退市吉恩(600432)吉恩镍业2003年年度报告

股票代码：600432 股票名称：吉恩镍业 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年 年 度 报 告 二○○四年三月十七日 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 重要提示---------------------------------------------------------------------2 一、公司基本情况简介--------------------------------------------------------------------------------------3 二、会计数据和业务数据摘要-----------------------------------------------------------------------------3 三、股本变动及股东情况-----------------------------------------------------------------------------------5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况-----------------------------------------------------------6 五、公司治理结构--------------------------------------------------------------------------------------------7 六、股东大会情况简介--------------------------------------------------------------------------------------9 七、董事会报告----------------------------------------------------------------------------------------------10 八、监事会报告----------------------------------------------------------------------------------------------17 九、重要事项-------------------------------------------------------------------------------------------------18 十、财务报告-------------------------------------------------------------------------------------------------20 十一、备查文件目录----------------------------------------------------------------------------------------63 1 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长柴连志先生、主管会计工作负责人吴术先生及会计机构负责人金龙国先生声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：吉林吉恩镍业股份有限公司 英文名称：Ji Lin Ji En Nickel Industry Co., Ltd. （二）公司法定代表人：柴连志 （三）公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱。 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 吴 术 王行龙 联系地址 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 电 话 0432-5610629 0432-5610887 传 真 0432-5614429 电子邮箱 ws@jlnickel.com.cn zhq@jlnickel.com.cn （四）公司注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇 公司办公地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 邮政编码：132311 公司网址：http://www.jlnickel.com.cn 电子信箱：nic@jlnickel.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年报的网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：吉恩镍业 股票代码：600432 （七）其他有关资料： 公司首次注册日期：2000 年 12 月 27 日 公司变更注册日期：2003 年 8 月 28 日 注册地点 ：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 企业法人营业执照注册号：2200001008136 税务登记号码：国税吉字 22028472673322X；磐地税征字 220223124791281 公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所有限公司 办公地址：北京市东长安街 10 号长安大厦 3 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）2003 年度主要指标（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 66,726,163.58 净利润 58,721,748.87 扣除非经常性损益后的净利润 58,445,755.79 主营业务利润 130,651,851.66 其他业务利润 1,190,982.53 营业利润 66,636,838.56 投资收益 -29,540.61 补贴收入 148,865.63 营业外收支净额 -30,000.00 经营活动产生的现金流量净额 32,854,788.41 现金及现金等价物净增减额 286,179,875.43 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额明细：（金额单位：元） 3 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 项目 金额 流动资产盘盈、盘亏损益 -467,619.00 政府补贴 148,865.63 短期投资损益 4,581.99 以前年度已经计提各项减值准备的转回 756,101.35 营业外收入 40,000.00 营业外支出（固定资产减值准备除外） -70,000.00 非经常性损益影响利润合计 411,929.97 减：非经常性损益所得税影响数（所得税减免除外） 135,936.89 非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） 275,993.08 （二）公司近三年主要会计数据及财务指标 指标项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 调整后 调整前 主营业务收入 510,134,617.66 358,460,369.13 358,460,369.13 301,670,415.00 净利润 58,721,748.87 33,568,810.89 33,568,810.89 23,292,374.16 总资产 938,791,151.72 471,895,327.75 471,895,327.75 394,872,981.46 股东权益 511,334,742.65 210,584,869.75 184,584,869.75 157,586,926.31 每股收益 0.31 0.26 0.26 0.18 每股净资产 2.69 1.62 1.42 1.21 调整后的每股净资产 2.66 1.59 1.42 1.21 每股经营活动产生的 0.17 0.67 0.67 -0.07 现金流量净额 净资产收益率(%) 11.48 15.94 18.19 14.78 （三）利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.55 50.26 0.69 0.87 营业利润 13.03 25.63 0.35 0.44 净利润 11.48 22.59 0.31 0.39 扣除非经常性损益后的净利润 11.43 22.48 0.31 0.39 （四）本年度股东权益变动情况 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 130,000,000.00 60,000,000.00 190,000,000.00 资本公积 36,803,143.94 208,028,124.03 244,831,267.97 盈余公积 8,526,564.11 9,795,213.49 18,321,777.60 其中法定公益金 2,842,188.04 3,265,071.16 6,107,259.20 未分配利润 35,255,161.70 58,721,748.87 35,795,213.49 58,181,697.08 其中：拟分配现金股利 26,000,000.00 38,000,000.00 26,000,000.00 38,000,000.00 股东权益合计 210,584,869.75 336,545,086.39 35,795,213.49 511,334,742.65 变动原因： 1、股本和资本公积增加的原因是报告期溢价发行 6000 万股 A 股，募集资金所致。 2、 盈余公积和法定公益金增加系根据本期净利润提取 10%的法定公积金和 5%的法定公益金。 3、未分配利润本期增加系本期净利润转入所致；本期减少系计提法定公积金、法定公益金和 分配现金股利所致。 4 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一） 股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 13000 13000 其中： 国家持有股份 12294 12294 境内法人持有股份 706 706 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 13000 13000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 6000 三、股份总数 13000 19000 （二）股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会批准，公司于 2003 年 8 月 21 日通过上海证券交易所交易系 统采用市值配售的方式，以 4.66 元/股的价格首次向社会公众公开发行人民币普通股 6000 万 股。2003 年 9 月 5 日，公司 6000 万股人民币普通股在上海证券交易所上市交易。 （三） 公司股东情况： 1、报告期末股东总数：25159 2、持有本公司股票前 10 名股东的持股情况(截止到 2003 年 12 月 31 日) 序 股东名称 年度内股份 年末持股数 所持股份 质押或冻结 年末持 号 增减变动 (股) 类别 情况 股比例 1 吉林镍业集团有限责任公司 无 121180000 国有法人股 未质押或冻结 63.78% 2 佛山市华创化工有限公司 无 5300000 法人股 未质押或冻结 2.79% 3 久嘉证券投资基金 未知 2030311 流通股 未知 1.07% 4 营口青花耐火材料股份有限公司 无 1760000 法人股 未质押或冻结 0.93% 5 中国农业银行—长盛中信全债指数增强型债券投资基金 未知 1451836 流通股 未知 0.76% 6 全国社保基金一零六组合 未知 1104991 流通股 未知 0.58% 7 长沙矿冶研究院 无 880000 国有法人股 未质押或冻结 0.46% 8 吉林省通化赤柏松铜镍矿 无 880000 国有法人股 未质押或冻结 0.46% 9 全国社保基金一零五组合 未知 751214 流通股 未知 0.40% 10 申银万国—花旗—UBS LIMITED 未知 250000 流通股 未知 0.13% 注：前十名股东中五家发起人不存在关联关系，不属于一致行动人，未知其它流通股东 是否一致行动人或存在关联关系。 （四）公司控股股东情况介绍 5 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 控股股东名称：吉林镍业集团有限责任公司 法定代表人：徐广平 成立日期：1960 年 注册资本：叁亿元 主要经营业务：采矿、机械加工、工程建筑、交通运输等。 吉林镍业集团有限责任公司是由吉林省冶金国有控股有限责任公司出资设立的国有独资 公司。 报告期内本公司的控股股东未发生变更。 （五）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 （六）前 10 名流通股股东持股情况 序号 股东名称 年末持股数量(股) 所持股份种类 1 久嘉证券投资基金 2030311 A股 2 中国农业银行—长盛中信全债指数增强型债券投资基金 1451836 A股 3 全国社保基金一零六组合 1104991 A股 4 全国社保基金一零五组合 751214 A股 5 申银万国—花旗—UBS LIMITED 250000 A股 6 曹永富 247000 A股 7 深圳摄影学会 220000 A股 8 罗华松 213000 A股 9 杨淑芳 212300 A股 10 张凤霞 211900 A股 未知前十名流通股股东之间有无关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员的情况 姓 名 性 年龄 职务 任职起止日期 年初持 年末持 年度内股 增减变 别 股数 股数 份增减 动原因 柴连志 男 54 董事长 2004.01—2007.01 0 0 0 0 徐广平 男 48 董事 2004.01—2007.01 0 0 0 0 于然波 男 39 董事、总经理 2004.01—2007.01 0 0 0 0 吴 术 男 38 董事、董秘、副 2004.01—2007.01 0 0 0 0 总经理 李淳南 男 49 董事、副总经理 2004.01—2007.01 0 0 0 0 邱定蕃 男 63 独立董事 2004.01—2007.01 0 0 0 0 王化民 男 42 独立董事 2004.01—2007.01 0 0 0 0 孙乃纪 男 57 独立董事 2004.01—2007.01 0 0 0 0 袁学文 男 54 监事 2004.01—2007.01 0 0 0 0 李德君 男 45 监事 2004.01—2007.01 0 0 0 00 李志民 男 47 监事 2004.01—2007.01 0 0 0 0 赵 海 男 49 副总经理 2004.03—2007.01 0 0 0 0 6 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位 任职期间 是否在股东单 担任的职务 位领取报酬 柴连志 吉林镍业集团有限责任公司 董事 2001.03 至今 否 徐广平 吉林镍业集团有限责任公司 董事长、总经理 2001.03 至今 是 于然波 吉林镍业集团有限责任公司 董事 2001.03 至今 否 吴 术 吉林镍业集团有限责任公司 董事 2001.03 至今 否 赵 海 吉林镍业集团有限责任公司 董事 2003.01 至今 否 袁学文 吉林镍业集团有限责任公司 党委书记 2001.03 至今 是 李德君 吉林镍业集团有限责任公司 工会主席 2003.01 至今 是 （二）年度报酬情况 公司对在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员主要实行年薪和绩效奖金制，其报 酬的确定依据主要是年度绩效考评结果。独立董事实行年度津贴制。 现任在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、各项 奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为 43.31 万元，金额最高的前三名董事的报酬 总额为 32.32 万元。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 29.31 万元。独立董事的津 贴为 2 万元/人.年。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 12 人(含独立董事)，在公司领取报酬的 5 人(不含 独立董事)其中年度报酬数额在 10—12 万元的 2 人；8—10 万元的 2 人，8 万元以下的 1 人。 董事徐广平、李淳南，监事袁学文、李德君报告期内不在公司领取报酬，在控股股东吉 林镍业集团有限责任公司领取报酬。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 报告期内公司第一届董事会、监事会任期届满，公司召开的 2004 年第一次临时股东大会 进行了董事会、监事会的换届选举。选举了柴连志、徐广平、于然波、吴术、李淳南、邱定 蕃(独立董事)、王化民(独立董事)、孙乃纪(独立董事)为公司第二届董事会董事。选举了袁学 文、李德君为公司第二届监事会监事，公司职工民主推选李志民为公司职工代表监事。董事 会选举柴连志为董事长，聘任吴术为公司董事会秘书，聘任于然波为公司总经理、吴术、赵 海、李淳南为公司副总经理，聘任吴术为财务负责人。 （四）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司现有员工共 2017 名，其中生产人员 1623 名，销售人员 30 名，技术人员 219 名，财务人员 33 名，管理人员 112 名。 学历情况：大专以上学历 710 人，中专（含技校）353 人，高中学历 815 人，其他 139 人。 公司员工实行全员劳动合同制，公司执行国家和地方有关法律、法规规定的职工养老保 险、失业保险制度，目前公司无需要承担费用的离退休员工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会相关法律法规的要求，不断完善公 司法人治理结构，规范公司运作。公司制定了《章程》、《董事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《关联交易决策制度》、《公司信息披露制度》等各项管理制度，从制度上保证 了公司运作的规范性。 1、股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使 自己的权利；公司章程明确了对董事会的授权；能够严格按照《股东大会规范意见》的要求 7 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权。 2、控股股东与上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和 经营活动，没有占有公司资金或要求为其他公司担保或替其他人担保；公司与控股股东在人 员、资产、财务、机构和业务方面做到了完全相互独立；公司董事会及内部管理机构能够独 立运作，确保公司的重大决策能够按照规范的程序运作。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，公司董事会成员共 八人，其中独立董事三人，独立董事超过三分之一，独立董事严格按照有关规定行使职权， 使公司法人治理结构进一步完善，提高了公司董事会决策的科学性，有利于公司规范运作。 公司董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利和义务，履行了忠实、诚信和勤勉的职 责。 4、监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求； 全体监事认真履行职责，对公司重大事项、财务以及董事、经理和其他高管人员实行合法监 督。 5、相关利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其债权人、职工、客户、供应商等利益 相关者的合法权益，共同推进公司持续健康发展。 6、投资者关系与信息披露：公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露，接待股 东来访和咨询，在报告期内公司制定了《投资者关系管理制度》，进一步加强公司与投资者和 潜在投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同,形成公司和投资者之间长期、稳定 的良性关系,促进公司诚信自律、规范运作。为使信息披露更加规范，公司制订了《信息披露 管理制度》 ，明确了信息披露工作的内部责任，确保所有股东有平等的机会获得信息。 （二）公司独立董事履行情况 公司建立了完善的独立董事制度，分别聘请冶金、管理、财务方面专家、学者为公司的 独立董事，在公司决策中起到了积极的作用。独立董事参加了报告期内的股东大会和董事会， 并行使了其应有的权利，在一些关联交易等涉及中小股东利益的事项中，都发表了客观公正 的独立意见，维护了广大中小投资者的利益。 （三）公司与控股股东业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与大股东吉林镍业集团公司及其控股子公 司之间相互独立，公司有独立完整的业务体系和自主经营能力。 1、在业务方面 公司是集镍金属选矿、冶炼、化工与一体的有色金属联合企业，在业务上独立于控股股 东，拥有独立的供应、生产、销售系统，各项生产经营活动均由公司自主决策。 2、在人员方面 公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司董事、监事及高级管理 人员严格按照《公司法》、公司《章程》等有关规定产生，董事、监事及高级管理人员的任 职、兼职情况符合相关的法律法规，不存在法律禁止的双重任职情况。 3、在资产方面 公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的产、供、销等生产经营体系。 4、机构独立情况 公司及公司控股子公司均拥有自己独立的办公生产经营场所，不存在与集团公司合署办公 的情形。本公司已建立了适应公司发展需要的组织机构，公司各组织机构均独立运作，与集 团公司及其下属企业的职能部门完全分开，集团公司及其他任何单位或个人均未干预公司机 构设置。 5、财务情况 8 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 公司和控股股东分别设立了独立的财务部门，配备了各自的财务人员，均建立了各自独 立的财务核算体系和财务管理制度、财务会计制度和内部审计制度。公司独立在银行开户， 办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。 （四）公司高管人员的考评及激励机制建立实施情况 公司基于业务开拓和长远发展的需要，根据《公司章程》，制定高级管理人员的选择与 考评、激励与约束机制。 1、选择与考评机制：根据公司发展的需要，遵循公允等原则，由公司董事会决定公司高 级管理人员的聘任，包括聘任或者解聘公司经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任或解 聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，任期一般为三年。董事会按年度对公司高级管 理人员的业绩和履职情况进行考评，并根据考核结果确定奖罚及岗位安排等事宜。 2、激励与约束机制：公司对高级管理人员实行年薪加奖金的激励机制，以此激励高管人 员。公司通过《公司章程》和制定的相关内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、 职责等做了相关约束。 六、股东大会情况简介 （一）股东大会的通知、召集、召开情况。 公司董事会于 2003 年 1 月 27 日发出 2003 年 3 月 4 日召开公司 2002 年度股东大会的通 知，会议于 2003 年 3 月 4 日上午 9：00 在佛山市华创化工有限公司会议室召开。会议通过了 如下决议： 1、公司董事会 2002 年度工作报告 2、公司监事会 2002 年度工作报告 3、公司 2002 年度财务决算方案 4、公司 2002 年度利润分配方案 5、公司 2003 年度财务预算方案 6、关于《继续聘请北京中天华正会计师事务所有限公司为公司 2003 年度财务审计机构》 的议案 7、关于《吉林吉恩镍业股份有限公司申请公开发行人民币普通股(A 股)并上市的决定》 的议案 8、关于《提请股东大会授权董事会全权处理与本次股票发行并上市有关事项的决定》的 议案 9、修改《公司关联交易决策制度》的议案 10、股东大会对董事会的授权制度 11、修改《公司董事会议事规则及决策程序》的议案 （二）报告期内召开的公司 2002 年度股东大会时公司还未上市，故股东大会没有公开 披露。 （三）报告期内公司董事、监事没有发生变化。 9 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 七、董事会报告 (一)报告期内经营情况的讨论与分析 2003 年是公司股票上市的第一年，也是公司生产经营取得较好成绩的一年。2003 年，在 我国国民经济持续发展，国内总体经济环境持续向好、部分产业和行业快速增长的宏观背景 下，公司所属的有色金属行业复苏，镍产品市场需求旺盛，特别是从 2003 年三季度以来，镍 产品价格大幅上涨，为公司的发展带来了有利条件。公司抓住这一有利时机，注重生产全流 程优化，整合内部资源，精心组织生产，加大措施调整产品结构，各种产品产量比上年都有 一定幅度的增长。主导产品硫酸镍的国内市场占用率达到 36 %，公司的综合市场竞争能力显 著增强，公司主要财务指标进一步优化。2003 年末资产负债率为 45.53 %，2003 年实现主营 业务收入 51013.46 万元，同比增长 42.31 %，主营业务利润 13065.19 万元，同比增长 68.08 %， 实现净利润 5872.17 万元，同比增长 74.93 %。 2004 年国际国内宏观经济形势预期较好，美国、日本、欧盟的三大经济体经济发展出现 转机，世界经济复苏步伐将加快，全球对有色金属，特别是对镍金属需求将保持旺盛，我国 镍金属供需缺口将越来越大，因此国内镍金属价格将在高位区间运行。公司将进一步优化整 合内部资源，根据市场的需求，适时调整产品结构，充分发挥“吉恩”的品牌优势和技术优 势，努力提升产品档次和质量，来满足客户的需要。同时，公司千方百计拓宽镍原料的采购 渠道，科学组织生产，尽可能提高产品产量以满足不断增长的镍市场需求。 (二) 报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：硫酸镍、高冰镍、电解镍、氢氧化镍、氯化镍、硫酸铜、铜精矿、 硫酸等产品的生产、销售。 (1)公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 A、按行业划分构成情况 行业 主营业务收入 主营业务利润 冶金行业 502,039,140.13 131,075,513.18 其它行业 8,095,477.53 -270,969.28 B、按产品划分构成情况 分产品 主营业务收入 主营业务利润 硫酸镍 326988915.36 93,128,011.22 电解镍 88742641.83 20,794,475.59 氢氧化镍 28941135.79 5,393,810.55 高冰镍 10507343.35 2,135,266.38 其它 54954581.33 9,352,980.16 C、按地区划分构成情况 分地区 主营业务收入 主营业务利润 国外 20829205.85 6,739,974.76 国内 489305411.81 124,064,569.14 (2)主要产品及市场占用率情况 公司主导产品硫酸镍的国内市场占有率约为 36%； 占公司主营业务收入 10%以上的主要产品情况 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 所属行业 硫酸镍 326988915.36 231841480.86 29.10 有色金属冶炼 电解镍 88742641.83 67473866.81 23.97 有色金属冶炼 (3)报告期公司原主要产品高冰镍大部分用于生产硫酸镍、电解镍两项产品，对外销售的 商品量大幅度减少。除此之外，报告期内主营业务或其结构较前一报告期未发生变化。由于 报告期主导产品销售价格上涨和销售量增加，使主营业务盈利能力较前一报告期有一定增长。 10 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)控股子公司重庆吉恩镍业有限责任公司。 该公司经营范围为金属镍、钴、铜精粉的冶炼、加工、购销。主要产品为电解镍、电解 钴、铜粉。注册资本 800 万元(母公司吉恩镍业控股 89.63%)。2003 年末资产总额 6296 万元， 负债 4713 万元，净资产 1583 万元。2003 年度实现主营收入 6454 万元，净利润 855 万元。 (2)控股子公司吉林卓创有色金属有限公司 该公司经营范围为钒、镍、铜、钴、钼有色金属原料购销加工。注册资本 1000 万元。本 公司持有吉林卓创有色金属有限公司 95%的股权。2003 年末资产总额 2645 万元，负债 1651 万元，净资产 994 万元。2003 年度实现主营收入 177 万元，净利润-55 万元。 (3)参股公司上海远桥投资有限公司 该公司注册资本 3800 万元，吉恩镍业出资 800 万元，参股比例为 21.05%，该公司经营 范围为实业投资，企业投资管理，企业投资咨询，商务信息咨询，文化交流和策划(除广告)， 销售电脑、服装。该公司 2003 年 12 月 16 日经上海市工商行政管理局核准注册成立。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购的金额 16613.71 万元 ，占公司年度采购总额的比例 49.05%。 公司向前五名客户销售额合计 11362.60 万元，占公司年度销售总额的比例 22.27%。 4、经营中出现的问题与困难及解决议案 由于受国家电力价格调整因素影响，预计 2004 年公司外购电价将有一定幅度上涨，造成 生产成本的上升。公司将积极采取措施，在全公司范围内大力开展节能降耗工作，科学组织 生产，合理安排用电，处理好峰、谷、平电价关系等措施，尽力减少由于电涨价因素对公司 带来的不利影响。 (三)报告期内的投资情况 1、募集资金项目实施情况 公司首次公开发行股票申请于 2003 年 8 月经中国证监会证监发字[2003]95 文件批准， 向社会公开发行 6,000 万 A 股，发行价格 4.66 元/股，实际募集资金净额 26771.21 万元。招 股书承诺用于 2000t 羰基系列产品项目的建设，本年累计投入 573.04 万元，公司尚未使用的 募集资金 26198.17 万元全部存在银行。 本年度已使用募集 573.04 万元 资金总额 募集资金总额 26771.21 万元 已累计使用募集资 573.04 万元 金总额 产生收益 是否符合计划进 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 金额 度和预计收益 羰基镍 26514.86 万元 否 316.69 万元 无 是 补充公司流动资金 256.35 万元 256.35 万元 合 计 26771.21 万元 — 573.04 万元 — 未达到计划进度 和收益的说明（分 具体项目） 变更原因及变更 程序说明（分具体 项目） 2、非募集资金投资的重大项目情况 (1)报告期内公司利用自有资金收购吉林镍业集团有限责任公司持有的吉林卓创有色金 属有限公司 95%的股权，投资额为 9698255.55 元。此项收购行为构成关联交易，此关联交易 11 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 已作为公司临时报告（临 2003－01 号）在 2003 年 11 月 14 日的《中国证券报》、《上海证 券报》上披露。 (2)报告期内公司出资 800 万元(公司参股比例为 21.05%)与长沙力元新材料股份有限公 司及自然人共同投资设立了上海远桥投资有限公司。该公司 2003 年 12 月 16 日经上海市工商 行政管理局核准注册成立。 (3)报告期内公司与新乡市人民政府签订了收购新乡市电子化学品厂的企业购并协议，并 支付人民币 270 万元。截止 2003 年 12 月 31 日，新公司尚未成立。 (4)报告期内公司热电联产项目投资 2485.67 万元。 (四)报告期内的财务状况，经营成果 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减(%) 总资产 938,791,151.72 471,895,327.75 98.94 股东权益 511,334,742.65 210,584,869.75 142.82 2003 年 2002 年 增减(%) 主营业务利润 130,651,851.66 77,729,865.63 68.08 净利润 58,721,748.87 33,568,810.89 74.83 现金及现金等价物净增加额 286,179,875.43 32,921,912.56 769.27 财务状况变动原因 1、总资产、股东权益增加主要由于报告期公司发行股票，募集资金增加以及本年度实现 利润增加所致。 2、主营业务利润增加主要由于本年度公司产品产销两旺，产品销售价格上涨，使主营业 务收入的增长所致。 3、净利润增加主要由于利润总额增加和企业所得税部分减免所致。 4、现金及现金等价物净增加额增加，主要是因为公司发行股票，募集资金增加以及本年 度实现净利润增加所致。 (五)生产经营环境及宏观政策、法规重大变化对公司的财务状况及经营成果产生的重要 影响。 根据《中共中央国务院关于实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》，国家将 对东北三省八个行业的增值税一般纳税人扩大增值税抵扣范围。即国家对装备制造、冶金等 八大行业的企业新购进的机器设备所含增值税税金予以抵扣。公司所处行业为冶金行业，符 合国家有关规定，该项税收优惠政策的实施对公司的财务状况将产生积极的影响。 由于受国家电力紧张、价格调整因素影响，2004 年公司外购电价将有一定幅度上涨，对 降低生产成本有一定的负面影响。 (六)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容：报告期内公司董事会共召开了六次会议。 (1)公司第一届董事会第六次会议于 2003 年 1 月 19 日在公司二楼会议室举行。会议审议 通过了下列决议： 一、公司 2002 年度董事会工作报告 二、公司 2002 年度总经理工作报告 三、公司 2002 年度财务决算方案 四、公司 2002 年度利润分配方案 五、公司 2003 年度财务预算方案 六、关于《继续聘请北京中天华正会计师事务所有限公司为公司 2003 年度财务审计机构》 的议案 12 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 七、关于《吉林吉恩镍业股份有限公司申请公开发行人民币普通股(A 股)并上市的决定》 的议案 八、关于《提请股东大会授权董事会全权处理与本次股票发行并上市有关事项的决定》 的议案 九、关于修改《公司董事会议事规则及决策程序》的议案 十、关于修改《公司关联交易决策制度》的议案 十一、公司总经理工作细则 十二、公司信息披露制度 十三、关于召开公司 2002 年度股东大会的决定 (2) 公司第一届董事会临时会议于 2003 年 8 月 14 日在公司二楼会议室举行。会议做出 如下两项决议： 一、公司收购新乡市电子化学品厂整体资产的议案。 二、公司拟与长沙力元新材股份有限公司等共同出资在上海投资设立一有限责任公司的议 案。 (3)公司第一届董事会第七次会议于 2003 年 10 月 16 日在公司二楼会议室举行。会议审 议通过了《公司 2003 年第三季度报告》。 会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 20 日《上海证券报》、《中国证券报》上。 (4)公司第一届董事会第八次会议于 2003 年 11 月 10 日上午 8：00 时在公司二楼会议室 召开。会议审议通过了关于《公司收购吉林镍业集团有限责任公司持有吉林卓创有色金属有 限公司 95%股权》关联交易的议案。 会议决议公告刊登在 2003 年 11 月 12 日《上海证券报》、《中国证券报》上。 (5)公司第一届董事会第九次会议于 2003 年 12 月 11 日在公司二楼会议室召开。会议审议 通过了如下决议： 一、修订《公司章程》的议案 二、修订《公司董事会议事规则》的议案 三、修订《公司总经理工作细则》的议案 四、修订《公司关联交易决策制度》的议案 五、修订《公司信息披露管理制度》的议案 六、公司《投资者关系管理制度》 七、关于《将公司羰基系列热源工程改建为热电联产项目》的议案 八、关于《公司董事会设立战略发展、财经、薪酬与考核专门委员会》的议案 九、关于《推荐公司第二届董事会候选人》的议案 十、关于召开公司 2004 年第一次临时股东大会的通知 会议决议公告刊登在 2003 年 12 月 12 日《上海证券报》、《中国证券报》上。 (6)公司第一届董事会临时会议于 2003 年 12 月 29 日在公司二楼会议室举行。会议审议通 过了 2004 年第一次临时股东大会延期至 2004 年 1 月 16 日召开的事项。 会议决议公告刊登在 2003 年 12 月 30 日《上海证券报》、《中国证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，董事会对股东大会决议 的执行情况如下： (1) 公司申请公开发行人民币普通股(A 股)并上市的执行情况 公司 2003 年 3 月 4 日召开的 2002 年度股东大会做出的《公司首次向社会公开发行人民 币普通股(A 股)并申请上市》、《股东大会授权董事会全权处理与本次股票发行并上市的有关 事宜》两项决议。根据股东大会的决议，公司董事会认真落实申请新股发行的各项工作，于 2003 年 8 月经中国证监会证监发字[2003]95 文件批准，8 月 21 日在上海证券交易所向二级 13 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 市场采用市值配售发行方式，发行 6,000 万股，募集资金 2.677 亿元。公司董事会及时办理 了工商变更登记，注册资本变为 19,000 万元。经上海证券交易所上证上字[2003]108 号文批 准，公司股票 2003 年 9 月 5 日在上海证券交易所上市流通。 (2)2002 年度利润分配方案执行情况 2002 年度利润分配方案经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司 2002 年年初未分配利 润 6702446.11 元，本年度实现净利润 33568810.89 元，可供分配利润为 40271257.00 元，提 取法定公益金后，可供股东分配利润为 35255161.70 元。分配方案是：本年度分配利润为 26000000.00 元，由股东按持股比例享有，每股分配 0.20 元。剩余可分配利润 9255161.70 元结转下期由新老股东共同享有。各股东的红利已经由公司直接划拨到帐。 （七）本次利润分配预案 经北京中天华正会计师事务所审计，2003 年度本公司合并净利润为 58,721,748.87 元,根 据《公司章程》的规定，提取法定盈余公积金 10%、法定公益金 5%，提取法定公积金人民 币 6,530,142.33 元，提取法定公益金人民币 3,265,071.16 元，可供股东分配利润为人民币 58,181,697.08 元。2003 年度本公司母公司报表净利润 57,668,024.80 元,母公司提取法定公积 金人民币 5,766,802.48 元，提取法定公益金人民币 2,883,401.24 元，可供股东分配利润为人民 币 57,986,212.11 元。公司二届一次董事会会议通过，按照合并报表和母公司报表可供分配利 润孰低分配原则,以母公司可供分配利润为基准,拟分配现金股利人民币 38,000,000.00 元，由 股东按持股比例享有，每股分配现金股利人民币 0.20 元（含税），该项利润分配预案尚待本 公司股东大会审议通过后实施。 （八）公司还应披露其他事项 1、报告期内，公司聘请的财务审计机构是北京中天华正会计师事务所，未变更。 2、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》《上海证券报》，未变更。 3、会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于吉林吉恩镍业股份有限公司控股股东及其他关联方 占用资金情况的专项说明 吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东： 我们接受吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“吉恩镍业”）的委托，审计了该公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表以及 2003 年度现金流量表、合并现金流量表，同时按照中国证券监督管理委 员会、国务院国有资产监督管理委员会颁布的证监发（2003）56 号文件规定，对吉恩镍业控 股股东及其他关联方占用吉恩镍业资金情况出具专项说明。 