路桥建设(600263)2003年年度报告

路桥集团国际建设股份有限公司 2003 年年度报告 路桥集团国际建设股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 本公司董事长马国栋先生、总经理毛志远先生、财务总监陈宁先生及财会 部经理董付堂先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 -1- 目 录 一、公司基本情况简介----------------------------------------------------- 2 二、会计数据和业务数据摘要 -------------------------------------------- 2 三、股本变动及股东情况 ------------------------------------------------- 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ----------------------------- 8 五、公司治理结构 --------------------------------------------------------- 9 六、股东大会情况简介 --------------------------------------------------- 10 七、董事会报告 ----------------------------------------------------------- 11 八、监事会报告 ---------------------------------------------------------- 21 九、重要事项 ------------------------------------------------------------- 22 十、财务报告 ------------------------------------------------------------- 26 十一、 备查文件 ---------------------------------------------------------- 76 -2- 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：路桥集团国际建设股份有限公司 公司法定英文名称：CRBC INTERNATIONAL Co., LTD. 2、公司法定代表人：马国栋 3、公司董事会秘书：蔺成新 公司董事会证券事务代表：郑凯 联系地址：北京东城区东中街 9 号东环广场 A 座写字楼八层 邮 编：100027 联系电话：010-64181166 010-64181913 传 真：010-64182080 电子信箱：zqb@crbcint.com 4、公司注册地址：北京市海淀区三里河路 15 号 公司办公地址：北京东城区东中街 9 号东环广场 A 座写字楼八层 邮编：100027 公司网址：http://www.crbcint.com 电子信箱：int@crbcint.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 刊登公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：路桥建设 股票代码：600263 7、公司的其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 3 月 18 日 公司首次注册登记地址：北京海淀区北太平庄路甲 1 号 公司于 2003 年 11 月 24 日变更注册地址为：北京市海淀区三里河路 15 号 本公司法人营业执照注册号：1000001003135 本公司税务登记号码：110108710924208000 本公司聘请的会计师事务所：华证会计师事务所 其办公地址为：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度利润指标及构成（单位：人民币元）： 项 目 金 额 利润总额 63,190,843.73 净利润 61,111,967.37 扣除非经常性损益后的净利润 61,783,917.69 主营业务利润 185,758,862.54 其他业务利润 3,577,647.77 营业利润 34,469,723.20 投资收益 30,640,676.11 补贴收入 7,500.00 营业外收支净额 -1,927,055.58 经营活动产生的现金流量净额 205,828,560.05 现金及现金等价物净增加额 80,327,504.16 -3- *扣除非经常性损益项目和涉及金额： 补贴收入 7,500.00 加:扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 531,509.98 资产减值准备后的其他各项营业外收入 减: 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 610,087.03 提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 减:处置固定资产、在建工程产生的损益 1,848,478.53 加:以前年度已经计提各项准备的转回 1,121,770.41 加: 短期投资收益 125,834.85 非经常性损益合计： -671,950.32 （二）近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）: 2002 年度 2001 年度 项目/年度 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 2,342,186,168.96 2,112,223,627.36 2,112,223,627.36 1,636,112,483.38 1,636,112,483.38 净利润 61,111,967.37 27,780,697.62 24,090,675.21 43,329,696.80 43,329,696.80 总资产 3,028,336,745.22 3,010,932,611.54 2,983,119,537.29 2,664,760,663.92 2,667,988,599.63 股东权益（不含少数 1,436,758,904.33 1,378,771,682.45 1,375,081,660.04 1,348,633,489.66 1,363,173,471.04 股东权益） 每股收益（摊薄） 0.150 0.068 0.059 0.106 0.106 每股收益（加权） 0.150 0.068 0.059 0.106 0.106 每股净资产 3.520 3.378 3.369 3.304 3.340 调整后每股净资产 3.426 3.309 3.294 3.137 3.167 每股经营活动产生 0.504 0.352 0.352 0.320 0.320 的现金流量净额 净资产收益率 4.253% 2.015% 1.752% 3.210% 3.179% 加权平均净资产收 4.348% 2.034% 1.752% 3.230% 3.170% 益率 全面摊薄净资产收 4.253% 2.015% 1.752% 3.210% 3.179% 益率 扣除非经常性损益 后的净利润的加权 4.395% 1.998% 1.714% 3.450% 3.112% 净资产收益率 （三）本年度利润表附表： 报告期 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目名称 利润（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 185,758,862.54 12.929% 13.215% 0.455 0.455 营业利润 34,469,723.20 2.399% 2.452% 0.084 0.084 净利润 61,111,967.37 4.253% 4.348% 0.150 0.150 扣除非经常性损 61,783,917.69 4.300% 4.395% 0.151 0.151 益后的净利润 -4- （四）本年度股东权益变动情况及变动原因 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 408,133,010.00 859,477,338.04 52,720,289.46 17,636,220.17 54,740,130.16 1,375,081,660.04 期初数 — 235,031.55 18,640,617.23 7,908,363.84 61,111,967.37 61,677,244.29 本年增加 — — — — 18,640,617.23 — 本年减少 408,133,010.00 859,712,369.59 71,360,906.69 25,544,584.01 97,211,480.30 1,436,758,904.33 期末数 变动原因： （1）资本公积金本年增加 235,031.55 元，系本公司控股子公司西安筑路机械 有限公司本年无法支付的应付款项转为资本公积所致； （2）盈余公积金本年增加 18,640,617.23 元，系本公司本年度实现净利润提 取法定盈余公积金 7,908,363.84 元，提取法定公益金 7,908,363.84 元，和本公司 控股子公司西安筑路机械有限公司提取任意盈余公积金 2,823,889.55 元所致； （3）法定公益金本年增加 7,908,363.84 元是本公司本年提取法定公益金 7,908,363.84 元所致； （4）未分配利润本年增加 61,111,967.37 元，是由于本公司本年度实现净利 润所致；本年度减少 18,640,617.23 元是由于本公司本年度实现净利润提取法定 盈余公积金 7,908,363.84 元，提取法定公益金 7,908,363.84 元，和本公司控股子 公司西安筑路机械有限公司提取任意盈余公积金 2,823,889.55 元所致； （5）股东权益本年净增加 61,677,244.29 元是指资本公积金增加 235,031.55 元，本年实现净利润 61,111,967.37 元以及外币折算差额 330,245.37 元。 -5- 三、股本变动及股东情况 1、公司股本变动情况 （1）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，－） 项 目 本次变动前 本次变动后 配 送 公积金 增 其他 小计 股 股 转股 发 一、 未上市流通股份 1、 发起人股份 293,133,010 293,133,010 其中： 国家持有股份 293,133,010 293,133,010 境内法人持有股份 其他 2、 募集法人股 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 293,133,010 293,133,010 二、 已上市流通股 1、 人民币普通股 115,000,000 115,000,000 2、 境内上市的外资股 3、 外上市的外资股 4、 其他 已上市股份合计 115,000,000 115,000,000 三、股份总数 408,133,010 408,133,010 （2）股票发行上市情况 经中国证监会证监发行字[2000]84 号文批准，公司于 2000 年 6 月 27 日至 7 月 12 日向社会公开发行了每股面值 1.00 元的人民币普通股股票 11500 万股， 每股发行价为 7.30 元。其中向证券投资基金配售 2850 万股，向战略投资者配 售 2900 万股，向一般投资者上网发行 5750 万股。 2000 年 7 月 25 日公司社会公众股在上海证券交易所挂牌上市交易，股票 简称为“路桥建设”，股票代码为“600263”。 2001 年 2 月 5 日公司向证券投资基金配售 2850 万股上市流通。 2001 年 7 月 26 日公司向战略投资者配售 2900 万股上市流通。 2、公司股东持股情况 （1）截止 2003 年 12 月 31 日，公司在册股东总数为 63,061 户。 -6- （2）本报告期末公司前 10 名股东持股情况： 质押或冻 年度内 年末持股数 比例 股东性质 股东名称（全称） 股份类别 结的股份 增减 量 （％） 数量 中国路桥（集团）总 0 291,508,010 71.42 未流通 无 国有股东 公司 中国港湾建设(集团) 0 7,939,545 1.95 已流通 未知 国有股东 总公司 中交第一公路勘察 0 650,000 0.16 未流通 无 国有股东 设计研究院 中交第二公路勘察 0 585,000 0.14 未流通 无 国有股东 设计研究院 京津塘高速公路北 -170,200 499,000 0.12 已流通 未知 流通股 京公司 桑 庆 32,000 450,000 0.11 已流通 未知 流通股 夏正高 428,773 428,773 0.11 已流通 未知 流通股 王 丽 0 226,400 0.06 已流通 未知 流通股 兴和证券投资基金 0 198,781 0.05 已流通 未知 流通股 中交公路规划设计 0 195,000 0.05 未流通 无 国有股东 院 注：前 10 名股东之间，中交第一公路勘察设计研究院、中交第二公路勘察 设计研究院、中交公路规划设计院为第一大股东中国路桥（集团）总公司之全 资子公司。除此之外，公司未知其他 6 名股东之间是否存在关联或一致行动人 关系。 （3）本报告期末公司前 10 名流通股东持股情况： 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 中国港湾建设(集团)总公 7,939,545 A股 司 京津塘高速公路北京公司 499,000 A股 桑 庆 450,000 A股 夏正高 428,773 A股 王 丽 226,400 A股 兴和证券投资基金 198,781 A股 胡志洪 160,000 A股 刘 栋 143,300 A股 李学珍 141,800 A股 杨 健 140,000 A股 注：公司未知流通股东之间是否存在关联或一致行动人关系。 3、控股股东情况简介 中国路桥（集团）总公司为本公司控股股东，其持股比例为 71.42%，计 291,508,010 股。 公司名称：中国路桥（集团）总公司 法定代表人：周纪昌 成立日期：1979 年 2 月 注册资本：136,906.2 万元人民币 经营范围：国内外公路、桥梁、机场、港口、给水、排水及其他土木工程 -7- 建设项目总承包；国外（含境内外资）上述工程的咨询、勘察、设计；承包工 程所需材料、设备计划内供应出口；对外派遣与上述工程有关的工程技术的服 务人员；利用外方资源、资金和技术在境内外开展土木工程项目经营和劳务合 作；与国外工程承包和劳务合作有关的国家和地区的三类商品进出口；海外人 才培训；按国家规定代理本系统进出口业务；计算机系统、建筑物综合布线系 统、监控保安系统、电缆电视广播系统、自动化控制系统、道路收费、监控、 通讯和标志系统的设计、安装；机械设备及零配件的销售；机械设备租赁。 -8- 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 股数 股数 2002.5.16 至 马国栋 董事长 男 61 0 0 2005.5.16 副董事长 2002.5.16 至 毛志远 男 46 0 0 总经理 2005.5.16 2002.5.16 至 马嗣俊 董事 男 59 0 0 2005.5.16 2002.5.16 至 陈玉胜 董事 男 48 0 0 2005.5.16 董事、副总经理 2002.5.16 至 蔺成新 男 59 0 0 兼董事会秘书 2005.5.16 2002.5.16 至 李晓东 董事 男 48 0 0 2005.5.16 2003.4.28 至 杨盛福 独立董事 男 66 0 0 2005.5.16 2002.5.16 至 朱耀庭 独立董事 男 62 0 0 2005.5.16 2002.5.16 至 张之强 独立董事 男 63 0 0 2005.5.16 2002.5.16 至 朱碧新 监事会主席 男 38 0 0 2005.5.16 2002.5.16 至 张国军 监事 男 42 0 0 2005.5.16 2002.5.16 至 刘伯莹 监事 男 39 0 0 2005.5.16 2002.5.16 至 董付堂 监事 男 35 0 0 2005.5.16 2002.5.16 至 程 文 监事 男 35 0 0 2005.5.16 党委书记 2003.3.20 至 国文清 男 39 0 0 副总经理 2005.5.16 2002.5.16 至 杨思民 副总经理 男 49 0 0 2005.5.16 2003.3.20 至 刘永明 副总经理 男 45 0 0 2005.5.16 2002.5.16 至 赵 云 副总经理 男 41 0 0 2003.3.20 2002.5.16 至 陈 宁 财务总监 男 36 0 0 2005.5.16 2、报告期内董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 马国栋 中国路桥(集团)总公司 党委书记兼副总裁 1997.7 至今 马嗣俊 中国路桥(集团)总公司 副总裁 2001.3 至今 陈玉胜 中国路桥(集团)总公司 副总裁 2001.3 至今 朱碧新 中国路桥(集团)总公司 纪委书记 2001.3 至今 张国军 中国公路工程咨询监理总公司 总会计师 2000.1 至今 刘伯莹 中交公路规划设计院 副院长 1999.6 至今 -9- 3、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定。截 至目前为止，公司未向除独立董事外的其他董事、监事支付报酬。在公司领取报 酬的董事、监事为因其在公司担任董事、监事外的其他职务而领取薪酬。 根据《公司章程》的有关规定，公司高级管理人员的报酬依照董事会审议通 过的《经营层高级管理人员薪酬绩效考核实施办法》执行，薪酬由岗位薪酬、绩 效考核薪酬和奖励薪酬三部分组成。 公司现任 18 名董事、监事及高级管理人员中 11 人在公司领取报酬。年度报 酬总额为 129.4 万元。4 万至 6 万的 3 人；6 万至 9 万的 2 人；9 万至 14 万的 4 人；14 万至 19 万 2 人。金额最高的前三名董事报酬总额为 39 万元；金额最高 的前三名高级管理人员报酬总额为 52 万元。 公司独立董事杨盛福、朱耀庭、张之强在公司领取独立董事津贴，均为每年 6 万元（含税）。 公司董事马国栋、马嗣俊、陈玉胜、李晓东和监事朱碧新、张国军、刘伯莹 未在本公司领取报酬。除李晓东在公司控股子公司西安筑路机械有限公司领取报 酬外，其他人均在公司股东单位领取报酬。 4、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 （1）公司于 2003 年 3 月 20 日召开第二届董事会第五次会议，因工作变动 原因，免去赵云先生的副总经理职务，并且同意总经理毛志远先生提名国文清先 生、刘永明先生任副总经理职务。 （2）公司于 2003 年 4 月 28 日召开 2002 年度股东大会上选举杨盛福先生为 公司第二届董事会独立董事。 5、公司员工数量、专业构成、教育程度 截止报告期末，公司员工 3611 人，其中：生产技术人员 2501 人、财务人员 490 人、行政人员 620 人。按学历分类：硕士以上 40 人，本科 601 人，大专 796 人，中专 507 人，中专以下 1667 人。公司承担费用的退休人员 45 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法 规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作，制 订了一系列规范运作的规章制度。公司法人治理的情况符合有关上市公司治理的 规范性文件要求。目前，公司治理结构情况如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东，特别是中小股东享有 平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的权利，公司设立了和股东沟通的有 效渠道；公司严格按照《股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》的要求召 集、召开股东大会。 （2）关于控股股东与上市公司之间的关系：控股股东行为规范，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为；公司与控股股东在人 员、资产、财务、机构和业务方面相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经 营能力；公司董事会、监事会和公司经营管理的职能部门能够独立运作。公司重 大决策按照程序依法作出。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事， 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司制定了《董事会议事 - 10 - 规则》，董事会会议按照规定的程序进行；各位董事均忠实、诚信、勤勉地履行 职责。董事会已经设立了薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会、战略决 策委员会等专门委员会，并制定了各委员会的实施细则，这些委员会的工作提高 了董事会的效率和科学决策能力。 （4）关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司制定了《监事会议事规则》，监事会能够认真履行职责，对公司财务状 况以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评估和激励机制：公司已建立了对经营层高级管理人员的绩 效评价标准和激励约束机制，根据年度目标的完成情况对高级管理人员进行奖 惩。 （6）关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、 业主、供应商等利益相关者的合法权利，并积极合作共同推动公司持续、健康发 展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书和证券事务代表负责对 外信息披露工作以及接待股东的来访和咨询；公司制定了《信息披露实施办法》 ， 严格按照有关法律法规和《公司章程》的要求，真实、准确、完整、及时地披露 有关信息。 2、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的要求，已经建立了独立董事制度，并在报告期内新增一名独立董事，使独 立董事在董事会所占比例达到三分之一。各位独立董事以认真负责的态度出席了 公司召开的董事会和股东大会，对董事会和股东大会的各项议案进行了审议，并 按照有关规定对公司相关事务发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，提 高了董事会的决策水平，维护了公司和广大中小股东的合法利益。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的分开情况 （1）在业务方面，公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立完整的业务 体系和完全自主的经营能力。 （2）在人员方面，公司建立了独立的劳动、人力及薪酬等管理体系和完整 规范的规章制度，公司总经理、副总经理等高级管理人员没有在股东单位兼职的 情况，且均在本公司领取薪酬。 （3）在资产方面，公司与控股股东之间的产权关系明确，拥有独立的生产 系统、辅助生产系统和配套设施，并拥有工业产权、非专利技术，拥有独立的采 购和销售系统。 （4）在机构方面，公司建立了健全的组织机构体系，拥有独立的职能部门， 与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运作。 （5）在财务方面，公司拥有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体 系和财务管理制度，独立在银行开户，并依法独立纳税。 3、高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度情况 报告期内，董事会审议通过了《经营层高级管理人员薪酬绩效考核实施办 法》，公司董事会下设的薪酬与考核委员会根据董事会下达的年度经营计划和考 核目标对高级管理人员进行考核和奖惩。 六、股东大会情况简介 （一）股东大会召开情况 报告期内，公司共召开两次股东大会，其中一次年度股东大会和一次临时股 - 11 - 东大会。 