辽宁成大(600739)2002年年度报告

辽宁成大股份有限公司 二００二年年度报告 二００三年二月二十四日 重 要 提 示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事张德仲、王忠岩、张忠民先生因公出差， 未出席董事会会议，均委托董事尚书志先生代为出席会议 并行使表决权。 本公司董事长、总裁、财务总监和会计机构负责人 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………… ４ 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………… ５ 三、股本变动及股东情况………………………………………… ７ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………… ９ 五、公司治理结构………………………………………………… １１ 六、股东大会情况简介…………………………………………… １３ 七、董事会报告…………………………………………………… １５ 八、监事会报告…………………………………………………… ２２ 九、重要事项……………………………………………………… ２４ 十、财务报告……………………………………………………… ２６ 十一、备查文件目录……………………………………………… ５５ 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中、英文名称及缩写 中文名称：辽宁成大股份有限公司 英文名称：ＬＩＡＯＮＩＮＧ ＣＨＥＮＧ ＤＡ ＣＯ．，ＬＴＤ 英文名称缩写：ＬＮＣＤ （二）公司法定代表人：尚书志 （三）公司董事会秘书：罗启库 联系地址：大连市人民路 ７１ 号 电 话：０４１１—２８０３７３６ 传 真：０４１１—２６５６０５１ 电子信箱：ＬＵＯＱＫ＠ＣＨＥＮＧＤＡ．ＣＯＭ．ＣＮ （四）公司注册地址：大连市人民路 ７１ 号 公司办公地址：大连市人民路 ７１ 号 邮 政 编 码：１１６００１ 公司国际互联网网址：ＷＷＷ．ＣＨＥＮＧＤＡ．ＣＯＭ．ＣＮ 公司电子信箱：ＷＵＣＳ＠ＣＨＥＮＧＤＡ．ＣＯＭ．ＣＮ （五）公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、 《上海证券 报》 。 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ＷＷＷ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：大连市人民路 ７１ 号成大大厦 ２６ 楼 ２６０９ 室。 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：辽宁成大 股票代码：６００７３９ 4 （七）公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 注册登记日期：１９９３ 年 ９ 月 ２ 日 地 点：大连市中山区斯大林路 ５１—５３ 号 企业法人营业执照注册号：２１００００１０４６９３１ 税务登记号码：２１０２０２１１７５９０３６６ 公司聘请的会计师事务所为辽宁天健会计师事务所有限公 司，办公地址为沈阳市沈河区北京街 １６ 号。 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度的主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 ２００２ 年度金额 利润总额 ６９，４３４，９６５．１３ 净 利 润 ５９，０３２，７５２．７５ 扣除非经常损益后的净利润 ５０，４７４，２０２．４１ 主营业务利润 ２２３，８９８，６０３．６０ 其他业务利润 １３，１４４，８３８．０５ 营业利润 ５３，３３６，７６１．６２ 投资收益 ７，３９３，６２２．０７ 补贴收入 ９，１７９，８８１．９０ 营业外收支净额 －４７５，３００．４６ 经营活动产生的现金流量净额 １０９，４１５，３１３．６１ 现金及现金等价物净增加额 ７８，２９５，４１８．０４ 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：元 本期股权转让收益 ２，６１４，７９４．６８ 营业外收支净额 －４７５，３００．４６ 股权投资差额摊销 ５，８５５，２６０．０４ 子公司清算收益 ４５５，０３５．２６ 以上项目涉及的所得税 －１０８，７６０．８２ 对净利润的影响数 ８，５５８，５５０．３４ 5 （二）截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 ２００２ ２００１ ２０００ 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 ２，１８８，８９５，２３９．３９ １，４９２，５６２，９０８．６１ １，４８６，６９７，５６８．４７ １，２２４，８３０，５６９．６０ １，２２４，８３０，５６９．６０ 净利润 ５９，０３２，７５２．７５ １１２，９７８，０９９．１０ １１３，９０３，６２７．２９ １７７，６８８，１０５．９７ １７２，０２８，１５０．１９ 总资产 １，８３５，１７２，６０１．２０ １，４０３，７２１，１５２．４１ １，３９４，１３０，０２４．７１ １，２６３，１２５，６５６．２５ １，２５７，４６５，７００．４７ 股东权益（不含 少数股东权益） ８７１，９２３，４５７．９６ ８０５，９８４，６０５．０２ ８０２，０９２，７１５．１１ ７０４，０９０，５９８．５６ ６９９，２７３，１８０．４６ 每股收益 ０．２４ ０．４６ ０．４６ ０．７２ ０．６９ 每股净资产 ３．５２ ３．２６ ３．２４ ２．８４ ２．８２ 调整后每股净资产 ３．３４ ３．０８ ３．０７ ２．７０ ２．６８ 每股经营活动产生 ０．４４ －０．２３ －０．２３ －０．０３ －０．０３ 的现金流量净额 净资产收益率 ６．７７ １４．０２ １４．２０ ２５．２４ ２４．６０ 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 ６．０４ １３．７３ １４．０１ ２５．７６ ２４．９４ （三）股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润(注 1)股东权益 期初数 ２４７，５７２，０００．００ １０９，３０２，６３８．７５ ３６４，５３０，６０７．９６ ５９，４４０，２１６．８１ ２５，１３９，１４１．５０ ８０５，９８４，６０５．０２ 本期增加 ０ ８，２５９，３８０．６８ ５，９０３，２７５．２８ ５，９０３，２７５．２８ ５９，０３２，７５２．７５ ６５，９３８，８５２．９４ 本期减少 ０ ０ ０ ０ １１，８０６，５５０．５６ ０ 期末数 ２４７，５７２，０００．００ １１７，５６２，０１９．４３ ３７０，４３３，８８３．２４ ６５，３４３，４９２．０９ ７２，３６５，３４３．６９ ８７１，９２３，４５７．９６ 变动原因：１．资本公积增加是被投资单位所有者权益增加所致。 ２．盈余公积与法定公益金增加是由于本年度计提产 生。 ３．未分配利润增加是本年度利润增加所致，减少是由 于计提盈余公积金和公益金所致。 注 １：本项目年末数 １，３５３，２８０．４９ 元，系公司本 年度不应承担控股子公司——营口宏成园 艺有限公司投资净损失。 6 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 １．股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转 股 （１）未上市流通股份 ①发起人股份 ６６，２４０，０００ ６６，２４０，０００ 其中： 国家持有股份 ５１，３７６，３２０ ５１，３７６，３２０ 境内法人持有股份 １４，８６３，６８０ １４，８６３，６８０ 境外法人持有股份 其他： ②募集法人股份 ８３，５２０，０００ ８３，５２０，０００ ③内部职工股 ④优先股或其他 未上市流通股份合计 １４９，７６０，０００ １４９，７６０，０００ （２）已上市流通股份 ①人民币普通股 ９７，８１２，０００ ９７，８１２，０００ ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 已上市流通股合计 ９７，８１２，０００ ９７，８１２，０００ （３）股份总数 ２４７，５７２，０００ ２４７，５７２，０００ ２．股票发行与上市情况 截止报告期末，公司前三年股票发行情况： ２０００ 年 ５ 月 １０ 日公司召开第九次股东大会，审议通过了公 司 １９９９ 年度利润分配和公积金转增股本方案：以总股本 １３７５４ 万股为基数，每 １０ 股送 ２ 股转增 ６ 股，并于 ２０００ 年 ６ 月 ８ 日实 施完毕，公司总股本增至 ２４７５７．２ 万股。 7 （二）股东情况 １．报告期末股东总数为 １５１４１ 户。 ２．公司前十名股东情况 序号 股东名称 年末持股数（股） 占总股本（％） 所持股份质押或冻结情况 股份性质 １ 辽宁成大集团有限公司 ５１，３７６，３２０ ２０．７５ 无 国有股 ２ 广发证券股份有限公司工会 ４６，８２８，８００ １８．９２ 无 法人股 ３ 大连利方投资有限公司 ２５，４９９，１００ １０．３０ 无 法人股 ４ 中国平安保险公司大连分公司 ７，４８８，０００ ３．０２ 无 法人股 ５ 辽宁万恒投资有限公司 ５，５７５，６８０ ２．２５ 无 法人股 ６ 大连三霖投资管理有限公司 ４，９５３，６００ ２．００ 无 法人股 ７ 沈阳华岳纺织集团锦州纺织 １，８７２，０００ ０．７６ 无 法人股 有限公司 ８ 普市华联石油设备安装有限公司 １，２０９，６００ ０．４９ 无 法人股 ９ 大连市床单厂 ９３６，０００ ０．３８ 无 法人股 １０ 大连旅顺圣源电脑软件开发 ９００，０００ ０．３６ 无 法人股 有限公司 注：公司前十名股东不存在关联关系，代表国家持有股份的单位 为辽宁成大集团有限公司。 ３．公司第一大股东为辽宁成大集团有限公司。辽宁成大集团 有限公司法定代表人尚书志，公司成立于 １９９５ 年 ９ 月 ２８ 日，注 册资本 １６８００ 万元人民币。经营范围：自营和代理除国家组织统 一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外 的其他商品及技术进出口业务，经营来料加工和“三来一补”业 务及对销贸易和转口贸易；服装及纺织原料制作、加工，汽车货 运、仓储服务、餐饮服务，物业管理及电子计算机技术服务、销 售。 ４．其他持股在 １０％以上（含 １０％）的法人股东为广发证券股份 有限公司工会委员会和大连利方投资有限公司。 广发证券股份有限公司工会委员会法定代表人李纾之，成立 于 １９９７ 年 １０ 月 ２７ 日，该工会委员会为社团法人。 大连利方投资有限公司法定代表人马敏慧，公司成立于 ２０００ 8 年 １１ 月 ９ 日，注册资本为 ４６８０ 万元，经营范围：对高科技项目、 房地产项目的投资。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员情况 １．基本情况 姓名 性别 职 务 出生年月 任职起止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减 （股） （股） 及增减变动原因 尚书志 男 董 事 长 １９５２．１０ ２０００．５—２００３．５ ２２２，３００ ２２２，３００ 无 张德仲 男 副董事长 １９５２．０５ ２０００．５—２００３．５ １７７，８４０ １７７，８４０ 无 董正青 男 副董事长 １９６３．１１ ２０００．５—２００３．５ ０ ０ 葛 郁 男 董 事 １９６２．１０ ２０００．５—２００３．５ ８６，６９７ ８６，６９７ 无 李 宁 男 董 事 １９６９．０１ ２０００．５—２００３．５ ５７，７９８ ５７，７９８ 无 王忠岩 男 董 事 １９５８．０２ ２０００．５—２００３．５ ０ ０ 张忠民 男 董 事 １９５６．０８ ２０００．５—２００３．５ ０ ０ 佟志广 男 董 事 １９３２．１２ ２００２．４—２００３．５ ０ ０ 于延琦 男 董 事 １９６２．１２ ２００２．４—２００３．５ ０ ０ 程本恒 男 监事会主席 １９４９．０５ ２０００．５—２００３．５ １７７，８４０ １７７，８４０ 无 何宇霆 男 监 事 １９７１．０１ ２０００．５—２００３．５ ３，７８０ ３，７８０ 无 郭文林 男 监 事 １９６３．０９ ２０００．５—２００３．５ ５７，７９８ ５７，７９８ 无 白秋林 女 副 总 裁 １９５５．０９ ２０００．５—２００３．５ ９３，５３７ ９３，５３７ 无 王 燕 女 副 总 裁 １９５９．１１ ２０００．５—２００３．５ １３３，３８０ １３３，３８０ 无 赵长明 男 副 总 裁 １９４８．０５ ２０００．５—２００３．５ １８３，０４０ １ ８３，０４０ 无 王玉辉 男 副 总 裁 １９５６．０９ ２００２．１—２００３．５ ０ ０ 陈晓峰 男 副 总 裁 １９５７．１０ ２００２．１—２００３．５ １，０００ １，０００ 无 罗启库 男 董事会秘书 １９５３．０１ ２０００．５—２００３．５ ７２，２４８ ７２，２４８ 无 注：（１）佟志广、于延琦为公司独立董事； （２）董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职单位 职 务 尚书志 辽宁成大集团有限公司 董事长 张德仲 辽宁成大集团有限公司 副董事长、总裁 葛 郁 辽宁成大集团有限公司 董 事 王忠岩 辽宁万恒投资有限公司 董事长 张忠民 中国平安保险公司大连分公司 副总裁 9 ２．年度报酬情况 目前，公司董事、监事和高级管理人员报酬参照辽宁成大股 份有限公司《分配制度实施办法》和《职工岗位工资级别评定调 整办法》制定并执行。 现任董事、监事和高级管理人员共 １５ 人在公司领取报酬， 年报酬总额为 ２１０ 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 ５６ 万元。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ４８ 万元。 两名独立董事的津贴分别为 ５ 万元人民币，独立董事来公司工作 的差旅费由公司据实报销。 董事、监事、高级管理人员年报酬总额 １８ 万元至 ２０ 万元 ３ 人；年报酬总额 １５ 万元至 １８ 万元 ７ 人；年报酬总额 ４ 万元至 １０ 万元 ５ 人。 不在公司领取报酬，在股东单位领取报酬的董事 ３ 人： 董正青、王忠岩、张忠民。 ３．报告期内没有发生董事、监事离任情况。 ２００２ 年 １ 月 ２２ 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通 过了聘任公司总裁、副总裁的议案；公司原总裁张德仲因工作需 要不再担任公司总裁；经公司董事长尚书志提名，聘任葛郁任公 司总裁，任期从董事会审议通过之日起至 ２００３ 年 ５ 月 １０ 日；经 总裁葛郁提名，聘任王玉辉、陈晓峰任公司副总裁，任期从董事 会审议通过之日起至 ２００３ 年 ５ 月 １０ 日。 （二）公司员工情况 公司现有员工 ３２７ 人。专业构成：业务、销售人员 １５５ 人； 财务人员 ３７ 人；行政人员 １３５ 人。教育程度：研究生 ９ 人，占 ３％； 大学（含大专）２６３ 人，占 ８１％；中专 １６ 人，占 ５％；高中以下 ３９ 人，占 １２％。 10 五、公司治理结构 （一）公司完善治理结构情况 公司对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件，进一步修改完善了公司章程，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《总裁工作细则》 、《信息披露管理制度》等 １２ 个公司治理细则，不断完善法人治理结构，规范公司运作。 报告期内公司增选了两名独立董事，将在 ２００３ 年上半年再 增选一名独立董事，以使独立董事占董事总数的三分之一，并将 成立董事会下属的各委员会。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内独立董事尽职尽责，积极出席董事会会议，参与公 司决策，履行章程赋予的特别职权，为公司重大决策提供专业及 建设性建议，并认真监督管理层的工作，维护了公司和全体股东 的合法权益。 （三）公司与控股股东分开情况 公司与控股股东做到了人员、资产、财务、机构、业务分开， 具有独立完整的业务及自主经营能力，各自独立核算，独立承担 责任和风险。 １．人员独立 公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工资管理制 度，设立人力资源部专门负责劳动、人事及工资管理工作，建立 了规范的人事管理及考核制度。公司的总裁、副总裁、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取薪 酬，不在集团公司兼任任何职务。公司董事及高级管理人员的任 免由股东大会或董事会通过合法程序进行，并及时披露，不存在 控股股东干预的情况。 11 ２．资产完整 公司与控股股东产权关系明确，资产界定清晰，公司的实物 资产和无形资产均产权明确。公司有独立的土地使用权、进出口 经营权、商标等资产，并持有上述资产的有效权属证明。公司的 资金、资产及其他资源不存在被集团公司无偿或有偿违规占用的 情况。 ３．财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度。公司现有财务人员均未在集团公司任职；公 司独立在银行开户，不存在与集团公司共用银行帐户情况；公司 依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，集团公司不存在干 预公司资金使用情况。 ４．机构独立 公司的办公机构和生产经营场所均与集团公司分开，下属子 公司均为独立法人，有独立经营场所和办公场所。集团公司租用 成大大厦写字楼 ６ 间，已按市场化原则签署房屋租赁协议。公司 的内部机构设置和组织结构构架，均经股东大会和董事会讨论批 准，各职能部门与集团公司各职能部门之间不存在上下级关系。 ５．业务独立 公司拥有独立于集团公司的生产经营系统、辅助生产系统和 配套设施。公司和各子公司均有完整的业务管理和产、供、销经 营体系，各项经营活动独立自主，业务的各经营环节均不存在对 控股股东的依赖。 （四）高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建 立、实施情况。 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员 12 的业绩和履职情况进行考评；公司目前尚未对高级管理人员实行 年薪制，工资、福利待遇参照公司《分配制度实施办法》 ，公司 将在国家有关法律、法规许可的情况下建立期权等激励机制；公 司通过《公司章程》 、《劳动合同》以及财务人事管理等内部管理 制度，对高级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开一次年度股东大会和一次临时股东大 会。 （一）２００１ 年年度股东大会情况 ２００２ 年 ３ 月 １４ 日公司在《中国证券报》和《上海证券报》 上公告召开 ２００１ 年度股东大会的通知。 公司 ２００１ 年度股东大会于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在大连成大大 厦 ２６ 楼会议室召开。出席会议的股东及股东代理人 １７ 人，代表 股份总数 １４３，６７８，３８１ 股，占公司总股本 ５８．０３％，符合《公司法》、 《公司章程》的有关规定，会议由董事长尚书志先生主持。会议 审议并采取逐项投票表决方式通过了如下决议： １．董事会工作报告； ２．监事会工作报告； ３．公司 ２００１ 年财务决算方案； ４．公司 ２００１ 年度利润分配、公积金转增股本方案； ５．关于修改公司章程的议案； ６．关于选举独立董事及支付独立董事报酬的议案； ７．股东大会议事规则； 13 ８．关于聘请会计师事务所的议案； ９．关于为辽宁成大实业有限公司提供 ４０００ 万美元融资额度 的议案。 上述股东大会决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日的《中国证 券报》和《上海证券报》上。 （二）２００２ 年临时股东大会情况 ２００２ 年 ３ 月 ２５ 日，公司在《中国证券报》和《上海证券报》 上公告了召开 ２００２ 年临时股东大会的通知。 公司 ２００２ 年第一次临时股东大会于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在大 连成大大厦 ２６ 楼会议召开。出席会议股东及股东代理人 １７ 人， 代表股份总数 １４３，６７８，３８１ 股，占公司总股本 ５８．０３％，符合《公 司法》和 《公司章程》的有关规定，会议由董事长尚书志先生主 持。大会审议并采取逐项投票表决方式通过如下决议： １．关于公司 ２００２ 年配股符合有关法律、法规规定条件的议 案； ２．公司 ２００２ 年配股方案； ３．关于 ２００２ 年配股募集资金投资项目的可行性报告； ４．关于前次募集资金使用情况的说明。 上述临时股东大会决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日《中国 证券报》和《上海证券报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日，公司召开的 ２００１ 年度股东大会选举佟志 广、于延琦先生为公司独立董事，任期自股东大会选举之日起至 ２００３ 年 ５ 月 １０ 日。 14 七、董事会报告 （一）报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司经营稳健，主营业务发展良好，经营业绩稳中 有升，实现进出口总额 ２１，９４８ 万美元，比去年增长 ３５．４６％；实 现主营业务收入 ２１８，８８９．５２ 万元，较去年增长 ４６．６５％。完成利 润总额 ６，９４３．５０ 万元，比去年减少 ４５．１１％；净利润完成 ５，９０３．２８ 万元，比去年下降 ４７．７５％，净利润下降幅度较大，主要是因为投 资广发证券股份有限公司收益下降 ７，８１３．４６ 万元，下降幅度达 ９４．４０％。主营业务收入增长，主要因为辽宁成大医药连锁有限公 司扩大经营和进出口业务规模增长。 （二）报告期内的经营情况 １．主营业务的范围及其经营状况 公司主营针、棉、毛织品、服装进出口业务及国家统一经营 外的商品进出口业务，同时经营医药连锁、金融投资、商业投资 和外经业务。报告期内实现主营业务收入 ２１８，８８９．５２ 万元，主 营业务利润 ２２，３８９．８６ 万元。 （１）主营业务分行业、产品的构成情况 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 分行业或 主营业务 主营业务成本 毛利率 比上年增减 比上年增减 比上年增减 分 产 品 收入（万元） （万元） （％） （％） （％） （％） 进出口贸易 １５９，９９３．０４ １４１，９８７．７３ １２．６８ ２９．０７ ３２．０３ －４．３０ 医药连锁销售 ５６，５２０．４３ ５１，３１１．９２ ９．２２ １３９．７１ １４１．４０ －６．４０ （２）主营业务分地区情况 主营业务收入比上年 地 区 主营业务收入（万元） 增减（％） 中国地区 １２２，５６８．１１ １４５．９６ 亚洲地区 ４２，４５７．６７ ４．１９ 欧洲地区 ３７，５６２．１６ ３３．９２ 美洲地区 ３４，８９４．１７ ８．９２ 15 （３）占主营业务收入 １０％以上的主要产品情况 产 品 产品销售收入 产品销售成本 毛 利 率 （万元） （万元） （％） 麻 棉 衫 １９，９９４．０６ １７，０４９．７２ １７．２７ 棉毛衫裤 １９，９７９．４３ １７，４６７．３７ １４．３８ 晴 纶 衫 １０，７１１．６６ ９，０２３．３１ １５．７６ （４）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 主营业务收入本年度增长 ４６．６５％，主要原因是本公司控股子 公司辽宁成大医药连锁有限公司经营迅速扩张，实现销售收入 ５６，５２０．４３ 万元，比上年增加 １３９．７１％；同时外贸进出口规模继 续扩大，实现进出口总额 ２１，９４８ 万美元，增长 ３５．４０％，特别是 进口额达到 ６，３８３ 万美元，增长 １７３．０１％。本年度公司业务转型 战略取得进展，医药连锁经营规模迅速扩大，医药销售占主营业 务的比重由 ２００１ 年的 １５．４０％上升到 ２００２ 年的 ２５．８２％。 ２．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 序号 控股、参股公司 注册资本 公司占 资产规模 净利润 业务性质 名 称 （元） 权益（％） （元） （元） １ 锦州成大制袜有限公司 ４，０００，０００．００ ７５ １７，９６６，３９１．８８ ３６３，０７２．９３ 加工制造 ２ 大连成大制衣有限公司 ６，０００，０００．００ ７５ １９，１８０，９９７．９３ １５，６１４．８４ 服装制造 ３ 海南成大木业有限公司 ５，０００，０００．００ ９８ ３，７０８，５４２．４３ －１，３１３，４３２．５２ 原木及木制品 生产销售 ４ 南宁成大木业有限公司 １，５００，０００．００ ６６ ５，５３７，２６５．９５ ３５，９１１．３２ 原木及木制品 生产销售 ５ 辽宁成大医药连锁有限公司 ７６，０００，０００．００ ９６．１ １９９，２１９，７０６．１９ ４，６８６，８９３．７７ 医药连锁销售 ６ 辽宁成大国际货运有限公司 ５，０００，０００．００ ６０ ５，８３１，３８９．６６ －７９，２５１．４７ 货运代理 ７ 辽宁成大实业有限公司 ３０，０００，０００．００ ８５ １７１，３０６，０９１．８５ ２，０４６，３０４．３５ 国内外贸易 ８ 大连成大亚辰制衣有限公司 ２，０００，０００．００ ９０ ５，１１０，８７７．６４ －１，２３９，００６．６６ 服装制造 ９ 辽宁成大集团满洲里有限公司 ５，０００，０００．００ ９０ ４，７２２，１０６．５３ １５１，６９３．０４ 国内外贸易 １０ 杭州百安居装饰建材有限公司 １，１７０，０００．００（美元） １８ １８，９０４，５０８．５４ －２，６０８，５８６．００ 装饰材料销售 １１ 大连招商局成大物流有限公司 ５，０００，０００．００ ４５ ４，６４２，７１７．２９ －４１８，６７２．３９ 物流配送 １２ 广发证券股份有限公司 ２，０００，０００，０００．００ ２０ １４，８２７，７３１，４５３．５６ ２２，７６０，４７７．５０ 证券及相关业务 １３ 沈阳家乐福超市有限公司 １２，０００，０００．００（美元） ３５ ２７７，４４１，９００．００ １３，６８０，０６４．００ 商业零售 １４ 大连家福商场有限公司 １１，６００，０００．００（美元） ３５ １０８，５３１，４５８．００ ５，１３５，０１５．００ 商业零售 16 ３．主要供应商、客户情况 向前五名供应商的采购总额为 ４２，３０４．１９ 万元，占全部采购 金额的 ２１．６４％。向前五名销售商的销售收入总额为 ２９，７７０．５６ 万 元，占全部销售收入的 １３．６０％ ４．在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司正处于经营领域转型期。国际贸易方面，公司传统品种 配额削减、国家退税政策落实不到位、市场竞争加剧；医药零售 连锁经营初见成效，尚需继续扩大规模，完善经营模式；证券市 场不景气，金融投资收益降幅较大；商业投资也处于投入期，管 理经验和管理人才相对缺乏。 针对在经营上遇到的困难，公司紧紧抓住辽宁省外贸重组的 机遇，通过建立适应市场经济发展的经营机制，拓展贸易领域， 加快结构调整，努力扩大经营规模，提高经营效益，同时利用加 入世界贸易组织的机遇，继续抓好进口工作；推动完成医药零售 连锁的 ＧＳＰ 认证工作，以认证工作为契机，提升管理水平；完善 制度建设，创立良好用人机制。 ５．与经营计划差异的说明 ２００２ 年计划实现销售收入比 ２００１ 年增长 ２０％以上，实际增 长 ４６．６５％；计划进出口总额比 ２００１ 年增长 １０％以上，实际增长 ３５．４６％；计划出口额比 ２００１ 年增长 １０％以上，实际增长 １２．２７％； 计划利润总额不低于 ２００１ 年，实际下降 ４５．１１％，原因在于，尽 管主营业务利润比 ２００１ 年增长 １８．０８％，但由于证券市场持续下 跌，公司参股的广发证券股份有限公司盈利状况远低于预期，使 公司的投资收益大幅下降，经营利润的增加不能弥补投资收益的 下降，从而造成公司利润总额下降，未能实现计划目标。 （三）公司投资情况 １．募集资金使用情况 17 报告期内，公司未进行募集资金，也不存在报告期之前募集 资金的使用延续到报告期内的情况。 ２．非募集资金投资项目 １）出资 ２２５ 万元与招商局物流有限公司合资组建大连招商局 成大物流有限公司。 ２）出资 １５０ 万元受让辽宁成大集团有限公司持有的辽宁成大 集团满洲里有限公司 ３０％股权。当期取得收益 １３６，５２３．７４ 元。 ３）出资 ６５２０ 万元，买断中国东方资产管理公司享有的辽宁 省丝绸进出口公司债权人民币本金 ２７１，９４０，３６３．４０ 元及相应利 息、外币资金 ２，８０７，０１６．６１ 美元及相应利息。期末收回投资 １８，０３４，４００．００ 元。 ４）出资 ２４００ 万元对辽宁成大实业有限公司增资，使控股比 例达到 ８５％。当期获得收益 １，７２１，９６１．７６ 元。 ５）出资 １，４５２，５９５．９６ 元投资杭州百安居装饰建材有限公司， 占其注册资本比例为 １８％。 （四）公司财务状况、经营成果分析 项 目 ２００２ 年（万元） ２００１ 年（万元） 增减（％） 总资产 １８３，５１７．２６ １４０，３７２．１２ ３０．７４ 股东权益 ８７，１９２．３５ ８０，５９８．４６ ８．１８ 主营业务利润 ２２，３８９．８６ １８，９６２．３８ １８．０８ 净利润 ５，９０３．２８ １１，２９７．８１ －４７．７５ 现金及现金等价物净增加额 ８，００５．３８ －３，３５４．０５ 公司本年度现金及现金等价物净增加额达 ８，００５．３８ 万元，来源 于经营性现金净流入 １０，９４１．５３ 万元，主要原因是：一方面本年度实 现营业利润 ５，３３３．６８ 万元，且销售回款良好；另一方面公司发挥信 誉良好的优势，扩大商业信用的使用，减少了购货的现金支出。 18 （五）董事会日常工作情况 １．报告期董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开九次董事会。会议情况及决议内容如 下： （１）第三届董事会第十四次会议于 ２００２ 年 １ 月 ２２ 日在公司 ２６ 楼会议室召开，会议审议并通过了如下： １）关于聘任公司总裁的议案； ２）关于聘任公司副总裁的议案。 （２）第三届董事会第十五次会议于 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日在公司 ２６ 楼会议室召开，会议审议并通过了如下决议： １）总裁业务报告； ２）董事会工作报告； ３）公司 ２００１ 年度报告及摘要； ４）公司 ２００１ 年度财务决算方案； ５）公司 ２００１ 年度利润分配、公积金转增股本方案及 ２００２ 年 利润分配政策； ６）关于修改公司章程的议案； ７）关于选举独立董事及支付独立董事报酬的议案； ８）股东大会议事规则； ９）董事会议事规则； １０）总裁工作细则； １１）独立董事工作制度； １２）关于董事会投资审查与决策程序的规定； １３）信息披露管理制度； １４）关于聘请会计师事务所的议案； 19 １５）关于为辽宁成大实业有限公司提供 ４０００ 万美元融资额度 的议案； １６）关于召开 ２００１ 年度股东大会的议案。 （３）第三届董事会第十六次会议于 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日在公司 ２６ 楼会议室召开，会议审议并通过了如下决议： １）关于调整公司内部经营机构设置事项； ２）关于公司 ２００２ 年配股符合有关法律、法规规定条件的议 案； ３）公司 ２００２ 年配股方案； ４）关于 ２００２ 年配股募集资金投资项目的可行性报告； ５）关于前次募集资金使用情况的说明； ６）关于召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的议案。 （４）第三届董事会第十七次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在公司 ２６ 楼会议室召开，会议审议并通过了公司 ２００２ 年第一季度报告。 （５）第三届董事会第十八次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １８ 日在公司 ２６ 楼会议室召开，会议审议并通过了公司 ２００２ 年半年度报告。 （６）第三届董事会第十九次会议于 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日在公司 ２６ 楼会议室召开，会议审议并通过了关于买断中国东方管理公司大 连办事处债权的议案。 （７）第三届董事会第二十次会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日在公司 ２６ 楼会议室召开，会议审议并通过了如下决议： １）公司 ２００２ 年第三季度报告； ２）董事会四个委员会实施细则； ３）公司募集资金管理办法。 （８）第三届董事会第二十一次会议于 ２００２ 年 １２ 月 ２３ 日在公 20 司 ２６ 楼会议室召开，会议审议并通过了如下决议： １）出资 ２２５ 万元与招商局物流有限公司合资组建大连招商局 成大物流有限公司； ２）解散营口成大实业有限公司、海南成大木业有限公司； ３）出资 １５０ 万元受让辽宁成大集团有限公司持有的辽宁成大 集团满州里有限公司 ３０％股权，受让后公司持有辽宁成大集团满 州里有限公司 ９０％股权； ４）出资 ３７５ 万元设立辽宁成大嘉润进出口有限公司，占该公 司注册资本 ６００ 万的 ６２．５％； ５）出资 ４００ 万元设立辽宁成大丝绸进出口有限公司，占该公 司注册资本 ５００ 万的 ８０％。 （９）第三届董事会第二十二次会议于 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日在公 司 ２６ 楼会议室召开，会议审议并通过了关于支付收购家乐福股 权款项的议案。 ２．董事会对股东大会决议的执行情况 （１）２００２ 年 ４ 月 ２５ 日，公司召开的 ２００１ 年度股东大会审议 通过了公司 ２００１ 年度利润分配、公积金转增股本方案，以总股 本 ２４，７５７．２０ 万股为基数向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ０．５ 元（含税）。并于 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日实施完毕。本次不进行资本公 积金转增股本。 （２）公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开临时股东大会，审议通过 了公司 ２００２ 年配股方案，每 １０ 股配售 ３ 股，配股浮动价格为 １０ —１２ 元／股。此次配股申报材料已报证监会。报告期内未审核完 毕，配股工作在报告期未能实施。 （六）本次利润分配、公积金转增股本方案 21 经辽宁天健会计师事务所有限公司审计确认，本公司 ２００２ 年 度实现净利润 ５９，０３２，７５２．７５ 元， 按 １０％ 比例提取法定公积金 ５，９０３，２７５．２８ 元，按 １０％比例提取法定公益金 ５，９０３，２７５．２８ 元， 根据国家房改政策有关规定，对发放给 ９８ 年 １２ 月 ３１ 日前参加 工作的无房职工的住房补贴 ８４２，５３７．６８ 元作调整 ２００１ 年年初未 分配利润处理。当年实现可供股东分配利润 ４７，２２６，２０２．１９ 元， 加上年初未分配利润 ２５，１３９，１４１．５０ 元，本年末实际可供股东分 配利润 ７２，３６５，３４３．６９ 元。 本次不进行派发现金股利和送股。 本次不进行资本公积金转增股本。 因公司 ２００２ 年配股募集资金未能如期到位，公司以自筹资 金支付收购家乐福股权的部分款项，造成资金紧张，从公司的发 展需要和股东的长远利益出发，公司决定本次不进行派发现金股 利和送股。董事会预计的 ２００２ 年利润分配政策与实际的利润分 配政策不一致，在此，董事会向广大投资者表示致歉。 此分配方案须提交股东大会审议通过。 