本专项说明仅就我们在会计报表审计中发现的吉恩镍业与控股股东及其他关联方占用资 金情况说明如下： 一、关联方关系 (一)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 企业经营性 法定代表人 的关系 质或类型 吉林镍业集团 吉林省磐石市红旗岭 金属镍、铜、锑、采掘、 母公司 国有 徐广平 有限责任公司 镇红旗大街 54 号 冶炼及化工副产品 14 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 （二）不存在控制关联关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 吉林腾达镍业实业公司 母公司直接控制 磐石东达机械有限责任公司 同一母公司 磐石市新程汽车运输有限责任公司 同一母公司 磐石宏城建筑有限责任公司 同一母公司 磐石长城精细化工有限公司 同一母公司 三、与关联方资金往来情况 15 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 资金占用方名 与本公司关系 会计科目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金占用原因 应收票据 - 应收账款 11,876,062.68 11,876,062.68 - 购销商品、劳务 其他应收款 -1,348,751.52 14,263,544.03 15,968,113.97 -3,053,321.46 购销商品、劳务 预付帐款 - 吉林镍业集团 债权小计 -1,348,751.52 26,139,606.71 27,844,176.65 -3,053,321.46 母公司 40,000,000.00 86,000,000.00 40,000,000.00 86,000,000.00 购销商品、劳务 有限责任公司 应付票据 应付账款 120,003,556.00 120,003,556.00 - 购销商品 预收账款 - 其他应付款 1,250,199.39 1,250,199.39 债务小计 40,000,000.00 207,253,755.39 161,253,755.39 86,000,000.00 应收票据 - 应收账款 - 987,473.57 993,413.57 -5,940.00 购销商品、劳务 其他应收款 - - 预付帐款 - 吉林腾达镍业 受母公司直接 债权小计 - 987,473.57 993,413.57 -5,940.00 实业公司 控制 应付票据 - 应付账款 - 预收账款 其他应付款 318,006.20 19,022,793.68 18,750,438.88 590,361.00 购销商品、劳务 债务小计 318,006.20 19,022,793.68 18,750,438.88 590,361.00 应收票据 - 应收账款 - 其他应收款 1,769,498.89 1,969,498.89 -200,000.00 购销商品、劳务 预付帐款 - 磐石东达机械 债权小计 - 1,769,498.89 1,969,498.89 -200,000.00 同一母公司 有限责任公司 应付票据 - 应付账款 - 预收账款 - 其他应付款 553,595.62 553,595.62 - 购销商品、劳务 债务小计 - 553,595.62 553,595.62 - 应收票据 - 应收账款 - 其他应收款 - 预付帐款 - 磐石市新程汽 债权小计 - - - - 同一母公司 车运输公司 应付票据 - 应付账款 - 预收账款 - 其他应付款 - 2,046,168.71 2,026,270.71 19,898.00 购销商品、劳务 债务小计 - 2,046,168.71 2,026,270.71 19,898.00 购销商品、劳务 应收票据 - 应收账款 - 其他应收款 - 1,310,963.27 1,610,963.27 -300,000.00 购销商品、劳务、建安 预付帐款 - 磐石宏城建筑 债权小计 - 1,310,963.27 1,610,963.27 -300,000.00 同一母公司 - 有限公司 应付票据 应付账款 - 预收账款 - 其他应付款 60,744.96 4,963,920.35 5,023,920.35 744.96 购销商品、劳务、建安 债务小计 60,744.96 4,963,920.35 5,023,920.35 744.96 应收票据 339,000.00 2,201,655.63 1,571,692.37 968,963.26 购销商品、劳务 应收账款 - 6,634,919.53 7,562,286.49 -927,366.96 购销商品、劳务 其他应收款 - 预付帐款 - 磐石长城精细 债权小计 339,000.00 8,836,575.16 9,133,978.86 41,596.30 同一母公司 - 化工有限公司 应付票据 应付账款 - 预收账款 - 其他应付款 - 债务小计 - - - - 贵公司 2003 年度与吉林镍业集团有限责任公司及其他关联方发生的资金往来主要是由于贵 16 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 公司与关联方发生购销货物、提供劳务、资产租赁等关联交易而产生的，除上述经营性资金 往来外，我们未发现其他占用资金情况。 北京中天华正会计师事务所有限公司 二零零四年三月九日 4、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》精神，我们本着事实求是的态度，对吉林吉恩镍业股份有限公司对外担保 的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守公司章程的有关规定。严格控制对外担保风险，并规定 凡对外担保都必须取得董事会全体成员的三分之二以上签署同意或者经股东大会批准。至今 公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方，任何非法人单位或个人提供担保。 控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保，截止 2003 年 12 月 31 日，公司除为本 公司的控股子公司重庆吉恩担保 300 万元外，不存在任何对外担保情形。 八、监事会报告 2003 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定， 本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会的各项职责，对公司规范运作、财务状况、关 联交易及高级管理人员履行职责情况进行监督和检查。 (一)报告期监事会会议情况： 公司 2003 年度共召开了三次监事会： 1、第一届监事会第六次会议于 2003 年 1 月 21 日召开，会议讨论通过了《2002 年度监 事会工作报告》、《2003 年度监事会工作计划》、《2002 年度财务决算报告》、《2002 年度利润 分配方案》、《2003 年财务预算方案》。 2、第一届监事会第七次会议于 2003 年 7 月 31 日召开，会议对公司上半年的财务报告 和公司规范运作情况进行了充分讨论。 3、第一届监事会第八次会议于 2003 年 12 月 12 日召开，会议推荐袁学文、李德君、李 志民为公司第二届监事会监事候选人，提请股东大会审议。 (二)监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、2003 年监事会对公司规范运作情况进行了监督检查，公司建立了完善的内部控制制 度，各项决策程序合法，能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等依法规范 运作。 监事会通过对公司董事及高级管理人员进行监督考查，认为公司董事及高级管理人员能 够严格要求自己，本着为公司创造效益，为股东创造回报的态度，诚信工作，在执行职务时 没有违反国家法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、监事会认真检查了公司的财务报告，认为 2003 年度财务报告客观真实的反映了公司 财务状况和经营成果，北京中天华正会计师事务所出具的无保留意见的审计报告是客观、真 实、准确的。 3、公司上市募集的资金，正在按计划投入羰基系列产品工程建设之中，与招股说明书承 诺投入项目一致。 4、公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害全体股东的权益。 17 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 5、监事会认为：在报告期内公司与关联方的交易严格按照公开、公平、公正的原则进行， 交易程序符合国家相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，没有内幕交易行为发生，没 有损害公司及中小股东的利益。 九、重要事项 (一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)公司报告期内收购及出售资产、吸收合并事项。 公司为巩固硫酸镍产品在国内市场的主导地位，进一步提高公司硫酸镍产品产能，谋求 在原新乡市电子化学品厂的基础上组建新的公司。报告期内公司与新乡市人民政府签订了收 购新乡市电子化学品厂的企业购并协议，并支付人民币 270 万元。截止 2003 年 12 月 31 日， 新公司尚未成立。 (三)报告期内重大关联交易 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。 （1）报告期内，采用货物及接受劳务 15286.29 万元，占同类交易金额的比例为 45.13%。 定价原则 关联方名称 交易内容 交易金额(万元) 镍原矿石 市场价格 10619.78 水、汽、备件、材料 市场价格、协议价格 1910.83 吉林镍业集团有限责任公司 电话费、运输费、装卸费、 市场价格、协议价格 219.90 复印费、房屋租赁 磐石宏城建筑有限责任公司 建筑安装、修理费 市场价格 481.93 矿石、备品备件、选矿药 市场价格 1738.95 吉林省腾达镍业实业公司 剂等辅助材料 运输费、修理费 市场价格 32.89 磐石长城精细化工有限公司 辅助材料 市场价格 50.74 磐石东达机械有限责任公司 备品备件、修理费 市场价格 47.31 磐石市新程汽车运输有限公司 运输费 市场价格 183.96 合计 15286.29 （2）报告期内，销售货物 2071.80 万元，占同类交易金额的比例为 4.06%。 定价原则 关联方名称 交易内容 交易金额(万元) 吉林镍业集团有限责任公司 材料 市场价格 1187.61 吉林省腾达镍业实业公司 硫酸、电铜、材料 市场价格 84.40 磐石东达机械有限责任公司 材料 市场价格 151.24 磐石长城精细化工有限公司 高冰镍、硫酸、其它材料 市场价格 529.85 磐石宏城建筑有限责任公司 材料 市场价格 112.05 磐石市新程汽车运输有限公司 材料 市场价格 6.65 合 计 2071.80 （3）结算方式：上述交易通过现汇或票据结算。 （4）公司及股东的利益没有因上述关联交易而受损害。由于公司所处的特殊地理位置， 使得本公司从集团公司购置矿石更加有利于降低成本，公司部分辅助生产系统和配套设施方 面的服务由集团公司及其子公司提供，双方存在必要的关联交易，上述交易避免了不必要的 重复建设和人财物的浪费，更有利于公司生产经营的顺利进行。 2、股权转让发生的关联交易。 18 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 公司收购吉林镍业集团有限责任公司的子公司吉林卓创有色金属有限公司 95%股权 事项已作为公司临时报告（临 2003－01 号）在 2003 年 11 月 14 日的《中国证券报》、 《上海证券报》上披露。 3、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 (1)公司与关联方债权债务往来如下 科目名称 期末余额 占全部应收（付）帐款 余额的比重（%） 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付票据 吉林镍业集团有限责任公司 86,000,00.00 40,000,000.00 100.00% 100.00% 预收帐款 吉林省腾达镍业实业公司 5,940.00 0.02% 磐石长城精细化工有限公司 927,336.96 3.84% 其他应付款 吉林镍业集团有限责任公司 3,053,321.46 1,666,474.49 23.88% 29.75% 吉林省腾达镍业实业公司 590,361.00 318,006.20 4.62% 5.68% 磐石东达机械有限责任公司 200,000.00 1.56% 磐石市新程汽车运输有限公司 19,898.00 0.16% 磐石宏城建筑有限责任公司 300,000.00 2.35% (2)公司与关联方无担保事项。 4、公司无其他重大关联交易 (四)公司重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产的事项 重庆吉恩镍业有限责任公司（简称重庆吉恩）是本公司控股子公司， 2001 年 4 月 27 日， 重庆吉恩在重庆綦江县工商局登记注册，注册资本 800 万元。2001 年 5 月 3 日重庆吉恩与重 冶集团正式签订经营托管协议，托管经营重冶集团的镍钴生产车间生产电解镍，托管期五年， 自 2001 年 5 月 1 日至 2006 年 4 月 30 日。托管合同的主要内容已在招股说明书中披露，详见 公司招股说明书。2003 年重庆吉恩生产电解镍 1399 吨，2003 年度实现主营收入 6454 万元， 净利润 855 万元。 2、报告期公司除为控股子公司重庆吉恩镍业有限责任公司信用担保人民币 300 万元之 外，无其它重大担保事项。 3、公司没有在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、报告期内其它重大合同。 （1）借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国工商银行磐石市支行，住所：磐石市工 街 2 号；金额：2000 万元；月利率:4.425‰；期限：2003.3.7-2004.2.12；担保方式：抵押 担保。合同到期后借款已归还。 （2）借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国银行吉林市支行，住所：吉林市深圳街 1 号；金额：5000 万元；年利率:5.31%；期限：2003.11.17-2004.11.16；担保方式：吉林冶 金国有控股集团提供担保。 （3）借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国建设银行吉林省磐石市支行，住所：磐 石市人民路 162 号；金额：3000 万元；月利率:4.425‰；期限：2003.9.30-2004.9.20；担 保方式：吉林冶金国有控股集团提供担保。 (五)公司或持有 5%以上股东在报告期或持续到报告期内无承诺事项 (六)公司聘任和解聘会计师事务所的情况 公司在报告期内继续聘任北京中天华正会计师事务所为公司财务审计机构，2003 年支付 给事务所的报酬为 40 万元，目前该审计机构已为公司提供审计服务的连续年限为 3 年。 19 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 (七)公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 (八)其他重大事件 1、公司首次向社会发行 6000 万 A 股股票，报告期公司注册资本由 13000 万元变更为 19000 万元。 2、2004 年 3 月 2 日，根据国家税总局财税字[1999]290 号《关于技术改造国产设备投 资改造抵免所得税暂行办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳 所得税额人民币 10,801,097.65 元。根据国家税总局国税发[1999]49 号《关于印发〈企业技 术开发费税前扣除管理办法〉的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司按本年度技术 开发费实际发生额的 50%，抵扣本年度应纳税所得额人民币 4,746,065.01 元。本公司依据此 调整了 2003 年度应纳企业所得税额。 3、2003 年 12 月 17 日，经吉林省科学技术厅以吉科火字[2003]143 号文《关于认定吉 林吉恩镍业股份有限公司等 7 户企业为高新技术企业的通知》 ，公司被吉林省科学技术厅认定 为高新技术企业。 十、财务报告 （一）审计意见全文 审 计 报 告 中天华正（京）审[2004]025 号 吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称股份公司）2003 年 12 月 31 日 的资产负债表、合并资产负债表，2003 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表以 及 2003 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是股份公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了股份公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果和 现金流量情况。 北京中天华正会计师事务所 副 主 任 会 计 师 ： 有限公司 中 国 注 册 会 计 师 ： 中国 • 北京 二零零四年三月十五日 （二）经审计财务报表 20 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 五、1 338,993,320.19 52,813,444.76 短期投资 五、2 48,016.80 应收票据 五、3 63,655,036.58 12,862,803.49 应收股利 应收利息 应收账款 五、4 31,641,747.78 19,530,244.42 其他应收款 五、5 2,838,739.21 1,226,942.74 预付账款 五、6 40,458,562.28 9,666,306.91 应收补贴款 存货 五、7 151,146,367.89 133,503,029.04 待摊费用 9,246.60 31,587.39 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 628,743,020.53 229,682,375.55 长期投资： 长期股权投资 五、8 10,700,000.00 长期债券投资 长期投资合计 10,700,000.00 - 其中： 合并价差 固定资产： 固定资产原价 五、9 377,864,250.26 339,979,275.64 减: 累计折旧 五、9 150,635,790.81 130,752,261.13 固定资产净值 五、9 227,228,459.45 209,227,014.51 减: 固定资产减值准备 五、9 2,308,765.89 2,308,765.89 固定资产净额 五、9 224,919,693.56 206,918,248.62 工程物资 在建工程 五、10 60,072,915.25 16,012,707.92 固定资产清理 固定资产合计 284,992,608.81 222,930,956.54 无形资产及其他资产： 无形资产 五、11 7,075,522.38 7,681,995.66 长期待摊费用 五、12 7,280,000.00 11,600,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 14,355,522.38 19,281,995.66 递延税项： 递延税款借项 资产总计 938,791,151.72 471,895,327.75 公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 21 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 五、13 117,707,000.00 50,707,000.00 应付票据 五、14 86,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 五、15 42,234,404.70 23,975,579.49 预收账款 五、16 24,140,363.69 4,826,416.99 应付工资 1,600.00 应付福利费 8,037,430.12 3,690,096.88 应付股利 应交税金 五、17 15,475,337.95 13,099,284.71 其他应交款 五、18 584,520.43 127,277.68 其他应付款 五、19 12,788,248.62 5,601,111.55 预提费用 五、20 418,459.32 599,166.07 预计负债 一年内到期的长期负债 37,930,000.00 其他流动负债 流动负债合计 307,387,364.83 180,555,933.37 长期负债： 长期借款 五、21 117,930,000.00 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 117,930,000.00 80,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 425,317,364.83 260,555,933.37 少数股东权益 2,139,044.24 754,524.63 股东权益： 股本 五、22 190,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 五、23 244,831,267.97 36,803,143.94 盈余公积 五、24 18,321,777.60 8,526,564.11 其中: 法定公益金 6,107,259.20 2,842,188.04 未分配利润 五、25 