恒丰纸业(600356)2003年年度报告

牡丹江恒丰纸业股份有限公司 MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO., LTD. 2003 年年度报告 二 OO 四年三月十五日 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事潘泉利先生、独立董事曹振雷先生因出公差，未能参加本次董事会， 分别委托李荣伟先生、温志武先生对本次会议所有审议事项进行表决。 公司负责人董事长徐祥先生、总经理李迎春先生、财务负责人及会计机构负 责人刘君先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 重要提示……………………………………………………………… 1 一、 公司基本情况简介…………………………………………… 2 二、 会计数据和业务数据摘要…………………………………… 2 三、 股本变动及股东情况………………………………………… 4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………… 6 五、 公司治理结构………………………………………………… 7 六、 股东大会情况简介…………………………………………… 8 七、 董事会报告…………………………………………………… 9 八、 监事会报告……………………………………………………15 九、 重要事项………………………………………………………16 十、 财务报告………………………………………………………18 十一、 备查文件目录………………………………………………48 1 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 公司法定英文名称：MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO.,LTD. 2、公司法定代表人：徐 祥 3、公司董事会秘书：李荣伟 证券事务代表：王国栋 联系地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路 11 号 电话：0453-6331111-6451 传真：0453-6330989 电子信箱：sh356@hengfengpaper.com 4、公司注册及办公地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路 11 号 邮政编码：157013 公司国际互联网网址：http://www.hengfengpaper.com 公司电子信箱：sh356@hengfengpaper.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址: http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：恒丰纸业 股票代码：600356 7、公司首次注册登记日期：一九九四年三月六日 注册地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路11号 公司最近一次变更注册登记日期：二OO一年十二月十二日 注册地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路11号 企业法人营业执照注册号：2300001101433 税务登记号码：231011130233769 公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 办公地址：深圳市深南中路2072号电子大厦7-8楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度主要利润指标 单位：元 项 目 金 额 利润总额 100,812,412.59 净利润 69,706,110.49 扣除非经常性损益后的净利润 72,260,058.22 主营业务利润 192,292,209.19 其他业务利润 (44,515.62) 营业利润 106,179,103.05 投资收益 (5,124,440.76) 2 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 补贴收入 - 营业外收支净额 (242,249.70) 经营活动产生的现金流量净额 54,017,320.77 现金及现金等价物净增减额 (8,741,899.82) 注: 扣除的非经常性损益项目和金额如下: 项目 金额（元） 短期投资损益 (5,124,440.76) 营业外收入 32,840.00 营业外支出 (275,089.70) 技改国产设备抵免所得税 2,740,974.00 小计 (2,625,716.46) 以上项目所得税影响数 (71,768.73) 非经常性损益合计 (2,553,947.73) （二）、公司前三年主要会计数据和财务指标 2001 年度 项目 单位 2003 年度 2002 年度 调整后 调整前 主营业务收入 元 503,501,802.49 426,224,599.35 368,794,220.70 368,794,220.70 净利润 元 69,706,110.49 47,406,243.81 45,694,782.87 45,694,782.87 总资产 元 947,092,663.65 700,858,272.60 656,006,785.57 656,006,785.57 股东权益（不含少数股东 权益） 元 597,808,735.43 528,102,624.94 487,696,381.13 490,793,459.10 每股收益（全面摊薄） 元/股 0.50 0.3386 0.33 0.33 每股收益（加权平均） 元/股 0.50 0.3386 0.33 0.33 每股收益（扣除非经常性 损益后） 元/股 0.52 0.3651 0.33 0.33 每股净资产 元/股 4.27 3.77 3.48 3.51 调整后的每股净资产 元/股 4.27 3.76 3.48 3.50 每股经营活动产生的现金 流量净额 元/股 0.39 0.65 0.03 0.03 净资产收益率（全面摊薄） % 11.66 8.98 9.37 9.31 净资产收益率（加权平均） % 12.31 9.27 9.62 9.62 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 % 12.76 9.99 9.76 9.76 （三）、报告期利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.17 33.95 1.37 1.37 营业利润 17.76 18.74 0.76 0.76 净利润 11.66 12.31 0.50 0.50 扣除非经营性损益后的净利润 12.09 12.76 0.52 0.52 3 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 （四）、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 140,000,000 274,729,749.4 41,740,786.24 13,913,595.41 78,632,089.30 535,102,624.94 本期增加 10,455,916.57 3,485,305.52 69,706,110.49 80,162,027.06 本期减少 17,455,916.57 17,455,916.57 期末数 140,000,000 274,729,749.4 52,196,702.81 17,398,900.93 130,882,283.22 597,808,735.43 变动原因 利润分配增加 利润分配增加 本年利润增加 本年利润增加 注：根据财政部财会[2003]12 号《关于印发（企业会计准则-资产负债表日 后事项）的通知》规定，各年度由董事会通过的利润分配预案中确定的拟分配的 现金股利改在资产负债表股东权益中单独列示，因此期初未分配利润及股东权益 合计均含已分配的 700 万元现金股利，期末未分配利润及股东权益合计均含 2,800 万元拟分配现金股利。 三、股本变动及股东情况 (一)、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变 本次变 配 送 公积金 增 动前 其他 小计 动后 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 80,000,000 80,000,000 其中： 国家持有股份 79,800,000 79,800,000 境内法人持有股份 200,000 200,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 20,000,000 -20,000,000 -20,000,000 0 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,000,000 -20,000,000 -20,000,000 80,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 +20,000,000 +20,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 +20,000,000 +20,000,000 60,000,000 三、股份总数 140,000,000 0 0 140,000,000 (二)、股票发行与上市情况 1、股票发行与上市情况 4 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 经中国证券监督管理委员会【证监发行字[2000]174 号】文核准，本公司于 2000 年 12 月 20 日以上网定价发行方式向社会公开发行了人民币普通股 4000 万 股，每股面值 1.00 元，每股发行价 7.09 元。4000 万股普通股于 2001 年 4 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易。 2、报告期内股本结构变化情况 截至 2003 年 12 月 20 日，公司 2000 万股内部职工股自新股发行之日起已满 三年,经上海证券交易所批准，公司 2000 万股内部职工股已于 2003 年 12 月 23 日上市流通。本次股本变动后，上市流通股份为 6000 万股。 （三）、股东情况 1、报告期末股东总数：27793 户。 2、持有公司 5%以上股份的股东为牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司，2003 年度内股份未发生变动，年末持股数量为 7980 万股，是本公司的主要发起人及 控股股东，该公司将其持有本公司的股权 3990 万股（占持有本公司股份的 50%） 质押给中国建设银行牡丹江市第二支行，为本公司借款提供出质，质押期限自 2002 年 12 月 17 日至 2007 年 12 月 22 日，上述内容已于 2002 年 12 月 17 日在 中国证券登记结算有限公司上海分公司办理质押登记手续，股权质押公告已刊登 在 2002 年 12 月 18 日的《中国证券报》及《上海证券报》上。 3、报告期末公司前十名股东持股情况： 股东名称(全称) 年度内 年末持股 比例 股份类别 股份状态 股东性质 增减 数量 (%) (已流通或 (质押或 (国有股东或外资 未流通) 冻结) 股东) 牡丹江恒丰纸业集团 有限责任公司 0 79800000 57.00 未流通39900000 国有法人股 中国银河证券 有限责任公司 +583700 2068532 1.48 已流通 未知 社会公众股 裕阳证券投资基金 +992213 992213 0.71 已流通 未知 社会公众股 同德证券投资基金 -215028 318700 0.23 已流通 未知 社会公众股 上海浦东燃气工程技术 服务有限公司 +203587 203587 0.15 已流通 未知 社会公众股 延吉卷烟厂 0 200000 0.14 未流通 未知 发起法人股 毛长山 +171150 171150 0.12 已流通 未知 社会公众股 赵宇鸣 -12148 132057 0.09 已流通 未知 社会公众股 陈军 0 130000 0.09 已流通 未知 社会公众股 上海景贤投资有限公司 +120000 120000 0.09 已流通 未知 社会公众股 说明： （1）、公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （2）、牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司是国有法人控股股东。 4、控股股东情况 报告期内，本公司控股股东未发生变更，仍为牡丹江恒丰纸业集团有限责任 公司。该公司成立于 1997 年 10 月 18 日，持有本公司 57%股份，性质为国有独 资公司，法定代表人徐祥，注册资本 21350 万元，经营范围为：授权经营管理资 产；经营管理造纸用水、电、汽；维修厂房、设备；运输；造纸技术改造工程。 5 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 5、报告期末公司前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它) 中国银河证券有限责任公司 2068532 A股 裕阳证券投资基金 992213 A股 同德证券投资基金 318700 A股 上海浦东燃气工程技术服务有限公司 203587 A股 毛长山 171150 A股 赵宇鸣 132057 A股 陈军 130000 A股 上海景贤投资有限公司 120000 A股 李淑芬 103000 A股 刘宇文 97500 A股 公司未知前十名流通股股东 前十名流通股股东关联关系的说明 之间有无关联关系 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 年初 年末 变动 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 持股数 持股数 原因 徐 祥 男 42 董事长 2003.04-2006.04 4000 4000 - 李迎春 男 36 副董事长、总经理 2003.04-2006.04 魏雨虹 男 44 董事 2003.04-2006.04 潘泉利 男 40 董事、副总经理 2003.04-2006.04 2000 2000 - 李劲松 男 40 董事、总工程师 2003.04-2006.04 李荣伟 男 48 董事、董事会秘书 2003.04-2006.04 2000 2000 - 曹振雷 男 45 独立董事 2003.04-2006.04 温志武 男 34 独立董事 2003.04-2006.04 卢儒生 男 61 独立董事 2003.04-2006.04 刘书杰 男 42 监事会召集人 2003.04-2006.04 2000 2000 - 杜兴旺 男 41 监事 2003.04-2006.04 韩庆斌 男 40 监事 2003.04-2006.04 注：公司董事、监事和高级管理人员在股东单位任职的有： 姓名 任职的股东单位名称 职务 任职期间 徐 祥 恒丰纸业集团公司 党委书记 2003.03-2006.03 魏雨虹 恒丰纸业集团公司 总经理 2003.03-2006.03 刘书杰 恒丰纸业集团公司 纪检委书记 2003.03-2006.03 （二）、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 ①在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员有七名，年度报酬总额为 284,433.1 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 150,826 元，金额最高的前 三名高级管理人员的报酬总额为 150,826 元，年度报酬总额在 4 万元以上的有 3 6 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 人，3-4 万元的 3 人，3 万元以下的 1 人。 ②董事魏雨虹及监事刘书杰在控股股东集团公司领取报酬，在其它单位均未 领取报酬及津贴。 ③根据公司三届十七次董事会决议及 2002 年度股东大会决议,每位独立董 事年度津贴为人民币 5 万元。 （三）、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 报告期内，因年龄原因，原董事长李荣华、董事王桂娥及监事李振汉、孙中 华不再担任原职务；因工作原因，董事施长君及监事迟振安不再担任原职务。原 副董事长、总经理徐祥现担任董事长，原副总经理李迎春现担任副董事长、总经 理。 （四）、公司员工情况 截至2003年12月31日，公司在职员工1593人。 专业构成：行政人员46人，财务人员17人，技术人员107人，销售人员48人， 生产人员1375人。 教育程度：本科以上67人，大专199人，中专76人，高中、技校723人，初中 及以下528人。 公司无离退休员工。 五、公司治理结构 （一）、公司治理情况 公司自2001年上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有 关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司 运作、加强公司信息披露的工作，公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上 市公司治理准则》的要求，内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够平等对待所有股东，特别是中小股东享 有平等地位，能够充分行使自己的权利。公司能够根据《股东大会规范意见》的 要求及公司制定的《股东大会议事规则》，召集、召开股东大会。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力， 公司控股股东严格规范自已的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交 易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“五独立”， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选 聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位 董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，能够依据《董事会 议事规则》等制度，认真出席董事会会议。在公司四届一次董事会上，通过了设 立公司四届董事会提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会的 议案。独立董事能够克尽职守，独立履行职责，充分关注中小股东的合法权益。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的 有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会工作条例》 7 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 等制度，认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监 事、经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开，公正。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实 现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询，指定《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报纸； 公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露工作细则》的要求，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （二）、独立董事履行职责情况 报告期内，公司三届十七次董事会续聘曹振雷、温志武、新聘卢儒生为新一 届董事会独立董事。独立董事自任职以来，勤勉尽责，按时参加董事会及股东大 会，认真审议定期报告，作出了客观、公正的判断，切实维护了公司及广大中小 投资者的利益。 （三）、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1、 在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。 总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 2、在资产方面：公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统及配套设施， 拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 3、在财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务 管理体系，并独立开设银行帐户、独立作出财务决策、独立纳税。 4、机构设置方面：本公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、 总经理、技术、生产等各部门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属 关系。 5、业务分开方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股东股东之 间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 六、股东大会情况简介 （一）、股东大会情况 2002 年度公司召开了一次股东大会，具体情况如下： 公司于 2003 年 3 月 12 日将 2002 年度股东大会的召开时间、地点、审议事 项及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国 证券报》和《上海证券报》上。 公司 2002 年度股东大会于 2003 年 4 月 14 日上午在牡丹江恒丰纸业集团有 限责任公司文化宫二楼会议室召开，出席会议的股东及股东授权代表 80 名，代 表公司有表决权股份 80,322,480 股，占公司股本总额的 57.37%，符合《公司法》、 《公司章程》的有关规定。会议审议并以记名投票方式通过如下决议： 1、公司 2002 年年度报告及年度报告摘要的议案； 2、公司 2002 年财务决算报告； 8 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 3、公司 2003 年财务预算报告； 4、公司 2002 年利润分配预案的议案； 5、公司 2002 年董事会工作报告； 6、公司 2002 年监事会工作报告； 7、公司提取短期投资跌价准备的议案； 8、公司 2003 年配股的议案； 9、公司配股资金使用可行性的议案； 10、公司董事会关于前次募集资金使用情况的议案； 11、公司修改公司章程的议案； 12、公司董事会成立专门委员会（提名、审计、薪酬与考核、战略）的议案； 13、公司解聘北京中天华正会计师事务所有限责任公司的议案； 14、公司聘请深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的议 案； 15、公司调整关联交易项目的议案； 16、公司董事会换届、推荐四届董事会董事及独立董事候选人的议案； 17、公司监事会换届、推荐四届监事会候选人的议案。 本次股东大会经北京市时代华地律师事务所张启富律师现场公证并出具了 法律意见书。认为公司 2002 年度股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、 《规 范意见》和《公司章程》的规定，出席会议人员的资格合法有效，会议表决程序 符合法律、法规和公司章程的规定，本次股东大会通过的各项决议合法有效。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 4 月 15 日的《中国证券报》及《上海 证券报》上。 （二）、选举、更换公司董事、监事情况 公司于 2003 年 4 月 14 日召开 2002 年度股东大会，审议通过： 1、公司董事会换届、推荐四届董事会董事及独立董事候选人的议案 会议选举了徐祥、魏雨虹、李迎春、潘泉利、李劲松、李荣伟为公司董事， 曹振雷、温志武、卢儒生为公司独立董事。 2、公司监事会换届、推荐四届监事会候选人的议案 会议选举了刘书杰、杜兴旺、韩庆斌为公司监事。 七、董事会报告 （一）、报告期经营情况的讨论与分析 报告期内，公司在新一届董事会领导班子的带领下，经过全体员工的不懈努 力，在经济效益、技术改造等方面取得了重大成果。 1、经济效益快速增长。机制纸销量达 41,539 吨，销售收入突破 5 亿元，产 品综合市场占有率由同期的 19.75%增长到 22.17%。 2、技术改造成效显著。12000 吨特种薄页纸技术改造项目和 10000 吨低定 量高级铝箔衬纸技术改造项目已达产达标，5000 吨特种纸斜网纸机技术改造项 目已完成前期各项准备工作，已进入设计阶段。 3、公司科技创新能力进一步增强。设立博士后科研工作站获得国家人事部 正式批准，将为公司产学研相结合及科技成果的转化创造更好的条件。公司组织 9 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 建立并正式实施了实验室质量体系，顺利通过上海烟草（集团）公司及上海市烟 草质量监督检测站的评审，并获卷烟纸、成型纸《免检证书》。 4、企业管理再上新台阶。进一步完善了管理考核体系，过程控制得到强化， 试行费用预算制成效显著，市场化管理发挥出较大作用，完成了质量手册 2003B 换版工作，通过了 15 家用户的采购资质认证。 （二）、公司的经营情况 1、公司的主营业务范围：纸、纸浆和纸制品的制造、销售;造纸原辅材料生 产、销售及技术开发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、 安装和维修、自产品及技术出口等。本公司是国内最大的卷烟配套系列用纸制造 商之一，被国家烟草总公司确定为卷烟辅料生产基地。 2、报告期内，公司取得了良好的经营业绩，卷烟纸、滤嘴棒纸、铝箔衬纸 市场占有率分别达到 20.40%、26.30%、22.45%。主营业务毛利 2003 年度比 2002 年度增长 2,903.11 万元；实现主营业务收入 503,501,802.49 元，同比增长 18.13%；实现净利润 69,706,110.49 元，同比增长 47.04%。 （1）占主营业务收入 10%以上的主要产品销售情况 单位：元 项目 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 卷烟纸 300,304,189.52 155,976,185.33 48.06 滤嘴棒纸 91,954,784.32 55,574,496.91 39.56 铝箔衬纸 94,287,496.39 81,521,128.40 13.54 （2）实现主营业务收入及成本构成情况 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 工业 503,501,802.49 426,224,599.35 307,047,581.72 258,801,446.00 196,454,220.77 167,423,153.35 说明：本公司 2003 年度与同期相比,销售收入增加了人民币 7,727.72 万元， 销售毛利增加了人民币 2,903.11 万元，主要原因是本公司的 12000 吨特种薄页 纸技术改造项目于 2003 年 9 月正式投产，产能增加，截至报告期末，该项目实 现净利润 1,009.26 万元。 3、报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的 43.99%，公司向前五名客户销售的合计金额占年度销售总额的 18.72%。 2003 年公司采购金额前五名供应商及占总额比例 序号 单位 金额（万元） 比例(%) 1 加拿大北木浆厂 3,641 14.03 2 绥芬河三都纸业 3,183 12.30 3 巴西鹦鹉浆厂 2,979 11.47 4 浙江万邦 1,089 4.20 5 天津中轻 513 1.99 合计 11,405 43.99 （三）、公司投资情况 1、报告期内，公司没有募集资金投资项目。 2、非募集资金投资的项目、进度及收益情况 报告期内，公司的非募集资金投资项目主要有 10000 吨低定量高级铝箔衬纸 10 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 技术改造项目、5000 吨特种纸斜网纸机技术改造项目，截至 2003 年 12 月 31 日， 项目投资、进度、收益情况见下表： 单位：元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 10000 吨低定量高级铝箔衬纸技术改造项目 29,787,660.57 2003 年 8 月完工 266,851.81 5000 吨特种纸斜网纸机技术改造项目 19,778,686.45 施工设计阶段 无 合计 - 266,851.81 （四）、公司财务状况 单位：元 项 目 2003 年度 2002 年度 同比+/-（%） 总资产 947,092,663.65 700,858,270.60 35.13 股东权益 597,808,735.43 528,102,624.94 13.20 主营业务利润 192,292,209.19 163,769,302.11 17.42 净利润 69,706,110.49 47,406,243.81 47.04 现金及现金等价物净增加额 (8,741,899.82) (84,494,899.24) -89.65 增减变动原因说明： 1、总资产增加主要是因为从在建工程中转入固定资产 34,829.00 万元（利息 资本化人民币 662.14 万元）所致。 2、股东权益增加是实现利润增加所致。 3、主营业务利润和净利润增加是因为本公司的 12000 吨特种薄页纸技术改造 项目于 2003 年 9 月正式投产，产能增加，导致本公司的产销增长，以及调整产品 结构等原因使得销售毛利相应增加。 4、现金及现金等价物净增加额变动的主要原因是筹资活动产生的现金流量 增加所致。 （五）、会计师审计意见 深圳南方民和会计师事务所注册会计师对公司 2003 年度财务报告出具了标 准无保留意见审计报告。 （六）、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 报告期内，本行业生产经营环境以及宏观政策、法规变化相对稳定，无重大 影响。 （七）、公司新年度经营计划 2004 年，在国家出台振兴东北老工业基地的一系列政策的大环境下，公司 将以增强企业核心竞争力为目的，全面启动五年发展规划。 1、继续深化企业改革，提升管理水平。 2、抓好规划项目的实施，加大产品研发力度。 3、全力抓好生产，提高产品质量。 4、调整原辅料结构，努力降低成本。 5、加大市场开发力度，进一步树立公司服务品牌。 (八)、董事会日常工作情况 11 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2003 年度，公司董事会共召开了五次会议，具体情况如下： （1）、公司于 2003 年 3 月 10 日在三楼会议室召开了三届十七次董事会。应 到董事 9 人，实到 9 人，2 名监事列席了会议，会议审议并通过了如下决议： 1）2002 年度报告及报告摘要； 2）2002 年度财务决算报告； 3）2003 年度财务预算报告； 4）2002 年利润分配议案； 5）董事会工作报告； 6）总经理工作报告； 7）提取短期投资跌价准备的议案； 8）2003 年配股的预案； 9）配股资金使用的可行性的议案； 10）关于前次募集资金使用情况的说明； 11）修改公司章程的议案； 12）成立董事会专门委员会（提名、审计、薪酬与考核、战略）的议案； 13）解聘北京中天华正会计师事务所有限责任公司的议案； 14）聘请深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的议案； 15）解聘广东博洋律师事务所的议案； 16）聘请北京市时代华地律师事务所为公司鉴证工作和常年法律顾问的议 案； 17）调整关联交易项目的议案； 18）关于同意李荣华先生辞去公司董事长职务的议案； 19）关于同意徐祥先生辞去公司总经理职务的议案； 20）关于选举董事长的议案；选举徐祥先生为公司董事长； 21）关于聘任总经理的议案；根据董事长提名，董事会聘任李迎春先生为公 司总经理； 22）关于董事会换届、推荐四届董事会董事及独立董事候选人的议案； 23）关于召开公司 2002 年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 12 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （2）、公司于 2003 年 4 月 14 日在三楼会议室召开了四届一次董事会，会议 应到董事 9 名，实到董事 9 名，公司监事、高级管理人员候选人列席了会议，会 议审议并通过了如下决议： 1）经董事长徐祥先生提名，公司董事会聘任李迎春先生为公司总经理、聘 任李荣伟先生为公司董事会秘书； 2）经总经理李迎春先生提名，公司董事会聘任潘泉利先生为公司副总经理、 聘任李劲松先生为公司总工程师、聘任王志有先生为公司财务负责人； 3）同意设立公司四届董事会提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、 战略委员会的议案； 4）2003 年第一季度报告； 5）独立董事年度津贴的议案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 12 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 （3）、公司于 2003 年 8 月 11 日在三楼会议室召开了四届二次董事会。应到 董事 9 人，实到 9 人，3 名监事列席了会议，会议审议并通过了如下决议： 1）2003 年半年度报告及报告摘要； 2）“年产 5000 吨特种纸斜网纸机技术改造工程”向银行贷款 14000 万元的 启动工作。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 13 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （4）公司于 2003 年 10 月 20 日在三楼会议室召开了四届三次董事会。应到 董事 9 人，实到 9 人，3 名监事列席了会议，会议审议通过了 2003 年第三季度 报告。 （5）公司于 2003 年 11 月 5 日在三楼会议室召开了临时董事会。应到董事 9 人，实到 6 人，3 人以传真方式投票表决，3 名监事列席了会议，会议审议通 过了[将《牡丹江恒丰纸业股份有限公司与北京群益投资有限公司资产委托管理 协议书》协议期限延期至 2004 年 5 月 8 日的议案]。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 11 月 6 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （6）公司于 2003 年 11 月 18 日召开了临时董事会，会议审议通过了《投资 800 万元人民币与云南省烟草物资配套公司、大理市国有资产经营有限责任公司 投资组建“云南大理恒丰纸业有限责任公司”》的决议。 （7）公司于 2003 年 12 月 10 日召开了临时董事会，会议审议通过了《终止 与北京群益投资有限公司委托理财 5,000 万元人民币》的协议。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 12 月 11 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 5、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》等有关法 律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各 项决议，内容如下： （1）、2002 年度利润分配方案执行情况 公司于 2003 年 4 月 14 日召开了 2002 年度股东大会并通过了 2002 年度利润 分配方案，即以 2002 年 12 月 31 日总股本 140,000,000 股为基数，向全体股东 每 10 股分配人民币 0.5 元现金红利（含税）。公司于 2003 年 5 月 23 日在《中国 证券报》、《上海证券报》上公布了分红派息实施公告，该项决议已于 2003 年 6 月 5 日通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。 （2）、章程修改执行情况 2003 年 4 月 14 日，公司召开了 2002 年度股东大会，会议通过了《公司修 改公司章程的议案》。 （3）、配股情况 报告期内，公司因证券市场原因配股议案没有实行。 （九）、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计，公司 2003 年度实现净利 润 69,706,110.49 元，依照《公司法》和《公司章程》的规定，按 10%提取法定 公积金 6,970,611.05 元，按 5%提取法定公益金 3,485,305.53 元。 分配方案为：本年度不用资本公积金转增股本,以 2003 年末股份总数 13 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 140000000 股为基数，每 10 股派发红利 2 元（含税），本预案待 2003 年度股东 大会审议通过后实施。 (十)、其它事项 报告期内，根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及黑龙江证监局落实该通知的文件要求， 本公司认真自查，没有控股股东占用公司资金情况，公司没有对外担保的情况， 以上情况已向黑龙江证监局列表说明。 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金往来情况的说明： 牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“恒丰纸业公司”）2003 年 度的会计报表进行了审计，并于 2004 年 3 月 15 日出具了深南财审报字（2004）第 CA128 号审计报告。按照中国证券监督管理委员会的要求，我们对恒丰纸业公司截止 2003 年 12 月 31 日的大股东及关联方资金占用情况进行了专项审计。恒丰纸业公司为本次审计提供了 所需的会计资料和其他法律文件，这些资料的真实性、合法性和完整性由恒丰纸业公司负责， 我们的责任是根据这些资料发表专项审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审 计准则》和中国证券监督管理委员《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》进行的。在审计过程中，我们结合恒丰纸业公司的实际情况，实施了包 括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序，审计结果如下： 一、控股股东及其他关联方关系 关联方名称 与恒丰纸业关系 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 控股股东 延吉卷烟厂 发起人股东 牡丹江大宇制纸有限公司 控股股东之联营公司 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 控股股东之子公司 二、控股股东及其他关联方截止 2003 年 12 月 31 日占用恒丰纸业公司资金情况及 2003 年度新增及偿还占用恒丰纸业公司资金情况 项目 关联方名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 应收账款 延吉卷烟厂 198,506.00 12,951,915.30 11,400,000.00 1,750,421.63 上述资金占用为公司正常销售业务所致。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师：钟平 有限责任公司 中国注册会计师：王曙辉 中国 深圳 2004 年 3 月 15 日 2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]56 号）及黑龙江证监局落实该通知的文件要求，根据公司 自查报告及审计机构有关关联交易的专项说明意见，我们本着对全体股东认真负 责、实事求是的态度，对牡丹江恒丰纸业股份有限公司对外担保情况进行了必要 的核查，相关说明及独立意见如下： 截至 2003 年 12 月 31 日，牡丹江恒丰纸业股份有限公司没有控股股东占用 公司资金情况，没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保。 独立董事：曹振雷 温志武 卢儒生 3、《中国证券报》、《证券时报》为本公司指定信息披露报刊。 14 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 （一）、监事会工作情况 2003 年度，公司监事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关 规定。共召开两次监事会，具体情况如下： 1、2003 年 4 月 14 日在公司二楼会议室召开了第四届监事会第一次会议。 会议应到监事三人，实到监事三人，审议并通过了以下议案： （1）推举刘书杰先生为公司四届监事会主席； （2）2003 年第一季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 2、2003 年 8 月 11 日在公司二楼会议室召开了第四届监事会第二次会议， 应到监事 3 人，实到 3 人，审议并认可了如下决议： （1）2003 年半年度报告及报告摘要； （2）“年产 5000 吨特种纸斜网纸机技术改造工程”向银行贷款 14000 万元 启动工作； （3）监事会认为公司在报告期内依法运作，符合国家和地方政府的有关规 定，也符合《公司章程》的要求；公司董事、经理及其他高级管理人员执行公司 职务时未发现有违反法律、法规、损害公司利益以及侵犯股东权益的行为；公司 《2003 年半年度财务报告》真实地反映了公司的状况和经营成果。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 13 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 (二)、监事会对公司 2003 年度有关事项发表的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》相关条款，着重 从日常依法运营、规范财务运作等方面认真开展监督工作，保护了公司及广大股 东的整体利益，监事会对报告期内有关情况发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况 经检查，监事会认为，报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程，本 年度公司决策程序合法，公司建立了较完善的内部控制制度。公司董事、总经理 在执行公务时，无违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司、股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 经审核，深圳南方民和会计师事务所有限责任公司对本公司 2003 年度财务 报告出具了标准无保留意见的审计报告，客观、公正、真实地反映了公司的财务 状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金使用行为。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产行为。 5、关联交易情况 报告期内，公司的关联交易均按公平交易原则进行，无损害公司和股东利益 行为。 15 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 九、重要事项 （一）、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并现象。 （三）、关联方情况 1、关联方关系 与本公司存在控制关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在 控制关系的关联各方。 （1）存在控制关系的本公司股东 关联方名称 经济性质或类型 法定代表人 注册地址 与本公司关系 主营业务 牡丹江恒丰纸业集团有 国有 徐祥 牡丹江 控股股东 生产销售 限责任公司“恒丰集团” 文化纸等 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 恒丰集团 213,5000,000.00 —— —— 213,5000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 关联方名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 恒丰集团 79,800,000.00 57.00 —— —— —— —— 79,800,000.00 57.00 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 延吉卷烟厂 本公司之发起人股东 牡丹江大宇制纸有限公司 本公司控股股东之联营公司 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 本公司控股股东之子公司 2、关联方交易 （1）采购货物 2003 年度 2002 年度 关联方名称 占年度购 占年度购 金额 金额 货百分比 货百分比 恒丰集团 -- -- 49,870,203.50 25.05% 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 8,528,482.32 3.95% 9,276,100.59 4.66% 合计 8,528,482.32 3.95% 59,146,304.09 29.71% 定价政策：按市场价格交易。