八、监事会报告 本年度共召开监事会会议三次，第一次会议于 ２００２ 年 ３ 月 １ 日召开，此次会议组织学习中国证监会颁布的《上市公司治理准 则》中有关监事会工作的相关内容，并讨论制定《辽宁成大股份 有限公司监事会议事规则》并将其提交股东大会审议批准执行； 第二次会议于 ２００２ 年 ３ 月 １２ 日召开，审议公司 ２００１ 年年度报 告及摘要，审议 ２００１ 年度监事会报告；第三次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １８ 日召开，审议公司 ２００２ 年半年度报告。 22 依照《公司法》、《上市公司治理准则》和 《公司章程》赋予 的职责，本着对全体股东负责，维护全体所有者权益的宗旨，本 年度监事会成员主要在以下几个方面开展了监督工作，现就监督 结果发表意见如下： 一、公司能依法规范运作，经营情况良好。２００２ 年公司主营 业务收入 ２１８，８８９．５２ 万元，比去年同期增长 ４６．６５％；实现利润 总额 ６，９４３．５０ 万元，比去年同期减少 ４５．１１％，利润总额减少的 主要原因是受证券市场影响，广发投资收益减少。令人可喜的是， ２００２ 年在全球经济萧条，市场竞争激烈，贸易保护主义更加严重 的困难条件下，公司进出口贸易规模一举突破 ２ 亿美元大关，实 现了历史性跨跃。公司董事、总裁执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程和损害股东利益的行为。董事会能严格依照有关 法律、法规和公司章程进行决策，并能在具体实施中得到深入完 整的贯彻执行。公司高层管理人员注重学习、团结一致、勤恳敬 业、廉洁自律、业绩突出。 二、本年度没有募集资金使用情况的发生。 三、公司收购资产运作规范，交易公允。公司与中国东方资 产管理公司大连办事处、辽宁省丝绸进出口公司于 2002 年 9 月 30 日签订了《债权买断协议》 ，公司出资人民币 6,520 万元，买断中 国东方资产管理公司享有的辽宁省丝绸进出口公司债权人民币本 金 271,940,363.40 元及相应利息、外币资金 2,807,016.61 美元及 相应利息。监事会认真审议了《债权买断协议》，认为此次买断 债权交易价格合理，认真履行了有关法律、法规及各相关方的章 程规定，操作规范，没有发现有损害股东权益和造成公司资产流 失的情况。体现了公开、公正、公平的原则。 四、公司经营业绩已经辽宁天健会计师事务所审计。２００２ 年 23 度资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等已经辽宁天健 会计师事务所审计并出具无保留意见审计报告，真实反映了公司 的财务状况和经营成果。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内公司收购资产情况 １．公司与中国东方资产管理公司大连办事处（以下简称东方 资产）、辽宁省丝绸进出口公司（以下简称辽宁丝绸）于 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日签订了《债权买断协议》。 截至 ２００２ 年 ９ 月 ２８ 日，东方资产享有辽宁丝绸债权人民币 本金 ２７１，９４０，３６３．４０ 元及相应利息和外币资金 ２，８０７，０１６．６１ 美 元及相应利息。公司出资人民币 ６，５２０ 万元买断上述全部债权（包 括为该等债权设定的担保权益）。公司已将债权买断公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日的《中国证券报》和《上海证券报》 。 债权购买款项已于 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日全部支付给东方资产， 其中辽宁丝绸支付 １，０００ 万元，辽宁成大支付 ５，５２０ 万元，全部 为公司自有资金。辽宁丝绸支付的 １，０００ 万元抵偿辽宁成大所持 有的等额债权。 该项交易不影响公司的总资产和净资产。因支付债权购买款 造成货币资金流出，公司已通过增加短期银行贷款补充流动资 金，对公司的正常经营没有造成影响。 在本次债权买断完成之后，公司已经委派公司的专业财务人 员对辽宁丝绸的财务状况、经营状况及资产处置情况进行监控， 以确保作为债权人的利益。公司正与辽宁丝绸进行协商，尽快制 24 定对辽宁丝绸的库存、应收账款和固定资产进行清理、处置的方 案，通过变现收回部分资金。同时，由于辽宁丝绸具有纺织品配 额资格，并且拥有一定的专业人才、业务渠道和客户网络，公司 拟对辽宁丝绸的有效资产和专业人才进行剥离重组，拓宽外贸业 务范围，开辟新的业务增长点。 ２．公司第三届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于支 付部分收购家乐福股权款项的议案》 ，会议公告刊登于 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日，公司 ２００２ 年第一次临时股东大会已审议 通过了公司 ２００２ 年配股方案，其中部分配股募集资金拟投资于 收购荷兰家乐福（中国）控股有限公司（以下简称家乐福）在辽宁省 投资的商业企业 ３５％的权益。 根据 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日公司与家乐福签订的 《股权转让协议》， 公司应于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前支付收购家乐福在辽宁投资的商 业企业 ３５％权益的款项 １０２５５ 万元。因公司配股工作目前尚未审 核完毕，配股募集资金未到位，公司决定以自筹资金，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日已支付 ５２００ 万元的股权收购款项及垫付 ８６２，１４９．１０ 元税款，占股权收购款项总数的 ５１．５５％。剩余股权收购款，待募 集资金到位后支付。 （三）报告期内公司未发生重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 １．报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公 司托管、承包、租赁公司资产的事项。 ２．报告期内公司无重大担保事项。 ３．报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。２００２ 年 公司没有委托理财计划。 （五）报告期内公司聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为财 25 务审计机构。２００２ 年支付财务审计报酬 ６９ 万元。目前为止，辽 宁天健会计师事务所有限公司已连续 ７ 年为公司提供审计服务。 （六）报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情 形。 十、财务报告 （一）审计报告 公司财务报告经辽宁天健会计师事务所有限公司中国注册会 计师赵凤丽、宫国超审计，并出具无保留意见审计报告 （辽天会 证审字［２００３］５８ 号），审计报告如下： 辽宁成大股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表和合并 资产负债表、２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现 金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立 审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包 括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的 财务状况和合并财务状况以及 ２００２ 年度的经营成果和合并经营成果、现 金流量和合并现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫国超 中国·沈阳 二○○三年二月二十四日 中国注册会计师：赵凤丽 26 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 １．公司的基本情况 辽宁成大股份有限公司（以下简称公司）是在改组具有 ４０ 多年经营 历史的国有外贸专业公司－－辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上，于 １９９３ 年 ６ 月以定向募集方式设立的。经中国证监会批准，公司于 １９９６ 年 ８ 月 ６ 日向社会公开发行 Ａ 股股票，并于同年 ８ 月 １９ 日在上海证券交易所 挂牌上市交易，成为辽宁省外贸系统首家上市公司。经公开发行股票及送 配股后，公司注册资本由定向募集的 ５，０００ 万元增至本报告年末的 ２４，７５７ 万元，其中国家股占 ２０．７５％，法人股占 ３９．７３％，社会公众股占 ３９．５２％。 公司经营范围：自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定 的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外），经营进料加工和 “三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，承包本行业境外工程和境 内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣本行业 工程、生产及服务行业的劳务人员。 ２．公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （１）公司目前执行的会计准则和会计制度 公司目前执行《企业会计准则》 、《企业会计制度》及其相关规定。 （２）会计年度 自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 （３）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （４）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 （５）外币业务核算方法 27 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市 场汇价作为折算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末 市场汇价进行调整，产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费用按 资本化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营 期间的计入当期损益。 （６）现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短（从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价 物。 （７）短期投资的核算方法 １）短期投资计价及其收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付 的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包 含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券利 息，则作为应收项目单独核算。实际收到短期投资的现金股利或利息时， 冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现金股利或利息除外。 处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确定为当期的投 资损益。 ２）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：企业至少于每年年度终 了，对短期投资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其 可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提 短期投资跌价准备。短期投资减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。 （８）坏账核算方法 １）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产 清偿后仍然无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据 28 表明确实无法收回的款项。 ２）坏账损失的核算方法：采用备抵法。 ３）坏账准备的确认标准： 按账龄分析法，并对满足下列条件的采用个 别确认法： Ａ．１ 年以内的备用金及应收出口退税款不计提坏账准备。 Ｂ．账龄在 ５ 年以内的，且有确凿证据表明无法收回或无法全额收回的， 按无法收回的金额计提坏账准备。 ４）坏账准备的计提方法和计提比例：采用账龄分析法，计提比例如下： 账龄 计提比例 １ 年内 ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ３０％ ３－４ 年 ５０％ ４－５ 年 ８０％ ５ 年以上 １００％ （９）存货核算方法 １）存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商 品等。 ２）存货的取得和发出的计价方法：存货入库时按实际成本计价；发出 的存货除包装物和低值易耗品外，按分批实际法或加权平均法计算并结转 成本。 ３）存货的盘存制度及低值易耗品和包装物的摊销方法：存货采用永续 盘存制。低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算；为生产、销售而领 29 用包装物直接计入成本费用。 ４）存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了， 对存货进行全面清查，如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧、过 时或销售价低于成本等原因，致使存货有不可收回部分，按其不可收回部分 提取存货跌价准备。按单项存货计量成本和可变现净值 ，当成本高于可变 现净值时，按其差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。 （１０）长期投资的核算方法 １）长期股权投资的计价及收益确认方法： Ａ．长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入 账。 Ｂ．本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权 投资按成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长 期股权投资按权益法核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。 ２）股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。合同规定投资 期限的可按合同规定期限摊销；没有规定期限的一般按 １０ 年摊销。 ３）长期债权投资的计价及收益的确认方法 公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用） 扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。按权责发生制原则 按期计提利息，并计入当期损益。 ４）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的 期间内按直线法，于确认债券利息收入同时进行摊销。 ５）长期投资减值准备确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终 30 了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额 低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项 资产计提，并计入当期损益。 （１１）固定资产计价和折旧方法 １）固定资产标准： 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运 输工具以及其他与生产、经营有关的重要设备、器具、工具等；不属于生 产经营主要设备的物品，单位价值在 ２，０００ 元以上，并且使用期限超过 ２ 年的，也作为固定资产。 ２）固定资产的分类： 房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备 及用具。 ３）固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。 ４）固定资产的折旧方法：采用平均年限法。 固定资产类别 预计可使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 ３０－４０ ３％ ３．２３％—２．４３％ 机器设备 ８－１０ ３％ １２．１３％—９．７０％ 运输设备 ８ ３％ １２．１３％ 电子设备及用具 ４－５ ３％ ２４．２５％—１９．４０％ ５）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终 了，对固定资产进行检查，如果发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的 ，按其可收回金额 低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项 31 资产计提。 （１２）在建工程核算方法 １）在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点：在建工程按取得时 的实际成本计价；当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。 ２）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终 了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在性能或技术上已经落 后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未 来 ３ 年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减 值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项在建项目 计提。 （１３）借款费用的会计处理方法 １）借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的 借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款 费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化，计入所 购建固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的， 应于发生时直接计入当期损益。 ２）资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目 起，到所购建固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固 定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借 款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固 定资产达到预定的可使用状况所必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 32 ３）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额 ＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 （１４）无形资产计价和摊销方法 １）无形资产计价方法：按取得时的实际成本计价。 ２）无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益 年限，或二者中孰短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超 过 １０ 年确定，并在确定的预计使用年限内分期平均摊销。 ３）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终 了，对无形资产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所 替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大 幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限， 但仍存在部分使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生减 值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值 准备。无形资产减值准备按单项资产计提。 （１５）长期待摊费用摊销方法 １）摊销方法：长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销。 ２）摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办 费，从开始生产经营的当月起一次性计入损益。 （１６）收入确认原则 １）销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公 司不再保留与该商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相 关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确 33 认销售商品收入的实现。 ２）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确 认劳务收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资 产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳 务收入的实现。 ３）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的 金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （１７）所得税的会计处理方法： 采用应付税款法 （１８）合并财务报表的编制方法 １）合并财务报表的合并范围确定原则 公司长期股权投资中对持有 ５０％（不含 ５０％）以上有表决权股份的单 位或虽在 ５０％（含 ５０％）以下但对其有实际控制权的子公司纳入合并报表 编制范围。 ２）合并财务报表编制方法 按照财政部［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二 字（１９９６）２ 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定 处理。 ３）本年合并范围变化 Ａ．公司控股子公司—营口成大实业有限公司本年度已终止经营，并清 算完毕，年末未纳入合并范围。该公司投入资本 ２，２００，０００．００ 元，清算结 束日收回投资 ６０３，５２２．９３ 元，累计投资损失 １，５９６，４７７．０７ 元。 Ｂ．公司控股子公司——辽宁成大医药连锁有限公司控股的吉林成大医 药连锁有限公司股权已于 ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日出售，该公司的利润表及现 34 金流量表已纳入本年合并范围，资产负债表未纳入合并范围。转让日的确 认依据：股权转让协议已签订，转让款项已收到 ５０．８４％，并已在工商行政 管理局登记备案。 Ｃ．辽宁成大医药器械有限公司为辽宁成大医药连锁有限公司的控股子 公司，本年已纳入合并范围；营口宏成园艺有限公司及南宁成大木业有限 公司由子公司控股变成本公司直接控股。 Ｄ．辽宁成大（美国）有限责任公司的资产总额、销售收入及当期净利润 额等有关指标符合财政部财会二字（１９９６）２ 号文中第一条的有关规定，根据 重要性原则，该子公司暂不纳入合并范围． Ｅ．子公司与母公司所采用的会计政策一致。 （１９）年初数调整 １）２００１ 年年报资产负债表中的其他流动资产属应收出口退税款，本年 年度报告已将其列示在资产负债表期初数的其他应收款中。 ２）２００１ 年年报资产负债表中的其他长期资产是电力增容、道路工程 费，本年年度报告已将其列示在资产负债表的期初数的长期待摊费用中。 ３）根据广东康元会计师事务所及深圳鹏城会计师事务所对广发证券股 份有限公司以前年度所作的审计调整，公司对 １９９９ 年末的长期股权投资 差额调整（贷差）３，９５２，８３０．９８ 元，分别调增 ２０００ 年度利润 ５，６５９，９５５．７８ 元和 ２００１ 年度亏损 ９２５，５２８．１９ 元。 ４）根据财政部财会（２００１）５ 号文规定，企业发给 １９９８ 年 １２ 月 ３１ 日 以前参加工作的无房老职工的一次性住房补贴 ８４２，５３７．６８ 元，调减了 ２００１ 年年初未分配利润。 ５）辽宁成大医药器械有限公司本年已纳入合并范围，故对该公司的年 35 初数也相应地进行了调整。 ３．税项 （１）增值税：出口商品实行零税率，针棉毛织品、原材料、化工产品 的国内销售执行 １７％的税率；农产品的国内销售执行 １３％的税率。 （２）营业税：代理进出口业务（手续费收入）税率为 ５％。 （３）城建税和教育费附加及地方教育费：分别按应纳流转税额的 ７％、 ３％和 １％计算缴纳。 （４）所得税： 企业所得税税率为 ３３％，根据财政部财税［２０００］９９ 号文件及财会 ［２０００］３ 号文件的规定： “按照国家规定实行所得税先征后返的公司，应当 在实际收到返还的所得税时，冲减收到当期的所得税费用。 ” （５）费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等， 按有关规定计算并计入当期损益。 ４．控股子公司及合营企业 （１）控股子公司 序号 子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 １ 锦州成大制袜有限公司 ４，０００，０００．００ 加工制造 ３，０００，０００．００ ７５％ ２ 大连成大制衣有限公司 ６，０００，０００．００ 服装制造 ４，５００，０００．００ ７５％ ３ 海南成大木业有限公司 ５，０００，０００．００ 原木及木制品生产、 ４，９００，０００．００ ９８％ 销售 ４ 南宁成大木业有限公司 １，５００，０００．００ 原木及木制品生产、 ９９０，０００．００ ６６％ 销售 ５ 辽宁成大医药连锁有限公司 ７６，０００．０００．００ 医药连锁销售 ７３，０００，０００．００ ９６．１０％ ６ 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 ３８，０００，０００．００ 医药连锁销售 ３５，０００，０００．００ ９２％ ７ 辽宁成大医药器械有限公司 １０，０００，０００．００ 医疗器械生产零售 ５，１００，０００．００ ５１％ ８ 辽宁成大医药有限公司 １，０００，０００．００ 医药批发 ９００，０００．００ ９０％ ９ 辽宁成大方圆医药有限公司 １，０００，０００．００ 医药批发 ７００，０００．００ ７０％ １０ 辽宁成大国际货运有限公司 ５，０００，０００．００ 货运代理 ３，０００，０００．００ ６０％ １１ 营口宏成园艺有限公司 ２，０００，０００．００ 农产品种植、销售 １，７００，０００．００ ８５％ １２ 辽宁成大实业有限公司 ３０，０００，０００．００ 国内外贸易 ２５，５００，０００．００ ８５％ １３ 辽宁省国资公物拍卖有限公司 １，０００，０００．００ 物品拍卖 ７５０，０００．００ ７５％ 36 １４ 辽宁田牌制衣有限公司 １２，０００，０００．００ 服装加工制造 ６，１２０，０００．００ ５１％ １５ 大连保税区成大国际贸易有限公司 ８，０００，０００．００ 进口汽车业务 ７，６００，０００．００ ９５％ １６ 辽宁成大（美国）有限责任公司 ５００，０００．００（美元） 进出口业务 ４００，０００．００（美元） ８０％ １７ 大连成大亚辰制衣有限公司 ２，０００，０００．００ 服装制造 １，８００，０００．００ ９０％ １８ 辽宁成大集团满洲里有限公司 ５，０００，０００．００ 国内外贸易 ４，５００，０００．００ ９０％ （２）合营企业 序号 子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 １ 杭州百安居装饰建材有限公司 ６，５００，０００．００（美元） 装饰材料销售 １，１７０，０００．００（美元） １８％ ２ 大连招商局成大物流有限公司 ５，０００，０００．００ 物流配送 ２，２５０，０００．００ ４５％ ３ 广发证券股份有限公司 ２，０００，０００，０００．００ 证券及相关业务 ２７８，０００，０００．００ ２０％ ４ 沈阳家乐福超市有限公司 １２，０００，０００．００（美元） 商业零售 ６１，６８０，０００．００ ３５％ ５ 大连家福商场有限公司 １１，６００，０００．００（美元） 商业零售 ４０，８７０，０００．００ ３５％ ６ 上海成大国际贸易有限公司 ５，０００，０００．００ 国内外贸易 ７５０，０００．００ １５％ ５．财务报表主要项目注释 （１）货币资金 项 目 年 初 数 年 末 数 现 金 ９７３，１１３．２６ ３９８，９５２．６９ 银行存款 ８５，９２０，９７８．７２ １３７，２３２，９０１．０４ 其他货币资金 ６，７０７，１７４．６６ ３４，２６４，８３０．９５ 合 计 ９３，６０１，２６６．６４ １７１，８９６，６８４．６８ 货币资金年末比年初上升 ８３．６５％，系公司经营活动、投资活动及筹资 活动共同影响所致。 （２）短期投资 年初数 年末数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 短期投资 ４，５８３，４４２．４４ ８２５，６９５．５０ ２４，５４０，０００．００ ５，５２０，０００．００ 合 计 ４，５８３，４４２．４４ ８２５，６９５．５０ ２４，５４０，０００．００ ５，５２０，０００．００ 股票名称 股数 年末数 年末市价 基金科瑞 ２４，０００，０００．００ ２４，２４０，０００．００ １８，７２０，０００．００ 嘉实成长基金 ３００，０００．００ ３００，０００．００ ３００，０００．００ 合 计 ２４，３００，０００．００ ２４，５４０，０００．００ １９，０２０，０００．００ Ａ．短期投资跌价准备增减变动情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股权投资 ８２５，６９５．５０ ５，５２０，０００．００ ８２５，６９５．５０ ５，５２０，０００．００ 合 计 ８２５，６９５．５０ ５，５２０，０００．００ ８２５，６９５．５０ ５，５２０，０００．００ Ｂ．计提短期投资跌价准备所选用的年末市价来源的说明 短期投资市价摘自于《证券投资》周刊 ２００３ 年第 １、２ 期合刊。 Ｃ．本公司短期投资不存在变现的重大限制。 37 （３）应收票据 项 目 年 初 数 年 末 数 银行承兑汇票 ３，２３０，０００．００ ４，２９１，１９４．６０ 合 计 ３，２３０，０００．００ ４，２９１，１９４．６０ （４）应收账款 Ａ．账龄分析 年初数 年末数 账龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １ 年以内 １４５，３０７，９５１．１３ ７０．５９％ ７，１８３，２２２．５３ １８７，１４０，６７３．０５ ７８．１６％ ８，９９２，８９８．９６ １－２ 年 ２４，００１，４１４．４４ １１．６６％ ２，４００，１４１．４４ １０，９１１，１０５．２６ ４．５６％ １，０９１，１１０．５３ ２－３ 年 １１，９２３，２３７．７０ ５．７９％ ３，５７６，９７１．３１ １６，１８３，０７６．２７ ６．７６％ ４，８５４，９２２．８８ ３ 年以上 ２４，６１０，６７５．３８ １１．９６％ ２２，９９５，１７２．６１ ２５，１９６，００３．０８ １０．５２％ １９，３６０，５３１．６３ 合计 ２０５，８４３，２７８．６５ １００．００％ ３６，１５５，５０７．８９ ２３９，４３０，８５７．６６ １００．００％ ３４，２９９，４６４．００ Ｂ．年末应收账款中欠款金额前 ５ 名的累计总欠款金额为 ６８，８８７，００１．６６ 元，占应收账款账面余额的 ２８．５７％。 Ｃ．年末应收账款无持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠 款。 Ｄ．本年共计核销坏账 ５，４０３，６２２．３３ 元，主要系对方单位破产、被注销 工商执照和其他形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。 （５）其他应收款 Ａ．账龄分析 年初数 年末数 账龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １ 年以内 １２８，７７７，９３６．３５ ９４．５２％ ４１１，０３６．２１ １７１，７７５，１４４．０５ ９７．８７％ ６１０，８３８．３８ １－２ 年 ５，０９４，９７４．４６ ３．７３％ ９，０４７．８５ ２，３２７，９８１．９１ １．３３％ ２３２，７９８．１８ ２－３ 年 １，０８６，７４４．９９ ０．８０％ ６，６２１．００ １，０７３，５９２．０８ ０．６１％ ３２２，０７７．６３ ３ 年以上 １，２９１，０４０．９４ ０．９５％ ３５６，２６７．００ ３３２，４６０．００ ０．１９％ ２０２，４９７．００ 合计 １３６，２５０，６９６．７４ １００．００％ ７８２，９７２．０６ １７５，５０９，１７８．０４ １００％ １，３６８，２１１．１９ 年末比年初上升 ２８．８１％，主要是应收出口退税款比去年大幅度增加所 致。 Ｂ．金额较大的其他应收款 单位名称 欠款额 欠款时间 款项内容 大连市国家税务局进出口 退税分局 １６１，３０１，１２０．１０ １ 年以内 出口商品退税应退未退款 Ｃ．其他应收款中欠款金额前 ５ 名的累计总欠款金额为 １６４，０８０，２５７．８２ 元，占其他应收账款余额的 ９３．４９％． Ｄ．年末其它应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东 38 单位欠款。 （６）预付账款 年初数 年末数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ５２，７７６，７２２．４７ １００％ ７１，１８６，５９１．０７ ８８．２７％ １－２ 年 ９，４６０，１２０．５６ １１．７３％ ２－３ 年 ３ 年以上 ８０，６４６，７１１． 合计 ５２，７７６，７２２．４７ １００％ ６３ １００％ 年末比年初上升 ５２．８１％，主要系公司为明年经营备货而预付给供应商 的货款所致。 期末预付账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （７）存货 年初数 年末数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 ３，８６６，１３６．９８ ５０８，１５５．１０ ６，５５４，７８４．２３ １６９，６８７．６３ 包装物 ５９５，４８５．９８ ５０９，０８１．６８ ２５８，６９７．９１ 低值易耗品 ２２６，０２０．５７ ６９，６４７．７８ 在产品 ３，９７８，１１９．３３ ５，６６４，３９６．１４ 库存商品 １５１，３７４，２３７．１９ ３，１６０，０７９．６８ ２２８，６６７，１３２．５４ ３，２０５，４５５．３３ 合 计 １６０，０４０，０００．０５ ３，６６８，２３４．７８ ２４１，４６５，０４２．