泸天化(000912)2003年年度报告

2003 年度报告 四川泸天化股份有限公司 ANNUAL REPORT 2003 SICHUAN LUTIANHUA COMPANY LIMITED 目 录 一、公司简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 1 二、会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．． 2 三、股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．． 7 五、公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 8 六、股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 10 七、董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 11 八、监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 22 九、重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 23 十、财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 30 十一、备查文件目录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 65 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长任晓善先生、总经理王敦伦先生、财务总监索隆敏先生、财务部长王 朝建先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川泸天化股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN LUTIANHUA COMPANY LIMITED 二、公司法定代表人：任晓善 三、公司董事会秘书：索隆敏 公司证券事务代表：张斌 联系地址：四川泸天化股份有限公司办公大楼 联系电话：0830-4125103 传 真： 0830-4125103 电子信箱：zbb911@vip.163.com 四、公司注册地址：四川省成都市 邮政编码：610031 公司办公地址：四川省泸州市纳溪区 邮政编码：646300 公司国际互联网网址：http://www.chinalth.com. E-MAIL 地址：LTHoffice@lz-public.sc.cninfo.net 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司总经理办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：泸天化 1 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 股票代码：000912 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1999 年 4 月 29 日 公司变更注册登记日期:2003 年 7 月 8 日 注册地点：四川省成都市 企业法人营业执照注册号：5100001811164（1-1） 税务登记号码：510500711880825 公司聘请的会计师事务所名称： 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市洗面桥下桥 5 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：元 利润总额 248,516,432.87 净利润 163,282,205.44 扣除非经常性损益后的净利润 163,656,230.89 主营业务利润 596,610,261.28 其他业务利润 -2,868,442.14 营业利润 225,350,633.41 投资收益 -5,400,643.88 补贴收入 34,102,978.57 营业外收支净额 -5,536,535.23 经营活动产生的现金流量净额 467,514,570.23 现金及现金等价物净增加额 -227,841,663.27 注：本年度非经常性损益为-374,025.45 元，涉及的项目和金额如下： 单位：元 项 目 金 额 1、处置固定资产产生的损益 -3,775,627.35 2、各种形式的政府补贴 36,366.80 3、对非金融企业收取的资金占用费 747,842.74 4、短期投资损益 -4,092,483.62 5、委托投资收益 551,527.36 6、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -116,181.09 7、以前年度减值准备转回 5,721,816.42 8、债务重组损益 -520,053.38 9、所得税影响数 1,072,766.67 合 计 -374,025.45 2 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 二、主要会计数据和财务指标 截止本报告期末，公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 2002年度 2001年度 项 目 单位 2003年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 元 2,151,847,631.56 1,694,175,491.73 1,694,175,491.73 1,540,703,674.31 1,540,703,674.31 净利润 元 163,282,205.44 114,165,466.84 114,165,466.84 103,930,604.03 103,930,604.03 总资产 元 3,575,233,463.17 3,662,383,540.54 3,662,383,540.54 3,409,283,186.43 3,409,283,186.43 股东权益 元 1,692,221,221.27 1,617,854,611.23 1,527,854,611.23 1,546,106,413.08 1,501,106,413.08 每股收益 元/股 0.279 0.254 0.254 0.231 0.231 每股净资产 元/股 2.893 3.595 3.395 3.436 3.336 调整后每股净资产 元/股 2.811 3.478 3.278 3.275 3.175 每股经营活动产生 元/股 0.80 0.64 0.64 0.70 0.70 的现金流量净额 净资产收益率 % 9.65 7.06 7.47 6.72 6.92 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 % 10.03 6.50 6.55 5.38 5.52 产收益率 注：1、根据财政部财会[2003]12号《企业会计制度-资产负债表日后事项》的规定，对2001、 2002年度拟分配现金股利进行追溯调整,分别调增2002年末股东权益中现金股利9,000万元、调减流 动负债中应付股利9,000万元，调增2001年末股东权益中现金股利4,500万元、调减流动负债中应付 股利4,500万元。 2、以上指标涉及股份总数时，2003年摊薄按58,500万股、加权按《公开发行证券公司信息编 报规则》第9号计算，2001、2002年摊薄按45,000万股、加权按《公开发行证券公司信息编报规则》 第9号计算。 3、非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》(2004 年修订)的要求确定计算。 三、报告期利润报附表 净资产收益率（%) 每股收益（元） 报告期利润 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 35.26 36.56 1.02 1.02 营业利润 13.32 13.81 0.39 0.39 净利润 9.65 10.01 0.28 0.28 扣除非经常性损益后的净利润 9.67 10.03 0.28 0.28 3 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 四、报告期内股东权益变动表 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本 450,000,000.00 135,000,000.00 585,000,000.00 资本公积 797,947,724.65 1,084,404.60 135,000,000.00 664,032,129.25 盈余公积 53,623,382.85 17,696,406.79 71,319,789.64 法定公益金 53,089,979.45 17,351,541.17 70,441,520.62 未分配利润 263,193,524.28 163,282,205.44 125,047,947.96 301,427,781.76 其中：现金股利 90,000,000.00 152,100,000.00 90,000,000.00 152,100,000.00 股东权益 1,617,854,611.23 334,414,558.00 260,047,947.96 1,692,221,221.27 变动原因: 1、资本公积增加 1,084,404.60 元，为双甲技术改造专项拔款转入资本公积 1,000,000 元、按 权益法计算控股子公司九禾农资股份有限公司收到的财政拔款转入资本公积 84,404.60 元。 2、实施 2002 年度利润分配方案，按每 10 股转增 3 股的比例，实施资本公积金转增股本，由 此减少资本公积 135,000,000 元、增加股本 135,000,000 元。 3、盈余公积、法定公益金本报告期分别增加 17,696,406.79 元和 17,351,541.17 元，为本年 度对税后利润进行分配，计提盈余公积、法定公益金所致。 4、未分配利润本期增加数为本年度实现净利润 163,282,205.44 元，本期减少数为本年度计提 盈余公积、法定公益金 35,047,947.96 元和根据 2002 年度分配方案派发现金股利 90,000,000 元。 5、实施 2002 年度利润分配方案，每 10 股派发现金 2 元，减少现金股利 90,000,000 元；根据 公司 2003 年度分配预案，每 10 股派发现金 2.60 元(含税)，由此增加现金股利 152,100,000 元 4 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 本公司 1999 年 4 月 5 日向社会公众上网发行 15,000 万 A 股普通股，以募集方式于 1999 年 4 月 29 日注册成立，至报告期末股本变化情况见下表。 公司股份变动情况表 数量单位 : 万股 本次增减变动 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其它 小计 转股 ㈠、未上市流通股份 . 1、发起人股份 30,000 9,000 9,000 39,000 其中： 国家法人持有股份 30,000 9,000 9,000 39,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、优先股或其他 未上市流通股份合计 30,000 9,000 9,000 39,000 ㈡、已上市流通股份 1、人民币普通股 15,000 4,500 4,500 19,500 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股本合计 15,000 4,500 4,500 19,500 ㈢、股份总数 45,000 13,500 13,500 58,500 二、公司股票发行与上市情况 1、公司股票发行情况 本公司 1999 年 4 月 5 日向社会公众上网发行 1.5 亿 A 股普通股，发行价 5.98 元/股。 2、公司股票上市情况 公司股票于 1999 年 6 月 3 日在深圳证券交易所挂牌上市，获准上市流通股份总数为 1.5 亿股， 报告期内公司根据 2002 年度股东大会通过的利润分配方案，以 2002 年度末总股本 45,000 万股为 基数，按 10：3 的比例用资本公积金转增股本,共转增 13,500 万股，转增后公司总股本为 58,500 万股，其中发起人持有 39,000 万股，其他股东持有 19,500 万股。 3、本公司未发行内部职工股。 5 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 三、公司股东情况 （一）、截止报告期末,公司股东总数为 62,663 户。 （二）、主要股东持股情况 1、报告期末前 10 名股东持股情况 股东名称 持股数量(股) 占总股数比例 ①泸天化(集团)有限责任公司 390,000,000 66.67% ②天华证券投资基金 4,042,147 0.69% ③南方稳健成长证券投资基金 3,333,801 0.57% ④北京泰达国际投资顾问有限公司 2,292,332 0.39% ⑤德盛稳健证券投资基金 1,999,950 0.34% ⑥安徽省皖北煤电集团有限责任公司 1,940,405 0.33% ⑦上海寅萨贸易有限公司 1,374,074 0.23% ⑧科瑞证券投资基金 1,309,680 0.22% ⑨东吴证券责任有限公司 1,304,798 0.22% ⑩兴安证券投资基金 1,288,894 0.22% 2、报告期末流通股前 10 名股东持股情况 股东名称 持股数量(股) 占总股数比例 ①天华证券投资基金 4,042,147 0.69% ②南方稳健成长证券投资基金 3,333,801 0.57% ③北京泰达国际投资顾问有限公司 2,292,332 0.39% ④德盛稳健证券投资基金 1,999,950 0.34% ⑤安徽省皖北煤电集团有限责任公司 1,940,405 0.33% ⑥上海寅萨贸易有限公司 1,374,074 0.23% ⑦科瑞证券投资基金 1,309,680 0.22% ⑧东吴证券责任有限公司 1,304,798 0.22% ⑨兴安证券投资基金 1,288,894 0.22% ⑩隆元证券投资基金 1,091,750 0.19% 注：1、泸天化（集团）有限责任公司为本公司发起人，所持股份 3.9 亿股为未上市流通的境 内法人股，占公司股份的 66.67%。 2、报告期内持股 5%以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结情况。 3、本公司未知前 10 名股东之间存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 （三）、公司控股股东情况 本公司控股股东泸天化（集团）有限责任公司为国有法人股股东。 法定代表人：任晓善 成立日期：1996 年 4 月 18 日 6 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 注册资本：33,479.64 万元 主营范围：制造、销售、服务、进出口贸易；化学肥料、化学原料、有机化学产品、日用化学 品及相关的出口业务，本企业或本企业成员企业生产和研究所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表， 零配件等商品及相关技术的进口业务等。 股权结构：国有独资企业 报告期初持有本公司股份 30,000 万股，占总股本的 66.67%。报告期内，由于本公司实施用资 本公积金 10 股转增 3 股的方案，所持股份增加为 39,000 万股，未发生质押情况。 （四）、泸天化（集团）有限责任公司的控股股东四川化工控股(集团)有限责任公司情况 法定代表人：赵彦博 成立日期：2000 年 11 月 21 日 注册资本：200,000 万元 主营范围：化工产品销售；技术服务；项目投资；组织协调；开展经济技术合作。 股权结构：国有独资企业 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 （一）、董事、监事及高级管理人员基本情况 年初持股 年末持股 年度内股份 姓 名 性别 年龄 职务 任期 （股） （股） 增减变动量(股) 任晓善 男 58 董事长 2002.4—2005.4 0 0 0 赵祖来 男 57 副董事长 2002.4—2005.4 0 0 0 聂长海 男 52 董事 2002.4—2005.4 0 0 0 王敦伦 男 59 董事兼总经理 2002.4—2005.4 0 0 0 沙大发 男 58 董事 2002.4—2005.4 0 0 0 季敏波 男 40 独立董事 2002.4—2005.4 0 3000 3000 樊行健 男 60 独立董事 2002.4—2005.4 0 0 0 邓德芳 女 56 监事 2002.4—2005.4 0 0 0 监事会主席 杜 波 女 50 2002.4—2005.4 0 0 0 兼党委书记 牟守先 男 30 监事 2002.4—2005.4 0 0 0 索隆敏 男 50 董秘兼财务总监 2002.4—2005.4 0 0 0 李 枫 男 39 副总经理 2002.4—2005.4 0 0 0 周启红 男 42 副总经理 2002.7—2005.4 0 0 0 宁忠培 男 40 副总经理 2002.4—2005.4 0 0 0 周寅仪 男 58 总工程师 2002.4—2005.4 0 0 0 7 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 注：独立董事季敏波先生期末所持股票为其在二级市场购得。 （二）、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 在本公司职务 在股东单位任职情况 任晓善 董事长 泸天化(集团)有限责任公司总裁 赵祖来 副董事长 泸天化(集团)有限责任公司常务副总裁 聂长海 董事 泸天化(集团)有限责任公司副总裁 沙大发 董事 泸天化(集团)有限责任公司副总裁 邓德芳 监事 泸天化(集团)有限责任公司工会主席 牟守先 监事 泸天化(集团)有限责任公司财务部副部长 二、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员报酬决策程序及确定依据按照公司劳动人事工资制度和有关规 章制度执行。 公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 213.39 万元，金额最高的前三名董事的年 度报酬总额为 68.44 万元，金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为 36 万元。其中年度 报酬在 21-24 万元区间的董事 5 人、监事 2 人；年度报酬 11-13 万元区间高级管理人员 5 人；独立 董事年度报酬总额为 6 万元。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内无董事、监事、高级管理人员变动情况。 四、公司员工的数量、专业构成及退休职工人数情况 公司现有员工 2,497 名，其中生产人员 1,610 名，占公司员工总数的 64.48%,生产技术人员 146 名，占公司员工总数的 5.85%；财务人员 22 名，占公司员工总数的 0.88%,销售人员 133 名，占公 司员工总数的 5.33%；行政人员 146 人，占公司员工总数的 5.85%,退休人员 379 名，占公司员工总 数的 15.18%。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 本着维护广大股东合法权益的原则，公司按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和 中国证监会有关法律法规的要求，努力完善公司治理结构，规范上市公司运作。 1、股东与股东大会 按照公司章程规定，股东按照其所持有的股份享有平等的权利，并承担相应的义务。公司股东 大会的召开和表决程序规范，公司成立后历次股东大会的召开，都由公证机关、律师人员进行现场 公证、监督。 8 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 公司制定有“关联交易管理办法”制度，关联交易遵循了公平、自愿、等价、有偿的原则。 2、控股股东与上市公司 控股股东按《公司法》要求行使的权力并承担义务，控股股东与上市公司之间实行人员、资产、 财务、机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司重大决策由公司独 立作出和实施。 3、董事与董事会 公司董事的选聘严格遵照《公司章程》的规定，董事能根据公司和全体股东的最大利益，忠实、 诚信、勤勉地履行职责；公司制定《董事会议事规则》，严格按照规定的该规则召开董事会会议， 公司董事会秘书、部分董事多次参加证券监管部门举办的培训班，不断熟悉有关法律法规，以更好 地履行相应的权利和义务。 公司根据《上市公司治理准则》的要求，建立《独立董事工作制度》，并按程序聘请两名独立 董事，优化了公司董事会成员构成，保证了公司董事会决策的公正性、科学性和专业性。 4、监事与监事会 公司监事的选聘严格遵照《公司章程》的规定进行，公司制定《监事会议事规则》，严格按照 该规则召开监事会会议.监事会依法对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合 法、合规性进行监督。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重各商业银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他利益相关者的合法 权益，共同推动公司持续、健康发展。 6、信息披露及透明度 公司制定有《信息披露管理方法》制度，信息披露实行董事会领导下的董事会秘书负责制，在 信息披露事务工作程序上，严格按照“信息披露管理办法”的有关规定执行，确保信息披露的真实、 准确、完整、及时。 二、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会“关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见”，制定了《独立 董事制度》，并于 2002 年 4 月 26 日召开的 2001 年度股东大会上选举产生季敏波、樊行健先生两名 独立董事，报告期内独立董事尽职尽责，出席了报告期内所有董事会议，对公司的变更募股资金事 项、关联交易、定期报告以及公司的经营发展等方面充分发表了专业性的意见，维护了公司和投资 者的合法权益。 三、控股股东与上市公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：本公司独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、财务系统，独立从事生 产经营活动,并拥有进出口经营权。 2、人员方面：公司有专职的劳动、人事及劳资管理人员，公司的总经理、副总经理、销售经 9 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 理、财务机构负责人均未在控股股东单位担任除董事以外的其他职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立的生产系统和部分配套设施，控股股 东泸天化（集团）有限责任公司许可将其拥有的“工农”牌商标由本公司无偿使用。 4、机构方面：公司根据上市公司规范运作及生产经营的需要，设立了较为完善的独立于控股 股东的组织机构，独立从事生产经营工作。 5、财务方面：公司设有独立的财务部，建立有独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独 立的银行账户，依法独立纳税，会计人员未在控股股东单位兼职。 四、绩效评价与激励约束机制 目前公司对高管人员采用经营目标责任制考核，对超额完成年度经营目标的高管人员按规定比 例进行奖励。公司正积极考虑建立更为科学、公正的董事、监事、高级管理人员的绩效评价与长效 激励约束机制。 第六节 股东大会情况简介 本报告期内公司召开了一次股东大会。 一、2002 年度股东大会召开情况 本公司董事会于 2003 年 3 月 11 日在《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》上刊登召开 2002 年度股东大会的通知。2003 年 4 月 25 日本次股东大会在泸天化宾馆会议室召开，出席会议的股东 及股东授权代表共 17 名，代表股份 30,025.01 万股，占股本总额的 66.72%。 二、大会通过的决议及决议披露情况 会议以投票表决方式审议通过了以下报告及议案: 1、审议通过《公司 2002 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《公司 2002 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《公司 2002 年度财务决算报告》； 4、审议通过《2002 年度利润分配预案及预计 2003 年度利润分配政策》； 5、审议通过《公司 2002 年度报告》、《公司 2002 年度报告摘要》； 6、审议通过《出资组建四川泸天化绿源醇业有限责任公司（筹）的议案》； 7、审议通过《关于续聘四川华信（集团）会计师事务所的议案》； 8、审议通过《关于修改公司章程的预案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 4 月 25 日的《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券 报》。 （三）、选举、更换公司董事、监事情况 本次会议未发生选举、更换公司董事、监事情况。 10 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 报告期内公司根据化工产品市场走向，制定和实施了适应市场变化的营销策略，根据国际化肥 市场的需求状况，继续开拓化肥国外市场，扩大主导产品尿素的出口创汇，加快实施技术改造项目 以及完工技改项目的投产工作，为形成公司新的利润增长点、增强核心竞争力创造条件，继续抓好 装置的长周期安全运行，努力降低各种物质消耗，由于主要原料天然气以及电的价格上涨，使主营 产品的生产成本比上年上升，由于天然气、电力供应紧张，使生产装置不能满负荷生产，公司通过 强化内部管理、严格控制成本费用，努力克服产品主要原料天然气以及电价格上涨并供应紧张给企 业经营带来的不利影响。 