1、公司于 2003 年 3 月 22 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了召 开 2002 年度股东大会的通知，并于 2003 年 4 月 28 日在北京东方花园饭店召开。 出席会议的股东及股东代表共 5 人，代表股份 293,133,010 股，占公司总股本的 71.82%。会议以记名投票表决的方式通过了如下决议： （1）审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告； （2）审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告； （3）审议通过了公司 2002 年度财务决算方案及 2003 年度财务预算方案； （4）审议通过了公司 2002 年度报告及年度报告摘要； （5）审议通过了公司 2002 年度利润分配方案； （6）审议通过了修改聘任独立董事的议案； （7）审议通过了调整独立董事津贴的议案； （8）审议通过了通过了续聘会计师事务所及其 2002 年报酬的议案； （9）审议通过了银行综合授信额度的议案； 公司 2002 年度股东大会决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日的 《中国证券报》、 《上海证券报》上。 2、公司于 2003 年 8 月 22 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了召 开 2003 年第一次临时股东大会的通知，并于 2003 年 9 月 26 日在北京东方花园 饭店召开。出席会议的股东及股东代表共 8 人，代表股份 301,601,555 股，占公 司总股本的 73.898%。会议以记名投票表决的方式通过了如下决议： （1）审议通过了 2003 年度公司及控股子公司与中国路桥（集团）总公司及 其下属企业之间关于购销货物、机械租赁、接受劳务和分包工程等关联交易的议 案； （2）审议通过了关于对上海通钦海工贸有限公司增加投资的议案； （3）审议通过了关于续聘会计师事务所及其 2003 年度报酬的议案； （4）审议通过了变更公司住所并相应修改《公司章程》的议案。 公司 2003 年第一次临时股东大会决议公告刊登于 2003 年 9 月 27 日的《中 国证券报》、《上海证券报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 公司 2002 年度股东大会选举杨盛福先生为公司第二届董事会独立董事。 七、董事会报告 （一）公司经营情况讨论与分析 2003 年确定公司的工作主题为“市场年”，公司积极把握国内公路建设高速 发展的机遇，以继续执行 “五个集中统一管理”为重点的项目管理有了进一步 提高，以资金集中统一管理为基础的财务管理进一步得到夯实，以实施管理创新、 科技创新、激励机制创新为动力企业全面改革进一步得到落实，以“抓现场，促 市场；抓管理、促效益”的两抓两促工作为核心工作内容的施工现场管理有了新 的突破。尤其是面对突如其来的“非典”疫情，公司上下沉着应对，超额完成了 各项生产经营指标。报告期内新签合同额 305,540 万元，比去年同期增长 31.58%，其中：签定施工建筑工程合同 268,216 万元，工业销售合同 31,979 万 元；完成营业收入 234,218.62 万元，与去年同期相比增长 10.89%，其中：施工 建筑工程完成营业收入 206,609.91 万元，与去年同期相比增长 12.36%；实现净 利润 6,111.20 万元，与去年同期相比增长 153.67%。具体经营管理情况如下： 1、强调市场是企业生存的前提，全力以赴加大市场开发力度，特别是对大 - 12 - 项目的重点跟踪，加强了对工程的信息跟踪和项目标书的审核工作，完善细化了 投标程序，市场开发工作成绩斐然，提升了公司品牌在市场上认可度和知名度； 2、进一步加强了项目管理上的“五个集中统一管理” ，重点加强了标后预算 管理和大宗材料招标采购、机械设备采购和调拨的统一管理，逐步提高了经营管 理水平； 3、进一步完善了财务管理工作，逐步实现从核算型向管理型和战略型转变， 财会人员在做好日常的财务核算外把工作重点放在内控制度的执行和落实上；在 各个项目建立了网上银行系统，资金的集中统一管理取得了实质性进展； 4、进一步开展了以经济效益和内部控制制度为主的综合审计工作，确保了 公司各项规章制度和财经法规的执行，促进了公司内控制度的健全和完善，加强 了抗风险能力； 5、以中标东海大桥第 4、7 合同段为契机，购置了先进的海上施工设备，初 步形成了一支具有较强施工实力的“海上施工舰队”，为公司在我国近海领域特 大桥的投标、施工奠定了坚实基础，提升了公司的综合竞争力，拓展了公司业务 发展的新领域； 6、进一步搞好公司的技术进步和科技创新工作，全面提升技术和管理水平， 增强了企业的核心竞争力。西安筑路机械有限公司加强了技术改造，加紧进行了 路面再生产品的开发，并完成了多种再生设备初步设计方案。该公司被陕西省经 贸委评为省级技术改造先进企业。 （二）公司经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 （1）公司主要从事国内外公路、桥梁、机场、港口、隧道、给排水及其他 土木工程建设总承包；建筑机械开发、制造、销售；公路收费经营；高科技产品 开发；交通工程管理咨询；房地产咨询；自有房屋租赁；计算机系统、智能交通、 智能建筑的设计和安装；实业投资、风险投资和高科技项目投资。 （2）公司主营业务状况 a.主营业务收入和主营业务毛利分行业构成如下： 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率 工业 241,630,272.24 180,212,660.03 61,417,612.21 25.42% 施工建筑业 2,066,099,109.86 1,884,422,395.84 181,676,714.02 8.79% 租赁服务业 41,526,394.47 27,788,030.75 13,738,363.72 33.08% 内部合并抵销 -7,069,607.61 -5,518,999.77 -1,550,607.84 21.93% 合 计 2,342,186,168.96 2,086,904,086.85 255,282,082.11 10.90% b.主营业务收入和主营业务毛利分地区构成如下： 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率 西南 400,335,974.21 355,367,892.71 44,968,081.50 11.23% 西北 336,907,157.73 263,676,746.30 73,230,411.43 21.74% 华东 1,171,398,770.35 1,107,328,682.12 64,070,088.23 5.47% 华南 184,348,393.32 147,549,975.16 36,798,418.16 19.96% 华中 154,987,690.19 143,782,777.89 11,204,912.30 7.23% 华北 94,208,183.16 69,198,012.67 25,010,170.49 26.55% 合 计 2,342,186,168.96 2,086,904,086.85 255,282,082.11 10.90% - 13 - （3）报告期内公司主营业务及结构、产品及服务较前一报告期未发生变化。 2、主要控股公司及参股公司经营业绩 （1）西安筑路机械有限公司 本公司持有西安筑路机械有限公司 93.75%的股权。该公司成立于 1999 年 10 月，2001 年 11 月 6 日公司对其进行增资，注册资本 15,988 万元，法定代表 人李晓东，公司主营业务为筑养路机械开发、设计、制造、销售。报告期内实现 主营收入 24,163.03 万元，净利润 859.87 万元。 （2）路桥集团基础建设投资有限公司 本公司持有路桥集团基础建设投资有限公司 100%的股权。该公司成立于 1993 年 8 月，注册资本 1 万港元，法定代表人毛志远，公司主营业务为投资及 控股公司，持有中怡香港有限公司 100%的股权和中基建设投资有限公司 25.6% 的股权。报告期内实现主营收入 2,495.77 万元，净利润 4,579.43 万元。 （3）路桥华南工程有限公司 本公司持有路桥华南工程有限公司 97.08%的股权，该公司成立于 2002 年 2 月 8 日,注册资本为人民币 6,850.75 万元，公司主营业务为路桥工程施工，报告 期内实现主营收入 71,142.95 万元，净利润 1,083.19 万元。 （4）北京瑞拓电子技术发展有限公司 本公司持有北京瑞拓电子技术发展有限公司 52%的股权。该公司成立于 1993 年 2 月，注册资本 1,000 万元，法定代表人毛志远，公司主营业务为道路收 费、通讯、监控、标志等智能交通系统；结构化综合布线、楼宇自控、卫星天线、 电缆电视等智能建筑系统集成服务；计算机软件应用系统开发，提供信息网络的 全面解决方案等计算机系统集成服务。报告期内实现主营收入 1,187.07 万元，净 利润-588.46 万元。 3、主要客户和供应商情况 本公司及附属子公司向前五名供应商合计的采购额为 18,724 万元人民币，占 本公司及附属子公司年度采购总额的 26.33%。 本公司及附属子公司前五名客户主营业务收入的总额为 111,961.38 万元人民 币，占本公司及附属子公司主营业务收入的 47.80％。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年公司在生产经营中主要出现以下问题与困难： （1）国内公路建设市场施工企业数量迅速膨胀，竞争日趋激烈，中标价格 不断下降； （2）工业生产的市场竞争也进一步加剧，价格下降； （3）原材料特别是钢材、水泥的价格持续上涨，使生产成本提高； 针对上述问题与困难，公司主要采取以下应对措施： （1）建立健全灵活的经营开发机制，抓住“西部大开发”和“十五”期间 我国公路建设投资保持良好势头，加快基础设施建设带来的机遇，加大开发力度， 特别重视对重点地区和重点工程的开发，以诚信赢得市场，以打造核心竞争力拓 展市场，以科学管理站稳市场，以服务质量巩固市场； （2）继续推行“五个集中统一管理”的规范工程施工管理模式，即：一是 工程分包与结算集中统一；二是材料采购集中统一；三是机械设备管理集中统一； 四是标后预算集中统一；五是成本控制集中统一。从源头上抓管理，从源头上抓 效益； （3）加大科研投入，通过积极采用新材料、新工艺、新技术，实现用科学 技术铸造公司核心竞争力的目标，向科技创新要效益。 （4）加大筑路机械新产品开发力度，降低成本，提高市场的竞争力； - 14 - （三）公司报告期内投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2000 年 7 月 25 日在上海证券交易所正式上市，共募集资金 81,471 万元。 本年度已使用募集 137.03 万元 资金总额 募集资金总额 81,471 万元 已累计使用募集资 79,721.13 万元 金总额 是否符合计 拟投入金额 是否变更项 实际投入金 产生收益金 承诺项目 划进度和预 (万元) 目(万元) 额(万元) 额(万元) 计收益 注1 购置施工设备 54,750 是 9,750 1,978.62 否 注2 “九五”技术改造 5,000 是 2,000 7,333 是 系列高等级 公 路养 注3 护设备引进开发 3,500 是 2,200 572.2 是 大宽度沥青 摊 铺机 注4 消化吸收 2,025 是 953 4,776.89 是 计算机集成 制 造系 注5 统（XZ-CIMS） 803 否 803 是 综合信息系统 424 是 0 GTLY7500 型 高 密 实度履带式 摊 铺机 4,000 是 0 开发、生产 移动式沥青 搅 拌设 备技术引进 4,473 是 0 中置式稳定/再生拌 注6 和机国产化改造 3,000 是 2,044 66.8 是 补充流动资金 3,496 否 3,496 是 合计 81,471 — 21,246 14,727.51 — 未达到计划进度 和收益的说明 由于大部分重点项目施工高潮尚未到来，因此购置施工设备项目未达到计划进度。 （分具体项目） 1、鉴于公司目前所处的经营环境与公司募股时的市场情况已有一定的差别，尤其 是公司在国外承包市场的政治、经济环境发生了较大的变化，根据 2001 年 6 月 19 日 召开的 2001 年第一次临时股东大会审议通过的《公司关于变更部分募集资金投向的议 案》，将招股说明书所列购置施工设备部分募集资金 45,000 万元的投向变更为收购中国 路桥集团（香港）有限公司持有的中基建设投资有限公司 25.6%股权。 变更原因及变更 2、根据 2001 年 11 月 26 日召开的 2001 年第二次临时股东大会审议通过的《关于 程序说明（分具 变更募集资金投向的议案》和《公司与中国路桥集团（香港）有限公司资产置换的议 体项目） 案及其》，公司变更部分募集资金投向，停止实施了综合信息系统、 GTLY7500 型高密实度履带式摊铺机开发、生产和移动式沥青搅拌设备技术引进三项 目，部分变更了“九五”技术改造、系列高等级公路养护设备引进开发、大宽度沥青摊铺 机消化吸收和中置式稳定/再生拌和机国产化改造项目的资金投入，以上共计 15,225 万 元。将 15,225 万元和肯尼亚办事处及萨那办事处的所有资产（含相关负债）作为代价 置换中国路桥集团（香港）有限公司持有的中怡香港有限公司 100%的股权。 - 15 - 变更项目情况 变更投资项目的 60,225（万元） 资金总额 变更项目拟 实际投入 产生收益 是否符合计 变更后的项目 对应的原承诺项目 投入金额 金额 金额（万 划进度和预 （万元） （万元） 元） 计收益 收购中基建 设 投资 注7 有 限 公 司 25.6% 股 购置施工设备 45,000 45,000 7,890.80 是 权 注8 资产置换（以货币资 1.“九五”技术改造（3,000 万 15,225 15,225 2,516.85 是 金 15,225 万元和肯 元） 尼亚办事处 及 萨那 2.系列高等级公路养护设备 办事处的所 有 资产 引进开发（1,300 万元） （含相关负债）作为 3.大宽度沥青摊铺机消化吸 代价置换中 国 路桥 收（1,072 万元） 集团（香港）有限公 4.综合信息系统（424 万元） 司持有的中 怡 香港 5.GTLY7500 型高密实度履 有限公司 100%的股 带式摊铺机开发、生产 权。） （4,000 万元） 6.移动式沥青搅拌设备技术 引进（4,473 万元） 7.中置式稳定/再生拌和机国 产化改造（956 万元） 合计 — 60,225 60,225 10,407.65 — 注 1：购置施工设备项目，经 2001 年第一次临时股东大会审议通过，由 54,750 万元变更为 9,750 万元，截止 2003 年 12 月 31 日使用 7,910.87 万元。购置的施 工设备已经用于公司的施工生产中，提高了公司的技术装备水平，提高了公司的 生产能力，加快了公司在建的主要施工项目的施工进度，产生了较好的经济效益 和社会效益。 注 2：九五技术改造项目，经 2001 年第二次临时股东大会审议通过，由 5,000 万元变更为 2,000 万元，该项目已于 2001 年度全部完成，累计投资 2,058.5 万元。 该项目共实现销售收入 29,265.03 万元，实现毛利 7,333 万元。 注 3：系列高等级公路养护设备引进开发项目，经 2001 年第二次临时股东 大会审议通过，由 3,500 万元变更为 2,200 万元，该项目已于 2002 年上半年完成， 累计投资 2,185.3 万元。该项目共实现销售收入 2,989.8 万元，实现毛利 572.2 万 元。 注 4：大宽度沥青摊铺机消化吸收项目，经 2001 年第二次临时股东大会审 议通过，由 2,025 万元变更为 953 万元，该项目已于 2001 年完成，累计投资 994 万元。该项目共实现销售收入 11,663.1 万元，实现毛利 4,776.89 万元。 注 5：计算机集成制造系统，该项目总投资 803 万元，该项目已 2002 年上 半年完成，累计投资 804.5 万元。目前计算机工作站已建成投入运行，进一步 提高了企业主导产品设计开发的效率和质量，使西筑公司依靠现代化的高科技 手段，走上科技创新之路。 注 6：中置式稳定/再生拌和机国产化改造项目，经 2001 年第二次临时股东 大会审议通过，由 3000 万元变更为 2,044 万元，该项目已于 2001 年全部完成， 累计投资 2,047 万元。该项目共实现收入 226.5 万元，实现毛利 66.8 万元 注 7：收购中基建设投资有限公司 25.6%股权项目，经 2001 年第一次临时 股东大会审议通过变更购置施工设备部分募集资金 45,000 万元收购中国路桥集 团（香港）有限公司持有的中基建设投资有限公司 25.6%股权。该项目共实现利 - 16 - 润 7,890.80 万元 注 8：资产置换项目，经 2001 年第二次临时股东大会审议通过公司以货币 资金 15,225 万元和肯尼亚办事处及萨那办事处的所有资产（含相关负债）作为 代价置换中国路桥集团（香港）有限公司持有的中怡香港有限公司 100%的股权。 该项目已于 2002 年完成。公司从中怡香港有限公司实现利润 2,516.85 万元。 2、尚未使用的募集资金去向 截止 2003 年 12 月 31 日尚有未投入使用的募集资金存放在银行，其安全性 有足够保证。 3、非募集资金投资项目 设立上海通钦海工贸有限公司并对其增资。 2003 年 1 月 15 日在上海市工商行政管理局浦东新区分局注册设立的上海通 钦海工贸有限公司，注册资本为人民币 200 万元，其中，路桥华南工程有限公司 以现金 170 万元出资，占该公司注册资本的 85%；本公司以现金 30 万元出资， 占该公司注册资本的 15%。 为进一步拓展华东公路建设市场，2003 年第一次临时股东大会审议通过的 关于对上海通钦海工贸有限公司增加投资的议案，2003 年 12 月 9 日公司完成了 对该公司的增资扩股，并在增资后将该公司更名为路桥华东工程有限公司。增资 后注册资本为人民币 8000 万元，其中，本公司出资 4600 万元，占该公司注册资 本的 57.5%；路桥华南工程有限公司出资 2400 万元，占该公司注册资本的 30%； 浙江路港建设集团有限公司出资 1000 万元，占公司注册资本的 12.5% 。 报告期内财务状况及经营成果分析 单位：元 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减（%） 总资产 3,028,336,745.22 2,983,119,537.29 1.52% 负债 1,562,579,228.92 1,586,653,029.88 -1.52% 股东权益 1,436,758,904.33 1,375,081,660.04 4.49% 项目 主营业务收入 2,342,186,168.96 2,112,223,627.36 10.89% 主营业务利润 185,758,862.54 135,609,658.04 36.98% 净利润 61,111,967.37 24,090,675.21 153.67% 现金及现金等价物净增加额 80,327,504.16 -15,576,201.64 主要变动原因 1、总资产增加主要是已完工尚未结算工程、固定资产和按权益法计算的长 期投资增加所致； 2、负债总额减少主要是本年银行借款减少所致； 3、股东权益增加主要是本年未分配利润增加所致； 4、主营业务收入增加主要是本年在建项目多规模扩大所致； 5、主营业务利润与去年同期相比上升主要原因是本期公司加强成本管理和 控制，增收节支，主营业务成本降低所致； 6、净利润增加原因是本年度主营业务利润增加所致； 7、现金和现金等价物净增加额与去年同期相比增加幅度较大的主要原因是 本年度经营活动产生的现金净流量和筹资活动产生的现金净流量比上年度增加 所致。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规的变化对公司的影响 本公司控股子公司路桥华南工程有限公司 2002 年 5 月经广东省科学技术厅 批准认定为高新技术企业（认定编号：0244020B0096）。根据粤府办[1999]52 号 - 17 - 文件有关规定并经中山市国家税务局中山国税函[2002]232 号文核准，路桥华南 工程有限公司被认定为高新技术企业，自 2002 年至 2003 年度（税款所属期）期 间该公司免征企业所得税。2003 年 8 月 12 日，中山市国税局直属征收分局以中 山国税直函[2003]2 号文《中山市国税局直属征收分局关于撤销路桥华南工程有 限公司免征企业所得税的通知》通知路桥华南工程有限公司因该公司是改制组成 而非新建公司，不符合新办高新技术企业减免企业所得税的资格，要求将免征的 2002 年度企业所得税款补缴入库。2003 年 8 月 15 日中山市国税局直属征收分局 以中山国税直函[2003]3 号文《中山市国税局直属征收分局关于路桥华南工程有 限公司申请减按 15%税率缴纳企业所得税的批复》批准华南公司从 2002 年 2 月 起至 2003 年 12 月 31 日减按 15%的税率缴纳企业所得税。 （五）2004 年公司经营计划 2004 年公司确定为“效益年”，为确保 2004 年生产经营计划全面完成，公 司将继续抓住公路建设市场大发展的难得历史机遇，采取果断措施，坚持“抓市 场，促市场；抓管理，促效益”的工作方针，紧紧围绕“效益年”这个主题，全 面提升公司管理创新能力、核心竞争力、科技领先能力、资产效益能力和社会诚 信能力，力争全年生产经营再上新台阶。 1、依据公司现有资源，制定正确的市场开发战略，继续树立“干一项工程， 占一方市场”的经营理念，加大市场开发力度，为全面完成“效益年”所确定的 生产经营目标，提供足够的任务支持； 2、继续推进“五个集中统一管理”和“资金集中统一管理”为核心内容的 管理创新，实施“两移三抓工程”，即：在实施管理创新中监督检查关口向项目 实施源头前移，把管理中的漏洞拒绝在项目源头；在夯实管理中，基础性的管理 工作向基层和项目下移，为管理创新提供坚实基础；三抓：抓过程监督、抓执行 度监督、抓惩罚监督，在落实“效益年”的工作主题中，使公司健康、科学、可 持续发展； 3、工业企业在继续提高产品质量和服务质量的前提下，加快产品国产化步 伐，提高产品零部件的国产化比例； 4、继续加强财务管理基础工作，进一步提高财务管理水平，将财务管理工 作前移，加强事前预测，强化事中监督控制，进行事后分析评价； 5、实施“以人为本”的全员人才战略，加强企业的人力资源建设和后备管 理梯队的培养，实现“向人才要效益”。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开五次董事会。 （1）2003 年 3 月 20 日在北京市人民政府宽沟招待所会议室召开了第二届 董事会第五次会议。会议应到董事 8 人，实到 7 人，独立董事朱耀庭先生因出差 未出席本次董事会会议，委托独立董事张之强先生出席会议并代为表决。审议并 全部同意通过了如下决议： a.审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告； b.审议通过了公司 2002 年度总经理业务报告； c.审议通过了公司 2002 年度财务决算方案及 2003 年度财务预算方案； d.审议通过了公司 2002 年度利润分配预案； e.审议通过了公司 2002 年度报告及年度报告摘要； f.审议通过了公司聘任独立董事的议案； g.审议通过了调整公司经营层高级管理人员的议案； h.审议通过了调整独立董事津贴标准的议案； - 18 - i.审议通过了关于续聘会计师事务所及其 2002 年度报酬的议案； j.审议通过了调整公司内部管理机构的议案； k.审议通过了《全面预算管理暂行办法》； l.审议通过了坏账损失核销的议案； m.审议通过了银行综合授信额度的议案； n.审议通过了关于召开公司 2002 年年度股东大会的议案。 本次决议公告刊登于 2003 年 3 月 22 日的《中国证券报》、 《上海证券报》上。 （2）2003 年 4 月 28 日在公司大会议室召开了第二届董事会第六次会议。 会议应到董事 9 人，实到 8 人，董事李晓东先生因出差未出席本次董事会会议， 委托董事蔺成新先生出席会议并代为表决。审议并全部同意通过了如下决议： a.审议通过了公司 2003 年第一季度报告； b.审议通过了增补独立董事杨盛福先生担任战略决策委员会和审计委员会 委员的议案； c.审议通过了关于 2003 年度公司及控股子公司与中国路桥（集团）总公司 及其下属企业之间关于购销货物、机械租赁、接受劳务和分包工程等关联交易的 议案。 本次决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、 《上海证券报》上。 （3）2003 年 8 月 20 日在北京云佛山旅游度假村会议室召开了第二届董事 会第七次会议。