科力远(600478)力元新材2003年年度报告

二 00 三年年度报告 长沙力元新材料股份有限公司 二 00 三年年度报告 二 00 四年三月 1 二 00 三年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司法定代表人张世明先生、主管会计工作负责人向秀清女士、会计机构负责人周家华 声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。 2 二 00 三年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………………………………………4 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………………………5 三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………………………7 五、公司治理结构…………………………………………………………………………………8 六、股东大会情况简介……………………………………………………………………………10 七、董事会报告……………………………………………………………………………………10 八、监事会报告……………………………………………………………………………………15 九、重要事项………………………………………………………………………………………15 十、财务报告………………………………………………………………………………………16 十一、备查文件目录………………………………………………………………………………41 3 二 00 三年年度报告 一、公司基本情况简介 公司法定中文名称：长沙力元新材料股份有限公司 简称：力元新材 公司法定英文名称：CHANGSHA LYRUN MATERIAL CO.,LTD. 缩写：LYRUN 公司法定代表人：张世明 公司董事会秘书：陈志军 联系地址：长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号 电话：0731—4019421 传真：0731—4016101 电子信箱：c7719@163.net 证券事务代表：文建惠 联系地址：长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号 电话：0731—4019421 传真：0731—4016101 电子信箱：4328wjh@21cn.com 公司注册地址：长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号 邮编：410100 公司办公地址：长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号 邮编：410100 公司国际互联网址：http://www.lyrun.com 电子邮箱：lyrun@lyrun.com 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 证监会指定登载公司年度报告的网站网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事公办公室 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：力元新材 股票代码：600478 其他有关资料 公司首次注册登记日期、地点： 2000 年 8 月 22 日 长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号 企业法人营业执照注册号：4300001004829 税务登记号码：430121274963621 公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地点：长沙市芙蓉中路 490 号 4 二 00 三年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）2003 年度主要利润指标（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 33,328,867.19 净利润 30,791,029.75 扣除非经常性损益后的净利润 22,634,194.56 主营业务利润 68,619,122.88 其他业务利润 4,628,132.88 营业利润 33,402,818.40 投资收益 -3,169.08 补贴收入 _ 营业外收支净额 -70,782.13 经营活动产生的现金流量净额 -1,239,443.92 现金及现金等价物净增减额 58,724,330.94 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额明细：（金额单位：元） 项 目 金 额 国债贴息 7,200,000.00 营业外收支净额 -70,782.13 国产设备投资免所得税 2,297,000.00 五城会赞助 -200,000.00 所得税影响数 -1,069,382.68 合计 8,156,835.19 （二）公司近三年主要会计数据及财务指标 指标项目 单位 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 元 281,488,011.40 242,888,619.86 130,569,970.10 净利润 元 30,791,029.75 23,379,887.99 8,143,352.76 总资产 元 527,453,089.17 334,574,662.79 295,218,466.24 股东权益 元 311,108,836.53 107,308,224.68 92,298,089.69 每股收益（摊薄） 元 0.25 0.28 0.097 每股收益（加权） 元 0.33 0.28 0.097 每股净资产 元 2.52 1.28 1.10 扣除非经常性损益后的每股收益 元 0.18 0.278 0.099 调整后的每股净资产 元 2.50 1.270 1.080 每股经营活动产生的现金流量净额 元 -0.01 0.94 0.22 净资产收益率（摊薄） % 9.90 21.79 8.82 净资产收益率（加权） % 18.28 22.48 9.23 扣除非经常性损益后净资产收益率 % 7.28 21.69 8.98 （三）利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.06 40.73 0.555 0.732 营业利润 10.74 19.83 0.270 0.356 净利润 9.90 18.28 0.249 0.329 扣除非经常性损益后的净利润 7.28 13.43 0.183 0.242 5 二 00 三年年度报告 （四）本年度股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 83,697,535.60 40,000,000 0 123,697,535.60 资本公积 0 148,150,612.00 0 148,150,612.00 盈余公积 8,469,659.15 9,237,308.91 0 17,706,968.06 法定公益金 2,947,290.44 3,097,102.97 0 6,026,393.41 未分配利润 15,141,029.93 30,791,029.75 42,932,968.31 2,999,091.37 股东权益合计 107,308,224.68 203,800,611.85 0 311,108,836.53 变动原因：股本和资本公积的变动是由于报告期内发行新股所致；盈余公积和法定公益金的 变动是由于计提 10%法定盈余公积金、10%法定公益金、10%任意盈余公积金。未分配利润的 变动是由于报告期内利润分配和实现净利润所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次 本次变动增减 本次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 变动后 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 68631970 68631970 境外法人持有股份 其他 15065560 15065560 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 83697530 83697530 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 40000000 40000000 40000000 2.境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 40000000 40000000 40000000 三、股份总数 83697530 40000000 40000000 123697530 （二）股票发行与上市情况 截止报告期末，本公司共发行一次股票，基本情况如下： 发行种类：人民币普通股 发行日期：2003 年 9 月 3 日 发行价格：4.93 元/股 发行数量：4000 万股 上市日期：2003 年 9 月 18 日 获准上市交易数量：4000 万股 （三）股东情况介绍 1、报告期末，本公司共有股东 20262 户。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，前十名股东持股情况如下： 年度内 年末持股 比例 股份类别（已流通 所持股份质押 股东性质 股东名称 增减 数量 （%） 或未流通） 或冻结情况 （国有股东或外资股东） 湖南新兴科技发展有 0 25109260 20.30 未流通 无 国有法人股 6 二 00 三年年度报告 限公司 成都银河创新科技股 0 25109260 20.30 未流通 无 法人股 份有限公司 钟发平 0 15065560 12.18 未流通 无 自然人股 上海三湘（集团）有限 0 8369750 6.76 未流通 无 法人股 公司 广东新锐投资有限公 0 5021850 4.06 未流通 无 法人股 司 湖南天联复合材料有 0 5021850 4.06 未流通 无 法人股 限公司 姜义新 209000 209000 0.17 流通 未知 社会公众股 王素 200000 200000 0.16 流通 未知 社会公众股 苏茜 197991 197991 0.16 流通 未知 社会公众股 黄桃英 174500 174500 0.14 流通 未知 社会公众股 注：前 10 名股东中的前 1、2 名股东的实际控制人同为湖南华天实业集团有限公司，前 1 名股东是前 2 名股东的第二大股东，上述股东相互之间存在关联关系。其余 8 名股东，公 司未知是否存在关联关系，亦未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况简介 控股股东名称：湖南新兴科技发展有限公司（原湖南新兴公司） 法定代表人：郑永龙 成立日期：1995 年 6 月 19 日 注册资本：6,000 万元 公司类别：有限责任公司 经营范围：交通运输设备配件、蓄能、节能产品、自动化控制设备、普通机构、电器机械及 器材、电子计算机及配件的研究、生产、销售。 注：本公司控股股东湖南新兴公司已于二 00 三年十二月十五月变更为湖南新兴科技发 展有限公司，且注册资本由原来的 5000 万元变更为 6000 万元，并在湖南省工商行政管理局 取得了换发的营业执照。 4、公司前十名流通股股东情况 序号 股东名称 年末持股数量 年末持股种类 股东之间关联关系 1 姜义新 209000 A股 2 王素 200000 A股 3 苏茜 197991 A股 4 黄桃英 174500 A股 5 刘娥 171000 A股 公司未知前 10 名流通股东之间 6 潘运娣 144336 A股 是否存在关联关系 7 郑庚 135600 A股 8 张新云 131260 A股 9 罗新桂 130200 A股 10 洪亚辉 127700 A股 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 （股） 年末持股数 （股） 变动原因 张世明 男 49 董事长 2000.8—至今 夏传文 男 42 副董事长 2002.3—至今 7 二 00 三年年度报告 钟发平 男 38 董事/总经理 2000.8—至今 15,065,560 15,065,560 汤义武 男 34 董事/副总经理 2000.8—至今 吴学贵 男 46 董事 2002.3—至今 黄伯云 男 57 独立董事 2000.8—至今 刘业翔 男 74 独立董事 2000.8—至今 邓小洋 男 40 独立董事 2002.3—至今 张敏 女 49 监事 2000.8—至今 张策 男 32 监事 2000.8—至今 唐振武 男 42 监事 2002.3—至今 陈志军 男 32 董事会秘书 2000.8—至今 陈振兵 男 36 副总经理 2001.1—至今 向秀清 女 41 财务总监 2000.8—至今 陶维正 男 61 副总工程师 2000.8—至今 殷志锋 男 40 副总经理 2003.6—至今 张聚东 男 35 总经理助理 2003.6—至今 注：董事、监事在股东单位任职情况 副董事长夏传文先生在成都银河创新科技股份有限公司任董事长 董事吴学贵先生在广东新锐投资有限公司任执行董事、总经理。 （二）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 101.3 万元（包括基本工资、各 项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）。金额最高的前三名董事报酬总额为 28.4 万 元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 33.3 万元。三名独立董事的津贴均为每 人每年 5 万元（含税）。 公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬在 10 万元以上的 2 人，在 5—10 万元的 10 人，5 万元以下的 0 人。 