报告期内公司本部获属 2002 年度增值税的退税 1,397 万元，控股子公司四川天华股份有限公 司获属 2001 年和 2002 年度增值税的退税 1,998 万元，增加了企业的当期效益。 报告期内公司实现主营业务收入 215,185 万元，较上年同期增长 27.01%；主营业务利润 59,661 万元，较上年同期增长 43.01%；净利润 16,328 万元，较上年同期增长 43.02%。 二、公司经营情况 （一）、主营业务的范围及其经营情况 1、主营业务收入和利润构成情况 公司属化肥行业，主营业务为化肥、化工原料的生产与销售，拥有年产 80 万吨合成氨、124 万 吨尿素的生产能力，目前为全国最大的尿素生产企业，属国家政策重点扶持的特大型化工基地和我 国西部地区国家重点鼓励发展的产业。2003 年度公司生产合成氨 80.11 万吨、尿素 129.49 万吨, 实现主营业务收入 2,151,847,631.56 元，主营业务利润 596,610,261.28 元。 (1) 按行业分类 单位：元 化工行业 项目 金额 比重 主营业务收入 2,151,847,631.56 100.00% 主营业务利润 596,610,261.28 100.00% （2）按地区分类 单位：元 国内 国外 项目 金额 比重 金额 比重 主营业务收入 1,926,083,031.79 89.51% 225,764,599.77 10.49% 主营业务利润 509,116,568.02 85.33% 87,493,693.26 14.67% 11 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 2、主要产品销售及市场占有率情况 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率 尿素 1,681,573,673.15 1,132,922,431.78 32.63% 公司主导产品“工农牌”尿素是“国家质量免检产品”和“国家质量银牌产品”以及“四川省 名牌产品”,市场占有率一直居同行业前列。占公司主营业务利润 90%以上的业务活动为尿素的生产 及销售，其主要销售地区是西南三省和两广地区以及对外出口。 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、四川天华股份有限公司 本公司于 1999 年 9 月完成对四川天华股份有限公司的承债式入股，投入资本 36,000 万元，取 得四川天华股份有限公司 30,000 万元股本，公司入股后持有 39.05%的股权，为该公司最大股东。 该公司注册资本 76,821 万元，主要从事合成氨及尿素的生产及销售，2003 年实现主营业务收入 61,596 万元、净利润 6,035 万元。 2、九禾农资股份有限公司 为构建适应市场变化的化肥营销体系，本公司与泸天化（集团）有限责任公司、四川天华股份 有限公司等于 2001 年 12 月共同发起设立九禾农资股份有限公司，该公司注册资本 5,000 万元，本 公司出资 1,600 万元取得 32%的股权，为该公司的最大股东，其主要经营范围为化肥及化工产品的 销售。2003 年该公司实现主营业务收入 184,815 万元、净利润 1,649 万元。 3、四川天盈投资咨询有限公司 四川天盈投资咨询有限公司注册资本 3,000 万元，本公司出资 2,840 万元，拥有 94.67%的股权。 该公司主要从事投资、投资管理及投资咨询，2003 年度该公司实现净利润 83,591.67 元。 4、泸天化国际经济贸易有限公司 泸天化国际经济贸易有限公司于 2002 年 6 月正式成立，注册资本为 300 万元，本公司出资 180 万元，拥有其 60%的股权，该公司主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口，2003 年公司实现 净利润 14,333.89 元。 5、四川泸天化绿源醇业有限责任公司 四川泸天化绿源醇业有限责任公司于 2003 年 3 月正式成立，注册资本为 32,500 万元，本公司 出资 7,000 万元，拥有其 21.54%的股权，该公司主要从事甲醇和二甲醚的生产与销售。2003 年度 该公司实现净利润 50,508.33 元。 6、四川昊源化工有限公司 四川昊源化工有限公司于 2003 年 8 月正式成立，注册资本为 1,000 万元，本公司出资 180 万 元，拥有其 18%的股权，该公司主要从事化工产品的购销、运输，2003 年度该公司实现净利润 194,262.79 元。 （三）、主要供应商和客户情况 12 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 公司向前五名供应商采购原材料金额为 64,826 万元，占公司年度采购总金额 65.46%。 公司前五名客户销售收入总额 9,238 万元，占销售总收入的 4.29%。 （四）、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内公司主导产品的主要原料天然气以及电力价格上涨，且供应紧张，生产装置不能满负 荷生产，使产量下降和生产成本上升。根据财政部、国家税务总局财税（2001）113 号《关于若干 农业生产资料免征增值税政策的通知》，2003 年度公司实现的增值税不再享受先征后返的优惠政策， 对企业当期的经营效益造成一定影响。 面对以上不利条件，公司主要采取以下措施： 1、坚持抓好生产装置的“安全、稳定、长周期、满负荷、优质”运行，加强对产品成本和费 用的控制，挖掘企业内部潜力，调动一切积极因素，努力克服由于天然气以及电力价格上涨且供应 紧张给公司带来的不利影响。 2、公司根据目前化肥市场的实际状况，通过控股的九禾农资股份有限公司的营销网络，实现 了工农牌和天华牌尿素的品牌整合，及时根据市场变化调整营销策略，取得较好的销售成绩。针对 非化肥产品的销售渠道、运输方式与化肥产品不同的特点，公司于报告期内与泸天化（集团）有限 责任公司、四川泸天化绿源醇业有限责任公司等共同投资设立四川昊源化工有限公司，专门从事硝 酸铵、液氨、甲醇、浓硝酸等危险化工产品的运输与销售，开避了新的销售渠道。同时，公司积极 开拓国际市场，全年共出口尿素 18.6 万吨（其中大颗粒尿素 15 万吨），创汇 2,730 万美元，较 2002 年增加 18 万吨，成为全国大化肥行业尿素出口数量最大，创汇最多的企业之一。 3、在全公司范围内实施了全面预算管理制度，进一步明确公司各个管理层次的权利和责任， 建立了与各责任中心经济利益相联系的经营管理机制。 4、报告期内,公司加快了技术改造步伐，先后完成合一主控仪表、合二主控仪表、浓硝酸冷冻 装置、合一双甲技改等重要项目的改造，合一双甲技改完工后公司甲醇产品由原年产 5,000 吨的生 产能力达到 4.5 万吨的生产能力，为形成公司新的利润增长点、增强核心竞争力创造了条件。 13 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 三、公司投资情况 （一）、募集资金使用情况 公司于 1999 年 4 月 5 日公开发行普通股 15,000 万股，扣除发行费后实际募集资金 87,198 万 元。公司按照《招股说明书》承诺项目进行投资，截止报告期末，共计投入资金 79,462 万元，其 余全部为银行存款。募股资金使用情况如下： 单位：万元 项 目 承诺投资额 建设期 报告期末实际投资 项目进度 备注 承债入股四川天华股份有限公司 36,000 36,000 100% 合资建设年产40万吨合成氨、52万吨 已终止该 尿素的大化肥生产装置 项目 日产1150吨合成氨装置节能技术改造 4,400 2 2,796 63.55% 尿素装置扩能增产技术改造工程 4,987 2 9,469 189.87% 公用工程技术改造 3,900 3 2,028 52.00% 已变更投 甲醇后加工甲醛装置工程 向大颗粒 大颗粒尿素技改工程 4,987 1 4,988 100.02% 污水处理系统技术改造 886 3 564 63.66% 合成氨第二次节能增产技术改造 19,380 2 11,414 58.90% 合成氨一车间双甲技改项目 4,986 1 4,989 100.06% 收购集团公司生产性经营资产 6,696 6,696 100.00% 补充流动资金 518 518 100.00% 合 计 86,740 79,462 91.61% 募股资金使用情况说明： 1、承债入股四川天华股份有限公司 公司于 1999 年 9 月完成对四川天华股份有限公司的承债式入股，投入资金 36,000 万元，取得 了四川天华股份有限公司 30,000 万元股本，公司入股后持有该公司 39.05%的股权。 2、建设年产 40 万吨合成氨、52 万吨尿素大化肥项目 合资建设大化肥生产装置：公司就尿素市场目前的状况及未来的发展趋势，经过综合论证后认 为，尿素产品的主要原料天然气价格不断上涨并供应紧张等因素的影响，使实施该项目的前景难以 预测，无法达到可行性研究的预期收益，公司决定终止该项目的实施，改投合成氨二车间增产节能 技术改造项目、合成氨一车间双甲技改项目、收购泸天化（集团）有限责任公司 404 厂年产 5 万吨 浓硝酸和年产 11 万吨硝酸铵生产装置，剩余部分补充流动资金。此变更募集资金使用投向经 2002 年 6 月 21 日召开的临时股东大会审议通过。 3、日产 1150 吨合成氨装置节能技术改造 公司已完成甲醇解析气回收项目，继续投资合成氨一技改项目，至报告期末已累计投资 2,796 万元。 4、尿素装置扩能增产技术改造工程 14 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 该工程已完成 CO2 水冷器改造和双氧水改造、尿素 P410、尿素风选装置、尿素 201、202C 技改 等技术改造项目，报告期内继续投资建设尿素技改、尿二扩能技改、B625 扒料机改造项目，至报告 期末该工程已累计投资 9,469 万元。 5、公用工程技术改造 该工程已完成蒸汽系统改造、二号主变电技改、四号变电所技改、水处理技术改造项目，报告 期内继续投资公用工程酸碱站改造，至报告期末该项目累计投资 2,028 万元。 6、甲醇后加工甲醛装置工程 甲醇后加工甲醛装置工程：该项目由于市场前景难以预测，决定暂缓该项目的实施，改投日产 2000 吨大颗粒尿素技改项目，该项目投资 4,988 万元，已于 2001 年完工生产出合格产品。此变更 募集资金使用投向经 2000 年 10 月 30 日召开的第一次临时股东大会审议通过。 7、污水处理系统技术改造项目 该项目已完成合成氨泄洪沟、凉水塔技改项目，至报告期末累计投资 564 万元。 8、合成氨二车间第二次节能增产技术改造 该项目为终止合资建设年产 40 万吨合成氨、52 万吨尿素的大化肥生产装置后改投项目，技术 改造项目于 2002 年下半年开始实施,报告期内已完成合二仪表改造项目，至报告期末累计投资 11,414 万元。 9、合成氨一车间双甲技改项目 该项目为终止合资建设年产 40 万吨合成氨、52 万吨尿素的大化肥生产装置后改投项目，项目 采用丹麦托普索的工艺技术，公司已于 2003 年 9 月完成此项改造，并生产出合格产品，项目总投 资 4,989 万元。改造完成后，公司甲醇生产能力提升至 4.5 万吨/年，公司的产品结构得到进一步 优化。 10、收购泸天化集团公司生产性经营资产 双方已于 2002 年 7 月完成资产移交账务处理。收购后公司完在公司对该厂的机构和业务进行 有效整合，该项资产经营情况稳定，本报告期内实现主营业务收入 12,007 万元，主营业务利润 9,376 万元，净利润 1,234 万元。通过实施此项收购业务，公司减少了与控股股东泸天化（集团）有限责 任公司的关联交易，调整了产品品种结构，增加了主营业务收入及利润，提高了公司的市场竞争能 力。 11、补充流动资金 终止合资建设年产 40 万吨合成氨、52 万吨尿素的大化肥生产装置投资，募集资金改投以上 8-10 项项目后剩余的 518 万元用于补充公司流动资金。 (二)、报告期内非募集资金的重大项目进度情况 1、浓硝酸冷冻装置技术改造。属于公司本部自筹资金项目，投资预算 1,100 万元，截止报告 期末累计投资 1,026 万元，该项目已于 2003 年 11 月完工转入固定资产。项目完成后，浓硝酸当年 15 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 的产量提高了 9.3%。 2、硝区循环水改造。属于公司本部自筹资金项目，投资预算 178 万元，截止报告期末累计投 资投资 37 万元，现在该项目正在建设过程中。 四、经营成果与财务状况增减变动情况 单位：元 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 增减率(%) 总资产 3,575,233,463.17 3,662,383,540.54 -2.38 股东权益 1,692,221,221.27 1,617,854,611.23 4.60 项目 2003年 2002年 增减率(%) 主营业务利润 596,610,261.28 417,174,944.79 43.01 净利润 163,282,205.44 114,165,466.84 43.02 现金及现金等价物净增加额 -227,841,663.27 185,266,175.47 -222.98 1、总资产比上年末减少 8,715 万元，下降 2.38%，主要是控股子公司四川天华股份有限公司归 还银行长、短期借款。 2、股东权益比上年末增加 7,437 万元，增长 4.60%，主要因为报告期内实现净利润 16,328 万 元。 3、主营业务利润比上年增加 17,944 万元，增长 43.01%，主要是： A、报告期内公司主要化工产品市场价格上升； B、（1）报告期内完成了合成氨一车间双甲技术改造项目，实现一次开车成功并生产出合格的 甲醇产品，产品成本比改造前大幅度下降以及产量提高，增加主营利润； （2）报告期内完成了浓硝 酸车间冷冻装置技术改造项目，使该装置生产能力提高、消耗下降，增加主营利润； C、通过九禾农资股份有限公司的运作，实现“工农牌”和“天华牌”尿素的品牌整合，减少 流通环节，增加主营利润； D、努力开拓化肥国外市场，出口尿素 18.63 万吨增加主营利润。 4、净利润比上年增加 4,911 万元，增长 43.02%，主要是（1）主营业务利润比上年同期有较大 幅度增长；（2）报告期内公司本部获属 2002 年度增值税的退税 1,397 万元，控股子公司四川天华 股份有限公司获属 2001 年和 2002 年度增值税的退税 1,998 万元。 5、现金及现金等价物净增加额比上年减少 41,311 万元，主要是母公司固定资产投资增加以及 控股子公司四川天华股份有限公司偿还银行长、短期借款。 五、宏观经济政策对公司产生的重要影响 公司的主营业务属当前国家重点鼓励发展的产业，西部大开发政策使国家对西部地区经济的发 展给予更大的支持，化肥作为我国国民经济基础产业-农业的重要生产资料，化肥企业为确保我国农 业产业持续稳定发展提供源源不断的物资来源，近年来国家针对化肥企业面临的具体困难，陆续出 台了若干扶持政策，给公司带来难得的发展机遇，这对本公司进行产品结构调整和形成新的经济增 16 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 长点提供了很好的发展平台，同时也将促使公司尽快适应市场变化、调整产品结构、加速转机建制、 进一步建立和完善现代企业制度，提高企业的整体素质的竞争能力。 2004 年 1 月 17 日财政部国家税务局下发财税字[2004]33 号文通知，2004 年国家将恢复对尿素 生产增值税先征后返 50%的政策。根据文件精神，本公司 2004 年可享受增值税先征后返 50%的优惠 税收政策，预计增值税返还约 2,500 万元左右。 六、2004 年度经营计划 2004 年我国宏观经济形势进一步向好，为西部地区的经济发展提供了一个较为有利的环境， “西 部化工城”的建设将遇一个极好的发展机遇，公司的合成氨第二次节能增产技术改造和尿素装置扩 能增产技术改造、控股的四川天华股份有限公司的 1,4-丁二醇建设项目作为“西部化工城”的重点 建设工程正在加快建设的步伐，其中公司的合成氨第二次节能增产技术改造和尿素装置扩能增产技 术改造项目将在年内完工投入使用，这为公司形成新的利润增长点、增强核心竞争力创造条件，同 时今年公司还面临主要原料天然气、电力供应紧张的不利因素，为此，2004 年度公司针对化肥市场 的现状，要着重抓好以下工作： 1、按照 ISO-9002 质量体系的要求，继续抓好生产装置的长周期安全运行，强化现场管理，减 少停车次数，做好节能降耗增效益工作，进一步提高产品质量，力争主要经济技术指标有新的突破。 2、做好合成氨一车间双甲技术改造项目、浓硝酸车间冷冻装置技术改造项目投产后的长周期 安全运行，以确保形成新的利润增长点。 3、抓紧对年产 30 万吨合成氨装置和年产 48 万吨尿素装置节能增产技术改造等项目的实施， 以及两项技术改造项目完工后投入生产运行的准备工作，以尽快形成新的生产力，增强核心竞争力。 4、不断推进市场营销体系创新，整合有效资源、构筑营销网络、建立高素质的营销队伍、制 定和实施顺应市场的营销战略、提高市场占有率；同时密切关注化肥国际市场的走向，制定与之相 适应的产品出口营销策略。 5、健全和完善企业内部的控制制度和经营监控考评机制，进一步完善全面预算管理制度，保 证经济责任制的贯彻落实，在管理中实现责、权、利相结合，充分调动广大员工的积极性。 6、抓住西部大开发政策和建设“西部化工城”的历史发展机遇，充分利用地域和资源优势， 实施技术创新战略，开发新的天然气化工项目，寻求企业新的利润增长点。 7、充分利用本公司的各种经济资源和良好的商业信誉，积极拓宽投资领域，搞好资本运作。 七、董事会日常工作情况 （一）、2003 年度董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开六次会议： 1、公司第二届第七次董事会议于 2003 年 2 月 9 日召开，会议应到董事 7 人，实到董事 7 人。 会议审议并一致通过了以下决议： A、审议通过《2003 年度九禾农资股份有限公司承销本公司氮肥产品的决议》； 17 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 B、审议通过《关于出资组建四川泸天化绿源醇业有限责任公司（筹）的报告》； C、审议通过《公司 2002 年度核销坏账损失、核销报废资产及计提资产减值准备的报告》； D、审议通过《公司章程修改预案》。 本次会议决议内容公告于 2003 年 2 月 10 日的《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券报》。 2、公司第二届第八次董事会议于 2003 年 3 月 9 日召开，会议应到董事 7 人，实到董事 7 人。 会议审议并一致通过了以下决议： A、审议通过《2002 年度报告》、《2002 年度报告摘要》； B、审议通过《2002 年度董事会工作报告》； C、审议通过《2002 年度财务决算报告》； D、审议通过《2002 年度利润分配预案及预计 2003 年度利润分配政策》； E、审议通过《关于续聘四川华信（集团）会计师事务所为 2003 年度公司财务审计机构的议案》； F、审议通过《关于召开 2002 年年度股东大会的议案》。 本次会议决议内容公告于 2003 年 3 月 10 日的《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券报》。 3、公司第二届第九次董事会会议于 2003 年 4 月 16 日召开，应到董事 7 人，实到董事 7 人， 会议审议并一致通过了《2003 年第一季度报告》。 本次会议决议内容公告于 2003 年 4 月 17 日的《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券报》。 4、公司第二届第十次董事会会议于 2003 年 7 月 21 日召开，应到董事 7 人，实到董事 7 人， 会议审议并一致通过了以下决议： A、审议通过《公司 2003 年半年度报告》、《公司 2003 年半年度报告摘要》； B、审议通过《公司 2003 年度中期核销坏账损失、核销报废资产及计提资产减值准备的报告》； C、审议通过《出资组建四川昊源化工有限责任公司的议案》。 本次会议决议内容公告于 2003 年 7 月 22 日的《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券报》。 5、公司第二届第十一次董事会会议于 2003 年 9 月 28 日召开，应到董事 7 人，实到董事 7 人， 根据《深圳证券交易所上市规则》的要求，关联方董事代表回避表决，有表决权的董事审议并一致 通过了《四川昊源化工有限责任公司承销公司 2003 年化工产品的议案》。 本次会议决议内容公告于 2003 年 9 月 29 日的《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券报》。 6、公司第二届第十二次董事会会议于 2003 年 10 月 21 日召开，应到董事 7 人，实到董事 7 人， 会议审议并一致通过了《公司 2003 年第三季度报告》。 本次会议决议内容公告于 2003 年 10 月 22 日的《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，圆满地完成了股东大会交办的各项工 作。 经四川华信（集团）会计师事务所审计确认，公司 2002 年度实现净利润 114,165,466.84 元， 18 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 提取 10%的法定公积金 11,416,546.68 元，提取 10%的法定公益金 11,416,546.68 元后，加上年度 末未分配利润 181,193,135.80 元，本年度末可供股东分配的利润总额为 263,193,524.28 元，经公 司董事会审议决定，以 2002 年度末总股本 45,000 万股为基数，对全体股东用资本公积金转增股本, 每 10 股转增 3 股，共转增 13,500 万股，转增后公司总股本为 58,500 万股，以 2002 年度末总股本 45,000 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共计 9,000 万元，其余可供股东分配的利 润结转下一年度。此分配方案的股东大会决议已于 2003 年 5 月 20 日在《中国证券报》 、《证券时报》 和《上海证券报》公告，并于 2003 年 5 月 27 日实施。 （三）、2003 年度利润分配预案及预计下一年度利润分配政策 1、公司报告期内实现净利润 163,282,205.44 元，提取法定公积金 17,696,406.79 元，提取法 定公益金 17,351,541.17 元后，加上年度末未分配利润 263,193,524.28 元，本年度分配 2002 年度 股利 90,000,000 元，本年度末可供股东分配的利润总额为 301,427,781.76 元，经公司董事会审议 决定，以 2003 年末公司总股本 58,500 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2.60 元（含税），其余 可供股东分配利润结转下一年度。 以上分配预案须提请公司股东大会审议批准后执行。、2003 年度利润分配预案 2、预计 2004 年度利润分配政策 预计 2004 年度利润分配一次，分配比例为当期实现可供股东分配利润的 50-70%，2004 年末未 分配利润结转以后年度分配，利润分配拟采用派发现金的形式。 2004 年度利润分配方案，董事会可根据当期公司实际情况进行适当调整。 八、四川华信（集团）会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托,对四川泸天化股份有限公司（以下简称贵公司）控股股东及其他关联方截止 2003 年 12 月 31 日占用贵公司资金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管理委员会、国 务院国有资产监督管理委员会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》进行的。