会议应到董事 9 人，实到 8 人，董事李晓东先生因出差未出席本 次董事会会议，委托董事蔺成新先生出席会议并代为表决。审议并一致同意通过 了如下决议： a.审议通过了公司 2003 年半年度报告及报告摘要； b.审议通过关于设立监督审计部的议案； c.审议通过了关于对上海通钦海工贸有限公司增加投资的议案； d.审议通过了关于续聘会计师事务所及其 2003 年报酬的议案； e.审议通过了变更公司住所并相应修改《公司章程》的议案； f.审议通过了召开 2003 年第一次临时股东大会的议案。 本次决议公告刊登于 2003 年 8 月 22 日的《中国证券报》、 《上海证券报》上。 （4）2003 年 9 月 26 日在公司大会议室召开了第二届董事会第八次会议。会 议应到董事 9 人，实到 7 人，独立董事杨盛福先生因出差未出席本次董事会会议， 委托独立董事朱耀庭先生出席会议并代为表决；董事马嗣俊先生因出差未出席本 次董事会会议，委托董事蔺成新先生出席会议并代为表决。审议并一致同意通过 了如下决议： 审议通过了《投资者关系管理制度》。 本次决议公告刊登于 2003 年 9 月 27 日的《中国证券报》、 《上海证券报》上。 （5）2003 年 10 月 27 日在公司大会议室召开了第二届董事会第九次会议。 会议应到董事 9 人，实到 8 人，独立董事张之强先生因出差未出席本次董事会会 议，委托独立董事朱耀庭先生出席会议并代为表决。审议并一致同意通过了如下 决议： a.审议通过了公司 2003 年第三季度报告； b.审议通过了公司《经营层高级管理人员薪酬绩效考核实施办法》； c.审议通过了关于修改《公司章程》的议案。 本次决议公告刊登于 2003 年 10 月 28 日的《中国证券报》 、《上海证券报》 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《公司章程》等有关法律、法规的要 - 19 - 求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 （1）利润分配方案执行情况 根据 2002 年度股东大会审议通过的《公司 2002 年度利润分配方案》，公司 2002 年利润不分配，资本公积金不转增股本。 （2）关于对上海通钦海工贸有限公司增加投资的情况 根据 2003 年 9 月 26 日公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过的关于对 上海通钦海工贸有限公司增加投资的议案，2003 年 12 月 9 日公司完成了对该公 司的增资扩股，并在增资后将该公司更名为路桥华东工程有限公司。 本次对外投资公告刊登于 2003 年 12 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券 报》上。 （七）本次利润分配预案 2003 年度母公司实现净利润 60,546,332.40 元，根据《公司法》和《公司 章程》规定，提取 10%法定盈余公积金 6,054,633.24 元和 10%法定公益金 6,054,633.24 元后，本年度可供股东分配利润 48,437,065.92 元，上年度结转 未分配利润 82,821,015.40 元，可供分配利润 131,258,081.32 元，按 2003 年年 度末总股本 408,133,010 股为基数，每 10 股派现 0.3 元（含税） ，资本公积金不 转增股本，尚余 119,014,091.02 元，结转 2004 年度。此项预案尚需提请股东大 会审议。 （八）其他披露事项 1、报告期内，本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《上海证券 报》，没有变更信息披露报纸。 2、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 《关于路桥集团国际建设股份有限公司 2003 年度控股股东及关联方资金占 用和违规担保情况的专项审核说明》 华证审核字[2004]第 41 号 路桥集团国际建设股份有限公司： 我们接受委托，对路桥集团国际建设股份有限公司 2003 年度的会计报表进 行了审计，并出具了华证年审证字[2004]第 6 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发行监管部颁发的证监发（2003）56 号文《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条 的要求，我们对路桥集团国际建设股份有限公司 2003 年度与关联方资金往来及 对外担保的情况进行了专项审核。如实编制和提供关联方资金往来及对外担保情 况资料以及对外披露是路桥集团国际建设股份有限公司的责任，我们的责任是依 照中国证券监督管理委员会的要求对上述关联方资金往来及对外担保情况说明 发表审核说明。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在 审核过程中，我们结合路桥集团国际建设股份有限公司的实际情况，对关联方资 金往来及对外担保情况进行了检查，实施了包括抽查会计记录、查阅有关资料等 我们认为必要的审核程序。 经审计，对截至 2003 年 12 月 31 日止，路桥集团国际建设股份有限公司关 于关联方资金往来及担保情况的说明如下： 一、控股股东占用资金的情况： (一) 截止 2003 年 12 月 31 日， 路桥集团国际建设股份有限公司之控股股 东—中国路桥（集团）总公司共占用 路桥集团国际建设股份有限公司资金 900.91 万元，其中经营性占用资金 769.73 万元，非经营性占用资金 131.18 万 - 20 - 元；2003 年全年累计占用 路桥集团国际建设股份有限公司资金金额为 334.59 万元。 1．中国路桥（集团）总公司占用的经营性资金 769.73 万元，其中 696.07 万元系 路桥集团国际建设股份有限公司之子公司西安筑路机械有限公司按合 同约定应收尚未收到的销货款，73.66 万元系 路桥集团国际建设股份有限公司 向中国路桥（集团）总公司预付的尚未结算的购货款。 2．中国路桥（集团）总公司占用的非经营性资金 131.18 万元系与 路桥集 团国际建设股份有限公司的一般往来代垫款。 (二) 2003 年度，中国路桥（集团）总公司共偿还占用资金计人民币 70.29 万元，全部以现金偿还。 (三) 2003 年度，中国路桥(集团)总公司新增资金占用金额计人民币 264.30 万元，其中经营性占用资金为 156.63 万元，非经营性占用资金为 107.67 万元。 新增经营性资金占用的主要原因是本年度中国路桥（集团）总公司向西安筑路机 械有限公司采购设备及配件，按销售合同约定的应付未付货款。新增非经营性资 金占用系 路桥集团国际建设股份有限公司与中国路桥(集团)总公司的往来款。 二、其他关联方占用资金情况 (一) 截止 2003 年 12 月 31 日，中国路桥（集团）总公司之控股子公司路桥 （集团）第二公路工程局及其子公司、路桥（集团）第一公路工程局及其子公司、 中国路桥集团(香港)有限公司、西安筑路机械厂及其子公司、新津筑路机械厂、 路桥华南工程有限公司之股东中山市三角镇砂石土方工程公司等单位共占用资 金计人民币 4422.70 万元，其中经营性占用资金计人民币 493.14 万元，非经营 性占用资金计人民币 3929.56 万元。2003 年其他关联方全年累计占用 路桥集 团国际建设股份有限公司资金金额为 6784.43 万元。 1．经营性占用资金主要是根据合同、结算资料应收或预付的工程款、设备 款，其中路桥集团国际建设股份有限公司之控股子公司路桥华南工程有限公司预 付路桥集团第二公路工程局尚未结算的承包工程款人民币 209.79 万元；路桥集 团国际建设股份有限公司应收其他关联方承包工程款人民币 283.35 万元。 2．非经营性占用的资金是 路桥集团国际建设股份有限公司应收其他关联 方的代垫费用、暂借款、一般往来款等的余额，其中主要的项目有： (1) 应收置换资产承诺款 505.32 万元。2001 年 10 月 30 日， 路桥集团国 际建设股份有限公司与中国路桥（香港）有限公司签定资产置换协议，以 路桥 集团国际建设股份有限公司所拥有的肯尼亚办事处和萨那办事处的全部资产置 换中国路桥（香港）有限公司所属中怡香港有限公司 100%的股权，协议里中国 路桥（香港）有限公司承诺：从 2003 年至 2004 年三年期间，当转让的中怡公司 所属物业北京东环广场之年租金收益低于甲方（即路桥建设）根据历史数据所预 测的 3000 万元时，中国路桥（香港）有限公司将向路桥建设补足差额，该承诺 的补差金额全额挂帐反映。 (2) 路桥集团国际建设股份有限公司之子公司西安筑路机械有限公司改制 后的存续部分西安筑路机械厂占用西安筑路机械有限公司的资金 2,297.68 万 元，其中 500 万元系西安筑路机械有限公司代垫的土地出让金，1551 万元系代 为偿还银行借款，其余 246.68 万元系代垫其他费用。 (3) 路桥集团国际建设股份有限公司之子公司路桥华南工程有限公司股东 —中山市三角镇砂石土方工程公司占用的往来款为 515.12 万元。 (二) 2003 年度，其他关联方共偿还占用资金计人民币 11,314.05 万元，其 中经营性资金计人民币 2,999.46 万元，非经营性资金计人民币 8,314.59 万元。 (三) 2003 年度，其他关联方无新增资金占用金额。 - 21 - 三、担保情况：2003 年 12 月 31 日止，我们未发现路桥集团国际建设股份 有限公司及其子公司为中国路桥(集团)总公司及关联方提供担保的情况。 四、信息披露情况： 路桥集团国际建设股份有限公司已在对外公布的 2003 年度会计报表及附注 中充分披露了 2003 年度上述控股股东及其他关联方的资金占用情况。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 北京 章为纲 中国注册会计师 乐之立 3、独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，公司独立董事杨盛福先生、 朱耀庭先生、张之强先生发表了《关于公司对外担保的专项说明及独立董事意见》 相关情况说明如下：“经我们充分了解和查验，公司严格遵守《公司章程》的有 关规定，规范公司的对外担保行为，并能严格控制对外担保风险。截止报告期末， 公司没有为控股股东及本公司控股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或 个人提供担保。公司已于 2003 年 10 月 27 日召开的第二届董事会第九次会议上 按《通知》有关规定修改了《公司章程》并将提交公司股东大会审议。” 八、监事会报告 （一）监事会召开情况 本年度公司监事会共召开了三次会议，并列席了历次股东大会和董事会。 1、2003 年 3 月 20 日召开了第二届监事会第三次会议，会议审议通过了以 下决议： （1）审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告； （2）审议通过了公司 2002 年度财务决算方案及 2003 年财务预算方案； （3）审议通过了公司 2002 年年度报告及报告摘要。 2、2003 年 4 月 28 日召开了第二届监事会第四次会议，会议审议通过了以 下决议： （1）审议通过了公司 2003 年第一季度报告； （2）审议通过了关于公司 2003 年度公司及控股子公司与中国路桥（集团） 总公司及其下属企业之间关于购销货物、机械租赁、接受劳务和分包工程等关联 交易的议案。 3、2003 年 8 月 20 日召开了第二届监事会第五次会议，会议审议通过了以 下决议： （1）审议通过了公司 2002 年半年度报告及报告摘要。 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见。 1、检查公司依法运作情况 2003 年度，公司监事会列席了历次股东大会和董事会并监督了决议表决情 况，监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决 议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员勤勉任职及公司 管理制度的执行情况等进行了监督。监事会认为，公司能够严格按照《公司法》 、 《证券法》、 《上市公司治理准则》及《公司章程》和国家相关法律、法规规范运 作，公司建立了完善的内部控制制度，公司的议事规则、决策程序合法有效，公 - 22 - 司董事、高级管理人员均能够履行诚信、勤勉义务，没有发现公司董事、高级管 理人员执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司严格 执行了财经法规和财务制度，在财务管理、资金管理、合同管理等各个重要环节 建立了较为完善的内部控制制度。公司财务状况良好，财务管理规范。华证会计 师事务所对公司 2003 年度财务报表进行了审计并出具了标准无保留意见的《审 计报告》。监事会认为，该报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、检查公司募集资金投向情况 公司募集资金投向除购置施工设备项目由于大部分重点项目尚未达到施工 高潮而未达到计划进度外，其他募集资金投资项目均按计划完成。 4、检查公司收购、出售资产情况 公司在收购、出售资产过程中，程序规范合理，交易价格公允，无内幕交易， 无损害股东权益或造成公司资产流失的行为。 5、检查关联交易情况 报告期内，监事会监督检查了公司的各项关联交易，认为公司的各项关联交 易遵循了公开、公平、公正的原则，没有违反法律、法规和《公司章程》的情况， 不存在损害公司及公司非关联股东利益的情况。 九、重要事项 （一）本年度公司诉讼、仲裁事项 1．西安筑路机械有限公司诉河北省邯郸市交通局第一工程公司等 13 家公司 拖欠三年以上货款金额计人民币 18,664,960.00 元案,经西安等仲裁委员会仲裁 胜诉或和解达成协议并应由债务人偿还的欠款及相关费用计 21,909,678.04 元。 截止 2003 年 12 月 31 日，已收到欠款计人民币 6,160,000.00 元，抵偿债务的设 备一套，账面价值人民币 3,000,000.00 元。本公司对上述应收款项计提的坏账 准备计 543,926.85 元。 2．2003年西安筑路机械有限公司诉黑龙江安达市天泉筑路材料厂等公司拖 欠三年以上货款计人民币839,499.15元，已委托西安仲裁委员会全权代理，待开 庭。本公司对上述应收款项计提的坏账准备计84,500.00元。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 2003年12月30日，本公司和中国工商银行总行营业部签署了《应收款权益买 断协议》，本公司应收青岛市公路建设指挥部，常州市高速公路建设指挥部以及 杭州市交通路桥建设处（业主）工程款共计58,920,309元由中国工商银行总行营 业部买断，买断的价款为按照业主出具的欠款证明的实际金额买断。2003年12 月 31 日 ， 本 公 司 收 到 了 中 国 工 商 银 行 总 行 营 业 部 汇 入 的 买 断 的 债 权 款 计 58,920,309元。 本次交易有利于公司盘活存量资产，提高了公司资产的流动性，迅速回笼资 金，满足公司经营中的资金需求。 （三）报告期内重大关联交易事项 2003 年 9 月 26 日召开的公司 2003 年第一次临时股东大会，会议审议通过 了关于 2003 年度公司及控股子公司与中国路桥（集团）总公司及其下属企业之 间在购销货物、机械租赁、接受劳务和分包工程等发生不超过人民币 1 亿元的关 联交易的议案。 1、关联交易的主要内容和定价政策 - 23 - （1）交易内容 a.采购货物 公司及控股子公司将向中国路桥（集团）总公司及其下属企业采购橡胶支座、 商品混凝土、外加剂等公路施工中专用的材料；本公司本报告期向关联方采购货 物 699.45 万元，占年采购总额的 0.3352%。 b.销售货物 公司向中国路桥（集团）总公司销售公路机械设备、配件及材料等；本公司 本报告期向关联方销售货物 223.13 万元，占年销售总额的 0.0953%。 c.机械和周转材料的租赁 公司及控股子公司与中国路桥（集团）总公司及其下属企业将分别在满足自 己生产经营的前提下，本着优势互补、各取所需的原则，相互租赁公路专用机械 设备和模板等周转材料；本公司本报告期与关联方租赁机械设备 343.63 万元。 d.接受劳务 关联方本报告期向本公司提供劳务 690.51 万元。 e.分包工程 公司所属北京工程部向路桥集团公路一局第五工程公司分包工程项目。本公 司本报告期自关联方分包工程获取工程收入 1,613.74 万元。 f.支付土地租赁费 公司本报告期向西安筑路机械厂支付土地租赁费2,822,476.8元。 g.担保 截止2003年12月31日，路桥集团第二公路工程局为西安筑路机械有限公司人 民币96,000,000.00元银行短期借款提供担保； 截止2003年12月31日，路桥集团第二公路工程局为西安筑路机械有限公司人 民币27,558,631.45元银行长期借款提供担保； 截止2003年12月31日，中交第一公路勘察设计研究院为西安筑路机械有限公 司人民币9,570,000.00元银行长期借款提供担保； 截止2003年12月31日，路桥集团第二公路工程局为西安筑路机械有限公司人 民币27,350,000.00元一年内到期的银行长期借款提供担保。 h.抵押 截止2003年12月31日，西安筑路机械厂以其所有的土地使用权为西安筑路机 械有限公司人民币45,000,000.00元银行借款提供抵押保证(详见六.16)； 截止 2003 年 12 月 31 日，路桥集团第二公路工程局以其财产净值人民币 16,106,000.00 元为路桥华南工程有限公司人民币 7,000,000.00 元借款提供抵 押保证。 i.支付综合服务费 公司本报告期根据《综合服务协议》向关联方支付综合服务费 419.01 万元。 （2）定价原则 双方将根据市场价格并以与无关联的第三方的交易价格为基础共同协商确 定上述关联交易的交易价格。 （3）交易结算方式 对上述关联交易，双方分别以现金方式结算,结算周期为季度、半年或一年。 2、报告期内公司无资产收购、出售关联交易。 - 24 - 3、报告期内，公司与关联方之间债权、债务事项 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国路桥（集团）总公司 377.47 900.91 70.29 - 路桥集团第一公路工程局 899.58 149.47 4,419.01 1,247.79 路桥集团第一公路工程局二公司 2,480.19 396.51 1,322.24 - 路桥集团第一公路工程局华祥公司 14.18 114.49 路桥集团第一公路工程局机械厂 43.63 41.44 路桥集团第一公路工程局凯通公司 1.90 6.95 路桥集团第一公路工程局南方公司 5.89 87.22 5.09 5.09 路桥集团第一公路工程局三公司 29.09 31.02 路桥集团第一公路工程局四公司 279.92 - 469.90 路桥集团第一公路工程局五公司 1,453.66 26.15 2,009.82 路桥集团第一公路工程局一公司 3.65 2.40 32.53 路桥集团第一公路工程局 238.69 297.32 1,485.96 - 路桥集团第一公路工程局二公司 143.55 - 395.14 路桥集团第一公路工程局二公司基础公司 16.97 - 路桥集团第一公路工程局机械公司 1.41 - 路桥集团第一公路工程局六处 0.42 - 28.71 - 中国路桥集团(香港)有限公司 94.26 505.32 13.89 13.89 西安筑路机械厂 1,388.92 2,297.68 1,333.02 西筑建筑工程公司 - - 74.96 新津筑路机械厂 1.40 - 206.46 69.79 路桥集团中桥物业管理公司 67.92 159.15 中山市三角镇砂石土方工程公司 515.12 515.12 845.72 合计 7,988.00 5,323.61 12,750.03 1,576.63 以上关联交易明细详见会计报表附注。 因公司关联交易数额占公司净资产、主营业务收入、主营业务成本的比重较 低，因此对公司的财务状况和经营成果的影响较小。 （四）公司应披露重大合同及其履行情况 1、本公司没有发生托管、承包、融资租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、融资租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司担保事项。 2003 年 9 月 1 日，本公司为本公司之控股子公司西安筑路机械有限公司与 中信实业银行签订的 5,000 万元一年期贷款提供保证担保，担保期限 2004 年 9 月 1 日至 2006 年 9 月 1 日。 （五）公司 5%以上股东的承诺事项 公司控股股东中国路桥（集团）总公司的全资子公司——中国路桥集团（香 港）有限公司 2001 年 10 月与公司签定的《资产置换协议》中承诺：在自 2002 年至 2004 年三年期间内，当置入资产东环广场之部分房产的年租金收入低于 3,000 万元时，中国路桥集团（香港）有限公司将向公司补足该不足部分。2003 年度上述房产年租金为 24,957,676.29 元，中国路桥集团（香港）有限公司将支 付不足部分 5,053,229.62 元。 （六）聘任、解聘会计师事务所及报酬情况 - 25 - 报告期内公司继续聘任华证会计师事务所为公司财务报告审计机构，该所已 连续 3 年为公司提供审计服务。根据 2003 年第一次临时股东大会的有关决议， 公司 2003 年度支付会计师事务所的审计费 70 万元，审计发生的差旅费、食宿费 由公司实数承但。 （七）报告期内无公司、公司董事会及董事、高级管理人员受到中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其它重要事件 1、2003 年 9 月 1 日，本公司之控股子公司西安筑路机械有限公司与中信实 业银行签订 5,000 万元借款合同，借款期限一年； 2、截至 2003 年 12 月 31 日，已贴现尚未到期的商业承兑汇票计 246,083,588 元。 3、2004 年 1 月 2 日，中国证监会和深圳市政府对南方证券股份有限公司实 施行政接管，公司投资南方证券股份有限公司 3,300 万元，占其注册资本的 0.87%，相关公告刊登于 2004 年 1 月 6 日《中国证券报》和《上海证券报》 ； 4、2004 年 2 月 24 日公司与中国工商银行总行营业部签订《开发性金融合 作协议书》。中国工商银行总行营业部将为公司安排 10 年期以内不超过 20 亿元 的项目融资及为公司另提供不超过 5 亿元三年期流动资金贷款。相关公告刊登在 2004 年 2 月 25 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 - 26 - 十、财务报告 （一）审计报告 华证年审证字[2004]第 6 号 路桥集团国际建设股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的路桥集团国际建设股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表 和母公司的资产负债表以及 2003 年度的合并利润及利润分配表、合并现金流量表和母公司的 利润及利润分配表、现金流量表。