董事长张世明、副董事长夏传文、董事吴学贵、监事张敏、张策均不在公司领取报酬， 在各自任职单位领薪。三名独立董事除在公司领取津贴外，也在各自任职单位领薪。 （三）董事、监事、高级管理人员离任情况： 报告期内，公司董事高麟因工作调动辞去公司董事一职，公司其他董事、监事及高级管 理人员无变动。 （四）公司员工情况： 截止 2003 年 12 月 31 日上，公司现有员工共 807 人，其中生产人员 576 人，销售人员 30 人，技术人员 64 人，财务人员 31 人，行政人员 106 人。 学历情况：博士学历 4 人，硕士学历 9 人，本科学历 61 人，大专学历 112 人，高中及中专 522 人。 职称情况：高级职称 8 人，中级职称 332 人，初级职称 61 人。 本公司无退休员工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立 和完善公司法人治理结构。本公司已制定并通过了《董事会议事规则》、 《公司基本管理制度》、 《总经理工作制度》、 《信息披露制度》、《股东大会议事规则》、 《关联交易规则》、 《募集资金 8 二 00 三年年度报告 使用和管理办法》等一系列公司治理规章制度，本年度公司新修订了《公司章程》。这些规 章符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，具体情况如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充 分行使自己的权利；公司章程明确了对董事会的授权；公司制订了《股东大会议事规则》， 能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权； 尽可能避免关联交易，通过各种努力将关联交易减少到最低限度。 （2）关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的 经营和决策活动，没有占用公司资金和或要求为其担保或替他人担保；公司与控股股东在人 员、资产、财务、机构和业务方面完全独立；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能 够独立运作；公司董事长非控股股东董事长；公司经理、董事会秘书等高级管理人员均在公 司领取薪酬。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，公司独立董 事三名，占董事总数的三分之一。董事会的人数和人员结构符合有关法律、法规的要求；公 司董事会按照《董事会议事规则》开展工作，各位董事以认真负责的态度出席公司董事会和 股东大会，积极接受有关培训，了解和掌握相关法律法规，正确履行董事职责。 （4）关于监事和监事会：公司监事会人数和人员结构符合法律和法规的要求；公司监事 会严格按照有关法律法规和《公司章程》积极开展工作，全体监事认真履行职责，对公司重 大事项、财务以及董事、高管人员执行合法监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司对高管人员制定了绩效考核和激励机制，使公 司经营层在一定合理约束机制下充分发挥主观能动性，不断完善经营环境和提高经营水平。 公司经理人的聘任公开、透明，符合现代企业制度和有利公司的长远发展。 （6）关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等 利益相关者的合法权益，共同推进公司持续、健康发展。 （7）关于信息披露：公司已制定并通过了《信息披露制度》 ，指定董事会秘书负责信息披 露工作，接待股东、投资者的来访和咨询，及时准确地向证监会及其派出机构、交易所报告 有关情况；本年度公司已披露的定期报告和临时报告，真实、准确、及时、完整地披露了公 司有关信息。 2、存在的差异及改进措施 公司目前有待于进一步完善绩效考核和激励机制，使之更合理更有效，并引入竞争机制，提 高经营层的经营水平。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事共三人，占董事总数的三分之一，均具有较高的专业素质和职业素养，其 中一名是具有高级职称的会计专业人士。 独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽职，积极并认真参 加公司董事会和股东大会，为公司的长远发展和管理出谋划策，对董事会的科学决策、规范 运作以及公司发展都起到了积极作用，切实地维护了广大中小股东的利益。 (三)公司与控股东在业务、资产、人员、机构、财务独立情况 公司拥有完整的资产、业务以及供产销系统，在人员、机构、财务方面与控股股东相互 独立，完全具有独立经营能力。 (四)公司绩效考评和激励机制情况 公司对高管人员实行年薪制，年薪由基本年薪和效益年薪组成。基本年薪是固定的，效 益年薪是根据公司本年效益完成情况确定，以此激发和调动经营层的创新经营能力和主观能 动性。 9 二 00 三年年度报告 六、股东大会简介 报告期内，本公司共召开两次股东大会，即 2002 年年度股东大会和 2003 年第一次临时 股东大会。 (一) 2002 年年度股东大会简介 根据公司首届董事会第七次会议决议，2003 年 2 月 22 日，公司董事会发出关于召开二 00 二年年度股东大会的书面通知，于 2003 年 3 月 22 日在紫东阁华天大酒店召开。会议由董 事长张世明先生主持，出席本次会议的股东及股东代表六人，代表股份 83,697,530 股，占 公司股份总额的 100%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下议 案： 1、审议通过了《董事会 2002 年年度工作报告》； 2、审议通过了《公司 2002 年度财务决算方案》； 3、审议通过了《公司 2003 年度财务预算方案》； 4、审议通过了《长沙力元新材料股份有限公司 2002 年度利润分配预案及 2003 年利润 分配预测》； 5、审议通过了《关于修改独立董事酬金的议案》； 6、审议通过了《关于聘请审计机构的议案》； 7、审议通过了《监事会 2002 年年度工作报告》。 （二）2003 年第一次临时股东大会简介 根据公司首届董事会第十一次会议决议，2003 年 10 月 24 日，公司董事会发出关于召开 2003 年第一次临时股东大会的书面通知，于 2003 年 12 月 5 日（星期五）在紫东阁华天大酒 店如期召开。出席本次会议的股东及股东代表 7 人，代表股份 83,698,530 股，占公司总股 份的 67.66%,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下议案： 1、关于更改募集资金投入方式，对常德力元新材料股份有限公司增资的议案； 2、关于高麟先生辞去公司董事职务的议案； 3、关于公司 2002 年度末未分配利润的分配方案； 4、关于公司 2003 年半年度利润分配预案。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的讨论与分析 2003 年是长沙力元新材料股份有限公司发展过程中具有重要意义的一年，公司在董事 会、经营班子和全体员工的不懈努力下，力元新材成功地在上海证券交易所挂牌上市，这标 志着公司的发展进入一个崭新的发展战略性阶段。公司以此为契机，克服了原材料上涨的不 利因素，充分发挥公司优势,不断深化企业内部管理，严格控制成本，加大科研开发力度， 狠抓生产和产品质量，深化战略客户管理，积极开拓海内外市场，全面完成 2003 年年度经 营计划。2003 年实现主营业务收入 28148.80 万元,比上年增长 15.89%；实现主营业务利润 6861.91 万元,比上年增长 1.4%；实现净利润 3079.10 万元,比上年增长 31.70%。 （二）主营业务范围及其经营状况 1、主营业务范围、公司主营业务收入、主营业务利润及毛利率构成情况及其经营状况 （1）公司经营范围: 连续化带状泡沫镍产品、电池及相关材料的生产、销售并提供相关技术咨询（不含中介） 服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机 10 二 00 三年年度报告 械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除 外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 （2）公司主营业务收入、主营业务利润及毛利率构成情况 分行业或 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 产品 收入 成本 （%） 上年增减（%） 上年增减（%） 增减（%） 泡沫镍 281,488,011.40 212,088,037.71 24.65 15.89 21.81 -3.67 （3）公司主营业务收入、主营业务利润按地区分布的构成情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 国内销售 193,914,905.77 -2.6% 出口销售 87,573,105.63 100% 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）常德力元新材料有限责任公司 常德力元新材料有限责任公司注册资本为 9208 万元,力元新材持有其 97.94%的股权。其 经营范围包括泡沫镍及其系列产品的开发、生产和销售。截止 2003 年 12 月 31 日，该公 司资产总额为 92,136,860.12 元。报告期内，公司还未正式营运，项目尚处于建设期， 目前无经营业绩。 （2）湖南欧力科技开发有限责任公司 湖南欧力科技开发有限责任公司注册资本为 500 万元,力元新材持有其 92%的股权。其经 营范围包括开发、销售泡沫镍产品；电池及相关材料并提供技术咨询服务；经营本企业 《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 500 万元。报告期内，公司处于筹建阶段，目前无经营业绩。 （3）上海远桥投资有限公司 上海远桥投资有限公司注册资本为 3800 万元,力元新材持有其 26.32%的股权。其经营范 围包括实业投资、企业投资管理、企业投资咨询等。报告期内，该公司还未正式营运， 目前无经营业绩。 4、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 17720 万元 占采购总额比重 88.09% 前五名销售客户销售金额合计 20289.62 万元 占销售总额比重 72.08% 5、在经营中出现的问题与困难及解决的方案 公司产品单一, 面对竞争日益激烈的市场,公司利润增长空间逐步缩小。目前本公司主 导产品仅为泡沫镍,而作为其原材料之一的金属镍,由于其市场供求关系失衡,导致本公司的 采购成本大幅度增加, 但本公司产品售价并没有同比例的提高，从而严重影响了本公司的盈 利能力.对此,本公司加强内部管理,挖潜节约,严格控制成本，同时加快技术的更新和新产品 的开发, 进一步提高产品质量，积极开拓国际市场，通过公司的资本运作，实现相对的多元 化经营。 （三）公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 （1）公司于 2003 年 9 月 3 日，通过上海证券交易所向社会公众全额配售发行 4000 万 A 11 二 00 三年年度报告 股，实际募集资金 188,129,800 元。截止 2003 年 12 月 31 日,已使用 161,915,190.56 元。 公司募集资金具体使用情况详见下表： 单位：元 本年度已 募集资金总 已累计使用 188,129,800 使用募集 161,915,190.56 161,915,190.56 额 募集资金总额 资金总额 承诺投资项 是否变更 变更后投资总 是否符合计划进 计划投资总额 实际投入金额 产生收益金额 目 项目 额 度及预计收益 扩建年产 150 万 平方米连续化带 84,940,000 否 84,940,000 98,649,800 20,400,000 是 状泡沫镍项目 新建年产 100 万 变更实施 平方米高强度超 103,189,800 主体和实 89,480,000 63,265,390.56 无 是 强结合力泡沫镍 施地点 工程项目 合计 188,129,800 —— 174,420,000 161,915,190.56 20,400,000 —— (2)募集资金变更情况 a 变更新建年产 100 万平方米高强度超强结合力泡沫镍工程项目的实施主体和实施地点 在募集资金使用项目中，本公司原计划投入 10,318.98 万元，在长沙经济技术开发区内由长 沙力元新材料股份有限公司建设高强度超强结合力型泡沫镍项目，现将该变更为由常德力元 新材料有限责任公司在常德市德山经济科技开发区建设此项目，（常德力元新材料有限责任 公司是本公司的控股子公司，力元新材持有其 97.94%的股权） ，募集资金的使用用途不变， 投资额由原计划的 10,318.98 万元变更为 8948 万元，余额 1370.98 万元用于补充长沙力元 新材料股份有限公司流动资金。除此以外，该项目内容没有发生变化。 b 变更的主要原因 目前长沙市经济技术开发区已初具规模，发展形势很好，工业用地土地价格看涨，目前 已经上涨至近 30 万元/亩，而常德市德山经济科技开发区处于开发初期，能提供比较优惠的 政策。为了更好地利用募集资金，公司决定将高强项目实施地变更为常德市德山经济科技开 发区。由此，土地出让金减少支出 1370.98 万元。 c 项目进度及预期收益 该项目计划在 2004 年年底建设完成，预计 2005 年可以产生收益。 以上募集资金变更已通过公司第一届董事会第十一次会议及 2003 年第一次临时股东大会审 议通过，公司独立董事会对变更事宜也发表独立意见。上述会议决议公告和变更募集资金公 告已在公司指定的信息披露报纸和网站刊登。 2、报告期内非募集资金投资情况 （1）经 2003 年 10 月 23 日召开的公司第一届董事会第十一次会议审议通过，公司同意以 自有资金出资人民币 1000 万元，参股发起设立上海远桥（原名盛泽）投资有限公司。