58,181,697.08 35,255,161.70 其中: 拟分配现金股利 38,000,000.00 26,000,000.00 股东权益合计 511,334,742.65 210,584,869.75 负债及股东权益合计 938,791,151.72 471,895,327.75 公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 22 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 2003年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、 坏账准备合计 4,901,847.06 1,044,384.56 5,946,231.62 其中： 应收账款 4,836,780.27 959,700.16 5,796,480.43 其他应收款 65,066.79 84,684.40 149,751.19 二、 短期投资跌价准备合计 1,983.20 1,983.20 其中： 股票投资 1,983.20 1,983.20 债券投资 三、 存货跌价准备合计 1,100,142.83 754,118.15 346,024.68 其中： 库存商品 1,100,142.83 754,118.15 346,024.68 原材料 四、 长期投资减值准备合计 其中： 长期股权投资 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 2,308,765.89 2,308,765.89 其中： 房屋、建筑物 1,434,156.95 1,434,156.95 设备 874,608.94 874,608.94 六、 无形资产减值准备合计 其中： 专利权 商标权 七、 在建工程减值准备 八、 委托贷款减值准备 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 23 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 五、26 510,134,617.66 358,460,369.13 减： 主营业务成本 五、27 376,210,472.91 278,994,432.29 主营业务税金及附加 五、28 3,272,293.09 1,736,071.21 二、主营业务利润 130,651,851.66 77,729,865.63 加： 其他业务利润 五、29 1,190,982.53 1,937,903.84 减： 营业费用 五、30 13,709,965.65 12,056,693.05 管理费用 五、31 40,637,349.21 22,222,057.48 财务费用 五、32 10,858,680.77 10,759,357.51 三、营业利润 66,636,838.56 34,629,661.43 加： 投资收益 五、33 -29,540.61 -1,983.20 补贴收入 五、34 148,865.63 23,983.74 营业外收入 40,000.00 减： 营业外支出 五、35 70,000.00 926,937.24 四、利润总额 66,726,163.58 33,724,724.73 减： 所得税 五、36 7,144,434.29 123,037.74 少数股东本期损益 859,980.42 32,876.10 五、净利润 58,721,748.87 33,568,810.89 加： 年初未分配利润 35,255,161.70 6,702,446.11 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 93,976,910.57 40,271,257.00 减： 提取法定公积金 6,530,142.33 3,344,063.53 提取法定公益金 3,265,071.16 1,672,031.77 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 84,181,697.08 35,255,161.70 减： 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 五、25 26,000,000.00 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 五、25 58,181,697.08 35,255,161.70 补充资料： 项 目 附注 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 24 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 报 表 项 目 附注 2003年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 528,156,755.68 收到的税费返还 528,724.20 收到的其他与经营活动有关的现金 五、37 4,763,043.65 现金流入小计 533,448,523.53 购买商品、接受劳务支付的现金 391,879,247.22 支付给职工以及为职工支付的现金 35,934,718.97 支付各项税费 48,440,196.84 支付的其他与经营活动有关的现金 五、38 24,339,572.09 现金流出小计 500,593,735.12 经营活动产生的现金流量净额 32,854,788.41 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 50,000.00 取得投资收益所收到的现金 4,581.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 94,581.99 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 63,020,814.25 投资所支付的现金 10,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 73,720,814.25 投资活动产生的现金流量净额 -73,626,232.26 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 269,242,129.13 取得借款所收到的现金 182,637,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 451,879,129.13 偿还债务所支付的现金 85,637,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 37,961,155.93 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、39 1,330,000.00 现金流出小计 124,928,155.93 筹资活动产生的现金流量净额 326,950,973.20 四、汇率变动对现金的影响额 346.08 五、现金及现金等价物净增加额 286,179,875.43 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 25 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表（续） 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 2003年度 1、 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 58,721,748.87 加： 少数股东本期收益 859,980.42 计提的资产减值准备 290,266.41 固定资产折旧 19,883,529.68 无形资产摊销 606,473.28 长期待摊费用摊销 3,120,000.00 待摊费用的减少（减：增加） -22,340.79 预提费用的增加（减：减少） -180,706.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -40,000.00 固定资产报废损失 财务费用 11,996,078.66 投资损失（减：收益） 28,540.61 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -37,723,352.85 经营性应收项目的减少（减：增加） -122,627,567.34 经营性应付项目的增加（减：减少） 97,942,138.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 32,854,788.41 2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 338,993,320.19 减： 现金的期初余额 52,813,444.76 加： 现金等价物的期末余额 减： 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 286,179,875.43 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 26 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 327,577,163.02 50,630,677.06 短期投资 48,016.80 应收票据 63,135,036.58 12,492,803.49 应收股利 应收利息 应收账款 六、1 37,311,387.21 23,678,473.86 其他应收款 六、2 13,816,836.56 1,205,998.91 预付账款 37,647,006.11 9,192,689.75 应收补贴款 存货 128,305,287.61 127,825,022.84 待摊费用 31,587.39 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 607,792,717.09 225,105,270.10 长期投资： 长期股权投资 六、3 34,328,621.98 6,518,001.94 长期债券投资 长期投资合计 34,328,621.98 6,518,001.94 固定资产： 固定资产原价 363,165,530.02 339,772,699.53 减: 累计折旧 149,062,314.23 130,731,771.78 固定资产净值 214,103,215.79 209,040,927.75 减: 固定资产减值准备 2,308,765.89 2,308,765.89 固定资产净额 211,794,449.90 206,732,161.86 工程物资 在建工程 58,022,278.40 16,012,707.92 固定资产清理 固定资产合计 269,816,728.30 222,744,869.78 无形资产及其他资产： 无形资产 7,075,522.38 7,681,995.66 长期待摊费用 1,200,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,075,522.38 8,881,995.66 递延税项： 递延税款借项 资产总计 919,013,589.75 463,250,137.48 公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 27 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 114,707,000.00 47,707,000.00 应付票据 86,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 36,531,745.77 21,097,132.95 预收账款 19,128,532.67 4,826,416.99 应付工资 1,600.00 应付福利费 7,372,374.61 3,543,964.61 应付股利 应交税金 15,137,295.36 12,676,067.10 其他应交款 543,909.16 107,197.82 其他应付款 11,295,956.67 4,592,624.58 预提费用 418,459.32 519,166.07 预计负债 一年内到期的长期负债 37,930,000.00 其他流动负债 流动负债合计 291,136,873.56 172,999,570.12 长期负债： 长期借款 117,930,000.00 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 117,930,000.00 80,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 409,066,873.56 252,999,570.12 股东权益： 股本 190,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 244,831,267.97 36,803,143.94 盈余公积 17,129,236.11 8,479,032.39 其中: 法定公益金 5,709,745.37 2,826,344.13 未分配利润 57,986,212.11 34,968,391.03 其中: 拟分配现金股利 38,000,000.00 26,000,000.00 股东权益合计 509,946,716.19 210,250,567.36 负债及股东权益合计 919,013,589.75 463,250,137.48 公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 28 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 2003年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、 坏账准备合计 5,116,205.53 1,706,222.76 6,822,428.29 其中： 应收账款 5,052,716.43 1,042,166.08 6,094,882.51 其他应收款 63,489.10 664,056.68 727,545.78 二、 短期投资跌价准备合计 1,983.20 1,983.20 其中： 股票投资 1,983.20 1,983.20 债券投资 三、 存货跌价准备合计 1,100,142.83 754,118.15 346,024.68 其中： 库存商品 1,100,142.83 754,118.15 346,024.68 原材料 四、 长期投资减值准备合计 其中： 长期股权投资 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 2,308,765.89 2,308,765.89 其中： 房屋、建筑物 1,434,156.95 1,434,156.95 设备 874,608.94 874,608.94 六、 无形资产减值准备合计 其中： 专利权 商标权 七、 在建工程减值准备 八、 委托贷款减值准备 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 29 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 六、4 476,279,350.22 338,100,344.28 减： 主营业务成本 六、5 354,955,400.54 261,855,256.94 主营业务税金及附加 3,098,662.41 1,685,528.87 二、主营业务利润 118,225,287.27 74,559,558.47 加： 其他业务利润 1,118,062.03 1,814,572.67 减： 营业费用 13,466,454.09 11,910,028.22 管理费用 38,162,687.26 19,880,753.54 财务费用 10,737,177.90 10,715,619.73 三、营业利润 56,977,030.05 33,867,729.65 加： 投资收益 六、6 7,114,834.78 282,018.81 补贴收入 10,971.00 23,983.74 营业外收入 40,000.00 减： 营业外支出 70,000.00 926,937.24 四、利润总额 64,072,835.83 33,246,794.96 减： 所得税 6,404,811.03 123,037.74 五、净利润 57,668,024.80 33,123,757.22 加： 年初未分配利润 34,968,391.03 6,813,197.39 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 92,636,415.83 39,936,954.61 减： 提取法定公积金 5,766,802.48 3,312,375.72 提取法定公益金 2,883,401.24 1,656,187.86 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 83,986,212.11 34,968,391.03 减： 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 26,000,000.00 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 57,986,212.11 34,968,391.03 补充资料： 项 目 附注 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 30 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 报 表 项 目 附注 2003年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 463,084,227.08 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,833,307.84 现金流入小计 466,917,534.92 购买商品、接受劳务支付的现金 340,817,175.16 支付给职工以及为职工支付的现金 33,700,835.52 支付各项税费 46,189,057.00 支付的其他与经营活动有关的现金 23,518,129.05 现金流出小计 444,225,196.73 经营活动产生的现金流量净额 22,692,338.19 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 50,000.00 取得投资收益所收到的现金 4,581.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 94,581.99 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 62,265,169.25 投资所支付的现金 10,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 72,965,169.25 投资活动产生的现金流量净额 -72,870,587.26 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 269,242,129.13 取得借款所收到的现金 182,637,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 451,879,129.13 偿还债务所支付的现金 85,637,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 37,787,740.18 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,330,000.00 现金流出小计 124,754,740.18 筹资活动产生的现金流量净额 327,124,388.95 四、汇率变动对现金的影响额 346.08 五、现金及现金等价物净增加额 276,946,485.96 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 31 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表（续） 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 2003年度 1、 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57,668,024.80 加： 计提的资产减值准备 952,104.61 固定资产折旧 18,303,542.45 无形资产摊销 606,473.28 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） -31,587.39 预提费用的增加（减：减少） -100,706.