这些会计报表的编制是路桥集团国际建设股份有限公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了路桥集团国际建设股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 北京 章为纲 中国注册会计师 乐之立 2004 年 2 月 13 日 2004 年 3 月 15 日(附注十) （二）会计报表：见附表 （三）会计报表附注 - 27 - 合并资产负债表 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003-12-31 2002-12-31 资产 流动资产： 货币资金 1 369,306,279.88 288,978,775.72 短期投资 2 — 693,711.53 应收票据 3 6,233,000.00 4,600,000.00 应收股利 — -- 应收账款 4 346,078,090.41 543,420,435.38 其他应收款 5 141,819,306.05 141,847,308.90 预付账款 6 151,515,414.45 140,545,447.31 存货 7 729,606,511.56 645,503,273.79 其中:已完工尚未结算款 8 471,388,831.73 418,504,684.34 待摊费用 9 383,737.01 388,281.30 流动资产合计 1,744,942,339.36 1,765,977,233.93 长期投资： 长期股权投资 10 594,830,516.78 568,005,394.41 长期投资合计 594,830,516.78 568,005,394.41 其中: 股权投资差额 10 95,275,004.00 112,552,335.72 固定资产： 固定资产原价 11 978,239,905.08 898,360,133.57 减：累计折旧 11 294,018,875.73 262,042,573.29 固定资产净值 684,221,029.35 636,317,560.28 减：固定资产减值准备 7,351,864.69 8,131,109.50 固定资产净额 676,869,164.66 628,186,450.78 在建工程 12 1,114,104.25 10,792,230.37 固定资产清理 — — 固定资产合计 677,983,268.91 638,978,681.15 无形资产 13 4,126,889.93 3,108,418.02 长期待摊费用 14 3,005,607.35 2,160,575.86 其他长期资产 15 3,448,122.89 4,889,233.92 无形资产及其他资产合计 10,580,620.17 10,158,227.80 资产总计 3,028,336,745.22 2,983,119,537.29 - 28 - 合并资产负债表(续) 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003-12-31 2002-12-31 负债及所有者权益 流动负债: 短期借款 16 255,000,000.00 288,300,000.00 应付票据 17 11,859,788.51 12,937,843.22 应付账款 18 580,416,993.93 594,539,712.47 预收账款 19 349,090,982.92 342,862,869.42 其中:已结算尚未完工款 8 11,126,056.67 29,910,216.69 应付工资 20 13,892,820.21 14,223,077.06 应付福利费 26,042,971.06 22,970,111.04 应付股利 21 1,249,072.24 1,074,510.32 应交税金 22 44,981,185.26 49,737,944.17 其他应交款 23 10,438,905.90 7,966,831.00 其他应付款 24 145,721,969.46 138,564,957.75 预提费用 25 6,380,907.98 9,371,541.98 一年内到期的长期负债 26 27,350,000.00 27,000,000.00 流动负债合计 1,472,425,597.47 1,509,549,398.43 长期负债： 长期借款 27 87,128,631.45 76,078,631.45 专项应付款 28 3,025,000.00 1,025,000.00 长期负债合计 90,153,631.45 77,103,631.45 负债合计 1,562,579,228.92 1,586,653,029.88 少数股东权益 28,998,611.97 21,384,847.37 股东权益： 股本 29 408,133,010.00 408,133,010.00 减：已归还投资 -- 股本净额 29 408,133,010.00 408,133,010.00 资本公积 30 859,712,369.59 859,477,338.04 盈余公积 31 71,360,906.69 52,720,289.46 其中：法定公益金 25,544,584.01 17,636,220.17 未分配利润 32 97,211,480.30 54,740,130.16 其中：现金股利 12，243，990．30 -- 外币报表折算差额 341,137.75 10,892.38 股东权益合计 1,436,758,904.33 1,375,081,660.04 负债及股东权益总计 3,028,336,745.22 2,983,119,537.29 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人：马国栋 财务负责人：陈宁 会计主管：董付堂 - 29 - 合并利润及利润分配表 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 33 2,342,186,168.96 2,112,223,627.36 减：折扣与折让 — — 主营业务收入净额 2,342,186,168.96 2,112,223,627.36 减：主营业务成本 33 2,086,904,086.85 1,917,441,984.17 主营业务税金及附加 34 69,523,219.57 59,171,985.15 二、主营业务利润 185,758,862.54 135,609,658.04 加：其他业务利润 35 3,577,647.77 4,165,444.11 减：营业费用 16,267,125.40 14,002,088.63 管理费用 125,774,488.72 110,457,159.83 财务费用 36 12,825,172.99 17,520,182.31 三、营业利润 34,469,723.20 (2,204,328.62) 加：投资收益 37 30,640,676.11 33,593,759.28 补贴收入 7,500.00 — 营业外收入 1,797,703.11 2,179,190.99 减：营业外支出 3,724,758.69 1,966,006.68 四、利润总额 63,190,843.73 31,602,614.97 减：所得税 4,306,218.61 6,583,730.69 少数股东损益 (2,227,342.25) 928,209.07 五、 净利润 61,111,967.37 24,090,675.21 加：年初未分配利润 54,740,130.16 46,902,310.48 六、可供分配的利润 115,852,097.53 70,992,985.69 减：提取法定盈余公积 7,908,363.84 5,565,597.51 提取法定公益金 7,908,363.84 5,564,028.10 七、可供股东分配的利润 100,035,369.85 59,863,360.08 减：提取任意盈余公积 2,823,889.55 5,123,229.92 应付普通股股利 12,243,990.30 — 八、未分配利润 84,967,490.00 54,740,130.16 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人：马国栋 财务负责人：陈宁 会计主管：董付堂 - 30 - 合并利润表附表 2003 年度 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 报告期利润 净资产收益率 (%) 每股收益 (元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.929% 13.215% 0.455 0.455 营业利润 2.399% 2.452% 0.084 0.084 净利润 4.253% 4.348% 0.150 0.150 扣除非经营性损益后的净利润* 4.300% 4.395% 0.151 0.151 非经常性损益: 补贴收入 7,500.00 加:扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 531,509.98 的资产减值准备后的其他各项营业外收入 减: 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 610,087.03 的资产减值准备后的其他各项营业外支出 减:处置固定资产、在建工程产生的损益 1,848,478.53 加:以前年度已经计提各项准备的转回 1,121,770.41 加: 短期投资收益 125,834.85 非经常性损益合计： (671,950.32) 除补贴收入、营业外收入、营业外支出、以前年度已经计提的各项减值准备的转回和短 期投资收益项目外，本公司无其他非经常性损益项目。 法定代表人:马国栋 财务总监:陈宁 会计主管:董付堂 - 31 - 合并现金流量表 编制单位: 路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,181,429,840.42 收到的其他与经营活动有关的现金 38 449,074,000.14 现金流入小计 2,630,503,840.56 购买商品、接受劳务支付的现金 1,816,534,833.51 支付给职工以及为职工支付的现金 114,208,216.29 支付的各项税费 48,297,597.48 支付的其他与经营活动有关的现金 39 445,634,633.23 现金流出小计 2,424,675,280.51 经营活动产生的现金流量净额 205,828,560.05 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 861,766.82 取得投资收益所收到的现金 965,979.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,908,274.70 收到的其他与投资活动有关的现金 19,876,800.00 现金流入小计 29,612,821.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 103,670,978.99 投资所支付的现金 123,200.00 支付的其他与投资活动有关的现金 19,876,800.00 现金流出小计 123,670,978.99 投资活动产生的现金流量净额 (94,058,157.91) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 10,000,000.00 借款所收到的现金 1,128,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 1,138,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,149,900,000.00 发生筹资费用所支付的现金 4,688,006.95 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,852,971.17 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 1,169,440,978.12 筹资活动产生的现金流量净额 (31,440,978.12) 四、汇率变动对现金的影响 (1,919.86) 五、现金及现金等价物净增加额 80,327,504.16 - 32 - 合并现金流量表(续) 编制单位: 路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 附注: 2003 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 61,111,967.37 加：少数股东本期损益 (2,227,342.25) 计提的资产减值准备 6,977,901.56 计提的固定资产折旧 60,329,831.38 无形资产摊销 686.992.02 长期待摊费用摊销 1,557,145.27 待摊费用减少(减:增加) 4,544.29 其他长期资产摊销 5,964,823.95 预提费用增加(减：减少) (2,990,634.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (1,266,193.13) 固定资产报废损失 3,454,951.38 财务费用 13,598,611.97 投资损失(减：收益) (37,240,676.11) 存货的减少(减：增加) (83,219,437.65) 经营性应收项目的减少(减：增加) 296,278,702.30 经营性应付项目的增加(减：减少) (117,192,628.30) 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 205,828,560.05 2.现金及现金等价物净增加情况： — 现金的期末余额 369,306,279.88 减：现金的期初余额 288,978,775.72 加：现金等价物的期末余额 — 减：现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 80,327,504.16 法定代表人：马国栋 财务负责人：陈宁 会计主管：董付堂 - 33 - 合并资产减值准备明细表 编制单位: 路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 本年减少 项 目 2002.12.31 本年增加数 因资产价值 因其他原因 2003.12.31 合计 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 9,310,155.48 1,890,187.87 1,121,770.41 1,107,055.89 2,228,826.30 8,971,517.05 其中：应收帐款 7,467,108.77 485,246.52 711,524.80 1,099,795.48 1,811,320.28 6,141,035.01 其他应收款 1,843,046.71 1,404,941.35 410,245.61 7,260.41 417,506.02 2,830,482.04 二、短期投资跌价准备合计 58,487.18 — 58,487.18 58,487.18 — 其中：股票投资 58,487.18 — 58,487.18 58,487.18 — 债券投资 — — — — 三、存货跌价准备合计 1,015,569.81 — — 883,800.12 883,800.12 131,769.69 其中：原材料 — — — — — — 库存商品 — — — — — — 工程施工 1,015,569.81 — — 883,800.12 883,800.12 131,769.69 四、长期投资减值准备合计 — 6,600,000.00 — — — 6,600,000.00 其中：长期股权投资 — 6,600,000.00 — — — 6,600,000.00 长期债权投资 — — — — — — 五、固定资产减值准备合计 8,131,109.50 — — 779,244.81 779,244.81 7,351,864.69 其中：房屋建筑物 4,431.53 — — 4,431.53 4,431.53 — 机器设备 6,521,573.81 — — 143,989.12 143,989.12 6,377,584.69 运输工具 83,146.59 — — 6,277.97 6,277.97 76,868.62 电子设备 1,250,668.47 — — 589,571.24 589,571.24 661,097.23 其他设备 271,289.10 — — 34,974.95 34,974.95 236,314.15 六、无形资产减值准备 — — — — — — 其中：专利权 — — — — — — 商标权 — — — — — — 七、在建工程减值准备 零星工程项目 359,823.37 — — 359,823.37 359,823.37 — 八、委托贷款减值准备 — — — — — — 法定代表人：马国栋 财务负责人：陈宁 会计主管：董付堂 - 34 - 母公司资产负债表 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003-12-31 2002-12-31 资产 流动资产： 货币资金 215,860,851.81 169,786,431.55 短期投资 -- -- 应收票据 -- -- 应收股利 -- -- 应收账款 1 140,754,736.70 230,633,079.45 其他应收款 2 1,063,302,830.30 1,007,999,521.01 预付账款 109,194,660.52 38,740,600.73 存货 386,424,174.21 285,544,031.03 其中:已完工尚未结算款 331,368,982.14 266,967,649.53 待摊费用 103,186.68 388,281.30 流动资产合计 1,915,640,440.22 1,733,091,945.07 长期投资： 长期股权投资 3 474,820,260.21 379,429,095.12 长期投资合计 474,820,260.21 379,429,095.12 其中: 股权投资差额 3 (1,865,744.85) (2,094,072.72) 固定资产： 固定资产原价 154,421,163.23 154,114,763.83 减：累计折旧 98,181,554.94 85,129,596.60 固定资产净值 56,239,608.29 68,985,167.23 减：固定资产减值准备 5,709,165.95 5,887,274.47 固定资产净额 50,530,442.34 63,097,892.76 在建工程 500,000.00 2,413,987.50 固定资产清理 — — 固定资产合计 51,030,442.34 65,511,880.26 无形资产： 开办费 — — 长期待摊费用 1,652,015.59 578,576.32 其他长期资产 1,881,564.47 2,558,223.72 无形资产及其他资产合计 3,533,580.06 3,136,800.04 资产总计 2,445,024,722.83 2,181,169,720.49 - 35 - 母公司资产负债表(续) 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003-12-31 2002-12-31 负债及所有者权益 流动负债: 短期借款 40,000,000.00 118,000,000.00 应付票据 — -- 应付账款 404,315,993.32 328,627,757.96 预收账款 274,320,098.30 200,337,111.96 其中:已结算尚未完工 11,126,056.67 29,910,216.69 应付工资 6,562,864.60 6,677,423.87 应付福利费 17,386,269.04 16,408,004.51 应付股利 — -- 应交税金 30,757,447.13 26,642,981.95 其他应交款 2,106,483.35 1,145,462.20 其他应付款 177,709,955.79 101,256,096.69 预提费用 470,000.00 3,460,634.00 一年内到期的长期负债 — -- 流动负债合计 953,629,111.53 802,555,473.14 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 -- 专项应付款 2,000,000.00 -- 长期负债合计 52,000,000.00 -- 负债合计 1,005,629,111.53 802,555,473.14 少数股东权益 — -- 股东权益： 股本 408,133,010.00 408,133,010.00 减：已归还投资 — -- 股本净额 408,133,010.00 408,133,010.00 资本公积 859,712,369.59 859,477,338.04 盈余公积 40,292,150.39 28,182,883.91 其中：法定公益金 17,843,575.19 11,788,941.95 未分配利润 131,258,081.32 82,821,015.40 其中：现金股利 12,243,990.30 — 股东权益合计 1,439,395,611.30 1,378,614,247.35 负债及股东权益总计 2,445,024,722.83 2,181,169,720.49 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人：马国栋 财务负责人：陈宁 会计主管：董付堂 - 36 - 母公司利润及利润分配表 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 4 1,354,669,634.81 1,074,083,638.72 减：折扣与折让 — — 主营业务收入净额 1,354,669,634.81 1,074,083,638.72 减：主营业务成本 4 1,243,090,281.70 1,039,124,649.30 主营业务税金及附加 43,138,755.38 33,755,635.41 二、主营业务利润 68,440,597.73 1,203,354.01 加：其他业务利润 883,418.55 1,852,258.50 减：营业费用 — — 管理费用 60,072,745.95 48,952,113.80 财务费用 3,697,750.78 3,292,221.83 三、营业利润 5,553,519.55 (49,188,723.12) 加：投资收益 5 54,994,762.32 72,359,404.90 营业外收入 576,439.98 1,048,177.27 减：营业外支出 578,389.45 640,208.22 四、利润总额 60,546,332.40 23,578,650.83 减：所得税 — — 少数股东损益 — — 五、 净利润 60,546,332.40 23,578,650.83 加：年初未分配利润 82,821,015.40 63,958,094.75 六、可供分配的利润 143,367,347.80 87,536,745.58 减：提取法定盈余公积 6,054,633.24 2,357,865.09 提取法定公益金 6,054,633.24 2,357,865.09 七、可供股东分配的利润 131,258,081.32 82,821,015.40 减：提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 12,243,990.30 — 八、未分配利润 119,014,091.02 82,821,015.40 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人：马国栋 财务负责人：陈宁 会计主管：董付堂 - 37 - 母公司现金流量表 编制单位: 路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,238,572,300.69 收到的其他与经营活动有关的现金 568,086,699.05 现金流入小计 1.806,658,999.74 购买商品、接受劳务支付的现金 1,101,446,472.03 支付给职工以及为职工支付的现金 58,996,859.25 支付的各项税费 15,072,908.21 支付的其他与经营活动有关的现金 424,161,652.22 现金流出小计 1,599,677,891.71 经营活动产生的现金流量净额 206,981,108.03 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 123,200.00 取得投资收益所收到的现金 5,838,628.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,424,108.00 收到的其他与投资活动有关的现金 19,876,800.00 现金流入小计 28,262,736.