洪都航空(600316)2002年年度报告

江西洪都航空工业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 公司负责人董事长田民先生、主管会计工作负责人吴方辉先生、 总会计师陈文浩先生、会计机构负责人副总会计师兼财务部部长曹春 先生声明：保证 ２００２ 年度报告中财务报告的真实、完整。 公司董事姜亮先生和季贵荣先生因公未出席本次会议，分别委托 田民董事长、吴方辉董事代为出席并行使投票表决权。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介… … … … … … … … … … … … … ３ 第二节 会计数据和业务数据摘要… … … … … … … … … … 3 第三节 股本变动及股东情况… … … … … … … … … … … … 5 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况… … … … ６ 第五节 公司治理结构… … … … … … … … … … … … … … ....7 第六节 股东大会情况介绍… … … … … … … … … … … … … ８ 第七节 董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … ９ 第八节 监事会报告… … … … … … … … … … … … … … … ．１４ 第九节 重要事项… … … … … … … … … … … … … … … … ．１５ 第十节 财务报告… … … … … … … … … … … … … … … … ．１７ 第十一节 备查文件目录… … … … … … … … … … … … … … ３７ 2 第一节 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称： 江西洪都航空工业股份有限公司 公司法定英文名称：ＪＩＡＮＧＸＩ ＨＯＮＧＤＵ ＡＶＩＡＴＩＯＮ ＩＮＤＵＳＴＲＹ ＣＯ．， ＬＴＤ． 英文名称缩写：ＨＤＡＡ 二、 法定代表人姓名： 田民 三、 公司董事会秘书：陈文浩 联系电话：０７９１－８４６７８４４ 传真：０７９１－８４６７８４４ 电子信箱：ｈｄａａｊｘ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｎｃ．ｊｘ．ｃｎ 联系地址：江西省南昌市新溪桥 ５００１ 信箱 ５１２ 分箱 证券事务代表：周新太 联系电话：０７９１－８４６９７４９ 传真：０７９１－８４６７８４３ 电子信箱：ｚｑｂ＠ｈｏｎｇｄｕ－ａｖｉａｔｉｏｎ．ｃｏｍ 四、 公司注册地址：南昌高新技术产业开发区南飞点 公司办公地址：南昌市新溪桥 邮政编码：３３００２４ 公司国际网址：ＨＴＴＰ：／／ｗｗｗ．ｈｏｎｇｄｕ－ａｖｉａｔｉｏｎ．ｃｏｍ 公司电子信箱：ｈｄａａｊｘ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｎｃ．ｊｘ．ｃｎ 五、 公司选定的信息披露报刊为：《中国证券报》、《上海证券报》 刊登公司年度报告的指定网站：http：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司的年报及其他文件备置地点：江西洪都航空工业股份有限公司证券部 六、 公司股票上市地：上海证券交易所 Ａ 股简称：洪都航空 Ａ 股代码：６００３１６ 七、 公司首次注册登记日期：１９９９ 年 １２ 月 １６ 日 公司首次注册登记地点：南昌市高新技术产业开发区南飞点 企业法人营业执照注册号：３６００００１１３１９４３（１－１） 税务登记号码：３６０１０６７０５５１５２９０ 公司聘请的会计事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 办公地地址：北京市朝阳区霄云路 ２６ 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司 2002 年度主要业务数据： 项目 金额（单位：元） 1、主营业务收入 516,849,866.84 2、净利润 67,109,835.55 3、扣除非经常性损益后的净利润 49,250,238.66 4、主营业务利润 76,863,322.66 5、其它业务利润 599,145.88 6、营业利润 57,763,987.82 7、投资收益 15,755,857.92 8、补贴收入 0 3 9、营业外收支净额 977,169.50 10、经营活动产生的现金流量净额 138,494,475.51 11、现金及现金等价物净增加额 -8,067,539.70 注：扣除的非经常性项目为： 项 目 金 额 （1）短期投资收益 15,501,288.02 （2）营业外收入 2,629,100.12 （3）营业外支出 1,651,930.62 （4）所得税影响数 2,471,768.63 （5）抵免所得税 3,852,908.00 合计 17,859,596.89 二、前三年主要会计数据和财务指标： 项目 2002.12.31 2001.12.31 2000.12.31 1、主营业务收入(元) 516,849,866.84 441,676,090.52 288,713,989.92 2、净利润(元) 67,109,835.55 63,430,563.14 41,063,718.28 3、总资产(元) 1,374,293,546.61 1,252,831,134.35 1,220,886,271.07 4、股东权益(元) 1,060,424,813.68 1,056,314,978.13 1,013,884,414.99 5、每股收益（摊薄，元） 0.32 0.30 0.29 6、每股收益(加权，元) 0.32 0.30 0.48 7、扣除非经常性损益后的每股收益 0.23 0.21 0.29 （摊薄，元） 8、扣除非经常性损益后的每股收益 0.23 0.21 0.48 （加权，元） 9、每股净资产（元） 5.05 5.03 7.24 10、调整后每股的净资产（元） 5.05 5.03 7.23 11、每股经营活动产生的现金流量净 0.66 0.08 0.62 额（元） 12、净资产收益率（加权，%） 6.16 6.07 18.96 13、净资产收益率（摊薄，%） 6.33 6.00 4.05 三、利润分配表附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1、主营业务利润 76,863,322.66 7.25 7.05 0.37 0.37 2、营业利润 57,763,987.82 5.45 5.30 0.28 0.28 3、净利润 67,109,835.55 6.33 6.16 0.32 0.32 4、扣除非经常性 49,250,238.66 4.64 4.52 0.23 0.23 损益后的净利润 四、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 210,000,000.00 787,140,490.85 18,845,670.36 8,396,242.22 40,328,816.92 1,056,314,978.13 本期增加 6,710,983.55 6,710,983.55 13,421,967.10 本期减少 9,312,131.55 9,312,131.55 期末数 210,000,000.00 787,140,490.85 25,556,659.91 15,107,225.77 31,016,685.37 1,060,424,813.68 变动原因 新增利润提取 新增利润提取 分配利润 新增利润 4 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 报告期内公司股份总数和股本结构未发生变化。 数量单位：股 股本结构 本次变动前 本期变动（＋，－） 本次变动后 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １２０，０００，０００ １２０，０００，０００ 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 １２０，０００，０００ １２０，０００，０００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １２０，０００，０００ １２０，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ９０，０００，０００ ９０，０００，０００ ２、境内上市外资股 ３、境外上市外资股 ４、其他 已流通股份合计 ９０，０００，０００ ９０，０００，０００ 三、股份总数 ２１０，０００，０００ ２１０，０００，０００ 二、股票发行与上市情况 １、公司于 ２０００ 年 １１ 月 １６ 日首次向社会公开发行了 ６０００ 万股人民币普通股，每股发 行价格为 14.98 元，通过上海证券交易所采用上网发行方式发行，并于 2000 年 12 月 15 日 在上海证券交易所挂牌上市。 2、公司 ２００１ 年中期实施了公积金转增股本方案，每 １０ 股转增 ５ 股，公司流通股份总 数为 ９０００ 万股。 三、股东情况介绍 1、根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的数据，截止 2002 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 31330 户 2、截止 2002 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况 持股数量 比例 序号 股 东 名 称 持股性质 （股） （%） （1） 江西洪都航空工业集团有限责任公司 114969000 国有法人股 54.75 （2） 南昌长江机械工业公司 2788500 境内法人股 1.33 （3） 恒信证券 2593932 社会公众股 1.24 （4） 德恒证券 1609900 社会公众股 0.77 （5） 宜春第一机械厂 1267500 国有法人股 0.60 （6） 富国平衡 914783 社会公众股 0.44 （7） 科瑞基金 652000 社会公众股 0.31 （8） 爱民机械 487500 国有法人股 0.23 （9） 江西二机 487500 国有法人股 0.23 （10） 科翔基金 441500 社会公众股 0.21 5 注: ①江西洪都航空工业集团有限责任公司为公司控股股东，截止报告期末，其所持公司 股份未发生质押、冻结情况， ②公司是第四大股东德恒证券参股股东。未知第二至第十名股东之间的关联关系。 ③持有 ５％以上的法人股股东简介 报告期内本公司的控股股东江西洪都航空工业集团有限责任公司未发生变更，所持股份 占公司总股本的 54.75%； 法定代表人：姜亮 成立日期：1989 年 12 月 19 日 注册资本：贰亿肆仟伍佰伍拾肆万元 经营范围：航空飞行器、摩托车、仪器仪表、普通机械五交化金属制品、汽车电器机械 及器材、电子产品及通信设备的制造销售，润滑油、金属材料、液化气、百货、化工原料、 建筑材料及书籍报刊的批发零售，居民生活服务水电安装、房屋维修装潢设计、计量测试汽 车货运装卸搬运，饮食住宿综合技术服务医疗、体育事业、有线电视工程设计安装、一二类 压力容器设计制造、印刷、零件标牌图片激光照排、金属表面热处理，按外经贸部核定的范 围从事进出口业务。 中国航空工业第二集团公司是江西洪都航空工业集团有限责任公司的控股股东。 法定代表人：张彦仲 成立日期：1999 年 11 月 5 日 经营范围：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、通用飞机、 无人飞行器、军民用航空器和相关发动机、机载设备、导弹、汽车、摩托车、纺织机械、医 疗机械、环保设备、机械电子设备、制冷设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调 试、维修及其他售后服务；飞机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监 理；与以上业务相关的技术开发、技术咨询、技术服务；进出口业务、经营进料加工和"三 来一补"业务等等。 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、基本情况 年初持 年末持 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日 股数 股数 田 民 董事长 男 ４７ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 姜 亮 董事 男 ６０ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 程宝明 董事 男 ５９ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 吴方辉 董事、总经理 男 ４７ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 胡曙光 董事 男 ５２ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 曾 炜 董事 男 ５５ ２０００．