贵公司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有关资金 占用及对外担保情况的全部资料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证、帐簿记录、 会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司与控股股东及其他关联 方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实 施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明 如下： 19 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 (一)、四川泸天化股份有限公司大股东及其他重要关联方基本情况 名 称 简 称 与本公司的关系 四川泸天化（集团）有限责任公司 集团 第一大股东 四川昊源化工有限公司 昊源化工 同一集团下子公司 四川天然气化工厂 川天化厂 控股子公司四川天华股份有限公司第二大股东 四川天然气化工厂劳服司 川化服司 控股子公司四川天华股份有限公司代管 合江天丰化肥有限责任公司 合江天丰 四川天然气化工厂的子公司 泸洲热电有限公司 泸州热电 四川天然气化工厂的子公司 泸天化油脂化学有限责任公司 油脂化学 同一集团下子公司 泸天化国际经济贸易有限公司 国际经贸 控股子公司 四川天华水陆运输公司 天华水陆 控股子公司四川天华股份有限公司的子公司 川大天华科技有限公司 川大天华 控股子公司四川天华股份有限公司的子公司 四川化学工业总公司 化学工业 控股子公司四川天华股份有限公司的股东 四川化工科教培训中心 化工培训 控股子公司四川天华股份有限公司参股 合江县天宝实业公司 天宝实业 控股子公司四川天华股份有限公司代管 （二）、截止于 2003 年末，第一大股东集团公司及其他关联方占用资金的情况 资金往来方 本期归还资金 资金往来 挂账 式 本年度 全年平均 全年累计 资金往 期初余额 期末余额 方名称 单位 (即会计科 增加金额 占用资金 使用资金 来原因 现 金 非现金 目) (一)大股东及其他关联方使用上市公司资金 集团 泸天化 经营 其他应收款 61,980,030.51 61,980,030.51 5,165,002.54 61,980,030.51 性占用 集团 泸天化 经营 应收票据 9,340,000.00 44,000,000.00 53,340,000.00 3,666,666.67 53,340,000.00 性占用 集团 九禾 其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 调账 集团 九禾 经营 预付账款 40,574,247.17 21,698,490.16 - 18,875,757.01 20,287,123.59 40,574,247.17 性占用 小计 10,340,000.00 146,554,277.68 137,018,520.67 1,000,000.00 18,875,757.01 29,118,792.80 156,894,277.68 油脂化学 泸天化 经营 预付账款 1,690,736.90 1,646,085.71 44,651.19 140,894.74 1,690,736.90 性占用 油脂化学 泸天化 经营 其他应收款 1,664,828.48 1,664,828.48 138,735.71 1,664,828.48 性占用 小计 3,355,565.38 3,310,914.19 44,651.19 279,630.45 3,355,565.38 川天化厂 天华 其他应收款 49,587,349.97 5,045,933.03 44,000,000.00 10,633,283.00 30,362,230.36 54,633,283.00 借款 川天化厂 天华 应收账款 1,048,546.29 1,048,546.29 1,048,546.29 调其他应收款 小计 50,635,896.26 5,045,933.03 44,000,000.00 1,048,546.29 10,633,283.00 30,362,230.36 55,681,829.29 合江天丰 天华 调劳 其他应收款 323,761.86 300,000.00 23,761.86 23,761.86 323,761.86 服司 合江天丰 天华 经营 应收账款 1,328,375.00 1,328,375.00 898,782.92 1,328,375.00 性占用 小计 323,761.86 1,328,375.00 300,000.00 1,352,136.86 922,544.78 1,652,136.86 天华水陆 天华 经营 其他应收款 4,168,983.78 5,249,613.53 300,000.00 4,002,611.68 5,115,985.63 4,174,924.25 9,418,597.31 性占用 20 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 天华水陆 九禾 经营 预付账款 26,414,696.68 24,868,786.90 1,545,909.78 13,207,348.34 26,414,696.68 性占用 小计 4,168,983.78 31,664,310.21 25,168,786.90 4,002,611.68 6,661,895.41 17,382,272.59 35,833,293.99 四川天然气化 经营 天华 工厂劳服司 应收账款 244,347.10 244,347.10 20,362.25 244,347.10 性占用 四川天然气化 经营 天华 工厂劳服司 预付账款 4,000,000.00 5,022,008.64 2,650,750.00 4,072,008.64 2,299,250.00 3,660,629.32 9,022,008.64 性占用 小计 4,244,347.10 5,022,008.64 2,650,750.00 4,316,355.74 2,299,250.00 3,680,991.57 9,266,355.74 昊源化工 泸天化 经营 应收票据 5,675,936.12 1,922,056.12 3,753,880.00 472,994.68 5,675,936.12 性占用 川大天华 天华 经营 其他应收款 17,746.00 17,746.00 17,746.00 17,746.00 性占用 化学工业 天华 其他应收款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 借款 化工培训 天华 其他应收款 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 借款 泸州热电 天华 经营 预付账款 11,890,219.23 32,785,915.95 14,800,020.00 17,870,153.56 12,005,961.62 11,948,090.43 44,676,135.18 性占用 国际经贸 天华 经营 预付账款 66,000.00 9,112,637.79 828,637.79 8,350,000.00 420,800.00 9,178,637.79 性占用 合计 82,186,954.23 240,544,959.80 228,871,047.88 29,366,305.06 64,494,561.09 95,106,093.66 322,731,914.03 (二)上市公司占用大股东及其他关联方资金 集团 泸天化 应付账款 9,454,015.25 143,050,731.92 141,796,949.61 10,707,797.56 11,920,894.33 152,504,747.17 经营性占用 集团 泸天化 其他应付款 3,979,007.46 292,516,566.45 294,126,550.80 2,369,023.11 24,376,380.54 296,495,573.91 经营性占用 集团 九禾 其他应付款 经营 281,760.00 12,900.00 294,660.00 288,210.00 294,660.00 性占用 集团 九禾 应付股利 270,320.35 270,320.35 - 270,320.35 小计 13,714,782.71 435,850,518.72 436,218,160.41 13,347,141.02 36,585,484.87 449,565,301.43 油脂化学 泸天化 其他应付款 1,002,524.90 8,523,929.65 9,526,454.55 710,327.47 9,526,454.55 经营性占用 油脂化学 泸天化 应付账款 7,967,865.00 7,967,865.00 663,988.75 7,967,865.00 经营性占用 小计 1,002,524.90 16,491,794.65 17,494,319.55 1,374,316.22 17,494,319.55 天宝实业 天华 其他应付款 经营 81,155.18 63,624.15 17,531.03 8,765.52 81,155.18 性占用 天宝实业 天华 应付账款 经营 4,208,188.82 16,881,954.54 20,736,604.00 130,231.54 223,307.82 4,431,496.64 21,090,143.36 性占用 小计 4,208,188.82 16,963,109.72 20,736,604.00 193,855.69 240,838.85 4,440,262.16 21,171,298.54 川化服司 天华 应付票据 经营 4,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 性占用 泸州热电 天华 应付票据 经营 12,000,000.00 10,000,000.00 22,000,000.00 7,666,666.67 22,000,000.00 性占用 合计 34,925,496.43 479,305,423.09 500,449,083.96 193,855.69 13,587,979.87 52,066,729.92 514,230,919.52 总 计 234,224,901.32 1,439,700,765.78 1,458,640,263.68 59,120,321.50 156,165,081.92 1,673,925,667.10 说明：本表所列挂账单位“泸天化”是指本公司总部， “天华”、 “九禾”分别指本公司纳入合并范围的子公司“四川天华股份有限公司” 、“九禾农资股份有限公 司” 。 其中： 1、贵公司没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为 承担成本和其他支出情况； 2、贵公司没有有偿或无偿地拆借公司资金给控股股东及其他关联方使用情况，其中，控股子 公司四川天华股份有限公司将资金借给四川天然气化工厂，本年未收回资金占用利息； 3、贵公司通过银行向四川天盈投资咨询有限公司提供委托贷款2,000万元，本年内已收回； 21 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 4、贵公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况； 5、贵公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况； 6、贵公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况； 三、本公司为控股大股东及其他关联方的担保情况 本年度本公司未向控股大股东及其他关联方提供担保，无违规担保情况。 另外，四川天然气化工厂为本公司控股子公司四川天华股份有限公司向中行合江支行借款 10,000万元提供担保。 九、独立董事就控股大股东及关联方资金占用和对外担保情况的意见 根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规 定，我们对公司以上两个问题进行认真审查和核实，同意华信会计师事务所就以上问题出具的审计 意见。2003年度公司与大股东及关联方资金占用事项，多属于正常经营活动过程中形成的资金往来。 未发现公司大股东及其他关联方违规占用上市公司资金及对外担保情况。 第八节 监事会报告 公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，本着对股东负责的精神，对公司依法 运行情况、公司财务状况、董事会、总经理及高级管理人员等情况进行监督，维护了公司和股东的 合法权益。 一、监事会工作情况 本报告期内，公司监事会共召开五次会议。 （一）、公司监事会二届六次会议于2003年2月9日召开，出席会议应到监事3人，实到监事3人。 会议以投票表决的形式形成以下决议： 1、审议通过《2003年度九禾农资股份有限公司承销本公司氮肥产品的决议》； 2、审议通过《关于出资组建四川泸天化绿源醇业有限责任公司（筹）的报告》； 3、审议通过《公司2002年度核销坏账损失、核销报废资产及计提资产减值准备的报告》； 4、审议通过《公司章程修改预案》。 （二）、公司监事会二届七次会议于2003年3月9 日召开，应到监事3人，实到监事3人。会议以 投票表决的方式审议通过了以下决议： 1、审议通过《2002年度报告》、《2002年度报告摘要》； 2、审议通过《2002年度财务决算报告》； 3、审议通过《2002年度监事会工作报告》； 4、审议通过《2002年度利润分配预案及预计2003年度利润分配政策》； 5、审议通过关于续聘四川华信（集团）会计师事务所为2003年度公司财务审计机构的议案。 22 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 （三）、公司监事会二届八次会议于2003年4月16日召开，出席会议应到监事3人，实到监事3人， 会议以投票表决的方式审议通过了《公司2003年第一季度报告》。 （四）、公司监事会二届九次会议于2003年7月21日召开，出席会议应到监事3人，实到监事3人， 会议以投票表决的方式审议通过以下议案： 1、审议通过《公司2003年半年度报告》、《公司2003年半年度报告摘要》； 2、审议通过《公司2003年度中期核销坏账损失、核销报废资产及计提资产减值准备的报告》； 3、审议通过《出资组建四川昊源化工有限责任公司的议案》。 （五）、公司监事会二届十次会议于2003年10月21日召开，出席会议监事应到3人，实到监事3 人，会议以投票表决的方式通过《四川泸天化股份有限公司2003年第三季度报告》。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况：本报告期内，经公司监事会检查，公司董事、经理及其他高级管理人 员在履行职责时，以公司利益为出发点，工作勤奋务实，作风清正廉洁，无违法违纪和侵害公司及 股东利益的行为。 2、公司财务执行情况：四川华信（集团）会计师事务所审计了公司2003年度财务报告，并出 具了无保留意见的审计报告，公司监事会认为，公司财务报告真实、公正、全面地反映了公司2003 年的财务状况和经营成果。 3、关联交易情况：本报告期内，公司的各项关联交易做到了公开、公平、公正，严格按协议 执行，未发生损害股东和公司利益的情况。 4、公司募集资金使用情况：截止本报告期末，公司的实际投资项目除部分变更募集资金投向 项目外，与公司在招股说明书中的承诺一致，部分变更募集资金投向项目变更程序合法、合规，有 利于公司长远发展。 监事会认为：公司2003年在董事会的领导下，经理层诚实信用地开展工作，通过全体员工的共 同努力，在生产经营和资本运营方面均取得较好成绩。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司重大收购资产事项 详见本节：重要事项“三、重大关联交易”“（三）、控股子公司九禾农资股份有限公司收购事 项”。 三、重大关联交易 (一)、购销商品、提供劳务关联交易 1、关联交易内容及金额 23 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 （1）、本公司向关联方采购货物或接受劳务 本年度发生额 上年度发生额 企业名称 占年度购货百 占年度购货 金 额 金 额 分比 百分比 泸天化（集团）有限责任公司 245,953,200.21 24.83% 208,706,783.82 20.63% 其中: 水 12,313,737.01 1.24% 10,135,632.65 1.00% 电 84,819,848.48 8.56% 69,540,290.27 6.87% 蒸汽 45,507,840.00 4.59% 40,976,110.00 4.05% 氮气 2,051,282.05 0.20% 材料 39,678,437.56 4.01% 39,869,008.36 3.94% 运费 2,664,919.93 0.27% 1624406.02 0.16% 修理、工料费 32,777,096.37 3.31% 27,500,161.95 2.72% 固定资产 709,201.32 0.07% 2519803.69 0.25% 在建工程劳务 26,083,466.63 2.63% 11166729.54 1.10% 天然气 459,615.57 0.05% 399020.18 0.04% 其他 939,037.34 0.09% 2924339.11 0.29% 四川泸天化油脂有限责任公司 7,285,409.95 0.74% 7,466,894.40 0.74% 其中：仪表空气 7,149,033.88 0.72% 7,260,473.03 0.72% 其他 136,376.07 0.01% 206,421.37 0.02% 合 计 253,238,610.16 25.57% 216,173,678.22 21.36% (2）、本公司向关联方销售货物 本年度发生额 上年度发生额 企业名称 占年度 占年度 金 额 金 额 销货百分比 销货百分比 泸天化（集团）有限责任公司 54,336,106.40 2.53% 111,789,555.65 6.59% 其中:液氨 786.32 29,440,832.48 1.74% 脱盐水 2,727,212.00 0.13% 2,873,659.28 0.17% 材料 1,102,421.71 0.05% 1,747,691.87 0.10% 天然气 45,508,276.43 2.11% 40,614,136.88 2.40% 尿素 2,676.11 37,084,357.47 2.19% 甲醇 4,856,504.36 0.23% 6,281.20 其他 138,229.47 0.01% 22,596.47 四川泸天化油脂有限责任公司 526,371.25 0.02% 1,272,023.00 0.08% 其中:天然气 199,031.86 0.01% 201,378.90 0.01% 其他 327,339.39 0.02% 1,070,644.10 0.06% 四川昊源化工有限责任公司 30,520,860.52 1.42% 其中：浓硝酸 16,263,516.91 0.76% 硝酸铵 2,549,104.27 0.12% 液氨 1,274,322.58 0.06% 甲醇 10,433,916.76 0.48% 合 计 85,383,338.17 3.97% 113,061,578.65 6.67% 24 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 （3）、本公司接受关联方的其他关联交易 交易单位 本年发生额 上年发生额 泸天化(集团)有限责任公司 其中： 通讯及邮政服务费 595,510.90 435,113.83 福利费 7,100,331.75 4,078,969.58 工会经费 265,010.85 住房公积金 4,152,651.60 1,861,299.02 养老保险金 14,694,203.86 9,306,495.12 工伤生育保险金 958,597.48 744,519.60 失业保险金 1,437,896.07 744,519.61 运输费 1,620,660.90 12,034,432.11 物资采购服务费 2,850,000.00 2,850,000.00 接待费 670,087.30 360,000.00 会议费 133,831.60 81,547.00 土地租金 2,670,000.00 1,470,000.00 保卫、消防、警卫经费 630,000.00 480,000.00 职工培训费 365,000.00 360,000.00 社区物业管理 450,000.00 300,000.00 生活后勤服务 900,000.00 600,000.00 合 计 39,228,771.46 35,971,906.72 (4)、母公司通过金融机构给关联方提供委托贷款收益 企业名称 本年度发生额 上年度发生额 四川天盈投资咨询有限公司 935,150.00 （5）、四川天华股份有限公司向关联方采购货物或接受劳务 本年度发生数 上年度发生数 企业名称 占年度购货 占年度购货 金 额 金 额 百分比 百分比 四川天然气化工厂 其中：净水剂 492,954.82 0.17% 553,082.37 0.17% 川天化劳动服务公司 其中：内袋、成品袋加工 9,126,739.09 3.06% 9,314,944.08 2.92% 泸洲热电有限公司 其中：蒸汽 20,374,424.20 6.83% 17,114,088.04 5.36% 合江县天宝实业公司 其中：编织袋内片 13,783,833.32 4.62% 14,427,982.91 4.52% 合 计 43,777,951.43 14.68% 41,410,097.40 12.97% （6）、四川天华股份有限公司将固定资产出租给关联方收取租赁费 企业名称 本年度发生额 上年度发生额 交易价格 四川天华水陆运输有限责任公司 2,801,710.00 2,801,710.00 协议价 25 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 （7）、四川天华股份有限公司向关联方销售货物或提供劳务 企业名称 本年度发生数 上年度发生数 金 额 占年度销货百分比 金 额 占年度销货百分比 合江天丰化肥有限责任公司 其中：液体尿素 1,175,553.09 0.19% （8）、四川天华股份有限公司向关联方转贷资金收取利息（按银行借款利息标准计息） 企业名称 本年度发生额 上年度发生额 备 注 四川天然气化工厂 1,749,825.00 泸州热电公司 338,228.50 合 计 338,228.50 （9）、九禾公司接受关联方劳务 本年数 上年数 主要 提供劳务单位 作价依据 占年度 占年度 劳务名称 金 额 金 额 劳务% 劳务% 四川天华水陆运输有限责任公司 协议价 运输服务 12,163,993.29 18.95 14,751,389.25 18.58 泸天化集团有限责任公司 协议价 运输服务 9,368,235.93 14.59 12,477,379.72 15.71 四川天华水陆运输有限责任公司 协议价 皮摆费 12,691,127.61 49.77 泸天化集团有限责任公司 协议价 皮摆费 12,808,512.35 50.23 合 计 47,031,869.18 27,228,768.97 34.29 注：A、公司与关联方采购和销售货物以参考市场交易价为定价基础，没有市场价格的，参照 同类企业内部价格或协商价,双方签订关联交易结算协议，规定了具体的收费标准和结算办法并严格 执行。 B、本公司是由泸天化集团公司将部分优良资产投资而设立，而供电、供水、设备制造、建筑 安装、电讯服务、设备维修、运输、物资供应等辅助系统和配套设施以及后勤、消防、警卫、物业 管理等系统还保留在集团公司，由此双方不可避免地要产生关联交易，这种必要的关联交易还将继 续下去，由于泸天化集团公司二甲醚中试装置需以甲醇为生产原料，因此向泸天化集团公司销售甲 醇在该装置运行的期间关联交易需存在。 C、向四川昊源化工有限公司销售浓硝酸、甲醇、液氨等化工产品，该公司为本公司参股公司， 专业从事化工产品销售业务，双方签定了《化工产品承销协议》，长期承销本公司化工产品。 D、四川天华股份有限公司向关联方采购货物为生产过程中所必需的原材料和包装物，此类关 联交易还将继续下去。 E、九禾农资股份有限公司接受关联方泸天化(集团)有限责任公司提供的劳务为销售化肥产品 过程中必须的劳务，该项交易将持续下去。 F、母公司委托银行向四川天盈投资咨询公司发放的委托贷款2,000万元，已于报告期内全部收 回，该项关联交易也因此而结束。 （10）、担保 26 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 截止2003年12月31日，本公司及子公司未向关联单位提供任何担保。四川天然气化工厂为四川 天华股份有限公司向中行合江支行借款10,000万元提供担保。 (二)、共同投资关联交易 1、为调整公司产品品种结构，寻求新的利润增长点，本公司与泸天化(集团)有限责任公司、 古蔺县国有资产经营有限责任公司和中国成达化学工程公司共同出资组建四川泸天化绿源醇业有 限责任公司，该公司主要从事甲醇和二甲醚的生产与销售，建成后生产能力为40万吨/年甲醇，10 万吨/年二甲醚，注册资本为人民币32,500万元，其中本公司出资人民币7,000万元，占总股本的 21.539%；泸天化(集团)有限责任公司出资人民币15,000万元，占总股本的46.154%；古蔺县国有资 产经营有限责任公司出资人民币10,000万元，占总股本的30.769%；中国成达化学工程公司出资人 民币500万元，占总股本的1.538%。 本公司于2003年2月9日召开的第二届董事会第七次会议审议并通过参股设立四川泸天化绿源 醇业有限责任公司的有关议案，关联董事在董事会表决时回避表决，独立董事认为该项投资具有较 好的经济效益和社会效益，符合公司的长远发展战略。 该项关联交易经公司2002年度股东大会审议通过，并公告于2003年4月26日《中国证券报》 、《证 券时报》和《上海证券报》。 2、为了扩大公司经营规模，加强公司除尿素以外其它化工产品的销售，本公司与泸天化(集团) 有限责任公司、四川绿源醇业有限责任公司、四川天华股份有限公司、四川天盈投资咨询有限公司 和四川泸天化油脂股份有限公司共同出资组建四川昊源化工有限责任公司。该公司主要从事危险化 学品的生产、购销、运输，注册资本为人民币1,000万元，其中本公司出资180万元，占总股本的18%； 泸天化(集团)有限责任公司出资220万元，占总股本的22%；四川泸天化绿源醇业有限责任公司出资 260万元，占总股本的26%；四川天华股份有限公司出资150万元，占总股本的15%；四川天盈投资咨 询有限公司投资120万元，占总股本的12%；四川泸天化油脂股份有限公司投资70万元，占总股本的 7%。 本公司于2003年7月21日召开的第二届董事会第十次会议审议并通过参股设立四川昊源化工有 限责任公司的有关议案，关联董事在董事会表决时回避表决，独立董事认为该项投资对公司进一步 开拓新产品的销售市场、提高综合竞争能力具有非常重要的意义，符合本公司当前和长远利益。 该项关联交易公告于2003年7月23日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 （三）、控股子公司九禾农资股份有限公司收购事项 经四川工贸农资公司、泸天化（集团）有限责任公司、九禾农资股份有限公司三方签定的转让 协议约定，九禾农资股份有限公司收购泸天化（集团）有限责任公司持有的四川工贸农资公司股权 100万股，以四川工贸农资公司2002年6月30日的帐面每股净资产作为收购价格，共计101.29万元， 该股权转让手续报告期内已办理完毕。 27 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 四、公司重大合同及其履行情况 1、公司于2002年7月5日与美国德州休斯敦KBR公司签订了由该公司为本公司30万吨/年合成氨 第二次节能增产技术改造提供国外部分设备和材料、技术决窍及专有技术使用许可、工艺与基础工 程设计、技术文件与技术服务等。 2、公司于2002年9月与意大利NUOVO PIGONE S.P.A公司签订由该公司提供CO2压缩机和控制系 统的设备、专用技术使用许可和技术决窍的合同。 