该公 司于 2003 年 12 月 16 日注册成立，注册资本为 3800 万元,力元新材持有其 26.32%的股权。 （2）公司以自有资金出资人民币 450 万元，成立湖南欧力科技开发有限责任公司，该公 司于 2003 年 12 月 3 日注册成立，注册资本为 500 万元,力元新材持有其 92%的股权。其经营 范围包括开发、销售泡沫镍产品；电池及相关材料并提供技术咨询服务；经营本企业《中华 人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。 （3）公司以自有资金出资人民币 100 万元，参股湖南天和房地产开发有限公司，该公司 于 2003 年 9 月 15 日注册成立，注册资本为 1000 万元，力元新材持有其 10%的股权。其经营 范围包括筹建房地产开发项目、销售建筑材料（不含硅酮胶）、凭本企业资质从事物业管理。 （四）公司财务状况 12 二 00 三年年度报告 1、主要财务指标对比 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减% 总资产 527,453,089.17 334,574,662.79 57.65 股东权益 311,108,836.53 107,308,224.68 189.92 2003 年 2002 年 主营业务利润 68,619,122.88 67,666,101.76 1.41 净利润 30,791,029.75 23,379,887.99 31.70 现金及现金等价物净增加额 58,724,330.94 -1,967,447.88 — 2、以上主要财务指标变动情况说明： （1）报告期内总资产增加是由于本公司发行新股导致流动资产增加所致。 （2）报告期内股东权益增加是由于本公司发行新股以及 2003 年实现利润增加所致。 （3）报告期内尽管主营业务收入比去年增加 15.89%,但是由于原材料价格上涨,导致主营业 务利润与去年基本持平。 （4） 报告期内净利润增加是由于国债贴息资金 720 万元冲减了本年度的财务费用以及国 产设备投资抵免所税 229.70 万元所致。 （5） 现金及现金等价物净增加额主要原因是报告期内公司发行新股以及募集资金未用完 所致。 （五）生产经营环境及宏观政策的变化对公司的影响： 国际经济复苏和国内经济快速增长拉动了有色金属的需求，导致其价格大幅提高。本 公司产品的主要原材料之一——金属镍的价格也大幅上升，已对本公司第四季度经营产生了 较大的不利影响，预计对公司 2004 年度的经营成果仍将产生较大负面影响。对此，公司通 过募集资金项目扩大生产规模，同时狠抓公司内部管理，挖潜节约，严格控制成本来消化一 部分不利因素。 （六）董事会日常工作情况 报告期内，公司董事会共召开了五次董事会会议，具体情况及决议内容如下： 1、公司首届董事会第七次会议于 2003 年 2 月 22 日在紫东阁华天大酒店十一楼会议室召开， 会议通过如下决议： （1）审议并通过了《二 00 二年度总经理工作报告》； （2）审议并通过了《二 00 二年公司财务决算报告》； （3）审议并通过了《二 00 三年财务预算报告》； （4）审议并通过了《长沙力元新材料股份有限公司二 00 二年度利润分配方案及 2003 年利 润分配预案》； （5）审议并通过了《关于修改独立董事酬金的议案》； （6）审议并通过了《关于聘请审计机构的议案》； （7）审议并通过了《关于设立审计室的议案》； （8）审议并通过了《关于高麟先生辞去副总经理职务的议案》； （9）审议并通过了《关于增加一条泡沫镍生产线及出资组建常德力元新材料有限责任公司 的议案》； （10）审议并通过了《关于召开长沙力元新材料股份有限公司 2002 年度股东大会的议案》。 本次会议召开时，公司为非上市公司，会议决议未公告。 2、公司首届董事会第八次会议于 2003 年 4 月 5 日在本公司会议室召开，会议通过如下决议： 审议并通过了《长沙力元新材料股份有限公司出资人民币 70 万元组建常德力元新材料有限 责任公司的议案》。 本次会议召开时，公司为非上市公司，会议决议未公告。 13 二 00 三年年度报告 3、公司首届董事会第九次会议于 2003 年 7 月 16 日在本公司会议室召开，会议通过如下决 议： （1）审议并通过了《关于公司 2003 年半年度利润分配预案》； （2）审议并通过了《召开临时股东大会的议案》。 本次会议召开时，公司为非上市公司，会议决议未公告。 4、公司首届董事会第十次会议于 2003 年 8 月 26 日在本公司会议室召开，会议通过如下 决议： 审议并通过了《关于向中国进出口银行借款的议案》。 本次会议召开时，公司为非上市公司，会议决议未公告。 5、公司首届董事会第十一次会议于 2003 年 10 月 23 日在紫东阁华天大酒店十一楼会议室 召开，会议通过如下决议： （1）审议并通过了《长沙力元新材料股份有限公司二 00 三年第三季度报告》 ； （2）审议并通过了《长沙力元新材料股份有限公司二 00 三年第三季度经营工作报告》 ； （3）审议并通过了《关于聘任文建惠女士为公司证券事务授权代表的议案》 ； （4）审议并通过了《长沙力元新材料股份有限公司组织机构重新调整议案》 ； （5）审议并通过了《关于参股上海远桥投资有限公司的议案》 ； （6）审议并通过了《关于更改募集资金投入方式，对常德力元新材料有限责任公司增资的议案》 ； （7）审议并通过了《关于公司 2002 年度末未分配利润的分配方案》 ； （8）审议并通过了《关于高麟先生辞去公司董事职务的议案》 ； （9）审议并通过了《关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案》 。 该次董事会决议公告刊登在 2003 年 10 月 27 日的《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》 上。 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》 、 《证券法》和《公司章程》等有关法律法规的要求， 严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。具体执行情况如下： 1、2003 年 3 月 22 日公司 2002 年度股东大会通过了 2002 年度利润分配方案，即以 2002 年 末公司总股本 8369.753 万股为基数向全体股东以每 10 股派现金 1 元(含税)。公司已实施了 2002 年度利润分配方案。 2、2003 年 12 月 5 日公司 2003 年第一次临时股东大会通过了公司 2002 年度末未分配利润的 分配方案， 即以 2002 年末公司总股本 8369.753 万股为基数向老股东以每 10 股派现金 1.80901753 元(含税)。 （七）本年度利润分配预案资本公积金转增股本预案 1、利润分配预案：经湖南开元有限责任会计师事务审计，本公司 2003 年度共实现净利 润 30791029.75 元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取 10 %的法定盈余公积金, 提取 10 %的法定公益金，提取 10 %的任意盈余公积金，共计提 9237308.91 元，余下可供分配的 净利润为 21553720.84 元， 加上年初未分配利润 15141029.93 元， 可供分配的利润为 36694750.77 元，其中,上年度未分配利润 15141029.93 元，根据公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过的 利润分配方案，即以 2002 年末公司总股本 8369.753 万股为基数向老股东以每 10 股派现金 1.80901753 元（含税） ，剩余的 0.03 元滚入 2003 年度利润分配，本次实际可供新老股东分配的 利润为 21553720.87 元。 本次利润分配预案：拟以 2003 年末总股本 123697530 股为基数，向全体股东每 10 股派发现 金红利 1.5 元(含税),共计分配 18554629.50 元,余 2999091.37 元结转以后年度分配. 以上分配预案需提交 2003 年度股东大会审议。 2、本次不进行资本公积金转增股本。 （八）公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （九）湖南开元有限责任会计师事务所关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明： 14 二 00 三年年度报告 长沙力元新材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托,对长沙力元股份有限公司（以下简称该公司）2003 年度的会计报表进行 了审计，根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对该公司报告期内控股 股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就该公司报告期内控股股东及其他关 联方占用资金的情况报告如下： 一、资金占用及偿还情况 ： 该公司报告期内大股东无资金占用,关联方资金占用中经营性占用 238,101.10 元。具体占 用及偿还情况见附表一。 二、新增资金占用情况： 金额单位：人民币元 资金占用方名称 资金占用金额 资金占用方式 资金占用原因 湖南科力远高技术有限公司 238,101.10 应收账款 货款 合 计 238,101.10 我们认为，该公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中充分披 露，所有重大方面符合中华人民共和国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文件的规定。 湖南开元有限责任会计师事务所 2004 年 3 月 15 日 （十）公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）文，作为公司的独立董事，我们本着勤勉尽责的态度，对长沙力元新材料股份有限 公司对外担保情况进行了核查，经审慎查验，我们一致认为：公司严格按照公司章程的有关规定， 严格控制对外担保，截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在对外担保情况。 八、监事会报告 （一）监事会日常工作情况 长沙力元新材料股份有限公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真 地履行监察督促职能。本报告期内，监事会召开了二次会议，各次会议情况如下： 1、首届监事会第四次会议于 2003 年 3 月 10 日在紫东阁华天大酒店会议室召开，会议 审议通过了 2002 年度监事会工作报告。 本次会议召开时，公司为非上市公司，会议决议未公告。 2、首届监事会第五次会议于 2003 年 7 月 16 日在公司二楼会议室召开，会议审议通过 了关于 2003 年半年度利润分配预案。 本次会议召开时，公司为非上市公司，会议决议未公告。 （二）监事会对公司 2003 年有关事项的独立意见 1、公司规范运作情况 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项，董事会对股东大会决议执行情况，公司高管人员的执行职务情况及公司管理制度 执行情况进行监督，认为公司董事及高管人员能认真落实股东大会决议，各项经营决策科学、 合理，在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程及损害公司利益和投资者利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了检查，认为 2003 年度财务报 告能够真实地反映公司财务状况和经营成果，湖南开元有限责任会计师事务所出具的标准无 15 二 00 三年年度报告 保留意见的财务审计报告是客观公正、真实可靠的。 3、公司 2003 年 9 月 3 日公司获准发行 4000 万 A 股并上市，实际募集资金 18812.98 万 元。募集资金实际投入项目和招股说明书承诺项目基本一致。为了节约土地出让金，提高募 集资金的使用效率，公司根据实际情况，变更了首次公开发行股票募集资金项目中新建年产 100 万平方米高强度超强结合力型泡沫镍工程项目的实施主体和实施地点。公司变更募集资 金投入方式的程序符合中国证监会的有关规定。 4、报告期内，公司无重大收购和出售资产，没有发现内幕交易，没有损害股东权益。 5、公司在进行关联交易时，严格遵循有关关联交易的操作程序，交易过程中充分体现 公平、合理的原则，未发现有损害上市公司利益的情况。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项 （三）重大关联交易事项。 1、报告期内购买商品、提供劳务发生的关联交易 （1）关联交易方：湖南科力远高技术有限公司，该公司成立于 2001 年 6 月 8 日，注册资 本 2000 万元，住所位于湖南省益阳市朝阳区高科技产业开发园，现任法定代表人钟发平。 （2）交易内容：由公司向关联方提供泡沫镍及边角料等产品。 （3）定价原则：2003 年度本公司向湖南科力远高技术有限公司提供泡沫镍产品的销售价 格是按照市场价格，结合公司的实际情况确定。 （4）交易金额：合计 32,675,571.03 元人民币。 （5）占同类交易的比例：占总交易比例的 10.38%。 （6）结算方式：货到 90 天内付款，以合同为准。 （7）对公司利润的影响：提高公司主营业务收入和经营业绩。 （8）关联交易的必要性及持续性：向本公司采购材料是出于几个方面的考虑：①该公司 为确保正常生产经营的需要；②本公司作为全球最大的泡沫镍生产商，产品具有性价比优势， 绝大多数电池生产商都在本公司采购；③地理位置比较近。而本公司与湖南科力远高技术有 限公司发生产品购销关联交易是为拓展公司产品市场，加速公司资金周转，提高公司主营业 务收入和经营业绩。 2、报告期内公司无资产、股权转让的关联交易 3、报告期内公司与关联方债权、债务往来 单位：元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 湖南科力远高技术有限公司 38,230,418.10 238，101．