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -40,000.00 固定资产报废损失 财务费用 11,874,575.79 投资损失（减：收益） -7,114,834.78 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -24,232,978.69 经营性应收项目的减少（减：增加） -114,127,210.17 经营性应付项目的增加（减：减少） 78,934,935.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,692,338.19 2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 327,577,163.02 减： 现金的期初余额 50,630,677.06 加： 现金等价物的期末余额 减： 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 276,946,485.96 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 32 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 （三）财务报表附注 金额单位：除特别说明外，以人民币元表述 一、公司简介 吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“股份公司”或“本公司” ）是经吉林省经济贸易 委员会吉经贸企改字[2000]954 号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批复》批准，以 吉林镍业公司（2001 年 3 月变更为吉林镍业集团有限责任公司，以下简称“集团公司”）作 为主发起人，联合营口青花耐火材料股份有限公司、南海市华创化工有限公司、长沙矿冶研 究院、吉林省通化赤柏松铜镍矿共同发起设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95 号文核准，股份公司于 2003 年 8 月 21 日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A 股）股票 6000 万股，发行 价格为每股人民币 4.66 元，募集资金人民币 27960 万元。上述募集资金业经中天华正会计师 事务所中天华正（京）验[2003]012 号验资报告验证。 股份公司于 2003 年 8 月 28 日重新登记，注册资本变更为人民币 190,000,000.00 元，注 册号：2200001008136，注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇。法定代表人：柴连志。 公司经营范围：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自产产品及相关技 术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相 关技术的进口业务；经营本企业的进料加工“三来一补”业务。 经上海证券交易所上证上字[2003]108 号文批准，股份公司 6000 万股社会公众股于 2003 年 9 月 5 日起在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“吉恩镍业”，股票交易代码为 600432。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司及纳入合并范围的子公司重庆吉恩镍业有限责任公司（以下简称“重庆吉恩”）和 吉林卓创有色金属有限公司（以下简称“卓创公司”）执行《企业会计准则》、 《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以评估 确认值计价外，均以取得时的实际成本计价，遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折 合人民币记账，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价 进行调整，发生的差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在其达到预定可 使用状态前，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹 建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金， 价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资，包括股 票、债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到期兑付时， 确认投资损益。在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提 33 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 8.1、坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例 本公司坏账损失采用备抵法核算。根据债务单位的财务状况、现金流量情况以及本公司 以前年度的经验合理估计，分析账龄后确定坏账准备提取比例。资产负债表日至财务报告批 准报出日之间已收回的应收款项不计提坏账准备。纳入合并范围的子公司亦按与本公司相同 的会计政策进行核算。 具体坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年（含 1 年） 10% 2—3 年（含 2 年） 20% 3—4 年（含 3 年） 40% 4—5 年（含 4 年） 80% 5 年以上（含 5 年） 100% 8.2、提取范围：本公司的应收账款和其他应收款。 8.3、坏账的确认标准 本公司在发生下列情况之一时，确认为坏账损失： 8.3.1、因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项； 8.3.2、因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收款项； 8.3.3、因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项； 对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提取的 坏账准备。 9、存货核算方法 9.1、存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 9.2、存货计价方法 库存商品（产成品）入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价； 低值易耗品、包装 物在领用时一次性摊销；原材料中矿石入库按实际成本计价，发出采用个别计价法；其他原 材料购入、发出时按计划成本计价，月末综合计算发出原材料应分担的材料成本差异进行分 摊。 9.3、本公司的生产成本采用逐步结转分步法核算，期末在产品按主要原材料成本计算。 9.4、存货的期末计价 本公司期末存货计价采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的账面成本高于 其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9.5、存货可变现净值的确定 库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定； 在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 9.6、存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 10、长期投资核算方法 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各 种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。 10.1、长期债权投资 以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用） 减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关费用及尚 34 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续期内于确认相 关债券利息收入时按直线法摊销。 10.2、长期股权投资 投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资单位 有表决权资本总额 20%以下，或虽 20%以上（含 20%）但不具有重大影响的，按成本法核算； 投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽不足 20%但有重大影响的按权 益法核算；投资占被投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制 权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 10.3、股权投资差额的核算方法 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资 期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，直接记入资本公积。 10.4、长期投资的期末计价 本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在 预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额，逐项提取 长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产的计价、折旧方法 11.1、固定资产标准 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元 以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产管理。 11.2、固定资产分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 11.3、固定资产计价方法 本公司固定资产按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时，发起人投入的固定资产 按经评估确认的价值记账。 11.4、固定资产折旧方法： 固定资产的折旧采用直线法计算，按固定资产的类别和估计使用年限和预计净残值率 （5%）确定折旧率。发起人投入的固定资产按照评估后的固定资产净值和尚可使用年限计提 折旧。 固定资产分类折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 10-40年 2.38%-9.50% 机器设备 7-21年 4.52%-13.57% 运输设备 9-12年 7.92%-10.56% 电子设备 6-12年 7.92%-15.83% 11.5、固定资产的期末计价 期末，对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 35 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 12、在建工程核算方法 12.1、在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态 前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所 取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销 售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而 借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预 计可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建 的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记 入财务费用。 12.2、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后 再作调整。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下 列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 12.2.1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 12.2.2、已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生 产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 12.2.3、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 12.2.4、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本 相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 12.3、在建工程的期末计价 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果在建工程项目发生下列情况之 一时，则按在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备： 12.3.1、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 12.3.2、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； 12.3.3、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法资本化 13.1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借 入的款项。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理： 13.1.1、因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会 计准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。 13.1.2、因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅 助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。 13.2 资本化期间 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额 开始资本化： 36 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 13.2.1、资产支出已经发生； 13.2.2、借款费用已经发生； 13.2.3、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产 达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为 费用。 13.3、借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资产 ＝ × 资本化率 息的资本化金额 累计支出加权平均数 累计支出加权平均数按如下公式计算： 累计支出 每笔资产 每笔资产支出实际占用天数或月数 =∑ [ × ] 加权平均数 支出金额 会计期间涵盖的天数或月数 资本化率按下列原则确定： 13.3.1、为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； 13.3.2、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利 率。加权平均利率按如下公式计算： 加权平均 专门借款当期实际发生的利息之和 ＝ × 100% 利率 专门借款本金加权平均数 其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算： 专门借款本金 每笔专门 每笔借款实际占用天数或月数 =∑ [ × ] 加权平均数 借款本金 会计期间涵盖的天数或月数 如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额， 对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。 在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本化 金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门借款 实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收入于发 生时直接计入当期财务费用。 14、无形资产的计价、摊销方法 14.1、无形资产的计价 无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、 没有实物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资者投入的 无形资产按投资各方确认的价值计价。 14.2、无形资产的摊销方法 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有 受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不 超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊 销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限 两者之中较短者。合同和法律均未规定受益期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 本公司无形资产为土地使用权，按受益期限 15 年平均摊销。 14.3 无形资产的期末计价 37 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 期末，本公司对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能 带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用 价值和转让价值的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资 产减值准备。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用， 包括除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用；经营租赁方式租入固定资产的 改良支出。长期待摊费用单独核算，筹建期间发生的费用在公司开始生产经营当月起一次计 入开始生产经营当月的损益；经营租入固定资产的改良支出在剩余租赁其与租赁资产尚可使 用年限较短期间内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、收入确认原则 16.1、商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经 营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 16.2、提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营业收 入的实现。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 18、会计政策变更 本公司从二零零三年七月一日起执行财政部修订的《企业会计准则－资产负债表日后事 项》（财会[2003]12 号），资产负债表日后至财务报告批准报出日之间建议或批准分派的现 金股利在资产负债表所有者权益中单独列示为拟分派现金股利，同时对相应事项作了追溯调 整。 