浙江东日(600113)2003年年度报告

浙江东日股份有限公司 2003年度报告正文 浙江东日股份有限公司董事会 2003 年 3 月 14 日 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事滕增寿先生（已退休）未出席董事会 浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司董 事长郑念鸿先生、财务总监兼财务负责人陈琦女士声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 目 录 重要提示………………………………………………… 1 一、公司基本情况 …………………………………………… 2 二、会计数据和业务数据摘要 ……………………………… 3 三、股本变动及主要股东情况介绍 ………………………… 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………… 9 五、公司治理结构情况 ……………………………………… 10 六、股东大会情况…………………………………………… 11 七、董事会报告 ……………………………………………… 12 八、监事会报告 ……………………………………………… 16 九、重大事项 ………………………………………………… 17 十、财务报告 ……………………………………………… 18 十一、备查文件 …………………………………………… 46 1 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：浙江东日股份有限公司 公司的法定英文名称：ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY 英文名称缩写：ZJDR （二）法定代表人姓名：郑念鸿 （三）董事会秘书：张乘东 董事会证券事务代表：陈 琦 联系电话：0577 ─ 88812155 传 真：0577 ─ 88822336 电子信箱：zjdongri@mail.wzptt.zj.cn 联系地址：浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司注册地址：浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司办公地址：浙江省温州市矮凳桥 92 号 邮政编码：325003 公司网址：HTTP：//www.dongri.com. 公司电子信箱：zjdongri@mail.wzptt.zj.cn （四）年度报告披露指定媒体与备置地点： 指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 网站：HTTP：//www.sse.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 （五）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：浙江东日 股票代码：600113 （六）公司的其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1997 年 10 月 6 日 地点：浙江省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：3300001001272 3、税务登记号码：国税浙字 33030071095874X 地税浙字 330300142945341 4、公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 办公地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 层 2 二、 会计数据和业务数据摘要 (一)、本年度主要利润指标（单位：人民币元） 序号 项 目 2003 年 (1) 利润总额 7,117,120.72 (2) 净利润 5,638,271.02 (3) 扣除非经常性损益后的净利润 6,421,938.82 (4) 主营业务利润 21,507,484.32 (5) 其他业务利润 3,217.30 (6) 营业利润 9,054,748.09 (7) 投资收益 -138,725.64 (8) 营业外收支净额 -1,798,901.73 (9) 经营活动产生的现金流量净额 67,321,055.08 (10) 现金及现金等价物净增加额 27,578,662.82 注:扣除非经常性损益项目和金额(收益+、损失―) 单位：人民币元 序号 项目 金额 (1) 营业外支出 -1,785,519.45 (2) 营业外收入 400.19 (3) 对非金融机构收取的资金占用费 544,816.25 (4) 计提短期投资准备转回 8,638.80 (5) 委托贷款收益 42,408.30 (6) 减：所得税影响数 -392,454.45 (7) 减：少数股东权益 -13,133.66 非经营性损益净额 -783,667.80 3 （二）、截止报告期未公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 序 单 指 标 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 号 位 1 主营业务收入 元 91,505,421.72 41,529,661.23 66,663,981.62 2 净 利 润 元 5,638,271.02 4,479,843.17 2,430,467.25 3 总资产 元 492,240,803.09 409,941,858.37 431,100,856.82 股东权益（不含少数股 4 元 364,241,318.53 358,603,047.51 354,104,873.22 东） 元/ 5 每股收益（摊薄） 0.05 0.04 0.02 股 元/ 6 每股收益（加权） 0.05 0.04 0.02 股 扣除非经常性损益后的 元/ 7 0.05 0.03 0.02 每股收益 股 元/ 8 每股净资产(摊薄) 3.09 3.04 3.00 股 元/ 9 调整后每股净资产 3.09 3.02 2.97 股 每股经营活动产生的现 10 元 0.57 0.31 0.02 金流量净额 11 净资产收益率 % 1.55 1.25 0.69 12 加权平均净资产收益率 % 1.55 1.26 0.69 扣除非经营性损益后的 13 % 1.78 1.03 0.77 加权平均净资产收益率 （三）、按中国证监会信息披露编制规则（第九号）要求计算的净资产收益率 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.90 5.95 0.18 0.18 营业利润 2.49 2.51 0.08 0.08 净利润 1.55 1.56 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 1.76 1.78 0.05 0.05 4 （四）、报告期内股东权益变动情况及其原因：（单位：人民币元） 法 法 定 未分配 项 目 股 本 资本公积 定 盈 合 计 公益金 利 润 余公积 118,000, 216,056,75 8,795,129.3 8,795,129. 6,956,034.8358,603,04 期初数 000 3.98 4 34 5 7.51 559,607.0 5,638,271.06,757,485.0 本期增加 —— 559,607.02 2 2 6 1,119,214.0 本期减少 —— 1,119,214.04 4 118,000, 216,056,75 9,354,736.3 9,354,736. 11,475,091.8 364,241,31 期末数 000 3.98 6 36 3 8.53 变动原因： 1、法定盈余公积增加系本期按照规定提取所致。 2、法定公益金增加系本期按照规定提取所致。 3、未分配利润增加系本期净利润转入所致。 5 三、 股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况： 1、公司报告期内股份变动情况表： 本期变动增减（十，—） 期初数 期末数 配 送 公 积 金 其 小 股 股 转 股 他 计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 78,000,000 78,000,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 78,000,000 78,000,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 78,000,000 78,000,000 二、已流通股份 1、境内上市的人 40,000,000 40,000,000 民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已流通股份合计 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 118,000,000 118,000,000 2、股票发行与上市情况： （1）公司报告期末前三年未发行股票。 （2）本报告期内公司的股份总数及结构没有变化。 （3）本公司没有配售内部职工股。 （二）股东情况介绍： 1、股东总数 报告期末，本公司股东总数为 22,312 户，其中国有法人股东 1 户，社会公众 股 22，311 户，公司没有内部职工股东。公司董事、监事、高级管理人员均没持 有本公司股份。 6 2、主要股东持股情况（前十名股东）： 名 期末持股数 变动增 持股比 质押冻 股东名称 股份性质 次 量（股） 成情况 例（%） 结情况 1 浙江东方集团公司 78,000,000 无 66.10 无 法人股 2 李强 199,000 不详 0.17 不详 社会公众股 3 张莉萍 151,800 不详 0.13 不详 社会公众股 4 王心贵 141,633 不详 0.12 不详 社会公众股 5 吕梅芳 120,000 不详 0.10 不详 社会公众股 6 杜建呀 120,000 不详 0.10 不详 社会公众股 7 潘爱群 120,000 不详 0.10 不详 社会公众股 8 罗建红 120,000 不详 0.10 不详 社会公众股 9 师晓华 105,400 不详 0.09 不详 社会公众股 10 傅曙华 102,000 不详 0.09 不详 社会公众股 注：浙江东方集团公司所持国有法人股 7800 万股代表国家持有。 公司未知其他股东之间有无关联关系。 3、公司控股股东情况介绍: 控股股东名称：浙江东方集团公司 法定代表人: 滕增寿 公司成立日期：1989 年 5 月 15 日 注册号：14503741－0 注册资本：12,124.42 万元 公司类别：国有独资 经营范围：卫生洁具、造船、化工气体、建筑机械、电镀、装潢装修、房地 产等。 本公司控股股东浙江东方集团公司为国有独资公司。 4、 报告期内，本公司控股股东未发生变化。 5、 持有公司流通股前十名股东的情况： 序号 股东名称 年末持有流通股的股数 种类 1 李 强 199,000 A 2 张莉萍 151,800 A 3 王心贵 141,633 A 4 吕梅芳 120,000 A 7 5 杜建呀 120,000 A 6 潘爱群 120,000 A 7 罗建红 120,000 A 8 师晓华 105,400 A 9 傅曙华 102,000 A 10 王步胤 101,200 A 前十名流通股股东有无关联不详。 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况： 1、基本情况： 性 年 年初持 年 末 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 股数 持股数 郑念鸿 副董事长、总经理 男 52 2000.12--2004.01 0 0 刘时正 副董事长 男 60 2000.12—2004.03 0 0 滕增寿 董事长 男 65 2000.12-2004.01 0 0 许永斌 独立董事 男 41 2002.4—2004.03 0 0 沈玉平 独立董事 男 47 2002.4—2004.03 0 0 张乘东 董事、董秘 男 43 2000.12-2004.03 0 0 陈 琦 财务总监 女 42 2000.12-2004.03 0 0 周 前 监事会主席 男 43 2000.12-2004.03 0 0 季日华 监 事 男 52 2000.12-2004.03 0 0 徐惠芳 监 事 女 52 2000.12-2004.03 0 0 由于公司不配售内部职工股,因而以上董事、监事及高级管理人员均不持有 本公司股票。 2、董事、监事在股东单位的任职情况： 姓名 任职单位 职务 滕增寿 浙江东方集团公司 总经理 刘时正 浙江东方集团公司 副总经理 周 前 浙江东方集团公司 副总经理 徐惠芳 浙江东方集团公司 财务处副处长 （二）年度报酬情况 公司董事、监事和高管人员的报酬执行的是本公司制定的绩效考核工资制 度，基本工资按月发放，奖金按月预发，年终根据业绩实绩清算。 公司董事滕增寿、副董事长刘时正、监事会主席周前、监事徐惠芳不在本公 司领取报酬，在控股股东单位领取报酬。 公司董事、监事和高管人员年度报酬总和为 19 万元。公司收入金额最高的 三位董事高管人员最高报酬总和为 13.8 万元。董事、监事、高级管理人员年度 报酬区间：5 万元以下 4 人。 根据 2001 年度股东大会决议,给予每位独立董事每年 3 万元人民币(含税) 的津贴。独立董事出席公司董事会会议和股东大会的差旅费及按《公司章程》履 9 行职权所需的费用均由公司承担。