10 0 0 合计 38,230,418.10 238，101．10 0 0 4、公司与关联方的担保事项 湖南华天实业集团有限公司为本公司本期末的银行借款 144,500,000.00 元(其中短期 借款 125,000,000.00 元,长期借款 19,500,000.00 元)提供了保证担保。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产事项 16 二 00 三年年度报告 2、报告期内公司无重大的对外担保合同 3、重大借款合同 本公司于 2003 年 9 月 30 日与中国进出口银行签订了 4000 万元人民币的出口卖方信贷 借款合同，借款期限为 2003 年 9 月 30 日至 2004 年 9 月 30 日，借款年利率为 3.51%。 4、报告期内公司无其他重大合同。 （五）聘任和解聘会计师事务所 报告期内公司根据 2002 年度股东大会决议，续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任 本公司上市审计以及 2003 年度报告的审计工作。2003 年公司支付给会计师事务所的年报审 计费 35 万元。湖南开元有限责任会计师事务所为本公司提供审计服务已经 4 年。 （六） 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责等事项发生。 十、财务报告 （一）、审计报告： 开元所（2004）股审字第 017 号 长沙力元新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长沙力元新材料股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日 的资产负债表以及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配 表、2003 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁发的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况、以及 2003 年度的经营成 果和 2003 年度的现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：杨迪航 中国长沙市 中国注册会计师：严萍 2004 年 03 月 15 日 （二）会计报表 17 二 00 三年年度报告 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：长沙力元新材料股份有限公司 单位：人民币元 合并报表 母公司报表 资产 附注 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 货币资金 5-1 80,214,704.54 21,490,373.60 54,035,558.81 21,490,373.60 短期投资 5-2 875,530.06 299,117.76 875,530.06 299,117.76 应收票据 5-3 24,963,622.08 3,623,779.28 24,963,622.08 3,623,779.28 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 5-4 47,666,268.16 42,454,455.83 47,666,268.16 42,454,455.83 其他应收款 5-5 3,287,904.35 4,189,024.59 2,102,288.99 4,189,024.59 预付帐款 5-6 47,125,452.41 11,992,633.54 42,317,276.30 11,992,633.54 应收补贴款 - - 存货 5-7 37,193,184.49 25,842,466.62 35,873,952.14 25,842,466.62 待摊费用 5-8 222,259.09 59,829.06 222,259.09 59,829.06 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 流动资产合计 241,548,925.18 109,951,680.28 208,056,755.63 109,951,680.28 长期投资: 长期股权投资 5-9 11,000,000.00 105,780,000.00 长期债权投资 长期投资合计 11,000,000.00 - 105,780,000.00 - 固定资产: 固定资产原价 5-10 236,016,068.36 225,107,197.83 234,862,016.16 225,107,197.83 减：累计折旧 5-10 34,677,209.68 20,736,152.09 34,639,756.95 20,736,152.09 固定资产净值 201,338,858.68 204,371,045.74 200,222,259.21 204,371,045.74 减：固定资产减值准备 固定资产净额 201,338,858.68 204,371,045.74 200,222,259.21 204,371,045.74 工程物质 29,827.51 在建工程 5-11 54,072,016.43 423,498.48 411,385.75 423,498.48 固定资产清理 固定资产合计 255,440,702.62 204,794,544.22 200,633,644.96 204,794,544.22 无形资产及其他资产: 无形资产 5-12 17,044,400.23 18,894,603.43 17,044,400.23 18,894,603.43 长期待摊费用 5-13 2,419,061.14 933,834.86 561,752.06 933,834.86 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 19,463,461.37 19,828,438.29 17,606,152.29 19,828,438.29 - 递延税项： 递延税款借项 资产总计 527,453,089.17 334,574,662.79 532,076,552.88 334,574,662.79 公司法定代表人：张世明 主管会计工作的负责人：向秀清 会计机构负责人：周家华 18 二 00 三年年度报告 资 产 负 债 表(续表) 2003 年 12 月 31 日 编制单位：长沙力元新材料股份有限公司 单位金额: 人民币元 合并报表 母公司报表 附注 负债和股东权益 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 短期借款 5-14 125,000,000.00 95,100,000.00 125,000,000.00 95,100,000.00 应付票据 5-15 33,750,000.00 37,600,000.00 33,750,000.00 37,600,000.00 应付帐款 5-16 17,296,247.14 24,688,449.47 16,782,663.30 24,688,449.47 预收帐款 5-17 548,802.64 1,170,117.63 548,802.64 1,170,117.63 应付工资 - 应付福利费 568,075.31 363,749.22 565,046.40 363,749.22 应付股利 5-18 15,141,029.90 7,369,753.00 15,141,029.90 7,369,753.00 应交税金 5-19 -637,511.98 3,034,199.48 -19,841.14 3,034,199.48 其他应交款 5-20 50,663.19 122,369.63 50,663.19 122,369.63 其他应付款 5-21 4,263,555.15 2,263,243.68 8,785,960.77 2,263,243.68 预提费用 5-22 863,391.29 54,556.00 863,391.29 54,556.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 196,844,252.64 171,766,438.11 201,467,716.35 171,766,438.11 长期负债： 长期借款 5-23 19,500,000.00 55,500,000.00 19,500,000.00 55,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 长期负债合计 19,500,000.00 55,500,000.00 19,500,000.00 55,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 216,344,252.64 227,266,438.11 220,967,716.35 227,266,438.11 股东权益: 股本(实收资本) 5-24 123,697,535.60 83,697,535.60 123,697,535.60 83,697,535.60 资本公积 5-25 148,150,612.00 148,150,612.00 盈余公积 5-26 17,706,968.06 8,469,659.15 17,706,968.06 8,469,659.15 其中：法定公益金 6,026,393.41 2,947,290.44 6,635,695.03 2,947,290.44 未分配利润 5-27 2,999,091.37 15,141,029.93 2,999,091.37 15,141,029.93 现金股利 18,554,629.50 18,554,629.50 股东权益合计 311,108,836.53 107,308,224.68 311,108,836.53 107,308,224.68 负债和股东权益总计 527,453,089.17 334,574,662.79 532,076,552.88 334,574,662.79 公司法定代表人：张世明 主管会计工作的负责人：向秀清 会计机构负责人：周家华 19 二 00 三年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：长沙力元新材料股份有限公司 单位金额: 人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一:主营业务收入 5-28 281,488,011.40 242,888,619.86 281,488,011.40 242,888,619.86 减：主营业务成本 5-29 212,088,037.71 174,109,726.73 212,088,037.71 174,109,726.73 主营业务税金及附加 5-30 780,850.81 1,112,791.37 780,850.81 1,112,791.37 二:主营业务利润 68,619,122.88 67,666,101.76 68,619,122.88 67,666,101.76 加：其他业务利润 5-31 4,628,132.88 2,943,777.20 4,628,132.88 2,943,777.20 减:经营费用 10,158,204.72 10,136,939.75 10,158,204.72 10,136,939.75 管理费用 23,648,935.37 17,690,359.85 23,648,935.37 17,690,359.85 财务费用 5-32 6,037,297.27 14,926,485.87 6,037,297.27 14,926,485.87 三:营业利润 33,402,818.40 27,856,093.49 33,402,818.40 27,856,093.49 加：投资收益 -3,169.08 -882.24 -3,169.08 -882.24 补贴收入 营业外收入 8,890.85 242,795.86 8,890.85 242,795.86 减：营业外支出 79,672.98 135,630.97 79,672.98 135,630.97 四：利润总额 33,328,867.19 27,962,376.14 33,328,867.19 27,962,376.14 减：所得税 2,537,837.44 4,582,488.15 2,537,837.44 4,582,488.15 五:净利润 30,791,029.75 23,379,887.99 30,791,029.75 23,379,887.99 加：年初未分配利润 15,141,029.93 5,975,866.92 15,141,029.93 5,975,866.92 其他转入 二、可供分配的利润 45,932,059.68 29,355,754.91 45,932,059.68 29,355,754.91 减：提取法定盈余公积 3,079,102.97 2,337,988.79 3,079,102.97 2,337,988.79 提取法定公益金 3,079,102.97 2,337,988.79 3,079,102.97 2,337,988.79 三、可供投资者分配的利润 39,773,853.74 24,679,777.33 39,773,853.74 24,679,777.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 3,079,102.97 1,168,994.40 3,079,102.97 1,168,994.40 应付普通股股利 33,695,659.40 8,369,753.00 33,695,659.40 8,369,753.