由于此项会计政策变更, 对 2002 年 12 月 31 日未分配利润和应付股利的影响如下： 项目 调整前 调整后 调整数 未分配利润 9,255,161.70 35,255,161.70 26,000,000.00 应付股利 26,000,000.00 -26,000,000.00 19、合并财务报表的编制方法 19.1、合并范围的确定原则 本公司根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求，对拥有其过半 数以上权益性资本或虽然拥有的权益性资本未过其半数以上，但具有实际控制权的被投资企 业，纳入合并会计报表范围。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司为重庆吉恩镍业有限责任公司和 吉林卓创有色金属有限公司。 18.2、子公司所采用的会计政策和会计处理方法与本公司相一致。 18.3、合并采用的会计方法 合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据， 根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投资、内部 交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。 19、利润分配方法 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，当年税后利润按下列顺序进行分配： 19.1、弥补以前年度亏损； 19.2、提取 10%的法定公积金； 38 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 19.3、提取 5%的法定公益金； 19.4、提取任意公积金； 19.5、向投资者分配利润。 三、主要税项 1、增值税：高冰镍、高冰镍含镍、电解镍、硫酸镍、硫酸铜、电解铜、硫酸等适用 17 ％的税率，铜精矿含铜适用 13％的税率。卓创公司享受社会福利企业先征后退政策。 2、城市维护建设税：本公司及重庆吉恩按实际应缴纳流转税额的 5%计缴，上海、沈阳、 新乡三地驻外分公司税率为 7%，深圳、永吉两地驻外分公司税率为 1%。卓创公司享受社会福 利企业直接减免政策。 3、教育附加费：按实际应缴纳流转税额的 3%计缴。卓创公司享受社会福利企业直接减 免政策。 4、企业所得税：按应纳税所得额的 33％计缴。本公司所属驻外销售分公司在生产经营 场所所在地独立缴纳企业所得税。重庆吉恩安置下岗职工，本年度企业所得税享受免税优惠。 卓创公司享受社会福利企业先征后退政策。 根据国家税总局国税发[1999]49 号《关于印发〈企业技术开发费税前扣除管理办法〉的 通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司按本年度技术开发费实际发生额的 50%，抵扣 本年度应纳税所得额人民币 4,746,065.01 元。 根据国家税总局财税字[1999]290 号《关于技术改造国产设备投资改造抵免所得税暂行 办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税额人民币 10,801,097.65 元。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司情况表 金额单位：人民币万元 注册 本公司 所占权 子公司名称 业务性质 经营范围 资本 投资额 益比例 冶炼、加工、购销：金属镍、 重庆吉恩镍业 生产加工 800 钴、铜、铜粉；购销：化工产 717 89.625% 有限责任公司 企业 品（危险品除外） 吉林卓创有色 生产加工 镍、铜、钒、钴、钼有色金属 1000 950 95% 金属有限公司 企业 原料购销加工 2、2003 年 11 月 11 日，公司与集团公司签订《股权转让协议书》，公司收购集团公司 持有的卓创公司 95%的股权，交易价格为北京国众联资产评估有限公司 2003 年 11 月 5 日出 具的国众联（京）评报字[2003]第 029 号“吉林卓创有色金属有限公司资产评估报告书”评 定的卓创公司整体资产价值的 95%，计人民币 9,698,255.55 元。 与上期合并范围相比，本期通过收购新增控股子公司吉林卓创有色金属有限公司。 五、合并会计报表主要项目注释 注：以下会计报表项目中的“期初数”为 2002 年 12 月 31 日数据，“期末数”为 2003 年 12 月 31 日数据，“上年数”为 2002 年度累计数，“本期数”为 2003 年度累计数。 1、货币资金 1.1、货币资金按项目列示如下： 39 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 期末数 期初数 现金 343,945.13 315,980.19 银行存款 333,573,375.06 52,497,464.57 其他货币资金 5,076,000.00 合 计 338,993,320.19 52,813,444.76 1.2、本公司本期获准发行人民币普通股（A 股）股票 6000 万股，致使期末货币资金比 期初大幅增长。 2、短期投资 2.1、短期投资按项目列示如下： 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股权投资 50,000.00 1,983.20 其中：股票投资 基金投资 50,000.00 1,983.20 债券投资 其中：国债投资 其他投资 其他投资 合 计 - - 50,000.00 1,983.20 2.2、本公司本年度将持有的基金变现，取得投资收益人民币 4,581.99 元。 3、应收票据 3.1、应收票据按种类列示如下： 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 35,495,036.58 11,362,803.49 商业承兑汇票 28,160,000.00 1,500,000.00 合计 63,655,036.58 12,862,803.49 3.2、本公司期末无用于质押的应收票据。 4、应收账款 4.1、应收账款按账龄分析列示如下： 40 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 26,927,564.02 71.92% 1,346,378.20 13,849,088.77 56.84% 692,454.43 1-2年 1,826,867.64 4.88% 182,686.76 3,236,132.89 13.28% 323,613.29 2-3年 2,739,231.79 7.32% 547,846.36 3,760,964.18 15.43% 752,192.84 3-4年 3,533,046.60 9.44% 1,413,218.64 525,838.44 2.16% 210,335.38 4-5年 525,838.44 1.40% 420,670.75 684,080.38 2.81% 547,264.30 5年以上 1,885,679.72 5.04% 1,885,679.72 2,310,920.03 9.48% 2,310,920.03 合计 37,438,228.21 100.00% 5,796,480.43 24,367,024.69 100.00% 4,836,780.27 4.2、应收账款前五名单位欠款金额为人民币 22,267,490.58 元，占应收账款期末数的 56.46%。 4.3、应收账款期末无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 4.4、本期计提坏账准备比例超过 40%的应收账款主要如下： 单位名称 金 额 计提比例 账龄 吉林化纤厂纺织化工产品经销公司 531,208.77 100% 5年以上 江西锂厂 325,000.00 100% 5年以上 上海新华铸钢厂 170,145.00 100% 5年以上 东丰无机化工厂 168,225.03 100% 5年以上 大连经济区东北机械工业供销公司 142,968.89 100% 5年以上 宁波镍钴化工有限公司 130,412.44 100% 5年以上 浙江工业大学黄岩精细化工厂 120,000.00 100% 5年以上 长春市兴源合成材料厂 100,372.17 100% 5年以上 重庆冶炼厂 65,820.63 100% 5年以上 吉林市昌邑区华大物资经销处 51,473.96 100% 5年以上 辽阳铁合金厂钛白粉厂 23,505.52 100% 5年以上 抚顺石油化工公司化工塑料厂 19,600.00 100% 5年以上 长春硫酸铝厂 12,715.91 100% 5年以上 梅河口市顺达物资有限责任公司 8,617.60 100% 5年以上 磐石市工商联铸造工业公司 6,042.30 100% 5年以上 盘石化工商店 4,920.00 100% 5年以上 东丰县兽药厂 2,537.50 100% 5年以上 辉南制剂厂 2,114.00 100% 5年以上 沈阳昌泰利物资有限公司 196,969.50 80% 4-5年 长春市宏宇化工产品经销站 113,098.49 80% 4-5年 41 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 单位名称 金 额 计提比例 账龄 长春盛荣物资经销有限公司 76,495.21 80% 4-5年 长春市长辉金属材料经销处 51,259.65 80% 4-5年 吉林省磐石冶金工矿公司供销公司 40,662.59 80% 4-5年 昆明市福保特种钢磨片厂 20,000.00 80% 4-5年 伊通满族自治县东新特钢零部铸造厂 15,652.45 80% 4-5年 梅河口市华丰糠醛厂 3,506.50 80% 4-5年 通化美达化工有限公司 2,898.00 80% 4-5年 洁赫通重型机器有限公司 2,586.00 80% 4-5年 沈阳市昌迪计量仪表厂 2,410.05 80% 4-5年 吉昌造纸厂 300.00 80% 4-5年 合 计 2,411,518.16 上述应收账款主要是销售镍产品的货款，欠款单位主要为有色金属冶炼企业和化工企业， 均是本公司多年客户，由于近几年处于不景气状态，资金周转困难，支付货款速度较慢，业 务往来逐年减少。对此，本公司保持了谨慎态度，对此部分应收账款较大比例地提取了坏账 准备。截止 2003 年 12 月 31 日共计提坏账准备人民币 2,306,350.47 元，占该部分应收账款 余额的 95.64%。 4.5、本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但本期又 全额收回的应收账款。 5、其他应收款 5.1、其他应收款按账龄分析列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 2,986,312.70 99.93% 149,315.65 1,282,683.21 99.28% 64,134.16 1-2年 9,326.32 0.72% 932.63 2-3年 2,177.70 0.07% 435.54 3-4年 4-5年 5年以上 合计 2,988,490.40 100.00% 149,751.19 1,292,009.53 100.00% 65,066.79 5.2、其他应收款前五名单位欠款总额为 2,052,126.24 元，占其他应收款期末数的 68.67%。 5.3、其他应收款期末无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 5.4、本期无计提坏账准备比例超过 40%的其他应收款。 5.5、本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但本期又 全额收回的其他应收款。 6、预付账款 6.1、预付账款按账龄分析列示如下： 42 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 38,443,851.58 95.02% 9,547,907.95 98.78% 1-2年 1,896,311.74 4.69% 118,398.96 1.22% 2-3年 118,398.96 0.29% 3年以上 合计 40,458,562.28 100.00% 9,666,306.91 100.00% 6.2、预付账款前五名单位欠款总额为 21,280,400.00 元，占预付账款期末数的 52.60%。 6.3、预付账款期末无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 6.4、账龄超过一年预付账款未收回原因：部分供应商尚未提供发票，但货物已收到，本 公司对这部分存货已作暂估入库处理，增加了应付账款，待发票取得后，该部分预付账款可 和应付账款对冲抵销。 7、存货及存货跌价准备 7.1、存货及存货跌价准备按项目列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 产成品 59,234,051.27 346,024.68 65,660,571.54 1,100,142.83 在产品 59,470,384.17 41,601,219.14 包装物 1,468.80 委托加工物资 924,589.23 原材料 31,861,899.10 27,341,381.19 合 计 151,492,392.57 346,024.68 134,603,171.87 1,100,142.83 7.2、原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值；产成品以最近售价减预计销售过程 中发生的费用及税金确定其可变现净值。由于金属镍价格上涨，本公司本年度转回存货跌价 准备人民币 754,118.15 元。 8、长期股权投资 8.1、长期股权投资按类别列示如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 - 对子公司投资 - 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 其他股权投资 10,700,000.00 10,700,000.00 合 计 - 10,700,000.00 - 10,700,000.00 8.2、其他股权投资按单位列示如下： 占被投资单位 会计政策 被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法 注册资本比例 差异 上海远桥投资有限公司 长期 8,000,000.00 21.05% 成本法 新乡市电子化学品厂 长期 2,700,000.00 成本法 43 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 8.3、本年度本公司与长沙力元新材料股份有限公司和自然人朱泽、李大海签订协议，共 同投资设立了上海远桥投资有限公司（以下简称“上海远桥”）。截止 2003 年 12 月 31 日，上 海远桥尚处于筹建期。 8.4、新乡市人民政府以新企改[2003]2 号文，同意本公司以人民币 270 万元购并新乡市 电子化学品厂，本公司已支付了人民币 270 万元；本公司正谋求在新乡市电子化学品厂的基 础上组建新的公司。截止 2003 年 12 月 31 日，新公司尚未成立。 8.5、本公司本年度无计提减值准备之长期股权投资。 9、固定资产及累计折旧 9.1、固定资产及累计折旧按资产类别列示如下： 资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 178,204,141.18 11,227,994.50 189,432,135.68 机器设备 153,288,543.03 22,307,407.34 92,230.00 175,503,720.37 运输设备 6,917,987.82 3,500,530.60 10,418,518.42 电子设备 1,568,603.61 941,272.18 2,509,875.79 合 计 339,979,275.64 37,977,204.62 92,230.00 377,864,250.26 累计折旧 房屋建筑物 73,572,625.88 7,275,346.83 80,847,972.71 机器设备 55,644,871.34 11,746,932.46 67,391,803.80 运输设备 1,253,710.54 616,391.17 1,870,101.71 电子设备 281,053.37 244,859.22 525,912.59 合 计 130,752,261.13 19,883,529.68 - 150,635,790.81 固定资产净值 209,227,014.51 227,228,459.45 9.2、本公司本年度在建工程完工转入固定资产人民币 28,643,816.14 元。 9.3、根据生产和办公需要，本公司本年度零星购置固定资产人民币 9,333,388.48 元。 9.4 、 本 公 司 将 部 分 房 屋 建 筑 物 和 机 器 设 备 用 于 贷 款 抵 押 ， 取 得 人 民 币 短 期 借 款 34,707,000.00 元，人民币长期借款 37,930,000.00 元。 9.5、固定资产减值准备明细表 资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 1,434,156.95 1,434,156.95 机器设备 504,516.99 504,516.99 运输设备 190,804.74 190,804.74 电子设备 179,287.21 179,287.21 合 计 2,308,765.89 - - 2,308,765.89 本公司部分运输设备、电子设备由于技术更新较快，市场价格下跌，导致可收回金额低 于账面价值；部分房屋建筑物、机器设备由于长期闲置且转让价值降低，导致可收回金额低 于账面价值。 10、在建工程 10.1、在建工程按工程项目列示如下： 44 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 预算数 本期转入 资金 完工 工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 （万元） 固定资产 来源 程度 热电联产 12000 3,867,871.89 20,988,800.57 24,856,672.46 自筹 预处理二期工程 2,050,636.85 2,050,636.85 自筹 # # 618,968.00 1,051,882.52 1,670,850.52 硫酸1 2 洗涤塔 自筹 氢氧化亚镍改造 117,398.00 1,548,362.00 135,760.00 1,530,000.00 自筹 原料货场 969,673.00 969,673.00 自筹 羰基镍 5,039.33 431,816.27 436,855.60 自筹 信息化建设 238,680.00 238,680.00 自筹 氯化镍 3,232,548.10 7,701,449.50 10,933,997.60 - 自筹 含镍物料预处理 4,365,536.38 4,620,905.16 8,986,441.54 - 自筹 一精炼改造 417,307.00 1,533,749.30 1,951,056.30 - 自筹 冶炼电收尘改造 1,549,847.00 722,029.00 2,193,876.00 78,000.00 - 自筹 储能水处理系统 160,664.00 160,664.00 - 自筹 硫酸电平酸改造 855,426.00 855,426.00 - 自筹 尾矿再选工程 6,500.00 525,441.00 531,941.00 - 自筹 酸性水池 571,732.00 571,732.00 - 自筹 冶炼干燥除尘器 270,006.00 270,006.00 - 自筹 物料整合系统 786,060.00 786,060.00 - 自筹 其他 458,800.70 958,829.60 1,266,855.70 112,486.00 38,288.60 自筹 预付工程款 1,212,227.52 45,084,802.87 18,015,772.17 28,281,258.22 合计 16,012,707.92 90,910,281.64 28,643,816.14 18,206,258.17 60,072,915.25 10.2、本公司本年度在建工程发生额无利息资本化金额。 10.3、本公司本年度在建工程其他减少主要是预付工程款增减变动。 10.4、在建工程其他项包括期末余额在人民币 10 万元以下零星工程项目共 30 项。 10.5、本公司本年度无计提减值准备之在建工程。 11、无形资产 11.1、无形资产按类型列示如下： 本期 本期 剩余摊 类 型 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 增加 转出 销期限 土地使用权 9,097,100.00 7,681,995.66 606,473.28 2,021,577.62 7,075,522.38 140个月 合 计 9,097,100.00 7,681,995.66 - - 606,473.28 2,021,577.62 7,075,522.38 11.2、本公司本年度无计提减值准备之无形资产。 