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变化情况： 有关公告详见 2004 年 2 月 5 日《中国证券报》《上海证券报》。 1、报告期内，公司董事朱云龙因病逝世。 2、报告期内，经第二届监事会第八次会议批准，同意公司监事冯炳辉先生、 因退休原因辞去监事职位,周斌先生因资产置换原因，辞去监事职务。 （四）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日公司在职员工总数 89 人，大专以上学历占 38%， 高中级职称占 20%，其中一线生产管理人员 48 人，销售人员 8 人，技术人员 8 人，财务人员 5 人，行政人员 20。公司职工根据国家地方政府有关规定，享受 养老、工伤、医疗保险，公司没有需要承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构情况 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》和中国证监会 有关法律法规的要求，先后制订和修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司治理纲 要》、《信息披露管理制度》等，不断完善公司法人治理结构、加强信息披露工作、 公司目前治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；能够严格按照《股东大会规范 意见》的要求召集、召开股东大会，公司关联交易公平合理，并已予以充分披露。 2、关于控股股东与公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规及《公 司章程》规定的要求；公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责 任。 4、关于监事和监事会：公司监事会能够认真履行自己的职责，能够本着对 股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和高级管理人员履行职责的合 法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立以业绩为导向的薪 酬体系，以公正、透明的绩效评价标准，对董事、监事和经理人员实施激励约束 的全方位的考核监督制度。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和依法维护债权人、职工等其他相 关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作,负责接 待股东来访及咨询；加强与股东的交流；公司能够严格按照法律、法规和《公司 章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平 10 等的机会获取信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人 的详细资料和股份的变化情况。 （二）独立董事履行职责情况： 公司董事会已按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的规定要求，于 2002 年 4 月 27 日召开 2001 年年度股东大会选聘沈 玉平先生、许永斌先生为公司独立董事。按规定建立了独立董事制度。独立董事 能够按照相关制度履行职责，参加股东大会、董事会，认真审议股东大会、董事 会的各项议案，对公司的重大事项及时出具专项意见。 （三）公司独立情况： 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已完全分开，公司具 有独立完整的业务及自主经营的能力。 1、在业务方面：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在 依赖关系，不存在从事相同或相近业务的情况。 2、在人员方面：公司与控股股东在人员的管理和使用上已独立于控股股东。 3、在资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋所 有权、土地使用权等有形和无形资产。 4、在机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股 东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立 运作。 5、在财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计 核算系统和财务管理制度，并设有独立的银行帐户，依法独立纳税。 六、 股东大会情况 本报告期内，公司共召开二次股东大会，即一次年度股东大会和一次临时 股东大会。 （一）2002 年第二次临时股东大会于 2003 年 1 月 2 日，在本公司召开，参 加表决的股东共 3 名，代表股份 7800 万股，占公司总股份数的 66.12%，符合《公 司章程》和有关法规的规定，本次大会有效。会议以记名投票的方式审议通过以 下提案： 1、批准《公司资产置换暨关联交易》的提案； 2、批准《提请股东大会授权董事会办理与本次资产置换有关事宜》的提案。 上述方案的具体内容详见 2002 年 12 月 3 日《中国证券报》和《上海证券报》， 2002 年 12 月 27 日《中国证券报》和《上海证券报》。 （二）2002 年年度股东大会于 2002 年 5 月 15 日，在浙江省温州市矮凳桥 92 号公司会议室召开，出席会议的股东共 3 名，代表股份占公司股份总额的 66.1 ％，符合《公司法》和有关法规的规定，本次大会有效。会议以记名投票方式通 过了以下决议： 1、 审议通过公司 2002 年度董事会报告； 2、 审议通过公司 2002 年度监事会报告； 3、 审议通过公司 2002 年度财务决算报告； 11 4、 审议通过公司 2002 年度利润分配预案； 5、 审议通过公司 2002 年度报告及摘要； 6、 审议通过公司章程修改议案； 7、 审议通过公司经营范围变更的议案； 8、 审议通过调整公司董事会换届选举的议案； 9、 审议通过调整公司监事的议案； 10、审议通过公司续聘审计机构议案； 本次股东大会决议公告详见 2003 年 5 月 16 日《中国证券报》和《上海证 券报》。 七、 董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具 及配件的生产、销售，物业管理。. (1) 报告期内公司分产品、地区主营业务利润构成情况。 按行业、产品分：（单位：元） 构成 构成比 项 目 主营业务收入 主营业务利润 比例 例% % 市场租赁业务 13,782,468.70 15.1 10,454,331.43 38.17 教育设施租赁及后勤服务 9,501,489.98 10.4 5,024,941.22 18.35 房地产 68,221,463.04 74.5 11,909,748.39 43.48 合 计 91,505,421.72 100 27,389,021.04 100 按地区分： 比例 项 目 主营业务收入 比例% 主营业务利润 % 浙江省 23,283,958.68 25.5 15,479,272.65 56.52 四川省 68,221,463.04 74.5 11,909,748.39 43.48 合 计 91,505,421.72 100 27,389,021.04 100 (2) 占主营业务收入或主营业务利润总额 10％以上的主要产品 情况： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 市场租赁 13,782,468.70 3,328,137.27 75.85 教育设施租赁及后勤服务 9,501,489.98 4,476,548.76 52.89 房地产 68,221,463.04 56,311,714.65 17.46 合 计 91,505,421.72 64,116,400.68 29.93 12 (3) 报告期内主营业务或其结构变化情况： 报告期内，为提高盈利水平的经营方针指导下，顺利实施了资产置换行为， 从制药产业完全退出，进入房地产产业，公司已经形成了以教育产业投资开发、 灯具市场租赁以及房地产业等三大块业务组合，优化了业务结构。 2、主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 (1) 浙江东日科技教育发展有限公司 该公司是 2002 年 9 月成立的有限责任公司，注册资本 1.7 亿，经营期限为 2002 年 9 月 13 日－2012 年 9 月 12 日。本公司拥有其 89.41%的权益，浙江东方 集团公司拥有其余 10.59%的权益。该公司经营范围为教育产业、计算机网络开 发、技术转让。 经浙江天健会计师事务所审计，截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产为 19,431.99 万元，净资产 17,409.62 万元，2003 年实现净利润 383.65 万元。 (2) 四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 该公司是 2000 年 12 月成立的有限责任公司。注册资金 2,100 万元，本公 司拥有其 85.33%的权益，该公司经营范围为房地产开发经营、室内外装璜装修、 销售建筑材料、装璜材料。 经浙江天健会计师事务所审计，截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产为 11,105.00 万元，净资产为 1,843.98 万元，2003 年实现净利润 197.10 万元。因根 据《企业会计制度》规定，其大部分预收帐款尚不能确认为 2003 年的收入，但 期间费用需计入当年损益。 3、公司主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的比例为 9.8 %；公司前 五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 19.75%。 （二）公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用情况。 2、本报告期内无非募集资金的投资项目。 （三）报告期公司财务状况,经营成果和现金流量分析： 项目 2003 年 2002 年 增减幅度(%) 主营业务收入 91,505,421.72 41,529,661.23 +120.34 主营业务成本 64,116,400.68 21,667,553.56 +195.91 主营业务税金及附加 5,881,536.72 1,077,936.25 +445.63 其他业务利润 3,217.30 3,326,917.56 -99.90 营业费用 839,130.95 2,948,408.92 -71.54 财务费用 -230,296.26 1,177,670.05 -119.56 营业外收支净额 -1,798,901.73 -1,157,998.49 +55.35 现金及现金等价物净 27,578,662.82 -8,268,844.04 +433.53 增加额 货币资金 32,119,857.74 4,541,194.92 +607.30 短期投资 6,380,000.00 291,361.20 +2,089.72 应收帐款 372,657.93 -100.00 其他应收款 26,346,948.17 10,541,046.51 +149.95 存 货 77,873,156.51 1,079,358.08 +7,114.77 待摊费用 180,963.23 127,351.95 +42.10 13 在建工程 105,000.00 3,343,101.98 -96.86 短期借款 20,000,000.00 -100.00 应付帐款 746,733.77 1,710,224.30 -56.34 预收帐款 99,359,866.28 7,098,892.52 +1,299.65 总资产 492,240,803.09 409,941,858.37 +20.08 股东权益 364,241,318.53 358,603,047.51 +1.57 其中：经营成果方面 (1)主营业务收入比去年同期增长 120.34%，主要系报告期置入四川自贡浙 江东方集团实业开发有限公司整体资产所致。 (2)主营业务成本比去年同期增长 195.91%，主要系报告期置入四川自贡浙 江东方集团实业开发有限公司整体资产所致。 (3)主营业务税金及附加比去年同期增长 445.63%，主要系报告期置入四川 自贡浙江东方集团实业开发有限公司整体资产所致。 (4)其他业务利润比去年同期减少 99.90%，主要系终止与东方学院签订的 《土地租赁合同书》所致。 (5)营业费用比去年同期减少 71.54%，主要系置出管道公司整体资产所致。 (6)财务费用比去年同期减少 119.56%，主要归还银行借款所致。 (7)营业外收支净额比去年同期增长 55.35%，主要系处置固定资产损失所 致。 (8)现金与现金等价物增加额比去年同期增长 433.53%，主要系今年经营活 动产生的现金流量增加所致。 财务状况方面 (1)货币资金比去年同期增长 607.30%，主要系经营活动产生现金及报告期 置入四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司整体资产所致。 (2)短期投资比去年同期增长 2089.72%，主要系投资基金及委托贷款所致。 (3)应收帐款比去年同期减少 100.00%，主要系置出制药分公司整体资产所 致。 (4)其他应收款比去年同期增长 149.95%，主要系集团公司借款所致。 (5)存货比去年同期增长 7114.77%，主要系报告期置入四川自贡浙江东方集 团实业开发有限公司整体资产所致。 (6)待摊费用比去年同期增长 42.10%，主要系报告期置入四川自贡浙江东方 集团实业开发有限公司整体资产所致。 (7)在建工程比去年同期减少 96.86%，主要系本期转入固定资产所致。 (8)短期借款比去年同期减少 100.00%，主要系归还银行借款所致。 (9)应付帐款比去年同期减少 56.34%，主要系偿付债务所致。 (10)预收帐款比去年同期增长 1299.65%，主要系报告期置入四川自贡浙江 东方集团实业开发有限公司整体资产所致。 (11)总资产比去年同期增长 20.08%，主要系置入四川自贡浙江东方集团实 业开发有限公司整体资产纳入会计合并报表范围。 (12)股东权益比去年同期增长 1.57%，主要系报告期经营盈利转未分配利 润。 （四）经营中的问题与困难及解决方案: 1、经过资产重组后，公司已经形成了以教育产业投资开发、灯具市场租赁 14 以及房地产业等三大块业务组合，但公司核心业务之一房地产业市场竞争日趋激 烈，四川自贡房地产尽管全部竣工，但当地购买力不强，如何加快销售速度，仍 需继续努力。 2、随着公司资产重组工作的完成，公司转入“三产”经营模式，如何推进公 司实施新格局的发展战略，培育新的利润增长点，提高经济效益，是公司管理层 面临的新课题。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 本报告期内共召开 4 次董事会会议，具体内容及决议如下： ______ 2003 年 4 月 11 日，公司第二届第十二次董事会会议在公司第一会议室 召开，会议审议通过了以下议案： (1) 审议公司 2002 年度董事会工作报告； (2) 审议公司 2002 年度财务决算报告； (3) 审议公司 2002 年度报告正文及摘要； (4) 审议公司 2002 年度利润分配预案； (5) 审议通过关于变更公司经营范围的决议； 详见 2003 年 4 月 15 日《中国证券报》《上海证券报》。 ______ 2003 年 4 月 22 日，公司第二届第十三次董事会会议在公司第一会议室 召开，会议审议通过公司 2003 年第一季度报告。 详见 2003 年 4 月 25 日《中国证券报》 《上海证券报》。 ______ 2003 年 8 月 5 日，公司第二届第十四次董事会在公司会议室召开，审议 通过了以下议案： (1) 审议通过公司 2003 年半年报告及其摘要； (2) 审议通过《浙江东日股份有限公司投资者管理关系规定》。 详见 2003 年 8 月 8 日《中国证券报》《上海证券报》。 ______ 2003 年 10 月 19 日，公司第二届第十五次董事会在公司会议室召开， 审议通过公司 2003 年第三季度报告。 详见 2003 年 10 月 22 日《中国证券报》《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的决议和授权，执行股东大会已通过 的各项决议，具体执行情况如下： （1）关于公司 2002 年度利润分配方案的执行情况 2002 年度利润分配方案：即对 2002 年度不进行利润分配，也不进行资本公 积转增股本或送股。 （2） 关于公司重大资产置换的执行情况 公司将所属制药分公司的全部资产和相关负债，与浙江东方集团公司拥有 的四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 52%的股权及债权进行置换，双方签 署了《资产交接书》，同时，置换资产在 2003 年 1 月份起的损益由各自承担。通 过置换，公司共持有四川自贡 85.33%的股权，于 2003 年 3 月 3 日，四川自贡东 方集团实业开发有限公司股权调整后的工商变更登记手续办理完毕，债权已划转 至本公司，本次资产置换双方已作出相关的帐户调整。 详见 2003 年 1 月 3 日《中国证券报》《上海证券报》。 15 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经 浙 江 天 健 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 2003 年 度 母 公 司 实 现 税 后 利 润 为 5,596,070.23 元，按净利润提取 10％的法定公积金 559,607.02 元；提取 10％ 的公益金 559,607.02 元，其余可供股东分配的利润 4,476,856.19 元，加上年度 结转的未分配利润 ,年末可供股东分配利润合计为 9,937,891.04 元。公司本年度 可供股东分配的利润不高。经公司董事会审议决定，2003 年度不进行利润分配， 也不进行资本公积转增股本或送股。 七）其它报告事项 1、本年度公司继续选定《中国证券报》《上海证券报》作为公司信息披露 指定报刊。 2、浙江天健会计师事务所关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的 专用说明：截至 2003 年 12 月 31 日，公司应收集团公司款项余额为 29,122,005.55 元。根据温州市市政规划需要，集团公司部分土地已收归市政府，由市政府统一 处置（拍卖）。温州市财政局承诺拍卖所得将首先用于归还集团公司欠本公司的 款项，具体归还日期将不迟于 2004 年 9 月 30 日。 3、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见： 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》，对浙江东日股份有限公司的对外担保情况进行了认真 的检查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们认真核查，公司严格遵守《公司章程》和《董事会议事规则》的有关 规定，严格控制对外担保风险，没有为公司控股股东和其他关联方提供担保。 八、监 事 会 报 告 公司监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的权力，本着对全体股东负 责的态度，认真履行职权，列席各次董事会会议，对公司财务以及公司董事和高 级管理人员履行监督职能，维护公司及股东的合法权益。 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内，本公司监事会共召开 1 次监事会会议，具体内容及决议如下： 2003 年 4 月 11 日，公司第二届第八次监事会会议在公司第一会议室举行， 会议审议通过了《2002 年度监事会报告》；并审议通过了公司《2002 年年度报告 全文》和《2002 年年度报告摘要》；审议通过了调整公司监事的方案，同意周斌 先生辞去公司监事职务，同意冯炳辉先生辞去公司监事职务。 （二）监事会独立意见 1、 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开 程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行了监督，认为公司董事 会高级管理人员的工作，能严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的 要求规范运作，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认 为公司 2002 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，浙江天 健会计师事务所出具的标准无保留的审计报告是客观公正的。 3、 报告期内，公司董事会能够按照股东大会授权，办理重大资产置换的有 关事项，资产置换、收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部 16 份股东的权益或造成公司资产流失的行为。 4、 报告期内，公司涉及的关联交易公平合理，没有损害公司的利益。 九、重 要 事 项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内公司重大资产收购、出售或处置事项 经公司于 2002 年 11 月 30 日召开的董事会二届十一次会议审议通过，本 公司拟将所属的制药分公司的整体资产、负债与集团公司所持有的四川自贡浙江 东方集团实业开发有限公司（以下简称“实业公司”）的 52％股权和部分债权实 行资产置换，以 2002 年 10 月 31 日为评估基准日，经浙江天健资产评估有限公 司评估，拟置出的制药分公司净资产的评估值为 27,324,509.48 元，拟置入的实 业公司的净资产的评估值为 23,503,335.64 元，集团公司持有 52％股权相应评 估值为 12,221,734.53 元，置出资产与置入资产的差价 15,102,774.95 元，由集 团公司将拥有的实业公司相应数额的债权转移给本公司。上述议案经公司于 2003 年 1 月 2 日召开的 2002 年度第二次临时股东大会批准，置换双方于当日履行了 资产交接手续。由于资产评估基准日至实际交接日间隔时间较长，双方在交接时 根据实际情况对资产价值进行了相应调整，置出净资产价值调整为 26,781,683.86 元，置入资产价值调整为 12,080,692.88 元，资产置换差价 14,700,990.98 元，由集团公司以应收实业公司的债权补足。截至 2003 年 12 月 31 日，相关股权的过户手续已办妥，应收实业公司的债权已以货币资金方式收 讫。 （三）报告期内重大关联交易事项 1、公司与浙江东方集团公司签订房屋租赁协议书，根据协议书规定，公司 以每月 35 元／m2 出租给浙江东方集团公司 7,724.32 平方米，交易金额 324.42 万元，应收租金以货币资金形式收讫。 2、浙江东日科技教育发展有限公司与浙江东方专修学院签订《房屋租赁协 议书》，根据协议书约定,浙江东方专修学院租赁浙江东日科技教育发展有限公司 拥有的 42,653 平方米教学楼及附属教育设施,每平方米租金为 150 元／年，交易 金额 639.80 万元，应收租金以货币资金形式收讫。 3、公司 2003 年 1 月 2 日召开的 2002 年度第二次临时股东大会审议通过， 公司拟将所属制药分公司的整体资产、负债与浙江东方集团公司持有的实业公司 52%的股权和部分债权进行置换，置换完成后，本公司成为实业公司的控股股东。 （四）报告期内重大合同及其履行情况: 1、报告期内公司未发生重大担保事项，亦无尚未履行完毕的重大担保合同。 2、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包事项。 3、报告期内公司无发生和继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司及持股份 5%以上股东披露承诺事项 公司及持股 5%以上股东未在报纸和网站上披露承诺任何事项。 （六）公司连续 7 年聘请天健会计师事务所为公司进行审计，2003 年度支 付会计师事务所报酬为 22 万元（包括年报及费用）。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责事项。 17 （八）其他重大事件 1、 报告期内及期后公司董事长、部分董事发生变动情况： 报告期内变动情况见第四章第一条 3 款。 报告期后，经公司第二届董事会第十六次会议批准，会议审议通过同意滕增 寿先生因退休原因辞去董事长职务，推选副董事长、总经理郑念鸿担任董事长。 有关公告详见 2004 年 2 月 5 日《中国证券报》《上海证券报》。 报告期内，公司董事朱云龙因病逝世。 报告期内，经第二届监事会第八次会议批准，同意公司监事冯炳辉先生因退 休原因，辞去监事职务，监事周斌先生因资产置换原因，辞去监事职务。 十、财 务 报 告 审 计 报 告 浙天会审[2004]第 360 号 浙江东日股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金 流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 傅芳芳 中国·杭州 中国注册会计师 叶兴林 报告日期：2004 年 3 月 14 日 18 浙江东日股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江东日股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经原浙江省人民政府证券 委员会浙证委[1997]55 号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称“集团公司”)独家发起， 采用社会募集方式设立。公司社会公众股(A 股)发行前，股本总额为 7,800 万元，1997 年 9 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]449 号、450 号文批复，同意浙江东日 股份有限公司采用“上网定价”方式，向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股，1997 年 9 月 22 日，公司股票发行成功。1997 年 10 月 6 日，公司在浙江省工商行政管理局登记注册， 取得注册号为 14294534 的企业法人营业执照，现有注册资本 11,800 万元，折 11,800 万股 （每股面值 1 元），其中已流通 A 股 4,000 万股。