０４－２００２．１２ ０ ０ 秦德馨 董事 男 ６１ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 闫灵喜 董事 男 ３３ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 季贵荣 董事 男 ４６ ２００１．０４－２００２．１２ ０ ０ 张工 独立董事 男 ３９ ２００２．０５－２００２．１２ ０ ０ 吕江林 独立董事 男 ４８ ２００２．０５－２００２．１２ ０ ０ 金栋林 监事会主席 男 ５７ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 张良金 监事 男 ６０ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 魏全全 监事 男 ５４ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 张民生 监事 男 ３５ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 朱为良 监事 男 ５４ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 黄学军 副总经理 男 ６０ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 陈文浩 董事会秘书、副总经理、 男 ４８ １９９９．１２－２００２．１２ ０ ０ 总会计师 朱 敏 副总经理 男 ３８ ２００１．０５－２００２．１２ ０ ０ 涂火旺 副总经理 男 ５０ ２００２．０６－２００２．１２ ０ ０ 6 说明： 在股东单位 是否领取 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 报酬、津贴 田民 洪都航空工业集团有限责任公司 总经理 １９９８．７－至今 否 姜亮 洪都航空工业集团有限责任公司 董事长 １９９７．１２－至今 否 程宝明 洪都航空工业集团有限责任公司 总工程师 １９９８．７－至今 否 胡曙光 洪都航空工业集团有限责任公司 副总经理 １９９８．７－至今 否 金栋林 洪都航空工业集团有限责任公司 党委副书记 １９９６．１－至今 否 曾炜 南昌长江机械工业公司 总经理 １９９９．１－至今 否 二、年度报酬情况 公司董、监事及高级管理人员年度报酬按照《公司章程》及一届董事会四次会议通过的 《企业经营者实行年薪制试行办法》执行。 １、现任董事、监事、高级管理人员共有 ９ 人在公司领取报酬。年度报酬总额为 ２６．９ 万元。其中 ２ 万元以下的 ２ 人，２ －５ 万元的 ６ 人，５ 万元以上的 １ 人，金额最高的前三名 董事的报酬总额 ９．４ 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 １４ 万元。 ２、在股东单位任职的田民、姜亮、程宝明、胡曙光、金栋林、曾炜等六人，在股东单 位领取报酬；其余董事、监事在各自单位领取报酬。 ３、独立董事的津贴 经 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日公司 ２００１ 年度股东大会通过了《独立董事津贴的议案》；独立董 事津贴为每人每年 １．２ 万元人民币；按《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报销。 三、聘任公司董事及高管人员情况 １、２００２ 年 ５ 月 １０ 日，公司 ２００１ 年度股东大会增补张工先生、吕江林生先生为公司独 立董事； ２、２００２ 年 ６ 月 １８ 日，公司一届董事会第八次临时会议聘任陈文浩先生为公司总会计 师，聘任涂火旺先生为公司副总经理。 四、公司员工数量、专业构成、教育程度、及退休职工人数情况 截止报告期，公司在册员工 １９９２ 人，其中销售人员 １９ 人，技术人员 ３４０ 人，财务人员 ２９ 人，行政人员 ５１ 人。员工中大学本科以上学历 １２６ 人，大专学历 ３９９ 人，中专及高中以 上文化程度员工 １００８ 人。公司退休职工已全部进入社保体系，无需公司承担费用。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司 法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。按照国家有关的法律法规的要求，制定 并修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总 经理工作细则》，从制度上加强和细化了公司的管理。 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日中国证监会和国家经贸委联合发布了《关于开展上市公司建立现代企 业制度检查的通知》，公司进行了认真自查，并填写了自查报告，上报中国证监会、国家经 贸委。公司控股股东洪都航空工业集团有限责任公司也进行了自查。２００２ 年 ７ 月 ２３ 日至 ７ 月 ２９ 日，中国证监会南昌证券监管特派员办事处对公司进行了例行巡回检查。公司积极配 合此次巡检工作。 公司自成立以来，一贯严格执行《公司法》等有关法律、法规，并将严格按照《上市公 司治理准则》的要求规范运作，一如既往，切实维护广大股东利益，特别是中小股东享有平 等地位；与关联人进行关联交易时，遵行平等、自愿、等价、有偿的原则，未出现有损害公 7 司和其他股东利益的情况。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，于 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日，经公司 ２００１ 年度股东大会增补张工先生、吕江林生两位先生为公司独立董事； 公司两名独立董事自任职以来，勤勉尽职，出席了 ２００２ 年公司召开的股东大会和董事会， 对董事会的科学、客观决策起到了积极作用，切实维护了公司及广大中小投资者的利益。 三、 公司与控股股东的关系 １、业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营。公司主营产品是 Ｋ８ 喷气教练机、 Ｎ５Ａ 农林多用途飞机和海燕螺旋桨飞机，与控股股东不存在同业竞争。 ２、人员方面：公司与控股股东在人员管理方面和使用上完全分开，公司人员独立于股 股东。 ３、资产方面：公司资产独立于控股股东，拥有完整的经营系统。资产独立完整，权属 清晰，不存在其资产、资金被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 ４、机构方面：公司的股东大会、董事会、监事会及其他内部机构均独立运作，控股股 东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。 ５、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计核算系统和财 务管理制度，开设有独立银行帐户，依法独立申报纳税。 四、对高级管理人员的考评及激励机制 公司基于业务开拓和长远发展的需要，建立了《企业经营者实行年薪制试行办法》，由 公司董事会对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，并在业绩考评后确定经营者的 年薪收入。 第六节 股东大会情况介绍 本报告期内，公司召开了一次股东大会，有关情况如下： 公司 2001 年度股东大会的通知刊登在 2002 年 4 月 10 日《中国证券报》和《上海证券 报》，并于 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日在南昌市青山湖宾馆召开，出席本次大会的股东和股东代表共 ８ 人，代表股份 １２０２３９４００ 股，占公司总股本的 ５７．２６％。审议通过了以下议案。 １、《公司 ２００１ 年度董事会工作报告》； ２、《公司 ２００１ 年度监事会工作报告》； ３、《公司 ２００１ 年度财务决算报告》； ４、《公司 ２００１ 年利润分配预案》； ５、《募集资金使用情况说明》； ６、关于组建洪都科技创业投资有限公司的议案； ７、关于投资参股中原电测项目； ８、关于公司开展委托理财项目； ９、关于公司在南昌高新开发区建设及投资项目； １０、《股东大会议事规则》； １１、《公司章程修正案》； １２、《董事会议事规则》； １３、《监事会议事规则》； １４、增选公司张工、吕江林为独立董事及确定独立董事津贴的议案： １５、继续聘请北京岳华会计师事务所有限责任公司为公司财务审计机构的议案； １６、公司与洪都集团公司资产置换关联交易的议案； １７、公司投资收购邢台轧辊股份有限公司部份股权的议案； １８、公司变更募集资金用途的议案。 8 本次股东大会决议公告内容刊登在 ２００２ 年 ５ 月 １１ 日的《中国证券报》和《上海证券 报》。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 １、公司主营业务范围 航空产品的开发与研制、生产与销售，航空制造技术的开发、咨询、服务，兼营航空 转包生产和航空零部件加工；经营进出口业务（按国家批准文件执行）。 ２、公司经营状况 公司属航空产品开发制造业，主营产品是 Ｋ８ 喷气教练机、Ｎ５Ａ 农林多用途飞机和海燕 螺旋桨飞机。航空制造业是技术密集型产业，公司的飞机产品技术含量高，性能价格比优， 质量信誉好，产品以在国际市场销售为主。公司生产的海燕螺旋桨飞机闻名海内外，已远销 亚洲、非洲和美国等多个国家及地区。公司生产的 Ｋ８ 喷气教练机具有飞行性能好、可靠性 高和可维护性强等特点，该飞机的综合性能优于国际现役同类飞机，在国际市场上具有相当 的竞争实力。 公司报告其内实现主营业务收入 ５１６，８４９，８６６．８４ 元，实现净利润 ６７，１０９，８３５．５５ 元。 按产品分类 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率 航空产品 ５０６，６１３，３８７．１０ ４３０，５７５，３０９．２２ １５．０１％ 其它产品 １０，２３６，４７９．７４ ９，３７０，８９６．１４ ８．４６％ 合计 ５１６，８４９，８６６．８４ ４３９，９４６，２０５．３６ １４．８８％ 按地区分类 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率 国外市场 ４７２，８４５，５９２．１５ ４０５，７１８，８９２．０６ １４．２０％ 国内市场 ４４，００４，２７４．６９ ３４，２２７，３１３．３０ ２２．２２％ 合计 ５１６，８４９，８６６．８４ ４３９，９４６，２０５．３６ １４．８８％ ３、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩：报告期内无来源于投资收益对公司净 利润影响达到 １０％以上的单个参股公司。 ４、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 ４５．６２ ％ ；前五名客户销 售额合计占公司销售总额的比例为 ９８．００％，公司主要通过中国航空技术进出口总公司对外 飞机及相关业务的销售，中国航空技术进出口总公司系国内拥有飞机进出口贸易资格的大型 国有企业。 ５、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司属航空产品开发、制造业，中国加入 ＷＴＯ 后，国内民用航空市场面临着巨大的机遇 和挑战，根据目前公司主营产品的销售情况和公司的生产能力，需要扩大生产规模，投入资 金进行技术改造，特别是公司在产品与开发销售方面，需加大、加快开发新产品和开拓国内 外市场的力度。 解决方法： 公司以“突出航空主营、发展相关产业、实施资本运作、持续稳定发展”为经营方针，加 大新机开发及改进改型，加强对生产线进行技术改造，不断增强公司技术实力和制造水平, 扩大生产规模。按市场的需求及时开发出用户需要的航空产品，并使之早日推向市场。要大 胆探索从国外引进先进的、有市场前景的飞机项目技术进行合作生产，拓宽公司的经营范围 和产品品种；努力开拓销售渠道，加强售后服务工作，建立起全方位、多渠道的市场营销体 系。 二、报告期内公司投资情况 报告期内承诺的募集资金投资项目有所调整。调减项目共计 １２５４８．４ 万元，占总筹资额 9 的 １３．９８％，其中调减 Ｋ８ 飞机项目部分内容 ６９７０．８ 万元，Ｎ５Ａ 飞机项目部分内容 ２４２３ 万元， 航电试验室项目部分内容 ７６７ 万元，江西洪都中企房地产项目撤项。调增项目共计 １１４００．３５ 万元，其中调增洪都高新科技园项目 ６７５５．３５ 万元，橡皮囊液压机项目 ４０００ 万元，航空研 发中心项目 ６４５ 万元。 （一）募集资金的使用 １、募集资金的使用情况表 单位：万元 项 目 名 称 承诺投资额 合同签订情况 实际投资额 总额 2002.12.31 累计 2002.12.31 累计已签合同 2001 年 2002.12.31 累计 Ｋ８ 飞机生产线 12029.200 9511.690 7314.8523 3511.20 5408.5135 农林飞机、海燕飞机生产线 11097.000 10396.780 6726.5983 2925.0573 5044.8573 转包生产线 2992.000 2939.200 2119 376 ３７６ 引进飞机蒙皮拉型机项目 2950.000 2950.000 1840.000 10 10 航空协作加工生产线 2930.000 2809.110 857.86 90.86 250.86 Ｌ８ 飞机改型项目 4500.000 3583.280 734.468 166.720 418.9 Ｎ５Ａ 飞机改型项目 3000.000 2740.280 2441.000 259.720 544.84 海燕飞机改型项目 3000.000 2968.660 32.280 31.340 32.280 航空电子试验室项目 2200.000 2179.568 171.5073 0 47.92 航空研发中心项目 3445.000 0.000 3229.1638 2800.000 3135.746 洪都高新科技园项目 6755.350 6775.350 6424.4486 0.000 1804.055 橡皮囊液压机 4000.000 0.000 4000.000 0.000 4000.000 补充流动资金 30200.000 30200.000 30200.000 30200.000 30200.000 合 计 89098.55 74313.638 66091.18 42371.8973 51274.018 说明：２００２ 年投资项目签订合同额 ６６９１９．３７８ 万元，实际支付设备贷款和合同定金 ４６４６４．４４２ 万元。 ２、项目资金投入、进度及预计收益情况： （１） Ｋ８ 飞机生产线技术改造项目： 承诺投资 １．２０２９２ 亿元，承诺 ２００２ 年投资 ９５１１．６９ 万元，实际已签合同 １０５６２ 万元， 实际已投资 ３９２４．０６ 万元。土建工程正抓紧组织实施，成件库建设 ３１０ 万元，公开招标结束， 现已破土动工。该项目还涉及进口两台五坐标数控机床，总计 ４００ 万美元。一台 ４９．５８８ 万 欧元已签订合同，２００３ 年 ４ 月到货。另一台由于招标失败，将再次招标。 （２） 农林飞机海燕飞机生产线技术改造项目： 承诺投资 １１０９７ 万元，承诺 ２００２ 年投资 １０３９６．７８ 万元，实际已签合同 ３２８９．７５ 万元， 实际已投资 ２４６８．９７ 万元。土建工程正抓紧组织实施，数控机加厂房扩建、落锤厂房新建已 完成公开招标，已破土动工。飞机总装厂房改造已完工交付。 （３） 转包生产线技术改造项目： 承诺投资 ２９９２ 万元，承诺 ２００２ 年投资 ２９３９．２ 万元，实际已投资 ５２．８ 万元。该项目主 要涉及进口五坐标桥式龙门铣，金额 ２１０ 万欧元，已签合同。 （４） 引进飞机蒙皮拉型机项目： 承诺投资 ２９５０ 万元，承诺 ２００２ 年投资 ２９５０ 万元，实际已投资 １０ 万元。现设备已安装 调试完，正进入试运行阶段。 （５） 航空协作加工生产线技术改造项目： 承诺投资 ２９３０ 万元，承诺 ２００２ 年投资 ２８０９．１１ 万元，实际已签合同 ２７９０．０４ 万元 ， 实际已投资 ３１９．８３ 万元。该项目主要涉及进口五坐标立式加工中心和五坐标龙门铣各一台， 均已签订合同，总计 ２８４ 万美元。 10 （６） Ｌ８ 飞机改型项目： 承诺投资 ４５００ 万元，承诺 ２００２ 年投资 ３５８３．２８ 万元，实际已签合同 ７３４．４６８ 万元，实 际投资 ４１８．９ 万元。 （７） Ｎ５Ａ 飞机改型项目： 承诺投资 ３０００ 万元，承诺 ２００２ 年投资 ２７４０．２８ 万元，实际已签合同 ２４４１ 万元，实际 投资 ５４４．８４ 万元。 （８） 海燕飞机改型项目： 承诺投资 ３０００ 万元，承诺 ２００２ 年投资 ２９６８．６６ 万元，实际已签合同 ３２．２８ 万元，实际 投资为 ３２．２８ 万元。 （９） 航空电子试验室改造项目： 承诺投资 ２２００ 万元，承诺 ２００２ 年投资 ２１７９．５６８ 万元，实际已签合同 ４７６．３ 万元，实 际投资为 ２８５．７８２ 万元。该项目已进入选型调研，已部份结束。 （１０） 航空研发中心项目： 承诺投资 ２８００ 万元，实际投资为 ２８００ 万元。该项目主体工程已完工，内部装饰工程即 将完工，拟追加投资 ６４５ 万元。 （１１） 洪都高新科技园项目：已完成公开招标，已破土动工。 （１２） 橡皮囊液压机：安装调试、验收完毕。 ３、未达到承诺进度的主要原因是： ①土建工程应符合国家城市规划的总体布局要求，并应办理报建审批手续，然后以公开 招标形式确定施工方。上述工作时间 周期长。 ②募集资金投资项目是对原生产线进行技术改造，涉及工艺流程、生产场地布局的调整， 与当前的生产造成冲突。为不影响主营产品生产任务的完成，只能边生产边技改，相互交叉 进行，使技改进度受到相应影响。 ③科研项目的投资在初始阶段主要是投入的人力很大，资金投入相对较少，大量的款项 将发生在项目的中期阶段，如飞机风洞试验、工艺试验、结构强度试验等。 ④募集资金投资技改项目中，很多涉及进口大型五坐标数控设备，项目实施前应进行充 分的技术调研，并办理报批手续和进行公开招标，从而推迟了采购合同的签订。 上述项目均在实施过程中，其中国产设备的采购工作已基本完成，８０％的设备已投入使 用。进口设备采购涉及资金总额为 ６５００ 万元人民币，现已签订合同。 ４、尚未使用的资金 ３７８２４ 万元存放在银行。 （二）其他投资情况 １、经 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日公司 ２００１ 年度股东大会批准，公司根据《中航电测仪器股份 有限公司发起人协议》和《中航电测仪器股份有限公司章程》的约定，于 ２００２ 年 １０ 月 １０ 日投出 ７，６００，０００．００ 元人民币资金折合 ６，８１０，０００ 股股份至中航电测仪器股份有限公司， 占该公司总股份的 １１．３０％。公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 １１ 日《上海证券报》和《中国证券报》。 截至报告期未，未从该公司取得收益。 ２、报告期内，公司拟用自有资金 ２４００ 万投资昌南工业园项目，公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日《上海证券报》和《中国证券报》，已预付 ９４ 万元订金。 ３、报告期内，公司用自有资金 ３００ 万增资北京伊格莱特航空技术发展有限公司，公告 刊登在 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日《上海证券报》和《中国证券报》 ，报告期内投资收益－２６．９９ 万元。 ４、公司用自有资金 5,000 万元投资德恒证券有限责任公司，持股比例 6.53%，公告刊 登在 ２００３ 年 １ 月 ２５ 日《上海证券报》和《中国证券报》。截至报告期未，未从该公司取得 收益。 11 三、报告期内公司公司财务状况及经营成果（单位：人民币元） １、损益类及现金流量指标分析 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 增减（＋、－％） 主营业务利润 ７６，８６３，３２２．６６ ６３，４１２，１７４．４１ ２１．２１ 净利润 ６７，１０９，８３５．５５ ６３，４３０，５６３．１４ ５．８０ 现金及现金等价物增加净额 －８，０６７，５３９．７ －１９２，６７４，５９５．９９ ９５．１８ 变动原因分析： （１）主营业务利润较上年增长的原因是 ２００２ 年主营业务收入增加所致； （２）现金及现金等价物增加净额较上年大幅度增加在于 ２００２ 年公司货款回收多。 ２、资产、负债及权益类指标分析 项目 期末数 期初数 增减（＋、－％） 总资产 １，３７４，２９３，５４６．６１ １，２５２，８３１，１３４．３５ ９．６９ 存货 ２４０，０３３，３６２．８８ １８５，１１４，４８４．１７ ２９．６７ 长期投资 ７２，９３６，２５５．１８ １２，６０６，２０９．１２ ４７８．５７ 无形资产 １１，７７５，９３８．０５ １００．００ 应付账款 ９１，４６０，５０３．３０ ３９，９７６，１０１．３７ １２８．７９ 预收账款 ６，７０４，６７５．００ ３９，３６７，１６２．０９ －８２．９７ 应交税金 ９５９，７２２．４４ －７２４，３１４．６８ ２３２．５０ 预提费用 ９５，５５４，１８７．０７ ６１，７６５，１４７．０６ ５４．７０ 股东权益 １，０６０，４２４，８１３．６８ １，０５６，３１４，９７８．１３ ０．３９ 变动原因分析： （１）存货原因增加在于公司于 ２００２ 年 ８ 月末与集团公司进行了资产置换，其中置入存 货 ４３，６７５，３９７．６６ 元； （２）长期投资增加系公司坚持主业经营的同时，积极实施资本运作； （３）无形资产增加主要系公司新取得的土地使用权； （４）应付帐款增加系欠付各公司加工费和材料款所致； （５）预收账款减少系公司收取中航技公司货款减少所致； （６）应交税金增加系公司从 ２００２ 年起缴纳企业所得税； （７）预提费用增加系本期新增交付 Ｋ８ 飞机； 四、董事会日常工作 （一）报告期内，董事会共召开了七次会议 １、第一届董事会第七次临时会议于 ２００２ 年 ３ 月 １１ 日在洪都宾馆会议室召开，会议审 议通过了如下决议： （１）关于伊格莱特公司增资扩股项目的议案 （２）关于审议南昌高新开发区投资项目规划的议案 （３）关于组建江西洪都中企房地产投资有限公司的议案 ２、第一届董事会第六次会议于 ２００２ 年 ４ 月 １ 日在洪都宾馆会议室召开，会议审议通 过了如下决议： （１）公司 ２００１ 年度总经理业务工作报告 （２）公司 ２００１ 年度董事会工作报告 （３）公司 ２００１ 年度财务决算报告 （４）公司 ２００１ 年利润分配预案 （５）公司 ２００２ 年度经营计划 （６）募集资金使用情况说明 （７）公司 ２００２ 年投资计划及有关投资项目的议案 12 Ａ、关于公司 ２００２ 年度募集资金投资计划项目 Ｂ、关于投资组建江西洪都科技创业投资有限公司项目 Ｃ、关于投资参股中原电测项目 Ｄ、关于公司开展委托理财项目 Ｅ、关于购买南昌昌南工业园区土地的项目 （８）公司 ２００２ 年度财务预算报告 （９）公司 ２００２ 年利润分配政策 （１０）公司规范治理的议案 Ａ、关于股东大会议事规则 Ｂ、关于《公司章程》修正案 Ｃ、关于董事会议事规则 Ｄ、关于选聘两名独立董事 （１１）其它议案： Ａ、关于公司与洪都集团公司关联交易协议的议案 Ｂ、关于继续聘请北京岳华会计师事务所为公司财务审计机构的议案 （１２）公司 ２００１ 年度报告及摘要 （１３）关于召开 ２００１ 年度公司股东大会的议案 ３、第一届董事会第七次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２２ 日以传真方式召开，会议审议通过了 如下决议： （１）审议公司 ２００２ 年第一季度报告 （２）审议公司变更募集资金投向的议案 ４、第一届董事会第八次临时会议于 ２００２ 年 ６ 月 １８ 日在洪都航空宾馆召开，会议审 议通过了如下决议： （１）审议公司关于建立现代企业制度的自查报告； （２）审议公司有关高管人员的聘任事宜； ５、第一届董事会第八次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １４ 日在洪都航空宾馆召开，会议审议通过 了如下决议： （１）审议公司 ２００２ 年半年度报告及摘要 （２）审议公司关于南昌特派办对公司巡检报告的整改方案 ６、第一届董事会第九次临时会议于 ２００２ 年 ８ 月 ２６ 日以传真方式召开，会议审议通 过了公司“三项制度”改革方案。 ７、第一届董事会第九次会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２０ 日以传真方式召开，会议审议通过了 公司 ２００２ 年度第三季度报告。 （二）报告期内，董事会执行股东大会决议情况： 报告期内，董事会认真履行公司章程规定的职责，严格按照股东大会的决议和授权，执 行股东大会已通过的各项决议，具体执行情况如下： １、关于公司 ２００１ 年度利润分配方案的执行情况。 根据公司 ２００１ 年度股东大会决议，公司认真组织实施了公司 ２００１ 年度利润分配方案， 即以公司 ２００１ 年 １２ 月 ３０ 日总股本 ２１０，０００，０００ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派送红利 １ 元（含税），共计分配利润 ２１，０００，０００ 元，２００２ 年 ７ 月 ９ 日现金红利发放结束。 ２、项目投资情况详见“非募集资金投资情况”。 ３、根据公司 ２００１ 年度股东大会决议，公司聘请吕江林、张工为公司的独立董事，在报 告期内，两位独立董事认真履行有关职责，有利于促进规范公司的决策程序，进一步完善了 公司法人治理结构。 13 ４、根据公司 ２００１ 年度股东大会决议，于 ２００２ 年 ８ 月 ３１ 日完成了与控股股东江西洪都 航空工业集团有限责任公司进行资产置换的关联交易，办理了相关产权变更过户手续。公司 此次置出的资产公允价值总计为 61,169,603.95 元，置入的资产公允价值总计为 75,331,794.60 元，所有置换资产都进行了清查和盘点，并办理了移交手续。 