12、长期待摊费用 12.1、长期待摊费用按项目列示如下： 45 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 剩余摊 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 销期限 托管经营费 13,500,000.00 9,000,000.00 2,700,000.00 7,200,000.00 6,300,000.00 34个月 补偿费 2,100,000.00 1,400,000.00 420,000.00 1,120,000.00 980,000.00 34个月 发行费用 3,080,000.00 1,200,000.00 1,330,000.00 2,530,000.00 - 合 计 18,680,000.00 11,600,000.00 1,330,000.00 2,530,000.00 3,120,000.00 8,320,000.00 7,280,000.00 12.2、托管经营费、补偿费情况详见“附注十二第 1 项”。 12.3、发行费用本期转出系抵减股本溢价，有关情况详见“附注五第 23 项” 。 13、短期借款 13.1、短期借款按借款类别列示如下： 借款类别 期末数 期初数 保证借款 80,000,000.00 33,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 质押借款 抵押借款 34,707,000.00 17,707,000.00 合计 117,707,000.00 50,707,000.00 13.2、本公司将部分房屋建筑物、设备用于贷款抵押，取得人民币短期借款 34,707,000.00 元。 13.3、本公司 8000 万元保证借款由吉林省冶金国有控股有限责任公司提供担保。 14、应付票据 14.1、应付票据按票据种类列示如下： 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 商业承兑汇票 86,000,000.00 40,000,000.00 合计 86,000,000.00 40,000,000.00 14.2、应付票据中欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项如下： 股东单位名称 期末数 期初数 吉林镍业集团有限责任公司 86,000,000.00 40,000,000.00 14.3、本公司已于 2004 年 1 月 24 日向集团公司兑付到期商业承兑汇票人民币 30,000,000.00 元。 15、应付账款 期末数 期初数 42,234,404.70 23,975,579.49 15.1、应付账款前五名单位欠款总额为人民币 7,858,140.24 元，占应付账款期末数的 18.61%。 46 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 15.2、应付账款中无欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项。 15.3、本公司期末无账龄超过三年的应付账款。 16、预收账款 期末数 期初数 24,140,363.69 4,826,416.99 16.1、预收账款期末数中无欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项。 16.2、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司账龄超过一年的预收账款共计人民币 1,543,681.55 元（43 户），均系销售客户结算余款。 17、应交税金 17.1、应交税金按税项列示如下： 税 项 税率 期末数 期初数 增值税 13%、17% 6,586,039.26 12,557,269.48 企业所得税 33% 7,111,363.30 131,424.78 城市维护建设税 1%、5%、7% 1,241,301.19 255,111.25 房产税 216,379.20 126,379.20 土地使用税 299,000.00 29,000.00 代扣代缴个人所得税 1,255.00 100.00 印花税 20,000.00 合 计 15,475,337.95 13,099,284.71 17.2、本公司所属驻外销售分公司在生产经营场所所在地独立缴纳企业所得税，所得税 税率均为 33%。 18、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 应缴流转税额的3% 584,287.24 106,737.81 河道管理费 应缴流转税额的1% 13.32 341.25 交通建设附加费 应缴流转税额的5% 20,079.86 地方教育经费 应缴流转税额的1% 219.87 118.76 合 计 584,520.43 127,277.68 19、其他应付款 期末数 期初数 12,788,248.62 5,601,111.55 19.1、其他应付款前五名企业欠款总额为 6,155,053.19 元，占其他应付款期末数的 48.13%。 19.2、其他应付款中欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项如下： 股东单位名称 期末数 期初数 吉林镍业集团有限责任公司 3,053,321.46 1,666,474.49 47 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 19.3、本公司无账龄超过三年的大额其他应付款。 20、预提费用 项 目 期末数 期初数 加工费 停工期间费用 80,000.00 修理费 188,880.00 贷款利息 418,459.32 330,286.07 合 计 418,459.32 599,166.07 21、长期借款 21.1、长期借款按借款类别列示如下： 借款类别 期末数 期初数 保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00 信用借款 质押借款 抵押借款 37,930,000.00 合计 117,930,000.00 80,000,000.00 21.2、本公司将部分房屋建筑物、设备用于贷款抵押，取得人民币长期借款 37,930,000.00 元。 22、股本 22.1、截止 2003 年 12 月 31 日止，本公司股本结构列示如下： 48 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 金额单位：人民币万元 本期变动增（+）减（-） 股份类别 期初数 增发 公积金 期末数 新股 配股 转股 送股 其他 小计 尚未上市流通股份 发起人股份 13,000 - - - - - - 13,000 其中：国家拥有股份 12,118 - 12,118 境内法人持有股份 882 - 882 外资法人持有股份 - - 其他 - - 募集法人股 - - 内部职工股 - - 优先股或其他 - - 尚未流通股份合计 13,000 - - - - - - 13,000 已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 6,000 6,000 6,000 境内上市的外资股 - - 境外上市的外资股 - - 其他 - - 已流通股合计 - 6,000 - - - - 6,000 6,000 股本合计 13,000 6,000 - - - - 6,000 19,000 22.2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95 号文核准，本公司于 2003 年 8 月 21 日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A 股）股票 6000 万股， 发行价格为每股人民币 4.66 元，募集资金人民币 27960 万元。上述募集资金业经中天华正会 计师事务所中天华正（京）验[2003]012 号验资报告验证。 23、资本公积 23.1、资本公积按项目列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 17,374,011.39 207,712,129.13 225,086,140.52 拨款转入 19,200,000.00 19,200,000.00 股权投资准备 304,094.90 304,094.90 其他资本公积 229,132.55 11,900.00 241,032.55 合计 36,803,143.94 208,028,124.03 - 244,831,267.97 23.2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95 号文核准，本公司本年度发行新 股 6000 万股，募集资金人民币 27960 万元。扣除股本金人民币 60,000,000.00 元、承销费用 人民币 8,388,000.00 元、上网发行费人民币 969,870.87 元及已记入长期待摊费用的上市发 行费人民币 2,530,000.00 元后，将超面值部分人民币 207,712,129.13 元记入资本公积。 23.3、本公司永吉分公司本年度收到当地政府补助人民币 11,900.00 元，转入资本公积； 本公司控股子公司卓创公司本年度收到财政部门返还的税款人民币 320,099.89 元，本公 49 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 司按持股比例计算转入资本公积 304,094.90 元。 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 5,684,376.07 6,530,142.33 12,214,518.40 法定公益金 2,842,188.04 3,265,071.16 6,107,259.20 合计 8,526,564.11 9,795,213.49 - 18,321,777.60 25、未分配利润 25.1、未分配利润按年度列示如下： 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 期初未分配利润 35,255,161.70 6,702,446.11 加： 本期实现的净利润 58,721,748.87 33,568,810.89 减： 提取法定公积金 6,530,142.33 3,344,063.53 提取法定公益金 3,265,071.16 1,672,031.77 应付普通股股利 26,000,000.00 期末未分配利润 58,181,697.08 35,255,161.70 其中： 拟分配现金股利 38,000,000.00 26,000,000.00 25.2、根据公司一届六次董事会会议决议确定的 2002 年度利润分配预案， 本公司 2002 年度分配现金股利人民币 26,000,000.00 元，利润分配后至新股发行前的滚 存未分配利润由老股东与股票发行后产生的新股东共同享有。该项利润分配预案业经本公司 2003 年 3 月 4 日召开的 2002 年度股东大会审议通过后实施。本公司本年度向股东分配现金 股利人民币 26,000,000.00 元，依据财会[2003]12 号《企业会计准则-资产负债表日后事项》 列示于 2003 年度利润分配表。 25.3、根据公司二届一次董事会决议确定的 2003 年度利润分配预案，2003 年度本公司 合并净利润为 58,721,748.87 元,提取法定公积金人民币 6,530,142.33 元，提取法定公益金 人民币 3,265,071.16 元，可供股东分配利润为人民币 58,181,697.08 元; 2003 年度本公司 母公司报表净利润 57,668,024.80 元,母公司提取法定公积金人民币 5,766,802.48 元，提取 法定公益金人民币 2,883,401.24 元，可供股东分配利润为人民币 57,986,212.11 元; 按照 合并报表和母公司报表可供分配利润孰低分配原则,以母公司可供分配利润为基准,拟分配现 金股利人民币 38,000,000.00 元，由股东按持股比例享有，每股分配现金股利人民币 0.20 元; 该项利润分配预案尚待本公司股东大会审议通过后实施。 26、主营业务收入 26.1、主营业务收入按项目列示如下： 50 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 本期数 上年数 高冰镍含镍 10,115,814.39 34,288,761.80 硫酸镍 311,527,050.20 188,217,347.81 硫酸镍出口 15,461,865.16 2,511,395.39 电解镍 87,765,991.23 90,898,035.26 电解镍出口 976,650.60 水淬高冰镍 391,528.96 4,375,393.42 项 目 本期数 上年数 硫酸铜 7,721,520.06 5,807,277.23 硫酸铜出口 1,584,227.80 558,973.50 铜精矿含铜 5,909,401.47 6,506,123.18 铜粉含铜 3,889,349.69 3,558,303.35 氢氧化镍 28,941,135.79 12,138,345.31 硫酸 5,181,255.72 5,534,726.53 外来镍精矿加工 3,315,251.81 2,238,121.57 电解铜 3,414,576.58 1,216,521.23 电解钴 7,553,147.43 79,672.64 氯化镍 8,422,790.59 13,094.01 氯化镍出口 2,713,093.23 硫酸钴 2,242,376.08 硫酸钴出口 93,369.06 偏钒酸铵 1,768,532.09 其他产品 1,145,689.72 518,276.90 合 计 510,134,617.66 358,460,369.13 26.2、本公司前五名客户销售收入总额 113,626,035.75 元，占公司全部销售收入的 22.27%。 27、主营业务成本 51 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 本期数 上年数 高冰镍含镍 7,928,206.73 23,891,321.04 硫酸镍 221,640,632.44 143,456,728.11 硫酸镍出口 10,200,848.42 1,946,521.55 电解镍 66,888,473.10 73,631,324.36 电解镍出口 585,393.71 水淬高冰镍 314,366.84 3,405,985.66 硫酸铜 4,741,406.48 4,808,049.78 硫酸铜出口 890,591.53 365,756.64 铜精矿含铜 3,674,071.51 4,370,728.84 铜粉含铜 2,668,488.48 552,528.03 氢氧化亚镍 23,349,143.95 11,200,174.73 硫酸 6,743,239.91 7,059,403.12 外来镍精矿加工 4,127,611.15 2,610,182.56 项 目 本期数 上年数 电解铜 2,339,682.68 1,164,747.74 电解钴 6,277,121.88 97,005.64 氯化镍 7,065,404.46 3,589.74 氯化镍出口 2,144,733.87 硫酸钴 2,937,808.18 硫酸钴出口 120,214.76 偏钒酸铵 696,815.88 其他产品 876,216.86 430,384.75 合 计 376,210,472.82 278,994,432.29 28、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本期数 上年数 城市维护建设税 流转税的1%或5%或7% 2,049,861.35 1,178,290.79 教育费附加 流转税的3% 1,222,431.74 530,706.73 其他地方税费 27,073.69 合 计 3,272,293.09 1,736,071.21 29、其他业务利润 项 目 本期数 上年数 销售矿渣、材料及氧气等 1,190,982.53 1,937,903.84 合 计 1,190,982.53 1,937,903.84 30、营业费用 52 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 本期数 上年数 13,709,965.65 12,056,693.05 31、管理费用 本期数 上年数 40,637,349.21 22,222,057.48 本公司本期管理费用较上期大幅增长主要系技术开发费增长所致。 32、财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 12,047,991.54 10,796,981.83 减：利息收入 1,332,956.20 118,194.39 加：汇兑收益 -86,400.80 13,528.15 加：手续费 230,046.23 67,041.92 合 计 10,858,680.77 10,759,357.51 33、投资收益 33.1、投资收益按项目列示如下： 项 目 本期数 上年数 股票投资收益 基金投资收益 4,581.99 债权投资收益 - - 其中：债券投资 委托贷款收益 其他债券投资收益 联营或合营企业分配利润 期末调整被投资企业所有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 -36,105.80 股权投资转让收益 短期投资跌价准备 1,983.20 -1,983.20 合 计 -29,540.61 -1,983.20 33.2、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 34、补贴收入 34.1、补贴收入按项目列示如下： 项目 本期数 上年数 来源 依据 批准文件 批准机关 文件时效 出口贴息 23,983.74 财政专用资金 吉林省财政厅 长期 财政补贴 148,865.63 合计 148,865.63 23,983.74 53 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 34.2、本公司及控股子公司本年度收到当地财政部门财政补贴人民币 148,865.63 元。 35、营业外支出 项 目 本期数 上年数 罚款、滞纳金支出 28,694.84 固定资产减值准备 898,242.40 捐赠支出 70,000.00 合 计 70,000.00 926,937.24 36、所得税 36.1、本公司企业所得税应纳税所得额调整事项如下： 项 目 本期数 备注 会计利润 64,072,835.83 减： 外埠分公司已纳税利润 36,762.36 分回子公司已纳税利润 7,144,375.39 加： 捐赠赞助 70,000.00 业务招待费超支 2,753.25 超标准坏账准备 715,579.52 除坏账准备外的各项资产减值 -754,118.15 开办费转回 -142,408.99 减： 技术开发费税前扣除 4,746,065.01 附注五、36.2 应纳税所得额 52,037,438.69 税率 33% 应纳企业所得税额 17,172,354.77 减： 国产设备投资改造抵免所得税 10,801,097.65 附注五、36.3 实际应纳企业所得税额 6,371,257.12 36.2、根据国家税总局国税发[1999]49 号《关于印发〈企业技术开发费税前扣除管理办 法〉的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司按本年度技术开发费实际发生额的 50%， 抵扣本年度应纳税所得额人民币 4,746,065.01 元。 36.3、根据国家税总局财税字[1999]290 号《关于技术改造国产设备投资改造抵免所得 税暂行办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税额人民币 10,801,097.65 元。 36.4、本公司本年度合并利润表列示的所得税 7,144,434.29 元，包括母公司企业所得税 人民币 6,371,257.12 元、汇入母公司报表驻外销售分公司企业所得税人民币 33,553.91 元, 及子公司企业所得税人民币 739,623.26 元。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金人民币 4,763,043.65 元，主要为银行存款利息收 入、备用金报销还款等。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 54 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 本期支付的其他与经营活动有关的现金人民币 24,339,572.09 元，其主要明细如下： 项目或内容 金额 差旅费 8,077,925.08 保险费 1,328,154.16 暂借款 3,109,062.44 业务招待费 1,424,655.81 排污费 355,050.00 办公费、广告费等 8,141,452.39 银行手续费 316,447.03 仓储费、租赁费 1,586,825.18 合 计 24,339,572.09 39、支付的其他与筹资活动有关的现金 本期支付的其他与筹资活动有关的现金人民币 1,330,000.00 元，全部为支付中介机构的 上市发行费用。 