1997 年 10 月，公司股票在上海证券交易 所挂牌交易。 公司主要从事房地产销售、租赁以及物业管理等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人 民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的 差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本； 与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财 务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 19 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益 不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资 的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或 损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按个别计价法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准 备。 (八) 坏账核算方法 1. 采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)余额的 10%计提。对有确凿证 据表明极有可能收不回来的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2. 坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、出租开 发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。 2．存货按实际成本计价。 (1) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积及所占 地块的级差系数计算分摊计入项目的开发成本。 (2) 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 (3) 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按成本系数分摊法核算。 (4) 出租开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限分期 平均摊销。 (5) 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公 共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如 果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公 共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 (6) 存货按实际成本计价。购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、 设备采用加权平均法核算；销售开发产品采用单项开发产品的平均单位成本核算；领用低值 20 易耗品按一次转销法摊销。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对 为生产而持有的材料等，如果用其生产的开发产品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按 成本计量，如果材料价格的下降表明开发产品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净 值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投 资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的， 采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权 益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期 限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年 的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销 额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的， 于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资 按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金 额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利 息，并冲回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的 21 差额，计提委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额 的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率（原值的 5%）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 25-50 1.90-3.80 通用设备 5-18 5.28-19.00 专用设备 8-20 4.75-11.88 运输工具 8-10 9.50-11.88 4.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金 额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值 准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； (3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 22 为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本化， 计入开发成本，在开发产品完工后，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定： (1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； (3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中 较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来的经济利益，即将该项无形资产的账面 价值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收 回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目预计的受益期限内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。 23 (十七) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的 使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠 地计量。 4．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产 品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合 同规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可 靠地计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的 成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，累计收款超过总价 款的一定比例（一般为 50%），其余应收款项能够收回，代建房屋和工程的完工程度能够可 靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业 收入的实现。 (十八) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 24 (十九)合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其 他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。 对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策 按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间 的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 三、税（费）项 (一)增值税 按 17%的税率计缴。 (二)营业税 租金收入按 5%的税率计缴。 (三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (四)教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴[其中，四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司(以下简 称“自贡房开”)按 3%的税率计缴]。 (五)企业所得税 母公司按 33%的税率计缴；浙江东日科技教育发展有限公司(以下简称“东日科教”)根 据财政部、国家税务总局财税字[2002]147 号文规定，本期免缴所得税；自贡房开按 33%的 税率计缴。 (六) 土地增值税 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售房产增 值额，未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%，按规定计税。 实际暂按实现的收入的 2%计缴。 四、控股子公司及合营企业 (一)控股子公司 公司名称 注册地址 注册资本 实际投资额 投资比例 开始合并时间 东日科教 浙江省温州市 17,000 万 15,200 万 89.41% 2002 年 自贡房开 四川省自贡市 2,100 万 1,792 万 85.33% 2003 年 注：东日科教成立于 2002 年 9 月，自 2002 年度起开始纳入合并会计报表范围；自贡房 25 开成立于 2001 年 3 月，自 2003 年度起开始纳入合并会计报表范围，有关情况详见本会计报 表附注八(二)5(1)之说明。 (二)合营企业 公司没有合营企业。 五、利润分配 根据公司董事会审议通过的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年度实现净利润提取 10% 的法定盈余公积，提取 10%的法定公益金，不提取任意盈余公积，不分配股利，剩余未分配 利润结转下年。 六、合并会计报表有关项目注释 (一) 合并资产负债表有关项目注释 1. 货币资金 期末数 32,119,857.74 项 目 期末数 期初数 现 金 117,724.01 31,991.17 银行存款 31,924,041.30 4,508,060.92 其他货币资金 78,092.43 1,142.83 合 计 32,119,857.74 4,541,194.92 2. 短期投资 期末数 6,380,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 320,000.00 --- 320,000.00 300,000.00 8,638.80 291,361.20 委托贷款 3,060,000.00 --- 3,060,000.00 --- --- --- 集合资金 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- --- --- 合 计 6,380,000.00 --- 6,380,000.00 300,000.00 8,638.80 291,361.20 (2) 短期投资——基金投资 基金名称 期末余额 期末净值 华安 180 指数基金 300,000.00 324,641.39 宝康消费品基金 20,000.00 20,788.00 小 计 320,000.00 345,429.39 26 (3) 短期投资——其他投资 1) 1 年内到期的委托贷款 受托单位 本金 利息 减值准备 期末数 中信实业银行温州支行 2,360,000.00 --- --- 2,360,000.00 中国建设银行自贡市分行 700,000.00 --- --- 700,000.00 小 计 3,060,000.00 --- --- 3,060,000.00 2) 占短期投资总额 10%以上（含 10%）的其他投资 项 目 投入日期 期末数 所得收益 集合资金 2003-12-30 3,000,000.00 --- 小 计 3,000,000.00 --- 3) 其他说明 集合资金系公司委托浙江省国际信托投资有限责任公司用于受让中信实业银行杭州分 行 2003 银贷字第 037002 号借款合同项下的价值伍仟万元的人民币贷款的债权，信托期满后 由中信实业银行杭州分行以伍仟贰佰壹拾伍万元的价格回购该债权。 (4) 短期投资跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期 末数 价值回升转回 其他原因转出 基金投资 8,638.80 --- 8,638.80 --- --- 小 计 8,638.80 --- 8,638.80 --- --- 3. 应收利息 期末数 42,408.30 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 委托贷款应计利息 42,408.30 --- 合 计 42,408.30 --- (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 4. 应收账款 期末数 --- (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 --- --- --- --- 414,064.37 100 41,406.44 372,657.93 合 计 --- --- --- --- 414,064.37 100 41,406.44 372,657.93 27 (2) 应收账款期末数为零，主要系公司本期将所属制药分公司整体资产、负债置换给浙 江东方集团公司（以下简称“集团公司”），应收账款相应减少所致。 5. 其他应收款 期末数 26,346,948.17 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 29,252,886.86 99.93 2,925,288.69 26,327,598.17 11,712,273.90 100 1,171,227.39 10,541,046.51 1-2 年 10,500.00 0.03 1,050.00 9,450.00 --- --- --- --- 2-3 年 11,000.00 0.04 1,100.00 9,900.00 --- --- --- --- 合 计 29,274,386.86 100 2,927,438.69 26,346,948.17 11,712,273.90 100 1,171,227.39 10,541,046.51 (2) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 29,274,386.86 元，占其他应收 款账面余额的 100%。 (3) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款 股东单位名称 期末数 款项性质及内容 集团公司 29,122,005.55 暂借款 小 计 29,122,005.55 (4) 其他说明 1) 账龄 1 年以上的其他应收款均系自贡房开并入所致。 2) 本期实际核销其他应收款 72,260.90 元，主要系对方单位亏损严重，已无望收到该 等款项。 6. 预付账款 期末数 --- 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 --- --- 91,637.00 100 合 计 --- --- 91,637.00 100 7. 存货 期末数 77,873,156.51 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 --- --- --- 126,922.14 --- 126,922.14 库存商品 --- --- --- 566,194.51 --- 566,194.51 28 在产品 --- --- --- 386,241.43 --- 386,241.43 开发产品 77,873,156.51 --- 77,873,156.51 --- --- --- 合 计 77,873,156.51 --- 77,873,156.51 1,079,358.08 --- 1,079,358.08 (2) 其他说明 1）开发产品期末数均系本期新纳入合并会计报表范围的自贡房开的开发产品。 2）存货其他各明细项目本期减少，系公司本期将所属制药分公司整体资产、负债置换 给集团公司，存货相应减少所致。 8. 待摊费用 期末数 180,963.23 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 待摊财产保险费 180,963.23 119,800.76 下期受益 其 他 --- 7,551.19 下期受益 合 计 180,963.23 127,351.95 9．长期股权投资 期末数 1,754,388.97 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 1,754,388.97 --- 1,754,388.97 4,143,041.67 --- 4,143,041.67 合 计 1,754,388.97 --- 1,754,388.97 4,143,041.67 --- 4,143,041.67 (2) 长期股权投资——其他股权投资（股权投资差额） 1) 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 东日科教 -1,393,029.18 -1,346,594.87 --- -139,302.92 --- -1,207,291.95 10 年 自贡房开 3,290,756.58 --- 3,290,756.58 329,075.66 --- 2,961,680.92 10 年 小 计 1,897,727.40 -1,346,594.87 3,290,756.58 189,772.74 --- 1,754,388.97 2) 股权投资差额形成原因说明 系投资成本与拥有上述被投资单位投资基准日净资产份额之间的差额。 10. 固定资产原价 期末数 272,795,550.49 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 257,138,747.22 4,070,685.82 11,417,631.00 249,791,802.04 通用设备 26,438,488.77 66,459.00 6,339,768.00 20,165,179.77 29 专用设备 13,123,264.05 2,046,509.18 13,123,264.05 2,046,509.18 运输工具 466,159.50 325,900.00 --- 792,059.50 合 计 297,166,659.54 6,509,554.00 30,880,663.05 272,795,550.49 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 2,427,668.18 元，从集团公司购入 635,460.88 元；本期减少数中包括报废固定资产 4,679,214.60 元，其余系公司本期将所属 制药分公司整体资产、负债置换给集团公司，固定资产相应减少所致。 (3) 经营租出固定资产情况 1) 明细情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 225,797,841.36 23,536,066.81 --- 202,261,774.55 通用设备 13,653,548.77 2,153,742.45 --- 11,499,806.32 专用设备 2,046,509.18 194,418.37 --- 1,852,090.81 小 计 241,497,899.31 25,884,227.63 --- 215,613,671.68 2) 其他说明 上述租出固定资产主要系租赁给灯具市场各经营户。 (4) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 29,935.00 28,438.25 --- 1,496.75 小 计 29,935.00 28,438.25 --- 1,496.75 (5) 公司本期从集团公司购入的营业房已办妥产权过户手续。 11．累计折旧 期末数 32,772,094.22 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 22,118,134.73 5,184,279.36 554,270.38 26,748,143.71 通用设备 5,626,464.96 2,651,694.47 2,862,901.53 5,415,257.90 专用设备 284,717.76 202,138.39 292,437.78 194,418.37 运输工具 184,916.90 229,357.34 --- 414,274.24 合 计 28,214,234.35 8,267,469.56 3,709,609.69 32,772,094.22 30 12．固定资产净值 期末数 240,023,456.27 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 223,043,658.33 235,020,612.49 通用设备 14,749,921.87 20,812,023.81 专用设备 1,852,090.81 12,838,546.29 运输工具 377,785.26 281,242.60 合 计 240,023,456.27 268,952,425.19 13．固定资产减值准备 期末数 --- (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 144,846.98 --- 144,846.98 --- 专用设备 58,437.13 --- 58,437.13 --- 合 计 203,284.11 --- 203,284.11 --- (2) 固定资产减值准备本期减少的原因同存货。 14. 工程物资 期末数 --- 项 目 期末数 期初数 专用材料 --- 3,230.77 合 计 --- 3,230.77 15. 在建工程 期末数 105,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 东方学院跑道工程 --- --- --- 2,046,509.18 --- 2,046,509.18 药厂易地重建工程 --- --- --- 1,106,800.00 --- 1,106,800.00 其他零星工程 105,000.00 --- 105,000.00 189,792.80 --- 189,792,80 合 计 105,000.00 --- 105,000.00 3,343,101.98 --- 3,343,101.98 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本 期 本期转入 本期其他 期末数 资 金 增 加 固定资产 减 少 来 源 东方学院跑道工程 2,046,509.18 --- 2,046,509.18 --- --- 其他来源 药厂易地重建工程 1,106,800.00 --- -- 1,106,800.00 --- 其他来源 其他零星工程 189,792.80 722,308.20 381,159.00 425,942.00 105,000.00 其他来源 合 计 3,343,101.98 722,308.20 2,427,668.18 1,532,742.00 105,000.00 31 (3) 其他说明 上述在建工程无减值情况，故本期无需计提减值准备。 16．无形资产 期末数 107,414,623.90 (1) 明细情况 资 产 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 107,414,623.90 --- 107,414,623.90 116,322,907.09 --- 116,322,907.09 合 计 107,414,623.90 --- 107,414,623.90 116,322,907.09 --- 116,322,907.09 (2) 无形资产增减变动情况 资 产 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩 余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销 额 摊销年限 土地使用权 出让 121,306,396.10 116,322,907.09 --- 5,931,898.95 2,976,384.24 107,414,623.90 7,959,873.25 33.25-47.75 年 合 计 --- 121,306,396.10 116,322,907.09 --- 5,931,898.95 2,976,384.24 107,414,623.90 7,959,873.25 (3) 其他说明 1) 本期转出数均系资产置换换出的制药分公司土地使用权。 2) 上述土地使用权无减值情况，故本期无需计提减值准备。 17. 长期待摊费用 期末数 --- (1) 明细情况 项目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销年限 其他递延支出 1,627,432.64 335,828.19 --- 286,174.86 49,653.33 --- 1,577,779.31 --- 合 计 1,627,432.64 335,828.19 --- 286,174.86 49,653.33 --- 1,577,779.31 --- (2) 长期待摊费用本期转出的原因同存货。 