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 90,481,417.60 投资所支付的现金 46,123,200.00 支付的其他与投资活动有关的现金 19,876,800.00 现金流出小计 156,481,417.60 投资活动产生的现金流量净额 (128,218,680.82) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 910,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 910,000,000.00 偿还债务所支付的现金 938,000,000.00 发生筹资费用所支付的现金 4,688,006.95 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 — 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 942,688,006.95 筹资活动产生的现金流量净额 (32,688,006.95) 四、汇率变动对现金的影响 — 五、现金及现金等价物净增加额 46,074,420.26 - 38 - 母公司现金流量表(续) 编制单位: 路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 附注: 2003 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 60,546,332.40 加：少数股东本期损益 — 计提的资产减值准备 4,874,521.08 计提的固定资产折旧 17,617,289.81 无形资产摊销 — 长期待摊费用摊销 360,246.89 待摊费用减少(减:增加) 285,094.62 其他长期资产摊销 3,079,913.05 预提费用增加(减：减少) (2,990,634.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (303,278.28) 固定资产报废损失 55,455.44 财务费用 3,833,244.19 投资损失(减：收益) (61,594,762.32) 存货的减少(减：增加) (100,004,671.25) 经营性应收项目的减少(减：增加) 73,481,991.93 经营性应付项目的增加(减：减少) 207,740,364.47 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 206,981,108.03 2.现金及现金等价物净增加情况： — 现金的期末余额 215,860,851.81 减：现金的期初余额 169,786,431.55 加：现金等价物的期末余额 — 减：现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 46,074,420.26 法定代表人：马国栋 财务负责人：陈宁 会计主管：董付堂 - 39 - 母公司资产减值准备明细表 编制单位: 路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 本年减少 项 目 2002.12.31 本年增加数 因资产价值 因其他原因 2003.12.31 合计 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 3,297,616.71 57,855.02 410,245.61 907,862.06 1,318,107.67 2,037,364.06 其中：应收帐款 2,329,627.05 — — 907,862.06 907,862.06 1,421,764.99 其他应收款 967,989.66 57,855.02 410,245.61 — 410,245.61 615,599.07 二、短期投资跌价准备合计 — — — — — — 其中：股票投资 — — — — — — 债券投资 — — — — — — 三、存货跌价准备合计 1,007,241.62 — — 875,471.93 875,471.93 131,769.69 其中：原材料 — — — — — — 库存商品 — — — — — — 工程施工 1,007,241.62 — — 875,471.93 875,471.93 131,769.69 四、长期投资减值准备合计 — 6,600,000.00 — — — 6,600,000.00 其中：长期股权投资 — 6,600,000.00 — — — 6,600,000.00 长期债权投资 — — — — — — 五、固定资产减值准备合计 5,887,274.47 — — 178,108.52 178,108.52 5,709,165.95 其中：房屋建筑物 — — — — — — 机器设备 5,547,189.58 — — 143,989.12 143,989.12 5,403,200.46 运输工具 83,146.59 — — 6,277.97 6,277.97 76,868.62 电子设备 — — — — — — 其他设备 256,938.30 — — 27,841.43 27,841.43 229,096.87 六、无形资产减值准备 — — — — — — 其中：专利权 — — — — — — 商标权 — — — — — — 七、在建工程减值准备 零星工程项目 — — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — — 法定代表人：马国栋 财务负责人：陈宁 会计主管：董付堂 - 40 - 股东权益增减变动表 编制单位：路桥集团国际建设股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003年度 一、股本： 年初余额 408,133,010.00 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 408,133,010.00 二、资本公积： 年初余额 859,477,338.04 本年增加数 235,031.55 本年减少数 — 年末余额 859,712,369.59 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 35,084,069.29 本年增加数 10,732,253.39 其中：从净利润中提取数 10,732,253.39 其中：法定盈余公积 7,908,363.84 任意盈余公积 2,823,889.55 法定公益金转入数 — 本年减少数 — 年末余额 45,816,322.68 其中：法定盈余公积 30,584,905.78 四、法定公益金: 年初余额 17,636,220.17 本年增加数 7,908,363.84 其中：从净利润中提取数 7,908,363.84 本年减少数 — 年末余额 25,544,584.01 五、未分配利润 年初未分配利润 54,740,130.16 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 61,111,967.37 其他转入 — 本年利润分配 30,884,607.53 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 84,967,490.00 法定代表人：马国栋 财务负责人：陈宁 会计主管：董付堂 - 41 - 会计报表注释 2003 年度 单位：人民币元 一、公司简介 本公司系经交通部交体发[1998]783号文批准，由中国路桥(集团)总公司进行股份制改 组，并于1999年3月8日，经国家经济贸易委员会以国经贸企改(1999)155号文同意，由中国 路桥(集团)总公司、中交第一公路勘察设计研究院、中交第二公路勘察设计研究院、中交公 路规划设计院、中国公路工程咨询监理总公司发起设立的股份有限公司。设立时总股本为 29,313.30万股(每股面值1元)，其中经财政部1999年2月13日以财管字[1999]33号文批准， 中国路桥(集团)总公司以其全资子公司经评估确认的生产经营性净资产折人民币44,847.39 万元投入，占投资总额的99.4456%；中交第一公路勘察设计研究院以现金人民币100万元投 入，占投资总额的0.2218%；中交第二公路勘察设计研究院以现金人民币90万元投入，占投 资总额的0.1996%；中交公路规划设计院以现金人民币30万元投入，占投资总额的0.0665%； 中国公路工程咨询监理总公司以现金人民币30万元投入，占投资总额的0.0665%。各发起人 投入本公司的净资产额为45,097.39万元,按净资产的65%折为股本，计29,313.30万股(每股 面值1元)，股权性质均界定为国有法人股。1999年3月18日，本公司领取了国家工商行政管 理局颁发企业法人营业执照（营业执照注册号：1000001003135）。经中国证券监督委员会 证监发行字(2000)84号批准，本公司于2000年7月5日公开发行社会公众股11,500万股，本次 发行后本公司注册资本变更为40,813万元。 本公司经营范围：公路、桥梁、机场、港口、隧道、给水、排水及其他土木工程建设项 目的总承包；建筑机械开发、制造、销售、租赁；高科技产品的开发；公路收费经营；承包 境外工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述工 程所需的劳务人员；交通工程管理咨询；房地产咨询、自有房屋租赁；计算机系统、智能交 通、智能建筑的设计、安装；实业投资、风险投资、高科技项目投资。 二、本公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度： 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2．会计年度： 以公历年度 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3．记账本位币： 以人民币为记账本位币。本公司之香港子公司以港币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则： 会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时除按规定应以评估值计价外，其余 按照实际成本计价。其后定期或至少每年年度终了进行估价，合理预计可能发生的损失，如 - 42 - 果发生减值，按规定计提减值准备。 5．外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市 场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额 概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期 间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。 6．外币会计报表的折算方法： 本公司之香港子公司编制的非本位币会计报表，均按照财政部财会字(1995)11 号《合 并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。折合人民币会计报表 时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有 者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损 益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间的平均汇率折算为母公司 记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折 算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币折算差额”项 目反映。对现金流量表中的外币现金流量以及香港子公司的现金流量，按照现金流量发生日 的汇率或合并会计报表会计期间平均汇率折算为母公司记账本位币，汇率变动对现金的影 响，在现金流量表“汇率变动对现金的影响额”中单独反映。 7．现金等价物的确定标准： 所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视 为现金等价物。 8．坏账核算方法: 坏账确认标准为：a.债务人破产或死亡，以其破产或者遗产清偿后，仍然不能收回； b.债务人逾期未履行偿还义务并且具有明显特征表明无法收回的应收账款；c. 欠款单位经 营困难，短期内无法收回的债权。 坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额 的 1%提取。 9．短期投资核算方法： 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投 资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发 放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际 支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应 收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账 面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度（期）投资收（损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与 其成本进行比较，对市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（期）损 益类账项。 - 43 - 10．存货核算方法: 存货分为：在途物资、原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品、分期收款 发出商品、委托加工物资、工程施工等九大类；存货在取得时按实际成本入账。 存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按加权 平均法计价；低值易耗品根据实际情况按领用时一次或五五摊销法摊销。 工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接 费及应分配的施工间接成本等。工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛 利（亏损）大于已办理结算的价款金额，其差额在资产负债表中反映为已完工尚未结算款； 工程结算核算的内容系已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的成本和已确 认的毛利（亏损）的金额，其差额在资产负债表中反映为已结算尚未完工款。 期末，对工程建造合同计提损失准备。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入， 预计当期确认的合同预计损失，并计入当年度损益类账项。 期末，按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额按单个存货 项目计提存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以 补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。 11．长期投资核算方法: (1)长期股权投资： a.长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 b.股权投资差额 股权投资差额采用权益法核算的长期股权投资，长期投资取得时初始投资的成本大于 应享有被投资公司所有者权益中所占份额的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法 时，投资成本大于大于应享有被投资公司所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的， 按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，对该差额按 10 年的期限平均摊销。初始投资 的成本低于应享有被投资公司所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限 摊销，合同没有规定投资期限的，对该差额按 10 年的期限平均摊销，如投资发生在 2003 年以前，摊销金额计入投资收益；如投资发生在 2003 年以后，摊销金额计入资本公积（— 股权投资准备）。 c. 收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按 成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%， 但有重大影响的，按权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益 仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位 宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值； 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或 - 44 - 分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投 资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资 收益。 (2)长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价。 b.长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价和折 价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为实际利率法（直线法）。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折 价摊销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法（或实际利率法）。其他债权投资按期 计算的应收利息，确认为当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债 权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 期末，对长期投资逐项进行检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项长期投资 可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 12. 固定资产核算方法: a.固定资产标准为：单位价值在人民币 2000 元以上、使用年限在一年以上的房屋、建 筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；以及不属 于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 b.固定资产计价按实际成本计价。 c.固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的原价和估计使用年限扣除残值 (原价的 3%)确定其折旧率。 现行分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 10-40 年 2.43%-9.70% 机器设备 5-14 年 6.93%-19.40% 运输工具 5-12 年 8.08%-19.40% 电子设备 4-10 年 9.70%-24.25% 工具用具 4-10 年 9.70%-24.25% 船 舶 8-10 年 9.70%-12.13% 其他设备 4-10 年 9.70%-24.25% - 45 - d.固定资产减值准备 期末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于 账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： (一) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (二) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (三) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (四) 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (五) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13．在建工程： a.在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按实际成本入账。此项目包括 直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益。在建 工程在达到预定可使用状态时，确认为固定资产，并截止利息资本化。 b.在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新 开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或 其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减 值准备。 14．借款费用的会计处理方法： (1)借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备 下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。 (2)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用 的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的 借款费用于发生当期确认费用。 15．无形资产计价及摊销政策： (1)无形资产的计价 - 46 - 无形资产按取得时的实际成本计价。 (2)无形资产的摊销 无形资产在预计受益期内平均摊销。 (3)无形资产减值准备 期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在： (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值准备的情形的情况下，按账面价 值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值 准备。 16．临时设施核算方法 本公司及其附属子公司临时设施指为配合建筑工程施工和管理而建造的各种临时房屋 和简易设施，如现场临时作业棚、办公室等。临时设施以建造时发生的实际成本计价，并根 据其实际使用期限采用直线法摊销。 17．长期待摊费用的核算方法 对于有明确受益期限的,按受益期平均摊销；其他项目中,软件费用分三年平均摊销， 办公楼装修费分五年平均摊销。 不能为以后会计期间带来收益的长期待摊的费用项目，在确定时将该项目的摊余价值 全部计入当期损益。 18．预计负债 a. 确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 b. 计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 本公司本年度无符合上述条件的事项，故未预计负债。 19．收入确认原则: 本公司按以下原则确认营业收入实现，并按已实现的收入，计入当期损益。 商品销售，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 - 47 - 提供劳务(不包括长期合同)，当劳务交易结果能够可靠估计，即劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入企业，已经发生的成本和完成 劳务将要发生的成本能够可靠地计量的情况下，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权，当与交易相关的经济利益能够流入企业，而且收入的金额能够可靠 地计量时确认收入的实现。 建造合同收入： （1） 建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认建造 合同收入和费用。合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： - 合同总收入能够可靠地计量； - 与合同相关的经济利益能够流入本公司及其子公司； - 在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；及为 完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际合同成本能 够与以前的预计成本相比较。 