３７ ３，６３３，８４０．８７ 年末比年初上升 ５０．８８％，主要系本年经营规模扩大，导致存货正常储 备量上升所致。 存货跌价准备情况 项目 年初数 本年增加 本年转回 年末数 原材料 ５０８，１５５．１０ ３３８，４６７．４７ １６９，６８７．６３ 库存商品 ３，１６０，０７９．６８ ４５，３７５．６５ － ３，２０５，４５５．３３ 包装物 － ２５８，６９７．９１ － ２５８，６９７．９１ 合 计 ３，６６８，２３４．７８ ３０４，０７３．５６ ３３８，４６７．４７ ３，６３３，８４０．８７ 存货可变现净值的确定依据说明： 本公司年末存货可变现净值系根据年末市场价确定。年末经对存货全 面清查后，对其中因陈旧过时或市场销售价格低于成本的部分，按单个存 货项目确定计提存货跌价准备。 （８）待摊费用 项 目 年初数 年末数 结存原因 待扣税金 ７１３，１４５．４６ ２，２６１，１６７．５４ 摊销期跨年度 出口转内销进项税 ７９，９７８．４８ － 39 保险费 ３９，８６９．４５ １９，１７６．６１ 受益期未完 房租费 ４，０６１，５００．４３ ６，２９５，０３６．９３ 受益期未完 其他 １１５，８０５．５８ ２１４，２２８．０８ 受益期未完 合 计 ５，０１０，２９９．４０ ８，７８９，６０９．１６ （９）长期投资 Ａ．明细情况 年初数 年末数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 长期股权投资 ４３８，３０６，３５２．９４ ０ ５６２，８７１，５７９．６４ ０ 其中：股权投资差额 －４１，６４２，０７０．０４ ０ －２０，５２４，８９６．６６ ０ 长期债权投资 ０ ０ ４７，１６５，６００．００ ０ 合 计 ４３８，３０６，３５２．９４ ０ ６１０，０３７，１７９．６４ ０ Ｂ．长期股权投资——股票投资 股份 初始投资成 被投资单位名称 股票数量（股） 持股比例（％） 年末数（元） 类别 本（元） 成都蛇口泰山股份有 限公司 法人股 ４００，０００．００ ０．６５ １，０６０，０００．００ １，０６０，０００．００ 无锡小天鹅股份有限 公司 法人股 ６００，０００．００ ０．２０ １，４０３，０００．００ １，４０３，０００．００ 合计 ２，４６３，０００．００ Ｃ．长期股权投资——其他股权投资 ①明细情况 占被投 本年权益 现金 累计权益 投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 资方比 年末数 增减额 红利 增减额 期限 例％ 广发证券股份有 限公司 ２７８，０００，０００．００ １２２，０００，０００．００ ２０ １２，８１１，４７６．１８ ８６，０３８，８４６．０３ ４５０，２８５，２３６．７３ 未确定 杭州百安居装饰 建材有限公司 １，４５２，５９５．９６ １８ １，４５２，５９５．９６ ３０ 辽宁成大（美国） 有限责任公司 ３，３０９，１４９．５３ ８０ ３，３０９，１４９．５３ １０ 上海成大国际贸 易有限公司 ７５０，０００．００ １５ ７５０，０００．００ ５ 大连招商局成大 物流有限公司 ２，２５０，０００．００ ４５ －１８８，４０２．５８ －１８８，４０２．５８ ２，０６１，５９７．４２ ３０ 沈阳家乐福超市 有限公司 ６１，６８０，０００．００ ３５ ６１，６８０，０００．００ ３０ 大连家福商场有 限公司 ４０，８７０，０００．００ ３５ ４０，８７０，０００．００ ３０ 合 计 ３８８，３１１，７４５．４９ － － － － － ５６０，４０８，５７９．６４ － 无被投资单位与公司会计政策的重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限 制。 其中沈阳家乐福超市有限公司实际投资额为 ３１，７９４，６１０．９８ 元；大连家福商场有限公司 40 实际投资额为 ２１，０６７，５３８．１２ 元。 ②股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 摊余年限 广发证券股份有 －５８，８８４，６０７．２９ １０ 年 －５，８８８，４６０．７４ －３５，７５３，６０９．３０ ６年 限公司 沈阳家乐福超市 １１，０７３，０８１．６６ １０ 年 １１，０７３，０８１．６６ １０ 年 有限公司 大连家福商场有 ４，１５５，６３０．９８ １０ 年 ４，１５５，６３０．９８ １０ 年 限公司 其他 ３３，２００．７０ １年 ３３，２００．７０ 合 计 －３９，６６９，８６２．９７ －５，８５５，２６０．０４ －２０，５２４，８９６．６６ 广发证券股份有限公司的股权投资差额是股权购买日（１９９９．０３．３１）公 司支付的购买价格与在广发证券实际享有的权益的差额。 沈阳家乐福及大连家福的股权投资差额是股权购买日（２００２．１２．３１）公 司支付的购买价格与在沈阳家乐福及大连家福公司实际享有的权益的差 额。 Ｄ．长期债权投资 系公司于 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日出资 ６，５２０ 万元买断辽宁省丝绸进出口公 司欠东方资产公司的债权，截至报告期末，已收回投资 １８，０３４，４００．００ 元， 余额为 ４７，１６５，６００．００ 元。 （１０）固定资产 原 值： 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋及建筑物 ２９３，４５６，０１３．４８ ５，９５５，７４０．７５ ２４５，００８．００ ２９９，１６６，７４６．２３ 机器设备 ４３，８７７，３１０．９８ １，８１４，６０４．０６ １２６，３４１．３６ ４５，５６５，５７３．６８ 运输工具 ２１，３８０，７０４．１０ ６，４８３，２１９．００ ３，２４８，９３０．００ ２４，６１４，９９３．１０ 电子设备及用具 ７，１３０，６６６．８２ ３，２６７，９４５．０８ ４０９，２２５．５０ ９，９８９，３８６．４０ 合 计 ３６５，８４４，６９５．３８ １７，５２１，５０８．８９ ４，０２９，５０４．８６ ３７９，３３６，６９９．４１ 累计折旧： 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋及建筑物 ４１，４８１，０５５．２５ ８，０４０，７２７．２４ ３８，１２９．３７ ４９，４８３，６５３．１２ 机器设备 １４，５３７，６２８．６３ ３，７２６，７６４．９７ ３５，３０７．４５ １８，２２９，０８６．１５ 运输工具 ７，８５２，４２３．９１ ２，６０３，７８２．９６ ２，２９３，６５４．２７ ８，１６２，５５２．６０ 电子设备及用具 １，５６１，３２７．５７ １，３１６，２３５．２３ １６５，８８２．８０ ２，７１１，６８０．００ 合 计 ６５，４３２，４３５．３６ １８，１１９，９９７．５８ ２，６７２，９８１．３０ ７８，５８６，９７１．８７ 固定资产净值 ３００，４１２，２６０．０２ － － ３００，７４９，７２７．５４ 固定资产减值准备： 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋及建筑物 － － － － 机器设备 ３，２６４，２１０．９２ － － ３，２６４，２１０．９２ 运输工具 － － － － 电子设备及用具 － － － 合 计 ３，２６４，２１０．９２ － － ３，２６４，２１０．９２ 固定资产净额 ２９７，１４８，０４９．１０ － － ２９７，４８５，５１６．６２ 41 公司以现有办公楼——成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办 理抵押贷款，贷款最高限额为自 １９９９ 年 １０ 月 １８ 日至 ２０１４ 年 １０ 月 １７ 日 期间签订的所有借款合同项下的借款本金之和不超过人民币 ２．５０ 亿元． （１１）在建工程 项目名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源 生产车间 ２，３１６，１７９．３６ １７６，０９５．６６ ２，４２６，３３７．８０ ６５，９３７．２２ 自筹 合 计 ２，３１６，１７９．３６ １７６，０９５．６６ ２，４２６，３３７．８０ － ６５，９３７．２２ 其中：资本化利息 在建工程减值准备 在建工程净额 ２，３１６，１７９．３６ ６５，９３７．２２ （１２）无形资产 剩余摊 取得方 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 销年限 式 １６，９０５，４８ ３６３，２９７． １１２，１５６．７ １２，９３８，４４７． 土地使用权 ２．６０ １３，３０１，７４５．２７ － ８０ ６ ４７ ３３－４３ 年 无偿取得 ５，８９９，２３ ６３１，８１１． ２，７６３，６４０． 住宅使用权 １．８９ ３，３９５，４５２．４２ － ６４ － ７８ ３－８ 年 购买取得 ３０５，６３ ２９８，０ １８，１３２． １９，２６６．５ ２８６，３６６． 软件 ３．５０ ６，４２６．００ ７３．５０ ５３ ３ ９７ ４ 年 购买取得 ２３，１１０，３４７． ２９８，０７３ 合 计 ９９ １６，７０３，６２３．６９ ．５０ １，０１３，２４１．９７ １３１，４２３．２９ １５，９８８，４５５．２２ 减值准备 净 额 ２３，１１０，３４７．９９ １６，７０３，６２３．６９ ２９８，０７３．５０ １，０１３，２４１．９７ １３１，４２３．２９ １５，９８８，４５５．２２ 年末无形资产不存在账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资 产减值准备。 （１３）长期待摊费用 剩余摊销 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 年限 装修费 １９，７１４，８２６．１５ ７，４８１，７９２．９５ ４，６７２，３４２．９６ ３，７１６，５３２．８８ ５，４３８，７９６．３５ ８，４３７，６０３．０３ １－５ 年 其他 ５，１４５，２５８．９３ １，８６１，８５８．２１ １，１８９，３７０．９３ １，６３０，０６８．１５ ３，７４４，４２９．３５ １，４１０，１４７．３９ １－５ 年 合 计 ２４，８６０，０８５．０８ ９，３４３，６５１．１６ ５，８６１，７１３．８９ ５，３４６，６０１．０３ ９，１８３，２２５．７０ ９，８４７，７５０．４２ （１４）短期借款 借款条件 币种 年 初 数 年 末 数 抵押借款 人民币 ２４５，５００，０００．００ ２３５，３８２，０００．００ 担保借款 人民币 １０４，６００，０００．００ １７３，８００，０００．００ 担保借款 美元 ６０，０９２，６８３．１６ 信用借款 人民币 ５，０００，０００．００ 合 计 ３５０，１００，０００．００ ４７４，２７４，６８３．１６ 年末比年初上升 ３５．４７％，主要是随着公司经营规模扩大，对流动资金 需求不断增加，为保证业务正常开展而向银行办理的周转性贷款。 本公司无到期未偿还的短期借款。 42 （１５）应付票据 项 目 年 初 数 年 末 数 银行承兑汇票 ３４，６９１，９７８．４６ １２６，８４４，５４７．０３ 合 计 ３４，６９１，９７８．４６ １２６，８４４，５４７．０３ 以上应付票据均在 ２００３ 年度内支付。 （１６）应付账款 年初数 年末数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 １１４，１２７，５３３．３２ ９２．６７％ ２３３，６４４，１０７．２４ ９４．１８％ １－２ 年 ８，９７７，８１１．９４ ７．２９％ ６，０７８，６２５．１０ ２．４５％ ２－３ 年 ２５，８６８．１３ ０．０２％ ８，３１６，５１４．１０ ３．３５％ ３ 年以上 １５，５９９．４７ ０．０２％ ４１，４６７．６０ ０．０２％ 合计 １２３，１４６，８１２．８６ １００％ ２４８，０８０，７１４．０４ １００％ 年末比年初上升 １０１．４５％，主要是公司经营规模扩大，为保证明年业务 的正常开展储备存货而应付给供应商的款项。 年末应付账款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项． 本公司不存在超过三年的大额应付账款． （１７）预收账款 年初数 年末数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ８，１２５，４７６．８０ ９６．９７％ ２０，０７９，０６１．２９ ９９．２０％ １－２ 年 ２５３，６０６．２７ ３．０２％ １０，９４９．４２ ０．０５％ ２－３ 年 ４２２．８３ ０．０１％ １６４，９５９．３７ ０．７５％ ３ 年以上 － ４２２．８３ ０．００ 合计 ８，３７９，５０５．９０ １００％ ２０，２５５，３９２．９１ １００％ 年末预收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位 账款。 账龄超过 １ 年的预收账款合计为 １７６，３３１．６２ 元，系客户未及时结算的 款项． （１８）应付工资 年初数 年末数 ９，６９５，４６６．２７ ４，３５０，８１４．６７ Ａ．无拖欠性质的工资 Ｂ．年末余额中有 ４，１６１，８７０．７５ 元是公司多年形成的工效挂钩工资结 余。 43 （１９）应付股利 投资者名称 年 末 数 法人股股利 ３，１５７，９４５．００ 合计 ３，１５７，９４５．００ （２０）应交税金 税 种 年初余额 年末余额 法定税率 增值税 －８，７３９，２３２．１０ －１２，０８７，７０６．１０ １７％ 营业税 １４５，３９８．０３ ２３３，６１３．６４ ５％ 所得税 －７３０，７５４．９３ １，８１６，２１４．４４ ３３％ 房产税 ６１１，１４４．１６ ４４，０５７．２２ １．２％、１２％ 其他 ８８，７７６．５９ －１５７，６８４．８８ 合 计 －８，６２４，６６８．２５ －１０，１５１，５０５．６８ 本年应缴增值税贷方红字，主要系尚未抵扣的商品进项税额。 （２１）其他应交款 项目 年末数 性质及计缴标准 教育费附加 １０，３１６．３７ 按应缴流转税税额的 ３％ 河道维护费 ５６４．４４ 按主营业务收入和其他业务收入之和的 １‰ 住房公积金 ２８，１８０．７２ 按应发岗位工资的 ７％ 其他税费 １２，６９７．３２ 按应缴流转税税额的 １％缴纳的地方税费 印 花 税 ３６９，５６６．６１ 按购销合同金额的 ９０％的万分之三 合计 ４２１，３２５．４６ （２２）其他应付款 年初数 年末数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ２５，５２６，６１０．２０ ９８．６４％ ５９，３５０，９２８．６５ ９８．７５％ １－２ 年 ２２９，０１７．５５ ０．８８％ ３９９，０１７．５５ ０．６６％ ２－３ 年 １２４，０２５．１４ ０．４８％ ２２９，３６７．０６ ０．３８％ ３ 年以上 １２４，０２５．１４ ０．２１％ 合计 ２５，８７９，６５２．８９ １００％ ６０，１０３，３３８．４０ １００％ Ａ．年末其他应付款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东 单位账款。 Ｂ．无金额较大的其他应付款项． 股东单位名称 年初数 年末数 辽宁成大集团有限公司 ５，３６６，５６４．１０ ０ （２３）预提费用 项 目 年初数 年末数 结存原因 借款利息 ７１８，７３６．２５ １，１１２，６３１．２５ 未到结算期 房 租 １，３４７，７２２．４２ ４７３，７００．００ 未到合同结算期 其 他 ２３３，１４５．７９ １６０，５６０．８２ 未到结算期 合 计 ２，２９９，６０４．４６ １，７４６，８９２．０７ 44 （２４）股本 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未上市流通股份 Ａ．发起人股份 ６６，２４０，０００ ６６，２４０，０００ 其中： 国家持有股份 ５１，３７６，３２０ ５１，３７６，３２０ 境内法人持有股份 １４，８６３，６８０ １４，８６３，６８０ 境外法人持有股份 其他： Ｂ．募集法人股份 ８３，５２０，０００ ８３，５２０，０００ Ｃ．内部职工股 Ｄ．优先股或其他 未上市流通股份合计 １４９，７６０，０００ １４９，７６０，０００ 已上市流通股份 Ａ．人民币普通股 ９７，８１２，０００ ９７，８１２，０００ Ｂ．境内上市的外资股 Ｃ．境外上市的外资股 Ｄ．其他 已上市流通股合计 ９７，８１２，０００ ９７，８１２，０００ 股份总数 ２４７，５７２，０００ ２４７，５７２，０００ （２５）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 １０４，２０９，２４９．５２ １０４，２０９，２４９．５２ 股权投资准备 ３，７９８，８８１．８７ ８，２５９，３８０．６８ １２，０５８，２６２．５５ 接受捐赠非现金资产准备 １，２９４，５０７．３６ １，２９４，５０７．３６ 合 计 １０９，３０２，６３８．７５ １１７，５６２，０１９．４３ （２６）盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 ６９，３５５，８６９．２７ ５，９０３，２７５．２８ ７５，２５９，１４４．５５ 法定公益金 ５９，４４０，２１６．８１ ５，９０３，２７５．２８ ６５，３４３，４９２．０９ 任意盈余公积 ２９５，１７４，７３８．６９ ２９５，１７４，７３８．６９ 合 计 ４２３，９７０，８２４．７７ １１，８０６，５５０．５６ ４３５，７７７，３７５．３３ 根据 ２００３ 年 ２ 月 ２４ 日召开的本公司第三届第二十三次董事会会议提 出的 ２００２ 年利润分配预案，本公司对 ２００２ 年度实现的净利润，各按 １０％ 提取法定盈余公积金和法定公益金。 （２７）未确认的投资损失 本项目年末数为 １，３５３，２８０．４９ 元，系公司本年度不应承担控股子公 司－营口宏成园艺有限公司投资净损失。 45 （２８）未分配利润 项目 本年数 上年数 净利润 ５９，０３２，７５２．７５ １１２，９７８，０９９．１０ 加：年初未分配利润 ２５，１３９，１４１．５０ ３，６２４，３１１．７７ 可供分配的利润 ８４，１７１，８９４．２５ １１６，６０２，４１０．８７ 减：提取法定盈余公积 ５，９０３，２７５．２８ １１，２９７，８０９．９１ 提取法定公益金 ５，９０３，２７５．２８ １１，２９７，８０９．９１ 可供股东分配的利润 ７２，３６５，３４３．