决策、公司的规范运作起 到了积极作用，切实维护了公司和广大投资者的利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况 1、业务方面 公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务体系，具有自主经 营能力，控股股东严格履行避免同业竞争的承诺，目前公司实行自营进出口， 执行“免、抵、退”政策，控股股东所属青岛红星化工集团进出口有限责任公 司将不再经营本公司的所有产品，同时公司还将于近期收购控股股东所属的青 岛红星化工集团天然色素有限公司 70％股权，彻底避免同业竞争。 2、人员方面 公司设立了专门的人力资源部，建立了独立的劳动、人事及工资管理制度， 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬； 公司总经理辞去控股股东副总经理职务，目前公司高级管理人员未在控股股东 单位担任任何行政职务和领取报酬。公司人事任免严格按照《公司法》、 《公司 章程》的规定进行，公司各股东单位严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关 规定推荐董事、监事及其他高级管理人员人选。 3、资产方面 公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配 １６ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 套设施；公司关于土地租赁手续、协议清楚，并符合有关法律规定，公司独立 拥有采购、销售系统。 4、机构设置方面 公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制及运作效率，公司 法人治理结构的建立及运作严格按照《公司章程》的规定执行，公司的股东大 会、董事会、监事会及其生产经营和行政管理部门完全独立于控股股东，不存 在从属关系。 5、财务方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制 度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立作出财务决策；公司独立在银 行开户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会根据有关指标和标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考 评；按照公司章程的规定，公司正在制定适合本公司的考评制度。 １７ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 2003 年公司召开了 2002 年年度股东大会，情况如下： 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 4 月 16 日在《上海证券报》发布公告，通知全体股东于 2003 年 5 月 16 日召开公司 2002 年年度股东大会，并于 2003 年 4 月 19 日在《上海 证券报》上公告了会议具体地址。 出席此次会议的股东及股东代表共 6 人。代表股份为 90508920 股，占公 司总股本的 69.62％，符合法律、法规和公司章程的规定。 2、股东大会通过的决议及披露情况 2002 年年度股东大会通过与会代表的审议，以记名投票方式进行表决， 形成以下决议： （1）审议通过公司董事会 2002 年度工作报告； （2）审议通过公司监事会 2002 年度工作报告； （3）审议通过公司 2002 年度财务决算报告及 2003 年财务预算报告； （4）审议通过公司 2002 年度报告及报告摘要； （5）审议通过公司 2002 年度利润分配方案； 以 2002 年末总股本 13000 万股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股,同时向 全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税),剩余未分配利润结转下一年度。 （6）审议通过公司转增股本方案； 以 2002 年末总股本 13000 万股为基数,以资本公积金转增股本,向全体股东 实施每 10 股转增 2 股的分配方案。 （7）审议通过续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司审计机构的决议,聘 １８ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 期一年,并授权公司董事会决定其年度酬金； （8）审议通过公司与公司关联方青岛红星化工集团有限责任公司、青岛红星 化工集团进出口有限公司、镇宁红蝶实业有限责任公司继续执行《矿石供应协 议》、 《工矿产品购销协议》和《综合服务协议》的决议，公司的大股东及关联 公司在审议此决议时放弃表决权。 股东大会经山东琴岛律师事务所律师姜省路先生见证并出具法律意见书。 该律师认为，公司 2002 年度股东大会的召集和召开程序、出席会议人员的资 格和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，本次股东大会通过的各 项决议均合法有效。 股东大会决议刊登在 2003 年 5 月 17 日的《上海证券报》上。 １９ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 七、董事会报告 （一） 公司管理层讨论与分析 2003 年公司仍以无机盐为主业，同时新建项目电解二氧化锰、金属锰、6 万吨碳酸钡及天然色素等项目也陆续投产。2003 年公司克服了贵州省电力供应 紧张及煤炭涨价等不利因素的影响，加强内部管理，加大技术改造力度，提质 降耗，为全面完成全年经济目标奠定了基础。2003 年公司各项业务与 2002 年 同期相比取得了明显的进步，2003 年公司实现主营业务收入 6.91 亿元，同比 增长 37.21％；净利润 1.09 亿元，同比增长 14.53％。 在管理体制方面，公司进一步加强预算及考核管理，加强费用控制，激励 与约束相结合，强化收入与业绩挂钩，兼顾公司和员工利益，充分调动员工积 极性。 公司在经营管理方面，不断调整市场营销策略，拓宽思路，积极开发新的 市场，开发新的销售渠道和盈利模式，加强成本管理，提高公司市场反应能力、 竞争力及盈利能力。 在业务发展方面，公司以“电子磁性材料、橡胶塑料助剂、绿色植物提取” 三大产业支柱为主要发展路线，以投资者利益为发展原则，积极寻求新的利润 增长点，充分调研，谨慎投资。 2003 年 10 月 16 日至 11 月 5 日中国证监会贵州监管局对公司进行了巡回 检查，此次检查中发现的问题及公司的整改方案已于 2004 年 2 月 17 日在《上 海证券报》详细披露。通过此次巡检公司董事会发现了公司存在的不足之处， 公司董事会将把解决巡检中发现的问题作为 2004 年的工作重点，严格按照公 告中所述进行整改。 ２０ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （二）报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及报告期内经营状况 公司主营业务为无机化工产品、精细化工产品的生产和销售。主要产品有 碳酸钡、碳酸锶、不溶性硫磺、硫脲、电解二氧化锰、金属锰、硝酸锶、氯化 锶、金属锶、辣椒红色素、万寿菊叶黄素、硫磺、海波等。碳酸钡、碳酸锶是 生产电视机显像管、计算机显示器、工业监视器、电子元器件的重要原料，还 广泛用于磁性材料、陶瓷、涂料、建材、光学玻璃的制造，产品用途涉及电子 信息、化工、轻工、陶瓷、冶金等十多个行业；不溶性硫磺主要用作高级促进 机和硫化剂，应用于橡胶行业，是生产子午线轮胎的重要添加剂；硫脲是一种 基础化工原料，广泛用于橡胶、化工、医药等行业；电解二氧化锰是生产干电 池的主要原料，金属锰主要用于炼钢、不锈钢钢锰合金、磁性材料；天然色素 主要用于食品、医药、高级化妆品等行业。 公司目前是国内最大的碳酸钡、碳酸锶生产、销售厂家，产品远销亚洲、 欧洲、美洲、非洲等二十多个国家和地区，在国内外都拥有稳定的市场。 公司在 2003 年根据市场需求，在贵州红星发大龙锰业有限公司所在地建 成投产 6 万吨/年的碳酸钡生产线，预计 2004 年公司碳酸钡产量可以超过 26 万吨，比 2003 年增加产量 30％以上。 不溶性硫磺主要用于橡胶、塑料等行业，是生产子午线轮胎的重要原料。 由于本行业在国内刚刚起步，不溶性硫磺也是公司自行研发的新产品，在实际 生产过程中，遇到技术瓶颈，产品个别指标与国际同类产品相比有一定差距。 2003 年不溶性硫磺产量为 353 吨，实现销售收入 64.81 万元，与招股说明书中 预计有较大差距。现公司正积极寻求合作伙伴，争取在 2004 年该产品在生产、 销售上有所突破。 电解二氧化锰及电解高纯金属锰项目共投资 10672 万元，分别于 2002 年、 ２１ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年建成投产，其生产工艺和装置均属同行业先进水平，2003 年公司本着 让利于用户的经营理念，努力拓展市场分额，受到的市场的好评，为 2004 年 的生产经营奠定了良好的基础。2003 年电解二氧化锰产量为 3709 吨，电解高 纯金属锰产量为 1193 吨，共实现销售收入 1852 万元。 2、报告期内分产品种类的主营业务收入和利润构成 单位：万元 产品 主营业务收入 主营业务利润 无机盐产品 62650 28401 其他 6465 2930 合计 69115 31331 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比去年同比（％） 境内 39455 89.62 境外 29660 0.33 报告期内公司主要控股企业的经营情况及业绩 单位：万元 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 重庆铜梁红蝶锶业有限公司 碳酸锶生产销售 2898 11386 1502 重庆大足红蝶锶业有限公司 碳酸锶生产销售 6200 26299 5318 电解二氧化锰、锰、锰盐 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 5600 17759 -77 的生产销售 贵州红星发展进出口有限责任公司 各类产品及技术进出口 100 11333 226 3、主要供应商客户情况 公司 2003 年前五名供应商的采购总额为 17558 万元，占本年度采购总额 的 48.84％；前五名销售商的销售总额为 36679 万元，占本年度销售总额的 53.07 ％。 ２２ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （三）报告期内公司对外投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内公司未募集资金。公司 2001 年 2 月向社会公开发行 3000 万人民 币普通股，扣除发行费用，共募集资金 36729 万元。至报告期末共投入募集资 金 33715 万元，剩余资金 3014 万元为银行存款。 公司募集资金投资项目情况 单位：万元 序 募集资金投资项目 计划投入金额 实际投入金额 报告期内情况 号 1 碳酸钡三期技术改造项目 4714 4714 2001 年完成 2 补充红星发展进出口公司流动资金 7392 7392 2001 年完成 3 10000 吨/年不溶性硫磺项目 4370 1947 一期工程完工 4 5000 吨/年电解高纯金属锰项目 3398 2807 一期工程完工 5 10000 吨/年电解二氧化锰项目 7274 7274 2002 年完工 6 收购重庆大足红蝶 51％股权 7419 7419 2002 年完成 7 补充母公司流动资金 2162 2162 2001 年完成 合 计 36729 33715 说明： （1）10000 吨/年不溶性硫磺项目，该项目总投资 4370 万元，至报告期末共投 资 1947 万元，现年生产能力为 3000 吨。 （2）电解高纯金属锰项目由于公司接受原破产企业推迟从而影响工程进度。 （3）由于市场原因，公司于 2002 年 3 月 29 日召开的 2001 年度股东大会上审 议通过取消 10000 吨/年锑酸盐系列产品项目、200 公斤/年银杏萜内酯、20 吨 /年银杏黄酮（第四代）生产线项目和年产 20000 吨超细链状碳酸钙项目。 2、非募集资金投资情况 根据市场对碳酸钡的需求状况，公司投资 2700 万元在贵州红星发展大龙 锰业有限责任公司所在地建成一条碳酸钡生产线，其年生产能力为 6 万吨。贵 ２３ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 州红星发展大龙锰业有限公司周围有丰富的重晶石矿和煤矿，在此建厂即可扩 大公司碳酸钡的销售范围又能与电解二氧化锰项目相配套，同时优化了公司资 源配置，降低电解金属锰、电解二氧化锰的生产成本，提高产品竞争力。该项 目于 2003 年底建成投产，投产后公司碳酸钡年生产能力达到 26 万吨。 （四）财务状况 单位：元 名称 2003 年 2002 年 增减量 同比＋ /－ 总资产 1,112,653,456.39 970,050,234.19 142,603,222.20 14.70％ 长期负债 37,141,060.13 18,162,449.80 18,978,610.33 104.49％ 股东权益 747,251,205.52 664,181,967.75 83,069,237.77 12.51％ 主营业务利润 313,314,192.18 251,476,878.33 61,837,313.85 24.59％ 净利润 109,069,237.77 95,228,900.08 13,840,337.69 14.53％ 现金及现金等价物 233,261,155.10 287,910,772.39 -54,649,617.29 -18.98％ 各项增减变动主要原因： 总资产增加是由于报告期内实现的净利润导致； 长期负债增加是由于贵州红星发展大龙锰业有限责任公司长期借款增 加所致； 股东权益增加是由于公司净利润增加所致； 主营业务利润增加是由于公司 2003 年产品销售量增加所致； 净利润增加是由于公司 2003 年产品销售量增加所致； 现金及现金等价物减少是由于公司固定资产投资所致。 （五）公司生产经营环境以及宏观政策、法规变化情况 根据财税字[2003]222 号《财政部 国家税务总局关于调整出口货物退税率 的通知》，公司主营产品碳酸钡、碳酸锶出口退税率由 15%下降到 13%，下降了 2 个百分点；为了减少关联交易发生额，避免与大股东的同业竞争，降低应收出 ２４ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 口退税资金占用额，公司决定将全部出口产品改由子公司贵州红星发展进出口 有限责任公司代理出口，出口退税采取“免、抵、退”政策后，可降低出口退 税的资金占用，避免关联交易，青岛红星化工集团进出口有限责任公司消化完 现有存货后不再经营本公司所有产品。 （六）新年度的业务发展计划 根据 1 月 31 日国务院颁布的《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定 发展的若干意见》中对上市公司的要求，结合公司实际情况，规范公司运作。 完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度，强化董事和高管人员的诚信 责任，进一步完善独立董事制度。强化公司信息披露，切实保证信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性。建立健全上市公司高管人员的激励约束机制。 2004 年公司进一步扩大碳酸钡的产量，争取年总产量超过 26 万吨，碳酸 锶产量超过 13 万吨；不溶性硫磺、电解二氧化锰项目能够扭亏为盈， （七）董事会日常工作情况 1、2003 年公司董事会共召开 4 次会议。 （1）2003 年 4 月 12 日召开了第二届董事会第三次会议，会议审议通过如 下决议： 审议通过公司 2002 年年度报告及年度报告摘要； 审议通过公司董事会工作报告； 审议通过公司总经理工作报告； 审议通过公司 2002 年财务决算报告及公司 2003 年财务预算报告； 审议通过公司 2002 年度利润分配预案； 审议通过公司转增股本预案的决议； ２５ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 审议通过续聘山东汇德会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的 决议,聘期一年,并提请股东大会授权公司董事会决定其年度酬金； 审议通过公司与公司关联方青岛红星化工集团有限责任公司、青岛红 星化工集团进出口有限公司、镇宁红蝶实业有限责任公司继续执行《矿 石供应协议》 、《工矿产品购销协议》和《综合服务协议》的决议； 审议通过公司召开公司 2002 年年度股东大会的决议。 该董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 16 日的《上海证券报》上。 （2）2003 年 4 月 25 日召开了第二届董事会第四次会议，会议审议通过了 如下决议： 审议通过《贵州红星发展股份有限公司 2003 年第一季度报告》 。 （3）2003 年 8 月 18 日召开了公司第二届董事会第五次会议，会议审议通 过如下决议： 审议通过《贵州红星发展股份有限公司 2003 年半年度报告》 。 （4）2003 年 10 月 17 日召开了公司第二届董事会第六次会议，会议审议 通过如下决议： 审议通过《贵州红星发展股份有限公司 2003 年第三季度报告》 ； 审议通过在贵州红星发展大龙锰业有限公司所在地，建设一条年生产 能力为 6 万吨碳酸钡的生产线。 该董事会决议公告刊登在 2003 年 10 月 17 日的《上海证券报上》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年 5 月 16 日召开的公司 2002 年年度股东大会审议通过 2002 年利润 分配方案及转增股本方案：以 2002 年年底总股本 13000 万股为基数，向全体 ２６ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 股东每 10 股送 2 股转增 2 股，同时向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（税 前） ，共计 2600 万元。 2003 年 6 月 4 日公司在《上海证券报》上刊登公司利润分配及转增股本实 施公告： 6 月 9 日为股权登记日、6 月 10 日为除权除息日、6 月 11 日为新增 可流通股份上市日、6 月 19 日为现金红利发放日。 （八）公司 2003 年度利润分配或转增股本预案 公司 2003 年度利润分配预案：2003 年按实现净利润的 10%和 5%分别提取 法定盈余公积和法定公益金后，拟以 2003 年末总股本 18200 万股为基数，每 10 股转增 3 股、送红股 3 股、派发现金股利 1 元（含税） 。 ２７ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 2003 年公司监事会根据《公司法》、《上海证券交易交易所上市规则》及 《公司章程》要求分别于 2003 年 4 月 12 日、8 月 18 日召开 2 次监事会。两次 会议审议通过以下决议： （1）审议通过公司 2002 年年度报告及年度报告摘要； （2）审议通过公司监事会 2002 年工作报告； （3）审议通过公司 2002 年财务决算报告； （4）审议通过公司 2003 年半年度报告及摘要。 （二）监事会独立意见 监事会根据《公司法》和公司章程的有关规定，对公司的日常运作和经营 管理履行了监督职责，并对下列事项发表独立意见。 1、公司依法运作情况 2003 年公司董事会及其他高级管理人员按照法律、法规和公司章程的要 求履行职责，建立健全法人治理结构，决策程序符合《公司法》和《公司章程》 的有关规定。未发现公司董事及其他高管人员在执行公司职务时有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益和股东权益的行为； 公司 2003 年内召开的股东大会、董事会召集、召开程序及审议通过的决 议合法，董事会认真执行了股东大会的决议； 2、公司财务情况 山东汇德会计师事务所出具的 2003 年度标准无保留意见的审计报告，客 观、真实地反映了公司 2003 年的财务状况和经营成果。 ２８ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 3、公司募集资金使用情况 2003 年公司募集资金按照招股说明书中承诺的投入使用，只是项目进度 由于种种原因推迟了。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内没有发现内幕交易，没有损害股东的权益，没有造成公司资产流 失。 5、公司关联交易情况 报告期内公司的重大关联交易已经股东大会审议通过，公司与关联方存在 的关联交易为公司正常业务所需，属于正常的商业行为，关联交易的价格公平、 合理，没有损害公司及非关联股东的利益。 ２９ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 九、重要事项 （一） 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二） 报告期内公司无重大收购或出售资产，合并吸收情况。 （三） 公司报告期内的重大关联交易 （1）本公司向“青岛红星化工集团进出口有限责任公司”销售碳酸钡、 碳酸锶等，本期共计 17841 万元，占同类交易金额的比例为 28.15 %，占报告 期内总销售额的 25.81%。结算方式为货物验收合格后,采取为期 3-6 个月的赊 销政策,均按市场价 + 2～6%确定交易价格。青岛红星化工集团进出口有限责任 公司长期从事无机化工产品的出口贸易，在国际市场建立了长期而稳定的营销 网络。 （2）本公司向镇宁红蝶实业责任公司购入原材料重晶石，本期共 2783 万 元，占同类交易金额的比例为 100%，结算方式为按季度结算，按《矿石供应 协议》成本加成法确定价格执行结算。 （3）据公司与镇宁红蝶实业有限公司签订的《综合服务协议》，报告期内 本公司共支付 360 万元； （4）根据本公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《国有土地使 用权租赁合同》 ，公司在报告期内共支付 72 万元。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的托管、 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大担 ３０ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 保的事项。 4、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大委 托理财事项。 （五） 报告期内公司及持股 5％以上股东无承诺事项。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况。 1、报告期内，公司继续聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司财务 审计机构。 2、报告期内，公司向会计师事务所共支付审计费用 55 万元。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 ３１ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 十、财务报告 （一） 审计报告 审 计 报 告 (2004)汇所审字第 3-052 号 贵州红星发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州红星发展股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表及 2003 年度的利润表、利润分 配表、合并利润表、合并利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会 计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况、 合并财务状况及 2003 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金 流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭 报告日期：2004 年 3 月 12 日 中国注册会计师：王 铮 ３２ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （二） 财务报表（附后） （三） 会计报表附注 贵 州 红 星 发 展 股 份 有 限 公 司 合 并 会 计 报 表 附 注 2003 年 12 月 31 日 附注一、公司的基本情况 贵州红星发展股份有限公司(以下简称公司)于 1999 年 4 月 30 日经贵州省 人民政府黔府函[1999]234 号“省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有 限公司的批复”文件的批准，由青岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司为主 发起人，联合贵州省安顺地区国有资产投资营运有限责任公司、青岛红星化工 集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司、青岛红星化工集团自力 实业公司共同发起设立。公司于 1999 年 5 月 2 日在贵州省工商行政管理局注 册登记，领取企业法人营业执照，注册号 5200001205791。公司于 2001 年 2 月 6 日公开发行股票 3000 万股，募集资金 36729 万元，并于 2001 年 3 月 20 日股票在上海证券交易所上市。现注册资本为人民币 18,200 万元。 公司经营范围：无机化工产品、精细化工产品生产、销售（不含化学危险 品） 。 附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2、会计年度：按公历年度，每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则： 公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。公司改制设立时主 ３３ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 要发起人投入的资产按经评估确认的价值记账。 5、外币业务的核算方法： 发生外币业务时，按业务发生时中国人民银行公布的人民币对美元、日元、 港币的基准汇率作为折算汇率，美元、日元、港币以外的其他货币对人民币的 汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美 元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇率。期末， 将各种外币账户的外币余额按照期末汇率折合为人民币。按照期末汇率折合的 人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属 于筹建期间的，先计入长期待摊费用，待企业开始生产经营当月起一次计入开 始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按 照借款费用资本化的原则进行处理。 6、外币会计报表的折算： 所有资产、负债类项目均按照决算日的市场汇率折算，所有者权益类项目 除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算，“未分配利润”项 目以折算后的利润分配表中的该项目的数额列示；利润表所有项目和利润分配 表中有关反映发生额的项目均按照决算日的市场汇率折算；年初数及上年实际 数均按照上期折算后的数额列示。外币报表折算差额在资产负债表“未分配利 润”项目后单独列示。 7、现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风 险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法： （1）短期投资计价及其收益的确认方法：短期投资按实际支付的价款扣除 已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账；实际收到的现金股利或利息， ３４ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的除外。处 置短期投资时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资损益。 （2）跌价准备的计提依据与方法：期末时对短期投资按成本与市价孰低计 量，对市价低于成本的差额，根据单个投资项目，计提短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法： （1）坏账的确认标准是:①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清 偿后，仍然不能收回的应收款项；②债务人逾期未履行偿债义务，超过三年， 且有充分证据表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失采用备抵法，对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账 损失，冲销提取的坏账准备。 （3）公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况、现金流量等情况，对 于应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏帐准备，并 相应计入当期损益。 坏账准备的计提标准和比例列示如下： 帐龄 计提比例 2年以内（含2年） 5% 2--3年（含3年） 10% 3--4年（含4年） 30% 4--5年（含5年） 50% 5--6年（含6年） 80% 6年以上 100% 注：根据以往经验，账龄在 2 年以内的应收款项回收性较强，按 5%计提坏 帐准备；账龄在 4 年以上的应收款项可收回性降低，按 50%至 100%从高计提坏 帐准备。 10、存货核算方法： ３５ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （1）存货的盘存制度为永续盘存制。 （2）存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （3）存货按实际成本计价，其中原材料、产成品发出按加权平均法计算；低 值易耗品领用采用“一次摊销法”进行摊销。 （4）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。按单个存货项目的成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值指在正常生产经营中以预计售 价减去预计进一步加工成本以及销售所必须的预计费用后的价值。 11、长期投资的核算方法： （1）长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资计价及其收益的确认方法： 公司在取得长期股权时，按照初始投资成本入账。 投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占 该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法 核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20% 但具有重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 50% （不含 50%）以上的，或虽不足 50%但具有实际控制权的，采用权益法核算并 编制合并会计报表。 采用成本法核算的，公司在股权持有期内当被投资单位宣告发放现金股利 或利润时确认投资收益；企业确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告发放现金股 利或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价 值。 采用权益法核算的，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资 单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，作为当期投资损益；公司确认 ３６ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 的被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面价值减记至零为限。 处置长期股权投资时，按照投资的账面价值与实际取得价款的差额，作 为当期投资损益。 ② 股权投资差额及其摊销方法： 长期股权投资差额摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没 有规定投资期限的，无论借方还是贷方差额均采用直线法按 10 年摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大 于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，按上述原则摊销；对于初始投资 成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积-股 权投资准备”科目。 （2）长期债权投资的核算方法： ① 长期债权投资计价及其收益的确认方法： 公司在取得长期债权时，按照初始投资成本入账。 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 处置长期债权投资时，按照实际取得的价款与长期债权投资的账面价值的 差额，作为当期投资损益。 ② 债券投资溢价或折价的摊销方法： 长期债券投资实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未 到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为 债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收 入时采用直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的计提： 期末时，公司对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长 ３７ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法： 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具 及其它与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位 价值在 2000 元以上，并且使用期限超过二年的物品。 固定资产按实际成本计价。 母公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为 5%；子公司重庆铜梁红 蝶锶业有限公司折旧采用双倍余额递减法计算，预计净残值率为 10%；子公司 重庆大足红蝶锶业有限公司折旧采用平均年限法计算，但折旧年限缩短，预计 净残值率为 10%；子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大 龙锰业有限责任公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为 5%。按固定资 产类别确定其使用年限如下： 使用年限(母公司、红星 固定资产类别 使用年限(铜梁红蝶) 使用年限(大足红蝶) 进出口、大龙锰业) 房屋及建筑物 25 20 10 通用设备 10 10 8 专用设备 10 5 5 运输设备 10 5 5 a、 虽然母子公司折旧政策不一致，但均采用加速折旧法，差异较小，不作 调整。 b、 固定资产减值准备的计提：期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰 低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出确定其成本。对所建造的固定资产已达到预定 可使用状态，但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 ３８ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提 折旧，待正式办理竣工决算后再调整已入账的固定资产原价和已提折旧。 期末时对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减 值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减 值准备： 长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性 能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法: （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发 生当期直接计入当期财务费用。 （2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： 因借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产 达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建的固定资产的成本；金额较小的， 直接记入当期财务费用。在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直 接计入当期财务费用。 借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，当同时满足借款费用开始资本 化的条件时，计入所购建的固定资产的成本。如果固定资产的购建活动发生非 正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其 确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 在所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发 生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3）借款费用开始资本化的条件： 资产支出已经发生； ３９ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 15、无形资产计价和摊销政策： （1）无形资产在取得时，按照实际成本计价。 （2）无形资产的摊销： 无形资产自取得当月起在按以下原则确定的年限内分期平均摊销：合同规 定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没 有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；合同规 定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较 短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊 销。 （3）无形资产减值准备的计提： 期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于 账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销政策： 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费 用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。 17、应付债券的核算方法 应付债券按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与 债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于 计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认的方法： 商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不 ４０ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款 的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实 现；提供劳务(不包括长期合同)按照完工百分比法确认相关的劳务收入，如提 供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实 现。让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够 可靠计量时确认收入。 19、所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 20、期初余额调整说明： 2003 年 3 月 13 日， 经贵州市乌当区地方税务局乌地税发[2003]26 号批复， 同意免征子公司贵州红星发展进出口有限责任公司 2001 年度已计提挂帐的企 业所得税 1,554,005.30 元。 经重庆市大足县劳动保险部门汇算确认，同意子公司重庆大足红蝶锶业有 限公司冲回 2001 年度计提挂帐的职工养老保险 1,860,354.93 元。 子公司重庆大足红蝶锶业有限公司 2003 年收到原收购企业的职工安置费 4,512,496.00 元。 上述会计事项调增了 2003 年初留存收益 4,337,995.68 元，其中未分配利 润 3,760,430.49 元、盈余公积 577,565.19 元；调增了 2003 年初少数股东权 益 3,588,860.55 元。 21、会计政策变更事项： 公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定 的利润分配预案中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利” 项目，现按照财会[2003]12 号文的规定，不作会计处理，只在报告年度的会计 报表附注中单独披露。上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初 ４１ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整 后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 26,000,000.00 元，由于会 计政策变更， 调减了 2002 年末的应付股利 26,000,000.00 元； 分别调增了 2002 年 年 初 未 分 配 利 润 20,000,000.00 元 ， 调 增 了 2002 年 末 未 分 配 利 润 26,000,000.00 元。 22、合并会计报表编制方法： 合并会计报表编制执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充 规定。合并范围的确定原则为公司投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不 含 50%）以上的，或虽不足 50%但具有实际控制权的子公司；合并时，以母公 司和纳入合并范围的子公司本身的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各 项目数额编制而成。除子公司采用的主要会计政策与母公司差异不大且对财务 状况和经营成果影响不大，可直接使用子公司的会计报表外，合并时母子公司 采用相同的会计政策，相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司 的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易 和内部往来予以抵销。 附注三、税项 1、增值税：按应纳税销售额的 17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额 后交纳。 2、企业所得税： （1）母公司根据国办发（2001）73 号文件，并经贵州省地方税务局黔地税函 （2001）200 号文件批准，自 2001 年至 2010 年期间内，执行 15%的所得税税 率。 (2）子公司重庆大足红蝶锶业有限公司系中外合资企业,依据重府发[1997] 15 号文件《重庆市人民政府关于印发的通 ４２ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 知》 ，执行 12%的所得税税率。 （3）子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司系中外合作经营企业,依据国税发 （1992）218 号《国家税务局关于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城 市、沿江城市有关涉外税收政策问题的通知》执行 24%的所得税税率。 子公司贵州红星发展进出口有限责任公司是注册在国务院批准设立的高新技 术开发区内的高新技术企业，根据（94）财税字 001 号文件规定，执行 15%的 所得税税率。 3、城市维护建设税：母公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵 州红星发展大龙锰业有限责任公司按应缴流转税额的 5%计缴；子公司重庆铜梁 红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司不交纳。 4、教育费附加：母公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红 星发展大龙锰业有限责任公司按应缴流转税额的 3%计缴；子公司重庆铜梁红蝶 锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司不交纳。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注四、控股子公司 1、合并会计报表的合并范围： 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 业务性质 重庆铜梁红蝶锶业 有限公司 重庆 姜志光 2898万元 1078万元 37.20% 碳酸锶生产、销售 贵州红星发展进出 口有限责任公司 贵州 姜志光 100万元 70万元 70.00% 进出口业务 重庆大足红蝶锶业 有限公司 重庆 姜志光 6200万元 7419万 51.00% 碳酸锶生产、销售 贵州红星发展大龙 锰业有限责任公司 贵州 姜志光 5600万元 5000万元 89.29% 金属锰生产、销售 注 1：重庆铜梁红蝶锶业有限公司为中日合作的外商投资企业，合作期限 15 年，根据合作协议及公司章程约定，在合营期限内由合作企业按约定投资回收 ４３ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 计划以产品碳酸锶参照归还时国际同类产品 FOB 价格折算后先行归还外方投 资，并同时结转收入和成本纳入利润表核算。回收期自 1995 年 1 月 1 日起至 2003 年 12 月 31 日止共 9 年；同时约定，中方拥有合作企业生产经营及财务 政策的实际控制权，合作外方亦不享受利润分配，所以纳入合并范围并按“比 例合并法”对重庆铜梁锶业公司会计报表进行合并。由于合作协议中已约定， 在合作企业按约定投资回收计划每年以产品碳酸锶先行归还外方投资后，每年 经营收益全部归中方所有，同时合作企业截止目前已按约定回收计划归还外方 全部投资，因此合作企业 2003 年度资产负债表和利润表均按 100%归中方纳入 合并。 注 2：根据 2001 年度股东大会决议，公司出资人民币 7419 万元，收购重 庆大足红蝶锶业有限公司 51%的股权，持有其股份 3162 万股。根据《股权收购 合同》 ，股权购买日确定为 2002 年 3 月 31 日。 2、未纳入合并范围的子公司： 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 业务性质 大庆绿友天然色素有 天然植物提取产品、 限公司 大庆 谷焱昭 1000万元 700万元 70.00% 辣椒橙色素生产 贵州红星梵净山冷水 淡水养殖、销售、渔 渔业有限公司 贵州 姜志光 500万元 325万元 65.00% 业服务 贵州省松桃红星电化 矿产品开采、加工、 矿业有限责任公司 贵州 姜志光 300万元 161.2万元 53.73% 销售 由于上述三公司的资产总额、主营业务收入及利润总额低于公司相应指标 的 10%，根据财政部财会二字[1996]2 号文，未将其纳入合并范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 ４４ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 现 金 401,578.46 300,420.74 银 行存款 232,859,576.64 287,610,351.65 合 计 233,261,155.10 287,910,772.39 2、短期投资 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 短期债券投资 27,000,000.00 合 计 27,000,000.00 注：2002 年 10 月 25 日公司购入中国移动通信企业债券 2700 万元。上述 债券已于 2003 年 2 月 19 日出售，取得投资收益 602,422.72 元。 3、应收票据 票据种类 2003年12月31日 2002年12月31日 商业承兑汇票 13,835,637.99 13,568,873.23 银行承兑汇票 64,639,614.88 26,677,938.00 合 计 78,475,252.87 40,246,811.23 注 1：应收商业承兑汇票年末无质押,无贴现。 注 2：2003 年末应收票据余额比 2002 年末增加 95%，主要为 2003 年销售收 入增加，部分货款以商业承兑汇票与银行承兑汇票形式回收。 