3、公司于2003年4月与德国MAN TURBOMASCHINEN AG公司签订空压机设备制造和技术服务合同。 4、公司于2003年2月与美国德莱赛兰公司签订2BC9LG/2BF-8HP改造包设备制作和技术服务合 同。 5、2002年12月与西门子迪拉瓦公司签订102JT料气透平改造转子的设备制作和技术服务合同。 6、公司于2003年3月于瑞士卡莎里签订合成塔和高温变温炉合同。 以上均属于30万吨/年合成氨第二次节能增产技术改造项目中签订的重要合同，目前公司的此 项技术改造正在加紧进行，以上合同正在履行过程中。 （二）、报告期内本公司托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产 的事项。 控股子公司四川天华股份有限公司在报告期内租赁固定资产与其关联方天华水陆运输有限责 任公司。 （三）、报告期内公司无重大担保事项。 （四）、持续到报告期内公司委托事项 1、报告期内母公司无委托理财事项，控股子公司四川天华股份有限公司委托理财事项如下： 单位：元 被委托单位名称 委托期限 委托金额 期末余额 资金来源 四川双安实业公司 2002.4-2003.4 9,000,000 0 自有资金 国泰君安证券公司 2002.6-2003.6 50,000,000 0 自有资金 合 计 59,000,000 0 报告期内四川天华股份有限公司委托理财资金本金5,900万元已全数收回，取得投资收益141万 元，平均收益率2.39%。 2、委托贷款事项 为满足控股子公司天盈投资咨询公司对货币资金的需求，本报告期母公司用自有资金委托银行 向天盈投资咨询公司贷款2,000万元，贷款期限为一年，执行银行同期贷款利率,委托贷款已于报告 期内全部收回,并按约定利率收取相应资金占用费。 五、聘任会计师事务所情况 1、本报告期内公司继续聘用四川华信（集团）会计师事务所负责公司的审计工作，自公司上 28 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 市以来公司一直聘请该会计师事务所从事审计工作，累计已达5年。 2、公司2003年度支付给四川华信（集团）会计师事务所的报酬为40万元。 六、报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交 易所公开谴责的情况。 七、报告期内公司其它重要事项 1、按川财预省[2003]009号，报告期内母公司获得四川省财政厅退付公司属2001年度四季度的 所得税430万元。 2、根据财政部、国家税务总局财税（2001）113号《关于若干农业生产资料免征增值税政策的 通知》的规定，母公司及其控股子公司四川天华股份有限公司生产销售的尿素将在2001、2002年两 年内实行增值税先征后退的政策。母公司属2002年度增值税的退税金额经财驻川监退字（2003）231 号核准为1,397万元，报告期内已全部收到；控股子公司四川天华股份有限公司报告期内收到属2001 年度增值税返还998万元及2002年增值税1000万元，2002年度增值税的退税金额725尚未收到，故尚 未确认收入 3、按泸财企（2003）73号，报告期内母公司获省财政合成氨双甲技术改造拨款100万元。 4、经四川省发展计划委员会川计产业[2001]1043号、1044号文件批准，控股子公司四川天华 股份有限公司拟建“1,4-丁二醇”项目，计划投资总额38,660万元。该项目已进入实施阶段，已投 入3,400多万元。以该项目为基础，四川天华股份有限公司拟与泸天化（集团）有限责任公司、泸 州市兴泸投资集团有限公司、川化股份有限公司、四川省投资集团有限责任公司共同出资设立“四 川天华富邦化工有限责任公司”，该公司拟设注册资本18,500万元，其中四川天华股份有限公司拟 持股54.05％，该公司的注册设立正在办理之中。 5、2004 年 1 月 17 日财政部、国家税务局下发财税字[2004]33 号文通知，2004 年国家将恢复 对尿素生产增值税先征后返 50%的政策。根据文件精神，本公司 2004 年可享受增值税先征后返 50% 的优惠税收政策，预计增值税返还约 2,500 万元左右。 6、报告期内公司非经常性损益情况 经四川华信会计师事务所审计的非经常性损益为-374,025.45 元，涉及的项目和金额如下： 项 目 金 额(元） 1、处置固定资产产生的损益 -3,775,627.35 2、各种形式的政府补贴 36,366.80 3、对非金融企业收取的资金占用费 747,842.74 4、短期投资损益 -4,092,483.62 5、委托投资收益 551,527.36 6、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -116,181.09 7、以前年度减值准备转回 5,721,816.42 8、债务重组损益 -520,053.38 9、所得税影响数 1,072,766.67 合 计 -374,025.45 29 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 本公司财务报告经四川华信(集团)会计师事务所注册会计师李武林、何寿福审计，并出具了无 保留意见的审计报告[川华信审(2004)上字05号]。 审 计 报 告 四川泸天化股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川泸天化股份有限公司（以下简称泸天化股份）2003 年 12 月 31 日的资产 负债表及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表和现金流量表及 合并现金流量表。这些会计报表的编制是泸天化股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了泸天化股份 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司 中国 . 成都 中国注册会计师：李武林 中国注册会计师：何寿福 2004 年 3 月 7 日 二、会计报表 本会计报表严格按照国家有关政策法规、规章制度编制。 30 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 资产负债表 会企 01 表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位:元 期末数 期初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 六、1 861,887,522.80 674,927,757.06 1,089,729,186.07 776,730,046.03 短期投资 五、2 六、2 101,391,639.65 101,391,639.65 143,294,131.80 124,294,131.80 应收票据 五、3 4,457,695.00 24,087,195.00 11,912,950.00 61,912,950.00 应收股利 应收利息 263,200.00 应收账款 五、4 六、3 4,330,516.50 3,059,312.61 17,033,170.69 6,699,522.87 其他应收款 五、5 六、4 45,933,648.97 366,763.06 79,061,221.78 57,463.17 预付账款 五、6 199,421,052.79 15,348,840.99 73,552,292.50 17,617,844.13 应收补贴款 存 货 五、7 324,046,701.32 61,146,016.68 304,177,374.75 49,744,406.12 待摊费用 五、8 8,301,091.03 6,790,251.23 5,558,858.95 4,935,422.06 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 五、9 流动资产合计 1,549,769,868.06 887,117,776.28 1,724,319,186.54 1,042,254,986.18 长期投资： 长期股权投资 五、10 六、5 160,661,376.39 496,809,612.94 95,319,302.74 403,496,988.49 长期债权投资 长期投资合计 160,661,376.39 496,809,612.94 95,319,302.74 403,496,988.49 固定资产： 固定资产原价 五、11 3,513,852,153.64 1,418,675,464.13 3,374,494,653.55 1,307,237,097.55 减：累计折旧 五、11 1,883,313,267.52 1,052,555,545.27 1,748,606,256.82 1,039,106,389.77 固定资产净值 五、11 1,630,538,886.12 366,119,918.86 1,625,888,396.73 268,130,707.78 减：固定资产减值准备 五、11 4,207,925.27 4,530,428.27 固定资产净额 五、11 1,626,330,960.85 366,119,918.86 1,621,357,968.46 268,130,707.78 工程物资 175,468.00 175,468.00 在建工程 五、12 145,381,023.17 140,310,302.10 115,006,637.79 109,272,631.28 固定资产清理 五、13 3,558,534.79 3,619,499.83 固定资产合计 1,775,445,986.81 506,605,688.96 1,739,984,106.08 377,403,339.06 无形及其他资产: 无形资产 五、14 53,937,379.20 6,749,348.56 56,673,834.85 5,873,416.84 长期待摊费用 五、15 35,418,852.71 46,087,110.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 89,356,231.91 6,749,348.56 102,760,945.18 5,873,416.84 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 3,575,233,463.17 1,897,282,426.74 3,662,383,540.54 1,829,028,730.57 法定代表人: 财务总监： 财务机构负责人： 31 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 资产负债表(续) 会企 01 表续 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位:元 期末数 期初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五、16 165,000,000.00 65,000,000.00 272,400,000.00 65,000,000.00 应付票据 五、17 218,730,000.00 5,000,000.00 216,920,000.00 9,720,000.00 应付账款 五、18(1) 31,007,804.86 20,299,839.11 40,897,118.81 28,899,953.26 预收账款 五、18(2) 129,716,666.60 8,308,623.19 26,014,155.71 3,938,633.65 应付工资 44,060,021.48 29,894,025.96 48,771,243.46 29,915,065.46 应付福利费 23,682,797.48 12,185,183.03 16,444,801.92 10,442,792.39 应付股利 五、19 31,449,176.16 32,646,234.64 应交税金 五、20 10,054,255.04 2,254,933.38 1,418,541.65 5,439,338.97 其他应交款 五、21 2,165,673.36 2,146,275.15 2,288,041.57 2,495,530.68 其他应付款 五、18(3) 47,219,723.14 16,680,352.58 36,542,846.15 16,490,230.09 预提费用 1,136,673.74 285,403.76 预计负债 一年内到期长期负债 五、22 70,875,334.74 181,180,627.22 其他流动负债 流动负债合计 775,098,126.60 161,769,232.40 875,809,014.89 172,341,544.50 长期负债： 长期借款 五、23 563,055,301.70 669,270,837.51 应付债券 长期应付款 专项应付款 477,112.74 477,112.74 173,700.86 173,700.86 其他长期负债 长期负债合计 563,532,414.44 477,112.74 669,444,538.37 173,700.86 递延税项： 递延税款贷项 130,662.09 130,662.09 负 债 合 计 1,338,761,203.13 162,246,345.14 1,545,384,215.35 172,515,245.36 少数股东权益 544,251,038.77 499,144,713.96 所有者权益(或股东权益) 股本 五、24 585,000,000.00 585,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 减：已归还投资 股本 585,000,000.00 585,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 资本公积 五、25 664,032,129.25 664,032,129.25 797,947,724.65 797,947,724.65 盈余公积 五、26 141,761,310.26 138,600,790.46 106,713,362.30 105,113,152.10 其中：公益金 70,441,520.62 69,300,395.23 53,089,979.45 52,556,576.05 未分配利润 五、27 301,427,781.76 347,403,161.89 263,193,524.28 303,452,608.46 其中：现金股利 152,100,000.00 152,100,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 股东权益合计 1,692,221,221.27 1,735,036,081.60 1,617,854,611.23 1,656,513,485.21 负债及股东权益合计 3,575,233,463.17 1,897,282,426.74 3,662,383,540.54 1,829,028,730.57 法定代表人: 财务总监： 财务机构负责人： 32 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2003 年度 单位:元 本年累计数 上年实际数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五、28 六、6 2,151,847,631.56 942,519,623.07 1,694,175,491.73 854,346,331.64 减：主营业务成本 五、28 1,550,183,762.75 682,416,844.32 1,269,428,926.78 653,475,235.71 主营业务税金及附加 五、29 5,053,607.53 1,982,407.18 7,571,620.16 4,104,415.96 二、主营业务利润 596,610,261.28 258,120,371.57 417,174,944.79 196,766,679.97 加：其他业务利润 五、30 -2,868,442.14 -2,914,334.09 -3,263,922.22 -2,772,459.36 营业费用 165,962,962.99 39,815,150.86 100,460,369.74 15,648,811.80 管理费用 178,741,883.23 69,300,197.28 139,059,407.69 52,378,332.96 财务费用 五、31 23,686,339.51 -7,014,975.15 38,729,206.53 -3,730,772.90 三、营业利润 225,350,633.41 153,105,664.49 135,662,038.61 129,697,848.75 加： 投资收益 五、32 六、7 -5,400,643.88 25,342,236.91 3,726,387.41 12,824,869.20 补贴收入 五、33 34,102,978.57 13,972,012.86 23,827,325.57 23,827,325.57 营业外收入 五、34 95,018.26 -703,161.22 -734,305.22 减： 营业外支出 五、35 5,631,553.49 3,564,721.52 10,653,920.42 3,329,661.45 四、利润总额 248,516,432.87 188,855,192.74 151,858,669.95 162,286,076.85 减： 所得税 41,161,226.67 21,417,000.95 10,639,256.33 9,461,736.03 少数股东收益 44,073,000.76 27,053,946.78 五、净利润 163,282,205.44 167,438,191.79 114,165,466.84 152,824,340.82 加：年初未分配利润 263,193,524.28 303,452,608.46 226,193,135.80 226,193,135.80 其他转入 二、可供分配的利润 426,475,729.72 470,890,800.25 340,358,602.64 379,017,476.62 减：提取法定盈余公积 17,696,406.79 16,743,819.18 16,349,240.88 15,282,434.08 提取法定公益金 17,351,541.17 16,743,819.18 15,815,837.48 15,282,434.08 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 391,427,781.76 437,403,161.89 308,193,524.28 348,452,608.46 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 90,000,000.00 90,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 301,427,781.76 347,403,161.89 263,193,524.28 303,452,608.46 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -7,024,792.60 5、债务重组损失 520,053.38 520,053.38 6、其他 法定代表人： 财务总监： 财务机构负责人： 33 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,549,019,834.24 1,117,017,550.09 收到的税费返还 46,685,600.92 26,704,235.21 收到的其他与经营活动有关的现金 五、36 39,563,466.82 217,118.45 现金流入小计 2,635,268,901.98 1,143,938,903.75 购买商品、接受劳务支付的现金 1,703,575,855.95 764,023,318.55 支付给职工以及为职工支付的现金 152,029,060.67 80,908,457.34 支付的各项税费 112,909,576.64 61,671,563.95 支付的其他与经营活动有关的现金 五、37 199,239,838.49 37,758,627.63 现金流出小计 2,167,754,331.75 944,361,967.47 经营活动产生的现金流量净额 467,514,570.23 199,576,936.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 127,869,621.17 147,869,621.17 取得投资收益所收到的现金 6,043,003.42 4,614,231.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 194,900.00 收到的其他投资活动有关的现金 五、38 1,000,000.00 1,000,000.00 现金流入小计 135,107,524.59 153,483,852.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 205,921,277.13 174,344,801.76 投资所支付的现金 159,928,810.45 197,415,910.45 支付的其他与投资活动有关的现金 35,097,952.83 766,588.12 现金流出小计 400,948,040.41 372,527,300.33 投资活动产生的现金流量净额 -265,840,515.82 -219,043,447.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,530,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,530,000.00 借款所收到的现金 205,000,000.00 65,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 13,737,615.30 11,268,920.61 现金流入小计 221,267,615.30 76,268,920.61 偿还债务所支付的现金 528,920,828.29 65,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 117,923,539.60 90,000,000.00 其中：子公司支付少数股东的股利 2,293,017.02 支付的其他与筹建活动有关的现金 3,879,552.29 3,604,698.45 现金流出小计 650,723,920.18 158,604,698.45 筹资活动产生的现金流量净额 -429,456,304.88 -82,335,777.84 四、汇率变动对现金的影响 -59,412.80 五、现金及现金等价物净增加额 -227,841,663.27 -101,802,288.97 法定代表人: 财务总监： 财务机构负责人： 34 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 现金流量表(续) 会企 03 表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 163,282,205.44 167,438,191.79 加：少数股东损益 44,073,000.76 计提资产减值准备 14,101,423.31 -916,390.06 固定资产折旧 161,512,940.02 39,448,633.07 无形资产摊销 4,394,255.65 781,868.28 长期待摊费用摊销 12,019,583.95 待摊费用减少（减：增加） -2,742,232.08 -1,854,829.17 预提费用增加（减：减少） 576,872.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 542,495.59 固定资产报废损失 4,407,057.29 3,023,506.07 财务费用 23,686,339.51 -7,014,975.15 投资损失（减：收益） -29,558,981.38 -25,342,236.91 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -36,496,459.74 -13,949,678.38 经营性应收项目的减少（减：增加） -38,948,671.04 60,291,391.42 经营性应付项目的增加（减：减少） 146,664,740.29 -22,328,544.