当建造合同的结果不能可靠地估计，本公司及其附属子公司根据能够收回的实际合同 成本确认建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为费用。建造合同预计总成本超过 预计总收入的预计损失确认为当期费用。 （2）在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本 在其发生的当期确认为费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。 20．所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理采用应付税款法。 21．合并会计报表的编制方法： 本公司合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和 财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 (1)合并会计报表原则：对本公司持有被投资公司有表决权资本总额 50%以上,或虽不超 过 50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。 (2)合并会计报表的编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表及其他 资料为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交 易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。子公司与母公司 所采用的会计政策不一致时根据重要性水平调整后再行合并。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益； 少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 - 48 - 三、本年度会计政策、会计估计变化以及会计差错调整 本年度会计政策与会计估计无变化。 本年度补交以前年度所得税计 3,801,011.97 元，同时调减盈余公积金计 1,476,008.96 元，少数股东损益计 110,989.55 元，对年初未分配利润净影响计 2,214,013.46 元，已作追 溯调整。 四、税项 纳入合并会计报表各单位适用的主要税种及税率列示如下: 税 项 计税基础 税 率 增值税 商品销售收入 17% 营业税 工程施工收入 3% 房屋租赁、服务业务收入 5% 城市维护建设税 营业税(或已交增值税) 1-7% 教育费附加 营业税(或已交增值税) 3-4% 企业所得税： 本公司境内单位 应纳税所得额 a 15% 西安筑路机械有限公司 应纳税所得额 b 15% 北京瑞拓电子技术发展有限公司 应纳税所得额 c 15% 路桥集团基础建设投资有限公司 应纳税所得额 d 16% 路桥华南工程有限公司 应纳税所得额 e 15% 路桥华东工程有限公司 应纳税所得额 f 15% a 根据北京市国家税务局有关规定，本公司境内所得从 2002 年 1 月 1 日起，按 15%的 税率计缴所得税。 b 根据陕西省国家税务局陕国税函[2001]108 号文件，西安筑路机械有限公司从 2000 年 1 月 1 日起至 2001 年 12 月 31 日免征企业所得税两年；免征期满后，减按 15%的税率征 收企业所得税。 2004 年 2 月 23 日经陕西省国家税务局审核，西安筑路机械有限公司节能环保型沥青混 合料搅拌设备技术改造项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税的有关规定（陕国税 函[2003]4 号），批准本年度抵免所得税额为 154.51 万元。本年度西安筑路机械有限公司实 际应纳所得税额为 1,369,158.57 元, 故予以免征所得税。 c 根据国务院国函[1988]74 号文件及北京市人民政府京政办发[1988]49 号文件的有 关规定，北京瑞拓电子技术发展有限公司所得税税率为 15%，计税依据为应纳税所得额。 d 根据香港税务条例第 112 章之规定“本港法团公司的利得税率为 16%” ，同时“本港 居民从海外赚取利润而无须在本港纳税”，路桥集团基础建设投资有限公司本年度所得均非 来自香港，故本年度公司在香港的实际税负为零。 - 49 - e 路桥华南工程有限公司 2002 年 5 月经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业 （认定编号：0244020B0096）。根据粤府办[1999]52 号文件有关规定并经中山市国家税务局 中山国税函[2002]232 号文核准，路桥华南工程有限公司被认定为高新技术企业，自 2002 年至 2003 年度（税款所属期）期间该公司免征企业所得税。2003 年 8 月 12 日，中山市国 税局直属征收分局以中山国税直函[2003]2 号文《中山市国税局直属征收分局关于撤销路桥 华南工程有限公司免征企业所得税的通知》通知路桥华南工程有限公司因该公司是改制组成 而非新建公司，不符合新办高新技术企业减免企业所得税的资格，要求将免征的 2002 年度 企业所得税款补缴入库。2003 年 8 月 15 日中山市国税局直属征收分局以中山国税直函 [2003]3 号文《中山市国税局直属征收分局关于路桥华南工程有限公司申请减按 15%税率缴 纳企业所得税的批复》批准华南公司从 2002 年 2 月起至 2003 年 12 月 31 日减按 15%的税率 缴纳企业所得税。 f 路桥华东工程有限公司注册地在上海市浦东经济开发区，企业所得税率为 15%。 五、控股子公司： 1. 本公司所控制的境内外所有子公司及合营企业情况及合并范围: 法定 是否 子公司全称 注册地 代表人 注册资本 拥有股权 投资额 主营业务 合并 西安筑路机械有限公司 西安市 李晓东 15,988万元 93.75% 14,988万元 筑、养路机械制造 是 路桥集团基础建设投 香港 毛志远 10,000港元 100% 10,000港元 基础建设投资 是 资有限公司 北京瑞拓电子发展有 北京 毛志远 1000万元 52% 624万元 综合布线工程电子工程 是 限公司 设计施工 中怡香港有限公司 香港 毛志远 10,000 港元 100% 10,000 港元 房屋租赁 是 西安西筑阿伦机械有 西安 李晓东 415 万元 50% 207.5万元 筑、养路机械制造 是 限公司 路桥华南工程有限公司 中山 刘永明 6,850.75 万元 97.08% 6,650.75 万元 道路、桥梁、机场 是 跑道建筑工程项目 路桥华东工程有限公司 上海 杨思民 8,000 万元 86.62% 6929.92 万元 建筑业、自有船用设备 是 融物租赁，机械设备、 仪器仪表、五金交电 的销售、五金件加工 及以上相关业务的 咨询服务 *因西安筑路机械有限公司对西安西筑阿伦机械有限公司的财务、经营决策有决定权， 故纳入西安筑路机械有限公司的合并范围。 - 50 - **中怡香港有限公司属路桥集团基础建设投资有限公司的全资子公司。 2．本期合并范围发生变动 本公司 2002 年 12 月 2 日总经理办公室会议决定，成立上海通钦海工贸有限公司，注册 资本人民币贰佰万元，其中本公司出资比例为 15%，路桥华南工程有限公司出资比例为 85%。 已于 2003 年 1 月 15 日注册成立。 根据 2003 年 9 月 26 日本公司召开的 2003 年第一次临时股东大会审议通过的关于对上 海通钦海工贸有限公司(以下简称“上海子公司”)增加投资的议案，本公司对上海子公司实 施了增资扩股,并在增资后将上海子公司的名称更名为路桥华东工程有限公司(简称路桥华 东)。 根据股东大会决议，本公司与本公司控股子公司路桥华南工程有限公司(路桥华南)、浙 江路港建设集团有限公司(浙江路建)签署了《路桥集团国际建设股份有限公司、路桥华南工 程有限公司和浙江路港建设集团有限公司关于共同对上海通钦海工贸有限公司增资并更名 为路桥华东工程有限公司的协议》及其相关补充协议，并已实施完成了对上海子公司的增资 和更名手续。增资后的注册资本为人民币捌仟万元，增资后本公司、路桥华南、浙江路桥分 别持有路桥华东 57.50%、30%和 12.50%的股份。故本年度本公司将路桥华东工程有限公司纳 入合并报表范围。 3.本公司联营公司概括如下： 法定 是否 联营公司全称 注册地 代表人 注册资本 拥有股权 投资额 主营业务 合并 中基建设投资有限公司 香港 周纪昌 HKD100000 万元 25.60% RMB 45000 万元 基础建设投资 否 六、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金： 2003-12-31 2002-12-31 项目 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金 RMB 2,620,300.21 1.0000 2,620,300.21 RMB 2,195,236.28 1.0000 2,195,236.28 小计 2,620,300.21 2,620,300.21 2,195,236.28 银行存款 RMB 293,875,534.01 1.0000 293,875,534.01 RMB 276,233,094.97 1.0000 276,233,094.97 USD * 301,331.94 8.2767 2,494,034.07 USD 445,174.44 8.2776 3,684,988.51 HKD HKD 147,147.80 1.0611 156,138.53 小计 296,369,568.08 280,074,222.01 其他货币资 RMB 70,316,411.59 1.0000 70,316,411.59 RMB 6,709,317.43 1.0000 6,709,317.43 金 ** 小计 70,316,411.59 6,709,317.43 合计 369,306,279.88 288,978,775.72 本年末余额较上年增加 27.80%,主要是本年度收回应收帐款所致。 - 51 - * 其中 130,000.00 美元已被质押。 **其中 67,000,000.00 元为通知存款。 2. 短期投资 2003-12-31 2002-12-31 项目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 基金投资 — — — 752,198.71 58,487.18 693,711.53 合计 — — — 752,198.71 58,487.18 693,711.53 3．应收票据 票据种类 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 6,233,000.00 4,600,000.00 已贴现的商业承兑汇票计 246,083,588.00 元，详细九.3 披露。 4．应收账款 2003-12-31 2002-12-31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 1 年以内 197,110,327.06 55.96% 1,971,103.25 195,139,223.81 364,479,708.85 66.16% 2,391,137.52 362,088,571.33 1-2 年 94,089,381.15 26.71% 1,530,905.84 92,558,475.31 102,344,287.08 18.58% 1,023,442.88 101,320,844.20 2-3 年 40,754,528.15 11.57% 1,054,129.46 39,700,398.69 65,153,947.71 11.83% 1,849,780.43 63,304,167.28 3 年以上 20,264,889.06 5.76% 1,584,896.46 18,679,992.60 18,909,600.51 3.43% 2,202,747.94 16,706,852.57 合 计 352,219,125.42 100% 6,141,035.01 346,078,090.41 550,887,544.15 100% 7,467,108.77 543,420,435.38 (1) 2003 年 12 月 30 日，本公司和中国工商银行总行营业部签署了应收款权益买断协 议，本公司应收青岛市公路建设指挥部，常州市高速公路建设指挥部以及杭州市交通路桥 建设处（业主）工程款分别计 25,637,765.00 元（账龄三年） 、14,877,146.00 元（账龄一 年）、18,405,398.00 元（账龄二年），共计 58,920,309.00 元由中国工商银行总行营业部买 断，买断的价款以按照业主出具的欠款证明的实际金额确定。2003 年 12 月 31 日，本公司 收到了中国工商银行总行营业部汇入的买断的债权款计 58,920,309.00 元。自本公司向债 务人签署了应收账款转让通知并全额收到中国工商银行总行营业部汇入的转让价款之日 起，中国工商银行总行营业部成为应收账款的所有人，享有与应收账款有关的一切权利和 利益。 (2) 年末余额中应收本公司控股股东中国路桥（集团）总公司人民币 9,697,272.04 元, 其明细资料在八(三)中披露。 (3) 对因欠款方财务状况较差造成全额回收可能性不大的二年以上帐龄的款项计 50,396,036.92 元，计提了特别准备 3,122,804.17 元。 - 52 - (4)应收账款期末余额较上年减少 36.06%，系因本公司加大力度对应收账款的催收和上 述（1）项的原因。 欠款金额前五名的单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 珠海市新启交通投资发展有限公司 41,219,874.55 3 年以上 工程款 云南元磨高速公路有限公司 22,001,537.00 1-2 年 工程款、保留金 青岛公路建设指挥部 14,884,981.00 1 年以内 质保金,材料款 广西省交通厅世界银行贷款公路项目管理办公室 14,760,052.00 1-2 年 工程质保金及环保金 宿迁市高速公路建设指挥部 8,707,896.00 1-2 年 质保金 前五名欠款单位累计欠款人民币 101,574,340.55 元,占公司应收账款年末余额 28.84%。 5．其他应收款 2003-12-31 2002-12-31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 1 年以内 95,051,013.20 65.71% 950,510.61 94,100,502.59 97,780,693.10 68.05% 982,304.99 96,798,388.11 1-2 年 21,028,952.91 14.54% 210,289.53 20,818,663.38 27,615,304.15 19.22% 271,654.99 27,343,649.16 2-3 年 14,665,637.84 10.14% 146,656.38 14,518,981.46 9,186,882.01 6.39% 358,753.76 8,828,128.25 3 年以上 13,904,184.14 9.61% 1,523,025.52 12,381,158.62 9,107,476.35 6.34% 230,332.97 8,877,143.38 合 计 144,649,788.09 100% 2,830,482.04 141,819,306.05 143,690,355.61 100% 1,843,046.71 141,847,308.90 (1) 年末余额中应收关联公司款项明细详细见八（三）中披露； (2)其中 3 年以上的款项中有人民币 1,751,878.07 元，计提特别准备 1,401,502.46 元。 欠款金额前五名的单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 西安筑路机械厂 22,976,759.37 1-3 年及 3 年以上 代垫款 温州瓯南大桥工程建设指挥部 12,830,000.00 1 年以内 保证金 长安轻工机械厂 6,756,985.72 1-3 年 代垫款 云阳县长江公路大桥建设工程项目经理部 5,300,000.00 1-2 年 履约保证金 杭州市交通路桥建设处 5,164,886.00 1 年以内 履约保证金 前五名单位累计欠款人民币 53,028,631.09 元,占公司其他应收款年末余额 36.66%。 6．预付账款 2003-12-31 2002-12-31 帐龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 146,280,617.34 96.55% 135,999,492.90 96.77% 1-2 年 3,593,896.99 2.37% 3,539,179.30 2.52% 2-3 年 696,799.85 0.46% 975,228.25 0.69% 3 年以上 944,100.27 0.62% 31,546.86 0.02% 合 计 151,515,414.45 100.00% 140,545,447.31 100.00% - 53 - (1) 年末余额予付关联公司款项，其明细资料在八（三）中披露； (2)账龄超过一年的原因系结算手续尚不完备所致。 欠款金额前五名的单位情况如下: 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 上海馨舟船舶物资有限公司 28,128,000.00 1 年以内 材料款 上海振华港口机械集团股份有限公司 11,800,000.00 1 年以内 材料款加工款 黄土华施工队 7,770,375.25 1-2 年 工程款 上海达晨国际贸有限公司 6,472,065.18 1 年以内 材料款 吴学雄施工队 5,689,478.66 1 年以内 工程款 前五名单位累计欠款计 59,859,919.09 元人民币，占公司预付账款年末余额的 39.51%。 7．存货及存货跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 物资采购 851,969.29 — 851,969.29 7,156,263.32 — 7,156,263.32 原材料 97,245,028.54 — 97,245,028.54 98,815,350.33 — 98,815,350.33 周转材料 44,162,462.01 — 44,162,462.01 32,133,021.06 — 32,133,021.06 在产品 15,531,138.25 — 15,531,138.25 19,568,080.35 — 19,568,080.35 产成品 84,719,577.50 — 84,719,577.50 59,547,926.43 — 59,547,926.43 分期收款发出商品 11,560,049.08 — 11,560,049.08 6,102,031.88 — 6,102,031.88 委托加工物资 221,354.50 — 221,354.50 — — — 低值易耗品 3,926,100.66 — 3,926,100.66 3,675,916.08 — 3,675,916.08 已完工未结算工程 471,520,601.42 131,769.69 471,388,831.73 419,520,254.15 1,015,569.81 418,504,684.34 合 计 729,738,281.25 131,769.69 729,606,511.56 646,518,843.60 1,015,569.81 645,503,273.79 本年末余额较上年增加 12.87%，主要系本年度已完工未结算工程的增加以及产成品增 加所致。 - 54 - 8．建造合同工程 （1）建造合同工程基本情况 2003-12-31 2002-12-31 工程施工 工程结算 工程施工 工程结算 累计发生成本及已确认 4,108,919,866.96 461,372,648.33 3,882,071,120.39 321,248,809.31 的毛利 已办理结算的价款 (3,637,531,035.23) (472,498,705.00) (3,463,566,436.05) (351,159,026.00) 已完工尚未结算款(+) 471,388,831.73 — 418,504,684.34 — 已结算尚未完工款(-) — (11,126,056.67) — (29,910,216.69) （2） 预计损失准备 项 目 2003-12-31 2002-12-31 津蓟高速公路工程第 13 合同 — 50,147.45 段 通启高速公路第四合同段 35,370.28 708,833.30 通启高速公路第十合同段 — 218,633.45 赤峰 360 国道 — 29,627.42 江苏连徐路第 2 合同标段 — 8,328.19 内蒙古卓凉线第 15 合同标段 96,399.41 — 合计 131,769.69 1,015,569.81 * 本 年 度 确 认 的 合 同 收 入 金 额 为 2,066,099,109.86 元 ， 当 期 确 认 的 合 同 费 用 为 1,884,422,395.84 元。 **确定合同完工进度的方法：根据累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例来确定合 同完工进度. ***本年度建造合同总金额为 4,425,150,862.30 元。 **** 应 收 帐 款 中 尚 未 收 到 的 工 程 进 度 款 ： 应 收 帐 款 中 尚 未 收 到 的 工 程 进 度 款 为 211,507,103.71 元。 *****当期已预计损失的原因和金额：根据在建合同预计总成本超过合同总收入时先按完 工百分比法计算当期的合同收入，与当期实际发生的工程成本相配比后确认为当期的工程毛 利（亏损），然后再用预计总亏损减去当期的工程毛利（亏损），计提预计损失准备。2003 年 12 月 31 日已预计损失的金额为 131,769.69 元。 9．待摊费用 经济内容 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 施工调迁费 115,143.35 185,967.84 244,229.51 56,881.68 临建费 99,999.98 — 99,999.98 — 其他 173,137.97 362,783.72 257,778.73 278,142.96 设备修理费 — 40,000.00 20,000.00 20,000.00 设备及安拆费 — 129,205.63 100,493.26 28,712.37 合 计 388,281.30 717,957.19 722,501.48 383,737.01 - 55 - 10．长期投资 合并数： (1) 长期投资列示如下： 项 目 2003-1-1 本期增加 本期减少* 2003-12-31 长期股权投资 568,005,394.41 49,910,656.76 16,485,534.39 601,430,516.78 长期投资减值准备 — 6,600,000.00 — 6,600,000.00 净 额 568,005,394.41 594,830,516.78 * 其中本公司对中基建设投资有限公司、中怡香港有限公司的投资，以其 2003 年本位币（港 币）报表反映的投资成本和股权投资差额期初数，按 2003 年年末汇率折算成人民币与上年报 表中采用的 2002 年期末汇率折算产生的差额 2,173,642,46 元，以及 C*附注所述租金补差计 5,053,229.62 人民币元。 (2) 长期股权投资 A．股票投资 a.按成本法核算的股票投资 股数 占被投资公司注 被投资公司名称 股份性质 (万股) 册资本的比例 初始投资额 2002-12-31 2003-12-31 清华紫光科技创新投资 国有法人股 2000 8.00% 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 有限公司 南方证券股份有限公司 国有法人股 3000 0.87% 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 合 计 57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 b.按权益法核算的股票投资: 被投资 股份 股数 占被注册 权益调整 初始投资额 2002-12-31 现金红利 2003-12-31 单位名称 性质 (万股) 资本比例 增(减)额 西安启源机电装 国 有 法 885 25.28% 8,850,000.00 11,659,656.15 2,275,714.29 885,000.00 13,050,370.44 备股份有限公司 人股 B．