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 2,999,091.37 15,141,029.93 2,999,091.37 15,141,029.93 公司法定代表人：张世明 主管会计工作的负责人：向秀清 会计机构负责人：周家华 20 二 00 三年年度报告 现金流量表 单位名称：长沙力元新材料股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品和提供劳务收到的现金 326,275,657.55 326,275,657.55 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,506,495.97 5,506,495.97 现金流入小计 331,782,153.52 331,782,153.52 购买商品、接受劳务支付的现金 277,755,643.84 275,250,796.13 支付给职工以及为职工支付的现金 20,959,243.94 20,959,243.94 支付的各项税费 16,128,725.06 16,128,725.06 支付的其他与经营活动有关的现金 5-33 18,177,984.60 18,177,984.60 现金流出小计 333,021,597.44 330,516,749.73 经营活动产生的现金流量净额 -1,239,443.92 1,265,403.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 300,000.00 300,000.00 取得投资收益所收到的现金 21,421.38 21,421.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 321,421.38 321,421.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 94,209,304.89 30,382,056.97 投资所支付的现金 11,901,002.76 106,681,002.76 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 106,110,307.65 137,063,059.73 投资活动产生的现金流量净额 -105,788,886.27 -136,741,638.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 190,509,800.00 190,509,800.00 取得借款所收到的现金 271,000,000.00 201,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 7,607,850.11 7,607,850.11 现金流入小计 469,117,650.11 399,117,650.11 偿还债务所支付的现金 277,100,000.00 207,100,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 23,710,167.55 21,441,408.91 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,554,821.43 2,554,821.43 现金流出小计 303,364,988.98 231,096,230.34 筹资活动产生的现金流量净额 165,752,661.13 168,021,419.77 四、汇率变动对现金的影响额： 五、现金及现金等价物净增加额： 58,724,330.94 32,545,185.21 公司法定代表人：张世明 主管会计工作的负责人：向秀清 会计机构负责人：周家华 21 二 00 三年年度报告 现金流量表补充资料 单位名称:长沙力元新材料股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 30,791,029.75 30,791,029.75 加:计提的资产减值准备 124,196.71 124,196.71 固定资产折旧 13,903,604.86 13,903,604.86 无形资产摊销 1,850,203.20 1,850,203.20 长期待摊费用摊销 372,082.80 372,082.80 待摊费用减少(减:增加) -162,430.03 -162,430.03 预提费用增加(减:减少) 808,835.29 808,835.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 6,037,297.27 6,037,297.27 投资损失（减：收益） 3,169.08 3,169.08 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -11,350,717.87 -10,031,485.52 经营性应收项目的减少（减：增加） -27,793,659.80 -27,502,303.76 经营性应付项目的增加（减：减少） -15,823,055.18 -14,928,795.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,239,443.92 1,265,403.79 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 80,214,704.54 54,035,558.81 减：现金的期初余额 21,490,373.60 21,490,373.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 58,724,330.94 32,545,185.21 公司法定代表人：张世明 主管会计工作的负责人：向秀清 会计机构负责人：周家华 22 二 00 三年年度报告 资产减值准备表 编制单位：长沙力元新材料股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备 其中：应收账款 2,360,118.26 303,905.12 2,664,023.38 其他应收款 346,394.58 141,898.06 204,496.52 二、短期投资跌价准备 - 其中：证券投资 25,472.70 25,472.70 债券投资 882.24 882.24 - 三、存货跌价准备 - 其中：原材料 - 库存商品 - 三、长期投资减值准备 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - 电子设备 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 专有权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 公司法定代表人：张世明 主管会计工作的负责人：向秀清 会计机构负责人：周家华 23 二 00 三年年度报告 （三）会计报表附注 附注 1:公司基本情况 长沙力元新材料股份有限公司（以下简称本公司），前身系长沙力元新材料有限公司（以下简称原公 司）。原公司由石峰、李长鞍、钟发平、朱佑顺和湖南省技术局共同出资组建，于 1998 年 1 月 24 日经长 沙市工商行政管理局依法核准登记注册。注册资本为 2200 万元。经三次变更后，注册资本变更为 7778 万 元，各股东持股比例为：成都银河创新科技股份有限公司 30%；湖南新兴科技发展有限公司 30%，钟发平 18%，上海三湘（集团）有限公司 10%，广东新锐投资有限公司 6%，湖南天联复合材料有限公司 6%。 2000 年 8 月，本公司经湖南省人民政府“湘政函[2000]121 号”文批准，由原公司整体改制为股份有 限公司。本公司于 2000 年 8 月 24 日在湖南省工商行政管理局注册登记，总股本为 8369.75 万股，各股东 持股比例不变，公司法人营业执照注册号 4300001004829，公司注册地：长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号。法定代表人：张世明。 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003] 103 号文核准，于 2003 年 9 月 3 日向社会公众发 行人民币普通股（A 股）4000 万股，并于 2003 年 9 月 18 日在上海证券交易所上市交易。 2003 年 11 月 13 日，经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本为 123,697,530.00 元。企业法 人营业执照号：4300001004829。 公司经营范围：连续化带状泡沫镍产品、电池及相关材料的生产、销售并提供相关技术咨询（不含中 介）服务；经营本公司自产产品及技术的出口业务，本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外） ；经营进料加工和“三 来一补”业务。 公司主要生产的产品:连续化带状泡沫镍系列产品 附注 2:公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历年制,即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司发生外币业务时，按业务发生当日市场汇率折合人民币记账。期末，各种外币账户（包括外币 现金以及以外币结算的债权和债务）的期末余额，按期末市场汇率折合为人民币。按期末市场汇率折合的 人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，分别情况处理： 24 二 00 三年年度报告 (1)筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； (2)与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的处理原则处理； (3)除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1)短期投资成本的确定：按取得短期投资时的投资成本确定； (2)短期投资收益确认方法：处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为 当期投资损益； (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： a.短期投资跌价准备的确认标准：公司期末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准 备。 b.短期投资跌价准备的计提方法：按个别投资项目的成本与市价孰低法计价。 8、坏账损失核算方法 (1)本公司坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项。 b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算； （3）坏账准备的计提依据：根据财政部财会字[1999]35 号文件的精神，结合本公司以往的经验、债 务单位的实际财务状况和现金流量情况，以及其他相关信息合理的估计； （4）坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款） 余额，按账龄分析法计提。具体计提比例为： 1 年以内（含 1 年）按应收款项余额的 5%计提； 1—2 年（含 2 年）按应收款项余额的 10%计提； 2—3 年（含 3 年）按应收款项余额的 15%计提； 3—5 年（含 5 年）按应收款项余额的 20%计提； 5 年以上按应收款项余额的 30%计提。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、 在途材料、辅助材料、库存商品、开发成本等。 （2）存货的计价 a、 存货购入时按计划成本计价，发出领用时采用加权平均法核算； b、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用五五摊销法核算； b、 包装物于领用时一次性摊销。 25 二 00 三年年度报告 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 a、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部分不可 收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备； b、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的可 变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款，包括税 金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资， 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 公司持有被投资单位 20%（含 20%）以上的表决权资本，或虽投资不足 20%但具有重大影响，采用权 益法核算。公司持有被投资单位 20%以下表决权资本，或虽投资占 20%（含 20%）以上但不具有重大影响， 采用成本法核算； b、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法 核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益； c、长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额 的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本超过应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额计入股权投资差额，如合同规定有投资期限的，按投资期限摊销，没 有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额计入当期的资本公积； （2）长期债权投资 a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、 手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接受的债务人以 非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价 值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账 面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投 资收益； c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊 销。 （3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 26 二 00 三年年度报告 导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备； b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价。 11、固定资产的标准、计价、折旧方法和固定资产减值准备 （1）固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;b、 使用年限超过一年;c、单位价值 2000 元以上。 （2）固定资产的计价方法 a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业 人员服务费等等作为入账价值； b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为入账价值； e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值； ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支 付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为 入账价值。 f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费， 作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支 付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为 入账价值。 g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 （3）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类折旧率如下 固定资产类别 折旧年限 净 残 值 率 年折旧率 房屋建筑物 35 3% 3% 机器设备 12 3% 8% 运输设备 8 3% 12% 电子设备 8 3% 12% 其 他 8 3% 12% （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 27 二 00 三年年度报告 固定资产减值准备的确认标准：期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为 固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： 一是长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；二是由于技术进步等原因， 已不可使用的固定资产；三是虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；四是已遭 毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；五是其他实质上已经不能再给企业带来经济利益 的固定资产。 固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定。 12、在建工程及在建工程减值准备核算方法 （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用状态， 但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 （2）在建工程减值准备的确认标准：期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程 减值准备：一是长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；二是在建项目无论在性能上， 还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三是其他足已证明在建工程已 经发生了减值的情形。 在建工程减值准备的计提方法：按单项在建工程计算确定。 13、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生 的，计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购 建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用用于发生当期，直接计入财务费用。 14、无形资产的计价、摊销方法及无形资产减值准备 （1）无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账，但为 首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，应按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；自行开 发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账，开发过程中发生 的费用，计入当期损益。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同 规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规定受益年限 但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；b、合同没有规定受益年限但法律 规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限，法律也规定了有 效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没有规定受益年限，且法律 也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 （3）无形资产减值准备 28 二 00 三年年度报告 期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，并对无形资产逐项进行检查，如果由于无形 资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可 收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可 收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代， 使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊 销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足 已证明某项无形资产实质上发生了减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 （1）企业筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营的 当月一次性计入当期损益； （2） 其他长期待摊费用均按 5 年平均摊销。 16、收入确认原则 （1） 商品销售 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续管理 权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品有关的成本 能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务： a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比 法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成本不能 全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的 金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，已经 发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权的收入 a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； c、 使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所得税费 用。 18、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 (1)、合并范围：本公司以直接或间接方式拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和虽未 过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 （2）、编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润 表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目 29 二 00 三年年度报告 的影响进行抵消。 附注 3、税项 1、流转税及其他地方税。均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如下： 税种 税率 计税依据 增值税 17% 商品、产品销售额 城建税 5% 增值税、营业税征收额 教育费附加 5% 增值税、营业税征收额 1.2% 房屋原值的 70% 房产税 12% 房屋租赁收入 注、出口产品销售收入享受“免、抵、退”优惠政策，本公司核定退税率为 17%，从 2004 年 1 月 1 日起出口退税率调整为 13%。 2、所得税 （1） 本公司经湖南省科学技术委员会“湘科工字[1999]159 号”文件确认为高新技术企业，由 长沙高新技术产业开发区筹委会管辖。公司所得税率为 15%，并自投产年度起享受 2 年免征所得税的优惠。 即：1999、2000 年免征所得税，自 2001 年开始按 15%税率缴纳企业所得税。 （2） 常德力元新材料有限责任公司企业所得税率为 33%。 （3） 湖南欧力科技开发有限责任公司企业所得税率为 33%。 附注 4：控股子公司及合并范围 注册 本公司投 本公司所占权益比例 备 企业名称 经营范围 资本 资额 （%） 注 直接 间接 常德力元新材料 泡沫镍产品及其系列产品的开 9208 万元 9208 万元 97.94% 2.06% 有限责任公司 发、生产和销售 开发、销售泡沫镍产品、电池 湖南欧力科技开 及相关材料并提供技术咨询服 500 万元 500 万元 92% 8% 发有限责任公司 务，核定范围内的进出口业务 注 1：常德力元新材料有限责任公司于 2003 年 4 月 29 日注册成立，目前尚处于建设中，故本期仅合 并了资产负债表和现金流量表。 注 2：湖南欧力科技开发有限责任公司于 2003 年 12 月 3 日注册成立,目前尚处于筹建中，故本期仅 合并了资产负债表和现金流量表。 附注 5、合并会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元） 1、 货币资金 期末数 期初数 现金 762,692.37 349,025.30 银行存款 66,902,958.26 5,690,488.36 其他货币资金 12,549,053.91 15,450,859.94 合 计 80,214,704.54 21,490,373.60 注：1、现金中有港币 364,274.18 元，折算汇率 1 港元=1.0657 元，折合人民币 388,206.99 元； 30 二 00 三年年度报告 2、银行存款中有美元 28,540 元，折算汇率 1 美元=8.2767 元，折合人民币 236,217.02 元； 3、其他货币资金中含存申银万国证券股份有限公司准备投资款 4,098,997.24 元； 4、本账户期末较期初增加 273.26%，主要系本年发行新股所致。 2、短期投资 期末数 期初数 投资项目 成本价 市价 跌价金额 金额 市价 跌价金额 股票投资 901,002.76 875,530.06 25,472.70 300,000.00 299,117.76 882.24 合计 901,002.76 875,530.06 25,472.70 300,000.00 299,117.76 882.24 注：期末市价系证券交易所股票公开交易系统 2003 年 12 月 31 日的收盘价。 3、应收票据 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 19,152,360.69 2,207,779.28 银行承兑汇票 5,811,261.39 1,416,000.00 合计 24,963,622.08 3,623,779.28 注：本账户期末比期初增长 588.88%，主要是公司为扩大销售，增加了商业汇票的结算。 