五、２００２ 年年度分配预案 经岳华会计师事务所有限责任公司出具的审计报告，２００２ 年度公司实现净利润 ６７，１０９，８３５．５５ 元，分别提取 １０％的法定盈余公积金 ６，７１０，９８３．５５ 元、１０％的法定公益金 ６，７１０，９８３．５５ 元，可供股东分配的利润为 ５３，６８７，８６８．４５ 元；２００１ 年末的未分配利润为 ４０，３２８，８１６．９２ 元，合计 ９４，０１６，６８５．３７ 元。公司 ２００２ 年度的利润分配预案为：以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的总股本 ２１０，０００，０００ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派现金股利 ３ 元（含税）， 共计派发现金红利 ６３，０００，０００ 元，经利润分配后，未分配利润尚余 ３１，０１６，６８５．３７ 元，结 转至以后年度分配。 本利润分配预案须经公司 ２００２ 年度股东大会批准。 第八节 监事会报告 一、监事会会议召开情况 １、第一届监事会第六次会议于 ２００２ 年 ４ 月 １ 日在洪都宾馆会议室召开，会议审议通过 了如下决议： （１）公司 ２００１ 年度监事会工作报告； （２）修改公司监事会议事规则的议案； （３）公司 ２００１ 年度报告及摘要的议案。 ２、第一届监事会第七次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２２ 日在洪都宾馆会议室召开，会议审议通 过了如下决议： （１）审议公司 ２００２ 年第一季度报告 （２）审议公司变更募集资金投向的议案 ３、第一届监事会第八次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １４ 日在洪都航空宾馆召开，会议审议通过 了如下决议： （１）审议公司 ２００２ 年半年度报告及摘要； （２）审议公司关于南昌特派办对公司巡检报告的整改方案。 ４、第一届监事会第九次会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２０ 日以传真方式召开，会议审议通过了公 司 ２００２ 年度第三季度报告。 二、报告期内，按照《公司法》和《公司章程》的规定，监事会依法对公司生产经营情况进 行了检查，对公司董事和全体高管人员的履行职责情况实施了有效监督，监事会认为： １、公司董事会以股东利益最大化为原则，认真贯彻实施股东大会决议，公司决策程序合 法，按照《上市公司治理准则》等法律法规要求，完善了内部控制制度，健立健全了多项公 司制度，公司董事、经理层执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的 行为； 2、公司财务工作符合法律、法规要求，公司聘请的岳华会计师事务所有限责任公司出具 的审计报告真实反映公司的财务状况和经营成果； 3、公司募集资金实际投入项目和承诺投资项目有所变更，变更部份程序合法有效，符合 公司利益最大化原则； 4、公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，没有损害部分股东权益和造成公司 资产流失； 5、公司关联交易坚持公平、合理原则，各项协议执行情况良好，没有损害公司利益行为。 14 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、资产置换 根据公司 ２００１ 年度股东大会决议通过的与洪都集团公司签订的《资产置换协议》，公司 于 ２００２ 年 ８ 月 ２９ 日完成了与集团公司的资产置换，置入资产总金额 ６７，２４３，３２７．９０ 元，此 交易公司支付货币资金 １４，１６２，１９０．６５ 元；其中：固定资产 ２３，５６７，９３０．２４ 元，存货 ４３，６７５，３９７．６６ 元。资产置换完成后，公司生产组织机构更加完善，资产结构更为合理，并 且减少了公司与集团公司的关联交易事项与金额。 三、本报告期公司重大关联交易 公司与关联方洪都航空工业集团有限责任公司及其子公司存在相互委托加工、物资采 购、资产租赁、资产置换、后勤服务等关联交易。关联交易中航空产品的相互加工按国家指 导的航空产品定价原则结算交易金额，其他产品按市场价格结算。公司与关联方发生的交易 应收、应付款的结算方式为先行抵消相互的往来款项，不足部分用货币资金支付。 １、购销商品： 项目 金额 占同类交易的比例（％） ａ、受托加工： ４２，４７３，３５２．０９ 元 ８．２１ ｂ、委托加工： １０１，９６５，５０９．８４ 元 ２４．２８ ｃ、销售材料： １６，１０３，８７０．９５ 元 ９８．８９ ｄ、购买材料： １７，３１０，６９１．１９ 元 １１．２０ ２、资产租赁 ａ、出租资产：３，０４１，２７７．０３ 元； ｂ、租入资产：２，０５６，７３３．００ 元。 ３、综合服务、生产保障： ａ、综合服务 ４，７７８，０００．００ 元 ｂ、生产辅助和公用工程：３，４７１，７２９．２９ 元。 ４、资产置换： 如本节、二项所述资产置换总额 ６７，２４３，３２７．９０ 元。 ５、关联往来： 项 目 金 额 应收账款 １，５５１，５０３．６７ 在建工程／预付工程款 ３８，５７０，０００．００ 预付账款 ６６０，５４５．０７ 应付账款 ３６，７３４，６６８．０３ ６、关联交易对公司利润的影响。 本公司认为，公司充分利用洪都集团公司的先进的加工能力和完善的供应体系，大大提 高公司产品质量，降低运营成本，保证了股东利益最大化。 四、江西省洪都中企房地产投资有限公司项目 根据公司一届董事会第七次临时会议关于投资组建江西洪都中企房地产开发有限公司 议案的决议，公司与香港中企投资集团有限公司（以下简称香港中企）和南昌市青云谱区房 屋建设综合开发公司（以下简称区房产公司）三方合资合作成立洪都中企房地产开发有限公 司开发的房地产项目，该公司注册资本 5000 万元，股比结构为：香港中企公司 70％，本公 司 20％，南昌市青云谱区房产公司 10％。但因其它出资方注册资金不到位，导致该公司缺 乏合法合规的运作能力，使得本项目不能正常运行。为规避投资风险，本公司决定退出该项 15 目。考虑到项目前期已发生了一定的开办费用，合资三方经协商决定将该公司股权转让，投 资各方按股比分摊公司前期的开办费用和享有转让收益，为此，合资三方签订了该公司转让 协议。本公司 20％股权中的 15％转让给香港明泰集团有限公司、5％转让给深圳市昆鸿达实 业发展有限公司。2002 年 11 月 11 日，本公司已在当地工商部门办理完毕股权变更手续， 公司在该项目中承担的开办费用得到全额补偿。就此公司正式退出了该项目，公司未遭受任 何经济损失。 五、重大合同及履行情况 1、报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项； 2、报告期内公司未发生重大担保事项； 3、经公司 2001 年度股东大会批准，公司用不超过 8,000 万元进行委托理财。2002 年 5 月 27 日，公司与北京富瑞达资产管理有限责任公司签定了为期 11 个月零 25 天的资产委托 管理合同，约定收益率为 10%。截止到 2002 年 12 月 31 日，该合同顺利、安全执行。按协 议规定，本金和收益到期时收回，故本年度暂无收益。 六、其他重大合同。 公司 2000 年签订的出口 K8E 飞机项目按计划正常进行。 七、报告期内公司承诺事项。 公司拟用自有资金约 2400 万元人民币，购买南昌昌南工业园内的 264 亩土地，用于公 司开展国内国际合作发展相关产业。截止 2002 年 12 月 31 日公司预付上述合同订金 94 万元。 八、本公司聘任的会计师事务所情况及向其支付报酬情况。 报告年度公司聘任的会计师事务所为北京岳华会计师事务所有限公司，该所已为公司提 供连续 3 年的审计服务。2002 年度支付的审计费为 19 万元人民币。 九、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员未受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 中国证监会南昌证券监管特派员办事处于 ２００２ 年 ７ 月 ２３ 日至 ７ 月 ２９ 日对公司进行了 例行巡回检查，并于 ２００２ 年 ８ 月 ５ 日向公司下达了《关于江西洪都航空工业股份有限公司 有关问题限期整改的通知》。公司高度重视监管部门的巡回检查，积极配合中国证监会南昌 证券监管特派员办事处的巡检工作。在接到《通知》后，公司组织全体董事、监事、高级管 理人员认真学习和研究《通知》，对《通知》提出的问题，按照《公司法》、《证券法》、《上 海证券交易所证券上市规则》、《公司章程》等有关法律、法规和规定的要求，逐项制定和落 实整改措施。整改报告书刊登在 ２００２ 年 ９ 月 ６ 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 16 第十节 财务报告 一、审计报告 岳总审字［２００３］第 Ａ０５１ 号 江西洪都航空工业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、２００２ 年度的利润及利润 分配表和 ２００２ 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程 中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有 重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况、２００２ 年度的经营成果和 ２００２ 年度的现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：魏先锋 中国注册会计师：邵立新 中国·北京 ２００３ 年 ２ 月 ２０ 日 （惟附注四 １６、２２、２３ 日期为 ２００３ 年 ２ 月 ２４ 日） 二、会计报表（见附件） 三、会计报表附注 （一）公司简介 江西洪都航空工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中华人民共和 国国家经济贸易委员会国经贸企改（1999）1157 号《关于同意设立江西洪都航空工业股份 有限公司的批复》批准，由江西洪都航空工业集团有限责任公司(以下简称“集团公司”)， 联合南昌长江机械工业公司、宜春第一机械厂、江西爱民机械厂、江西第二机床厂等四家企 业共同发起设立的高新技术企业。经中国证券监督管理委员会证监发行字{2000}148 号文件 《关于核准洪都航空工业股份有限公司公开发行股票的通知》核准,公司于 2000 年 11 月 16 日在上海证券交易所采用上网定价发行方式，向社会公开发行人民币普通股股票 6000 万股， 并于同年 12 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。股票简称：“洪都航空”，股票代码： “600316”。 公司于 1999 年 12 月 16 日取得江西省工商行政管理局颁发的 3600001131943 号企业法人营 业执照；注册资本：8,000 万元人民币，其中国有法人股 7,814.1 万股，社会法人股 185.9 万 股；2000 年公司发行 6,000 万股社会公众股后，注册资本变更为 14,000 万元人民币；2001 年 9 月 19 日公司临时股东大会审议通过了董事会提交的《公司资本公积金转增股本的议案》， 以总股本 14,000.00 万股为基数，每 10 股转增 5 股，注册资本变更为 21,000 万元人民币； 公司住所：南昌市高新技术产业开发区南飞点；法定代表人：田民；经营范围：基础教练机、 通用飞机、其他航空产品及零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出口 贸易；航空产品的转包生产、航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让等。 17 （二）、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度： 执行《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度： 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币： 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法： 对发生的外币经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价) 折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇价进行调整，按月末市场汇价折 合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。 6、现金等价物的确定标准： 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账的核算方法： 公司坏账损失采用“备抵法”核算,计提坏账准备的方法为“账龄分析法”，各账龄应收 款项计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 坏账按下列原则确认： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项； (2)因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。 