其他股权投资 按权益法核算的其他股权投资 占被投资 投资金额 被投资 投资起 单位注册 单位名称 止期 资本比例 初始投资额 期初余额 *本年权益调整 期末余额 中基建设投资有 2001.7 起 25.6% 323,931,695.70 388,470,199.87 47,634,942.47 436,105,142.34 限公司 - 56 - C．股权投资差额 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本期摊销 本期增减 累计摊销 期末余额 形成原因 西安筑路机械有 10 年 1,473,772.30 147,377.23 -- 589,508.93 884,263.37 溢价投资 限公司 西安筑路机械有 10 年 (2,337,189.95) (233,719.00) -- (740,110.16) (1,597,079.79) 净资产折股 限公司 北京瑞拓电子技 10 年 (132,500.04) (13,250.00) -- (30,916.68) (101,583.36) 收购股权 术发展有限公司 西安西筑阿伦机 10 年 43,759.28 4,375.93 -- 10,939.82 32,819.46 溢价投资 械有限公司 中基建设投资有 10 年 128,940,538.82 12,894,053.93 403,076.37 32,235,134.75 96,705,404.07 溢价收购股权 限公司 中怡香港有限公 10 年 1,157,089.33 50,845.27 (5,029,460.87) 754,564.02 402,525.31 溢价收购股权 司* 路桥华南工程有 10 年 (1,287,361.28) (128,736.13) — (236,016.22) (1,051,345.06) 净资产折股 限公司 合 计 127,858,108.46 12,720,947.23 (4,556,384.50) 32,583,104.46 95,275,004.00 . * 根据注释十披露的有关承诺事项,本公司将中国路桥（香港）有限公司按置换协议 承诺补足之差额人民币 5,053,229.62 元调减路桥集团基础建设投资有限公司对中怡香港有 限公司的股权投资价差，并在剩余的摊销年限中予以摊销。 D．长期投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 南方证券股份有限公司* — 6,600,000.00 — 6,600,000.00 合 计 — 6,600,000.00 — 6,600,000.00 *南方证券股份有限公司因为经营上的原因本年度已被中国证监会和深圳市政府接管， 预计本公司对其投资将发生减值，故计提投资减值准备 6,600,000.00 元。 - 57 - 11．固定资产及累计折旧 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 固定资产原价: 房屋及建筑物 512,016,334.89 5,236,805.18 171,052.94 517,082,087.13 机器设备 246,177,217.85 8,628,008.81 19,126,259.68 235,678,966.98 运输工具 24,982,222.79 15,952,943.82 6,150,241.50 34,784,925.11 电子设备 8,013,231.00 544,042.33 2,536,000.00 6,021,273.33 工具用具 2,414,450.03 1,480,990.13 541,768.00 3,353,672.16 交通船舶 — 80,299,953.38 — 80,299,953.38 其他设备 104,756,677.01 5,598,664.96 9,336,314.98 101,019,026.99 合 计 898,360,133.57 117,741,408.61 37,861,637.10 978,239,905.08 累计折旧: 房屋及建筑物 61,139,804.49 14,196,828.42 136,680.84 75,199,952.07 机器设备 140,662,132.02 16,896,919.90 15,844,066.74 141,714,985.18 运输工具 16,811,074.52 12,176,929.26 5,206,007.81 23,781,995.97 电子设备 3,598,682.99 1,235,639.82 2,207,576.21 2,626,746.60 工具用具 1,063,207.38 930,858.11 524,408.43 1,469,657.06 交通船舶 — 4,015,159.05 — 4,015,159.05 其他设备 38,767,671.89 10,877,496.82 4,434,788.91 45,210,379.80 合 计 262,042,573.29 60,329,831.38 28,353,528.94 294,018,875.73 净 值 636,317,560.28 684,221,029.35 固定资产减值准备 类 别 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 房屋及建筑物 4,431.53 — 4,431.53 — 机器设备 6,521,573.81 — 143,989.12 6,377,584.69 运输工具 83,146.59 — 6,277.97 76,868.62 电子设备 1,250,668.47 — 589,571.24 661,097.23 其他设备 271,289.10 — 34,974.95 236,314.15 合 计 8,131,109.50 — 779,244.81 7,351,864.69 本年减值转回的原因: 房屋及建筑物由于部分修复；机器设备、运输工具及其他设备由于使用年限已到,按固 定资产管理的办法进行了报废处理。 - 58 - 12．在建工程 本年转入 资金 完工 工程项目名称 2003-1-1 本年增加 固定资产 其他减少 2003-12-31 来源 进度 自制改造设备 7,656,762.22 4,139,217.90 10,260,099.71 921,776.16 614,104.25 其他 95% 八五工程及九五技改 721,480.65 129,573.56 — 851,054.21 — 其他 — 西七路综合楼及勘察 359,823.37 — — 359,823.37 — 其他 — 拌合船 49,187.50 — — 49,187.50 — 其他 — 交通船 180,000.00 — — 180,000.00 — 其他 — 发电机组 634,800.00 — — 634,800.00 — 其他 — 水船 1,550,000.00 500,000.00 1,550,000.00 500,000.00 其他 50% 合 计 11,152,053.74 4,768,791.46 11,810,099.71 2,996,641.24 1,114,104.25 在建工程减值准备情况: 减值准备 工程项目名称 2003-1-1 本期增加 本期减少 2003-12-31 西七路综合楼及勘察费 359,823.37 — 359,823.37 — 13．无形资产 剩余摊销 取得 类别 原始金额 2003-1-1 本年增加 本 年转出 本年摊销 2003-12-31 期限 方式 工业产权及专 2,072,675.00 1,484,475.00 — — 207,600.00 1,276,875.00 72 月 外购 有技术 计算机软件 1,639,365.80 1,623,943.02 1,705,463.93 — 479,392.02 2,850,014.93 47-59 月 外购 合 计 3,712,040.80 3,108,418.02 1,705,463.93 — 686,992.02 4,126,889.93 14．长期待摊费用 剩余摊销 项目名称 原始发生额 2003-1-1 本年增加 本年摊销 累计摊销额 2003-12-31 期限(月) 设备及仪器 2,688,146.33 245,966.67 1,478,673.14 400,464.48 1,363,971.00 1,324,175.33 7-50 装修费 2,463,051.47 950,242.25 596,973.73 565,080.49 1,480,915.98 982,135.49 5-50 专用机具 2,199,084.22 933,220.32 39,850.00 540,476.48 1,766,490.38 432,593.84 10-48 其他 353,256.27 31,146.62 286,679.89 51,123.82 86,553.58 266,702.69 5-48 合 计 7,703,538.29 2,160,575.86 2,402,176.76 1,557,145.27 4,697,930.94 3,005,607.35 15．其他长期资产 种类 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 临时设 4,889,233.92 4,523,712.92 — 5,964,823.95 3,448,122.89 施 - 59 - 16．短期借款 借款类别 2003-12-31 2002-12-31 抵押* 52,000,000.00 58,300,000.00 质押** 1,000,000.00 1,000,000.00 担保*** 146,000,000.00 106,000,000.00 信用 56,000,000.00 123,000,000.00 合 计 255,000,000.00 288,300,000.00 *其中 45,000,000.00 元贷款抵押物为西安筑路机械厂位于西安市长缨西路 59 号的土地 使用权证和土地他项权利,相应证号为西新国用(2001 出)字第 007 号；7,000,000.00 元贷款 抵押物为路桥集团第二公路工程局财产净值计人民币 16,106,000.00 元。 **美元存款 130,000.00 元质押。 ***其中 96,000,000.00 元担保方为路桥集团第二公路工程局。 17．应付票据 种 类 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 11,859,788.51 12,937,843.22 18．应付账款 2003-12-31 2002-12-31 帐龄 金额 百分比 金额 百分比 1 年以内 531,888,346.46 91.65% 564,120,874.84 94.88% 1-2 年 41,342,935.67 7.12% 26,276,580.93 4.42% 2-3 年 5,887,502.04 1.01% 4,051,248.19 0.68% 3 年以上 1,298,209.76 0.22% 91,008.51 0.02% 合 计 580,416,993.93 100.00% 594,539,712.47 100.00% 欠款金额较大的单位欠款情况如下 单位名称 所欠金额 欠款时间 内容 广西壮族自治区公路桥梁工程总公司 15,759,747.84 1 年以内 工程款 广西公路桥梁工程总公司第二工程处 11,712,920.41 1 年以内 工程款 广西省交通厅世界银行贷款公路项目管 13,319,890.09 1 年以内 材料款 理办公室 中海海盛沥青有限公司 10,880,521.95 1 年以内 材料款 上海振华港口机械集团股份有限公司 9,686,592.00 1 年以内 工程款 本年末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 - 60 - 19．预收账款 本年末余额人民币 349,090,982.92 元，其中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东 单位款项。 20．应付工资 项 目 2003-12-31 2002-12-31 未发工资 13,892,820.21 14,223,077.06 21．应付股利 项 目 2003-12-31 2002-12-31 中国路桥（集团）总公司 1,074,510.32 1,074,510.32 应付子公司少数股东股利 174,561.92 — 合 计 1,249,072.24 1,074,510.32 22．应交税金 税 种 2003-12-31 2002-12-31 营业税 42,023,729.05 42,196,754.70 增值税 (607,427.54) (119,823.73) 企业所得税 462,509.92 4,228,805.60 房产税 — 590,575.44 个人所得税 1,269,932.50 792,682.78 城市维护建设税 1,832,441.33 2,048,949.38 合 计 44,981,185.26 49,737,944.17 有关税项的减免情况等参见注释四，涉及年初数变化情况参见本注释 33。 23．其他应交款 税 种 2003-12-31 2002-12-31 教育费附加 1,526,548.90 1,472,500.63 水利基金 64,095.91 41,035.47 防洪保安费 (63,431.08) 13,901.45 社会发展基金 34,751.06 83,279.85 河道管理费 — 6,395.19 住房公积金 8,831,089.47 6,334,193.36 交通建设附加 45,851.64 15,525.05 合 计 10,438,905.90 7,966,831.00 - 61 - 24．其他应付款 2003-12-31 2002-12-31 帐龄 金额 百分比 金额 百分比 1 年以内 105,352,728.54 72.30% 119,409,698.80 86.17% 1-2 年 39,544,077.67 27.13% 17,538,640.87 12.66% 2-3 年 825,163.25 0.57% 1,424,855.83 1.03% 3 年以上 — — 191,762.25 0.14% 合 计 145,721,969.46 100.00% 138,564,957.75 100.00% 本年末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 欠款金额较大的单位明细如下: 单位名称 所欠金额 欠款时间 内容 路桥集团第一公路工程局 12,477,864.30 1 年以内 往来款 广西省交通厅世界银行贷款公路 7,000,000.00 1 年以内 暂借款 项目管理办公室 艾怀敏施工队 5,974,386.00 1 年以内 暂收款项 昌泰路 A7 标项目部 4,177,175.42 1-2 年 暂收款项 武进顺通路桥公司 3,737,001.00 1 年以内 工程质保金 25．预提费用 项目 2003-12-31 2002-12-31 期末结存的原因 借款利息 5,910,907.98 5,910,907.98 尚未支付 养护及维修费 — 3,016,634.00 尚未支付 租金 26,000.00 — 尚未支付 济南 C 标桥梁上层厚度补偿 款 444,000.00 444,000.00 尚未支付 合 计 6,380,907.98 9,371,541.98 26．一年内到期的长期负债 项 目 2003-12-31 2002-12-31 担保 27,350,000.00 27,000,000.00 关联方提供担保详见附注八（二）7.。 27．长期借款 借款类别 2003-12-31 2002-12-31 信用 50,000,000.00 — 担保* 37,128,631.45 76,078,631.45 87,128,631.45 76,078,631.45 - 62 - 关联方提供信用担保及担保详见附注八（二）7.8.。 *1994 年 ， 西 安 筑 路 机 械 厂 获 得 工 商 银 行 西 安 解 放 路 支 行 外 汇 专 项 贷 款 人 民 币 11,570,000.00 元，贷款到期日为 1999 年 6 月 20 日。1996 年 6 月 28 日，西安筑路机械厂 归还本金 2,000,000.00 元，剩余贷款计 9,570,000.00 元由西安筑路机械有限公司承接，贷 款合同已逾期。 西安筑路机械有限公司获得国家交通投资公司贷款本金计 2,160,000.00 元、利息计 398,631.45 元，根据财政部财基字（1999）170 号文件精神，上述贷款可转为国家资本金， 相关手续正在办理。 28．专项应付款 项目 经济内容 2003-12-31 2002-12-31 国家拨款 技改资金 3,025,000.00 1,025,000.00 合 计 3,025,000.00 1,025,000.00 29．股本 本期增(减)变动 公积金 2003-1-1 配 股 送 股 转 股 其他 小 计 2003-12-31 一、未上市流通股份(股) 1.发起人股份 293,133,010.00 — — — — — 293,133,010.00 其中: 境内法人持有股份 293,133,010.00 — — — — — 293,133,010.00 2.非发起人股份 其中: 基金配售股份 — — — — — — — 战略投资人配售股份 — — — — — — — 未上市流通股份合计 293,133,010.00 — — — — — 293,133,010.00 二、已上市流通股份(股) 人民币普通股 115,000,000.00 — — — — — 115,000,000.00 三、股份总数(股) 408,133,010.00 — — — — — 408,133,010.00 股本业经岳华(集团)会计师事务所以岳总验字(2000)023 号验资报告验证在案。 - 63 - 30．资本公积 项 目 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 股本溢价 857,550,850.46 — — 857,550,850.46 拨款转入 1,926,487.58 — — 1,926,487.58 其他 — 235,031.55 — 235,031.55 合 计 859,477,338.04 235,031.55 — 859,712,369.59 31.盈余公积 项 目 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 法定盈余公积 22,676,541.94 7,908,363.84 — 30,584,905.78 公益金 17,636,220.17 7,908,363.84 — 25,544,584.01 任意盈余公积 12,407,527.35 2,823,889.55* — 15,231,416.90 合 计 52,720,289.46 18,640,617.23 — 71,360,906.69 *系根据西安筑路机械有限公司 2004 年 2 月 25 日召开的董事会决议通过的利润分配方 案提取的任意盈余公积金。 32.未分配利润 项 目 金 额 本年净利润 61,111,967.37 加：年初未分配利润 56,954,143.61 加：调整数 * (2,214,013.45) 可供分配的利润 115,852,097.53 减提取法定盈余公积金 ** 7,908,363.84 提取法定公益金 ** 7,908,363.84 提取任意盈余公积金 2,823,889.55 年末未分配利润余额 97,211,480.30 其中：2003 年已宣布发放的现金股利 ** 12,243,990.30 * 如附注三、四.e 所述，路桥华南工程有限公司补交 2002 年度企业所得税计 3,801,011.97 元，扣除盈余公积金计 1,476,008.96 元，少数股东权益计 110,989.56 元后， 净减少年初未分配利润计 2,214,013.45 元。 ** 根据 2004 年 3 月 15 日本公司第二届董事会第十一次会议决议，2003 年度实现的净 利润分别按 10%、10%提取法定盈余公积金和法定公益金，并按每 10 股派发现金股利 0.30 元。上述预分配方案尚待股东大会的批准。 - 64 - 33.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行 业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 工业 241,630,272.24 219,229,688.36 180,212,660.03 160,329,588.50 61,417,612.21 58,900,099.86 施工建筑业 2,066,099,109.86 1,838,788,386.46 1,884,422,395.84 1,727,982,510.28 181,676,714.02 110,805,876.18 租赁服务业 41,526,394.47 54,205,552.54 27,788,030.75 29,641,909.76 13,738,363.72 24,563,642.78 内部合并抵销 (7,069,607.61) — (5,518,999.77) (512,024.37) (1,550,607.84) 512,024.37 合 计 2,342,186,168.96 2,112,223,627.36 2,086,904,086.85 1,917,441,984.17 255,282,082.11 194,781,643.19 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 西南 400,335,974.21 355,367,892.71 44,968,081.50 西北 336,907,157.73 263,676,746.30 73,230,411.43 华东 1,171,398,770.35 1,107,328,682.12 64,070,088.23 华南 184,348,393.32 147,549,975.16 36,798,418.16 华中 154,987,690.19 143,782,777.89 11,204,912.30 华北 94,208,183.16 69,198,012.67 25,010,170.49 合计 2,342,186,168.96 2,086,904,086.85 255,282,082.11 本公司前五名客户的营业额计人民币 1,119,613,817.30 元， 占主营业务收入的 47.80%。 34．主营业务税金及附加 税费种类 计提比例 2003 年度 2002 年度 营业税 3%-5% 62.847,866.16 54,446,477.99 城建税 1%-7% 3,428,816.31 2,135,340.20 教育费附加 3%-4% 2,731,716.17 1,827,515.51 其他税费 * 514,820.93 762,651.45 合计 69,523,219.57 59,171,985.15 * 其他税费包括防洪保安费等均根据政府相关规定计缴。 35．其他业务利润 项目 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 7,528,439.07 10,475,033.86 减：其他业务支出 3,950,791.30 6,309,589.75 其他业务利润（亏损） 3,577,647.77 4,165,444.11 其他业务 本期收入 本期成本 本期税金 本期利润 上期同期利润 项目 材料销售 5,152,075.55 2,060,822.03 8,628.68 3,082,624.84 1,520,628.71 提供劳务 702,347.28 966,517.06 — (264,169.78) 831,014.03 设备租赁 1,674,016.24 824,426.65 90,396.88 759,192.71 1,813,801.37 合 计 7,528,439.07 3,851,765.74 99,025.56 3,577,647.77 4,165,444.11 - 65 - 36．财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 17,188,843.56 20,239,134.35 减：利息收入 2,102,490.64 4,076,230.55 汇兑损失 7,491.45 2,621.32 减：汇兑收益 3,599,630.79 458,747.76 其他 1,330,959.41 1,813,404.95 合 计 12,825,172.99 17,520,182.31 37．