4、应收账款 ４５ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 2003年12月31日 2002年12月31日 帐龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 174,860,665.63 98.55% 8,743,033.28 126,975,969.80 98.43% 6,348,798.49 1--2年 1,956,790.70 1.10% 97,839.52 561,090.00 0.43% 28,054.50 2--3年 329,870.00 0.19% 32,987.00 154,136.25 0.12% 15,413.63 3--4年 126,000.00 0.07% 37,800.00 1,308,225.00 1.02% 392,467.50 4年以上 160,000.00 0.09% 80,000.00 合 计 177,433,326.33 100% 8,991,659.80 128,999,421.05 100% 6,784,734.12 注：1、2003 年末余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款； 2、应收账款前五名金额合计为 96,561,877.01 元，占应收账款总额的 54.42%。 3、2003 年末应收帐款余额比 2002 年末增加 37.82%，主要为本年销售收 入增长，部分货款尚未回收，导致应收账款增加。 4、坏账准备计提比例详见附注二、9。 5、2003 年度实际冲销的应收账款明细如下： 单位名称 金额 原因 重庆精诚化工公司 114,750.00 企业破产 重庆沙坪坝水电物资公司 208,650.00 企业破产 无锡磁性预烧料厂 128,662.00 企业破产 石家庄宏泰贸易有限公司 164,700.00 企业破产 其他 232,105.25 合 计 848,867.25 5、其他应收款 ４６ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 2003年12月31日 2002年12月31日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1年以内 1,480,383.62 14.23% 74,019.18 2,981,807.67 64.92% 149,090.38 1--2年 8,107,798.50 77.92% 405,389.93 783,286.92 17.06% 39,164.35 2--3年 700.00 0.01% 70.00 38,782.10 0.84% 3,878.21 3-4年 27,782.10 0.27% 8,334.64 788,834.61 17.18% 595,932.48 4-5年 17,926.40 0.17% 8,963.20 5-6年 87,240.00 0.84% 69,792.00 6年以上 683,668.21 6.57% 683,668.21 合计 10,405,498.83 100% 1,250,237.16 4,592,711.30 100% 788,065.42 注：1、2003 年末余额中应收持公司 5%以上表决权股份的股东—青岛红星化工 集团有限责任公司 141,552.33 元。 2、其他应收款前五名金额合计为 8,593,485.91 元，占其他应收款总额的 82.58%。 3、坏帐准备计提比例详见附注二、9。 6、预付账款 2003年12月31日 2002年12月31日 帐龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 15,314,183.97 87.46% 18,763,248.43 94.58% 1--2年 414,770.00 2.37% 66,096.48 0.33% 2--3年 731,499.29 4.18% 1,009,350.00 5.09% 3年以上 1,050,000.00 6.00% 43.00 0.00% 合计 17,510,453.26 100% 19,838,737.91 100% 注：1、2003 年末余额中无持公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 2、账龄超过一年的预付账款，为货款尾数或发票尚未收到，无法入账。 7、应收补贴款 ４７ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 结存原因 应收出口退税 14,734,841.31 9,180,545.81 尚未退回 合计 14,734,841.31 9,180,545.81 8、存货 2003年12月31日 2002年12月31日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 31,800,736.31 - 32,489,329.98 - 包装物 3,800,496.14 - 2,870,020.36 - 自制半成品 12,166,678.42 - 2,240,325.44 - 在产品 9,370,489.39 - 4,560,296.43 - 库存商品 59,675,723.85 1,275,592.77 21,798,402.04 - 外购商品 - 143,027.55 - 合 计 116,814,124.11 1,275,592.77 64,101,401.80 - 注 1：公司年末不溶性硫磺可变现净值低于成本，按其可变现净值低于成 本的差额计提存货跌价准备。其他各类存货的可变现净值均高于成本，故年末 未计提存货跌价准备。 注 2：2003 年末存货余额比 2002 年末增加 80.24%，主要因为本年贵州红星 发展大龙锰业有限责任公司投产，导致年末存货库存增加。 9、待摊费用 项目类别 2003年12月31日 2002年12月31日 房租 2,388.00 2,368.00 财产保险 261,568.42 合计 2,388.00 263,936.42 10、长期股权投资 ４８ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 2002年12月31日 2003年12月31日 种类 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 41,886,587.45 - 416,813.00 2,761,328.28 39,542,072.17 - 其中：合并价差 24,874,587.45 - - 2,761,328.28 22,113,259.17 - 长期债权投资 - - - - - - 合 计 41,886,587.45 - 416,813.00 2,761,328.28 39,542,072.17 - 注 1：被投资单位明细： 占被投资单位 被投资单位名称 投资日期 原始投资金额 损益调整 减值准备 注册资本比例 青岛红星油脂化工新材 2001年 1,200,000.00 15% - 料有限公司 大庆绿友天然色素有限 2001年 7,000,000.00 263,801.63 70% - 公司 贵州红星梵净山冷水渔 2001年 3,250,000.00 -146,988.63 65% - 业有限公司 青岛现代漆业有限公司 2002年 1,000,000.00 10% - 贵州省松桃红星电化矿 2002年 1,612,000.00 53.73% - 业有限责任公司 重庆天青锶化股份有限 1998年 2,950,000.00 19.72% - 公司 镇宁红星白马湖有限责 2003年 300,000.00 30.00% 任公司 合计 17,312,000.00 116,813.00 - 注 2：合并价差的形成过程： 公司以 1998 年 12 月 31 日为改制评估基准日。当日对重庆铜梁红蝶锶业 有限公司投资净值是 12,830,749.70 元，评估值 15,120,000.00 元，评估增值 2,289,250.30 元。公司对此按 10 年以直线法摊销。 公司以 2002 年 3 月 31 日为基准日，收购重庆大足红蝶锶业有限公司 51% 的 股 权 。 实 际 投 资 金 额 74,190,000.06 元 ， 享 有 大 足 红 蝶 权 益 性 资 本 48,865,968.62 元，形成股权投资差额 25,324,031.44 元。公司对此按 10 年以 直线法摊销。 ４９ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 注 3：公司长期股权投资单位因未发现经营状况恶化等情形，年末未计提长期 投资减值准备。 注 4：本期投资变现不存在重大限制。 11、固定资产及累计折旧 （一）固定资产原价 类别 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年12月31日 房屋及建筑物 107,481,104.28 28,515,476.35 - 135,996,580.63 通用设备 283,852,672.11 104,791,752.94 388,644,398.05 专用设备 1,218,707.50 12,935,681.02 - 14,154,388.52 运输设备 16,905,734.42 1,899,953.15 - 18,805,687.57 合 计 409,458,218.31 148,142,863.46 - 557,601,054.77 （二）累计折旧 类别 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年12月31日 房屋及建筑物 40,329,823.28 8,331,762.59 48,661,585.87 通用设备 120,539,859.14 33,300,337.95 153,840,197.09 专用设备 638,150.66 624,965.62 1,263,116.28 运输设备 6,416,879.85 2,131,561.58 8,548,441.43 合 计 167,924,712.93 44,388,627.74 - 212,313,340.67 （三）固定资产净值 期初价值: 241,533,505.38 元 期末价值: 345,287,714.10 元 注：1、固定资产抵押情况: 重庆大足红蝶锶业有限公司以 3,000 万元房屋建筑物（评估值）办理最高限 额贷款抵押。 ５０ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 重庆铜梁红蝶锶业有限公司以 202 万元机器设备（评估值）办理了贷款抵押。 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司以 39,347,989.50 元机器设备办理了贷 款抵押。 2、2003 年末固定资产无置换、担保情况。 3、2003 年度在建工程转为固定资产 148,142,863.46 元。 4、 由于公司采用加速折旧法计提折旧，期末未发现固定资产账面净值低于可 收回金额的情况，所以未计提固定资产减值准备。 12、工程物资 类别 2003年12月31日 2002年12月31日 专用材料 2,527,062.48 1,909,436.21 待安装设备 1,250,665.18 4,315,567.74 合 计 3,777,727.66 6,225,003.95 13、在建工程 ５１ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 工程投入 预算数（万 本期转入固定 工程名称 批准文号 2002-12-31 本期增加 转入其他 2003-12-31 占预算比 元） 资产 例 黔经贸改 不溶性硫磺 字（2000） 4370 - 777,138.46 - 777,138.46 53% 技改 299号 技改工程 4000 36,382,965.43 33,617,056.51 42,424,678.22 21,327,049.60 6,248,294.12 100% 在安装设备 844,568.90 3,791,964.13 1,367,621.80 3,268,911.23 80% 硫脲工程 600 11,014,350.31 11,014,350.31 - 100% 黔经贸投 电解二氧化 资（2002） 7274 35,556,424.15 32,300,562.62 67,856,986.77 - 100% 锰工程 621号 黔计科 电解金属锰 （2000） 3398 28,067,914.37 12,631,570.36 15,436,344.01 83% 工程 432号 碳酸钡工程 2700 27,640,589.50 27,640,589.50 100% 雍溪工程 6782 181,477.62 8,218,596.20 8,400,073.82 - 83% 金属锶工程 445 - 4,447,582.18 4,447,582.18 - 100% 合 计 72,965,436.10 149,875,754.28 ########### ########### ########### 注：1、在建工程项目资金为前次公开发行 A 股募集资金和负债融资，未发生 利息资本化。 2、期末时无证据表明在建工程已经发生了减值，所以未计提减值准备。 14、无形资产 剩余 取得方 摊销 种类 原值 期初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 摊销 式 年限 年限 土地使用权1 购买 169,800.00 98,550.44 8.5年 - 19,976.52 91,226.08 78,573.92 4年 土地使用权2 购买 13,519,154.60 11,407,154.60 50年 2,112,000.00 90,127.72 90,127.72 13,429,026.88 49年 土地使用权3 购买 18,133,987.75 14,609,337.33 12年 1,511,165.64 5,035,816.06 13,098,171.69 9年 土地使用权4 投资 8,843,850.00 5,685,332.14 14年 631,703.57 3,790,221.43 5,053,628.57 8年 电解锰非专 购买 450,000.00 3 450,000.00 12,500.00 12,500.00 437,500.00 利技术 合 计 41,116,792.35 31,800,374.51 2,562,000.00 2,265,473.45 9,019,891.29 32,096,901.06 注：1、土地使用权 1 为重庆铜梁红蝶锶业有限公司经营用地。 ５２ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 土地使用权 2 为贵州红星发展大龙锰业有限责任公司经营用地。 土地使用权 3、4 为重庆大足红蝶锶业有限公司经营用地。 电解锰非专利技术为贵州红星发展大龙锰业有限责任公司购入技术。 2、本年度未发生转出事项。 3、期末时无证据表明无形资产已发生减值，所以未计提减值准备。 15、长期待摊费用 取得 摊销 剩余摊 种类 原值 期初余额 本期转入或转出 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 方式 年限 销年限 电力使用权 购买 854,800.00 10年 586,650.00 85,476.00 268,150.00 501,174.00 6年 通讯使用权 购买 19,200.00 10年 12,160.00 - 1,920.00 8,960.00 10,240.00 5.5年 开办费 - 478,978.43 219,932.45 698,910.88 - 电解用阳极板 购买 996,800.00 5年 - 996,800.00 50,000.00 50,000.00 946,800.00 5年 合 计 1,870,800.00 - 1,077,788.43 1,216,732.45 836,306.88 327,110.00 1,458,214.00 注 1： 子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司于 2003 年 9 月正式生产经营， 开办费一次性计入 2003 年度管理费用。 注 2：子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 2003 年度购入电解用阳极 板，预计使用 5 年，按直线法摊销。 16、短期借款 借款类别 币种 2003年12月31日 2002年12月31日 备注 抵押借款 人民币 12,690,000.00 23,510,000.00 担保借款 人民币 4,000,000.00 2,600,000.00 大足红蝶为铜梁红蝶公司担保 信用借款 人民币 42,000,000.00 45,000,000.00 合计 58,690,000.00 71,110,000.00 17、应付票据 ５３ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 票据种类 2003年12月31日 2002年12月31日 银行承兑汇票 13,000,000.00 3,295,125.00 合计 13,000,000.00 3,295,125.00 18、应付帐款 帐龄 2003年12月31日 比例 2002年12月31日 比例 1年以内 103,730,970.59 98.94% 63,470,012.44 93.57% 1--2年 377,557.41 0.36% 3,712,139.54 5.47% 2--3年 104,766.22 0.10% 142,486.56 0.21% 3年以上 630,849.65 0.60% 506,912.81 0.75% 合计 104,844,143.87 100% 67,831,551.35 100% 注 1：2003 年末余额中无欠持有本公司 5%以上表决权股份的股东的款项。 