由于本公司已取得进出口权，不再委托恒丰集团采购进口木浆。 注：牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司目前已不是公司的关联方。 （2）销售货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 占年度销货 占年度销货 金额 金额 百分比 百分比 延吉卷烟厂 11,070,013.08 2.20% 9,623,646.15 2.26% 定价政策：按市场价格交易。 （3）接受劳务 关联方名称 经济内容 2003 年度 2002 年度 恒丰集团 水、汽、动力 47,598,525.3 38,556,700.84 7 16 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 恒丰集团 土地使用费 250,000.00 250,000.00 恒丰集团 仓库租赁费 195,900.00 195,900.00 恒丰集团 取暖费 4,132,193.60 4,689,770.48 定价政策：按双方约定的协议价交易，其中水、汽、动力和取暖费按照市场价下浮 5%确定。 （4）接受担保及交付担保费 本公司向中国农业银行牡丹江市分行北安支行与中国建设银行牡丹江市第二支行分别借入 长期借款人民币 7500 万元与 12000 万元，借款期限为 5 年，系由恒丰集团无偿提供保证与质押 担保(质押物为恒丰集团持有的本公司 3990 万股法人股股票)。 （5）关键管理人员报酬 本公司本年度支付给关键管理人员的年度报酬总额为 28.44 万元，金额最高的前三名董 事的报酬总额为 150,826 元，年度报酬总额在 4 万元以上的有 3 人，3-4 万元的 3 人，3 万 元以下的 1 人。 3、关联方应收应付款项 占全部应收（付）款项 期末余额 项 目 关联方名称 余额的比重 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 应收账款 延吉卷烟厂 1,750,421.63 198,506.00 1.56% 0.22% 应付账款 恒丰集团 8,274,872.24 27,976,644.45 14.66% 41.34% 牡丹江大宇制纸有限公司 —— 326,832.42 —— 0.48% 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 —— 415,378.06 —— 0.61% 其他应付款 恒丰集团 250,000.00 250,000.00 2.97% 6.48% （四）、重大合同履行情况 本公司以账面净值约人民币 11,587.10 万元的机器设备为抵押物,向中国工 商银行牡丹江市分行分别取得期限为 2000 年 9 月 21 日至 2005 年 4 月 15 日的贷 款额度人民币 6000 万元，期限为 2000 年 11 月 8 日至 2004 年 11 月 7 日的贷款 额度人民币 1500 万元，截至 2003 年 12 月 31 日止,本公司已向工商银行牡丹江 市分行取得短期借款人民币 300 万元。 （五）、报告期内持股 5%以上的股东没有承诺事项。 本公司为在建工程 5000 吨特种纸斜网纸机技术改造项目,签定了金额为 9,610,000.00 欧 元 的 设 备 购 入 合 同 , 截 至 2003 年 12 月 31 日 , 已 支 付 1,922,060.00 欧元,尚未支付的合同金额 7,687,940.00 欧元,按 2003 年 12 月 31 日汇率 10.3383 计算，折合人民币 79,480,230.10 元；签定了金额为人民币 4,080,000.00 元的设备购入合同, 截至 2003 年 12 月 31 日,已支付人民币 408,000.00 元,尚未支付的合同金额人民币 3,672,000.00 元。 （六）、委托理财： 1、公司于 2003 年 11 月 5 日召开了临时董事会，会议审议通过了[将《牡丹 江恒丰纸业股份有限公司与北京群益投资有限公司资产委托管理协议书》协议期 限延期至 2004 年 5 月 8 日的议案]。 2、公司于 2003 年 12 月 10 日召开了临时董事会，会议审议通过了《终止与 北京群益投资有限公司委托理财 5,000 万元人民币》的协议，收回现金 1,675.72 万元，收回有价证券（A 股股票）市值为 2,488.41 万元，委托理财损失 835.87 万元，投资收益率为-16.72%，本事项已报上海证券交易所并于 2003 年 12 月 11 日在《中国证券报》、《上海证券报》进行了公告。 上述有价证券(A 股股票)已在 2004 年 1 月 19 日全部出售，累计收回现金人 17 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 民币 4,404.59 万元。实际委托理财损失 595.41 万元，投资收益率为-11.91%。 （七）、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 报告期内，由三届十七次董事会提议，2002 年度股东大会审议通过，公司 解聘了北京中天华正会计师事务所有限责任公司，聘请了深圳南方民和会计师事 务所有限责任公司为公司审计机构。本年度支付审计费用 30 万元，公司不承担 差旅费用。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司已为公司提供审计服务 1 年。 （八）、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （九）、其他事项 为了加大市场开发力度，公司于 2003 年 11 月 18 日召开了临时董事会，董 事会决议投资 800 万元人民币与云南省烟草物资配套公司、大理市国有资产经营 有限责任公司投资组建了“云南大理恒丰纸业有限责任公司”。该公司注册资本 为 50,353,534.21 元，以上三方分别占该公司注册资本的 15.89%、76.91％、7.2 ％。该公司主要经营范围：技术配套用纸、卷烟配套用纸制造销售。 十、财务报告 （一）、审计报告 审计报告 深南财审报字(2004)第 CA128 号 牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“恒丰纸业公 司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、2003 年度的利润表及现金流量表。这些 会计报表的编制是恒丰纸业公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允地反映了恒丰纸业公司 2003 年 12 月 31 日的 财务状况及 2003 年度的经营成果和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 钟平 中国注册会计师 王曙辉 中国 深圳 2004 年 3 月 15 日 18 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 （二）、会计报表 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注四 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 46,571,715.56 55,313,615.38 短期投资 2 25,614,870.87 46,765,720.00 应收票据 3 42,352,258.30 11,497,698.17 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 4 108,752,606.23 88,318,157.88 其他应收款 5 1,050,815.82 900,500.19 预付帐款 6 23,512,789.85 13,306,173.30 应收补贴款 - - 存 货 7 95,143,786.15 96,393,594.79 待摊费用 8 712,821.47 607,870.83 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 343,711,664.25 313,103,330.54 长期投资： 长期股权投资 9 8,000,000.00 - 长期债权投资 - - 长期投资合计 8,000,000.00 - 固定资产： 固定资产原价 10 694,102,789.12 347,975,082.84 减：累计折旧 10 108,907,083.65 91,651,625.24 固定资产净值 585,195,705.47 256,323,457.60 减：固定资产减值准备 11 10,145,561.41 12,662,565.66 固定资产净额 575,050,144.06 243,660,891.94 工程物资 - - 在建工程 12 20,330,855.34 144,094,050.12 固定资产清理 - - 固定资产合计 595,380,999.40 387,754,942.06 无形资产和其他资产： 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产和其他资产合计 - - 递延税项： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 947,092,663.65 700,858,272.60 19 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表(续) 2003 年 12 月 31 日 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注四 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 13 62,425,149.49 67,600,000.00 应付票据 8,034,152.03 应付账款 14 56,448,167.05 67,673,019.70 预收账款 15 6,719,065.29 4,097,235.43 应付工资 287,670.23 201,950.72 应付福利费 5,100,373.34 2,669,182.47 应付股利 - - 应交税金 16 6,544,985.02 4,439,507.78 其他未交款 149,179.57 96,000.00 其他应付款 17 8,415,308.63 3,856,137.99 预提费用 159,877.57 122,613.57 预计负债 - 一内到期的长期负债 - 5,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 154,283,928.22 155,755,647.66 长期负债： 长期借款 18 195,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 195,000,000.00 10,000,000.00 递延税项： 递延税项货项 - - 负债合计 349,283,928.22 165,755,647.66 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 19 140,000,000.00 140,000,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 20 274,729,749.40 274,729,749.40 盈余公积 21 52,196,702.81 41,740,786.24 其中：法定公益金 21 17,398,900.93 13,913,595.41 拟分配现金股利 28,000,000.00 7,000,000.00 未分配利润 22 102,882,283.22 71,632,089.30 外币报表折算差额 - 股东权益合计 597,808,735.43 535,102,624.94 负债和股东权益总计 947,092,663.65 700,858,272.60 20 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 利 润 表 2003 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注四 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 23 503,501,802.49 426,224,599.35 减：主营业务成本 23 307,047,581.72 258,801,446.00 主营业务税金及附加 24 4,162,011.58 3,653,851.24 二、主营业务利润（亏损以" () "号填列） 192,292,209.19 163,769,302.11 加：其他业务利润（亏损以" () "号填列） 25 -44,515.62 -2,568,939.88 减：营业费用 44,640,409.65 44,476,026.98 管理费用 33,701,717.66 34,153,921.55 财务费用 26 7,726,463.21 4,831,540.31 三、营业利润（亏损以" () "号填列） 106,179,103.05 77,738,873.39 加：投资收益（损失以" () "号填列） 27 -5,124,440.76 -3,234,280.00 补贴收入 - - 营业外收入 32,840.00 141,680.07 减：营业外支出 28 275,089.70 1,407,780.77 四、利润总额（亏损总额以"()"号填列） 100,812,412.59 73,238,492.69 减：所得税 29 31,106,302.10 25,832,248.88 少数股东损益 - 五、净利润（净亏损以"()"号填列） 69,706,110.49 47,406,243.81 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 21 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 利润分配表 2003 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注四 2003 年度 2002 年度 一、净利润（净亏损以"()"号填列） 69,706,110.49 47,406,243.81 加：年初未分配利润 71,632,089.30 38,336,782.06 其他转入 - - 二、可供分配利润 141,338,199.79 85,743,025.87 减：提取法定盈余公积 6,970,611.05 4,740,624.38 提取法定公益金 3,485,305.52 2,370,312.19 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 130,882,283.22 78,632,089.30 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 28,000,000.00 7,000,000.00 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 102,882,283.22 71,632,089.30 22 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 2003 年度 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注四 2003 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 536,084,972.73 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 390,494.64 现金流入小计 536,475,467.37 购买商品、接受劳务支付的现金 315,179,990.25 支付给职工以及为职工支付的现金 25,548,897.74 支付的各项税费 78,960,002.98 支付的其他与经营活动有关的现金 30 62,769,255.63 现金流出小计 482,458,146.60 经营活动产生的现金流量净额 54,017,320.77 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 16,757,222.12 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 103,831.35 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 16,861,053.