18．短期借款 期末数 --- 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 --- 20,000,000.00 合 计 --- 20,000,000.00 19. 应付账款 期末数 746,733.77 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 (2) 无账龄 3 年以上的大额未偿还的应付账款。 32 20. 预收账款 期末数 99,359,866.28 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 21. 应付股利 期末数 109,602.76 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 集团公司 109,602.76 --- 合 计 109,602.76 --- (2)其他说明 系子公司东日科教应付集团公司的股利。 22. 应交税金 期末数 -1,296,617.99 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 --- -125,572.92 17% 营业税 -3,231,776.50 438,396.28 5% 城市维护建设税 -215,579.72 29,932.96 7% 企业所得税 124,857.90 834,629.74 33% 房产税 661,558.50 --- 12% 土地增值税 1,364,321.83 --- 2% 代扣代缴个人所得税 --- 4,766.44 合 计 -1,296,617.99 1,182,152.50 23．其他应交款 期末数 -74,185.26 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 -108,299.41 10,129.12 流转税税额的 4%、3% 水利建设专项资金 2,679.87 47.72 营业收入的 1‰ 养老保险金 --- 238.59 营业收入的 5‰ 交通费附加 11,120.80 --- 主副食品调控基金 20,313.48 --- 营业收入的 1‰ 合 计 -74,185.26 10,415.43 33 24. 其他应付款 期末数 7,373,925.07 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款 股东名称 期末数 期初数 集团公司 --- 390,217.98 小 计 --- 390,217.98 (2) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 市场各租户 3,380,000.00 店面租赁押金 市场各租户 968,300.00 电话保证金 小 计 4,348,300.00 25. 预提费用 期末数 --- 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 --- 35,695.00 --- 合 计 --- 35,695.00 26. 少数股东权益 期末数 21,138,218.37 少数股东名称 期末数 期初数 东日科教少数股东 18,433,684.25 18,137,003.45 自贡房开少数股东 2,704,534.12 --- 合 计 21,138,218.37 18,137,003.45 27．股本 期末数 118,000,000.00 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 国家拥有股份 (一) 1．发 境内法人持有股份 78,000,000.00 78,000,000.00 尚 起人 外资法人持有股份 未 股份 其他 流 2．募集法人股 通 3．内部职工股 股 份 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 78,000,000.00 78,000,000.00 34 (二) 1．境内上市的人民币普通股 40,000,000.00 40,000,000.00 已 2．境内上市的外资股 流 3．境外上市的外资股 通 4．其他 股 份 已流通股份合计 40,000,000.00 40,000,000.00 (三) 股份总数 118,000,000.00 118,000,000.00 28．资本公积 期末数 216,056,753.98 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 216,038,422.86 --- --- 216,038,422.86 其他资本公积 18,331.12 --- --- 18,331.12 合 计 216,056,753.98 --- --- 216,056,753.98 29. 盈余公积 期末数 18,709,472.72 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,795,129.34 559,607.02 --- 9,354,736.36 法定公益金 8,795,129.34 559,607.02 --- 9,354,736.36 合 计 17,590,258.68 1,119,214.04 --- 18,709,472.72 (2) 其他说明 本期增加数系根据公司董事会决议，按 2003 年度母公司实现的净利润提取的两项公积。 30. 未分配利润 期末数 11,475,091.83 (1) 明细情况 项 目 金 额 期初数 6,956,034.85 加：本期净利润 5,638,271.02 减：提取法定盈余公积 559,607.02 提取法定公益金 559,607.02 期末数 11,475,091.83 (2) 其他说明 本期增加数均系本期实现的净利润，本期减少数系根据公司董事会决议，按 2003 年度 母公司实现的净利润提取的两项公积。 35 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 91,505,421.72/64,116,400.68 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 市场租赁业务 13,782,468.70 16,562,133.11 管道及配件销售业务 --- 16,930,486.07 玻璃钢制品销售业务 --- 4,429,232.04 教育设施租赁及后勤服务业务 9,501,489.98 3,080,266.68 药品销售业务 --- 527,543.33 房地产开发业务 68,221,463.04 --- 合 计 91,505,421.72 41,529,661.23 主营业务成本 市场租赁业务 3,328,137.27 3,679,186.12 管道及配件销售业务 --- 12,844,106.85 玻璃钢制品销售业务 --- 2,916,214.84 教育设施租赁及后勤服务业务 4,476,548.76 1,352,309.19 药品销售业务 --- 875,736.56 房地产开发业务 56,311,714.65 --- 合 计 64,116,400.68 21,667,553.56 (2) 地区分部(按销售目的地分) 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 浙江省 23,283,958.68 29,023,946.12 福建省 --- 471,795.00 四川省 68,221,463.04 --- 其他省 --- 12,033,920.11 合 计 91,505,421.72 41,529,661.23 主营业务成本 浙江省 7,804,686.03 12,439,714.87 福建省 --- 353,846.00 四川省 56,311,714.65 --- 其他省 --- 8,873,992.69 合 计 64,116,400.68 21,667,553.56 36 (3) 本期向前 5 名客户销售实现的收入总额为 14,052,064.50 元，占公司全部主营业务 收入的 15.36%。 2．主营业务税金及附加 本期数 5,881,536.72 项 目 本期数 上年同期数 营业税 4,100,196.58 828,939.48 城市维护建设税 287,013.76 158,453.47 教育费附加 129,897.13 90,543.30 土地增值税 1,364,429.25 --- 合 计 5,881,536.72 1,077,936.25 3. 其他业务利润 本期数 3,217.30 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 土地租赁业务 --- --- --- 3,958,684.48 639,104.52 3,319,579.96 废料销售业务 --- --- --- 2,991.45 --- 2,991.45 其他业务 3,217.30 --- 3,217.30 4,346.15 --- 4,346.15 合 计 3,217.30 --- 3,217.30 3,966,022.08 639,104.52 3,326,917.56 4. 财务费用 本期数 -230,296.26 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 463,735.25 2,192,554.85 减：利息收入 697,314.01 216,719.40 减：技改贴息 --- 800,000.00 其他 3,282.50 1,834.60 合 计 –230,296.26 1,177,670.05 37 5. 投资收益 本期数 -138,725.64 项 目 本期数 上年同期数 委托贷款收益 42,408.30 --- 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 --- -310,541.50 股权投资差额摊销 -189,772.74 46,434.31 计提的短期投资跌价准备 8,638.80 -8,638.80 合 计 –138,725.64 -272,745.99 6. 营业外收入 本期数 400.19 项 目 本期数 上年同期数 奖励金 --- 45,000.00 赔款收入 --- 10,725.00 非货币性交易收益 --- 65,491.30 其 他 400.19 1,570.00 合 计 400.19 122,786.30 7. 营业外支出 本期数 1,799,301.92 项 目 本期数 上年同期数 水利建设专项资金 13,782.47 22,528.48 赔款支出 --- 2,645.00 处置固定资产净损失 1,651,496.41 105,351.16 捐赠支出 --- 12,000.00 计提的固定资产减值准备 --- 1,137,960.15 罚款支出 --- 300.00 其 他 134,023.04 --- 合 计 1,799,301.92 1,280,784.79 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 本期数 4,676,010.54 项 目 本期数 收到押金等 3,265,000.00 38 收到其他款项 1,411,010.54 合 计 4,676,010.54 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 本期数 4,856,428.57 项 目 本期数 销售业务费 939,045.00 中介机构费 317,010.00 运输费 104,857.52 暂借款 128,833.00 保证金及押金等 920,000.00 办公差旅费等 203,344.33 保险费 180,963.23 广告费 134,470.00 业务招待费 147,475.50 其 他 1,780,429.99 合 计 4,856,428.57 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 本期数 8,015,286.83 项 目 本期数 集团公司归还借款及使用费 794,403.37 浙江东方职业技术学院归还借款 1,800,000.00 自贡房开本期列入合并范围期初现金并入 5,420,883.46 合 计 8,015,286.83 4. 支付的其他与投资活动有关的现金 本期数 21,992,358.82 项 目 本期数 支付集团公司暂借款 20,003,000.00 支付浙江东方职业技术学院暂借款 1,800,000.00 退还浙江东方集团房地产开发有限公司多付的资金拆借利息 142,555.05 置出药业分公司减少的现金 46,803.77 合 计 21,992,358.82 39 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 --- (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 --- --- --- --- 414,064.37 100 41,406.44 372,657.93 合 计 --- --- --- --- 414,064.37 100 41,406.44 372,657.93 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 2. 