６９ ９４，００６，７９１．０５ 减：提取任意盈余公积 ５６，４８９，０４９．５５ 应付普通股股利 １２，３７８，６００．００ 未分配利润 ７２，３６５，３４３．６９ ２５，１３９，１４１．５０ 根据三届二十三次董事会决议通过的利润分配预案决议，按净利润的 １０％提取法定盈余公积金 ５，９０３，２７５．２８，按净利润的 １０％提取法定公益金 ５，９０３，２７５．２８；该预分配方案尚待股东大会决议批准。 （２９）主营业务收入／主营业务成本 Ａ．业务分部 主营业务收入 本年数 上年数 进出口贸易 １，７８５，８５６，２９６．２３ １，２５３，７２５，９４１．３２ 商品流通－医药 ５６５，２０４，２５９．１４ ２３５，７８７，３２０．９８ 加工制造业 ２３，７６０，５７２．８３ １７，１５１，５３９．１１ 小 计 ２，３７４，８２１，１２８．２０ １，５０６，６６４，８０１．４１ 抵 销 １８５，９２５，８８８．８１ １４，１０１，８９２．８０ 合 计 ２，１８８，８９５，２３９．３９ １，４９２，５６２，９０８．６１ 主营业务成本 本年数 上年数 进出口贸易 １，６１４，９８３，１０５．９６ １，０８９，５１５，３３８．９０ 商品流通－医药 ５１３，１１９，２３０．４７ ２１２，５５９，９６１．０６ 加工制造业 ２１，７２５，８１４．４９ １４，６０３，１０７．４７ 小 计 ２，１４９，８２８，１５０．９２ １，３１６，６７８，４０７．４３ 抵 销 １８５，９２５，８８８．８１ １４，１０１，８９２．８０ 合 计 １，９６３，９０２，２６２．１１ １，３０２，５７６，５１４．６３ Ｂ．地区分部 主营业务收入 本年数 上年数 欧洲地区 ３７５，６２１，６２０．０７ ２８０，４７８，１５０．３０ 美洲地区 ３４８，９４１，６８２．８３ ３２０，３５９，８０８．９５ 亚洲地区 ４２４，５７６，６８９．２３ ４０７，４９５，０５１．９２ 中国地区 １，２２５，６８１，１３６．０７ ４９８，３３１，７９０．２４ 小 计 ２，３７４，８２１，１２８．２０ １，５０６，６６４，８０１．４１ 抵 销 １８５，９２５，８８８．８１ １４，１０１，８９２．８０ 合 计 ２，１８８，８９５，２３９．３９ １，４９２，５６２，９０８．６１ 主营业务成本 本年数 上年数 欧洲地区 ３２６，７２５，４７３．１３ ２２７，５６０，１４２．９６ 美洲地区 ２９４，１６７，１１４．０７ ２５４，７７８，７９４．８２ 46 亚洲地区 ３８５，２８８，３１７．７４ ３６７，１８９，２８３．００ 中国地区 １，１４３，６４７，２４５．９８ ４６７，１５０，１８６．６５ 小 计 ２，１４９，８２８，１５０．９２ １，３１６，６７８，４０７．４３ 抵 销 １８５，９２５，８８８．８１ １４，１０１，８９２．８０ 合 计 １，９６３，９０２，２６２．１１ １，３０２，５７６，５１４．６３ 主营业务收入、主营业务成本比上年同期分别上升了 ４６．６５％、５０．７７％， 主要系本公司控股子公司辽宁成大医药连锁有限公司经营规模迅速扩张及 进出口贸易规模急剧扩大，导致主营业务收入和成本大幅度增长所致。向 前五名供应商的采购总额 ４２，３０４．１９ 万元，占全部采购金额的 ２１．６４ ％。向 前 五 名 销 售 商 的 销 售 收 入 总 额 ２９，７７０．５６ 万 元 ， 占 全 部 销 售 收 入 的 １３．６０％。 （３０）主营业务税金及附加 项 目 金 额 计缴标准 城建税 ６８３，８５３．９６ 应纳流转税税额的 ７％ 营业税 ５５，３７６．９０ 教育费附加 ３５５，１４２．８２ 应纳流转税税额的 ３％ 合 计 １，０９４，３７３．６８ （３１）其他业务利润 项 目 收 入 成 本 利 润 代购代销手续费 ２，７２７，６８９．１２ １０１，５４２．７４ ２，６２６，１４６．３８ 房屋出租 ７，６６２，４１７．２７ ３，２１３，７４３．３４ ４，４４８，６７３．９３ 材料销售 １５，５２３．８８ １５，４９７．０６ ２６．８２ 其他 ６，６３２，２８１．３０ ５６２，２９０．３８ ６，０６９，９９０．９２ 合 计 １７，０３７，９１１．５７ ３，８９３，０７３．５２ １３，１４４，８３８．０５ （３２）营业费用 项目 本年数 上年数 营业费用 ８８，２９０，２９２．４０ ５９，９３６，９５０．５５ 本年比上年同期上升 ４７．３１％，主要原因系随着本年销售规模的扩大而 增加所致。 （３３）管理费用 项目 本年数 上年数 管理费用 ７５，２８１，０１３．９３ ７９，７６３，９０７．８２ 本年比上年同期下降 ５．６２％，主要原因系公司采取强有力措施，严控 费用，致使出国费、电话费、工资及附加费用等下降所致。 47 （３４）财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 ２４，８０７，４５４．２８ ２２，９５０，１８６．５５ 减：利息收入 ８６０，９４４．００ ８４６，７９９．７５ 减：汇兑损益 １２，４６４．２３ ５３９，９７６．１６ 其 他 ３，７５３，３７７．４４ ２，３９８，０２３．８７ 减：出口商品贴息 ７，５７６，９７８．２５ １，９３４，９１１．２０ 合 计 ２０，１３５，３７３．７０ ２２，０２６，５２３．３１ （３５）投资收益 项 目 本年发生额 股票投资收益 －３７５，１６０．８３ 子公司清算收益 ４５５，０３５．２６ 股权投资差额摊销 ５，８５５，２６０．０４ 股权投资转让收益 ２，６１４，７９４．６８ 联营企业投资收益 ４，３６３，６９２．９２ 短期投资跌价准备 －５，５２０，０００．００ 合 计 ７，３９３，６２２．０７ 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （３６）补贴收入 期末数 期初数 ９，１７９，８８１．９０ ３，５６４，９１１．３８ 系公司控股子公司—辽宁成大集团满洲里有限公司作为外经贸部核准 的边境小额贸易企业而享受的减半征收的进口环节增值税部分。 （３７）营业外收入 项目 本年数 上年数 营业外收入 ２８９，４７６．９６ ２４１，８９９．９８ （３８）营业外支出 项目 本年数 上年数 处理固定资产净损失 １４，３３９．８６ ４４４，９５１．４６ 非常损失 ７０，５８８．６５ ８６９，６９４．９８ 补偿金 ４３４，３００．００ 捐赠支出 ２１７，８１０．５１ 其他 ２７，７３８．４０ ３４，５１４．４０ 合 计 ７６４，７７７．４２ １，３４９，１６０．８４ 48 （３９）收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 成信分公司代理业务预收款 １２，６９０，１９３．１３ 出口商品贴息款 ７，５７６，９７８．２５ 辽宁省丝绸进出口公司往来款 ２，７８６，０２７．８５ 成大方圆公司预收保证金 ８２０，０００．００ 合计 ２３，８７３，１９９．２３ （４０）支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 房租 １２，１２７，９３９．３５ 装修费 ４，６７２，３４２．９６ 个人借款 ２，５９９，９９０．００ 差旅费 ６，７８７，５５７．７２ 广告费 １，８６４，７５６．３０ 办公费 ７，５７２，３９６．５４ 咨询费 ２，５１２，２００．００ 邮电通讯费 ５，９２９，２６３．７４ 业务招待费 ６，４２０，９０４．９０ 运杂费 １６，８８１，２５２．４９ 配额有偿使用费 １２，０１５，３８９．６４ 保险费 １，６７２，３１０．６２ 修理费 ２，０２６，８００．０５ 仓储费 ９，８９６，９５８．６６ 检验及手续费 １，３８７，５６９．９４ 样宣费 １，３１７，２５３．３０ 出国费 ２，２４３，１７５．７５ 合 计 ９７，９２８，０６１．９６ ６．母公司财务报表有关项目注释 （１）应收账款 Ａ．账龄分析 年初数 年末数 账龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例 金 额 比例 １ 年以内 １３２，８０５，５８２．９０ ７０％ ６，３８４，４５７．２６ １４２，５６５，７０２．５３ ７３％ ７，０５５，０７４．８４ １－２ 年 ２２，０９４，８７４．８５ １２％ ２，２０９，４８７．４９ １０，８７０，３４４．０６ ６％ １，０８７，０３４．４１ ２－３ 年 １０，７７４，０６８．４９ ６％ ３，２３２，２２０．５５ １４，６６６，７７６．１４ ８％ ４，４００，０３２．８４ ３ 年以上 ２４，６１０，６７５．３８ １２％ ２２，９９５，１７２．６１ ２５，１９６，００３．０８ １３％ １９，３６０，５３１．６３ 合计 １９０，２８５，２０１．６２ １００％ ３４，８２１，３３７．９１ １９３，２９８，８２５．８１ １００％ ３１，９０２，６７３．７２ Ｂ．年末应收账款中无持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位 欠款。 49 Ｃ．应收账款中欠款金额前 ５ 名的累计总欠款金额为 ６４，７４６，９８８．００ 元，占应收账款账面余额的 ３３．２１％。 Ｄ．本年共计核销坏账 ５，３４７，９５４．５８ 元，主要系对方单位破产、被注销 工商执照和其他形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。 （２）其他应收款 Ａ．账龄分析 年初数 年末数 账龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例 金 额 比例 １ 年以内 １６２，６５５，２５２．５４ ９９．９５％ ２９１，２８５．８１ ２１２，８４８，３８４．８９ ９９．２８％ １４５，５８２．７６ １－２ 年 ８２，４７８．５５ ０．０５％ ８，２４７．８６ １，４７４，８８０．７１ ０．６９％ １４７，４８８．０７ ２－３ 年 ６５，０００．００ ０．０３％ １９，５００．００ ３ 年以上 合计 １６２，７３７，７３１．０９ １００％ ２９９，５３３．６６ ２１４，３８８，２６５．６０ １００％ ３１２，５７０．８３ Ｂ．金额较大的其他应收款 单位名称 年末数 款项性质 大连市国家税务局进出口退税分局 １５３，７５１，１０４．２０ 出口商品退税应退未退款 与子公司间往来款 ４７，７８６，５０１．７５ Ｃ．年末其他应收款中欠款金额前 ５ 名的累计金额为 ２０１，５３７，６０５．９５ 元，占其他应收账面余额的 ９４．０１％。 Ｄ．年末其它应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东 单位欠款。 （３）长期投资 Ａ．明细情况 年初数 年末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 对子公司投资 ９５，７３２，１２９．５３ １２７，０５２，１６５．４７ 其他股权投资 ４３４，７９８，２９９．８１ ５５９，５６２，４３０．１１ 其中：股权投资差额 －４１，６４２，０７０．０４ －２０，５２４，８９６．６６ 长期债权投资 ４７，１６５，６００．００ 合 计： ５３０，５３０，４２９．３４ ７３３，７８０，１９５．５８ Ｂ．长期股权投资——股票投资 股份 初始投资成本 被投资单位名称 股票数量（股） 持股比例（％） 年末数（元） 类别 （元） 成都蛇口泰山股份有限公司 法人股 ４００，０００．００ ０．６５ １，０６０，０００．００ １，０６０，０００．００ 无锡小天鹅股份有限公司 法人股 ６００，０００．００ ０．２０ １，４０３，０００．００ １，４０３，０００．００ 合计 ２，４６３，０００．００ ２，４６３，０００．００ 50 Ｃ．长期股权投资——其他股权投资 ①明细情况 占被投 被投资单位 本年权益 现金红 累计权益 投资 初始投资额 追加投资额 资方比 年末数 名称 增减额 利 增减额 期限 例 广发证券股 份有限公司 ２７８，０００，０００．００ １２２，０００，０００．００ ２０ １２，８１１，４７６．１８ ８６，０３８，８４６．０３ ４５０，２８５，２３６．７３ 未确定 杭州百安居 装饰建材有 限公司 １，４５２，５９５．９６ １８ １，４５２，５９５．９６ ３０ 辽宁成大 （美国）有限 责任公司 ３，３０９，１４９．５３ ８０ ３，３０９，１４９．５３ １０ 上海成大国 际贸易有限 公司 ７５０，０００．００ １５ ７５０，０００．００ ５ 大连招商局 成大物流有 限公司 ２，２５０，０００．００ ４５ －１８８，４０２．５８ －１８８，４０２．５８ ２，０６１，５９７．４２ ３０ 沈阳家乐福 超市有限公 司 ６１，６８０，０００．００ ３５ ６１，６８０，０００．００ ３０ 大连家福商 场有限公司 ４０，８７０，０００．００ ３５ ４０，８７０，０００．００ ３０ 合 计 ３８８，３１１，７４５．４９ ５６０，４０８，５７９．６４ 无被投资单位与公司会计政策的重大差异，投资变现及投资收益汇回的重大限制。 ②股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 摊余年限 广发证券股份有 限公司 －５８，８８４，６０７．２９ １０ 年 －５，８８８，４６０．７４ －３５，７５３，６０９．３０ ６年 沈阳家乐福超市 有限公司 １１，０７３，０８１．６６ １０ 年 １１，０７３，０８１．６６ １０ 年 大连家福商场有 限公司 ４，１５５，６３０．９８ １０ 年 ４，１５５，６３０．９８ １０ 年 其他 －２０，３５５．７８ １年 －２０，３５５．７８ ０ 合 计 －４３，６７６，２５０．４３ － －５，９０８，８１６．５２ －２０，５２４，８９６．６６ ③广发证券股份有限公司的股权投资差额是股权购买日（１９９９．０３．３１） 公司支付的购买价格与在广发证券实际享有的权益的差额。 沈阳家乐福及大连家福的股权投资差额是股权购买日（２００２．１２．３１） 公司支付的购买价格与在沈阳家乐福及大连家福公司实际享有的权益的差 额。 51 Ｄ．长期债权投资 系公司于 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日出资 ６，５２０ 万元买断辽宁省丝绸进出口 公司欠东方资产公司的债权，截至报告期末，已收回投资 １８，０３４，４００．００ 元， 余额为 ４７，１６５，６００．００ 元。 （４）主营业务收入／主营业务成本 本年数 １，３３５，８５３，４１６．０４／１，１８２，５１０，５９０．２３ 元 Ａ．均系商品销售收入及相应的商品销售成本。 Ｂ．本年向前 ５ 名客户销售的收入总额为 ２９，７７０．５６ 万元，占母公司全 部主营业务收入的 ２２．２９％。 （５）投资收益 项 目 发生额 股票投资收益 －３７５，１６０．８３ 子公司清算收益 ４５５，０３５．２６ 股权投资差额摊销 ５，５１３，５３３．４２ 联营公司分利 ４，７５８，９７６．０２ 本期子公司利润 ４，３４８，５８０．３０ 短期投资跌价准备 －５，５２０，０００．００ 合 计 ９，１８０，９６４．１７ ７．关联方关系及其交易 （１）存在控制关系的关联方 Ａ．存在控制关系的关联方 企 业 名 称 经济性质 注 册 地 址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 辽宁成大集团有限公司 国 有 大连市人民路 ７１ 号 国内外贸易 母公司 尚书志 锦州成大制袜有限公司 中外合作企业 锦州市凌河区解放路 ７ 段 ３０ 号 加工制造 子公司 葛 郁 大连成大制衣有限公司 中外合作企业 庄河市永兴街 ４ 号 服装制造 子公司 张德仲 海南成大木业有限公司 有限责任公司 海口市海秀路 ７８ 号 原木及木制品 子公司 葛 郁 生产、销售 南宁成大木业有限公司 有限责任公司 南宁市七星路 １３３ 号 木材加工、销售 子公司 吴育生 辽宁成大医药连锁有限公司 有限责任公司 沈阳市铁西区重工北街 ２２ 号 医药连锁销售 子公司 尚书志 辽宁成大方圆医药连锁有限公司有限责任公司 沈阳市和平区中山路 ２５ 号 医药连锁销售 子公司 王玉辉 辽宁成大医药器械有限公司 有限责任公司 沈阳市铁西区重工北街 ２２ 号 医药器械生产、销售 子公司 王玉辉 辽宁成大医药有限公司 有限责任公司 沈阳市铁西区重工北街 ２２ 号 医药批发 子公司 王玉辉 辽宁成大方圆医药有限公司 有限责任公司 沈阳市和平区中山路 ２５ 号 医药批发 子公司 王玉辉 辽宁成大国际货运有限公司 有限责任公司 大连市人民路 ７１ 号 货运代理 子公司 尚书志 营口宏成园艺有限公司 有限责任公司 营口站前区新兴大街东 １０ 号楼 农产品种植、销售 子公司 王太利 辽宁成大实业有限公司 有限责任公司 沈阳市于洪区崇山东路 ３０ 号 国内外贸易 子公司 曹靖筠 辽宁省国资公物拍卖有限公司 有限责任公司 大连市人民路 ７１ 号 物品拍卖 子公司 曹靖筠 辽宁田牌制衣有限公司 有限责任公司 沈阳市新城子区虎石台镇 服装加工 子公司 曹靖筠 大连保税区成大国际贸易 有限责任公司 大连保税区车城 ６２８ 号 进口汽车业务 子公司 曹靖筠 有限公司 辽宁成大（美国）有限责任公司 有限责任公司 洛杉矶市波来顿大街 ３５５３ 号 进出口业务 子公司 邵眉清 大连亚辰制衣有限公司 有限责任公司 普兰店市皮口镇 服装加工 子公司 刘日丹 辽宁成大集团满洲里有限公司 有限责任公司 满洲里市北区四道街 ５ 号 国内外贸易 子公司 张志范 52 Ｂ．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数 辽宁成大集团有限公司 １６８，０００，０００．００ ０ ０ １６８，０００，０００．００ 锦州成大制袜有限公司 ４，０００，０００．００ ０ ０ ４，０００，０００．００ 大连成大制衣有限公司 ６，０００，０００．００ ０ ０ ６，０００，０００．００ 海南成大木业有限公司 ５，０００，０００．００ ０ ０ ５，０００，０００．００ 南宁成大木业有限公司 １，５００，０００．００ ０ ０ １，５００，０００．００ 辽宁成大医药连锁有限公司 ７６，０００，０００．００ ０ ０ ７６，０００，０００．００ 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 １０，０００，０００．００ ２８，０００，０００．００ ０ ３８，０００，０００．００ 辽宁成大医药器械有限公司 １０，０００，０００．００ ０ ０ １０，０００，０００．００ 辽宁成大医药有限公司 ０ ０ ０ １，０００，０００．００ 辽宁成大方圆医药有限公司 ０ ０ ０ １，０００，０００．