注 2：2003 年末应付帐款余额比 2002 年末增加 54.57%，主要为 2003 年采购原 材料增加，部分货款尚未支付所致。 19、预收账款 账龄 2003年12月31日 比例 2002年12月31日 比例 1年以内 17,211,574.78 99.35% 1,215,006.00 90.73% 1--2年 2,775.00 0.02% 124,200.00 9.27% 2--3年 110,000.00 0.63% - - 合计 17,324,349.78 100% 1,339,206.00 100% 注：2003 年末余额中无欠持有本公司 5%以上表决权股份的股东的款项。 20、应交税金 ５４ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 税 种 2003年12月31日 2002年12月31日 增值税 2,014,541.39 3,307,353.11 城市维护建设税 176,320.14 138,436.59 代扣个得税 19,813.64 企业所得税 2,632,054.26 6,511,030.24 合 计 4,842,729.43 9,956,819.94 21、其他应交款 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 教育费附加 105,792.08 83,061.95 22、其他应付款 帐龄 2003年12月31日 比例 2002年12月31日 比例 1年以内 3,029,385.57 15.13% 48,518,894.80 99.05% 1--2年 9,074,967.52 45.30% 455,634.51 0.94% 2--3年 7,783,873.88 38.87% 993.00 0.00% 3年以上 139,508.09 0.70% 7,246.34 0.01% 合计 20,027,735.06 100% 48,982,768.65 100% 注 1：2003 年末余额比 2002 年末减少 59.11%，主要为 2003 年支付持有公司 5%以上表决权股份的股东--青岛红星化工集团有限公司 2880 万元，为收购重 庆大足红蝶锶业有限公司股权款，根据《股权转让合同》 ，2003 年支付青岛红 星化工集团剩余 40%的股权款。 注 2：2003 年末其他应付款余额中，应付持有公司 5%以上表决权股份的股东-- 青岛红星化工集团有限责任公司 401,752.32 元。 23、预提费用 ５５ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 项目类别 2003年12月31日 2002年12月31日 原因 水电费 2,070,597.48 270,813.58 尚未结算 运费 2,375,656.10 1,484,548.88 尚未结算 天燃气费 624,424.02 830,589.37 尚未结算 合计 5,070,677.60 2,585,951.83 24、长期借款 借款类别 币种 2003年12月31日 2002年12月31日 备注 抵押借款 人民币 21,000,000.00 - 合计 21,000,000.00 - 25、长期应付款 项目 期限 初始金额 利率(年） 2003年12月31日 融资本金 1999-2008 30000万日元 4.50% 9,920,075.13 融资利息 1,773,099.06 合计 11,693,174.19 注：长期应付款为子公司重庆大足红蝶锶业有限公司向日本蝶里株式会社融资 贷款的本金和利息。 26、其他长期负债 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 筹建期间汇兑收益 4,447,885.94 4,447,885.94 注：其他长期负债为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司筹建期间汇兑收益，公 司决定留待企业清算时并入清算收益。 ５６ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 27、股本 一、未上市流通股份 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年12月31日 发起人股份 91,000,000.00 36,400,000.00 - 127,400,000.00 其中：国有法人股 89,180,000.00 35,672,000.00 - 124,852,000.00 法人股 1,820,000.00 728,000.00 - 2,548,000.00 其他 - - 小计 91,000,000.00 36,400,000.00 - 127,400,000.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 39,000,000.00 15,600,000.00 - 54,600,000.00 境内上市外资股 - - 境外上市外资股 - - 其他 - - 小计 39,000,000.00 15,600,000.00 - 54,600,000.00 合 计 130,000,000.00 52,000,000.00 182,000,000.00 注：根据 2002 股东大会决议，派送红股 26,000,000.00 元、以资本公积 转增股本 26,000,000.00 元。增加的股本已经山东汇德会计师事务所有限公司 予以验证，并出具（2003）汇所验字 3-010 号验资报告。 28、资本公积 项 目 2002年12月31日 本期增加数 本期减少数 2003年12月31日 股本溢价 353,577,480.42 - 26,000,000.00 327,577,480.42 其他 10,560,000.00 - - 10,560,000.00 合 计 364,137,480.42 0.00 26,000,000.00 338,137,480.42 注：本期减少数为根据 2002 年度股东大会决议，以资本公积转增股本 2600 万元。 ５７ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 29、盈余公积 法定公积金 法定公益金 任意公积金 合计 1999年期初数 1999年增加数 4,469,277.08 1,597,864.30 6,067,141.38 1999年减少数 1999年期末数 4,469,277.08 1,597,864.30 - 6,067,141.38 2002年12月31日 31,971,309.35 13,540,635.99 - 45,511,945.34 2003年增加数 10,711,565.79 5,355,782.90 - 16,067,348.69 2003年减少数 - - - - 2003年12月31日 42,682,875.14 18,896,418.89 - 61,579,294.03 30、未分配利润 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 净利润 109,069,237.77 95,228,900.08 加：期初未分配利润 124,532,541.99 79,494,950.22 减：提取法定盈余公积 10,711,565.79 9,844,383.33 提取法定公益金 5,355,782.90 4,922,191.66 子公司提取的职工奖励及福利基金 1,808,244.44 子公司提取的储备基金 1,808,244.44 子公司提取的企业发展基金 1,808,244.44 应付普通股股利 26,000,000.00 20,000,000.00 转作股本的普通股股利 26,000,000.00 10,000,000.00 期末未分配利润 165,534,431.07 124,532,541.99 注：根据 2002 年度股东大会决议，派送红股 26,000,000.00 元，派送现 金股利 26,000,000.00 元。 ５８ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 31、主营业务收入 产品类别 2003年度 2002年度 无机盐产品 626,498,946.56 483,874,359.81 电解二氧化锰 8,660,391.41 电解金属锰 9,282,222.19 金属锶 1,624,807.69 硫脲 11,401,536.06 613,026.83 硫磺 30,033,823.02 16,143,978.71 不溶性硫磺 648,099.15 其他 3,000,612.64 3,070,393.23 合计 691,150,438.72 503,701,758.58 注：公司前五名客户销售总额 366,789,780.35 元，占公司全部销售的 53.07%。 32、主营业务成本 产品类别 2003年度 2002年度 无机盐产品 339,862,236.45 242,421,414.23 电解二氧化锰 5,238,248.43 电解金属锰 7,548,375.28 金属锶 1,808,702.59 硫脲 11,447,501.10 568,976.93 硫磺 6,208,727.62 5,686,510.32 不溶性硫磺 1,396,054.22 其他 1,665,060.07 1,423,176.21 合计 375,174,905.76 250,100,077.69 33、主营业务税金及附加 类 别 2003年度 2002年度 备注 城建税 1,663,338.00 1,328,001.60 计提比例见附注三.3 教育费附加 998,002.78 796,800.96 计提比例见附注三.4 合 计 2,661,340.78 2,124,802.56 ５９ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 34、财务费用 类 别 2003年度 2002年度 利息支出 3,924,167.86 4,546,201.33 减：利息收入 2,047,812.85 2,417,354.25 汇兑损失 1,662,783.94 1,202,581.00 减：汇兑收益 651.03 49,335.46 销售折扣 628,213.53 408,033.90 票据贴现手续费 354,206.11 其他 268,705.28 159,389.19 合 计 4,789,612.84 3,849,515.71 35、投资收益 类别 2003年度 2002年度 短期债券投资收益 602,422.72 长期股权投资收益 2,366,813.00 1,250,000.00 股权投资差额摊销 -2,761,328.28 -2,128,227.44 合计 207,907.44 -878,227.44 注：投资收益的汇回不存在重大限制。 36、营业外支出 项目 2003年度 2002年度 赞助 123,300.00 - 捐赠 108,530.00 421,600.00 罚款 246,061.53 173,060.47 固定资产清理支出 10,602.93 其他 43,084.26 31,549.64 合计 520,975.79 636,813.04 ６０ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 37、母公司报表项目注释 （1）应收账款 2003年12月31日 2002年12月31日 帐龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 72,972,061.47 97.85% 3,648,603.07 60,226,470.81 99.65% 3,011,323.54 1--2年 1,451,340.00 1.95% 72,567.00 213,800.00 0.35% 10,690.00 2--3年 150,250.00 0.20% 15,025.00 - 0.00% 0.00 3年以上 - - - - - - 合 计 74,573,651.47 100% 3,736,195.07 60,440,270.81 100% 3,022,013.54 注：1、2003 年末余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款； 2、应收账款前五名金额合计为 54,377,056.13 元，占应收账款总额的 72.92%。 （2）其他应收款 2003年12月31日 2002年12月31日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1年以内 8,278,485.91 48.24% 413,924.30 3,050,975.37 32.37% 152,548.77 1--2年 8,088,684.00 47.14% 404,434.20 5,581,410.88 59.23% 279,070.54 2--3年 - - 0.00 2,570.00 0.03% 257.00 3--4年 2,570.00 0.01% 771.00 4--5年 17,926.40 0.10% 8,963.20 5--6年 87,240.00 0.51% 69,792.00 6年以上 683,668.21 3.98% 683,668.21 788,834.61 8.37% 595,932.49 合 计 17,158,574.52 100% 1,581,552.91 9,423,790.86 100% 1,027,808.80 注：1、2003 年末余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款； 2、其他应收款前五名金额合计 15,321.405.91 元，占其他应收款总额的 ６１ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 89.29 %。 3、暂借给子公司-重庆铜梁红蝶锶业有限公司流动资金 500 万元。 4、暂借给子公司-重庆大足红蝶锶业有限公司流动资金 300 万元。 5、暂借给子公司-大庆绿友天然色素有限公司流动资金 5,500,000.00 元。 （3）长期股权投资 a．长期股权投资 2002年12月31日 2003年12月31日 种类 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 218,464,133.32 - 43,429,487.41 7,861,328.28 254,032,292.45 - 长期债权投资 - - - - - - 其他股权投资 - - - - - - 合 计 218,464,133.32 - 43,429,487.41 7,861,328.28 254,032,292.45 - b. 被投资单位投资成本： 占被投资单位注册 被投资单位名称 投资日期 投资金额 减值准备 资本比例 青岛红星油脂化工新材料有限公司 2001年 1,200,000.00 15.00% - 大庆绿友天然色素有限公司 2001年 7,000,000.00 70.00% - 贵州红星梵净山冷水渔业有限公司 2001年 3,250,000.00 65.00% - 重庆铜梁红蝶锶业有限公司 1995年 10,780,000.00 37.20% - 贵州红星发展进出口有限公司 2001年 700,000.00 70.00% - 重庆大足红蝶锶业有限公司 2002年 48,865,968.62 51.00% - 贵州红星发展大龙锰业有限责任 2002年 50,000,000.00 89.29% - 青岛现代漆业有限公司 2002年 1,000,000.00 10.00% - 镇宁红星白马湖有限责任公司 2003年 300,000.00 30.00% 合计 123,095,968.62 - ６２ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 c. 对子公司损益调整： 被投资单位名称 初始投资额 2002年12月31日 本期损益调整额 累计损益调整额 重庆铜梁红蝶锶业 10,780,000.00 38,629,207.01 15,017,062.77 53,646,269.78 有限公司 贵州红星发展进出 700,000.00 10,196,731.81 1,566,899.80 11,763,631.61 口有限公司 重庆大足红蝶锶业 48,865,968.62 20,937,138.43 22,019,290.75 42,956,429.18 有限公司 贵州红星发展大龙 50,000,000.00 - -690,578.91 -690,578.91 锰业有限责任 贵州红星梵净山冷 -146,988.63 -146,988.63 水渔业有限公司 大庆绿友色素有限 7,000,000.00 263,801.63 263,801.63 责任公司 合计 69,763,077.25 38,029,487.41 107,792,564.66 d. 