依上述原则确认的坏账须报经董事会批准。 8、存货的核算方法： (1)存货的盘存制度为永续盘存制。 (2)存货的分类：存货分为原材料、包装物、在制品及自制半成品、产成品、专用工装、低 值易耗品等。 (3)存货的计价： a、原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品和低值易耗品按计划成本计价，入库 时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转 其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 包装物和产成品按实际成本计价，包装物采用“一次摊销法”核算，产成品发出按“加权 平均法”核算。 低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 专用工装采用“定额摊销法”核算。 b、期末以“成本与可变现净值孰低”计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额计提并计入当期损益。 18 9、短期投资核算方法： 短期投资，指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资 ，包括股票投 资、债券投资。 短期投资按取得时的实际成本计价。实际支付的价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金 股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成短期投资成本。持有期间的收 入冲减投资成本，处置时确认投资收益。期末按成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的 差额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 10、长期投资的核算方法 (1)长期股权投资的核算方法： a、按投资时实际发生的成本入账； b、公司持有被投资单位有表决权资本总额低于 20%，或虽占 20%或以上，但不具有重 大影响的按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽不足 20%但 具有重大影响的，按权益法核算；对实质性控股的对外股权投资或持有 50%以上股权的对 外股权投资编制合并报表。 c、股权投资差额的摊销：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同 没有规定投资期限的，按十年期摊销。 (2)长期债权投资的核算方法： 按取得时的实际成本计价,按权责发生制原则确认投资收益。债券折（溢）价在债券存续期 内按直线法平均摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法:期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复，应按可收回金额低于长期投资账面价值的金额计提长期投资减值准 备。 11、固定资产计价和折旧方法： 本公司固定资产标准为使用期限在一年以上、单位价值在 2,000 元以上的房屋建筑物、机 械设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等； 不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过二年的资产。 固定资产按购建时的实际成本计价，分为房屋和建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、 电器设备、仪器仪表、运输设备、和其它设备等八大类。 折旧按类别采用“直线法”核算，预计净残值率为 5%，各类固定资产折旧年限及年折 旧率如下： 项 目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋和建筑物 45 2.11 通用设备 16 5.94 专用设备 14 6.78 电子设备 10 9.50 电器设备 14 6.78 仪器仪表 12 7.92 运输设备 12 7.92 其它设备 10 9.50 固定资产的期末计价：期末对固定资产进行逐项检查，如果固定资产的市价持续下跌或由于 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值，则对可收回金额低于账 面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的账面价值高于其可收回 金额的差额确定。 12、在建工程核算方法： 19 在建工程按实际成本计价，所建造的固定资产已达到预定可使用状态，为在建工程结转为固 定资产的时点，尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按计提固定资产折旧的规定，计提固定 资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。为购建固定资产而发生的借款费用按下列 原则予以资本化： (1)以固定资产达到预计可使用状态作为时间界限，即在固定资产达到预计可使用状态 之前发生的借款费用计入所购建的固定资产成本，其后发生的计入当期损益； (2)如果固定资产购建过程发生中断，借款费用应按以下情况进行处理： a、如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款费用不计入所购 建固定资产成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化； b、如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生的借款费用， 仍计入所购建的固定资产成本。 在建工程的期末计价：期末对在建工程进行逐项检查，当存在下列情况之一时，则对可收回 金额低于在建工程账面价值的部分计提减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于可 变现净值的差额确定： ①在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不重新开工的； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； ③其他足以证明在建工程实质上已经发生减值的情形。 13、无形资产计价与摊销方法： 无形资产按实际成本计价。有规定使用年限的,按规定使用年限平均摊销；没有规定使用年 限的，按十年期平均摊销。 无形资产的期末计价：期末对无形资产进行逐项检查，当存在下一项或若干项情况时，则提 取无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确 定： (1)某项无形资产已被其他新技术所取代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； (2)某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 14、其他资产的核算方法： (1)开办费用：在企业开始生产经营当月起，一次性计入当期损益； (2)长期待摊费用：按项目的受益期平均摊销。 15、收入确认方法： (1)商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留 通常与所有权相关的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益能 够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (2)建造合同 ①如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和 费用。 ②如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。 (3)提供劳务，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度 内开始并完成的，在完成劳务时确认收入的实现。 (4)其他收入，按照权责发生制原则确认。 20 16、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用“应付税款法”。 17、利润分配 根据公司章程规定，交纳所得税后的净利润按以下顺序及规定进行分配： (1)弥补上一年度的亏损； (2)提取法定盈余公积金 10%； (3)提取法定公益金 5%-10%； (4)提取任意公积金； (5)支付股东股利。 18、合并会计报表编制方法： 根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会字（ 96） 2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定编制合并报表，抵消母公司与纳入 合并范围的子公司、子公司与子公司之间的重大内部往来、内部交易及权益性投资项目。 （三）、税项 1、增值税： (1)飞机销售：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的 通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，公司生产的 K8 飞机、 海燕飞机免征增值税；根据财政部和国家税务总局《关于农五飞机适用国产直线飞机免征增 值税政策的通知》，公司生产的“农五系列飞机适用《关于国产直线飞机免征增值税的通知》 （财税字[2000]51 号）的规定免征国内销售环节增值税，其生产所需进口尚不能国产化的零 部件免征进口环节增值税”； (2)为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生 产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征 增值税； (3)其他产品：以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计算缴纳； 2、营业税：按应税收入的 5%缴纳； 3、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴； 4、教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴； 5、企业所得税：适用 15%的企业所得税税率。 6、其他税项：按国家的有关具体规定计缴。 （四）、会计报表主要项目注释 以下注释会计报表项目数据除非特别指出，资产负债表项目期末数系 2002 年 12 月 31 日 余额，期初数系 2001 年 12 月 31 日的余额；货币单位为人民币元。 1、货币资金期末余额 799,897,373.67 元。 项 目 期末数 期初数 现 金 37,130.79 7,124.15 银行存款 788,202,145.51 795,920,639.68 其他货币资金 11,658,097.37 8,850,637.85 合 计 799,897,373.67 804,778,401.68 注：其他货币资金期末余额主要系：a、公司办理信用证、承兑汇票存出保证金；b、公司 21 进行股票投资在证券营业部开具资金账户之资金余额。 2、短期投资期末价值 81,234,070.00 元 (1) 项 目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 委托投资 ８０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ 股票投资 １，３９１，８８０．００ １５７，８１０．００ １，１０９，３９５．９８ ７７，０７０．２８ 合 计 ８１，３９１，８８０．００ １５７，８１０．００ ５１，１０９，３９５．９８ ７７，０７０．２８ (2) 股票名称 购入数量 投资成本 期末市价 跌价准备 中国石化 150,000 513,000.00 451,500.00 61,500.00 金荔科技 30,000 441,000.00 423,000.00 18,000.00 四砂股份 41,000 437,880.00 359,570.00 78,310.00 合 计 1,391,800.00 1,234,070.00 157,810.00 (3) 2002 年 4 月 1 日经公司第一届董事会第六次会议审议通过并经 2001 年度股东大会决 议，为了充分发挥暂时闲置资金的效益，遵循合法合规、控制风险、效益最大化的原则，用 不高于 8,000 万元人民币进行短期的资产委托理财。公司于 2002 年 5 月 26 日与受托方签定 了《委托资产管理合同》，委托投资本金为 8,000 万元人民币，委托管理期限自 2002 年 5 月 27 日至 2003 年 5 月 22 日。 