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 467,514,570.23 199,576,936.28 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 861,887,522.80 674,927,757.06 减：现金的期初余额 1,089,729,186.07 776,730,046.03 加：现金的等价物的期末余额 减：现金的等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -227,841,663.27 -101,802,288.97 法定代表人: 财务总监： 财务机构负责人： 35 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2003 年度 单位：元 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 一、坏帐准备合计 9,710,358.49 1,299,868.86 5,051,536.56 1,353,119.43 81,179.76 14,680,715.29 2,652,988.29 其中：应收帐款 5,461,807.02 1,299,868.86 1,469,674.00 1,353,119.43 81,179.76 6,850,301.26 2,652,988.29 其它应收款 4,248,551.47 3,581,862.56 7,830,414.03 二、短期投资跌价准备合计 5,452,557.97 5,452,557.97 5,452,557.97 5,452,557.97 其中：股票投资 5,451,087.57 5,451,087.57 5,451,087.57 5,451,087.57 债券投资 1,470.40 1470.40 1,470.40 1470.40 三、存货跌价准备合计 2,481,791.62 839,303.70 12,515,302.09 2,592,223.09 44,155.27 44,155.27 14,952,938.44 3,387,371.52 其中：库存商品 44,155.27 44,155.27 44,155.27 44,155.27 原材料 2,437,636.35 795,148.43 12,492,522.09 2,592,223.09 14,930,158.44 3,387,371.52 低值易耗品 22,780.00 22,780.00 四、长期投资减值准备合计 5,309,087.33 4,305,527.33 2,477,292.74 677,292.74 42,312.08 42,312.08 7,744,067.99 4,940,507.99 其中：长期股权投资 5,305,527.33 4,305,527.33 2,477,292.74 677,292.74 42,312.08 42,312.08 7,740,507.99 4,940,507.99 长期债权投资 3,560.00 3,560.00 五、固定资产减值准备合计 4,530,428.27 57,149.73 379,652.73 4,207,925.27 其中：房屋、建筑物 机器设备 通用设备 582,596.90 286,155.29 296,441.61 交通运输设备 3,947,831.37 57,149.73 93,497.44 3,911,483.66 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人: 财务总监： 财务机构负责人： 36 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 会 计 报 表 附 注 一、本公司简介 四川泸天化股份有限公司（以下简称“本公司”）是经四川省人民政府川府函（1998）248号文 批准，由泸天化（集团）有限责任公司作为发起人，以其生产合成氨、尿素产品的合成氨厂、尿素 厂和包装厂等生产经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司，公司于1999年4月5日公开 发行人民币A种股票15000万股，发行后总股本为45000万股。 本公司经四川省工商行政管理局5100001811164(1-1)号工商登记。注册地点：四川省成都市。 法定代表人：任晓善。经营范围：化学肥料、化工原料及产品和日用化学品的生产、销售及来料加 工；化学工程的设备安装；化工机械制造、维修；防腐工程施工；经营本企业自产产品及技术的出 口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营 进料加工和“三来一补”业务。 本公司于1999年9月16日完成承债入股四川天华股份有限公司（以下简称“天华公司”），投入 资本36000万元，换取天华公司30000万元股本，入股后持有天华公司39.05％的股权，天华公司于 1999年9月16日成为本公司具有实质控制权的子公司。 本公司主要产品是尿素，其年生产能力为：四川泸天化股份有限公司本部（以下简称“母公司”） 合成氨50万吨，尿素72万吨；天华公司合成氨30万吨，尿素52万吨；合并后年生产能力为合成氨80 万吨，尿素124万吨，是目前全国最大的尿素生产厂家。 本公司与泸天化（集团）有限责任公司、天华公司、泸天化天兴化工一厂，以及沙大发、王敦 伦等十三位自然人，于2001年12月26日共同投资5000万元人民币，以发起方式设立九禾农资股份有 限公司（以下简称“九禾公司”），其中，本公司投资1,600万元，持有九禾公司1,600万股的股份， 占总股本的32%，天华公司持有九禾公司1,350万股的股份，占总股本的27%，合计持有九禾公司2,950 万股的股份，占总股本的59%；注册地址：重庆市九龙坡区；注册经营范围：销售化肥及化工产品 （不含化学危险品）、饲料、建筑材料、电器机械及器材、日用百货、农业技术咨询，代理道路货 物运输（按许可证核定期限从事经营）；法定代表人：沙大发。 2003年7月，本公司用资本公积转增股本，每10股转增3股，共转增股本13,500万股，于2003年 7月8日办理了股权变更登记，变更后的注册资本为人民币58,500万元，总股本为58,500万股。 二、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计报表编制基准 本公司会计报表是以本公司持续经营为基准编制的。 3、会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。本报告所载会计信息的会计期间为2003年 37 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 1月1日至2003年12月31日。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 本公司采用借贷记账法，以权责发生制为基础核算,各项财产物资按取得时的实际成本计价。 6、外币业务核算方法 本公司对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市场汇 价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按月末市 场汇价进行调整。决算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市场汇价不同而发生的折合本 位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属与购建固定资产有关的 借款发生的汇兑损益，在达到可预定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定 资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金是指库存现金以及随时可用于支付的存款；现金等价物是指持有期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金以及价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现金股利或利息入账，短期投 资的现金股利或利息，实际收到时冲减投资的账面价值，收到的已记入应收项目的现金股利或利息 冲减应收项目，在处置时所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。收益按权责发 生制原则确认。 短期投资于年末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的账面成本与市价，以市价 低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。 9、应收款项坏账的核算方法 （1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收 回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，按 照公司管理权限确认为坏账损失。 （2）坏账核算方法：本公司坏账损失采用备抵法核算。 应收账款按账龄分析法计提坏账准备，其中：有确凿证据表明该项应收账款不能收回或收回的 可能性不大（如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导 致停产而在短时间内无法偿付债务等，以及3年以上的应收款项），按账龄分析计提的坏账准备不足 时，采用个别单项分析计提坏账准备；其他应收款按分析法计提坏账准备，天华公司的其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备，提取比例与母公司应收账款计提比例一致，由于此差异对财务状况和 经营成果影响不大，按重要性原则未作一致性调整。 38 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 账 龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 5% 二至三年 15% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 10、存货核算方法 本公司存货核算方法是： 存货包括在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、包装物、委托加工材料及发出 商品等。 原材料中的电和天然气、自制半成品、库存商品以实际成本入账，库存商品发出按照移动加权 平均法；原材料中的修理用材料和包装物日常以计划成本计价，月份终了，按照发出或领用各种存 货的计划成本计算应负担的成本差异，将存货的计划成本调整为实际成本。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 当出现以下情形之一时，本公司计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； C、因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其 账面成本； D、因所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐 渐下跌； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司按每个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比较，取其低者计量存货，并且将成本高 于可变现净值的差额作为计提的存货跌价准备 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 A、长期股权投资的计价：长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价 值计价。 B、收益的确认 对本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时以成本法核算；对拥有被投资公司20%至50% 的权益性资本并具有一定控制权时以权益法核算；对拥有被投资公司20％至50％的权益性资本但不 具有任何控制权时以成本法核算；对拥有被投资公司50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权 益性资本不足50％但具有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 39 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值，处置股权投资时将 投资的账面价值与实际取得价款的差额作为当期投资收益。 C、股权投资差额：取得投资时，本公司按初始投资成本高于应享有取得日被投资单位所有者 权益份额的差额，确认为“长期股权投资－股权投资差额”。合同规定了投资期限的，股权投资差 额按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按不超过10年（含10年）的期限摊销。 取得投资时，初始投资成本低于应享有取得日被投资单位所有者权益份额的差额，确认为“资本公 积－股权投资差额”。 （2）长期债权投资 A、长期债权投资的计价：长期债权投资按取得时的实际成本计价。 B、收益的确认：债券投资，根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投 资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益；其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期投资收 益；处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 C、长期债券投资溢折价的摊销：长期债券投资按取得时实际支付的全部价款扣除税金、手续 费和相关费用以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本，实际成本 与债券账面价值的差额，作为溢价或折价，在每期计提利息时分期平均摊销。 （3）长期投资减值准备 本公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 预计的长期投资减值损失计入当期损益。 12、委托贷款 本公司的委托贷款按实际委托贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息， 对计提的利息到期不能收回的，停止计提利息。以前计提的利息收入予以冲回。 本公司按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备；预计的委托贷款减 值准备计入当期损益。 本公司于年中、年度末，按有关的管理制度对委托贷款本金进行全面检查，如有迹象表明委托 贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 13、固定资产的标准、分类以及计价、折旧和计提减值准备的方法 固定资产标准为：使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。 40 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。 固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按投资各方确认价值作 为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估 计经济使用年限和估计残值(原价的5%)确定其折旧率如下： 资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 3.17 机器设备 14 6.79 运输设备 14 6.79 天华公司折旧政策与母公司基本一致，差异额较小，根据重要性原则，未作一致性调整。 （5）固定资产减值准备： 本公司如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减值： A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预 计在近期内不可能恢复； B、所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期 发生重大变化，并对公司产生负面影响； C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并 导致固定资产可收回金额大幅度降低； D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对本公司产生重大影响； F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提 固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 本公司固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程核算企业进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生 的实际支出，包括需要安装设备的价值。其中，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息支 出资本化政策，详见第15项。 （2）本公司在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在 41 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 建工程减值准备： 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形； 本公司本年度无在建工程资本化利息。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 本公司除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为 费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则： （1）为购建固定资产的专门借款的借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以外的 辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，直接计入 所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 （2）因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预 定可使用状态前，同时满足以下3个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状 态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 A、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产支出已 经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （3）利息资本化的计算方法 利息资本化按以下公式计算： 每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用月数/会计期间涵盖的月 数) 资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为 购建固定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 16、无形资产核算方法 本公司无形资产分为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术，以取得时的实际成本入账。 （1）无形资产摊销：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计 使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限按以下原则确定： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二 者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 42 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 本公司现有无形资产的摊销年限如下： 类 别 摊销期限 土地使用权 50 年 专有技术及专利权 10 年 非专利技术 5年 技术许可费 10 年 （2）无形资产减值准备：本公司无形资产存在下述情况之一或若干情况时，按预计可收回金 额低于其账面价值的差额，单项计提无形资产减值准备： A、该项资产已被其他新技术等所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。 18、收入确认原则 本公司产品销售确认：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已收到或取得收 款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。 本公司提供劳务：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现，劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按 完工百分比发确认相关的劳务收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 20、会计政策、会计估计变更 本公司2001年度、2002年度根据董事会决议，分别对当年的现金股利分配议案进行了会计处理。 本次根据财政部财会[2003]12号关于印发《企业会计准则—资产负债表日后事项》的通知规定，对 2002年度的股利分配进行了追溯调整，分别调增2002年和2003年的年初未分配利润45,000,000.00 元、90,000,000.00元。调整前后如下： 期末数 期初数 项目 调整前 调整后 调整前 调整后 年初未分配利润 173,193,524.28 263,193,524.28 181,193,135.80 226,193,135.80 应付普通股股利 90,000,000.00 45,000,000.00 年末未分配利润 173,193,524.28 263,193,524.28 43 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 21、公司会计报表及合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》及相关规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合 并各项目数额予以编制而成。 母、子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销，少数股东权益的数 额系根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系 根据本公司所属子公司2003年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。 三、税 项 本公司应纳税项列示如下： 流转税 公司名称 税 目 税 项 税率 母公司及天华公司 增值税 尿素销售 13% 母公司 增值税 合成氨、甲醇、工业硝铵销售收入 17% 九禾公司 增值税 工业尿素销售收入 13%★ 九禾公司 增值税 工业硝铵销售收入 17％ 母公司及天华公司 营业税 劳务收入 5% 天华公司、九禾公司 营业税 租赁收入 5% ★根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》 （财税[2001]113 号文件）规定，母公司生产的硝铵锌产品以及九禾公司销售农用化肥、生产销售复合肥免征增值税。 2、税金及附加 公司名称 税 目 税 项 税率 母公司及九禾公司 城市维护建设税 应交流转税 7% 天华公司 城市维护建设税 应交流转税 5% 本公司 教育费附加 应交流转税 3% 九禾公司 交通建设附加 应交流转税 4% 九禾公司安康经营部、桂东分 防洪基金 销售收入 1.00‰ 公司、崇左经营部、广西九禾 3、企业所得税 公司名称 税率 母公司 15%★1 天华公司 15%★2 九禾公司 33%★3 注：★1 经四川省人民政府川办函（2001）300 号文批准，母公司企业所得税从 2002 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 ★2 根据四川省地方税务局 2004 年 1 月 16 日川地税函[2004]10 号《关于四川天华股份有限公 司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》 ，天华公司 2003 年度企业所得税减按 15%税率缴纳。 44 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 ★3 九禾公司的子公司资中九禾农资有限责任公司：根据四川省资中县地方税务局资地税函 [2002]17 号文件规定，免征企业所得税三年，起止时间为 2001 年 9 月 1 日—2004 年 8 月 31 日。 九禾公司子公司广西九禾农资有限责任公司：根据广西壮族自治区南宁市国家税务局南市国税 函发【2003】475 号《关于广西九禾农资有限责任公司免征企业所得税问题的批复》，广西九禾从 2003 年起至 2005 年止，享受免征企业所得税 3 年，每年度免税额度不得超过 50 万元的税收优惠政 策。 九禾公司本部及其他子公司所得税税率为 33%。 四、控股子公司及合营企业 拥有 是否 公司名称 公司性质 注册资本 经营范围 实际投资额 简称 权益 并表 四川天华股 股份制 768,214,455.00 化学肥料 360,000,000.00 39.05% 天华公司 是 份有限公司★1 九禾农资股 销售化肥及 股份制 50,000,000.00 29,500,000.00 59.00% 九禾公司 是 份有限公司★2 化工产品 江津九禾化肥 化肥生产及 有限责任 4,000,000.00 2,800,000.00 70% 江津九禾 是 有限责任公司 销售 重庆渝川销售 有限责任 2,000,000.00 化肥销售 1,065,073.34 51% 渝川公司 是 有限责任公司 重庆九禾农资销 有限责任 3,500,000.00 化肥销售 2,192,186.76 57.14% 重庆九禾 是 售有限责任公司 资中九禾农资 有限责任 2,000,000.00 化肥销售 1,030,988.47 51% 资中九禾 是 有限责任公司 宜宾九禾农资 有限责任 2,600,000.00 化肥销售 1,433,521.51 53.85% 宜宾九禾 是 有限责任公司 万州九禾农资 有限责任 5,000,000.00 化肥销售 3,300,000.00 66% 万州九禾 是 有限责任公司 广西九禾农资 化肥生产及 有限责任 5,000,000.00 3,150,000.00 63% 广西九禾 是 有限责任公司 销售 凤台九禾农资 化肥生产及 有限责任 1,000,000.00 320,000.00 32% 凤台九禾 是 有限责任公司★3 销售 泸天化国际经济 有限责任 3,000,000.00 对外贸易 1,800,000.00 60.00% 国际经贸 否 贸易有限公司★4 四川天盈投资咨 有限责任 30,000,000.00 投资、咨询 28,400,000.00 94.67% 天盈公司 否 询有限公司★4 四川天华水陆运输 天华水陆 有限责任 4,322,482.12 水陆运输 3,672,380.00 84.96% 否 有限责任公司★4 运输 合江县福康净水 合江福康 有限责任 520,000.00 纯净水 300,000.00 57.69% 否 有限责任公司★4 净水 成都川大天华科技 有限责任 1,000,000.00 技术开发 510,000.00 51.00% 川大天华 否 开发有限公司★4 45 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 注：★1 本公司对天华公司投资比例为 39.05％，系第一大股东，具有实际控制权，故纳入合 并报表范围。 ★2 对九禾公司投资，本公司投入 1600 万元，拥有权益 32%；控股子公司天华公司投入 1350 万元，拥有权益 27%；合计投入 2950 万元，拥有 59%的权益，故纳入合并报表范围。 ★3 九禾公司对凤台九禾农资有限责任公司投资比例 32％，但由于凤台九禾的另两位自然人股 东都系九禾公司派出人员，九禾公司对凤台九禾具有实际控制权，故纳入合并报表范围。 ★4 泸天化国际经济贸易有限公司、四川天盈投资咨询有限公司、四川天华水陆运输有限责任 公司、合江县福康净水有限责任公司、成都川大天华科技开发有限公司，由于本期资产总额、销售 收入及净利润额合计不足本公司的 10％。根据财政部财会工字【1996】2 号文精神，按重要性原则， 均未纳入合并范围。 ★5 九禾公司于 2003 年 5 月 15 日投资设立的凤台九禾、2003 年 2 月 13 日投资设立的广西九 禾，系本年新增的两个并表单位。 五、合并报表主要账项注释 （金额单位：人民币元；期末数指二 00 三年十二月三十一日余额； 期初数指二 00 二年十二月三十一日余额） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 317,206.75 310,047.50 其中:港币 0.30 汇率 1.0657 折人民币 0.32 其中:意大利里拉 1,340,600.00 汇率 0.0045 折人民币 6,032.70 银行存款 753,829,016.91 1,013,905,249.55 其中:港币 5,983.6400 5,730.00 汇率 1.0657 1:1.0611 折人民币 6,376.77 6,080.10 美元 29,434.88 4,359.08 汇率 8.2767 1:8.2773 折人民币 243,623.67 36,081.41 欧元 350.00 汇率 10.3383 折人民币 3,618.41 其他货币资金 107,741,299.14 75,513,889.02 合 计 861,887,522.80 1,089,729,186.07 注：A、期末较期初减少 227,841,663.27 元，幅度 20.91%，主要原因是天华公司归还借款 34,392 46 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 万元。 B、一年内到期的定期存款 465,000,000.00 元，其中通知存款 50,000,000.00 元。 C、其他货币资金主要为银行汇票保证金及存出投资款。 2、短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资余额 投资金额 跌价准备 投资余额 股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 39,354,060.57 5,451,087.57 33,902,973.00 其中：股票投资 1,500,000.00 1,500,000.00 39,354,060.57 5,451,087.57 33,902,973.00 债券投资 99,891,639.65 99,891,639.65 49,892,629.20 49,892,629.20 其中：国债投资 99,891,639.65 99,891,639.65 49,892,629.20 49,892,629.20 其他投资 59,500,000.00 1,470.40 59,498,529.60 合计 101,391,639.65 101,391,639.65 148,746,689.77 5,452,557.97 143,294,131.80 注：A、股票购买成本 1,500,000.00 元，截止报表日最近一个交易日市价 1,621,470.00 元,不 存在市价低于账面成本的情况，故未计提短期投资跌价准备。国债投资成本 99,891,639.65 元，截 止报表日最近一个交易日市价 100,230,910.45 元，不存在市价低于账面成本的情况，故未计提短 期投资跌价准备。 B、期末较期初减少 47,355,050.12 元，减幅 31.84%，主要原因是天华公司收回委托理财投资 5900 万元。 C、短期投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,457,695.00 2,572,950.00 商业承兑汇票 9,340,000.00 合计 4,457,695.00 11,912,950.00 注：A、期末无抵押的应收票据； B、期末较期初减少 7,455,255.00 元，减幅 62.58 %，主要原因系本期本公司更多的采取现款 交易方式。 4、应收账款 期末数 期初数 账龄 计提 计提 金 额 比例% 坏账准备 净 值 金 额 比例% 坏账准备 净值 坏账 坏账 1 年以内 2,581,211.07 23.09 1％ 1,346,332.38 1,234,878.6 9,890,389.88 43.97 1％ 98,903.90 9,791,485.98 1－2 年 46,800.80 0.41 5％ 2,340.04 44,460.76 6,230,219.27 27.70 5％ 311,274.58 5,918,944.69 2－3 年 4,268,052.61 38.17 15％ 1,216,875.56 3,051,177.0 952,798.79 4.23 15％ 142,919.83 809,878.96 3－4 年 555,151.25 4.97 50％ 555,151.25 - 1,025,722.12 4.56 50％ 512,861.06 512,861.06 47 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 5 年以上 3,729,602.03 33.36 100％ 3,729,602.03 - 4,395,847.65 19.54 100％ 4,395,847.65 合计 11,180,817.76 100.00 6,850,301.26 4,330,516.5 22,494,977.71 100.00 5,461,807.02 17,033,170.6 注：A、应收账款中无持本公司 5%（含 5％）以上股份股东单位款项。 B、期末应收账款前五名债务人欠款金额合计 6,833,412.76 元，占应收账款总额的 61.12%。 C、期末较期初减少 11,314,159.95 元，减幅 50.30%，原因是本年主要实行现款现货、预收货 款销售，赊销下降。 D、期末坏账准备 6,850,301.26 元，其中：天华公司 2003 年度发生的应收合江天丰化肥有限 责任公司货款 1,328,375.00 元，由于该公司亏损严重，无法持续经营，已于 2003 年 12 月 29 日进 入清算程序，故全额计提坏账准备 1,328,375.00 元；母公司应收河南商丘农司货款 579,312.55 元， 应收南部化工厂货款 99,120.00 元，因债务人已破产，货款难以收回，故全额计提坏账准备；应收 银山化工厂货款 555,151.25 元，因债务人已停产，货款难以收回，全额计提坏账准备。 5、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 21,006,908.30 39.07 472,854.59 20,534,053.71 43,553,930.45 52.29 358,028.59 43,195,901.86 1－2 年 16,863,172.08 31.37 793,739.54 16,069,432.54 29,642,800.00 35.58 1,482,080.00 28,160,720.00 2－3 年 6,001,000.00 11.16 900,000.00 5,101,000.00 8,275,172.50 9.93 1,240,697.28 7,034,475.22 3－4 年 8,058,134.32 14.99 4,029,067.16 4,029,067.16 1,003,323.30 1.20 500,000.00 503,323.30 4－5 年 1,000,477.80 1.86 800,382.24 200,095.56 824,647.00 0.99 657,845.60 166,801.40 5 年以上 834,370.50 1.55 834,370.50 9,900.00 0.01 9,900.00 - 合计 53,764,063.00 100.00 7,830,414.03 45,933,648.97 83,309,773.25 100.00 4,248,551.47 79,061,221.78 注：A、期末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5％）以上股份股东单位款项。 B、期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计 41,558,282.74 元，占其他应收款总额 77.30 %。 C、期末其他应收款比期初减少 29,545,710.25 元，幅度为 35.46％，主要原因是天华公司收回 四川天然气化工厂借款 38,954,066.90 元。 D、其他应收款坏账准备计提方法为：母公司及九禾公司按单项分析计提；天华公司按账龄分 析法计提，计提比例与应收账款相同。由于此差异对财务状况和经营成果影响不大，按重要性原则 未作一致性调整。 6、预付账款： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 199,413,596.79 100.00 72,329,859.33 98.34 1-2 年 7,456.00 1,222,433.17 1.66 合 计 199,421,052.79 100.00 73,552,292.50 100.00 48 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 注：A、期末预付账款中预付持本公司 5%（含 5％）以上股份股东单位款项： 债务人名称 期末数 账 龄 内 容 泸天化（集团）有限公司 18,875,757.01 1 年以内 九禾公司预付泸天化集团摆港费 B、期末预付账款前五名债务人欠款金额合计 85,583,450.35 元，占预付账款总额的 42.92 %。 C、期末较期初增加 125,868,760.29 元, 增幅 171.13%，主要原因是：（1）九禾公司为了扩大 销售、增加货源，预付碳铵、磷肥、钾肥等小化肥货款增加 6033 万元；（2）九禾公司预付四川泸 天化（集团）有限责任公司和四川天华水陆运输公司摆港费增加 2042 万元；（3）天华公司本期预 付丁二醇项目设备等款 3433 万元。 D、一年以上的预付账款是属于购货未结算尾款。 7、存货 （1）存货分类情况如下： 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 净额 金 额 跌价准备 净额 在途物资 951,738.14 951,738.14 5,763.29 5,763.29 原材料 111,770,797.10 14,930,158.44 96,840,638.66 102,056,108.93 2,437,636.35 99,618,472.58 低值易耗品 331,390.68 22,780.00 308,610.68 432,152.85 432,152.85 库存商品 197,781,504.09 197,781,504.09 196,884,811.92 44,155.27 196,840,656.65 在产品 24,114,024.95 24,114,024.95 5,723,037.66 5,723,037.66 包装物 1,832,195.59 1,832,195.59 989,161.17 989,161.17 委托加工材 7,454.81 7,454.81 - 发出商品 2,210,534.40 2,210,534.40 568,130.55 568,130.55 合 计 338,999,639.76 14,952,938.44 324,046,701.32 306,659,166.37 2,481,791.62 304,177,374.75 （2）存货跌价准备变动情况： 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 2,437,636.35 12,492,522.09 14,930,158.44 低值易耗品 22,780.00 22,780.00 库存商品 44,155.27 44,155.27 合 计 2,481,791.62 12,515,302.09 44,155.27 14,952,938.44 注：本期计提原材料跌价准备主要是天华公司投资设立时购置的备品备件，该部分物资库存量 大，因对设备进行技术改造后，已有部分材料无法使用，变现价值较低，故计提了跌价准备 9,900,299.00 元。 49 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 8、待摊费用 类 别 期末数 期初数 财产保险费 1,896,021.14 1,857,541.15 房屋装修费 130,000.00 租赁 17,776.56 9,930.00 其他 6,387,293.33 3,561,387.80 合 计 8,301,091.03 5,558,858.95 注：A、其他项目主要是化工用铂金网、触媒及填料等。 B、期末较期初增加 2,742,232.08 元，增幅 49.33%，主要原因是化工领用铂金网、触媒及填料 等按受益期摊销。 9、长期股权投资 年初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 投资额 减值准备 投资净值 投资额 减值准备 投资净值 对子公司投资 82,275,319.10 82,275,319.10 304,081.20 6,914,912.60 75,664,487.70 75,664,487.70 其中:股权投资差额 46,675,659.91 46,675,659.91 6,914,912.60 39,760,747.31 39,760,747.31 对合营企业投资 对联营企业投资 73,374,985.71 73,374,985.71 73,374,985.71 其他股权投资 18,349,510.97 5,305,527.33 13,043,983.64 1,012,900.00 19,362,410.97 7,740,507.99 11,621,902.98 合计 100,624,830.07 5,305,527.33 95,319,302.74 74,691,966.91 6,914,912.60 168,401,884.38 7,740,507.99 160,661,376.39 注：长期投资期末比期初增加 67,777,054.31 元，幅度为 67.36％，主要是本年新增对四川泸 天化绿源醇业有限责任公司投资 7000 万元、对四川昊源化工有限公司投资 330 万元。 (1) 对子公司投资 占被投资 期末 被投资单位名称 单位注册 原始投资额 期初投资 本期减少 损益调整 期末余额 投资 资本比例 四川天盈投资公司 94.67% 28,400,000.00 28,463,086.01 79,136.23 28,542,222.24 94.67% 泸天化国际经贸公司 60.00% 1,800,000.00 1,811,067.54 8,600.33 1,819,667.87 60.00% 四 川 天华 水 陆运 输 有 限 责任公司 84.96% 3,672,380.00 4,642,290.10 217,018.76 4,859,308.86 84.96% 川大天华科技 51.00% 510,000.00 386,792.54 -27,373.45 359,419.09 51.00% 福康净水公司 57.69% 300,000.00 296,423.00 26,699.33 323,122.33 57.69% 天华公司-股权投资差额 46,675,659.91 6,914,912.60 39,760,747.31 小计 34,682,380.00 82,275,319.10 6,914,912.60 304,081.20 75,664,487.70 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 期初余额 本期摊销 累计摊销 期末余额 四川天华股份有限公司 69,149,125.82 投资合同约定 10 年 46,675,659.91 6,914,912.60 29,388,378.51 39,760,747.31 50 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 注：本公司于 1999 年收购天华公司股权时形成股权投资差额 69,149,125.82 元，自 1999 年 10 月 1 日起分 10 年摊销。 (2) 对联营企业投资 占被投资单位 被投资单位名称 原始投资额 期初投资 追加投资 损益调整 期末投资 注册资本比例 四川泸天化绿源醇业有 21.54% 70,000,000.00 70,000,000.00 10,878.99 70,010,878.99 限责任公司 四川昊源化工有限公司 33.00% 3,300,000.00 3,300,000.00 64,106.72 3,364,106.72 小计 73,300,000.00 73,300,000.00 74,985.71 73,374,985.71 注：2003 年 7 月，本公司与泸天化（集团）有限责任公司等单位共同投资设立了四川泸天化绿 源醇业有限责任公司、四川昊源化工有限公司。 (3) 其他期股权投资 占被投资 期初数 期末数 计提或转回减值 被投资单位名称 原始投资 单位注册 追加投资 投资额 减值准备 账面价值 准备 投资额 减值准备 账面价值 资本比例 泸州市商业银行 6,000,000.00 5.95% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 西部网络公司 1,000,000.00 8.20% 1,000,000.00 413,997.42 586,002.58 -42,312.08 1,000,000.00 371,685.34 628,314.66 成都百奥科技公司 6,549,510.97 8.00% 6,549,510.97 3,891,529.91 2,657,981.06 677,292.74 6,549,510.97 4,568,822.65 1,980,688.32 化工科技培训中心 3,000,000.00 33.00% 3,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 四川普瑞公司 1,600,000.00 2.30% 1,600,000.00 1,600,000.00 800,000.00 1,600,000.00 800,000.00 800,000.00 西南大化肥公司 200,000.00 2.00% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 四川农资工贸有限公司 1,012,900.00 10.26% 1,012,900.00 1,012,900.00 1,012,900.00 小计 19,362,410.97 18,349,510.97 5,305,527.33 13,043,983.64 1,012,900.00 2,434,980.66 19,362,410.97 7,740,507.99 11,621,902.98 (4) 长期投资减值准备计提原因 母公司按 2003 年末公司持有四川西部网络信息股份有限公司表列净资产 8.2％的权益与帐面投 资成本的差额计提投资减值准备，本期转回减值准备 42,312.08 元。 母公司按 2003 年末公司持有成都百奥生物信息科技有限公司表列净资产 8％的权益与帐面投资 成本的差额计提投资减值准备，本期共计提 677,292.74 元。 天华公司对化工科技培训中心投资 3,000,000.00 元，由于该中心因修建房屋所占用的土地使 用权不落实等原因，天华公司至今尚未取得该中心的股权证明，按投资成本的三分之二计提减值准 备 2,000,000.00 元，本期补提 1,000,000.00 元；对四川普瑞公司投资 1,600,000.00 元，因该公 司亏损严重，本期按投资成本的二分之一计提减值准备 800,000.00 元。 10、长期债权投资—债券投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收利息 减值准备 期末余额 隆泸铁路债券 3,560.00 无 3,560.00 3,560.00 51 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 合 计 3,560.00 无 3,560.00 3,560.00 11、固定资产及累计折旧 项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 原 值 房屋建筑物 541,680,153.62 10,899,779.22 2,000,529.08 550,579,403.76 专用设备 2,477,574,015.64 152,953,979.18 29,024,960.00 2,601,503,034.82 通用设备 330,925,280.89 4,376,944.34 916,298.25 334,385,926.98 交通运输设备 24,153,929.40 3,803,348.88 1,046,000.00 26,911,278.28 其他 161,274.00 311,235.80 472,509.80 合计 3,374,494,653.55 172,345,287.42 32,987,787.33 3,513,852,153.64 累计折旧 房屋及建筑物 145,841,258.82 18,531,328.82 324,990.86 164,047,596.78 专用设备 1,464,893,801.71 117,852,914.58 26,198,158.04 1,556,548,558.25 通用设备 129,993,426.70 22,576,804.01 414,081.24 152,156,149.47 交通运输设备 7,857,970.82 3,511,756.98 881,211.90 10,488,515.90 其他 19,798.77 52,648.35 72,447.12 合计 1,748,606,256.82 162,525,452.74 27,818,442.04 1,883,313,267.52 净值 房屋及建筑物 395,838,894.80 386,531,806.98 专用设备 1,012,680,213.93 1,044,954,476.57 通用设备 200,931,854.19 182,229,777.51 交通运输设备 16,295,958.58 16,422,762.38 其他 141,475.23 400,062.68 合计 1,625,888,396.73 1,630,538,886.12 减值准备 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 582,596.90 286,155.29 296,441.61 交通运输设备 3,947,831.37 57,149.73 93,497.44 3,911,483.66 其他 合计 4,530,428.27 57,149.73 379,652.73 4,207,925.27 净额： 1,621,357,968.46 1,626,330,960.85 注：A、本公司本期固定资产原值增加 172,345,287.42 元，其中，九禾公司新设凤台九购置 固定资产 18,809,852.82 元；在建工程转固 141,713,681.61 元， 其中：转入房屋建筑物 3,510,353.61 元，专用设备 135,913,446.71 元，通用设备 1,596,666.29 元，交通运输设备 693,215.00 元。 B、本公司本期固定资产原值减少 32,987,787.33 元，全部为固定资产报废转出。 C、本公司截止 2003 年 12 月 31 日，已有原值 726,993,472.80 元的固定资产提足折旧。 D、天华公司的工业厂房及办公房屋产权证尚未办理。 E、天华公司并入固定资产原值中，有 1,562,998,631.52 元用于银行抵押贷款。 