其他应收款 期末数 25,751,990.74 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 28,613,323.05 100 2,861,332.31 25,751,990.74 26,662,273.90 100 2,666,227.39 23,996,046.51 合 计 28,613,323.05 100 2,861,332.31 25,751,990.74 26,662,273.90 100 2,666,227.39 23,996,046.51 (2) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款 股东单位名称 期末数 款项性质及内容 集团公司 28,613,323.05 暂借款 小 计 28,613,323.05 3．长期股权投资 期末数 173,151,164.01 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 173,151,164.01 --- 173,151,164.01 157,299,744.08 --- 157,299,744.08 合 计 173,151,164.01 --- 173,151,164.01 157,299,744.08 --- 157,299,744.08 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 东日科教 10 年 152,000,000.00 89.41% 自贡房开 10 年 15,563,784.55 85.33% 小 计 167,563,784.55 40 2) 权益法核算的其他股权投资 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 自贡房开 7,000,000.00 15,563,784.55 171,450.50 --- 2,961,680.92 18,696,915.97 东日科教 152,000,000.00 152,000,000.00 3,661,539.99 --- -1,207,291.95 154,454,248.04 小 计 159,000,000.00 167,563,784.55 3,832,990.49 --- 1,754,388.97 173,151,164.01 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 自贡房开 5,489,636.54 8,563,784.55 1,681,813.96 --- --- 2,961,680.92 18,696,915.97 东日科教 151,810,107.54 --- 3,430,199.50 925,361.92 --- 139,302.92 154,454,248.04 小 计 157,299,744.08 8,563,784.55 5,112,013.46 925,361.92 --- 3,100,983.84 173,151,164.01 3) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 东日科教 -1,393,029.18 -1,346,594.87 --- -139,302.92 --- -1,207,291.95 10 年 自贡房开 3,290,756.58 --- 3,290,756.58 329,075.66 --- 2,961,680.92 10 年 小 计 1,897,727.40 -1,346,594.87 3,290,756.58 189,772.74 --- 1,754,388.97 b．股权投资差额形成原因说明 系投资成本与拥有上述被投资单位投资基准日净资产份额之间的差额。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 13,782,468.70 项 目 本期数 上年同期数 市场租赁业务 13,782,468.70 16,562,133.11 管道及配件销售业务 --- 16,930,486.07 玻璃钢制品销售业务 --- 4,429,232.04 药品销售业务 --- 527,543.33 合 计 13,782,468.70 38,449,394.55 2. 主营业务成本 本期数 3,328,137.27 项 目 本期数 上年同期数 市场租赁业务 3,328,137.27 3,679,186.12 管道及配件销售业务 --- 12,844,106.85 玻璃钢制品销售业务 --- 2,916,214.84 药品销售业务 --- 875,736.56 合 计 3,328,137.27 20,315,244.37 41 3. 投资收益 本期数 4,973,287.82 项 目 本期数 上年同期数 委托贷款收益 42,408.30 --- 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 5,112,013.46 846,160.91 股权投资差额摊销 -189,772.74 46,434.31 计提的短期投资跌价准备 8,638.80 -8,638.80 合 计 4,973,287.82 883,956.42 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方的基本情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 玻璃钢卫生洁具、船舶、化工气体 集团公司 浙江温州 母公司 国有独资公司 滕增寿 的生产和销售 教育产业的投资（不含金融服务）； 东日科教 浙江温州 子公司 有限公司 滕增寿 计算机网络开发、技术转让 房地产开发经营，室内外装璜装 自贡房开 四川自贡 子公司 有限公司 滕增寿 修，销售建筑材料、装璜材料 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 集团公司 RMB￥12,124.2万 --- --- RMB￥12,124.2万 东日科教 RMB￥17,000万 --- --- RMB￥17,000万 自贡房开 RMB￥2,100万 --- --- RMB￥2,100万 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 集团公司 RMB￥7,800万 66.10 --- --- --- --- RMB￥7,800万 66.10 东日科教 RMB￥15,200万 89.41 --- --- --- --- RMB￥15,200万 89.41 自贡房开 RMB￥700万 33.33 RMB￥1,092万 52.00 --- --- RMB￥1,792万 85.33 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 浙江东方集团新型材料公司 母公司之子公司 浙江东方集团房地产开发有限公司 母公司之子公司 42 温州灯具集团有限公司 母公司之子公司 东方学院(浙江东方职业技术学院) 同受母公司控制 (二) 关联方交易 1．租赁 (1) 2003 年 1 月，公司与集团公司签订《租赁协议书》。根据协议书规定，公司以每平 方米 35 元/月的价格出租给集团公司房屋 7,724.32 平方米，租赁期限为 12 个月， 本年累计实现主营业务收入 3,244,214.50 元，应收租金以货币资金形式收讫。 (2) 2002 年 7 月，东日科教与东方学院签订《房屋租赁协议书》。根据协议书约定，东 方学院租赁东日科教拥有的 42,653 平方米教学楼及附属教育设施，每平方米租金为 150 元/ 年，总计年租金为 639.80 万元。上述协议自 2002 年 9 月 1 日生效，有效期为 5 年。2003 年度，公司收到上述租金收入 639.80 万元（2003 年 9 月 1 日—2004 年 8 月 31 日，其中属 于 2004 年度的收入账列“预收账款”科目）。 (3) 2002 年 7 月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议书》。根据协议书约定，东 日科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教按照国家有关规定直接 向学院师生收取。上述协议自 2002 年 9 月 1 日生效，有效期为 5 年。2003 年度，公司收到 东方学院代收的学院师生住宿费 3,433,350.00 元（2003 年 9 月 1 日—2004 年 8 月 31 日， 其中属于 2004 年度的收入账列“预收账款”科目）。 2．资金让渡 (1) 2003 年度，本公司委托中信实业银行温州支行贷款给浙江东方集团房地产开发有 限公司 200 万元，期末未归还。 (2) 2003 年度，东方学院短期使用公司资金 180 万元，不收取使用费，期末已结清。 (3) 2003 年度，集团公司累计使用公司资金 48,518,441.69 元，按同期银行存款利率 计算使用费，本期应计资金使用费 544,816.25 元，其中 405,686.60 元以货币资金收讫，其 余 139,129.65 元暂列“其他应收款”科目。 3. 购买固定资产 2003 年度，公司按账面净值从集团公司购入固定资产，金额为 635,460.88 元。 43 4. 关联方应收应付款项余额(合并报表数) 占全部应收（付）款余额 期 末 余 额 项目及企业名称 的比重（%） 本期 上年 本期 上年 (1)其他应收款 集团公司 29,122,005.55 11,690,000.00 99.48 99.81 小 计 29,122,005.55 11,690,000.00 99.48 99.81 (2)预收账款 东方学院 --- 4,265,333.32 --- 60.08 小 计 --- 4,265,333.32 --- 60.08 (3)其他应付款 集团公司 --- 390,217.98 --- 13.71 浙江东方集团房地产开发有限公司 --- 142,555.05 --- 5.01 浙江东方集团新型材料公司 --- 120,763.65 --- 4.24 小 计 --- 653,536.68 --- 22.96 5.其他关联方交易 (1) 资产置换 经公司于 2002 年 11 月 30 日召开的董事会二届十一次会议审议通过，本公司拟将所属 的制药分公司的整体资产、负债与集团公司所持有的自贡房开的 52％股权和部分债权实行 资产置换，以 2002 年 10 月 31 日为评估基准日，经浙江天健资产评估有限公司评估，拟置 出的制药分公司净资产的评估值为 27,324,509.48 元，拟置入的自贡房开的净资产的评估值 为 23,503,335.64 元，集团公司持有 52％股权相应评估值为 12,221,734.53 元，置出资 产与置入资产的差价 15,102,774.95 元由集团公司将拥有的自贡房开相应数额的债权转移 给本公司。上述议案经公司于 2003 年 1 月 2 日召开的 2002 年度第二次临时股东大会批准， 置换双方于当日履行了资产交接手续。由于资产评估基准日至实际交接日间隔时间较长，双 方在交接时根据实际情况对资产价值进行了相应调整，置出净资产价值调整为 26,781,683.86 元，置入资产价值调整为 12,080,692.88 元，资产置换差价 14,700,990.98 元由集团公司以应收自贡房开的债权补足。截至 2003 年 12 月 31 日，相关股权的过户手续 已办妥，应收自贡房开的债权已以货币资金方式收讫。 (2) 关键管理人员报酬 2003 年度公司关键管理人员共有 8 人，其中在本公司领取报酬 4 人，全年报酬总额 12.5 万元。2002 年度公司关键管理人员共有 11 人，其中在本公司领取报酬 6 人，全年报酬总额 44 18.8 万元。关键管理人员报酬具体情况如下： 1）2003 年度 报酬档次 5 万元以下 5-10 万元 10-15 万元 人数 4 0 0 2）2002 年度 报酬档次 5 万元以下 5-10 万元 10-15 万元 人数 6 0 0 九、或有事项 (一) 本公司对四川自贡东方广场承购人向中国工商银行自贡市自流井支行和中国建设 银行自贡市分行办理的按揭抵押贷款在承购人办妥房产权证前，提供连带责任保证。 (二) 截至 2003 年 12 月 31 日，除存在上述或有事项外，本公司没有其他重大或有事项。 十、承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司没有重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 除本附注五所述利润分配事项以外，公司没有其他重大资产负债表日后事项中的非调整 事项。 十二、其他重要事项 (－) 债务重组事项 公司本期未发生债务重组事项。 (二) 非货币性交易事项 本公司本期未发生非货币性交易事项。 (三) 其他重要事项 1. 截至 2003 年 12 月 31 日，公司应收集团公司款项余额为 29,122,005.55 元。根据温 州市市政规划需要，集团公司部分土地已收归市政府，由市政府统一处置（拍卖）。温州市 财政局承诺拍卖所得将首先用于归还集团公司欠本公司的款项，具体归还日期将不迟于 2004 年 9 月 30 日。 45 2. 公司报告期内非经常性损益情况如下： 非经常性损益项目(收益+,损失-) 金额 对非金融机构收取的资金占用费 544,816.25 计提短期投资准备转回 8,638.80 委托贷款收益 42,408.30 营业外收入 400.19 营业外支出(不含水利资金及减值准备) -1,785,519.45 小计 -1,189,255.91 减：所得税影响数 -392,454.45 少数股东损益 -13,133.66 非经常性损益净额 -783,667.80 十一、备 查 文 件 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及其公告的原稿。 