3、应收票据期末余额 171,579.00 元 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 171,579.00 30,000,000.00 4、应收账款期末价值 8,047,244.23 元。 (1)账龄分析 账龄 期 末 数 期 初 数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 8,388,625.51 98.17 419,431.28 1,797,515.22 87.53 89,875.76 1至2年 2至3年 256,100.00 12.47 76,830.00 3至4年 156,100.00 1.83 78,050.00 合计 8,544,725.51 100 497,481.28 2,053,615.22 100 166,705.76 22 (2)期末应收持有本公司股份 5%以上股东的款项。 单位名称 金 额 款项性质 比例(%) 集团公司 1,551,503.67 加工费、材料 18.16 (3)期末欠款金额前五名客户合计 8,511,465.01 元，占应收账款总额 99.61%。 5、其他应收款期末价值 1,838,954,52 元。 (1)账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,661,740.48 85.17 83,087.02 902,838.93 90.03 45,141.95 1至2年 289,223.40 14.83 28,922.34 100,000.00 9.97 10,000.00 2至3年 合 计 1,950,963.88 100 112,009.36 1,002,838.93 100 55,141.95 (2)期末无应收持有本公司股份 5%以上股东的款项。 (3)期末主要欠款单位或项目 单位名称 金额 性质 比例(%) 备用金 1,529,524.03 78.39 出国人员借款 307,821.34 差旅费借款 15.78 6、预付账款期末余额 22,988,549.99 元。 (1)账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 19,442,684.99 84.58 22,579,996.36 99.76 1至2年 3,490,865.00 15.18 55,000.00 0.24 2至3年 55,000.00 0.24 合 计 22,988,549.99 100 22,634,996.36 100 (2)期末预付持有本公司股份 5%以上股东的款项。 单位名称 金 额 款项性质 比例(%) 集团公司 660,545.07 加工费、材料 2.87 (3)期末一年以上的预付款项主要系预付中国航空技术进出口总公司发动机款。 23 7、存货期末价值 240,033,362.88 元 (1)明细项目 项 目 期 末 数 期 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 材料采购 8,774,427.88 9,339,488.12 原材料 90,565,174.99 67,345,931.35 在制品及自制半成品 71,280,577.16 82,254,215.86 产成品 5,288,045.46 2,009,892.54 5,218,439.18 2,009,892.54 专用工装 57,809,368.97 22,707,502.44 低值易耗品 8,325,660.96 258,799.76 合 计 242,043,255.42 2,009,892.54 187,124,376.71 2,009,892.54 (2)增减变动的原因说明：如附注五、（二）、1、(8)所释，公司于 2002 年 8 月末与集团公 司进行了资产置换，其中置入存货 43,675,397.66 元，主要为专用工装和低值易耗品。 8、长期投资期末价值 72,936,255.18 元。 (1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 12,606,209.12 60,600,000.00 -269,953.94 72,936,255.18 合 计 12,606,209.12 60,600,000.00 -269,953.94 72,936,255.18 被投资 占被投资单位 (2)单位名称 投资起止期限 投资金额 注册资本比例 减值准备 北京伊格莱特 2000年10月31日 技术发展有限公司 -- 2010年12月31日 4,000,000.00 40% 招商银行股份有限公司 2001 年 3 月 20 日 11,043,641.00 0.08% 国通证券公司 2001 年 7 月 1 日 604,844.44 0.02% 德恒证券公司 2002 年 3 月 27 日 50,000,000.00 6.53% 中航电测仪器股份有限公司 2002 年 12 月 25 日 7,600,000.00 11.35% 注：①经公司 2002 年 3 月 11 日第一届董事会第七次临时会议审议并通过了《关于北京伊 格莱特技术发展有限公司增资扩股项目的议案》，报告期内公司对北京伊格莱特技术发展有 限公司增加投资 300 万元，持股比例变更为 40%； ②公司 2002 年 4 月 1 日第一届董事会第六次会议审议并于 2002 年 5 月 10 日经 2001 年度股东大会决议通过，公司作为发起人报告期内投资中航电测仪器股份有限公司 760 万 元，持股比例 11.35%； ③公司第一届董事会第六次临时会议审议并通过了公司拟用自有资金 5,000 万元投资 24 重庆证券经纪有限责任公司（2002 年 3 月 15 日经中国证券监督管理委员会证监机构字 [2002]68 号《关于核准重庆证券经纪有限责任公司增资扩股并更名的批复》已更名为德恒证 券有限责任公司）增资扩股项目的议案，报告期内投资 5000 万元，持股比例 6.53%。 (3)权益法核算的长期股权投资明细 被投资 占被投资单位 本期权 累计权 单位名称 投资金额 注册资本比例(%) 益增减额 益增减额 减值准备 北京伊格莱特 技术发展有限公司 4,000,000.00 40% -269,953.94 -312,230.26 9、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋和建筑物 71,814,441.78 18，691，506.98 57,627,744.00 32,878,204.76 通用设备 97,748,616.90 18，602，808.15 47,145,014.80 69,206,410.25 专用设备 3,799,848.21 1,520,339.59 2,132,900.00 3,187,287.80 电子设备 7,004,733.19 12,267,682.99 15,639,490.79 3,632,925.39 电器设备 7,637,427.92 400,723.50 5,896,998.92 2,141,152.50 仪器仪表 6,010,808.11 1,519,749.63 3,480,935.89 4,049,621.85 运输设备 4,202,621.86 897,184.61 2,136,749.17 2,963,057.30 合 计 198,218,497.97 53,899,995.45 134,059,833.57 118,058,659.85 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋和建筑物 34,640,527.12 1,318,913.66 31,380,646.76 4,578,794.02 通用设备 60,923,549.48 4,281,369.98 36,388,614.41 28,816,305.05 专用设备 2,617,695.00 297,477.72 1,583,051.60 1,332,121.12 电子设备 2,136,066.31 1,229,371.96 2,849,622.90 515,815.37 电器设备 5,142,643.79 318,230.85 4,232,361.45 1,228,513.19 仪器仪表 3,548,173.60 245,146.80 2,737,654.70 1,055,665.70 运输设备 1,586,786.76 254,194.67 1,133,967.65 707,013.78 合 计 110,595,442.06 7,944,705.64 80,305,919.47 38,234,228.23 (3)固定资产净值 期初价值 期末价值 87,623,055.91 79,824,431.62 注：为减少与集团公司的关联交易和满足公司固定资产结构调整的需要，2002 年 4 月 1 25 日公司第一届董事会第六次会议审议并于 2002 年 5 月 10 日经 2001 年度股东大会决议通过， 公司拟将原已出租给集团公司的铸造、锻造等项资产与集团公司部分厂房、设备和流动资产 进行置换。2002 年 4 月 16 日公司与集团公司签定《资产置换协议》，置换价值以资产评估 公司的评估价值为准。该事项于 2002 年 8 月末完成，置出固定资产原值 132,318,590.69 元、 净值 53,081,137.25 元；置入固定资产 23,567,930.24 元。 10、在建工程期末价值 55,545,787.47 元 (1)自营土建工程 工程名称 期初数 本期增加数 本期转固数 期末数 进度 资金来源 101 厂房 55,176.57 55,176.57 10% 募集资金 立体库房 1,927,035.77 1,927,035.77 75% 募集资金 成件库 649,294.80 649,294.80 10% 募集资金 环保厂房 1,348,663.23 1,348,663.23 20% 募集资金 325 号厂房 557,516.04 557,516.04 10% 募集资金 729B 厂房扩 募集资金 1,100,736.01 1,100,736.01 10% 建 722A 厂房扩 募集资金 104,887.57 104,887.57 10% 建 102 厂房改造 2,681,334.99 2,681,334.99 科研楼工程 2,809,462.72 2,809,462.72 95% 募集资金 合计 11,234,107.70 2,681,334.99 8,552,772.71 注：科研楼工程本期增加数系公司与集团公司合建的技术中心科研试验大楼的内、外部 装修和室外工程，由公司直接与施工单位结算。 (2)待安装设备 项 目 期初数 本期增加数 本期转固数 期末数 资金来源 待安装设备 3,633,654.97 13,323,293,02 8,533,933.23 8,423,014.76 募集资金 (3)委托代建 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 资金来源 预付工程款 52,573,400.00 14,003,400.00 38,570,000.00 募集资金 注：公司于 2001 年 4 月 28 日与集团公司签定《关于合建技术中心科研试验大楼协议书》， 与集团公司合建技术中心科研试验大楼，截止 2002 年 12 月 31 日，该项目已接近完工；于 2001 年 4 月 5 日与集团公司签定《委托合同书》，委托集团公司建造公司成立前即开始启动 的募集资金投向的技改项目，委托项目包括：建装配厂房、建数控厂房、K8E 项目用计算 26 机、亮度机、多功能标准器、数控立柱移动床身铣、定梁龙门加工中心、吊车、空气压缩机、 卧式铣镗床、剪板机等。截止 2002 年 12 月 31 日,除装配厂房未验收合格外，其它部分均已 完工。 (4)上述项目期末余额中无资本化利息。 11、无形资产期末价值为 11,775,938.05 元 剩余摊 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 销年限 土地使用权 3,272,940.00 3,272,940.00 38,184.30 3,234,755.70 593 个月 土地使用权 7,054,054.00 7,054,054.00 102,871.65 6,951,182.35 473 个月 测试软件 1,590,000.00 1,590,000.00 1,590,000.00 120 个月 合 计 11,916,994.00 11,916,994.00 141,055.95 11,775,938.05 注：上述土地使用权均系以出让方式取得，用于开发如附注十、2 所述的洪都航空科技园 项目。 12、短期借款期末余额 3,000,000.00 元。 借款银行 借款类别 借款期限 年利率 币种 借款金额 工行江西省 分行营业部 担 保 2002.6.27— 2003.6.26 5.31% 人民币 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 注：上述借款系洪都集团公司提供担保 13、应付票据期末余额 27,000,000.00 元 票据种类 期末数 期初数 备 注 银行承兑汇票 27,000,000.00 5,000,000.00 合计 27,000,000.00 5,000,000.00 14、应付账款期末余额 91,460,503.30 元。 (1)账龄分析 账龄 期 末 数 期 初 数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 27 一年以内 89,844,417.87 98.23 39,864,200.76 99.72 一至二年 1,585,254.82 1.73 111,900.61 0.28 二至三年 30,830.61 0.04 合 计 91,460,503.30 100 39,976,101.37 100 (2)期末应付持有本公司股份 5%以上股东的款项。 单位名称 金 额 款项性质 比例(%) 集团公司 36,734,668.03 加工费、材料 40.16 (3)增减变化原因说明：期末较期初增幅较大的原因主要系欠付集团公司加工费和材料 款所致。 15、预收账款期末余额 6,704,675.00 元。 (1)账龄分析 账龄 期 末 数 期 初 数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 6,684,575.00 99.70 39,367,162.09 100.00 二至三年 20,100.00 0.30 合 计 6,704,675.00 100. 39,367,162.09 100.00 (2)增减变动的原因说明：预收账款期末余额较期初降幅较大的原因系公司收取中国航空 技术进出口公司货款减少所致。 (3)期末无预收持有本公司股份 5%以上股东的款项。 16、应付股利期末余额 63,000,000.00 元 (1)明细情况 期末数 期初数 江西洪都航空工业 集团有限责任公司 34,490,700.00 11,496,900.00 南昌长江 机械工业公司 836,550.00 278,850.00 宜春第一机械厂 380,250.00 126,750.00 江西爱民机械厂 146,250.00 48,750.00 江西第二机床厂 146,250.00 48,750.00 社会公众股 27,000,000.00 9,000,000.00 合 计 63,000,000.00 21,000,000.00 (2)应付股利期末余额 63,000,000.00 元，系根据公司 2003 年 2 月 24 召开的第一届董事 会第十次会议决议，公司 2002 年经审计实现净利润提取 10%法定盈余公积、10%法定公益 金后，以年末总股本 21,000 万股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 3.00 元(含税)，共 计派发现金股利 63,000,000.00 元(其中含应代扣代交的个人所得税)。 28 17、应交税金期末余额 959,722.44 元。 税 种 期 末 数 期 初 数 增 值 税 -240,862.29 -1,871,077.12 营 业 税 12,808.46 41,430.97 城 建 税 13,338.45 4,107.66 房 产 税 1,222,835.00 1,097,967.16 企业所得税 -120,635.62 个人所得税 72,238.44 3,256.65 合 计 959,722.44 -724,314.68 18、其他应付款期末余额 14,705,842.87 元。 (1)账龄分析 账龄 期 末 数 期 初 数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 7,973,603.01 54.22 3,968,351.07 30.36 一至二年 3,600.00 0.02 9,103,453.90 69.64 二至三年 6,728,639.86 45.76 合 计 14,705,842.87 100 13,071,804.97 100 (2)期末无应付持有本公司股份 5%以上股东的款项。 (3)期末余额中含公司首次公开发行上网定价冻结的无效申购资金利息尚未摊销的部分 6,728,639.86 元，该项目本期摊销情况如下： 原始发生额 期初余额 本期摊销数 期末余额 11,874,070.28 9,103,453.90 2,374,814.04 6,728,639.86 19、预提费用期末余额 95,554,187.07 元。 (1)项 目 期 末 数 期 初 数 飞机缺装成件 88,732,855.07 59,065,147.06 飞机初装费用 4,038,228.00 设计、研制费 2,699,100.00 2,700,000.00 房 租 84,004.00 合 计 95,554,187.07 61,765,147.06 (2)期末余额中缺装成件系公司已验收交付K8 飞机缺装的国内成件；初装费用系K8 飞机的 人工费和制造费用；设计、研制费系公司委托集团公司 650 所和其他科研单位对农五飞机改 进、改型未结算费用。 20、股本 29 数量单位：万股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 本次变动后 公积金 增 配股 送股 其它 小计 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 12,000 12,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股 份 12,000 12,000 境外法人持有股 份 其它 2、募集法人股份 3、高管持有 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合 计 12,000 12,000 二、已流通股份 1、人民币普通股 9,000 9,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 9,000 9,000 三、股份总数 21,000 21,000 30 21、资本公积期末余额 787,140,490.85 元。 (1) 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 787,140,490.85 787,140,490.85 合 计 787,140,490.85 787,140,490.85 22、盈余公积期末余额 32,267,637.46 元 (1)项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 10,449,428.14 6,710,983.55 17,160,411.69 公益金 8,396,242.22 6,710,983.55 15,107,225.77 任意盈余公积 合 计 18,845,670.36 13,421,967.10 32,267,637.46 (2)增减原因说明：盈余公积本期增加数系根据公司 2003 年 2 月 24 日召开的第一届董 事会第十次会议决议，按照公司 2002 年度经审计实现净利润分别提取 10%法定盈余公积、 10%公益金。 23、未分配利润 未分配利润增减变动情况 期初数 40,328,816.92 加：本年净利润 67,109,835.55 减：提取法定盈余公积金 6,710,983.55 提取法定公益金 6,710,983.55 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 63,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末数 31,016,685.37 注：根据公司 2002 年 2 月 24 日召开的第一届董事会第十次会议决议，公司 2002 年经 审计实现净利润提取 10%法定盈余公积、10%法定公益金后，以年末总股本 21,000 万股为基 数，按每 10 股派发现金股利人民币 3.00 元(含税)，共计派发现金股利 63,000,000.00 元(其中 含应代扣代交的个人所得税)。 31 24、主营业务收入 (1)项 目 2002 年度 2001 年度 飞机销售 506,613,387.10 434,459,344.00 民品加工 10,236,479.74 7,216,746.52 合 计 516,849,866.84 441,676,090.52 (2)增减变化的原因：航空产品收入较上年同期相比大幅度增加主要是执行大宗外销订单 合同飞机交付增加所致。 (3)本期前五名客户销售额合计占公司销售总额 98.00%。 25、主营业务税金及附加 项 目 2002 年度 2001 年度 营业税 2,814.33 256,158.81 城建税 26,267.10 22,430.46 教育费附加 11,257.39 9,613.06 合 计 40,338.82 288,202.33 26、其他业务利润 项 目 2002 年度 2001 年度 资产出租 387,177.67 -234,109.90 材料销售 47,333.21 -137,010.23 其 它 164,635.00 合 计 599,145.88 -371,120.13 注：资产出租利润增幅较大的原因主要系相关资产的折旧成本降低所致。 27、财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 660,649.14 260,947.47 减：利息收入 10,948,017.87 8,749,914.11 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 29,244.53 30,410.73 其 他 -2,000.00 合 计 -10,258,124.20 -8,460,555.91 32 28、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 委托投资 15,678,595.89 18,147,222.22 股票投资 -177,307.87 -77,070.28 股权投资收益 254,569.90 -42,276.32 合 计 15,755,857.92 18,027,875.62 注：委托投资收益系公司 2001 年度进行委托投资在 2002 年度收回时取得的收益；股权 投资收益系：①北京伊格莱特公司本年度未经审计净利润-723,330.76 元，公司按权益法核 算确认投资收益-269,953.94 元；②公司本年度收到招商银行股份有限公司 2001 年度分配的 股利 524,523.84 元。 29、营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 利息摊销 2,374,814.04 2,374,814.04 处理固定资产净收益 52,355.00 固定资产盘盈 121,931.08 其它 80,000.00 合 计 2,629,100.12 2,374,814.04 注：上述利息摊销系公司首次公开发行上网定价冻结的无效申购资金利息本期转销数。 30、营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 固定资产盘亏 63,385.86 处置固定资产净损失 37,992.00 1,010,566.83 职工子弟学校经费 1,537,602.96 其它 12,949.80 750.00 合计 1,651,930.62 1,011,316.83 注：职工子弟学校经费系如五、（二）、1、（9）中所述的公司交纳给集团公司的费用。 31、所得税 项 目 2002 年度 2001 年度 企业所得税 7,387,179.69 注：公司从 2002 年 1 月 1 日起适用 15%的企业所得税税率，2002 年度应计所得税额 11,240,087.69 元，根据江西省国家税务局 2002 年 12 月 16 日赣国税函[2002]398 号《关于江 33 西洪都航空工业股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税问题的批复》，经南昌 市高新技术产业开发区国家税务局 2003 年 2 月 20 日核准，公司国产设备投资抵免 2002 年 度企业所得税 3,852,908.00 元。 