52 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 12、在建工程 预算数 本期转入 工程 工程项目名称 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 资金来源 (万元) 固定资产 进度 天华大厦 1,710,180.01 1,710,180.01 100.00% 自筹 技改工程项目 5,734,006.51 5,720,553.98 6,383,839.42 5,070,721.07 自筹 尿二扩能技改项目 8,240.00 40,473,210.34 27,753,966.80 32,094,514.43 36,132,662.71 82.80% 募股资金 合一双甲技改 6,120.00 29,946,643.90 32,278,685.78 60,567,529.68 1,657,800.00 100.00% 募股资金 凉水塔技改 325.00 967,247.25 2,263,301.00 3,230,548.25 100.00% 募股资金 合二节能 21,600.00 22,013,830.21 92,130,969.99 11,117,326.26 103,027,473.94 46.68% 募股资金 B625 扒料机改造 97.00 230,400.00 245,838.76 476,238.76 66.14% 募股资金 水处理技改 586.00 5,761,014.03 121,973.00 5,882,987.03 100.00% 募股资金 浓硝冷冻装置改造 1,101.00 9,880,285.55 381,160.00 10,261,445.55 100.00% 自筹 合一主控仪表改造 1,152.00 10,465,310.98 10,465,310.98 90.84% 募股资金 硝区循环水改造 174.00 367,863.50 367,863.50 20.67% 自筹 公用工程酸碱站技改 42.00 306,063.19 306,063.19 72.87% 募股资金 合 计 115,006,637.79 173,745,866.99 141,713,681.61 1,657,800.00 145,381,023.17 注：A、本公司无利息资本化金额。 B、本期在建工程其他减少数系从丹麦托普索公司购入双甲许可费转入无形资产。 13、固定资产清理 项 目 期末数 期初数 原因 房屋及建筑物 2,888,898.71 2,888,898.71 移交合江县政府 通用设备 652,967.18 730,601.12 报废 运输设备 16,668.90 报废 合 计 3,558,534.79 3,619,499.83 注：A、天华公司将子弟校移交合江县政府，有关资产划拨审批手续尚未办妥，暂列固定资产 清理 2,888,898.71 元。 B、天华公司通用设备、专用设备报废，残值尚未处理，按预计净残值数留存在固定资产清理， 其余部分转入营业外支出。 14、无形资产 本期 剩余 项目 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 转出 摊销期限 土地使用权 股东投入 45,476,976.00 40,036,698.84 909,539.52 6,349,816.68 39,127,159.32 44 年 专有技术及 4年 专利权 购入 26,869,571.60 10,747,828.52 2,686,957.20 18,808,700.28 8,060,871.32 非专利技术 购入 49,180.00 15,890.65 15,890.65 49,180.00 技术 许可费 购入 8,923,882.71 5,873,416.84 1,657,800.00 781,868.28 2,174,534.15 6,749,348.56 其中：大颗粒 购入 7266082.71 5873416.84 726608.28 2119274.15 5146808.56 85 个月 合一双甲 购入 1657800.00 1657800.00 55260.00 55260.00 1602540.00 116 个月 53 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 合计 81,319,610.31 56,673,834.85 1,657,800.00 4,394,255.65 27,382,231.11 53,937,379.20 注：本公司本期增加无形资产非专利技术 1,657,800.00 元，是本公司支付给丹麦托普索公司 的合一双甲工程技术许可费。 15、长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 期限 合榕公路改造 3,010,000.00 1,204,000.04 300,999.96 2,106,999.92 903,000.08 4年 天然气外管 90,895,206.27 36,358,082.52 9,089,520.60 63,626,644.35 27,268,561.92 4年 110KV 符合线 14,925,786.01 5,970,314.41 1,492,578.60 10,448,050.20 4,477,735.81 4年 厂外通讯 3,786,397.29 1,565,268.26 378,639.72 2,599,768.75 1,186,628.54 4年 国防通讯线路改造 271,300.00 108,520.04 27,129.96 189,909.92 81,390.08 4年 榕山农贸市场 236,262.93 94,505.16 23,626.32 165,384.09 70,878.84 4年 民用码头 1,150,000.00 459,999.92 115,000.08 805,000.16 344,999.84 4年 装修费 523,129.00 326,419.98 115,104.00 102,533.04 184,138.06 338,990.94 24 个月 压力容器检验费 280,000.00 280,000.00 40,000.00 40,000.00 240,000.00 112 个月 供电间隔费 600,000.00 600,000.00 93,333.34 93,333.34 506,666.66 16 个月 开办费 356,222.33 356,222.33 356,222.33 356,222.33 合 计 116,034,303.83 46,087,110.33 1,351,326.33 12,019,583.95 80,615,451.12 35,418,852.71 注：本期装修费待摊增加 115,104.00 元，系九禾公司租入办公楼装修费支出，本应计入固定 资产原值，但本次装修系在上年装修基础上的补充，为使项目核算保持前后期一致，故仍作为长期 待摊费用核算。 16、短期借款 借款类别 期末数 期初数 质押借款 30,000,000.00 担保借款 97,400,000.00 信用借款 135,000,000.00 175,000,000.00 合 计 165,000,000.00 272,400,000.00 注: 短期借款期末较期初减少 107,400,000.00 元, 幅度 39.43 %。主要原因是天华公司本期归 还借款使短期借款净减少 12,740 万元。 17、应付票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 178,730,000.00 216,920,000.00 商业承兑汇票 40,000,000.00 合 计 218,730,000.00 216,920,000.00 注：母公司应收九禾公司的银行承兑汇票 11,000 万元，其中已有 9,000 万元贴现；天华公司 应收九禾公司的银行承兑汇票 12,000 万元，其中已有 10,000 万元贴现。 54 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 18、应付款项 （1）应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 30,222,351.23 97.47 40,189,684.48 98.27 1-2 年 752,743.63 2.43 650,544.33 1.59 2-3 年 30,400.00 0.10 56,890.00 0.14 3-4 年 2,310.00 合计 31,007,804.86 100.00 40,897,118.81 100.00 注：A、期末应付账款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项明细如下: 债权人名称 期末数 欠款时间 欠款原因 泸天化（集团）有限公司 10,707,797.56 1 年以内 未结算代垫款 B、期末应付账款前五名债权人金额合计 16,891,287.55 元，占应付账款总额的 54.47 %。 （2）预收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 129,330,190.20 99.70 25,942,890.48 99.73 1-2 年 386,476.40 0.30 71,217.21 0.27 2-3 年 48.02 合计 129,716,666.60 100.00 26,014,155.71 100.00 注：A、预收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 B、期末预收账款前五名债权人金额合计 9,340,120.69 元，占预收账款总额的 7.20%。 C、预收账款期末较期初数增加 103,702,510.89 元，幅度 398.64 %，主要原因是是本期尿素行 情较好，九禾公司客户为保证货源供应预先支付了货款。 （3）其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 24,444,531.68 51.77 36,062,877.74 98.69 1-2 年 22,685,604.38 48.04 479,968.41 1.31 2-3 年 89,587.08 0.19 合计 47,219,723.14 100.00 36,542,846.15 100.00 注：A、其他应付款中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 债权人名称 期末数 欠款时间 欠款原因 泸天化（集团）有限公司 1 年以内 未结算代垫 55 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 B、期末其他应付款前五名债权人金额合计 26,345,794.07 元，占其他应付款总额的 55.79 %。 C、其他应付款期末数较期初数增加 10,676,876.99 元，增幅 29.22 %，主要原因是天华公司本 期欠付的职工工资 1200 万元转入其他应付款。 19、应付股利 项 目 期末数 期初数 天华公司股东 30,824,118.29 30,824,118.29 九禾公司股东 625,057.87 1,822,116.35 本公司股东 合计 31,449,176.16 32,646,234.64 注：A、1993 年 3 月至 1996 年底为天华公司大化肥项目基建期。经省府同意、天华公司董事会 决议，93 年 7 月 22 日至 96 年 12 月 31 日派发建设期股息。94、95、96 年度计提比例分别为 11％、 13％和 15％。93 年 7 月 22 日至 96 年 7 月 22 日部分已发放，因资金周转困难，96 年 7 月 23 日以 后部分未发放。 B、九禾公司本期应付股利系九禾公司收购资中九禾农资有限责任公司、泸天化渝川农资销售 有限公司之前应付而尚未支付原股东的股利，其中应付泸天化（集团）有限公司股利为 270,320.35 元。 20、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 -5,150,157.53 -9,437,043.41 营业税 -21,591.42 127,832.61 城建税 195,036.64 245,292.47 房产税 573,848.90 315,945.33 代扣外国企业所得税 2,827,542.97 土地使用税 -28,351.30 企业所得税 12,529,611.19 7,184,848.51 个人所得税 1,578,831.24 32,100.74 印花税 377,027.32 122,022.43 合 计 10,054,255.04 1,418,541.65 注：A、法定税率详见本“附注三、税项”。 B、期末应交税金余额比期初增加 8,635,713.39 元，幅度为 608.77％，主要原因为天华公司应 交增值税和企业所得税的变化。 21、其他未交款 种 类 期末数 期初数 教育费附加 2,148,291.19 2,137,030.73 交通费附加 1,122.86 15,100.54 56 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 住房公积金 47,049.00 65,464.60 职工个人教育费 -37,779.92 64,125.10 副食品调控基金 3,680.00 水利建设基金 2,640.60 防洪基金 6,990.23 合 计 2,165,673.36 2,288,041.57 注：计缴比例详见本“附注三、税项”。 22、一年内到期的长期负债 类 别 币 种 期末数 期初数 备注 长期借款 人民币 70,875,334.74 181,180,627.22 抵押借款 合 计 70,875,334.74 181,180,627.22 按债权人列示如下： 借款单位 本币金额 汇率 折人民币 年利率% 借款条件 备注 中行泸州分行营业部 $6,075,421.00 8.2767 50,284,436.99 1.8 抵押 开发银行 20,000,000.00 20,000,000.00 5.76 抵押 借款利息 590,897.75 合计 70,875,334.74 注：天华公司以原值 1,562,998,631.52 元的固定资产进行银行抵押贷款。 23、长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 备注 担保借款 100,000,000.00 100,000,000.00 川天化担保 抵押借款 436,305,834.97 569,270,837.51 (1)人民币借款 人民币 20,000,000.00 49,711,917.76 (2)外币借款 美元 $50,298,529.00 62,769,130.00 汇率 1：8.2767 1：8.2773 折人民币 416,305,834.97 519,558,919.75 信用借款 26,749,466.73 (1)人民币借款 人民币 (2)外币借款 美元 $3,231,900.00 汇率 1：8.2767 折人民币 26,749,466.73 合 计 563,055,301.70 669,270,837.51 按债权人列示如下： 借款单位 本币金额 汇率 折人民币 借款期限 年利率 借款条件 建行泸洲分行 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 6.21% 抵押 开发银行 30,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 6.21% 抵押 中行合江支行 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 5.49% 川天化担保 57 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 中行合江支行 $3,231,900.00 8.2767 26,749,466.73 $3,231,900.00 3% 信用 中行泸州分行 营业部(现汇) $2,014,920.00 8.2767 16,676,888.36 $2,014,920.00 4% 抵押 中行泸州分行营业 部 $48,283,609.00 8.2767 399,628,946.61 $48,283,609.00 1.8% 抵押 合计 563,055,301.70 注：长期借款全系天华公司借款。天华公司以原值 1,562,998,631.52 元的固定资产进行抵押。 24、股本 单位:股 本期增减变动（+，-） 股份类别 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通 1、发起人股份 300,000,000 90,000,000 90,000,000 390,000,000 其中:境内法人 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其 未上市流通股 300,000,000 90,000,000 90,000,000 390,000,000 二、已上市流通 150,000,000 45,000,000 45,000,000 195,000,000 1、人民币普通 2、境内上市的 3、境外上市的 4、其他 已上市流通股 150,000,000 45,000,000 45,000,000 195,000,000 三、股份总数 450,000,000 135,000,000 135,000,000 585,000,000 注：本公司股本由泸州会计师事务所出具泸会验［1998］063 号验资报告验证，本期新增股本 由四川华信（集团）会计师事务所出具川华信验［2003］16 号验资报告验证。 25、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 797,774,131.39 135,000,000.00 662,774,131.39 股权投资准备 103,593.26 84,404.60 187,997.86 拨款转入 1,000,000.00 1,000,000.00 其他 70,000.00 70,000.00 合计 797,947,724.65 1,084,404.60 135,000,000.00 664,032,129.25 注：A、本期资本公积－股权投资准备增加 84,404.60 元，系九禾公司子公司万州九禾收到的 财政拨款，万州九禾根据财政局批复进入“资本公积－拨款转入”，本公司相应确认“资本公积－ 股权投资准备”。 B、本期资本公积－拨款转入增加 1,000,000.00 元，系泸州市财政拨入的挖潜改造资金。 58 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 26、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公 53,623,382.85 公益金 53,089,979.45 合计 106,713,362.30 27、未分配利润 项 目 金 额 利润分配比例 年初未分配利润 263,193,524.28 加：本年利润 163,282,205.44 可供分配利润 426,475,729.72 减：提取法定盈余公积金 17,696,406.79 本年净利润的 10% 提取法定公益金 17,351,541.17 本年净利润的 10% 应付普通股股利 90,000,000.00 年末未分配利润 301,427,781.76 注：合并报表时，本公司按持有子公司股权比例补提了子公司计提的法定盈余公积金和法定公 益金。 28、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 化肥 2,125,914,444.71 1,654,750,363.39 1,526,487,235.44 1,230,091,776.43 599,427,209.27 424,658,586.96 化工产品 25,933,186.85 39,425,128.34 23,696,527.31 39,337,150.35 2,236,659.54 87,977.99 合计 2,151,847,631.56 1,694,175,491.73 1,550,183,762.75 1,269,428,926.78 601,663,868.81 424,746,564.95 注：A、本公司前 5 名客户销售收入总额 120,848,004.49 元，占销售总收入的 5.62 %。 B、毛利本期数较上期数增加 176,917,303.86 元，增幅 41.65%，主要是本年尿素销售价格大幅 上升、尿素出口增加（出口费用高、价差也高）增加所致。 29、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 本年计缴标准 城建税 3,292,594.59 4,404,508.55 教育费附加 1,731,112.40 2,207,094.89 应交流转税的 3% 交通费附加 28,775.73 960,016.72 应交流转税的 4% 防洪基金 1,124.81 合 计 5,053,607.53 7,571,620.16 注：A、城建税计缴标准：母公司、九禾公司按应交流转税的 7％缴纳，天华公司按应交流转税 的 5％缴纳。 B、本期主营业务税金及附加比上期减少 2,518,012.63 元，幅度 33.26％，主要是本公司尿素 出口销售免、抵、退增值税，以及四川省于 2002 年 4 月起取消征收交通费附加的影响。 59 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 30、其他业务利润 收入 成本 利润 业务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 材料销售 8,090,346.20 5,467,808.22 8,152,304.55 5,259,842.79 -61,958.35 207,965.43 来料加工 1,280,000.00 875,152.06 404,847.94 0.00 转供水电气 47,849,753.68 43,716,938.13 47,595,274.57 43,644,331.54 254,479.11 72,606.59 饮食服务 4,872,801.86 1,952,108.17 6,269,178.68 3,189,808.24 -1,396,376.82 -1,237,700.07 租赁业务 2,938,474.16 3,058,898.98 2,192,605.94 2,040,557.78 745,868.22 1,018,341.20 转供脱盐水 3,984,070.37 3,889,905.87 4,780,524.95 4,578,066.43 -796,454.58 -688,160.56 其他 121,247.62 2,681,295.68 184,372.92 5,362,470.88 -63,125.30 -2,681,175.20 废旧物资 998,416.78 436,106.65 562,310.13 稀硝酸 27,441.01 12,792.53 14,648.48 尿基复肥 21,061.95 21,061.95 气体 2,462,917.78 5,028,845.90 -2,565,928.12 运输 14,600.00 44,285.40 4,304.80 85.01 10,295.20 44,200.39 标书 2,000.00 110.00 1,890.00 合 计 72,663,131.41 60,811,240.45 75,531,573.55 64,075,162.67 -2,868,442.14 -3,263,922.22 31、财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 36,489,432.97 49,224,829.30 减:利息收入 13,448,980.47 10,759,996.96 汇兑损失 59,412.80 37,201.49 减:汇兑收益 744.00 金融机构手续费 233,811.31 其他 352,662.90 227,916.70 合 计 23,686,339.51 38,729,206.53 注：A、本期财务费用比上期减少 15,042,867.02 元，幅度为 38.84％，主要原因为九禾公司本 期归还银行借款，减少财务费用 14,813,025.51 元。 32、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 备注 (1)股票投资收益 1,362,607.99 -4,397,638.37 A.股票交易收益 -4,089,949.98 -968,115.40 B.股票跌价准备 5,452,557.97 -3,429,522.97 (2)股权投资收益 -8,923,456.61 -9,573,674.25 A.调整被投资公司所有者权益增减额 525,466.91 337,726.60 B.其他股权投资分利 12,000.00 982,000.00 C.长期投资减值准备 -2,434,980.66 -3,978,488.25 D.股权投资差额摊销 -7,025,942.86 -6,914,912.60 60 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 (3)债权投资收益 2,160,204.74 17,697,700.03 A、国债收益 6,923,088.93 B、委托贷款收益 747,842.74 C、委托理财收益 1,412,362.00 10,774,611.10 合 计 -5,400,643.88 3,726,387.41 注：本年比上年减少 9,127,031.29 元，主要原因是委托理财投资减少，收益下降。 33、补贴收入 项 目 本年发生数 上年发生数 增值税返还款 33,953,378.57 23,827,325.57 财政扶持资金 149,600.00 合 计 34,102,978.57 23,827,325.57 注：A、根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税 [2001]113 号文件）规定， 本公司生产销售尿素征收的增值税实行先征后退的政策，2001 年返还 100%， 2002 年返还 50％。其中：母公司本期收到返还 2002 年度增值税款 13,972,012.86 元；天华公司本 期收到返还的 2001 年增值税 9,981,365.71 元、2002 年增值税 10,000,000.00 元，2002 年尚有 7,253,236.41 元应返还的增值税款尚未收到。 B、九禾公司子公司重庆九禾农资销售有限责任公司收到财政扶持资金 149,600.00 元。 34、营业外收入 项目 本年发生数 上年发生数 罚款净收入 13,635.15 1,245.00 其他 1,232.71 -704,406.22 赔款收入 80,150.40 合计 95,018.26 -703,161.22 注：营业外收入本期比上期增加 798,179.48 元，上期营业外收入出现负数，原因是：本公司 发行新股时，取得的申购无效投资者的申购资金利息，在 2001 年摊入营业外收入 739,356.48，但 根据《企业会计制度》，应转入资本公积，2002 年本公司根据重要性原则未作追溯调整，作冲减当 期营业外收入，调增资本公积处理。 