4、 应收账款 期末数 期初数 账龄 占该账项 坏账准备 占该账项 坏账准备 金额 总额的比 金额 总额的比 计提 计提 例（％） 金额 例（％） 金额 比例 比例 1 年以内 49,185,546.48 97.73 5% 2,459,277.32 43,234,083.52 96.47 5% 2,161,704.18 1－2 年 146,614.47 0.29 10% 14,661.45 773,190.17 1.73 10% 77,319.02 2-3 年 190,830.19 0.38 15% 28,624.53 807,300.40 1.80 15% 121,095.06 3 年以上 807,300.40 1.60 20% 161,460.08 合计 50,330,291.54 100 2,664,023.38 44,814,574.09 100.00 2,360,118.26 注 1：本账户中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：本账户前五名金额合计数为 26,748,543.04 元，占应收账款总额的 53.15 %。 5、 其他应收款 期末数 期初数 占该账项总 坏账准备 占该账项总 坏账准备 账 龄 金额 额的比例 计提 金额 额的比例 计提 金额 金额 （％） 比例 （％） 比例 1 年以内 3,096,191.50 88.66 5% 154,809.58 2,142,946.92 47.25 5% 107,147.35 1－2 年 194,889.37 5.58 10% 19,488.94 2,392,472.25 52.75 10% 239,247.23 2－3 年 201,320.00 5.76 15% 30,198.00 合计 3,492,400.87 100.00 204,496.52 4,535,419.17 100.00 346,394.58 注 1: 本账户中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2: 本账户前五名金额合计数为 974,718.46 元，占其他应收款总额的 27.91%。 31 二 00 三年年度报告 6、 预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） 1 年以内 44,689,310.91 94.83 8,963,916.68 74.75 1-2 年 1,253,782.00 2.66 3,028,716.86 25.25 2-3 年 1,182,359.50 2.51 合计 47,125,452.41 100.00 11,992,633.54 100.00 注 1：本账户中无持本公司 5％（含 5 ％）以上股份的股东单位的欠款； 注 2：本账户中账龄超过一年的款项主要系未结算的工程款； 注 3：本账户年末较年初增加 292.95%，主要系年末为增加采购量预付货款所致。 7、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 17,705,941.38 13,623,317.48 材料采购 12,289,309.55 4,097,200.89 材料成本差异 931,745.20 -34,897.54 低值易耗品 764,197.19 759,574.69 库存商品 3,814,983.78 3,749,142.28 发出商品 2,047,273.17 在产品 1,617,186.15 1,600,855.65 委托加工物资 69,821.24 合 计 37,193,184.49 25,842,466.62 注 1：本账户期末较期初增加 43.92%，主要系年末增加原材料采购所致。 注 2：本期期末存货可变现净值均高于成本，故未计提存货跌价准备。 8、待摊费用 项目 期末数 期初数 结存余额的原因 员工意外保险 132,796.80 摊销期限未满 其他 89,462.29 59,829.06 摊销期限未满 合 计 222,259.09 59,829.06 9、长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资明细 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 0 0 对联营企业投资 11,000,000.00 0 合 计 11,000,000.00 0 A：权益法核算的股权投资 被投资单位 分得的现 累计增 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 期末余额 权益增加额 金红利额 加额 上海远桥投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 B、其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资公司注册资本比例 期末数 湖南天和房产房地产开发有限公司 长期 1,000,000.00 32 二 00 三年年度报告 10、固定资产累计及折旧 资产类别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 A．固定资产原值 ⑴ 房屋及建筑物 96,721,891.52 753,590.30 97,475,481.82 ⑵ 机器设备 121,626,502.11 8,119,997.15 2,061.00 129,744,438.26 ⑶ 电子设备 2,237,781.44 794,885.43 69,400.00 2,963,266.87 ⑷ 运输工具 3,988,958.66 969,780.65 4,958,739.31 ⑸ 其他 532,064.10 342,078.00 874,142.10 合 计 225,107,197.83 10,980,331.53 71,461.00 236,016,068.36 B．累计折旧 ⑴ 房屋及建筑物 4,409,183.51 2,688,158.41 7,097,341.92 ⑵ 机器设备 14,751,305.86 10,330,930.52 833.51 25,081,402.87 ⑶ 电子设备 548,618.92 327,738.28 2,555.92 873,801.28 ⑷ 运输工具 903,049.56 526,296.84 1,429,346.40 ⑸ 其他 123,994.24 71,322.97 195,317.21 合 计 20,736,152.09 13,944,447.02 3,389.43 34,677,209.68 净值 204,371,045.74 201,338,858.68 注 1：本期期末固定资产可收回金额均高于账面价值，故未计提固定资产减值准备； 注 2：本期在建工程转入固定资产金额为 4,430,934.58 元。 11、在建工程 项目 期初余额(其中:借款 本期增加(其中:借款费 本期转入固定资产数(其中: 期末余额(其中:借款费 资金来源 费用资本化金额) 用资本化金额) 借款费用资本化金额) 用资本化金额) 二期扩建工程 募股资金 423,498.48 4,298,360.31 4,310,473.04 411,385.75 高强度超强结合 募股资金 53,781,092.22 54,660,630.68 力型泡沫工程 120,461.54 (1,202,470.68) (1,202,470.68) 423,498.48 58,079,452.53 4,430,934.58 54,072,016.43 注 1:本期资本化利息金额为 1,202,470.68 元，平均资本化率为年利率 4.779%； 注 2:本账户期末较期初增加 5766 万元,增幅较大，系本年发行新股的募股资金项目增加投入所致。 12、无形资产 取得 本期 本期 剩余摊销 类别 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销额 期末数 方式 增加 转出 期限 专利技术 投资 8,500,000.00 4,820,132.56 - - 1,014,764.76 4,694,632.20 3,805,367.80 3 年 9 个月 非专利技术 投资 5,500,000.00 4,070,460.54 - - 610,569.00 2,040,108.46 3,459,891.54 5 年 8 个月 土地使用权 购入 10,568,867.00 10,004,010.33 - - 224,869.44 789,726.11 9,779,140.89 46 年 合 计 24,568,867.00 18,894,603.43 - - 1,850,203.20 7,524,466.77 17,044,400.23 注:专利技术和非专利技术系由本公司个人股东钟发平投入,其中非专利技术由湖南四达评估事务所出具的湘 达评字[1997]第 19 号评估报告采用收益现值法评估,专利技术由湖南四达评估事务所出具的湘达评字[1999]第 19 号评估报告采用市场比较法评估。 13、长期待摊费用 33 二 00 三年年度报告 原始发生额 剩余摊销 类别 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 年限 电力增容费 1,100,000 623,333.16 0 220,000.08 696,666.92 403,333.08 24 个月 CI 策划费 760,413.60 310,501.70 0 152,082.72 601,994.62 158,418.98 14 个月 开办费 1,857,309.08 1,857,309.08 1,857,309.08 合 计 3,717,722.68 933,834.86 1,857,309.08 372,082.80 1,298,661.54 2,419,061.14 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 125,000,000.00 95,100,000.00 15、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 33,750,000.00 37,600,000.00 注：本账户中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 16、应付账款 帐 龄 期末数 期初数 1 年以内 17,296,247.14 24,688,449.47 注：本账户中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、预收账款 账龄 期末数 期初数 1 年以内 548,802.64 1,170,117.63 注：本账户中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付股利 投 资 者 名 称 期末数 期初数 成都银河创新科技股份有限公司 4,542,309.15 湖南新兴科技发展有限公司 4,542,309.15 钟发平 2,725,386.21 上海三湘（集团）有限公司 1,514,102.45 广东新锐投资有限公司 908,461.47 湖南天联复合材料有限公司 908,461.47 合计 15,141,029.90 注：根据公司 2003 年 12 月 5 日第一次临时股东大会决议，对 2002 年年末未分配利润按 2002 年年末总 股本 83,697,530 股,每 10 股派发现金股利 1.809 元(含税)。 19、应交税金 税种 期末数 期初数 本期法定税率 增值税 223,678.86 1,410,051.16 17% 城建税 50,663.20 122,369.64 5% 所得税 -1,028,519.02(注) 1,249,913.10 15% 房产税 251,865.58 1.2% 个人所得税 116,664.98 合计 -637,511.98 3,034,199.48 34 二 00 三年年度报告 注：系根据长沙市地税局市地税三抵字[2003]7 号文,将国产设备抵免本年所得税款 229.70 万元。 20、其他应交款 项目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 50,663.19 122,369.63 5% 21、其他应付款 帐龄 期末数 期初数 1 年以内 3,269,408.15 1,069,096.68 1-2 年 792,844.00 992,844.00 2-3 年 201,303.00 201,303.00 合计 4,263,555.15 2,263,243.68 注 1：本账户中有欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，见附注 7-2； 注 2：本账期末较期初增加 88.38%,主要系合并范围增加所致。 22、预提费用 项目 期末数 期初数 原因 律师咨询费 350,000.00 应付未付费用 其他 513,184.56 54,556.00 应付未付费用 合计 863,391.29 54,556.00 23、长期借款 贷款单位 借款类别 期末数 期初数 工商银行长沙市中山路支行 保证借款 19,500,000.00 55,500,000.00 24、股本 单位：万元 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、尚未流通股份 其中： 1.企业法人股 6863.197 0 0 6863.197 2.自然人股份 1506.556 0 0 1506.556 尚未流通股份合计 8369.753 8369.753 二、已流通股份 1、人民币普通股 4000.00 4000.00 已上市流通股份合计 4000.00 4000.00 三、股份总额 8369.753 4000.00 0 12369.753 注: 公司于 2003 年 9 月 3 日向社会公众发行人民币普通股(A 股)4000 万股,股本业经湖南开元有限责 任会计师事务所开元所（2003）内验字 26 号验资报告验证。 25、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 148,150,612.00 148,150,612.00 注：本期增加数系公司于 2003 年 9 月 3 日向社会公众发行人民币普通股(A 股)4000 万股的股本溢价。 