股权投资差额： 摊销期 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 限 重庆铜梁红蝶锶业 有限公司 2,289,250.30 1,449,858.37 10年 228,925.08 1,068,317.01 1,220,933.29 重庆大足红蝶锶业 有限公司 25,324,031.44 23,424,729.08 10年 2,532,403.20 4,431,705.56 20,892,325.88 合计 27,613,281.74 24,874,587.45 - 2,761,328.28 5,500,022.57 22,113,259.17 注：形成原因： 公司以 1998 年 12 月 31 日为改制评估基准日。当日对重庆铜梁红蝶锶业 有限公司投资净值是 12,830,749.70 元，评估值 15,120,000.00 元，评估增值 2,289,250.30 元。公司对此按 10 年以直线法摊销。 公司以 2002 年 3 月 31 日为基准日，收购重庆大足红蝶锶业有限公司 51% 的 股 权 。 实 际 投 资 金 额 74,190,000.06 元 ， 享 有 大 足 红 蝶 权 益 性 资 本 ６３ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 48,865,968.62 元，形成股权投资差额 25,324,031.44 元。公司对此按 10 年以 直线法摊销。 e. 股权投资准备： 对重庆铜梁红蝶锶业有限公司股权投资准备 1,030,500.00 元。 （4）其他长期资产 单位名称 2003年12月31日 2002年12月31日 贵州红星进出口有限责任公司 73,920,000.00 73,920,000.00 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 56,720,000.00 10,500,000.00 合计 130,640,000.00 84,420,000.00 注：根据募集资金投向，向贵州红星发展进出口有限责任公司投入流动资 金 7392 万元；向贵州红星发展大龙锰业有限责任公司投入 5672 万元。 （5）主营业务收入 产品类别 2003年度 2002年度 碳酸钡 262,346,925.69 229,059,735.86 硫脲 11,401,536.06 613,026.83 硫磺 12,831,670.51 8,096,264.98 合计 286,580,132.26 237,769,027.67 注：公司前五名客户销售总额 145,624,743.91 元，占公司全部销售的 50.81%。 （6）主营业务成本 产品类别 2003年度 2002年度 碳酸钡 110,949,292.06 99,479,834.03 硫脲 11,447,501.10 568,976.93 硫磺 4,372,519.40 3,217,224.78 合计 126,769,312.56 103,266,035.74 ６４ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （7）投资收益 类别 2003年度 2002年度 短期债券投资收益 602,422.72 股权投资收益 43,129,487.41 39,604,335.67 股权投资差额摊销 -2,761,328.28 -2,128,227.44 合计 40,970,581.85 37,476,108.23 注：投资收益的汇回不存在重大限制。 附注六、关联方交易事项披露 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 青岛红星化工集团有 青岛市李沧区四 国有资产受托运营 母公司 国有独资 姜志光 限责任公司 流北路43号 重庆铜梁红蝶锶业有 重庆市铜梁县安 中外合作经营企 碳酸锶生产、销售 子公司 姜志光 限公司 居镇 业 重庆大足红蝶锶业有 重庆市大足县龙 中外合资经营企 碳酸锶生产、销售 子公司 姜志光 限公司 水镇 业 贵阳市高新技术 贵州红星发展进出口 开发区火炬大厦 进出口业务 子公司 有限责任公司 姜志光 有限责任公司 806室 贵州红星发展大龙锰 贵州玉屏县大龙 电解二氧化锰、金 子公司 有限责任公司 姜志光 业有限责任公司 镇草坪村崇滩 属锰生产、销售 大庆绿友天然色素有 大庆高新区林源 天然植物提取产品 子公司 有限责任公司 谷焱昭 限公司 园区 、辣椒橙色素生产 贵州红星梵净山冷水 贵州省江口县闵 淡水养殖、渔业服 子公司 有限责任公司 姜志光 渔业有限公司 孝镇江边村 务 贵州省松桃红星电化 贵州省松桃县孟 锰矿产品的开采、 子公司 有限责任公司 姜志光 矿业有限责任公司 溪镇 加工、销售 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 ６５ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 青岛红星化工集团有限 91,370,000.00 - - 91,370,000.00 责任公司 重庆铜梁红蝶锶业有限 28,980,000.00 - - 28,980,000.00 公司 重庆大足红蝶锶业有限 62,000,000.00 - - 62,000,000.00 公司 贵州红星发展进出口有 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 限责任公司 贵州红星发展大龙锰业 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 有限责任公司 大庆绿友天然色素有限 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 公司 贵州红星梵净山冷水渔 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 业有限公司 贵州省松桃红星电化矿 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 业有限责任公司 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2003年1月1日 本年增加数 本年减少数 2003年12月31日 公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 青岛红星化工集团有 ############ 68.60% ########### ############# 68.60% 限责任公司 重庆铜梁红蝶锶业有 ############ 37.20% 10,780,000.00 37.20% 限公司 重庆大足红蝶锶业有 31,620,000.00 51.00% 31,620,000.00 51.00% 限公司 贵州红星发展进出口 700,000.00 70.00% 700,000.00 70.00% 有限责任公司 贵州红星发展大龙锰 50,000,000.00 89.29% 50,000,000.00 89.29% 业有限责任公司 大庆绿友天然色素有 7,000,000.00 70.00% 7,000,000.00 70.00% 限公司 贵州红星梵净山冷水 3,250,000.00 65.00% 3,250,000.00 65.00% 渔业有限公司 贵州省松桃红星电化 1,612,000.00 53.73% 1,612,000.00 53.73% 矿业有限责任公司 ６６ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （四）不存在控制关系的关联方性质 与公司发生关联方交易而不存在控制的关联方资料如下： 公司名称 与本企业关系 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星化工集团劳动服务公司 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星化工集团运输公司 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星化工厂 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星化工集团机械厂 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星化工集团工程机械修理厂 受同一控股股东控制和参股企业 青岛红星化工厂能源供应中心 受同一控股股东控制和参股企业 镇宁县红蝶实业有限责任公司 受同一控股股东控制和参股企业 镇宁红星白马湖有限责任公司 非控股子公司 (五)本公司关联交易定价政策 本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的，适用国家定价；没 有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费 用，由双方定价；对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服 务，由双方协商定价。 （六）采购货物及劳务 价款支付条 企业名称 2003年 2002年 交易内容 定价政策 件 镇宁县红蝶实业有 35,194,321.60 40,554,324.26 购原料、包装袋 市价 按季度结算 限责任公司 镇宁县红蝶实业有 3,600,000.00 3,600,000.00 综合服务费 市价 按季度结算 限责任公司 青岛红星化工集团 1,489,323.46 - 购设备 市价 货到付款 机械厂 青岛红星化工集团 372,402.67 机械修理劳务 市价 货到付款 工程机械修理厂 重庆大足红蝶锶业 4,160,576.51 购原料 市价 货到付款 有限公司 合 计 40,656,047.73 48,314,900.77 注：以上交易均采用以现款结算的方式。 ６７ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （七）销售货物 价款支付 企业名称 2003年 2002年 备注 定价政策 条件 青岛红星化工集团进出口有限公司 178,406,903.16 188,134,839.14 销售业务 市价 货物验收 合格后， 青岛红星化工集团劳动服务公司 680,128.20 376,965.81 销售业务 市价 采取为期 青岛红星化工厂 121,261.54 38,371,111.11 销售业务 市价 3-6个月的 赊销政策 重庆大足红蝶锶业有限公司 4,160,576.51 销售业务 市价 合 计 179,208,292.90 231,043,492.57 （八）关联方应收应付款项 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 应收帐款 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 55,799,095.91 61,149,318.41 青岛红星化工厂 0.00 112,100.00 青岛红星化工集团劳动服务公司 235,850.00 120,050.00 预付帐款 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 2,500,000.00 青岛红星化工集团机械厂 625,471.85 304,397.00 青岛红星化工集团能源供应中心 234,870.00 234,870.00 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 600,000.00 600,000.00 青岛红星集团运输公司 235,000.00 235,000.00 其他应收款 大庆绿友天然色素有限公司 5,500,000.00 镇宁红星白马湖有限责任公司 1,215,480.91 青岛红星化工集团有限责任公司 141,552.33 应付帐款 青岛红星化工集团机械厂 57,611.62 230,413.62 青岛红星化工集团工程机械修理厂 141,194.20 318,295.32 镇宁县红蝶实业有限责任公司 8,823,846.91 9,665,462.69 预收帐款 青岛红星化工集团机械厂 69,554.41 69,554.41 其他应付款 青岛红星化工集团机械厂 153,900.00 153,900.00 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 577,741.21 598,310.24 青岛红星化工集团有限责任公司 401,752.32 29,055,474.61 镇宁县红蝶实业有限责任公司 0.00 711,543.89 ６８ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 （九）其他应披露的事项 1、 根据公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司签订的《综合服务协议》, 镇宁 县红蝶实业有限责任公司给本公司提供安全保卫等服务，2003 年度应付综合服 务费 3,600,000.00 元已付清；2002 年度应付综合服务费 3,600,000.00 元已付 清。 2、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订《矿石供应协议》 ，公司在 每月的第一个工作日提出矿石供应计划，集团公司保证矿石的质量和数量，在 每月的最后一个工作日结算；矿石供应价格的确定根据“成本加成”原则每一 年度确定一次。矿石价格的确定主要参考如下指标； 矿石的开采费（主要是人工费） 、运输费用、消耗材料、河道维护费； 矿山的勘探费用、剥离费用、回填费用、绿化费用、管理费用； 矿石资源税、资源补偿费； 矿石销售的利润为以上费用总和的 5%； 增值税。 本协议自 2000 年 12 月 1 日起由青岛红星化工集团有限责任公司委托镇宁 县红蝶实业有限责任公司执行。 3、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《国有土地使用权租赁 合同》，2003 年度按规定计算应付给青岛红星化工集团有限责任公司土地租赁 费 717,979.00 元，已付清。 4、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《商标使用许可合同》， 公司自 1999 年 6 月 18 日至商标最后一次续展终止日，将无偿使用青岛红星化 工集团公司的商标。 5、 2003 年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形 式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为人民币 209,538.00 元， ６９ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 2002 年上述报酬为人民币 131,000.00 元。 附注七、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日本公司无需要披露的重大或有事项。 附注八、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注九、资产负债表日后事项 1、2004 年 3 月 12 日公司董事会制订 2003 年度利润分配预案：2003 年按实现 净利润的 10%和 5%分别提取法定盈余公积和法定公益金后，以 2003 年末总股 本为基数，每 10 股转增 3 股、送红股 3 股、派发现金股利 1 元（含税） 。 2、公司不存在其他影响财务状况的资产负债表日后非调整事项。 附注十、其他重要事项 截止 2003 年 12 月 31 日本公司无需要披露的其他重要事项。 ７０ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 （一） 载有公司董事长、财务负责人签名并盖章的会计报表； （二） 载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章，注册会计师签名并盖章的审 计报告原件； （三） 报告期内，公司所披露的所有公告文件及公告原稿。 