００ 辽宁成大国际货运有限公司 ５，０００，０００．００ ０ ０ ５，０００，０００．００ 营口宏成园艺有限公司 ２，０００，０００．００ ０ ０ ２，０００，０００．００ 辽宁成大实业有限公司 １０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ ０ ３０，０００，０００．００ 辽宁省国资公物拍卖有限公司 １０，０００，０００．００ ０ ０ １０，０００．０００．００ 辽宁田牌制衣有限公司 １２，０００，０００．００ ０ ０ １２，０００，０００．００ 大连保税区成大国际 ０ ８，０００，０００．００ ０ ８，０００，０００．００ 贸易有限公司 辽宁成大（美国）有限责任公司 ５００，０００．００（美元） ０ ０ ５００，０００．００（美元） 大连成大亚辰制衣有限公司 ２，０００，０００．００ ０ ０ ２，０００，０００．００ 辽宁成大集团满洲里有限公司 ５，０００，０００．００ ０ ０ ５，０００，０００．００ Ｃ．存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化 企 业 名 称 期 初 数 比例％ 期 末 数 比例％ 辽宁成大集团有限公司 ５１，３７６，３２０．００ ２０．７５ ５１，３７６，３２０．００ ２０．７５ 锦州成大制袜有限公司 ３，０００，０００．００ ７５ ３，０００，０００．００ ７５ 大连成大制衣有限公司 ４，５００，０００．００ ７５ ４，５００，０００．００ ７５ 海南成大木业有限公司 ４，９００，０００．００ ９８ ４，９００，０００．００ ９８ 南宁成大木业有限公司 ９９０，０００．００ ６６ ９９０，０００．００ ６６ 辽宁成大医药连锁有限公司 ７２，６９５，８８４．４３ ９６．１０ ７２，６９５，８８４．４３ ９６．１０ 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 ７ ，０００，０００．００ ７０ ３５，０００，０００．００ ９２ 辽宁成大医药器械有限公司 ５，１００，０００．００ ５１ ５，１００，０００．００ ５１ 辽宁成大医药有限公司 ０ ０ ９００，０００．００ ９０ 辽宁成大方圆医药有限公司 ０ ０ ７００，０００．００ ７０ 辽宁成大国际货运有限公司 ３，０００，０００．００ ６０ ３，０００，０００．００ ６０ 营口宏成园艺有限公司 １，７００，０００．００ ８５ １，７００，０００．００ ８５ 辽宁成大实业有限公司 ５，５００，０００．００ ５５ ２５，５００，０００．００ ８５ 辽宁省国资公物拍卖有限公司 ７５０，０００．００ ７５ ７５０，０００．００ ７５ 辽宁田牌制衣有限公司 ６，１２０，０００．００ ５１ ６，１２０，０００．００ ５１ 大连保税区成大国际贸易有限公司 ０ ０ ７，６００，０００．００ ９５ 辽宁成大（美国）有限公司 ４００，０００．００（美元） ８０ ４００，０００．００（美元） ８０ 大连成大亚辰制衣有限公司 １，８００，０００．００ ９０ １，８００，０００．００ ９０ 辽宁成大集团满洲里有限公司 ３，０００，０００．００ ６０ ４，５００，０００．００ ９０ 53 （２）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 大连成大物业有限公司 受同一大股东控制 （３）关联交易 Ａ．定价原则：根据双方签订合同，辽宁成大委托成大物业公司对成大 大厦、纺织大厦对外进行出租、出售，对辽宁成大自用部分成大物业按建 筑面积 ０．５５ 元／天平方米，公共部分按 ０．５０ 元／天平方米向辽宁成大收取 管理费用。 Ｂ．本报告期内，与大连成大物业有限公司发生代理收入 ７，６４２，４１７．２７ 元，代理支出 ３，２１０，３４３．３４ 元。 （４）关联方年末未结余额 截止 １２ 月 ３１ 日，应收大连成大物业有限公司 １，６４４，４８１．７３ 元，上 年同期应收金额为 １，４１３，５５４．０８ 元；与辽宁成大集团有限公司年末款项 结余为零，上年同期应付款为 ５，３６６，５６４．１０ 元。 ８．或有事项 公司截止报告期末不存在重大或有事项。 ９．承诺事项 公司截止报告期末不存在重大承诺事项。 １０．资产负债表日后事项 （１）２００３ 年 １ 月 ２７ 日，公司与自然人共同出资组建了辽宁成大嘉润进 出口有限公司（注册资本为人民币 ６００ 万元）、辽宁成大丝绸进出口有限公 司（注册资本为人民币 ５００ 万元），公司持股比例分别为 ６２．５％、８０％。 （２）２００３ 年 ２ 月 １４ 日，公司投资哈尔滨家乐福超市有限公司 ３０．６ 万 美元，折人民币 ２，５３６，６４８．２０ 元，合同规定注册资本为 １２００ 万美元，公 54 司占 １７％，即 ２０４ 万美元。 １１．其他重要事项 （１）公司以现有办公楼——成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分 行办理抵押贷款，贷款最高限额为自 １９９９ 年 １０ 月 １８ 日至 ２０１４ 年 １０ 月 １７ 日期间签订的所有借款合同项下的借款本金之和不超过人民币 ２．５０ 亿元． （２）公司与中国东方资产管理公司大连办事处（以下简称东方资产 ）、 辽宁省丝绸进出口公司（以下简称辽宁丝绸）于 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日签订了《债 权买断协议》 。公司出资人民币 ６，５２０ 万元买断东方资产享有的辽宁丝绸 债权人民币本金 ２７１，９４０，３６３．４０ 元及相应利息和外币资金 ２，８０７，０１６．６１ 美元及相应利息。上述全部债权（包括为该等债权设定的担保权益）。公司 已将债权买断公告刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ９ 日的《中国证券报》和《上海证 券报》 。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，已收回投资 １８，０３４，４００．００ 元． （３）２００２ 年 ４ 月 ２６ 日公司与家乐福签订的《股权转让协议》 ，公司应 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前支付收购家乐福在辽宁投资的商业企业 ３５％权益的 款项 １０２５５ 万元。因公司配股工作目前尚未审核完毕，配股募集资金未到 位，公司决定以自筹资金支付，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日已支付 ５２００ 万元 的 股 权 收 购 款 项 及 垫 付 ８６２，１４９．１０ 元 税 款 ，占 股 权 收 购 款 项 总 数 的 ５１．５５％。该投资事项已经公司 ２００２ 年第一次临时股东大会通过并公告． 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责 人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计 报告原件。 55 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 尚书志 辽宁成大股份有限公司董事会 ２００３ 年 ２ 月 ２４ 日 56 资 产 负 债 表 会企０１表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：元 期末数 年初数 资 产 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 １ 五、１ １７１，８９６，６８４．６８ ８１，８６７，４４６．７６ ９３，６０１，２６６．６４ ５７，９８６，３９７．８８ 短期投资 ２ 五、２ １９，０２０，０００．００ １９，０２０，０００．００ ３，７５７，７４６．９４ ３，７５７，７４６．９４ 应收票据 ３ 五、３ ４，２９１，１９４．６０ ４，２９１，１９４．６０ ３，２３０，０００．００ ８０，０００．００ 应收股利 ４ １，６７７，０１２．８５ ２０，０００，０００．００ ２２，６６１，３２１．７１ 应收利息 ５ 应收账款 ６ 五、4 ２０５，１３１，３９３．６６ １６１，３９６，１５２．０９ １６９，６８７，７７０．７６ １５５，４６３，８６３．７１ 其他应收款 ７ 五、5 １７４，１４０，９６６．８５ ２１４，０７５，６９４．７７ １３５，４６７，７２４．６８ １６２，４３８，１９７．４３ 预付账款 ８ 五、6 ８０，６４６，７１１．６３ ４８，６４７，６２８．９４ ５２，７７６，７２２．４７ ２９，６３８，４１８．８７ 应收补贴款 ９ 存货 １０ 五、7 ２３７，８３１，２０１．５０ ７１，７２７，５６５．３０ １５６，３７１，７６５．２７ ５７，２６１，２８１．９０ 待摊费用 １１ 五、8 ８，７８９，６０９．１６ ５，０１０，２９９．４０ ２６，３５１．４９ 一年内到期的长期债权投资 ２１ 其他流动资产 ２４ 流动资产合计 ３１ ９０１，７４７，７６２．０８ ６０２，７０２，６９５．３１ ６３９，９０３，２９６．１６ ４８９，３１３，５７９．９３ 长期投资： 长期股权投资 ３２ 五、9 ５６２，８７１，５７９．６４ ６８６，６１４，５９５．５８ ４３８，３０６，３５２．９４ ５３０，５３０，４２９．３４ 长期债权投资 ３４ 五、9 ４７，１６５，６００．００ ４７，１６５，６００．００ 长期投资合计 ３８ ６１０，０３７，１７９．６４ ７３３，７８０，１９５．５８ ４３８，３０６，３５２．９４ ５３０，５３０，４２９．３４ 固定资产： 固定资产原价 ３９ 五、10 ３７９，３３６，６９９．４１ ３００，３６８，９５７．９５ ３６５，８４４，６９５．３８ ２９３，６５５，７５１．０６ 减：累计折旧 ４０ 五、10 ７８，５８６，９７１．８７ ６０，０９９，１６８．７４ ６５，４３２，４３５．３６ ５０，２３０，４１７．４９ 固定资产净值 ４１ 五、10 ３００，７４９，７２７．５４ ２４０，２６９，７８９．２１ ３００，４１２，２６０．０２ ２４３，４２５，３３３．５７ 减：固定资产减值准备 ４２ ３，２６４，２１０．９２ ３，２６４，２１０．９２ 固定资产净额 ４３ ２９７，４８５，５１６．６２ ２４０，２６９，７８９．２１ ２９７，１４８，０４９．１０ ２４３，４２５，３３３．５７ 工程物资 ４４ 在建工程 ４５ 五、11 ６５，９３７．２２ ２，３１６，１７９．３６ 固定资产清理 ４６ 固定资产合计 ５０ ２９７，５５１，４５３．８４ ２４０，２６９，７８９．２１ ２９９，４６４，２２８．４６ ２４３，４２５，３３３．５７ 无形资产及其他资产： 无形资产 ５１ 五、12 １５，９８８，４５５．２２ １４，１２８，２３３．２１ １６，７０３，６２３．６９ １５，０８９，６１９．６９ 长期待摊费用 ５２ 五、13 ９，８４７，７５０．４２ ９９０，６９０．４６ ９，３４３，６５１．１６ ２，２０１，９６８．９８ 其他长期资产 ５３ 无形及其他资产合计 ６０ ２５，８３６，２０５．６４ １５，１１８，９２３．６７ ２６，０４７，２７４．８５ １７，２９１，５８８．６７ 递延税项： 递延税款借项 ６１ 资 产 总 计 ６７ １，８３５，１７２，６０１．２０ １，５９１，８７１，６０３．７７ １，４０３，７２１，１５２．４１ １，２８０，５６０，９３１．５１ 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 57 资 产 负 债 表 （续） 会企０１表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：人民币元 期末数 年初数 负债和股东权益 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 ６８ 五、14 ４７４，２７４，６８３．１６ ４１９，６６３，８００．００ ３５０，１００，０００．００ ３３０，０００，０００．００ 应付票据 ６９ 五、15 １２６，８４４，５４７．０３ ６３，９２４，４４４．３５ ３４，６９１，９７８．４６ ２９，６９１，９７８．４６ 应付账款 ７０ 五、16 ２４８，０８０，７１４．０４ １６０，３１１，５８２．１７ １２３，１４６，８１２．８６ ７３，３２４，４３７．１５ 预收账款 ７１ 五、17 ２０，２５５，３９２．９１ １７，０００，８７１．８１ ８，３７９，５０５．９０ ４，０４２，８５３．５８ 应付工资 ７２ 五、18 ４，３５０，８１４．６７ ４，１６１，８７０．７５ ９，６９５，４６６．２７ ９，１６０，９４５．２７ 应付福利费 ７３ ６，２３１，６６４．２２ ３，３８８，５５７．１８ ６，８４７，６９６．７０ ４，９９６，１５７．５９ 应付股利 ７４ 五、19 ３，１５７，９４５．００ ３，１５７，９４５．００ １２，７８５，８６０．００ １２，８１７，８６０．００ 应交税金 ７５ 五、20 －１０，１５１，５０５．６８ －１２，２０６，５０２．２８ －８，６２４，６６８．２５ －７，３２８，５０７．１９ 其他应交款 ８０ 五、21 ４２１，３２５．４６ ４００，００５．０９ ２，２２１，９８１．７１ ２，１９５，０４４．７６ 其他应付款 ８１ 五、22 ６０，１０３，３３８．４０ ５７，９１９，１６８．７９ ２５，８７９，６５２．８９ １５，４２５，０９３．９５ 预提费用 ８２ 五、23 １，７４６，８９２．０７ ８７３，１２２．４６ ２，２９９，６０４．４６ ２５０，４６２．９２ 预计负债 ８３ 一年内到期的长期负债 ８６ 其他流动负债 ９０ 流动负债合计 １００ ９３５，３１５，８１１．２８ ７１８，５９４，８６５．３２ ５６７，４２３，８９１．００ ４７４，５７６，３２６．４９ 长期负债： 长期借款 １０１ 应付债券 １０２ 长期应付款 １０３ 专项应付款 １０６ 其他长期负债 １０８ 长期负债合计 １１０ 递延税项： 递延税款贷项 １１１ 负债合计 １１４ ９３５，３１５，８１１．２８ ７１８，５９４，８６５．３２ ５６７，４２３，８９１．００ ４７４，５７６，３２６．４９ 少数股东权益 ２７，９３３，３３１．９６ ３０，３１２，６５６．３９ 股东权益： 股本 １１５ 五、24 ２４７，５７２，０００．００ ２４７，５７２，０００．００ ２４７，５７２，０００．００ ２４７，５７２，０００．００ 减：已归还投资 １１６ 股本净额 １１７ ２４７，５７２，０００．００ ２４７，５７２，０００．００ ２４７，５７２，０００．００ ２４７，５７２，０００．００ 资本公积 １１８ 五、25 １１７，５６２，０１９．４３ １１７，５６２，０１９．４３ １０９，３０２，６３８．７５ １０９，３０２，６３８．７５ 盈余公积 １１９ 五、26 ４３５，７７７，３７５．３３ ４３５，７７７，３７５．３３ ４２３，９７０，８２４．７７ ４２３，９７０，８２４．７７ 其中：法定公益金 １２０ 五、26 ６５，３４３，４９２．０９ ６５，３４３，４９２．０９ ５９，４４０，２１６．８１ ５９，４４０，２１６．８１ 减：未确认的投资损失 １２１ 五、27 １，３５３，２８０．４９ 未分配利润 １２２ 五、28 ７２，３６５，３４３．６９ ７２，３６５，３４３．６９ ２５，１３９，１４１．５０ ２５，１３９，１４１．５０ 股东权益合计 １２３ ８７１，９２３，４５７．９６ ８７３，２７６，７３８．４５ ８０５，９８４，６０５．０２ ８０５，９８４，６０５．０２ 负债和股东权益总计 １３５ １，８３５，１７２，６０１．２０ １，５９１，８７１，６０３．７７ １，４０３，７２１，１５２．４１ １，２８０，５６０，９３１．５１ 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 58 利 润 表 会企０２表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 ２００２年度 单位：元 本年累计数 上年同期数 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 １ 五、29 ２，１８８，８９５，２３９．３９ １，３３５，８５３，４１６．０４ １，４９２，５６２，９０８．６１ １，００８，３０５，３８３．５１ 减：主营业务成本 ４ 五、29 １，９６３，９０２，２６２．１１ １，１８２，５１０，５９０．２３ １，３０２，５７６，５１４．６３ ８５３，１７５，４２５．００ 主营业务税金及附加 ５ 五、30 １，０９４，３７３．６８ ３６２，６３２．３６ 二、主营业务利润（亏损以 “－” １０ ２２３，８９８，６０３．６０ １５３，３４２，８２５．８１ １８９，６２３，７６１．６２ １５５，１２９，９５８．５１ 号填列） 加：其他业务利润（亏损以 １１ 五、31 １３，１４４，８３８．０５ ５，９４０，６５２．９７ ８，８７４，１７７．９８ ６，２１４，１５５．０９ “－”号填列） 减：营业费用 １４ 五、32 ８８，２９０，２９２．４０ ３９，７９４，３８８．８２ ５９，９３６，９５０．５５ ３６，７７５，３６９．４３ 管理费用 １５ 五、33 ７５，２８１，０１３．９３ ４７，６７２，２５０．６８ ７９，７６３，９０７．８２ ５９，８６４，２１８．９３ 财务费用 １６ 五、34 ２０，１３５，３７３．７０ １５，８７９，６６１．４６ ２２，０２６，５２３．３１ １７，９７０，２３６．１８ 三、营业利润（亏损以“－”号 １８ ５３，３３６，７６１．６２ ５５，９３７，１７７．８２ ３６，７７０，５５７．９２ ４６，７３４，２８９．０６ 填列） 投资收益 （损失以 “－” １９ 五、35 ７，３９３，６２２．０７ ９，１８０，９６４．１７ ８７，２６４，０６６．２６ ８１，８１８，５２４．８６ 号填列） 补贴收入 ２２ 五、36 ９，１７９，８８１．９０ ３，５６４，９１１．３８ 营业外收入 ２３ 五、37 ２８９，４７６．９６ ２５，８５８．４０ ２４１，８９９．９８ １８０，７９１．５９ 减：营业外支出 ２５ 五、38 ７６４，７７７．４２ ５８６，３６２．２１ １，３４９，１６０．８４ ７５２，７３５．４９ 四、利润总额（亏损总额以“－” ２７ ６９，４３４，９６５．１３ ６４，５５７，６３８．１８ １２６，４９２，２７４．７０ １２７，９８０，８７０．０２ 号填列） 减：所得税 ２８ １０，３９２，１３８．