投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 35,042.70 302,768.55 基金投资收益 90,792.15 — 期末调整的被投资公司所有者权益净增（减）金额 49,807,850.75 46,499,459.64 计提的长期投资减值准备 (6,600,000.00) — 股权投资差额摊销 (12,693,009.49) (13,208,468.91) 合 计 30,640,676.11 33,593,759.28 38．收到的其他与经营活动有关的现金: 本年度大额项目列示如下： 项目 2003 年度 往来款 430,205,030.98 利息收入 898,720.12 保证金 4,221,802.33 代垫费用、备用金 7,347,582.48 职工住房集资款 1,157,269.30 租赁收入 1,036,000.42 押金收入 935,176.14 技改基金 2,000,000.00 其他 1,272,418.37 合 计 449,074,000.14 39．支付的其他与经营活动有关的现金: 本年度大额项目列示如下： 项目 2003 年度 往来款 379,114,749.15 经营费用 47,714,843.79 保证金 1,776,500.00 备用金 16,025,926.60 赔偿金 591,946.74 其他 410,666.95 合 计 445,634,633.23 - 66 - 七、母公司会计报表主要项目注释 1．应收账款 2003-12-31 2002-12-31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 1 年以内 116,129,715.80 81.68% 1,161,297.15 114,968,418.65 175,695,413.70 75.42% 1,756,954.12 173,938,459.58 1-2 年 20,827,105.08 14.65% 208,271.04 20,618,834.04 13,916,455.88 5.97% 139,164.56 13,777,291.32 2-3 年 3,539,358.00 2.49% 35,393.57 3,503,964.43 43,350,836.92 18.61% 433,508.37 42,917,328.55 3 年以上 1,680,322.81 1.18% 16,803.23 1,663,519.58 — — — — 合 计 142,176,501.69 100% 1,421,764.99 140,754,736.70 232,962,706.50 100% 2,329,627.05 230,633,079.45 无持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。 欠款金额前五名的单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 青岛市公路建设工程指挥部 14,884,981.00 1 年以内 质保金,材料款 广西省交通厅世界银行贷款公路项目管理办公室 14,760,052.00 1-2 年 工程质保金及环保金 宿迁市高速公路建设指挥部 8,707,896.00 1-2 年 质保金 杭州市交通路桥建设处 7,853,234.00 1 年以内 工程款和保留金 内蒙古世界银行贷款项目执行办公室 7,325,239.30 1-2 年 工程款 金额前五名单位欠款累计人民币 53,531,402.30 元,占公司应收账款年末余额 37.65%。 2．其他应收款 2003-12-31 2002-12-31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 1 年以内 188,484,019.44 17.72% 543,323.51 187,940,695.93 1,006,345,903.03 99.74% 540,128.48 1,005,805,774.55 1-2 年 6,329,799.75 0.59% 63,298.00 6,266,501.75 1,986,362.03 0.20% 15,365.57 1,970,996.46 2-3 年 869,104,610.18 81.69% 8,977.56 869,095,632.62 494,580.75 0.05% 271,830.75 222,750.00 3 年以上 — — — 140,664.86 0.01% 140,664.86 — 合 计 1,063,918,429.37 100.0% 615,599.07 1,063,302,830.30 1,008,967,510.67 100% 967,989.66 1,007,999,521.01 年末余额中应收本公司最大股东中国路桥(集团)总公司人民币 326,785.33 元，其明 细资料在注释八（三）中披露； 欠款金额前五名的单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 路桥集团基础建设投资有限公司 868,475,849.06 2-3 年 股权转让款 云阳县长江公路大桥建设工程项目经理部 5,300,000.00 1-2 年 履约保证金 杭州市交通路桥建设处 5,164,886.00 1 年以内 履约保证金 陕西省绕城绿化管理局 5,044,994.00 1 年以内 履约保证金 浙江临安高速公路有限公司 4,293,831.00 1-2 年 履约保证金 前五名单位欠款累计人民币 888,279,560.06 元,占公司其他应收款年末余额 83.49%。 - 67 - 3．长期股权投资 (1) 长期投资列示如下： 项 目 2003-1-1 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 379,429,095.12 102,219,492.98 228,327.89 481,420,260.21 长期投资减值准备 — 6,600,000.00 — 6,600,000.00 净 额 379,429,095.12 474,820,260.21 (2) 长期股权投资 A．股票投资 按成本法核算的股权投资 股数 占被投资公司注 被投资公司名称 股份性质 (万股) 册资本的比例 初始投资额 2002-12-31 2003-12-31 清华紫光科技创新投资 国有法人股 2000 8.0% 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 有限公司 南方证券股份有限公司 国有法人股 3000 0.87% 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 合 计 57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 B．其他股权投资 按权益法核算的其他股权投资 被投资 投资 占被投资单位 投资金额 单位名称 起止期 注册资本比例 初始投资额 期初余额 本年权益调整 本年增(减) 期末余额 西 安 筑 路 机 1999.11 起 93.75% 150,744,912.30 177,931.439.58 8,061,240.60 235,031.55 186,227,711.73 械有限公司 北京瑞拓电子 2001.8 起 52% 5,197,688.85 5,892,772.35 (3,059,972.95) — 2,832,799.40 技术发展有限 公司 路桥集团基础 2001.7 起 100% 10,604.00 53,281,288.79 45,794,267.25 -- 99,075,556.04 建设投资有限 公司 路桥华南工程 2002.2 起 97.08% 66,507,540.06 87,417,667.14 4,711,589.67 — 92,129,256.81 有限公司 路桥华东工程 2003.1 57.50% 46,000,000.00 20,681.08 46,000,000.00 46,020,681.08 有限公司 合 计 268,460,745.21 324,523,167.86 55,527,805.65 46,235,031.55 426,286,005.06 - 68 - 如 注 释 四 ***** 所 示 , 路 桥 华 南 工 程 有 限 公 司 本 年 度 补 计 2002 年 度 所 得 税 费 用 3,801,011.97 元 ， 故 本 公 司 调 整 对 路 桥 华 南 工 程 有 限 公 司 的 年 初 投 资 余 额 人 民 币 3,690,022.42 元。 C．股权投资差额 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本期摊销 累计摊销 期末余额 形成原因 西安筑路机械有限公司 10 年 1,473,772.30 147,377.24 589,508.94 884,263.36 溢价收购 西安筑路机械有限公司 10 年 (2,337,189.95) (233,719.00) (740,110.16) (1,597,079.79) 净资产折股 北京瑞拓电子技术发展有 10 年 (132,500.04) (13,250.00) (30,916.68) (101,583.36) 收购股权 限公司 路桥华南工程有限公司 10 年 (1,287,361.28) (128,736.13) (236,016.22) (1,051,345.06) 净资产折股 合 计 (2,283,278.97) (228,327.89) (417,534.12) (1,865,744.85) D．长期投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 南方证券股份有限公司* — 6,600,000.00 — 6,600,000.00 合 计 — 6,600,000.00 — 6,600,000.00 4．主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行 业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 施工建筑业 1,354,669,634.81 1,074,083,638.72 1,243,090,281.70 1,039,124,649.30 111,579,353.11 34,958,989.42 5．投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 35,042.70 361,255.74 期末调整的被投资公司所有者权益净增（减）金额 61,331,391.73 71,752,116.92 股权投资差额摊销 228,327.89 246,032.24 长期投资减值准备 (6,600,000.00) 合 计 54,994,762.32 72,359,404.90 八、关联方关系及其交易 (一)关联方概况 1. 与本公司存在关联关系的关联方。包括已于注释四 1 列示的存在控制关系的关联公 司及下列存在控制关系的本公司股东。 (1)存在控制关系的本公司股东 - 69 - 注册 拥有本公司 经济性质 法定 企业名称 地址 注册资本 股份比例 主营业务 与本公司关系 或类型 代表人 中国路桥(集 北京 1,369,062,489.34元 71.42% 国内外公路桥梁承包、 本公司母公司 全民所有制 周纪昌 团)总公司 设计、施工 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本期增加 期末余额 中国路桥(集团)总公司 388,320,000.00 980,742,489.34 1,369,062,489.34 2．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 路桥集团第一公路工程局及其所属公司 中国路桥(集团)总公司之子公司 路桥集团第二公路工程局及其所属公司 中国路桥(集团)总公司之子公司 西安筑路机械厂 中国路桥(集团)总公司之子公司 新津筑路机械厂 中国路桥(集团)总公司之子公司 中国路桥集团(香港)有限公司 中国路桥(集团)总公司之子公司 路桥集团中桥物业管理公司 中国路桥(集团)总公司之子公司 中交第一公路勘察设计研究院 本公司股东 中山市三角镇砂石土方工程公司 本公司子公司股东 (二)关联方交易事项 本公司和关联方之间采购、销售、租赁、劳务及分包等交易的价格参照市场价格。 1.采购货物 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 新津筑路机械厂 1,313,793.00 678,285.94 路桥集团第一公路工程局路桥机械厂 695,815.00 1,128,030.00 路桥集团第一公路工程局凯通物资公司 307,000.00 1,622,058.94 路桥集团中桥物业管理公司 4,117,109.06 1,944,514.28 路桥集团第二公路工程局 — 644,132.46 中国路桥(集团)总公司 150,000.00 — 路桥集团第一公路工程局南方公司 410,774.00 — 合 计 6,994,491.06 6,017,021.62 - 70 - 上述关联方采购量占本公司全年采购量的 0.3352 %。 2.销售货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 路桥集团第一公路工程局华祥工程公司 154,083.56 382,682.94 路桥集团第二公路工程局第四工程处 — 14,720.51 路桥集团第二公路工程局第六工程处 — 34,188.03 中国路桥(集团)总公司 1,886,997.44 8,167,819.66 路桥集团中桥物业管理公司 — 403,985.76 路桥集团第二公路工程局 190,218.88 2,486,405.24 合 计 2,231,299.88 11,489,802.14 本公司向上述关联方销售货物占年度销售额的 0.0953 %。 3.机械租赁 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 路桥集团第二公路工程局 2,958,534.12 1,147,873.26 路桥集团第一公路工程局第三工程公司 238,122.75 2,330,000.00 路桥集团第一公路工程局第五工程公司 34,533.26 50,000.00 路桥集团第一公路工程局华祥公司 — 229,458.50 路桥集团第二公路工程局第二工程处 — 27,763.50 路桥集团第一公路工程局第三工程公司 141,100.08 路桥集团第一公路工程局南方公司 64,000.00 合 计 3,436,290.21 3,785,095.26 4．接受劳务 关联方名称 2003 年度 2002 年度 路桥集团第一公路工程局第二公司修理厂 — 684,659.60 路桥集团中桥物业管理公司 6,905,139.52 1,461,832.42 路桥集团第一公路工程局第三工程公司 — 4,642,523.00 合 计 6,905,139.52 6,789,015.02 5．关联方分包工程收入 关联方名称 2003 年度 2002 年度 路桥集团第一公路工程局第五工程公司 16,137,402.14 44,235,989.79 合 计 16,137,402.14 44,235,989.79 上述分包工程本年毛利率为（6.02%）。 - 71 - 6．支付土地租赁费 关联方名称 2003 年度 2002 年度 西安筑路机械厂 2,822,476.80 2,822,476.80 合 计 2,822,476.80 2,822,476.80 1999 年 3 月 25 日，本公司与西安筑路机械厂签定租用土地使用权协议，租赁期限为 50 年，土地租金每年为人民币 2,822,476.80 元。本公司每两年支付一次租金。 7．接受担保 截止 2003 年 12 月 31 日，路桥集团第二公路工程局为西安筑路机械有限公司人民币 96,000,000.00 元银行短期借款提供担保； 截止 2003 年 12 月 31 日，路桥集团第二公路工程局为西安筑路机械有限公司人民币 27,558,631.45 元银行长期借款提供担保； 截止 2003 年 12 月 31 日，中交第一公路勘察设计研究院为西安筑路机械有限公司人民 币 9,570,000.00 元银行长期借款提供担保。 截止 2003 年 12 月 31 日，路桥集团第二公路工程局为西安筑路机械有限公司人民币 27,350,000.00 元一年内到期的银行长期借款提供担保； 8．接受财产抵押 截止 2003 年 12 月 31 日，西安筑路机械厂以其所有的土地使用权为西安筑路机械有限 公司人民币 45,000,000.00 元银行借款提供抵押保证(详见六.16)； 截止 2003 年 12 月 31 日， 路桥集团第二公路工程局以其财产净值人民币 16,106,000.00 元为路桥华南工程有限公司人民币 7,000,000.00 元借款提供抵押保证。 9．支付综合服务费 关联方为本公司提供办公楼、生活设施及其他物业管理，本公司根据《综合服务协议》 向关联方支付综合服务费有关明细资料如下： 关联方名称 2003 年度 2002 年度 西安筑路机械厂 1,940,000.00 1,940,000.00 路桥集团第一公路工程局第二工程公司 245,000.00 874,033.02 路桥集团第一公路工程局第四工程公司 575,079.63 2,112,951.59 路桥集团中桥物业管理公司 1,430,000.00 28,829.10 合 计 4,190,079.63 4,955,813.71 - 72 - (三)关联方应收应付款项余额 应收账款 2003-12-31 2002-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 路桥集团第一公路工程局华祥工程公司 1,243,937.44 0.3532% 1,089,853.88 0.1978% 路桥集团第一公路工程局南方公司 947,599.81 0.2690% 883,599.81 0.1604% 中国路桥(集团)总公司 9,697,272.04 2.7532% 7,498,096.04 1.3611% 路桥集团第一公路工程局 294,457.00 0.0836% 276,757.00 0.0502% 新津机械筑路机械厂 — — 1,605,000.00 0.2913% 路桥集团第二公路工程局六处 — — 394,121.07 0.0715% 路桥集团第一公路工程局第五工程公司 275,532.00 0.0782% 5,424,897.74 0.9848% 路桥集团第一公路工程局第三工程公司 337,099.75 0.0957% 21,040.18 0.0038% 路桥集团第一公路工程局第一工程公司 26,100.08 0.0074% — — 路桥集团第二公路工程局 12,855.00 0.0036% — — 合 计 12,834,853.12 3.6439% 17,193,365.72 3.1209% 其他应收款 2003-12-31 2002-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 路桥集团第二公路工程局 865,984.67 0.5987% 15,432,973.96 10.7404% 路桥集团第一公路工程局 5,248,451.06 3.6284% 24,012,424.51 16.7112% 西安筑路机械厂 22,976,759.37 15.8844% 22,417,805.14 15.6015% 新津筑路机械厂 — — 621,482.50 0.4325% 西安筑路机械厂建筑工程公司 — — 749,626.41 0.5217% 路桥集团第二公路工程局第二 1.7509% 工程处 — — 2,515,867.07 中国路桥(集团)总公司 1,311,760.93 0.9068% 235,078.86 0.1636% 路桥集团第一公路工程局第四 — — 1,899,773.81 1.3221% 工程公司 中山市三角镇砂石土方工程公 司 5,151,212.73 3.5612% — — 中国路桥集团（香港）有限公司 5,053,229.62 3.4934% 4,110,585.07 2.8607% 合 计 40,607,398.38 28.0729% 71,995,617.33 50.1046% - 73 - 预付账款 2003-12-31 2002-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 路桥集团第二公路工程局 2,097,933.00 1.3846% 12,933.00 0.0092% 中国路桥(集团)总公司 736,640.29 0.4862% 748,894.58 0.5328% 中山市三角镇砂石土方工程公司 — — 8,457,227.97 6.0174% 合 计 2,834,573.29 1.8708% 9,219,055.55 6.5594% 应付账款 2003-12-31 2002-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 新津筑路机械厂 697,930.00 0.1202% 406,916.00 0.0684% 路桥集团中桥物业管理公司 1,464,503.14 0.2523% 912,309.24 0.1534% 路桥集团第一公路工程局凯通物资公司 69,500.00 0.0120% 50,500.00 0.0085% 路桥集团第一公路工程局机械厂 414,407.67 0.0714% 850,670.00 0.1431% 路桥集团第二公路工程局第二处基础公司 — — 169,683.81 0.0285% 合 计 2,646,340.81 0.4599% 2,390,079.05 0.4019% 其他应付款 2003-12-31 2002-12-31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 新津筑路机械厂 — — 14,000.00 0.0101% 中国路桥(集团)总公司 — — 428,830.51 0.3095% 路桥集团第一公路工程局第二工程公司 — — 7,614,391.04 5.4952% 路桥集团第一公路工程局第一工程公司 325,297.28 0.2232% 337,766.03 0.2438% 路桥集团第二公路工程局机械处 — — 14,095.00 0.0102% 路桥集团第一公路工程局南方公司 50,880.00 0.0349% — — 中国路桥集团（香港）有限公司 138,850.05 0.0953% 路桥集团第一公路工程局 12,477,864.30 8.5628% — — 路桥集团中桥物业管理公司 126,958.27 0.0871% — — 合 计 13,119,849.90 9.0033% 8,409,082.58 6.0688% - 74 - 九、或有事项 1．西安筑路机械有限公司诉河北省邯郸市交通局第一工程公司等 13 家公司拖欠三年 以上货款金额计人民币 18,664,960.00 元案,经西安等仲裁委员会仲裁胜诉或和解达成协议 并应由债务人偿还的欠款及相关费用计 21,909,678.04 元。截止 2003 年 12 月 31 日，已收 到欠款计人民币 6,160,000.00 元，抵偿债务的设备一套，账面价值人民币 3,000,000.00 元。本公司对上述应收款项计提的坏账准备计 543,926.85 元。 2．2003 年西安筑路机械有限公司诉黑龙江安达市天泉筑路材料厂等公司拖欠三年以上 货款计人民币 839,499.15 元，已委托西安仲裁委员会全权代理，待开庭。本公司对上述应 收款项计提的坏账准备计 84,500.00 元。 3．截至 2003 年 12 月 31 日，已贴现尚未到期的商业承兑汇票计 246,083,588.00 元。 十、资产负债表日后事项 根据 2004 年 3 月 15 日本公司第二届董事会第十一次会议决议，2003 年度实现的净利 润分别按 10%、10%提取法定盈余公积金和法定公益金，并按每 10 股派发现金股利 0.30 元。 上述预分配方案尚待股东大会的批准。 十一、重大事项 2004 年 1 月 2 日，中国证监会和深圳市政府宣布对南方证券股份有限公司实施行政接 管并已顺利完成接管工作。本公司拥有南方证券股份有限公司 0.87%的股份，投资成本计 33,000,000.00 元， 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司计提长期投资减值准备计 6,600,000.00 元。 十二、比较数据 根据一致性原则，上年报表的对比数据已作适当重分类。 - 75 - 十一、备查文件 1、载有法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 董事长签名：马国栋 路桥集团国际建设股份有限公司 2004 年 3 月 15 日 - 76 -