贵州红星发展股份有限公司董事会 董事长:姜志光 二 00 四年三月十一日 ７１ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 合并资产负债表 ( 资产方 ) 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 资 产 附注五 2003.12.31 2002.12.31 流动资产: 货币资金 1 233,261,155.10 287,910,772.39 短期投资 2 27,000,000.00 应收票据 3 78,475,252.87 40,246,811.23 应收股利 应收利息 应收帐款 4 168,441,666.53 122,214,686.93 其他应收款 5 9,155,261.67 3,804,645.88 预付帐款 6 17,510,453.26 19,838,737.91 应收补贴款 7 14,734,841.31 9,180,545.81 存货 8 115,538,531.34 64,101,401.80 待摊费用 9 2,388.00 263,936.42 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 637,119,550.08 574,561,538.37 长期投资: 长期股权投资 10 39,542,072.17 41,886,587.45 长期债权投资 长期投资合计 39,542,072.17 41,886,587.45 其中：合并价差 22,113,259.17 24,874,587.45 其中：股权投资差额 22,113,259.17 24,874,587.45 固定资产: 固定资产原价 557,601,054.77 409,458,218.31 减:累计折旧 212,313,340.67 167,924,712.93 固定资产净值 345,287,714.10 241,533,505.38 减:固定资产减值准备 固定资产净额 11 345,287,714.10 241,533,505.38 工程物资 12 3,777,727.66 6,225,003.95 在建工程 13 53,371,277.32 72,965,436.10 固定资产清理 固定资产合计 402,436,719.08 320,723,945.43 无形资产及其他资产: 无形资产 14 32,096,901.06 31,800,374.51 长期待摊费用 15 1,458,214.00 1,077,788.43 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 33,555,115.06 32,878,162.94 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,112,653,456.39 970,050,234.19 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人：余孔华 ７２ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 合并资产负债表(负债方) 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注五 2003.12.31 2002.12.31 流动负债: 短期借款 16 58,690,000.00 71,110,000.00 应付票据 17 13,000,000.00 3,295,125.00 应付帐款 18 104,844,143.87 67,831,551.35 预收帐款 19 17,324,349.78 1,339,206.00 应付工资 416,772.78 522,216.35 应付福利费 9,866,944.44 9,565,391.43 应付股利 应交税金 20 4,842,729.43 9,956,819.94 其他应交款 21 105,792.08 83,061.95 其他应付款 22 20,027,735.06 48,982,768.65 预提费用 23 5,070,677.60 2,585,951.83 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 234,189,145.04 215,272,092.50 长期负债: 长期借款 24 21,000,000.00 应付债券 长期应付款 25 11,693,174.19 13,714,563.86 专项应付款 其他长期负债 26 4,447,885.94 4,447,885.94 长期负债合计 37,141,060.13 18,162,449.80 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 271,330,205.17 233,434,542.30 少数股东权益 94,072,045.70 72,433,724.14 股东权益 股本 27 182,000,000.00 130,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 182,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 28 338,137,480.42 364,137,480.42 盈余公积 29 61,579,294.03 45,511,945.34 其中:公益金 18,896,418.89 13,540,635.99 未分配利润 30 165,534,431.07 124,532,541.99 其中：拟分配的现金股利 18,200,000.00 26,000,000.00 股东权益合计 747,251,205.52 664,181,967.75 负债和股东权益总计 1,112,653,456.39 970,050,234.19 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人：余孔华 ７３ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 合并利润表 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注五 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 31 691,150,438.72 503,701,758.58 减: 主营业务成本 32 375,174,905.76 250,100,077.69 主营业务税金及附加 33 2,661,340.78 2,124,802.56 二、主营业务利润 313,314,192.18 251,476,878.33 加: 其他业务利润 66,310.64 1,227,876.69 减：营业费用 87,326,863.47 70,513,969.62 管理费用 61,595,524.72 40,992,420.14 财务费用 34 4,789,612.84 3,849,515.71 三、营业利润 159,668,501.79 137,348,849.55 加: 投资收益 35 207,907.44 -878,227.44 补贴收入 营业外收入 377,394.89 27,815.25 减: 营业外支出 36 520,975.79 636,813.04 四、利润总额 159,732,828.33 135,861,624.32 减: 所得税 23,936,272.92 22,165,260.39 少数股东收益 26,727,317.64 18,467,463.85 五、净利润 109,069,237.77 95,228,900.08 补充资料： 项 目 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失(以"-"表示) 6、其他 -143,580.90 -608,997.79 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人：余孔华 ７４ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 合并利润分配表 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 一、净利润 109,069,237.77 95,228,900.08 加：年初未分配利润 124,532,541.99 79,494,950.22 其他转入 二、可供分配的利润 233,601,779.76 174,723,850.30 减：提取法定盈余公积 10,711,565.79 9,844,383.33 提取法定公益金 5,355,782.90 4,922,191.66 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金 1,808,244.44 提取储备基金 1,808,244.44 提取企业发展基金 1,808,244.44 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 217,534,431.07 154,532,541.99 减：应付优先股股利 应付普通股股利 26,000,000.00 20,000,000.00 转作股本的普通股股利 26,000,000.00 10,000,000.00 四、未分配利润 165,534,431.07 124,532,541.99 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人：余孔华 ７５ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 644,406,500.59 收到的税费返还 11,952,589.80 收到的其他与经营活动有关的现金 13,892,349.82 现金流入小计 670,251,440.21 购买商品、接受劳务支付的现金 413,043,649.10 支付给职工以及为职工支付的现金 40,943,924.82 支付的各项税费 103,887,820.80 支付的其他与经营活动有关的现金 32,021,548.97 现金流出小计 589,896,943.69 经营活动产生的现金流量净额 80,354,496.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 27,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 602,422.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,522,501.24 现金流入小计 29,124,923.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 107,135,853.37 投资所支付的现金 29,100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 136,235,853.37 投资活动产生的现金流量净额 -107,110,929.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 98,690,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 98,690,000.00 偿还债务所支付的现金 90,110,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,473,184.40 其中：子公司支付少数股东的股利 4,995,443.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 126,583,184.40 筹资活动产生的现金流量净额 -27,893,184.40 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -54,649,617.29 ７６ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 附注： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 109,069,237.77 加：少数股东损益 26,727,317.64 计提的资产减值准备 4,793,557.44 固定资产折旧 44,388,627.74 无形资产摊销 2,265,473.45 长期待摊费用摊销 836,306.88 待摊费用的减少(减：增加) 261,548.42 预提费用的增加（减：减少） 2,484,725.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 4,064,798.71 投资损失（减：收益） -207,907.44 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -52,712,722.31 经营性应收项目的减少（减：增加） -96,550,012.55 经营性应付项目的增加（减：减少） 34,933,545.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 80,354,496.52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 233,261,155.10 减：现金的期初余额 287,910,772.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -54,649,617.29 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人：余孔华 ７７ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 合并股东权益增减变动表 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003 年度 2002 年度 一、股本： 期初余额 130,000,000.00 100,000,000.00 本年增加数 52,000,000.00 30,000,000.00 其中：资本公积转入 26,000,000.00 20,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 26,000,000.00 10,000,000.00 新增股本 本年减少数 期末余额 182,000,000.00 130,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 364,137,480.42 384,137,480.42 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 债务重组收益 关联交易差价 其他资本公积 本年减少数 26,000,000.00 20,000,000.00 其中：转增股本 26,000,000.00 20,000,000.00 年末余额 338,137,480.42 364,137,480.42 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 31,971,309.35 18,160,437.14 本年增加数 10,711,565.79 13,810,872.21 其中：从净利润中提取数 10,711,565.79 13,810,872.21 其中：法定盈余公积 10,711,565.79 13,810,872.21 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 42,682,875.14 31,971,309.35 其中：法定盈余公积 42,682,875.14 31,971,309.35 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 ７８ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 年初余额 13,540,635.99 8,443,444.33 本年增加数 5,355,782.90 5,097,191.66 其中：从净利润中提取数 5,355,782.90 5,097,191.66 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 18,896,418.89 13,540,635.99 五、未分配利润 年初未分配利润 124,532,541.99 79,494,950.22 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 109,069,237.77 95,228,900.08 本年利润分配 68,067,348.69 50,191,308.31 年末未分配利润（未弥补亏损“-”号填列） 165,534,431.07 124,532,541.99 企业负责人：姜志光 财务负责人 ：毕经武 制表人 ：余孔华 扣除非经常性损益后的净利润计算表 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003 年度 一、非经常性损益 1、出口商品贴息 527,918.00 2、短期投资收益 602,422.72 3、扣除根据企业会计制度计提的资产减值准备后的其他营业外收支 -143,580.90 4、扣除所得税影响 -179,227.07 合计 807,532.75 二、扣除非经常性损益后的净利润 108,261,705.02 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人：余孔华 ７９ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 2003 年度 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 全面摊薄净资产收 加权平均净资产收 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益 报告期利润 益率（%） 益率（%） （元/股） （元/股） 主营业务利润 41.93 43.59 1.7215 1.7215 营业利润 21.37 22.22 0.8773 0.8773 