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 226,185,930.48 投资所支付的现金 8,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 234,185,930.48 投资活动产生的现金流量净额 -217,324,877.01 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 257,425,149.49 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 257,425,149.49 偿还债务所支付的现金 82,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,259,493.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 102,859,493.07 筹资活动产生的现金流量净额 154,565,656.42 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -8,741,899.82 以上所附附注系会计报表的组成部分 23 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表(续) 2003 年度 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2003 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 69,706,110.49 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 334,236.54 固定资产折旧 23,929,199.92 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） -104,950.64 预提费用的增加（减：减少） 37,264.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 50,321.00 固定资产报废损失 - 财务费用 6,638,093.07 投资损失（减：收益） 5,124,440.76 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 1,249,808.64 经营性应收项目的减少（减：增加） -48,358,654.66 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,588,548.35 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 54,017,320.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为股本 - 一年内到期的可转换债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 46,571,715.56 减：现金的期初余额 55,313,615.38 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -8,741,899.82 24 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因转 期末余额 合计 回升转回数 出数 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准备合计 3,222,023.87 334,236.54 - - - 3,556,260.41 其中：应收账款 3,193,903.39 329,857.56 - - - 3,523,760.95 其他应收款 28,120.48 4,378.98 - - - 32,499.46 二、短期投资跌价准备合计 3,234,280.00 - - 3,234,280.00 3,234,280.00 - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 231,290.28 - - - - 231,290.28 其中：库存商品 231,290.28 - - - - 231,290.28 原材料 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 12,662,565.66 - - 2,517,004.25 2,517,004.25 10,145,561.41 其中：房屋建筑物 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 1,800,000.00 - 机器设备 10,862,565.66 - - 717,004.25 717,004.25 10,145,561.41 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 九、总计 19,350,159.81 334,236.54 - 5,751,284.25 5,751,284.25 13,933,112.10 25 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 股东权益增减变动表 2003 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 一、股本： 期初余额 140,000,000.00 140,000,000.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本期减少数 - - 期末余额 140,000,000.00 140,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 274,729,749.40 274,729,749.40 本期增加数 - - 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 - - 本期减少数 - - 其中：转增股本 - - 期末余额 274,729,749.40 274,729,749.40 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 27,827,190.83 23,086,566.45 本期增加数 6,970,611.05 4,740,624.38 其中：从净利润中提取数 6,970,611.05 4,740,624.38 其中：法定盈余公积 6,970,611.05 4,740,624.38 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 34,797,801.88 27,827,190.83 其中：法定盈余公积 34,797,801.88 27,827,190.83 26 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金： 期初余额 13,913,595.41 11,543,283.22 本期增加数 3,485,305.52 2,370,312.19 其中：从净利润中提取数 3,485,305.52 2,370,312.19 本年减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 期末余额 17,398,900.93 13,913,595.41 五、未分配利润： 期初未分配利润 71,632,089.30 38,336,782.06 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 69,706,110.49 47,406,243.81 本期利润分配 38,455,916.57 14,110,936.57 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 102,882,283.22 71,632,089.30 应交增值税明细表 2003 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本月数 2003 年度 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） × -447,929.48 2、销项税额 1,547,435.45 86,960,161.07 出口退税 65,355.77 - 进项税额转出 7433.02 1,102,896.22 转出多交增值税 - - 3、进项税额 462,188.70 42,795,011.73 已交税金 360,663.14 - 减免税款 - - 出口抵减内销产品应纳税额 - - 转出未交增值税 - 44,820,116.08 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） × -0.00 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） × 0.00 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 1,085,246.75 44,820,116.08 3、本期已交数 360,633.14 39,884,662.84 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） × 4,935,453.24 27 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益 2003 年度 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 净资产收益率％ 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.17% 33.95% 1.37 1.37 营业利润 17.76% 18.74% 0.76 0.76 净利润 11.66% 12.31% 0.50 0.50 扣除非经常性损益后的净利润 12.09% 12.76% 0.52 0.52 （三）、会计报表附注 附注一、公司基本情况 本公司原称“牡丹江天宇股份有限公司” ，是根据中华人民共和国有关法律的规定，经黑 龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]431 号文件批准，由原牡丹江造纸厂（现已改制 更名为“牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司” ）以主要生产经营性资产出资，联合哈尔滨卷烟 厂、延吉卷烟厂以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1994 年 3 月 6 日在黑龙江省 工商行政管理局注册登记，领取 2300001101433 号营业执照。1996 年 12 月 13 日，黑龙江省 经济体制改革委员会以黑体改复[1996]107 号文件确认牡丹江天宇股份有限公司为规范化股份 有限公司，1998 年 7 月 16 日，黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1998]39 号文件批准 “牡丹江天宇股份有限公司”更名为“牡丹江恒丰纸业股份有限公司” 。本公司于 1998 年 12 月 16 日被黑龙江省科学技术委员会认定为高新技术企业，1999 年 3 月被国家科技部火炬中心 认定为国家级高新技术企业，并于 1999 年 6 月和 8 月相继通过国家科技部和中国科学院的高 新技术企业认证。本公司现在是国内最大的卷烟配套系列用纸制造商，被国家烟草总公司确 定为卷烟辅料生产基地。 2000 年 12 月 18 日至 2000 年 12 月 28 日，本公司以上网定价发行方式向社会公众公开发 行人民币普通股（A 股）4000 万股,每股面值 1.00 元，每股发行价 7.09 元，并于 2001 年 4 月 在上海证券交易所挂牌上市。本公司现有注册股本为 1.4 亿元。 批准的经营范围包括：纸、纸浆和纸制品的制造、销售；造纸原辅材料生产、销售及技 术开发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和维修；经营公司自 产产品及技术的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零 配件及技术的进口业务。 附注二、公司主要会计政策、会计估计 28 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充 规定。 2、会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际 成本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折 合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行 调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有 关的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。 