35 二 00 三年年度报告 26、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,556,592.06 3,079,102.97 6,635,695.03 法定公益金 2,947,290.44 3,079,102.97 6,026,393.41 任意盈余公积 1,965,776.65 3,079,102.97 5,044,879.62 合计 8,469,659.15 9,237,308.91 17,706,968.06 注：本期增加数系根据本期净利润提取 10%的法定盈余公积金、10%的法定公益金和 10%的任意盈余公积金。 27、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 15,141,029.93 30,791,029.75 42,932,968.31 2,999,091.37 注：本期减少数系根据本期净利润提取 10%的法定盈余公积金、10%的法定公益金和 10%的任意盈余公积金。 根据公司 2003 年 12 月 5 日第一次临时股东大会决议，对 2002 年年末未分配利润按 2002 年年末总股本 83,697,530 股,每 10 股派发现金股利 1.80901753 元(含税)。另根据 2003 年 3 月 15 日董事会 2003 年利 润分配预案向全体股东按年末总股本 123,697,536 股，每 10 股派现金股利 1.5 元（含税）。 28、主营业务收入 项目 本年发生数 上年发生数 带状镍 A 243,500,677.52 206,844,464.02 块状镍 K 6,445,080.18 8,279,042.61 带状镍 B 18,289,537.03 16,898,170.92 等外品 D 4,215,484.66 3,748,668.69 其他 9,037,232.01 7,118,273.62 合 计 281,488,011.40 242,888,619.86 注：本期公司向前五名销售商销售的总金额为 202,896,194.15 元，占本年总销售收入的 72.08%； 主营业务收入内销外销明细情况如下： 项目 本年发生数 上年发生数 出口收入 87,573,105.63 43,756,027.75 内销收入 193,914,905.77 199,132,592.11 合计 281,488,011.40 242,888,619.86 29、主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 带状镍 A 178,839,940.56 146,136,201.47 块状镍 K 6,221,721.60 7,468,256.92 带状镍 B 13,841,109.68 11,180,974.48 等外品 D 4,175,953.98 3,725,958.92 其他 9,009,311.89 5,598,334.94 合计 212,088,037.71 174,109,726.73 30、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 教育费附加 5% 364,317.40 556,395.68 城建税 5% 364,317.39 556,395.69 营业税 52,216.02 36 二 00 三年年度报告 合计 780,850.81 1,112,791.37 31、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 让售材料及 33495811.53 9987568.72 28867678.65 7043791.52 4628132.88 2943777.20 边角余料 合计 33495811.53 9987568.72 28867678.65 7043791.52 4628132.88 2943777.20 32、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 3,227,867.12 10,304,386.29 减：利息收入 407,850.11 123,339.99 汇兑损失 33,727.04 减：汇兑收益 601,847.04 金融机构手续费等 175,338.51 79,422.50 票据贴现息 3,643,788.79 4,632,290.03 合计 6,037,297.27 14,926,485.87 注：本账户本年发生数较上年减少 59.55%,系本年收到财政贴息 720 万元所致。 33、支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目如下： 项 目 金 额 差旅费 1,611,348.09 运保费 5,379,122.31 交通费 724,602.42 技术开发费 1,672,688.41 市场开拓费 633,400.05 办公费 400,572.88 广告宣传及信息披露费 2,880,331.20 财产保险费 244,870.51 业务费 1,087,333.00 物料消耗 173,451.81 修理费 319,889.52 水电费 127,801.16 咨询费 257,662.00 绿化排污费 187,627.00 合 计 15,700,790.36 附注 6、母公司会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元） 1、应收账款 37 二 00 三年年度报告 期末数 期初数 占该账项 坏账准备 占该账项 坏账准备 账龄 金额 总额的比 计提 金额 总额的比 计提 金额 金额 例（％） 比例 例（％） 比例 1 年以内 49,185,546.48 97.73 5% 2,459,277.32 43,234,083.52 96.47 5% 2,161,704.18 1－2 年 146,614.47 0.29 10% 14,661.45 773,190.17 1.73 10% 77,319.02 2-3 年 190,830.19 0.38 15% 28,624.53 807,300.40 1.80 15% 121,095.06 3 年以上 807,300.40 1.60 20% 161,460.08 合计 50,330,291.54 100 2,664,023.38 44,814,574.09 100.00 2,360,118.26 注 1：本账户中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2: 本账户前五名金额合计数为 26,748,543.04 元，占应收账款总额比例的 53.15 %。 2、其他应收款 期末数 期初数 坏账准备 坏账准备 账 龄 占该账项总 占该账项总 金额 额的比例 计提 金额 额的比例 计提 金额 金额 （％） 比例 （％） 比例 1 年以内 1,848,175.33 82.35 5% 92,408.77 2,142,946.92 47.25 5% 107,147.35 1－2 年 194,889.37 8.68 10% 19,488.94 2,392,472.25 52.75 10% 239,247.23 2－3 年 201,320.00 8.97 15% 30,198.00 合计 2,244,384.70 100 142,095.71 4,535,419.17 100.00 346,394.58 注 1: 本账户中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2: 本账户前五名金额合计数为 974,718.46 元，占其他应收款总额比例的 43.43%， 3、长期投资 期末数 期初数 长期投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司的投资 104,780,000.00 0 对联营企业投资 1,000,000.00 0 合 计 105,780,000.00 0 A：权益法核算的长期股权投资 被投资单位 分得的现 累计增 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 期末余额 权益增加额 金红利额 加额 上海远桥投资有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 常德力元新材料有 限责任公司 90,180,000.00 90,180,000.00 湖南欧力科技开发 有限责任公司 4,600,000.00 4,600,000.00 合计 104,780,000.00 104,780,000.00 B、其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资公司注册资本比例 期末数 38 二 00 三年年度报告 湖南天和房产房地产开发有限公司 长期 10% 1,000,000.00 4、主营业务收入 项目 2003 年度 2002 年度 带状镍 A 243,500,677.52 206,844,464.02 块状镍 K 6,445,080.18 8,279,042.61 带状镍 B 18,289,537.03 16,898,170.92 等外品 D 4,215,484.66 3,748,668.69 其他 9,037,232.01 7,118,273.62 合 计 281,488,011.40 242,888,619.86 注：本期公司向前五名销售商销售的总金额为 202,896,194.15 元，占本年总销售收入的 72.08%； 主营业务收入内销外销明细情况如下： 项目 2003 年度 2002 年度 出口收入 87,573,105.63 43,756,027.75 内销收入 193,914,905.77 199,132,592.11 合计 281,488,011.40 242,888,619.86 5、主营业务成本 项目 2003 年度 2002 年度 带状镍 A 178,839,940.56 146,136,201.47 块状镍 K 6,221,721.60 7,468,256.92 带状镍 B 13,841,109.68 11,180,974.48 等外品 D 4,175,953.98 3,725,958.92 其他 9,009,311.89 5,598,334.94 合计 212,088,037.71 174,109,726.73 附注 7：关联方关系及其交易 一、关联方关系 (一)、存在控制关系的关联方 法定 企业名称 注册地址 与本企业关系 经济性质 主营业务 代表人 新兴公司的母公 湖南华天实业集团有 房地产、代理不动产管理、养殖、 长沙市解放东路 司，本公司间接 全民所有制 朱金武 限公司 种殖等 控股公司 交通运输设备配件、蓄能、节能 湖南新兴科技发展有 本公司及成都银 长沙市解放东路 全民所有制 郑永龙 产品、自动化控制设备、普通机 限公司 河创新控股股东 械、电子计算机等 39 二 00 三年年度报告 常德力元新材料有限 常德市德山经济科 泡沫镍产品及其系列产品的开 子公司 有限责任公司 张世明 责任公司 技开区 发、生产和销售 开发、销售泡沫镍产品、电池及 湖南欧力科技开发有 长沙经济技术开发 子公司 有限责任公司 汤义武 相关材料并提供技术咨询服务， 限责任公司 区星沙路 核定范围内的进出口业务 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 湖南华天实业集团有限公司 18408.00 0 0 18408.00 湖南新兴科技发展有限公司 5000.00 1000.00 0 6000.00 常德力元新材料有限责任公司 9208.00 0 9208.00 湖南欧力科技开发有限责任公司 500.00 0 500.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位：万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 湖南新兴科技发展 2510.926 30.00 0 0 0 9.70 2510.926 20.30 有限公司 常德力元新材料有 0 0 9208.00 100 9208.00 100 限责任公司 湖南欧力科技开发 0 0 500.00 100 500.00 100 有限责任公司 （四）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的联系 成都银河创新科技股份有限公司 公司股东之一,在本公司董事会中派有代表 钟发平(自然人) 公司股东之一,本公司总经理 广东新锐投资有限公司 公司股东之一，在本公司董事会中派有代表 湖南科力远高技术有限公司 本公司总经理兼任其董事长 二、关联交易事项 1、 关联销售 关联方名称 交易项目 交易金额 占总交易比例% 定价政策 湖南科力远高技术 泡沫镍产品及 32,675,571.03 10.38 市场价 有限公司 边角料 合计 32,675,571.03 10.38 2、 关联往来 关联方名称 期末数 期初数 应收账款 40 二 00 三年年度报告 湖南科力远高技术有限公司 238,101.10 0 其他应付款 湖南新兴科技发展有限公司 100,000.00 100,00.00 3、 关联交易 湖 南 华 天 实 业 集 团 有 限 公 司 为 本 公 司 本 期 末 的 银 行 借 款 144,500,000.00 元 ( 其 中 短 期 借 款 125,000,000.00 元,长期借款 19,500,000.00 元)提供了担保。 附注 7:或有事项 公司本期将未到期的商业承兑汇票 49,182,657.91 元向银行申请了贴现。 附注 8:承诺事项 本公司无需要说明的承诺事项。 附注 9:资产负债表日后事项 本公司无需要说明的资产负债表日后事项。 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《中国证券报》中公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 长沙力元新材料股份有限公司董事会 董事长：张世明 二 00 四年三月十五日 41