六、母公司会计报表有关项目附注 1、应收账款 1.1、应收账款按账龄分析列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 32,895,605.53 75.79% 1,644,780.28 18,258,696.88 63.55% 912,934.84 1-2年 1,826,867.64 4.21% 182,686.76 3,190,690.38 11.11% 319,069.04 2-3年 2,739,231.79 6.31% 547,846.36 3,760,964.18 13.09% 752,192.84 3-4年 3,533,046.60 8.14% 1,413,218.64 525,838.44 1.83% 210,335.38 4-5年 525,838.44 1.21% 420,670.75 684,080.38 2.38% 547,264.30 5年以上 1,885,679.72 4.34% 1,885,679.72 2,310,920.03 8.04% 2,310,920.03 合计 43,406,269.72 100.00% 6,094,882.51 28,731,190.29 100.00% 5,052,716.43 1.2、期末应收账款前五名单位欠款总额为人民币 22,267,490.58 元，占应收账款期末数 的 51.30%。 1.3、其他事项说明见附注五第 4 项。 2、其他应收款 2.1、其他应收款按账龄分析列示如下： 55 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 14,542,204.64 99.99% 727,110.24 1,269,194.01 99.98% 63,459.70 1-2年 294.00 0.02% 29.40 2-3年 2,177.70 0.01% 435.54 3-4年 4-5年 5年以上 合计 14,544,382.34 100.00% 727,545.78 1,269,488.01 100.00% 63,489.10 2.2、期末其他应收款前五名单位欠款总额为人民币 13,636,076.37 元，占其他应收款期 末数的 93.75%。 2.3、其他事项说明见附注五第 5 项。 3、长期股权投资 3.1、长期股权投资按类别列示如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 - 对子公司投资 6,518,001.94 17,110,620.04 23,628,621.98 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 其他股权投资 10,700,000.00 10,700,000.00 合 计 6,518,001.94 27,810,620.04 - 34,328,621.98 3.2、长期股权投资按被投资单位列示如下： 占被投资单位 会计政策 被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法 注册资本比例 差异 重庆吉恩镍业有限责任公司 长期 7,170,000.00 89.625% 权益法 无 吉林卓创有色金属有限公司 长期 9,662,149.75 95% 权益法 无 上海远桥投资有限公司 长期 8,000,000.00 21.05% 成本法 新乡市电子化学品厂 长期 2,700,000.00 成本法 投资金额 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 初始投资 追加投资 本期 累计 重庆吉恩镍业有限责任公司 7,170,000.00 7,666,274.59 7,014,276.53 吉林卓创有色金属有限公司 9,662,149.75 -521,899.20 -521,899.20 上海远桥投资有限公司 8,000,000.00 新乡市电子化学品厂 2,700,000.00 3.3、2003 年 11 月 11 日，本公司与集团公司签订《股权转让协议书》，公司收购集团 公司持有的卓创公司 95%的股权，交易价格为北京国众联资产评估有限公司 2003 年 11 月 5 日出具的国众联（京）评报字[2003]第 029 号“吉林卓创有色金属有限公司资产评估报告书” 56 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 评定的卓创公司整体资产价值的 95%，人民币 9,698,255.55 元。 卓创公司本年度收到财政部门返还的税款人民币 320,099.89 元，本公司按持股比例记入 股权投资准备人民币 304,094.40 元。 3.4、本年度本公司与长沙力元新材料股份有限公司和自然人朱泽、李大海签订协议，共 同投资设立了上海远桥投资有限公司（以下简称“上海远桥”）。截止 2003 年 12 月 31 日，上 海远桥尚处于筹建期，本公司本年度对其采用成本法核算。 3.5、新乡市人民政府以新企改[2003]2 号文，同意本公司以人民币 270 万元购并新乡市 电子化学品厂，本公司已支付了人民币 270 万元；本公司正谋求在新乡市电子化学品厂的基 础上组建新的公司。截止 2003 年 12 月 31 日，新公司尚未成立。 3.6、本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 3.7、本公司长期投资未发生减值，故未提取长期投资减值准备。 4、主营业务收入 4.1、主营业务收入按项目列示如下： 项 目 本期数 上年数 高冰镍含镍 17,672,838.39 34,288,761.80 硫酸镍 311,527,050.20 188,217,347.81 硫酸镍出口 15,461,865.16 2,511,395.39 电解镍 56,338,390.20 70,740,666.76 电解镍出口 976,650.60 水淬高冰镍 391,528.96 4,375,393.42 硫酸铜 7,721,520.06 5,807,277.23 硫酸铜出口 1,584,227.80 558,973.50 铜精矿含铜 5,909,401.47 6,506,123.18 铜粉含铜 552,991.45 3,397,729.90 氢氧化亚镍 28,941,135.79 12,138,345.31 硫酸 5,181,255.72 5,534,726.53 外来镍精矿加工 3,315,251.81 2,238,121.57 电解铜 3,414,576.58 1,216,521.23 电解钴 3,082,311.89 氯化镍 8,422,790.59 13,094.01 氯化镍出口 2,713,093.23 硫酸钴 2,242,376.08 硫酸钴出口 93,369.06 其他产品 736,725.18 555,866.64 合 计 476,279,350.22 338,100,344.28 4.2、公司前五名客户销售收入总额 113,626,035.75 元，占公司全部销售收入的 23.86%。 5、主营业务成本 57 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 本期数 上年数 高冰镍含镍 15,485,230.73 23,891,321.04 硫酸镍 221,640,632.53 143,456,728.11 硫酸镍出口 10,200,848.42 1,946,521.55 电解镍 46,056,731.60 56,606,346.74 电解镍出口 585,393.71 水淬高冰镍 314,366.84 3,405,985.66 硫酸铜 4,741,406.48 4,808,049.78 硫酸铜出口 890,591.53 365,756.64 铜精矿含铜 3,674,071.51 4,370,728.84 铜粉含铜 70,000.00 497,746.20 氢氧化亚镍 23,349,143.95 11,200,174.73 硫酸 6,743,239.91 7,059,403.12 外来镍精矿加工 4,127,611.15 2,610,182.56 电解铜 2,339,682.68 1,164,747.74 电解钴 1,785,926.50 氯化镍 7,065,404.46 3,589.74 氯化镍出口 2,144,733.87 硫酸钴 2,937,808.18 硫酸钴出口 120,214.76 其他产品 682,361.73 467,974.49 合 计 354,955,400.54 261,855,256.94 6、投资收益 6.1、投资收益分项目列示如下： 项 目 本期数 上年数 股票投资收益 基金投资收益 4,581.99 债权投资收益 - - 其中：债券投资 委托贷款收益 其他债券投资收益 联营或合营企业分配利润 期末调整被投资企业所有者权益净增减金额 7,144,375.39 284,002.01 股权投资差额摊销 -36,105.80 股权投资转让收益 短期投资跌价准备 1,983.20 -1,983.20 合 计 7,114,834.78 282,018.81 58 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 6.2、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 七、关联方关系及其交易 ㈠、存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主营业务 的关系 或类型 代表人 吉林镍业集团 吉林省磐石市红旗岭镇 金属镍、铜、锑、采掘、 母公司 国有 徐广平 有限责任公司 红旗大街54号 冶炼及化工副产品 ㈡、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年12月31日 吉林镍业集团 300,000,000.00 300,000,000.00 有限责任公司 ㈢、存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年12月31日 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 吉林镍业集团 121,180,000.00 93.22% 121,180,000.00 63.78% 有限责任公司 集团公司期末持股比例下降是由于本公司本年度增发新股所致。 ㈣、不存在控制关联关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 吉林腾达镍业实业公司 母公司直接控制 磐石东达机械有限责任公司 同一母公司 磐石市新程汽车运输有限责任公司 同一母公司 磐石宏城建筑有限责任公司 同一母公司 磐石长城精细化工有限公司 同一母公司 ㈤、本公司与关联方的交易 1、定价政策：按下列原则定价。 1.1、本公司按下列标准结算采购集团公司镍原矿石价格：以交货日当月上海长江有色金 属交易所电解镍商品的月平均价格，按不同的品位乘以相应的系数，为镍金属量的含税价格。 不同品位的镍矿石具体系数为： 59 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 矿石镍品位（ %） 系数 0.6-0.8 0.090 0.8-1.0 0.155 1.0-1.5 0.215 1.5-2.0 0.255 2.0- 0.275 特富矿品位（ %） 系数 8.0-10.0 0.420 10.0-15.0 0.440 1.2、集团公司按下列标准向本公司收取：取暖费 4 元/平方米，蒸汽 50 元/吨，民用水 1 元/吨（其中：安装水表 1.5 元/吨） ，工业用水 3 元/吨，液化气、材料备件、劳务按市场 价格结算,通讯--企业外电话按磐石电信局价格结算、企业内部电话每台 20 元/月。 1.3、本公司租赁集团公司的办公楼 5,841 平方米，年租金为人民币 500,000.00 元。 2、销售货物 企业名称 2003年度 2002年度 吉林镍业集团有限责任公司 11,876,062.68 12,374,051.24 吉林腾达镍业实业公司 843,994.50 2,743,861.28 磐石东达机械有限责任公司 1,512,392.21 2,293,519.23 磐石市新程汽车运输有限责任公司 66,490.61 102,320.75 磐石宏城建筑有限责任公司 1,120,481.43 1,906,740.84 磐石长城精细化工有限公司 5,298,546.56 2,935,663.58 3、采购货物 企业名称 2003年度 2002年度 吉林镍业集团有限责任公司 125,306,127.24 87,420,418.59 吉林腾达镍业实业公司 17,389,467.88 10,083,383.46 磐石东达机械有限责任公司 281,822.43 634,988.00 磐石长城精细化工有限公司 507,447.99 348,537.46 4、接受劳务 企业名称 2003年度 2002年度 吉林镍业集团有限责任公司 1,699,010.72 1,849,900.01 吉林腾达镍业实业公司 328,875.51 939,764.47 磐石东达机械有限责任公司 191,336.22 277,089.35 磐石市新程汽车运输有限责任公司 1,839,602.52 2,374,154.73 磐石宏城建筑有限责任公司 4,819,340.15 25,210.97 60 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 5、承租 企业名称 2003年度 2002年度 吉林镍业集团有限责任公司 500,000.00 500,000.00 6、资产转让 2003 年 11 月 11 日，本公司与集团公司签订《股权转让协议书》，本公司收购集团公司 持有的卓创公司 95%的股权，交易价格为北京国众联资产评估有限公司 2003 年 11 月 5 日出 具的国众联（京）评报字[2003]第 029 号“吉林卓创有色金属有限公司资产评估报告书”评 定的卓创公司整体资产价值的 95%，人民币 9,698,255.55 元。 7、关联方应收应付款项金额 占全部应收（付）款项余额 期末余额 科目名称 的比重（%） 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 应付票据 吉林镍业集团有限责任公司 86,000,000.00 40,000,000.00 100.00% 100.00% 预收账款 吉林腾达镍业实业公司 5,940.00 0.02% 磐石长城精细化工有限公司 927,336.96 3.84% 其他应付款 吉林镍业集团有限责任公司 3,053,321.46 1,666,474.49 23.88% 29.75% 吉林腾达镍业实业公司 590,361.00 318,006.20 4.62% 5.68% 磐石东达机械有限责任公司 200,000.00 1.56% 磐石市新程汽车运输有限责任公司 19,898.00 0.16% 磐石宏城建筑有限责任公司 300,000.00 2.35% 八、或有事项 本公司无或有事项。 九、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、本公司已于 2004 年 1 月 24 日向集团公司兑付到期商业承兑汇票人民币 30,000,000.00 元。 2、2004 年 3 月 2 日，根据国家税总局国税发[1999]49 号《关于印发〈企业技术开发费 税前扣除管理办法〉的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司按本年度技术开发费实 际发生额的 50%，抵扣本年度应纳税所得额人民币 4,746,065.01 元。 同日，根据国家税总局财税字[1999]290 号《关于技术改造国产设备投资改造抵免所得 税暂行办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税额人民币 10,801,097.65 元。 61 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 本公司依据此调整了 2003 年度应纳企业所得税额。 十一、重要事项 1、2001 年 5 月，本公司控股子公司重庆吉恩镍业有限责任公司（以下简称“重庆吉恩”） 与本公司客户重庆冶炼（集团）有限责任公司（以下简称“重冶集团” ）签订“托管经营协议”， 重冶集团将其镍钴冶金分厂房屋及生产设备交予重庆吉恩托管经营，托管期五年，自 2001 年 5 月 1 日至 2006 年 4 月 30 日，托管期间重庆吉恩应支付托管经营费 1350 万元，以重冶集团 历年累计拖欠本公司货款抵顶，同时向镍钴冶金分厂原租赁方昆明同昌隆工贸有限责任公司 支付解约补偿费 210 万元。协议涉及款项已全部结清，重庆吉恩已将托管经营费、补偿费共 计 1560 万元计入长期待摊费用，自 2001 年 5 月 1 日起分五年摊销。 2、根据本公司与集团公司签订的“矿石购销协议”，本公司采购集团公司矿石，以交货 日当月上海长江有色金属交易所电解镍商品的月平均价格，按不同的品位乘以相应的系数， 为镍金属量的含税价格。该协议期限自 2001 年起至 2003 年。 3、2003 年 3 月 4 日本公司召开 2002 年度股东大会，该次会议审议并通过了本公司申请 公开发行股票并上市的决议和以发行募集资金投资 2000 吨羰基镍 项目的方案。 4、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95 号文核准，本公司于 2003 年 8 月 21 日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A 股）股票 6000 万股，发行价格为每股人民币 4.66 元，募集资金人民币 27960 万元。上述募集资金业经中天 华正会计师事务所中天华正（京）验[2003]012 号验资报告验证。 5、经上海证券交易所上证上字[2003]108 号文批准，本公司 6000 万股社会公众股于 2003 年 9 月 5 日起在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“吉恩镍业”，股票交易代码为 600432。 6、本年度本公司与长沙力元新材料股份有限公司和自然人朱泽、李大海签订协议，共同 投资设立了上海远桥投资有限公司（以下简称“上海远桥”）。上海远桥注册资本人民币 3800 万元，本公司以货币资金人民币 8,000,000.00 元出资，占其注册资本的 21.05%。 7、新乡市人民政府以新企改[2003]2 号文，同意本公司以人民币 270 万元购并新乡市电 子化学品厂本公司已支付了收购款人民币 270 万元。 8、2003 年 11 月 11 日，公司与集团公司签订《股权转让协议书》，公司收购集团公司 持有的卓创公司 95%的股权，交易价格为北京国众联资产评估有限公司 2003 年 11 月 5 日出 具的国众联（京）评报字[2003]第 029 号“吉林卓创有色金属有限公司资产评估报告书”评 定的卓创公司整体资产价值的 95%，人民币 9,698,255.55 元。 9、根据本公司羰基系列热源工程的实际状况，为提高工程项目综合效益，本公司拟将热 源工程改为热电联产。预计增加投资 2.0 亿元左右，资金来源为贷款 70%，自筹 30%，自筹部 分不动用募集资金。同时本公司股东大会授权董事会操作热电联产项目与一汽集团动能系统 进行战略合作等事项的商谈。 该事项已经 2004 年第一次临时股东大会决议通过。 十二、非经常性损益 62 吉林吉恩镍业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 2003年度 2002年度 政策有效期短于3年或未经批准的税收优惠及政府补贴 流动资产盘盈、盘亏损益； -467,619.00 -680,110.78 政府补贴 148,865.63 23,983.74 短期投资损益 4,581.99 以前年度已经计提各项减值准备的转回 756,101.35 3,123,536.36 营业外收入 40,000.00 营业外支出（固定资产减值准备除外） -70,000.00 -28,694.84 非经常性损益影响利润合计 411,929.97 2,438,714.48 减：非经常性损益所得税影响数（所得税减免除外） 135,936.89 804,775.78 非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） 275,993.08 1,633,938.70 注：本公司根据证监会计字[2004]4 号《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范 问答〉第 1 号（2004 年修订）的通知》，对 2002 年度非经常性损益进行了重新计算。 十三、净资产收益率和每股收益 2003年度 2002年度 报 告 期 利 润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 25.55% 50.26% 0.69 0.87 36.91% 44.58% 0.60 0.60 营 业 利 润 13.03% 25.63% 0.35 0.44 16.44% 19.86% 0.27 0.27 净 利 润 11.48% 22.59% 0.31 0.39 15.94% 19.25% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后 的净 利润 11.43% 22.48% 0.31 0.39 15.16% 18.31% 0.25 0.25 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 吉林吉恩镍业股份有限公司董事会 2003 年 3 月 15 日 63