浙江东日股份有限公司 董事长签名：郑念鸿 二 00 四年三月十四日 46 合 并 资 产 负 债 表 2003年12月31日 编制单位:浙江东日股份有限公司 注释 行 注释 合并期末数 合并期初数 母公司期末数 母公司期初数 负债和股东权益 行次 合并期末数 合并 资 产 号 次 号 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 32,119,857.74 4,541,194.92 9,836,056.44 3,226,166.47 短期借款 68 20,00 短期投资 2 6,380,000.00 291,361.20 5,660,000.00 291,361.20 应付票据 69 应收票据 3 应付帐款 70 746,733.77 1,71 应收股利 4 预收帐款 71 99,359,866.28 7,09 应收利息 5 42,408.30 42,408.30 应付工资 72 应收帐款 6 372,657.93 372,657.93 应付福利费 73 641,941.56 31 其他应收款 7 26,346,948.17 10,541,046.51 25,751,990.74 23,996,046.51 应付股利 74 109,602.76 预付帐款 8 91,637.00 91,637.00 应交税金 75 -1,296,617.99 1,18 应收补贴款 9 其他应交款 80 -74,185.26 1 存 货 10 77,873,156.51 1,079,358.08 1,079,358.08 其他应付款 81 7,373,925.07 2,84 待摊费用 11 180,963.23 127,351.95 120,956.61 127,351.95 预提费用 82 3 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动资产合计 31 142,943,333.95 17,044,607.59 41,411,412.09 29,184,579.14 长期投资: 长期股权投资 32 1,754,388.97 4,143,041.67 173,151,164.01 157,299,744.08 流动负债合计 100 106,861,266.19 33,20 长期债权投资 34 长期投资合计 35 1,754,388.97 4,143,041.67 173,151,164.01 157,299,744.08 长期负债： 其中:合并价差 36 -1,346,594.87 长期借款 101 其中:股权投资差额 37 1,754,388.97 -1,346,594.87 应付债券 102 固定资产: 长期应付款 103 固定资产原价 39 272,795,550.49 297,166,659.54 107,761,926.66 138,589,171.50 专项应付款 106 减:累计折旧 40 32,772,094.22 28,214,234.35 26,671,497.48 27,095,097.16 其他长期负债 108 固定资产净值 41 240,023,456.27 268,952,425.19 81,090,429.18 111,494,074.34 减:固定资产减值准备 42 203,284.11 203,284.11 长期负债合计 110 - 固定资产净额 43 240,023,456.27 268,749,141.08 81,090,429.18 111,290,790.23 工程物资 44 3,230.77 3,230.77 递延税项: 在建工程 45 105,000.00 3,343,101.98 105,000.00 1,296,592.80 递延税款贷项 111 固定资产清理 46 固定资产合计 50 240,128,456.27 272,095,473.83 81,195,429.18 112,590,613.80 负债合计 114 106,861,266.19 33,20 少数股东权益: 115 21,138,218.37 18,13 无形资产及其他资产: 所有者权益: 无形资产 51 107,414,623.90 116,322,907.09 76,344,417.80 84,553,184.99 股本 117 118,000,000.00 118,00 长期待摊费用 52 335,828.19 335,828.19 资本公积 120 216,056,753.98 216,05 其他长期资产 53 盈余公积 121 18,709,472.72 17,59 无形资产及其他资产合计 60 107,414,623.90 116,658,735.28 76,344,417.80 84,889,013.18 其中:法定公益金 122 9,354,736.36 8,79 未分配利润 123 11,475,091.83 6,95 递延税项： 递延税款借项 61 所有者权益合计 125 364,241,318.53 358,60 资产总计 67 492,240,803.09 409,941,858.37 372,102,423.08 383,963,950.20 负债和所有者权益总计 135 492,240,803.09 409,94 法定代表人:郑念鸿 主管会计工作的负责人:陈琦 合并利润及利润分配表 2003年度 编制单位:浙江东日股份有限公司 注释 行 项 目 合并本期数 合并上年数 母公司本期数 号 次 一、主营业务收入 1 91,505,421.72 41,529,661.23 13,782,468.70 减：主营业务成本 2 64,116,400.68 21,667,553.56 3,328,137.27 主营业务税金及附加 3 5,881,536.72 1,077,936.25 764,927.03 二、主营业务利润 4 21,507,484.32 18,784,171.42 9,689,404.40 加：其他业务利润 5 3,217.30 3,326,917.56 1,500.00 减：营业费用 6 839,130.95 2,948,408.92 管理费用 7 11,847,118.84 9,678,861.60 7,360,879.15 财务费用 8 -230,296.26 1,177,670.05 -293,272.54 三、营业利润 9 9,054,748.09 8,306,148.41 2,623,297.79 加：投资收益 10 -138,725.64 -272,745.99 4,973,287.82 补贴收入 11 营业外收入 12 400.19 122,786.30 减：营业外支出 13 1,799,301.92 1,280,784.79 1,665,278.88 四、利润总额 14 7,117,120.72 6,875,403.93 5,931,306.73 减：所得税 15 783,427.37 2,258,557.31 335,236.50 少数股东权益 16 695,422.33 137,003.45 五、净利润 17 5,638,271.02 4,479,843.17 5,596,070.23 加：年初未分配利润 18 6,956,034.85 3,073,160.32 5,461,034.85 其他转入 19 六、可供分配利润 20 12,594,305.87 7,553,003.49 11,057,105.08 减：提取法定盈余公积 38 559,607.02 298,484.32 559,607.02 提取法定公益金 39 559,607.02 298,484.32 559,607.02 提取职工奖励及福利基金 40 提取储备基金 41 提取企业发展基金 42 利润归还投资 43 七、可供投资者分配的利润 45 11,475,091.83 6,956,034.85 9,937,891.04 减：应付优先股股利 46 提取任意盈余公积 47 应付普通股股利 48 转作股本的普通股股利 49 八、未分配利润 51 11,475,091.83 6,956,034.85 9,937,891.04 法定代表人:郑念鸿 主管会计工作的负责人:陈琦 会 合 并 现 金 流 量 表 2003年度 编制单位:浙江东日股份有限公司 注释 金 额 项 目 行次 行次 号 合并期末数 母公司期末数 补充资料 一、经营活动产生的现金流量: 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 87,071,662.23 14,342,329.50 净利润 57 收到的税费返还 3 加:少数股东损益 58 收到的其他与经营活动有关的现金 8 4,676,010.54 67,714,830.58 加:计提的资产减值准备 59 现金流入小计 9 91,747,672.77 82,057,160.08 固定资产折旧 60 购买商品、接受劳务支付的现金 10 10,036,032.62 无形资产摊销 61 支付给职工以及为职工支付的现金 12 1,659,567.31 530,630.79 长期待摊费用摊销 64 支付的各项税费 13 7,874,589.19 2,670,910.01 待摊费用减少(减:增加) 65 支付的其他与经营活动有关的现金 18 4,856,428.57 29,599,512.86 预提费用增加(减:减少) 66 现金流出小计 20 24,426,617.69 32,801,053.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 67 经营活动产生的现金流量净额 21 67,321,055.08 49,256,106.42 固定资产报废损失 68 二、投资活动产生的现金流量: 财务费用 69 收回投资所收到的现金 22 投资损失(减:收益) 70 取得投资收益所收到的现金 23 925,361.92 递延税款贷项(减:借项) 71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 145,250.00 1,016,947.35 存货的减少(减:增加) 72 收到的其他与投资活动有关的现金 28 8,015,286.83 2,594,403.37 经营性应收项目的减少(减:增加) 73 现金流入小计 29 8,160,536.83 4,536,712.64 经营性应付项目的增加(减:减少) 74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 4,366,835.02 4,366,835.02 其他 75 投资所支付的现金 31 6,080,000.00 5,360,000.00 经营活动产生的现金流量净额 76 支付的其他与投资活动有关的现金 35 21,992,358.82 21,992,358.82 现金流出小计 36 32,439,193.84 31,719,193.84 投资活动产生的现金流量净额 37 -24,278,657.01 -27,182,481.20 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量: 债务转为资本 77 吸收投资所收到的现金 38 一年内到期的可转换公司债券 78 借款所收到的现金 40 28,000,000.00 28,000,000.00 融资租入固定资产 79 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 28,000,000.00 28,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 43,000,000.00 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 463,735.25 463,735.25 3、现金及现金等价物净增加情况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金的期末余额 80 现金流出小计 53 43,463,735.25 43,463,735.25 减:现金的期初余额 81 筹资活动产生的现金流量净额 54 -15,463,735.25 -15,463,735.25 加:现金等价物的期末余额 82 四、汇率变动对现金的影响 55 减:现金等价物的期初余额 83 五、现金及现金等价物净增加额 56 27,578,662.82 6,609,889.97 现金及现金等价物净增加额 84 法定代表人:郑念鸿 主管会计工作的负责人:陈琦 合并资产减值准备明细表 会企01表附表1 制单位：浙江东日股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 1,212,633.83 1,756,211.30 41,406.44 2,927,438.69 其中：应收帐款 41,406.44 41,406.44 - 其他应收款 1,171,227.39 1,756,211.30 2,927,438.69 二、短期投资跌价准备合计 8,638.80 8,638.80 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 203,284.11 203,284.11 - 其中：房屋、建筑物 58,437.13 58,437.13 - 机器设备 144,846.98 144,846.98 - 专用设备 - 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