０１ ５，５２４，８８５．４３ １４，３２０，１５６．９７ １５，００２，７７０．９２ 少数股东本期损益 ２９ １，３６３，３５４．８６ －８０５，９８１．３７ 加：未确认的投资损失 ３０ １，３５３，２８０．４９ 五、净利润（净亏损以“－”号 ３１ ５９，０３２，７５２．７５ ５９，０３２，７５２．７５ １１２，９７８，０９９．１０ １１２，９７８，０９９．１０ 填列） 补充资料： 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 １．出售、处置部门或被投资单位所得收 ３，２１８，７３３．５４ ４５５，０３５．２６ 益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总 额 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总 额 ５．债务重组损失 ６．其他 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 59 利 润 分 配 表 会企０２表附表１ 编制单位：辽宁成大股份有限公司 ２００２年度 单位：元 行 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 １ ５９，０３２，７５２．７５ ５９，０３２，７５２．７５ １１２，９７８，０９９．１０ １１２，９７８，０９９．１０ 加：年初未分配利润 ２ ２５，１３９，１４１．５０ ２５，１３９，１４１．５０ ３，６２４，３１１．７７ ３，６２４，３１１．７７ 其他转入 ４ 二、可供分配的利润 ８ ８４，１７１，８９４．２５ ８４，１７１，８９４．２５ １１６，６０２，４１０．８７ １１６，６０２，４１０．８７ 减：提取法定盈余公积 ９ ５，９０３，２７５．２８ ５，９０３，２７５．２８ １１，２９７，８０９．９１ １１，２９７，８０９．９１ 提取法定公益金 １０ ５，９０３，２７５．２８ ５，９０３，２７５．２８ １１，２９７，８０９．９１ １１，２９７，８０９．９１ 提取职工奖励及福利基金 １１ 提取储备基金 １２ 提取企业发展基金 １３ 利润归还投资 １４ 三、可供股东分配的利润 １６ ７２，３６５，３４３．６９ ７２，３６５，３４３．６９ ９４，００６，７９１．０５ ９４，００６，７９１．０５ 减：应付优先股股利 １７ 提取任意盈余公积 １８ ５６，４８９，０４９．５５ ５６，４８９，０４９．５５ 应付普通股股利 １９ １２，３７８，６００．００ １２，３７８，６００．００ 转作股本的普通股股利 ２０ 四、未分配利润 ２５ ７２，３６５，３４３．６９ ７２，３６５，３４３．６９ ２５，１３９，１４１．５０ ２５，１３９，１４１．５０ 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 60 现 金 流 量 表 会企０３表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 ２００２年度 单位：元 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ２，３４３，６３５，５９２．５３ １，３９６，２６３，５７４．６６ 收到的税费返还 ３ １０６，０８０，２７０．８５ １０５，０９７，６８３．２６ 收到的其他与经营活动有关的现金 ８ 五、３９ ２７，４１１，３３５．２１ ２３，０１３，０２８．２１ 现金流入小计 ９ ２，４７７，１２７，１９８．５９ １，５２４，３７４，２８６．１３ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ ２，１５５，４４６，６６２．５２ １，２９２，５２３，６３５．４６ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ５３，２３３，０２１．６７ ２２，１７０，７３４．６２ 支付的各项税费 １３ ３８，９１１，５８６．８３ ２３，８５５，５７０．０９ 支付的其他与经营活动有关的现金 １８ 五、40 １２０，１２０，６１３．９６ ９２，７４８，９０８．８２ 现金流出小计 ２０ ２，３６７，７１１，８８４．９８ １，４３１，２９８，８４８．９９ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ １０９，４１５，３１３．６１ ９３，０７５，４３７．１４ 二 、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ２２ １５，６９０，２１４．１６ １３，４５６，５９０．００ 取得投资收益所收到的现金 ２３ ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２５ ２３８，６３８．８８ ３８，０００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ 现金流入小计 ２９ ３５，９２８，８５３．０４ ３３，４９４，５９０．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０ １７，９９４，９０７．７２ ６，２５６，９２１．５０ 投资所支付的现金 ３１ １３８，９４９，３９６．５５ １５４，４７９，３９６．５５ 支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ 现金流出小计 ３６ １５６，９４４，３０４．２７ １６０，７３６，３１８．０５ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ －１２１，０１５，４５１．２３ －１２７，２４１，７２８．０５ 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ３８ ４００，０００．００ 借款所收到的现金 ４０ ７５２，７５４，１０２．５８ ５３３，６６３，９５０．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ 现金流入小计 ４４ ７５３，１５４，１０２．５８ ５３３，６６３，９５０．００ 偿还债务所支付的现金 ４５ ６２８，５０５，０１９．４２ ４４３，９２５，７５０．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ３３，４２０，５２０．７９ ３０，３５７，８５３．５０ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ １，５００，０００．００ １，５００，０００．００ 现金流出小计 ５３ ６６３，４２５，５４０．２１ ４７５，７８３，６０３．５０ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ ８９，７２８，５６２．３７ ５７，８８０，３４６．５０ 四、 汇率变动对现金的影响 ５５ １６６，９９３．２９ １６６，９９３．２９ 五、 现金及现金等价物净增加额 ５６ ７８，２９５，４１８．０４ ２３，８８１，０４８．８８ 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 61 补充资料 行次 附注 合并数 母公司数 １． 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ５７ ５９，０３２，７５２．７５ ５９，０３２，７５２．７５ 加： 少数股东本期损益 ５８ １，３６３，３５４．８６ 减：未确认的投资损失 ５９ １，３５３，２８０．４９ 加： 计提的资产减值准备 ６０ ９，９９０，４４０．３９ ７，２３１，９６２．０６ 固定资产折旧 ６１ １４，９７３，０９１．１１ ９，９８６，９８４．１４ 无形资产摊销 ６２ １，０１３，２４１．９７ ９６１，３８６．４８ 长期待摊费用摊销 ６３ ４，９１３，０５９．０３ １，２１１，２７８．５２ 待摊费用减少（减：增加） ６４ －３，７８２，８３５．７６ ２６，３５１．４９ 预提费用增加（减：减少） ６５ －４０２，９９６．９０ ７９４，８９１．０９ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ６６ －１８０，７２４．５２ －１４，５１８．４０ 固定资产报废损失 ６７ 财务费用 ６８ ２４，４６３，９６６．２８ ２１，３３６，６０４．３１ 投资损失（减：收益） ６９ －１２，０８７，９２６．５７ －１３，８７５，２６８．６７ 递延税款贷项（减：借项） ７０ 存货的减少（减：增加） ７１ －８１，７５２，７２９．８９ －１４，５６１，６１３．４０ 经营性应收项目的减少（减：增加） ７２ －１１１，５１５，９６２．４９ －９３，５９６，７２８．６７ 经营性应付项目的增加（减：减少） ７３ ２０４，７４１，８６３．８４ １１４，５４１，３５５．４４ 其他 ７４ 经营活动产生的现金流量净额 ７５ １０９，４１５，３１３．６１ ９３，０７５，４３７．１４ ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 ７６ 一年内到期的可转换公司债券 ７７ 融资租入固定资产 ７８ ３． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ７９ １７１，８９６，６８４．６８ ８１，８６７，４４６．７６ 减：现金的期初余额 ８０ ９３，６０１，２６６．６４ ５７，９８６，３９７．８８ 加：现金等价物的期末余额 ８１ 减：现金等价物的期初余额 ８２ 现金及现金等价物净增加额 ８３ ７８，２９５，４１８．０４ ２３，８８１，０４８．８８ 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 62 资产减值准备明细表 会企０１表附表１ 编制单位：辽宁成大股份有限公司 ２００２年度 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 ３６，９３８，４７９．９５ １５，０２１，３９１．３７ １６，２９２，１９６．１３ ３５，６６７，６７５．１９ 其中：应收帐款 ３６，１５５，５０７．８９ １４，０９９，５３６．５５ １５，９５５，５８０．４４ ３４，２９９，４６４．００ 其他应收款 ７８２，９７２．０６ ９２１，８５４．８２ ３３６，６１５．６９ １，３６８，２１１．１９ 二、短期投资跌价准备合计 ８２５，６９５．５０ ５，５２０，０００．００ ８２５，６９５．５０ ５，５２０，０００．００ 其中：股票投资 ８２５，６９５．５０ ５，５２０，０００．００ ８２５，６９５．５０ ５，５２０，０００．００ 债券投资 三、存货跌价准备合计 ３，６６８，２３４．７８ ４２５，２３５．３１ ４５９，６２９．２２ ３，６３３，８４０．８７ 其中：库存商品 ３，１６０，０７９．６８ １６６，５３７．４０ １２１，１６１．７５ ３，２０５，４５５．３３ 原材料 ５０８，１５５．１０ ３３８，４６７．４７ １６９，６８７．６３ 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ３，２６４，２１０．９２ ３，２６４，２１０．９２ 其中：房屋、建筑物 机器设备 ３，２６４，２１０．９２ ３，２６４，２１０．９２ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 63 股东权益增减变动表 会企０１表附表２ 编制单位：辽宁成大股份有限公司 ２００２年度 单位：元 项 目 行 次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 １ ２４７，５７２，０００．００ ２４７，５７２，０００．００ 本年增加数 ２ 其中：资本公积转入 ３ 盈余公积转入 ４ 利润分配转入 ５ 新增股本 ６ 本年减少数 １０ 年末余额 １５ ２４７，５７２，０００．００ ２４７，５７２，０００．００ 二、资本公积 年初余额 １６ １０９，３０２，６３８．７５ １０８，００８，１３１．３９ 本年增加数 １７ ８，２５９，３８０．６８ １，２９４，５０７．３６ 其中：股本溢价 １８ 接受捐赠非现金资产准备 １９ １，２９４，５０７．３６ 接受现金捐赠 ２０ 股权投资准备 ２１ ８，２５９，３８０．６８ 拨款转入 ２２ 外币资本折算差额 ２３ 其他资本公积 ３０ 本年减少数 ４０ 其中：转增股本 ４１ 年末余额 ４５ １１７，５６２，０１９．４３ １０９，３０２，６３８．７５ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ４６ ３６４，５３０，６０７．９６ ２９６，７４３，７４８．５０ 本年增加数 ４７ ５，９０３，２７５．２８ ６７，７８６，８５９．４６ 其中：从净利润中提取数 ４８ ５，９０３，２７５．２８ ６７，７８６，８５９．４６ 其中：法定盈余公积 ４９ ５，９０３，２７５．２８ １１，２９７，８０９．９１ 任意盈余公积 ５０ ５６，４８９，０４９．５５ 储备基金 ５１ 企业发展基金 ５２ 法定公益金转入数 ５３ 本年减少数 ５４ 其中：弥补亏损 ５５ 转增股本 ５６ 分派现金股利或利润 ５７ 分派股票股利 ５８ 年末余额 ６２ ３７０，４３３，８８３．２４ ３６４，５３０，６０７．９６ 其中：法定盈余公积 ６３ ７５，２５９，１４４．５５ ６９，３５５，８６９．２７ 储备基金 ６４ 企业发展基金 ６５ 四、法定公益金： 年初余额 ６６ ５９，４４０，２１６．８１ ４８，１４２，４０６．９０ 本年增加数 ６７ ５，９０３，２７５．２８ １１，２９７，８０９．９１ 64 其中：从净利润中提取数 ６８ ５，９０３，２７５．２８ １１，２９７，８０９．９１ 本年减少数 ７０ 其中：集体福利支出 ７１ 年末余额 ７５ ６５，３４３，４９２．０９ ５９，４４０，２１６．８１ 五、未分配利润： 年初未分配利润 ７６ ２５，１３９，１４１．５０ ３，６２４，３１１．７７ 本年净利润 ７７ ５９，０３２，７５２．７５ １１２，９７８，０９９．１０ 本年利润分配 ７８ １１，８０６，５５０．５６ ９１，４６３，２６９．３７ 年末未分配利润 ８０ ７２，３６５，３４３．６９ ２５，１３９，１４１．５０ 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 65 应交增值税明细表 会企０１表附表３ 编制单位：辽宁成大股份有限公司 ２００２年度 单位：元 项 目 行 次 本月数 本年累计数 一、应交增值税： １． 年初未抵扣数 １ －９，０５０，４１８．３１ ２． 销项税额 ２ ２７２，３９４，１９０．６６ 出口退税 ３ １４６，２３２，８４２．１８ 进项税额转出 ４ １，３５４，６９０．０５ 转出多交增值税 ５ ２００，５１６．３０ ６ ７ ３． 进项税额 ８ ４１３，００１，５０３．４３ 已交税金 ９ ５６６，０６５．３３ 减免税款 １０ 出口抵减内销产品应纳税额 １１ 转出未交增值税 １２ １０，９７８，４７３．９０ １３ １４ ４． 期末未抵扣数 １５ －１３，４１４，２２１．７７ 二、未交增值税： １． 年初未交数 １６ ３５６，２２５．３４ ２． 本期转入数 １７ １０，７７７，９５７．６０ ３． 本期已交数 １８ １０，０１３，２６６．４５ ４． 期末未交数 ２０ １，３２６，５１５．６７ 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 66 利润表附表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 ２００２年度 指标 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２２３，８９８，６０３．６０ ２５．６８ ２６．８０ ０．９０４４ ０．９０４４ 营业利润 ５３，３３６，７６１．６２ ６．１２ ６．３８ ０．２１５４ ０．２１５４ 净利润 ５９，０３２，７５２．７５ ６．７７ ７．０７ ０．２３８４ ０．２３８４ 扣除非经常性损益后的净利润 ５０，４７４，２０２．４１ ５．７９ ６．０４ ０．２０３９ ０．２０３９ 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第９号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下： 项目 计算过程 全面摊薄＝２２３，８９８，６０３．６０／８７１，９２３，４５７．９６＝２５．６８％ 净资产收益率 加权平均＝２２３，８９８，６０３．６０／８３５，５００，９８１．４０＝２６．８０％ 主营业务利润 全面摊薄＝２２３，８９８，６０３．６０／２４７，５７２，０００．００＝０．９０４４ 每股收益（元） 加权平均＝２２３，８９８，６０３．６０／２４７，５７２，０００．００＝０．９０４４ 全面摊薄＝５３，３３６，７６１．６２／８７１，９２３，４５７．９６＝６．１２％ 净资产收益率 加权平均＝５３，３３６，７６１．６２／８３５，５００，９８１．４０＝６．３８％ 营业利润 全面摊薄＝５３，３３６，７６１．６２／２４７，５７２，０００．００＝０．２１５４ 每股收益（元） 加权平均＝５３，３３６，７６１．６２／２４７，５７２，０００．００＝０．２１５４ 全面摊薄＝５９，０３２，７５２．７５／８７１，９２３，４５７．９６＝６．７７％ 净资产收益率 加权平均＝５９，０３２，７５２．７５／８３５，５００，９８１．４０＝７．０７％ 净利润 全面摊薄＝５９，０３２，７５２．７５／２４７，５７２，０００．００＝０．２３８４ 每股收益（元） 加权平均＝５９，０３２，７５２．７５／２４７，５７２，０００．００＝０．２３８４ 全面摊薄＝５０，４７４，２０２．４１／８７１，９２３，４５７．９６＝５．７９％ 净资产收益率 加权平均＝５０，４７４，２０２．４１／８３５，５００，９８１．４０＝６．０４％ 扣除非经营性损益后净利润 全面摊薄＝５０，４７４，２０２．４１／２４７，５７２，０００．００＝０．２０３９ 每股收益（元） 加权平均＝５０，４７４，２０２．４１／２４７，５７２，０００．００＝０．２０３９ 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 67