6、现金等价物的确定标准 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的 已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或 利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资总体计算并将市价低于成本的差额 确认为短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 坏账确认标准： a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的款项。 坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额(包括应收账款和其他应收款)与账 29 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 龄分析法所确定的计提比率的乘积计提，各账龄段及其计提比率为： 账 龄 计提比率 1 年以内 3% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 20% 同时，期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息 进行综合分析的基础上，对那些估计为收回的可能性不大的应收款项，全额计提坏账准备。 9、存货的核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品等大类。 存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 存货盘存制度采用永续盘存法。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于 遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备。提取时按单个存货成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 ① 长期股权投资 a. 长期股权投资计价 股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含 有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公 司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。 其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取 得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。 长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或 持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母 公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的， 按权益法核算。 30 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法 核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的 份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股 利或利润的差额，确认投资损益。 c.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本大于在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本大 于享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算，若长期投 资取得时的初始成本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投 资由成本法改为权益法时,初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额的差额,作增 加“资本公积—股权投资准备”处理。期末时,对股权投资差额进行摊销，计入损益，股权 投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的， 按不超过十年（含十年）的期限摊销。 ② 长期债权投资 a. 长期债权投资计价 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取 得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息， 或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额， 作为溢价或折价。 长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊 销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息 的差额，确认为投资损益。 c.溢价或折价的摊销方法 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。 ③ 长期投资减值准备 对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检 31 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 投资的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当 期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数 额内转回。 11、固定资产计价及其折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且 单位价值较高的有形资产。 a. 固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面 价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可收回金额 孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。（可收回 金额，是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现 金流量的现值两者之中的较高者。其中，销售净价是指资产的销售价格减去处置资产所发生 的相关税费后的余额。） b. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的 5 %)和 估计的使用年限确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 35 年 2.7143% 通用设备 14 年 6.7857% 专用设备 14 年 6.7857% 运输工具 10 年 9.5000% 其他设备 10 年 9.5000% 12、 在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包 括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。 在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。期末，对在建工程进行 全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技 术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已 经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。 13、 借款费用的会计处理方法 ① 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 32 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备 下列三个条件时，借款费用予以资本化： a. 资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 ② 资本化金额的确定 至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化 率，资本化率按以下原则确定： a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 ③ 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ④ 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认费用。 14、无形资产核算方法 无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。 期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金 额低于账面价值的部分，计提无形资产减值准备。 各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销。无明确受益期和有效期的 按不超过 10 年摊销。 15、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 33 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 16、收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。 提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入。对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按 完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产 负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量： ① 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认 收入，并按相同的金额结转成本； ② 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为 当期费用，不确认收入。 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能 够流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为： 利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定 的收费时间和方法计算确认收入。 17、所得税的会计处理方法： 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。 18、会计政策变更的说明 （1）本公司对报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间董事会制定的利 润分配预案中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利” 项目， 现按照财政部 2003 年印发的《企业会计准则—资产负债表日后事项》的通知（财会 [2003]12 号）的规定，在资产负债表所有者权益中设“拟分配现金股利”单独披露。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初所有者权益及相关项目的期初 34 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 数。即调减了 2002 年末的“应付股利”人民币 7,000,000.00 元，调增了 2002 年年资 产负债表所有者权益中“拟分配现金股利”人民币 7,000,000.00 元。 （2）根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外投资， 将初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积— 股权投资准备”科目；对该规定发布之前的对外投资已记入“长期股权投资—股权投 资差额”科目的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完 毕为止。 附注三、税 项 本公司适用的主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 已交增值税 7% 教育费附加 已交增值税 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 附注四、会计报表主要项目注释 1、 货币资金 2003.12.31 2002.12.31 种 类 原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币 RMB RMB 现 金 4,125.96 1.00 4,125.96 15,361.90 1.00 15,361.90 银行存款 46,252,263.92 1.00 46,252,263.92 54,913,029.47 1.00 54,913,029.47 其他货币资金 315,325.56 1.00 315,325.68 385,224.01 1.00 385,224.01 合 计 46,571,715.56 55,313,615.38 2、短期投资 2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 委托理财 —— —— —— 50,000,000.00 3,234,280.00 46,765,720.00 股票投资 25,614,870.87 —— 25,614,870.87 —— —— —— 合计 25,614,870.87 —— 25,614,870.87 50,000,000.00 3,234,280.00 46,765,720.00 (1)本公司于 2003 年 12 月 9 日终止了与北京群益投资有限公司委托理财人民币 5000 万 元的协议，收回现金人民币 1,675.72 万元，收回有价证券（A 股股票）人民币 2,488.41 万 元，委托理财共计损失人民币 835.87 万元，本事项已上报上海证券交易所并公告。 35 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 (2)上述股票投资的期末市值为人民币 2,665 万元。 (3)短期投资跌价准备增减变动情况： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 委托理财 3,234,280.00 —— 3,234,280.00 —— 委托理财跌价准备的减少是因为本期与北京群益投资有限公司终止了委托理财协 议而转出所致。 (4)上述股票投资于 2004 年 2 月 11 日全部变现收回，详见附注八说明。 3、应收票据 票据种类 票据到期日 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 2004.01.30-2004.06.26 42,352,258.30 11,497,698.17 (1)上述应收票据中的人民币 350 万元已质押给中国银行牡丹江市分行。 (2)变动原因：应收票据余额 2003 年末比 2002 年末增加人民币 3,085.46 万元，主要 原因为本公司本年较多采用了银行承兑汇票的收款方式，同时减少票据贴现所致。 4、应收账款 2003.12.31 计提 账龄 金额 比例/% 坏账准备 比例/% 净额 1 年以内 108,697,863.52 96.81 3,260,935.90 3 105,436,927.62 1-2 年 2,889,620.57 2.57 144,481.03 5 2,745,139.54 2-3 年 194,326.00 0.17 19,432.60 10 174,893.40 3 年以上 494,557.09 0.45 98,911.42 20 395,645.67 合 计 112,276,367.18 100.00 3,523,760.95 108,752,606.23 2002.12.31 账 龄 计提 金额 比例/% 坏账准备 比例/% 净额 1 年以内 80,582,394.21 88.06 2,417,471.83 3 78,164,922.38 1-2 年 6,979,951.28 7.63 348,997.56 5 6,630,953.72 2-3 年 3,625,091.54 3.96 362,509.15 10 3,262,582.39 3 年以上 324,624.24 0.35 64,924.85 20 259,699.39 合 计 91,512,061.27 100.00 3,193,903.39 88,318,157.88 应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计人民币 1,921.97 万元，占应收账款总额的 17.12%。 应收账款余额 2003 年末比 2002 年末增加人民币 2,076.43 万元，主要原因为本公司的 36 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 产销量大幅增长，应收账款相应增加所致。 应收账款坏账准备计提情况： （1）本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的事项； （2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额 或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的事项； （3）无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例 较低的事项； （4）本年度实际冲销的应收账款金额为人民币 401.51 万元，冲销的原因为已有债务人 已破产等确凿证据证明该等应收账款无法收回。 5、其他应收款 2003.12.31 计提 账 龄 金额 比例/% 坏账准备 净额 比例/% 1 年以内 1,083,315.28 100.00 32,499.46 3 1,050,815.82 1-2 年 —— —— —— 5 —— 2-3 年 —— —— —— 10 —— 3 年以上 —— —— —— 20 —— 合计 1,083,315.28 100.00 32,499.46 1,050,815.82 2002.12.31 计提 账龄 金额 比例/% 坏账准备 净额 比例/% 1 年以内 915,527.77 98.59 27,465.83 3 888,061.94 1-2 年 13,092.90 1.41 654.65 5 12,438.25 2-3 年 —— —— —— 10 —— 3 年以上 —— —— —— 20 —— 合计 928,620.67 100.00 28,120.48 900,500.19 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位款项。 本公司的其他应收款期末余额中无较大欠款单位。 其他应收款坏账准备计提情况： （1）本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的事项； （2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额 或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的； （3）无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例 较低的事项。 37 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 6、预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 23,512,789.95 100.00 13,115,639.21 98.57 1-2 年 —— —— —— —— 2-3 年 —— —— —— —— 3 年以上 —— —— 190,534.09 1.43 合 计 23,512,789.95 100.00 13,306,173.30 100.00 预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 变动原因：预付账款余额 2003 年末比 2002 年末增加人民币 1,020.66 万元，主要原因 为本公司年末加大木浆采购力度,增加了预付款。 7、存货 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 52,452,495.60 —— 52,452,495.60 50,003,392.88 —— 50,003,392.88 在产品 3,303,316.03 —— 3,303,316.03 2,559,004.89 —— 2,559,004.89 产成品 39,619,264.80 231,290.28 39,387,974.52 44,062,487.30 231,290.28 43,831,197.02 合计 95,375,076.43 231,290.28 95,143,786.15 96,624,885.07 231,290.28 96,393,594.79 存货跌价准备增减变动情况： 存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 产成品 231,290.28 —— —— 231,290.28 存货跌价准备的确定是根据成本高于可变现净值部分,而可变现净值的确定依据系以年 末市价扣除为使其达到销售状态而预计发生的费用。 8、待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 结存原因 保险费 607,870.83 1,627,079.43 1,522,128.79 712,821.47 未摊销完 9、长期股权投资 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 其他股权投资 8,000,000.00 —— 8,000,000.00 —— —— —— 38 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 其他股权投资 投 资 金 额 投资 减值 被投资单位名称 投资期限 比例 准备 初始投资额 期末余额 核算方法 云南大理洱滨纸 2003.11—2013.11 8,000,000.00 8,000,000.00 成本法 15.89% —— 业有限责任公司 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 —— 上述长期投资的变现不存在重大限制。 10、固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原价： 房屋建筑物 75,073,580.36 19,298,332.55 3,780,099.58 90,591,813.33 通用设备 85,258,769.89 45,277,242.16 738,584.09 129,797,427.96 专用设备 180,352,764.28 285,682,098.55 4,192,453.00 461,842,409.83 运输工具 7,034,213.31 5,765,967.00 1,731,682.31 11,068,498.00 其他设备 255,755.00 546,885.00 —— 802,640.00 合 计 347,975,082.84 356,570,525.26 10,442,818.98 694,102,789.12 累计折旧： 房屋建筑物 13,919,277.64 2,128,482.74 1,850,099.58 14,197,660.80 通用设备 20,466,774.47 5,503,993.57 713,641.22 25,257,126.82 专用设备 55,779,712.77 15,391,329.55 3,310,383.40 67,860,658.92 运输工具 1,425,923.94 869,095.12 799,617.31 1,495,401.75 其他设备 59,936.42 36,298.94 —— 96,235.36 合 计 91,651,625.24 23,929,199.92 6,673,741.51 108,907,083.65 减：固定资产减值准备 12,662,565.66 2,517,004.25 10,145,561.41 净 值 243,660,891.94 575,050,144.06 固定资产本期增加中有 34,829.00 万元系从在建工程中转入，含利息资本化人民币 662.14 万元；本期减少主要是因为报废部分专用设备与清理部分房屋建筑物所致。 固定资产的抵押情况详见附注九。 11、固定资产减值准备 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 1,800,000.00 —— 1,800,000.00 —— 专用设备 10,862,565.66 —— 717,004.25 10,145,561.41 合 计 12,662,565.66 —— 2,517,004.25 10,145,561.41 由于本年报废与清理了已计提减值准备的资产，同时转销相应的固定资产减值准备。 39 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 12、在建工程 预算数 本 期 本期转入 其他 期末 完工 工程名称 期初余额 资金来源 (万元) 增加额 固定资产 减少 余额 程度 12000 吨特种薄页纸技 32,418 144,094,050.1 163,036,142.55 307,130,192.6 —— —— 100% 募集资金 术改造项目 2 7 银行借款 10000 吨衬纸项目 2,982 —— 29,787,660.57 29,787,660.57 —— —— 100% 自筹资金 5000 吨特种纸斜网纸机 19,203 —— 19,778,686.45 —— —— 19,778,686.45 10% 自筹资金 技术改造 企业信息化管理项目 150 —— 552,168.89 —— —— 552,168.89 32% 自筹资金 其他 —— 11,372,148.10 11,372,148.10 —— —— 100% 自筹资金 合计 144,094,050.1 224,526,806.56 348,290,001.3 20,330,855.34 2 4 —— 减：在建工程减值准备 —— —— —— —— —— 144,094,050.1 224,526,806.56 348,290,001.3 20,330,855.34 净 额 2 4 —— 上述在建工程余额中无借款费用资本化金额。 本公司在建工程无须计提减值准备。 在建工程本余额 2003 年末比 2002 年末减少人民币 12,376.32 万元，主要原因为 12000 吨特种薄页纸技术改造项目本期完工结转。 13、短期借款 2003.12.31 2002.12.31 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款： 人民币 39,100,000.00 39,100,000.00 —— —— 抵押借款： 人民币 * 3,000,000.00 3,000,000.00 61,500,000.00 61,500,000.00 保证借款： 人民币 —— —— 6,100,000.00 6,100,000.00 欧元 ** 1,966,005.00 20,325,149.49 —— —— 合 计 62,425,149.49 67,600,000.00 * 本公司短期借款的抵押情况见附注九。 ** 牡丹江三新建筑材料有限公司为本公司短期借款欧元 1,966,005.00 元提供担保。 14、应付账款 应付账款余额中欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项明细资料 详见附注五、3。 15、预收账款 预收账款余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 40 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 16、应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 增值税 4,935,453.24 (447,929.48) 城市维护建设税 348,085.65 224,000.00 印花税 1,725.29 —— 企业所得税 1,224,654.39 4,643,029.56 代扣代缴个人所得税 35,066.45 20,407.70 合 计 6,544,985.02 4,439,507.78 17、其他应付款 其他应付款余额中欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项明细资 料详见附注五、3。 18、长期借款 借款条件 2003.12.31 2002.12.31 及币种 年利率% 原币 折人民币 原币 折人民币 抵押借款： 人民币 —— —— 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款： 人民币 5.58 195,000,000.00 195,000,000.00 —— —— 合计 195,000,000.00 195,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 本报告期的长期借款保证情况详见附注五、2（4）。 19、实收资本 本期增（减）变动 项 目 期初余额 公积金 增 发 配 股 送 股 其 他 小 计 期末余额 转股 一.尚未流通股份 1.发起人股份 80,000,000.00 —— —— —— —— —— —— 80,000,000.00 其中： 境内法人持有股份 80,000,000.00 —— —— —— —— —— —— —— 2.非发起人股份 20,000,000.00 —— —— —— —— （20,000,000.00） （20,000,000.00） —— 其中： 内部职工股 20,000,000.00 —— —— —— —— （20,000,000.00） （20,000,000.00） —— 3.