35、营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 子弟校经费 180,000.00 2,725,908.18 固定资产盘亏 43,341.62 处理固定资产净损失 4,949,552.88 9,509,485.09 计提的固定资产减值准备 -192,467.15 -1,691,324.03 捐赠支出 83,162.07 33,977.32 罚款支出 89,812.03 10,050.00 债务重组损失 520,053.38 61 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 其他 1,440.28 1,000.00 非常损失 21,482.24 合计 5,631,553.49 10,653,920.42 注：本期营业外支出较上期数减少 5,022,366.93 元，幅度 47.14 %，主要原因是本期天华公司 固定资产报废损失、子弟校剥离经费减少。 36、支付的与经营活动有关的大额现金支出 项 目 金 额 装卸运输费 70,530,074.03 出口经费 33,990,254.84 皮摆费 25,499,639.96 预付皮摆费 20,421,666.79 仓储中转费 8,851,332.14 差旅费 3,200,392.50 技术开发费 3,102,790.24 业务招待费 2,885,780.24 水电费 1,672,413.72 其他 29,085,494.03 其中：合江县财政局借款 4,600,000.00 合 计 199,239,838.49 六、母公司主要账项注释（金额单位：元；期末数指二 00 三年十二月三十一日余额；期初数 指二 00 二年十二月三十一日余额） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 1,527.37 39,670.15 银行存款 635,957,905.84 754,618,064.14 其他货币资金 38,968,323.85 22,072,311.74 合 计 674,927,757.06 776,730,046.03 注：A、一年内到期的定期存款 465,000,000.00 元，其中通知存款 50,000,000.00 元。 B、其他货币资金为存出投资款。 2、短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资余额 投资金额 跌价准备 投资余额 股票投资 1,500,000.00 1,500,000.00 39,354,060.57 5,451,087.57 33,902,973.00 债券投资 99,891,639.65 99,891,639.65 49,892,629.20 49,892,629.20 其他投资 40,500,000.00 1,470.40 40,498,529.60 合 计 101,391,639.65 101,391,639.65 129,746,689.77 5,452,557.97 124,294,131.80 62 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 注：A、股票购买成本 1,500,000.00 元，截止报表日最近一个交易日市价 1,621,470.00 元, 不 存在市价低于账面成本的情况，故未计提短期投资跌价准备；国债投资成本 99,891,639.65 元，截 止报表日最近一个交易日市价 100,230,910.45 元，不存在市价低于账面成本的情况，故未计提短 期投资跌价准备。 B、短期投资变现不存在重大限制。 3、应收账款 期末数 期初数 账龄 计提坏 计提坏 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 账(%) 账(%) 1 年以内 11,118.90 1 111.19 11,007.71 186,939.65 1 1,869.40 185,070.25 1－2 年 5 6,230,219.25 5 311,510.96 5,918,708.29 2－3 年 4,264,673.61 15 1,216,368.71 3,048,304.90 700,875.69 15 105,131.36 595,744.33 3－4 年 555,151.25 50 555,151.25 0.00 5 年以上 881,357.14 100 881,357.14 881,357.14 100 881,357.14 0.00 合计 5,712,300.90 100 2,652,988.29 3,059,312.61 7,999,391.73 100 1,299,868.86 6,699,522.87 注：A、期末应收账款中无持本公司 5%（含 5％）以上股份股东单位款项。 B、期末应收账款前五名债务人欠款金额合计 4,747,468.39 元，占应收账款总额的 83.11 %。 C、期末应收河南商丘农司货款 579,312.55 元，应收南部化工厂货款 99,120.00 元，因债务人 已破产，货款难以收回，故全额计提坏账准备；应收银山化工厂货款 555,151.25 元，因债务人已 停产，货款难以收回，全额计提坏账准备。 4、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 净 值 金 额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 366,763.06 100.00 366,763.06 57,463.17 100.00 57,463.17 合计 366,763.06 100.00 366,763.06 57,463.17 100.00 57,463.17 注：A、其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项： B、期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计 366,763.06 元，占其他应收款总额的 100%。 C、期末较期初增加 309,299.89 元，幅度 538.26 %，主要原因是本期备用金增加。 5、长期股权投资 原始投资 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对子公司投资 406,200,000.00 394,253,004.85 394,253,004.85 29,016,671.42 6,914,912.60 416,354,763.67 416,354,763.67 其中:股权投资差额 46,675,659.91 46,675,659.91 6,914,912.60 39,760,747.31 39,760,747.31 对合营企业投资 63 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 对联营企业投资 71,800,000.00 71,845,846.29 71,845,846.29 71,845,846.29 其他股权投资 13,549,510.97 13,549,510.97 4,305,527.33 9,243,983.64 13,549,510.97 4,940,507.99 8,609,002.98 合 计 491,549,510.97 407,802,515.82 4,305,527.33 403,496,988.49 100,862,517.71 6,914,912.60 501,750,120.93 4,940,507.99 496,809,612.94 （1）对子公司投资 占被投 资单位 被投资单位名称 原始投资额 期初投资 本期减少 投资准备 损益调整 期末投资 注册资 本比例 四川天华股份有限公司 39.05% 360,000,000.00 340,256,226.69 6,914,912.60 20,917.88 23,566,136.84 356,928,368.81 九禾农资股份有限公司 32.00% 16,000,000.00 23,722,624.61 63,486.72 5,278,393.42 29,064,504.75 四川天盈投资公司 94.67% 28,400,000.00 28,463,086.01 79,136.23 28,542,222.24 泸天化国际经贸公司 60.00% 1,800,000.00 1,811,067.54 8,600.33 1,819,667.87 小计 406,200,000.00 394,253,004.85 6,914,912.60 84,404.60 28,932,266.82 416,354,763.67 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 期初余额 本期摊销 累计摊销 期末余额 四川天华股份有限公司 69,149,125.82 投资合同约定 10 年 46,675,659.91 6,914,912.60 29,388,378.51 39,760,747.31 （2）对联营企业投资 占被投资单位 被投资单位名称 原始投资额 期初投资 追加投资 损益调整 期末投资 注册资本比例 四川昊源化工有限公司 18.00% 1,800,000.00 1,800,000.00 34,967.30 1,834,967.30 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 21.54% 70,000,000.00 70,000,000.00 10,878.99 70,010,878.99 小计 71,800,000.00 71,800,000.00 45,846.29 71,845,846.29 （3）其他期股权投资 占被投资 期初数 期末数 计提或转回 被投资单位名称 原始投资 单位注册 追加投资 投资额 减值准备 账面价值 减值准备 投资额 减值准备 账面价值 资本比例 泸州市商业银行 6,000,000.00 5.95% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 西部网络公司 1,000,000.00 8.20% 1,000,000.00 413,997.42 586,002.58 -42,312.08 1,000,000.00 371,685.34 628,314.66 成都百奥科技公司 6,549,510.97 8.00% 6,549,510.97 3,891,529.91 2,657,981.06 677,292.74 6,549,510.97 4,568,822.65 1,980,688.32 小计 13,549,510.97 13,549,510.97 4,305,527.33 9,243,983.64 634,980.66 13,549,510.97 4,940,507.99 8,609,002.98 长期投资减值准备计提原因： 按 2003 年末公司持有四川西部网络信息股份有限公司表列净资产 8.2％的权益与帐面投资成本 的差额计提投资减值准备，本期转回减值准备 42,312.08 元。 按 2003 年末公司持有成都百奥生物信息科技有限公司表列净资产 8％的权益与帐面投资成本的 差额计提投资减值准备，本期计提 677,292.74 元。 6、主营业务收入及成本 64 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 化肥 916,586,436.22 814,921,203.30 658,720,317.01 614,138,085.36 257,866,119.21 200,783,117.94 化工产品 25,933,186.85 39,425,128.34 23,696,527.31 39,337,150.35 2,236,659.54 87,977.99 合计 942,519,623.07 854,346,331.64 682,416,844.32 653,475,235.71 260,102,778.75 200,871,095.93 注：本期收入前五名金额合计为 690,806,039.43 元，占收入总额的 73.29％。 7、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 备注 (1)股票投资收益 1,358,198.32 -4,427,932.35 A.股票交易收益 -4,094,359.65 -998,409.38 B.股票跌价准备 5,452,557.97 -3,429,522.97 (2)股权投资收益 21,574,619.85 7,319,877.52 A.调整被投资公司所有者权益增减额 29,124,513.11 17,643,278.37 B.其他股权投资分利 570,000.00 C.长期投资减值准备 -634,980.66 -3,978,488.25 D.股权投资差额摊销 -6,914,912.60 -6,914,912.60 (3)债权投资收益 2,409,418.74 9,932,924.03 A.国债收益 6,923,088.93 B. 委托贷款收益 2,409,418.74 248,724.00 C.委托理财收益 2,761,111.10 合 计 25,342,236.91 12,824,869.20 注：本年度投资收益较上年增加 12,517,367.71 元，幅度为 97.60 %，主要原因是：（1）股票 出售后原计提的投资准备转回增加收益； （2）主要是天华公司较上年盈利增加，对其按持股比例调 整被投资企业所有者权益的收益增加影响所致；（3）委托国债投资收益减少。 七、关联方关系及交易 1、关联方关系明细项目列示如下： （1）存在控制关系的关联方： 与公司 经济性质或类 法定代 公司名称 注册地址 主营业务 关系 型 表人 化学原料、有机化学产品、 泸天化（集团）有限责任公司 四川省泸州市 母公司 国有企业 任晓善 日用化学品制造与销售等 四川天华股份有限公司 四川合江县榕山镇 尿素生产销售 子公司 股份制企业 任晓善 九禾农资股份有限公司 九龙坡区兴胜路 销售化肥及化工产品 子公司 股份制企业 沙大发 四川天盈投资咨询有限公司 四川省成都市 投资、咨询 子公司 有限责任公司 聂长海 自营和代理各类商品和技术 泸天化国际经济贸易有限公司 泸州市纳溪区 子公司 有限责任公司 沙大发 的进出口 四川天华水陆运输有限责任公司 四川合江县榕山镇 水陆运输 孙公司 有限责任公司 杜德善 合江县福康净水有限责任公司 四川、合江 纯净水 孙公司 有限责任公司 彭传永 65 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 成都川大天华科技开发有限公司 四川、成都 技术开发 孙公司 有限责任公司 郭用坚 江津九禾化肥有限责任公司 四川、江津 化肥生产与销售 孙公司 有限责任公司 沙大发 重庆渝川销售有限责任公司 重庆、九龙坡 化肥销售 孙公司 有限责任公司 沙大发 重庆九禾农资销售有限责任公司 重庆、九龙坡 化肥销售 孙公司 有限责任公司 沙大发 四川润禾农资化肥有限责任公司 四川、资中 化肥销售 孙公司 有限责任公司 沙大发 宜宾九禾农资有限责任公司 四川、宜宾 化肥销售 孙公司 有限责任公司 沙大发 万州九禾农资有限责任公司 四川、万州 化肥销售 孙公司 有限责任公司 沙大发 广西九禾农资有限责任公司 广西 化肥生产与销售 孙公司 有限责任公司 沙大发 凤台九禾农资有限责任公司 安徽凤台 化肥生产与销售 孙公司 有限责任公司 冯学宁 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)： 公司名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 泸天化（集团）有限责任公司 33,479.64 33,479.64 四川天华股份有限公司 76,821.4455 76,821.4455 九禾农资股份有限公司 5,000.00 5,000.00 四川天盈投资咨询有限公司 3,000.00 3,000.00 泸天化国际经济贸易有限公司 300.00 300.00 四川天华水陆运输有限责任公司 432.24 432.24 合江县福康净水有限责任公司 52.00 52.00 成都川大天华科技开发有限公司 100.00 100.00 江津九禾化肥有限责任公司 400.00 400.00 重庆渝川销售有限责任公司 200.00 200.00 重庆九禾农资销售有限责任公司 350.00 350.00 资中九禾农资有限责任公司 200.00 200.00 宜宾九禾农资有限责任公司 260.00 260.00 万州九禾农资有限责任公司 500.00 500.00 广西九禾农资有限责任公司 500.00 500.00 凤台九禾农资有限责任公司 100.00 100.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 公司名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 泸天化（集团）有限责任公司 66.67% 66.67% 四川天华股份有限公司 39.05% 39.05% 九禾农资股份有限公司 59% 59% 四川天盈投资咨询有限公司 94.67％ 94.67％ 泸天化国际经济贸易有限公司 60% 60% 四川天华水陆运输有限责任公司 84.95% 84.95% 合江县福康净水有限责任公司 57.69% 57.69% 成都川大天华科技开发有限公司 51.00% 51.00% 江津九禾化肥有限责任公司 70.00% 70.00% 重庆渝川销售有限责任公司 57.14% 57.14% 66 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 重庆九禾农资销售有限责任公司 51.00% 51.00% 四川润禾农资化肥有限责任公司 51.00% 51.00% 宜宾九禾农资有限责任公司 53.85% 53.85% 万州九禾农资有限责任公司 51.00% 15% 66.00% 广西九禾农资有限责任公司 63% 63% 凤台九禾农资有限责任公司 32% 32% 不存在控制关系的关联方关系的性质： 关联方名称 与公司的关系 泸天化（油脂）化学股份有限公司 泸天化（集团）有限责任公司的子公司 四川化工科教培训中心 参股企业 泸州市商业银行 参股企业 成都百奥生物科技有限公司 参股企业 四川省化工控股集团公司 本公司主管单位 四川天然气化工厂 天华公司的发起人股东 四川省投资公司 天华公司的发起人股东 四川省农资公司 天华公司的发起人股东 四川化学总公司 天华公司的发起人股东 泸州市投资公司 天华公司的发起人股东 泸州热电有限责任公司 四川天然气化工厂控股 合江天丰化肥有限责任公司 四川天然气化工厂控股 四川化工科教培训中心 天华公司非控股子公司 川天化厂劳动服务公司 天华公司代管 合江县天宝实业公司 天华公司代管 四川昊源化工有限责任公司 参股企业 2、关联方交易 详见第九节：重要事项“三、重大关联交易”。 （10）担保 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司及子公司未向关联单位提供任何担保。四川天然气化工厂为 天华公司向中行合江支行借款 10,000 万元提供担保。 3、本公司与关联方存在的债权、债务往来 （1）母公司与关联方存在的债权、债务往来 A、应收票据 期末数 期初数 债务人名称 金额 比例 金额 比例 泸天化（集团）有限责任公司 9,340,000.00 78.40% 四川昊源化工有限公司 3,753,880.00 84.21% 合计 3,753,880.00 84.21% 9,340,000.00 78.40% B、预付账款 67 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 期末数 期初数 债务人名称 金额 比例 金额 比例 泸天化油脂化学股份有限公司 44,651.19 0.02% 合计 44,651.19 0.02% C、应付账款 期末数 期初数 债权人名称 金额 比例 金额 比例 泸天化（集团）有限责任公司 10,707,797.56 34.53% 9,454,015.25 23.12% 合计 10,707,797.56 34.53% 9,454,015.25 23.12% D、其他应付款 期末数 期初数 债权人名称 金额 比例 金额 比例 泸天化（集团）有限责任公司 2,369,023.11 5.02% 3,979,007.46 10.89% 泸天化油脂化学股份有限公司 1,002,524.90 2.74% 合计 2,369,023.11 5.02% 4,981,532.36 13.63% 四川天华股份有限公司与关联方存在的债权、债务往来 A、应收账款 期末数 期初数 债务人名称 金额 比例 金额 比例 四川天然气化工厂 1,048,546.29 4.66% 四川天然气化工厂劳服司 244,347.10 1.09% 合江天丰化肥有限责任公司 1,328,375.00 11.88% 合计 1,328,375.00 11.88% 1,292,893.39 5.75% B、预付账款 期末数 期初数 债务人名称 金额 比例 金额 比例 四川天然气化工厂劳服司 2,299,250.00 1.15% 4,000,000.00 5.44% 泸州热电有限责任公司 12,005,961.62 6.02% 11,890,219.23 16.17% 泸天化国际经济贸易有限公司 8,350,000.00 4.19% 66,000.00 0.09% 合计 22,655,211.62 11.36% 15,956,219.23 21.70% C、其他应收款 68 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 期末数 期初数 债务人名称 金额 比例 金额 比例 合江天丰化肥有限责任公司 23,761.86 0.04% 323,761.86 0.39% 川大天华科技有限公司 17,746.00 0.03% 17,746.00 0.02% 四川化学工业总公司 200,000.00 0.37% 200,000.00 0.24% 四川天然气化工厂 10,633,283.00 19.78% 49,587,349.97 59.52% 四川化工科教培训中心 300,000.00 0.56% 300,000.00 0.36% 四川天华水陆运输有限责任公司 5,115,985.63 9.52% 4,168,983.78 5.00% 合计 16,290,776.49 30.30% 54,397,841.61 65.53% 注：四川化工控股集团公司期初原欠天华公司 2,500,000.00 元，转为四川天然气化工厂欠天 华公司款项，故四川天然气化工厂期初欠天华公司 49,587,349.90 元包括该笔欠款。 D、应付票据 期末数 期初数 债权人名称 金额 比例 金额 比例 川天化劳服司 4,000,000.00 1.84% 泸洲热电有限责任公司 12,000,000.00 5.53% 合计 16,000,000.00 7.37% E、应付账款 期末数 期初数 债权人名称 金额 比例 金额 比例 合江县天宝实业公司 223,307.82 0.72% 4,208,188.82 10.29% 合计 223,307.82 0.72% 4,208,188.82 10.29% F、其他应付款 期末数 期初数 债权人名称 金额 比例 金额 比例 合江县天宝实业公司 17,531.03 0.04% 合计 17,531.03 0.04% 九禾农资股份有限公司与关联方存在的债权、债务往来 A、其他应收款 期末数 期初数 债务人名称 金额 比例 金额 比例 泸天化（集团）有限责任公司 1,000,000.00 1.20% 合计 1,000,000.00 1.20% B、预付账款 期末数 期初数 债务人名称 金额 比例 金额 比例 泸天化（集团）有限责任公司 18,875,757.01 9.47% 69 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 天华水陆运输公司 1,545,909.78 0.78% 合计 20,421,666.79 10.25% C、应付票据 期末数 期初数 债权人名称 金额 比例 金额 比例 泸天化（集团）有限责任公司 20,000,000.00 7.88% 合计 20,000,000.00 7.88% D、应付股利 期末数 期初数 债权人名称 金额 比例 金额 比例 泸天化（集团）有限责任公司 270,320.35 0.86% 合计 270,320.35 0.86% E、其他应付款 期末数 期初数 债权人名称 金额 比例 金额 比例 泸天化（集团）有限责任公司 281,760.00 0.77% 合计 281,760.00 0.77% 八、或有事项 1、母公司应收河南商丘农司货款 579,312.55 元，应收南部化工厂货款 99,120.00 元，因债务 人已破产，货款难以收回，故全额计提坏账准备；应收银山化工厂货款 555,151.25 元，因债务人 已停产，货款难以收回，全额计提坏账准备。 2、四川天华股份有限公司应收绵阳市农资公司尿素款 2,055,250.94 元、广东番禺农资公司尿 素款 732,840.00 元，共计 2,788,090.94 元，法院已判决胜诉，但收回的可能性较小，已按账龄分 析计提了 100%的坏账准备；天华公司 2003 年度发生的应收合江天丰化肥有限责任公司货款 1,328,375.00 元，由于该公司亏损严重，无法持续经营，已于 2003 年 12 月 29 日进入清算程序， 将首先偿还对外债务，可能造成坏账损失，已按个别分析全额计提坏账准备 100%的坏账准备。 3、本公司应收泸天化（集团）有限责任公司商业承兑汇票 1,500 万元已贴现；母公司应收九 禾农资股份有限公司的银行承兑汇票 11,000 万元，其中已有 9,000 万元贴现；四川天华股份有限 公司应收九禾农资股份有限公司的银行承兑汇票 12,000 万元，其中已有 10,000 万元贴现。 九、承诺事项 公司无需说明的重要承诺事项。 十、期后事项 公司无需说明的重要期后事项。 70 四川泸天化股份有限公司 2003 年度报告 十一、重大事项 详见第九节：重要事项“七、报告期内其它重要事项”。 第十一节 备查文件目录 一、 载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三 、报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 四川泸天化股份有限公司董事会 2004 年 3 月 9 日 71