净利润 14.6 15.18 0.5993 0.5993 扣除非经营性损益 后的净利润 14.49 15.06 0.5948 0.5948 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人：余孔华 母公司资产负债表（资产方） 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注五、37 2003.12.31 2002.12.31 流动资产: 货币资金 122,980,224.51 173,133,766.72 短期投资 27,000,000.00 应收票据 22,855,441.00 17,969,384.00 应收股利 应收利息 应收帐款 （1） 70,837,456.40 57,418,257.27 其他应收款 （2） 15,577,021.61 8,395,982.06 预付帐款 16,343,124.77 3,555,769.35 应收补贴款 存货 32,843,220.14 33,150,201.94 待摊费用 261,568.42 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 281,436,488.43 320,884,929.76 ８０ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 长期投资: 长期股权投资 （3） 254,032,292.45 218,464,133.32 长期债权投资 长期投资合计 254,032,292.45 218,464,133.32 固定资产: 固定资产原价 260,993,305.14 191,613,521.52 减:累计折旧 101,585,534.51 81,405,033.30 固定资产净值 159,407,770.63 110,208,488.22 减:固定资产减值准备 固定资产净额 159,407,770.63 110,208,488.22 工程物资 1,940,573.07 4,315,567.74 在建工程 9,845,343.81 36,647,534.33 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 171,193,687.51 151,171,590.29 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 511,414.00 598,810.00 其他长期资产 （4） 130,640,000.00 84,420,000.00 无形资产及其他资产合计 131,151,414.00 85,018,810.00 递延税项: 递延税款借项 资产总计 837,813,882.39 775,539,463.37 企业负责人 ：姜志光 财务负责人 ：毕经武 制表人：余孔华 ８１ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 母公司资产负债表（负债方） 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 2003.12.31 2002.12.31 流动负债: 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 应付票据 15,085.00 应付帐款 34,507,277.28 28,163,234.34 预收帐款 4,834,362.56 899,916.00 应付工资 应付福利费 4,034,776.65 3,280,677.29 应付股利 应交税金 3,760,433.06 4,465,578.74 其他应交款 93,003.25 83,061.95 其他应付款 3,801,099.56 32,964,637.93 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 91,030,952.36 109,872,191.25 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 91,030,952.36 109,872,191.25 股东权益 股本 182,000,000.00 130,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 182,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 338,137,480.42 364,137,480.42 盈余公积 55,322,917.48 39,255,568.79 其中:法定公益金 18,440,972.49 13,085,189.59 未分配利润 171,322,532.13 132,274,222.91 其中：拟分配的现金股利 18,200,000.00 26,000,000.00 股东权益合计 746,782,930.03 665,667,272.12 负债和股东权益总计 837,813,882.39 775,539,463.37 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人 ：余孔华 ８２ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 母公司利润表 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注五、37 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 （5） 286,580,132.26 237,769,027.67 减: 主营业务成本 （6） 126,769,312.56 103,266,035.74 主营业务税金及附加 2,627,237.24 2,124,802.56 二、主营业务利润 157,183,582.46 132,378,189.37 加: 其他业务利润 减：营业费用 56,159,820.10 43,558,601.01 管理费用 21,949,649.39 20,226,923.55 财务费用 1,182,582.99 494,583.97 三、营业利润 77,891,529.98 68,098,080.84 加: 投资收益 （7） 40,970,581.85 37,476,108.23 补贴收入 营业外收入 50,550.00 19,980.00 减: 营业外支出 48,000.00 84,602.93 四、利润总额 118,864,661.83 105,509,566.14 减: 所得税 11,749,003.92 10,505,179.68 五、净利润 107,115,657.91 95,004,386.46 企业负责人 ：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人 ：余孔华 补充资料： 项 目 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失(以"-"表示) 6、其他 2,550.00 136,805.45 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人 ：余孔华 ８３ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 母公司利润分配表 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 2002 年度 一、净利润 107,115,657.91 95,004,386.46 加：年初未分配利润 132,274,222.91 81,520,494.42 其他转入 二、可供分配的利润 239,389,880.82 176,524,880.88 减：提取法定盈余公积 10,711,565.79 9,500,438.65 提取法定公益金 5,355,782.90 4,750,219.32 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 223,322,532.13 162,274,222.91 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 26,000,000.00 20,000,000.00 转作股本的普通股股利 26,000,000.00 10,000,000.00 四、未分配利润 171,322,532.13 132,274,222.91 企业负责人:姜志光 财务负责人：毕经武 制表人：余孔华 ８４ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 母 公 司 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 271,552,042.69 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 264,669.80 现金流入小计 271,816,712.49 购买商品、接受劳务支付的现金 146,012,734.40 支付给职工以及为职工支付的现金 16,555,470.09 支付的各项税费 48,234,207.77 支付的其他与经营活动有关的现金 2,699,016.07 现金流出小计 213,501,428.33 经营活动产生的现金流量净额 58,315,284.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 27,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 602,422.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 15,939,920.83 现金流入小计 43,542,343.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22,163,797.42 投资所支付的现金 29,100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 72,720,000.00 现金流出小计 123,983,797.42 投资活动产生的现金流量净额 -80,441,453.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 61,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 61,000,000.00 偿还债务所支付的现金 61,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,027,372.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 89,027,372.50 筹资活动产生的现金流量净额 -28,027,372.50 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -50,153,542.21 ８５ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 附注： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 107,115,657.91 加：计提的资产减值准备 2,543,518.41 固定资产折旧 20,291,699.56 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 87,396.00 待摊费用的减少(减：增加) 261,568.42 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 1,087,451.67 投资损失（减：收益） -40,970,581.85 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -968,610.97 经营性应收项目的减少（减：增加） -39,541,576.74 经营性应付项目的增加（减：减少） 8,408,761.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 58,315,284.16 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 122,980,224.51 减：现金的期初余额 173,133,766.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -50,153,542.21 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人 ：余孔华 ８６ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 母公司股东权益增减变动表 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003 年度 2002 年度 一、股本： 期初余额 130,000,000.00 100,000,000.00 本年增加数 52,000,000.00 30,000,000.00 其中：资本公积转入 26,000,000.00 20,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 26,000,000.00 10,000,000.00 新增股本 本年减少数 期末余额 182,000,000.00 130,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 364,137,480.42 384,137,480.42 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 债务重组收益 关联交易差价 其他资本公积 本年减少数 26,000,000.00 20,000,000.00 其中：转增股本 26,000,000.00 20,000,000.00 年末余额 338,137,480.42 364,137,480.42 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 26,170,379.20 16,669,940.55 本年增加数 10,711,565.79 9,500,438.65 其中：从净利润中提取数 10,711,565.79 9,500,438.65 其中：法定盈余公积 10,711,565.79 9,500,438.65 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 ８７ 贵州红星发展股份有限公司 2003 年年度报告 分派股票股利 年末余额 36,881,944.99 26,170,379.20 其中：法定盈余公积 36,881,944.99 26,170,379.20 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 13,085,189.59 8,334,970.27 本年增加数 5,355,782.90 4,750,219.32 其中：从净利润中提取数 5,355,782.90 4,750,219.32 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 18,440,972.49 13,085,189.59 五、未分配利润 年初未分配利润 132,274,222.91 81,520,494.42 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 107,115,657.91 95,004,386.46 本年利润分配 68,067,348.69 44,250,657.97 年末未分配利润（未弥补亏损“-”号填列） 171,322,532.13 132,274,222.91 企业负责人：姜志光 财务负责人：毕经武 制表人 ：余孔华 ８８ 资产减值准备明细表 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 7,572,799.54 3,517,964.67 848,867.25 10,241,896.96 其中：应收帐款 6,784,734.12 3,055,792.93 848,867.25 8,991,659.80 其他应收款 788,065.42 462,171.74 1,250,237.16 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,275,592.77 1,275,592.77 其中：库存商品 1,275,592.77 1,275,592.77 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 7,572,799.54 4,793,557.44 848,867.25 11,517,489.73 企业负责人：姜志光 财务负责人 ：毕经武 制表人：余孔华