优先股或其他 —— —— —— —— —— —— —— —— 其中：转配股 —— —— —— —— —— —— —— —— 尚未流通股份合计 100,000,000.00 —— —— —— —— （20,000,000.00） （20,000,000.00） 80,000,000.00 二.已流通股份 1.人民币普通股 40,000,000.00 —— —— —— —— 20,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00 2.境内上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— —— 3.境外上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— —— 41 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 4.其他 —— —— —— —— —— —— —— —— 已流通股份合计 40,000,000.00 —— —— —— —— 20,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00 三、.股份总数 140,000,000.00 —— —— —— —— —— —— 140,000,000.00 按报告基准日普通股数计算每股净资产为 4.27 元。以上实收股本业经深圳中天会计师事务所 股验报字[2000]D044 号验资报告验证。 本公司内部职工股 2000 万股距 A 股发行之日已满三年,已于 2003 年 12 月 23 日上市流通。 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期增减 期末余额 274,729,749.40 —— —— 274,729,749.40 股本溢价 其他 —— —— —— —— 合 计 274,729,749.40 —— —— 274,729,749.40 21、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 27,827,190.83 6,970,611.05 —— 34,797,801.88 法定公益金 13,913,595.41 3,485,305.52 —— 17,398,900.93 合 计 41,740,786.24 10,455,916.57 —— 52,196,702.81 22、未分配利润 2003 年度 净利润 69,706,110.49 加：年初未分配利润 71,632,089.30 减；提取法定盈余公积 6,970,611.05 提取法定公益金 3,485,305.52 提取任意盈余公积金 —— 分配普通股股利 28,000,000.00 转作股本的普通股股利 —— 期末余额 102,882,283.22 本公司董事会决议对 2003 年度的利润预分配方案如下：按当年净利润的 10%提取法定 盈余公积 6,970,611.05 元，5%提取法定公益金 3,485,305.52 元，每 10 股分配现金股利 2 元， 即总计分配现金股利 28,000,000.00 元。 23、主营业务收入及成本 销售收入 销售成本 销售毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 42 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 工业 卷烟纸 300,304,189.52 256,024,436.91 155,976,185.33 134,737,762.00 144,328,004.19 121,286,674.91 滤嘴棒纸 91,954,784.32 69,334,131.34 55,574,496.91 40,976,460.00 36,380,287.41 28,357,671.34 铝箔衬纸 94,287,496.39 85,710,155.80 81,521,128.40 69,495,611.00 12,766,367.99 16,214,544.80 其他纸 16,955,332.26 15,155,875.30 13,975,771.08 13,591,613.00 2,979,561.18 1,564,262.30 合计 503,501,802.49 426,224,599.35 307,047,581.72 258,801,446.00 196,454,220.77 167,423,153.35 本公司 2003 年度的销售收入增加了人民币 7,727.72 万元，销售毛利增加了人民币 2,903.11 万元，主要原因是本公司的 12000 吨特种薄页纸技术改造项目于 2003 年 9 月正式投产，产能 增加，导致本公司的产销增长，因而销售毛利相应增加。 前五位客户销售情况： 2003 年度 2002 年度 占公司全部销 占公司全部销 客户 销售额 售收入的比例 销售额 售收入的比例 前五位客户销售合计 94,261,312.43 18.72% 84,803,265.25 19.90% 24、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 城市维护建设税 已交增值税的 7% 2,913,408.11 2,588,488.32 教育费附加 已交增值税的 3% 1,248,603.47 1,065,362.92 合 计 4,162,011.58 3,653,851.24 25、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 材料销售 6,181,677.43 8,307,185.46 6,266,572.06 11,140,763.34 (84,894.63) (2,833,577.88) 其他 2,747,990.62 530,000.00 2,707,611.61 265,362.00 40,379.01 264,638.00 合 计 8,929,668.05 8,837,185.46 8,974,183.67 11,406,125.34 (44,515.62) (2,568,939.88) 2003 年度其他业务利润比 2002 年度减亏人民币 252.44 万元，主要原因是 2002 年度低 价处理了人民币 400 多万元的呆滞原辅料，亏损人民币 280 多万元。 26、财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 6,638,093.07 5,394,807.82 减：利息收入 454,490.82 609,839.48 汇兑损失 1,367,771.12 (2,700.00) 其他 175,089.84 49,271.97 合 计 7,726,463.21 4,831,540.31 43 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年度财务费用较 2002 年度增加人民币 289.49 万元，主要原因是 2003 年度借入的 长期借款从 2003 年 10 月开始停止利息资本化，从而增加财务费用的利息支出人民币 200 多 万元和借入短期借款欧元 196 多万元由于期末汇率上升增加汇兑损失人民币 130 多万元。 27、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 短期投资损益 (5,124,440.76) (3,234,280.00) 上述短期投资损益是本公司委托理财的损失，具体详情见附注四、2 说明。 28、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 堤防费 200,000.00 650,000.00 处置固定资产净损失 50,321.00 564,196.97 罚款支出 24,768.70 193,583.80 合 计 275,089.70 1,407,780.77 29、所得税 项 目 2003 年度 利润总额 100,812,412.59 加：应纳税所得额调增项目 5,794,590.91 减：应纳税所得额调减项目 3,690,025.91 应纳税所得额 102,916,977.59 所得税率 33% 纳税调整后应交所得税额 33,962,602.60 减：税务局批复允许国产设备投资抵减所得税 * 2,740,974.00 2002 年度所得税汇算清缴调整 115,326.50 所得税费用 31,106,302.10 * 抵减所得税说明：经黑龙江省牡丹江市地方税务局 2004 年 1 月 7 日对本公司技术改 造国产设备抵免企业所得税的审核,同意本公司于 2003 年度技术改造国产设备投资抵减企 业所得税人民币 2,740,974.00 元。 30、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 运费、业务费等营业费用 35,321,783.92 办公及差旅费等管理费用 21,107,370.32 往来及其他 6,340,101.39 44 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 62,769,255.63 附注五、关联方关系及其交易 1、关联方关系 与本公司存在控制关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在 控制关系的关联各方。 （1）存在控制关系的本公司股东 关联方名称 经济性质或类型 法定代表人 注册地址 与本公司关系 主营业务 国有 徐祥 牡丹江 控股股东 生产销售 牡丹江恒丰纸业集团有 文化纸等 限责任公司“恒丰集团” （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 恒丰集团 213,5000,000.00 —— —— 213,5000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 关联方名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 恒丰集团 —— —— —— —— 79,800,000.00 57.00 79,800,000.00 57.00 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 本公司之发起人股东 延吉卷烟厂 牡丹江大宇制纸有限公司 本公司控股股东之联营公司 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 本公司控股股东之子公司 2、关联方交易 （1）采购货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 45 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 占年度购 占年度购 金额 货百分比 金额 货百分比 -- -- 49,870,203.50 25.05% 恒丰集团 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 8,528,482.32 3.95% 9,276,100.59 4.66% 合计 8,528,482.32 3.95% 59,146,304.09 29.71% 定价政策：按市场价格交易。由于本公司已取得进出口权，不再委托恒丰集团采购进口木浆。 （2）销售货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 占年度销货 占年度销货 金额 百分比 金额 百分比 延吉卷烟厂 11,070,013.08 2.20% 9,623,646.15 2.26% 定价政策：按市场价格交易。 （3）接受劳务 关联方名称 经济内容 2003 年度 2002 年度 恒丰集团 水、汽、动力 47,598,525.3 38,556,700.84 恒丰集团 土地使用费 250,000.00 250,000.00 恒丰集团 仓库租赁费 195,900.00 195,900.00 恒丰集团 取暖费 4,132,193.60 4,689,770.48 定价政策：按双方约定的协议价交易，其中水、汽、动力和取暖费按照市场价下浮 5%确定。 （4）接受担保及交付担保费 本公司向中国农业银行牡丹江市分行北安支行与中国建设银行牡丹江市第二支行分别借入 长期借款人民币 7500 万元与 12000 万元，借款期限为 5 年，系由恒丰集团无偿提供保证与质押 担保(质押物为恒丰集团持有的本公司 3990 万股法人股股票)。 （5）关键管理人员报酬 本公司本年度支付给关键管理人员的年度报酬总额为 28.44 万元，金额最高的前三名董事 的报酬总额为 150,826 元，年度报酬总额在 4 万元以上的有 3 人，3-4 万元的 3 人，3 万元以下 的 1 人。 3、关联方应收应付款项 占全部应收（付）款项 期末余额 余额的比重 项 目 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 46 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 1,750,421.63 198,506.00 1.56% 0.22% 应收账款 延吉卷烟厂 应付账款 恒丰集团 8,274,872.24 27,976,644.45 14.66% 41.34% 牡丹江大宇制纸有限公司 —— 326,832.42 —— 0.48% 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 —— 415,378.06 —— 0.61% 其他应付款 恒丰集团 250,000.00 250,000.00 2.97% 6.48% 附注六、或有事项 本公司本期无需要披露的或有事项。 附注七、承诺事项 本公司为在建工程 5000 吨特种纸斜网纸机技术改造项目,签定了金额为 9,610,000.00 欧 元的设备购入合同,截至 2003 年 12 月 31 日,已支付 1,922,060.00 欧元,尚未支付的合同金额 7,687,940.00 欧元,按 2003 年 12 月 31 日汇率 10.3383 计算，折合人民币 79,480,230.10 元； 签定了金额为人民币 4,080,000.00 元的设备购入合同, 截至 2003 年 12 月 31 日,已支付人民 币 408,000.00 元,尚未支付的合同金额人民币 3,672,000.00 元。 附注八、资产负债表日后非调整事项 本公司短期投资中的有价证券(A 股股票)已在 2004 年 1 月 19 日全部出售，收回现金人 民币 27,288,665.73 元，实现投资收益人民币 1,673,794.86 元。 附注九、其他重要事项 本公司以账面净值约人民币 11,587.10 万元的机器设备为抵押物,向中国工商银行牡丹 江市分行分别取得期限为 2000 年 9 月 21 日至 2005 年 4 月 15 日的贷款额度人民币 6000 万 元，期限为 2000 年 11 月 8 日至 2004 年 11 月 7 日的贷款额度人民币 1500 万元，截至 2003 年 12 月 31 日止,本公司已向工商银行牡丹江市分行取得短期借款人民币 300 万元。 上述 2003 年度的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制 度》及有关规定编制。 47 恒丰纸业股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：徐祥 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 二 OO 四年三月十五日 48