32、收到的其它与经营活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 10,948,017.87 飞机发展基金 5,000,000.00 保证金 1,050,000.00 其 它 1,621,678.30 合 计 18,619,696.17 33、支付的其它与经营活动有关的现金 项 目 金 额 公司经费 2,523,863.52 存出保证金 3,186,511.69 租赁费 2,216,854.00 研制费 3,290,414.83 审计费 338,315.00 广告费 880,580.59 业务招待费 619,021.45 运输费 584,017.69 销售服务费 103,505.10 出国人员经费 520,071.74 信息披露费 240,000.00 市场调查费 591,595.80 展览费 117,206.00 其它 1,272,685.62 合 计 16,484,643.03 （五）、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）、存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人 江西洪都航空工 江西省 航 空 飞 行 器 本公司母公司 有 限 责 任 公 姜亮 业 集 团 南昌市 摩托车 司 有限责任公司 新溪桥 仪器仪表等 （2）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江西洪都航 245,540,000.00 245,540,000.00 34 空工业集团 有限责任公司 （3）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 江西洪都航 114,969,000.00 54.75 114,969,000.00 54.75 空工业集团 有限责任公司 （4）、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人 南飞纺织机械 江西省 片梭织机 同一母公司 有限责任 傅俊旭 有限责任 南昌市 纺织机械 公司 公司 新溪桥 汽车配件 南昌洪都航 南昌市 航空、机械、 空科技公司 新溪桥 电子电脑等 同一母公司 全民所有制 张道惠 2、关联方交易 （1）、存在控制关系的关联方交易 ①、受托加工 2002 年度 2001 年度 42,473,352.09 30,180.277.29 ②、委托加工： 2002 年度 2001 年度 101,965,509.84 111,327,037.62 注：公司与集团公司相互提供配套加工服务的价格确定依据为“国家物价管理 部门、行业管理 部门的规定或指导的价格。本着所定的价格不高于社会同行业同类产品或服务价格的原则，双方经过友好 协商，同意相互提供对等的优惠价格。” ③、销售材料 2002 年度 2000 年度 16,103,870.95 36,744,179.74 ④、购买材料 2002 年度 2001 年度 17,310,691.19 24,051,366.09 注：集团公司（甲方）与公司（乙方）于 1999 年 12 月 26 日签定航空产品的原材料、成 附件购销协议，相互提供成附件、原材料的价格系“经过友好协商，本着对等原则，按原甲 方的材料内部计划价格进行结算，计划价格若不含税的，结算时要在价格的基础上同比增加 有关税款。” ⑤、生产辅助及公用工程支出 项 目 2002 年度 2001 年度 水电气 3,126,246.10 2,068,464.51 其 他 345,483.19 510,481.90 合 计 3,471,729.29 2,578,946.41 注：公司与集团公司于 1999 年 12 月 18 日签定生产辅助及公用工程供应协议，由集团公司 向公司提供水、电、汽等生产辅助服务，定价原则为“国家、地方物价管理部门规定的价格”。 ⑥、资产租赁 项 目 2002 年度 2001 年度 A、 租金收入 3,041,277.03 4,429,365.55 35 注：公司与集团公司于 2000 年元月 1 日签定资产租赁协议，将部分固定资产租赁给集团公 司，年租金共计 4,429,365.55 元。如附注六、（二）、1、(8)所释，2002 年 8 月公司与集团公 司进行资产置换后，上述协议自行终止。 B、租金支出 2,056,733.00 2,145,100.00 其中： 土地使用权租金 1,880,000.00 1,880,000.00 房屋租金 176,733.00 265,100.00 注：a、公司与集团公司于 1999 年 12 月 18 日签定土地使用权租赁协议，承租集团公司持有 的面积为 235,101.20 平方米的工业用地，租赁期限为集团公司依法领取的土地授权经营使用 证所确认的土地授权经营剩余年限，即自本协议生效之日起至 2049 年 4 月止。租金为每平 方米 8 元人民币，每年租金为 188 万元人民币。 b、公司与集团公司于 1999 年 12 月 18 日签定房屋租赁协议，承租集团公司拥有的部分 飞机总装、初装等生产用房，面积为 14,727.85 平方米。租金按每平方米 18 元人民币,年租 金为 26.51 万元。租赁期限暂定为 3 年，从本协议生效之日起计算。如附注六、（二）、1、 (8)所释，公司与集团公司进行资产置换后，上述厂房已归公司所有。 ⑦、代理 项 目 2002 年度 2001 年度 代理费支出 475,549.78 736,180.96 注:公司与集团公司于 1999 年 12 月 29 日签定“三协”合同代理协议，由集团公司代理 公司所有对外协作项目的合同审定、合同项目的核算等业务，代理期限为协议签定之日起至 2000 年末，经双方协商一致，上述协议延续至 2003 年。公司按承揽业务方式的不同支付合 同款 1%--5%的代理费。 ⑧资产置换 为减少与集团公司的关联交易和满足公司固定资产结构调整的需要，公司 2002 年 4 月 1 日第一届董事会第六次会议审议并经 2001 年度股东大会决议通过，公司拟将原已出租给 集团公司的铸造、锻造等项资产与洪都集团部分厂房、设备和流动资产进行置换。2002 年 4 月 16 日公司与集团公司签定《资产置换协议》，置换价值以资产评估公司的评估价值为准， 并于 2002 年 8 月末完成，置出固定资产原值 132,318,590.69 元、净值 53,081,137.25 元；置 入固定资产 23,567,930.24 元、流动资产 43,675,397.66 元；支付补价 14,162,190.65 元（详见 2002 年 9 月 13 日《中国证券报》本公司公告） ⑨、综合服务 按公司与集团公司签定的综合服务协议原则，经公司与集团公司协商计算，公司向集团 公司交纳其应负担的生活后勤保障、职工子弟学校等费用，本年度共交纳 4,778,000.00 元。 ⑩、其他 公司与集团公司于 1999 年 12 月 29 日签定机务场务保障协议，由集团公司协助公司完 成总装交付飞机的地面联试、试飞鉴定、飞机转场等工作。 关联往来 截至 2002 年 12 月 31 日止，与集团公司的往来款项如下： 项 目 金 额 应收账款 1,551,503.67 预付账款 660,545.07 在建工程/预付工程款 38,570,000.00 应付账款 36,734,668.03 36 担保 截至 2002 年 12 月 31 日，洪都集团公司为本公司 300 万元短期借款提供担保 （2）、不存在控制关系的关联方交易 资产租 项 目 2002 年度 2001 年度 租金支出 386,000.00 80,000.00 注：①公司与江西南飞纺织机械有限责任公司（以下简称“南飞纺机”）于 1999 年 12 月 30 日签定房屋租赁协议，承租南飞纺机办公楼部分房屋，面积为 420 平方米，年租金计 人民币 8 万元。租赁期限暂定为 2 年。2001 年 6 月 17 日，公司与南飞纺机签定房屋租赁补 充协议，另承租南飞纺机办公楼一层，年租金 9 万元，租赁期限暂定一年。 ②公司与南昌洪都航空科技公司于 2002 年 1 月 10 日签定房屋租赁协议，承租南昌洪都 航空科技公司拥有的综合楼第 1 至 3 层共计 1080 平方米，年租金 32.4 万元，租赁期限暂定 为 5 年，自 2002 年 4 月 10 日起计算。 （六）、或有事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司无需应披露的或有事项。 （七）、承诺事项 公司 2002 年 4 月 1 日第一届董事会第六次会议审议并经 2001 年度股东大会决议通过， 公司拟用自由资金约 2400 万元人民币，购买南昌昌南工业园内的 264 亩土地，用于公司开 展国际、国内合作，发展相关产业。2002 年 3 月 13 日，公司与南昌昌南工业园管理委员会 签定了《土地使用权出让合同》，受让南昌昌南工业园内 B-05 号宗地 50 年使用权，净用地 面积 119 亩，出让总金额 10,710,000.00 元；2002 年 6 月 18 日，公司与南昌昌南工业园管理 委员会签定了《土地使用权出让合同》，受让南昌昌南工业园内 B-10 号宗地 50 年使用权， 净用地面积 56 亩，出让总金额 5,040,000.00 元；2002 年 6 月 18 日，公司与南昌昌南工业园 管理委员会签定了《土地使用权出让合同》，受让南昌昌南工业园内 B-13 号西边宗地 50 年 使用权，净用地面积 60 亩，出让总金额 5,400,000.00 元。截止 2002 年 12 月 31 日，公司预 付上述合同订金 940,000.00 元。 （八）、资产负债表日后事项中的非调整事项 经公司 2002 年 5 月 10 日 2001 年股东大会决议通过，公司拟联合成都发动机（集团） 有限公司和中原电测仪器厂组建洪都科技创业投资有限公司（以下简称“洪都科创）。公司 出资 3800 万元，持有洪都科创 95%股权。该公司已于 2003 年元月 10 日设立。 （九）、债务重组事项 本公司报告期内无应披露的债务重组事项 （十）、其它重要事项 1、为减少与集团公司的关联交易和满足公司固定资产结构调整的需要，公司 ２００２ 年 ４ 月 １ 日第一届董事会第六次会议审议并经 ２００１ 年度股东大会决议通过，公司拟将原已出租 给集团公司的铸造、锻造等项资产与洪都集团部分厂房、设备和流动资产进行置换。２００２ 年 ４ 月 １６ 日公司与集团公司签定《资产置换协议》，置换价值以资产评估公司的评估价值为 准，并于 ２００２ 年 ８ 月末完成，置出固定资产原值 １３２，３１８，５９０．６９ 元、净值 ５３，０８１，１３７．２５ 元；置入固定资产 ２３，５６７，９３０．２４ 元、流动资产 ４３，６７５，３９７．６６ 元；支付补价 １４，１６２，１９０．６５ 元。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，上述置换资产的产权变更手续尚未办理完毕。 ２、公司第一届第三次董事会会议作出《关于在南昌（国家级）高新技术产业开发区购 地，发展新产业》的决议后，第一届第七次董事会临时会议审议并经 ２００２ 年 ５ 月 １０ 日 ２００１ 年度股东大会决议通过了《关于公司在南昌高新开发区建设及投资项目规划的议案》，同意 37 “洪都航空工业高新科技园”（简称洪都航空科技园）建设及投资规划，同意采取总体规划， 分步实施的做法，即洪都航空科技园的第一期工程争取在一年左右完成产业区、部分综合服 务区的建设。第一期工程的计划总投资为 ６，７５５ 万元人民币，由调整公司募集资金投向来实 施。目前公司厂房建设已开始启动。 ３、公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２６ 日与受托方签定《委托资产管理合同》，委托资产总额为 ８，０００ 万元人民币，委托期限自 ２００２ 年 ５ 月 ２７ 日至 ２００３ 年 ５ 月 ２２ 日。 ４、２００２ 年 ９ 月 １５ 日，公司与中国工商银行江西省分行营业部签定《合作协议书》，中 国工商银行江西省分行营业部特别授予公司 ５０，０００ 万元综合授信额度；２００２ 年 １０ 月 １２ 日， 公司与中国农业银行江西省分行签署了《银企全面合作协议》。中国农业银行江西省分行特 别授予公司 １００，０００ 万元综合授信额度。 ５、公司与香港中企公司拟共同投资的江西洪都中企房地产开发有限公司由于香港中企 公司资金不能到位，公司于 ２００２ 年 １１ 月 １１ 日以股权转让方式退出该公司，公司未受任何 损失。 十一 备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 江西洪都航空工业股份有限公司 ２００３－２－２４ 38 资 产 负 债 表（一） 编制单位：江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 流动资产： 货币资金 四、１ ７９９，８９７，３７３．６７ ８０４，７７８，４０１．６８ 短期投资 四、２ ８１，２３４，０７０．００ ５１，０３２，３２５．７０ 应收票据 四、３ １７１，５７９．００ ３０，０００，０００．００ 应收股利 四、 应收利息 四、 应收账款 四、４ ８，０４７，２４４．２３ １，８８６，９０９．４６ 其他应收款 四、５ １，８３８，９５４．５２ ９４７，６９６．９８ 预付账款 四、６ ２２，９８８，５４９．９９ ２２，６３４，９９６．３６ 应收补贴款 四、 存货 四、７ ２４０，０３３，３６２．８８ １８５，１１４，４８４．１７ 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 １，１５４，２１１，１３４．２９ １，０９６，３９４，８１４．３５ 长期投资： 长期股权投资 四、８ ７２，９３６，２５５．１８ １２，６０６，２０９．１２ 长期债权投资 长期投资合计 ７２，９３６，２５５．１８ １２，６０６，２０９．１２ 固定资产： 固定资产原价 四、９ １１８，０５８，６５９．８５ １９８，２１８，４９７．９７ 减：累计折旧 ３８，２３４，２２８．２３ １１０，５９５，４４２．０６ 固定资产净值 ７９，８２４，４３１．６２ ８７，６２３，０５５．９１ 减：固定资产减值准备 固定资产净额 ７９，８２４，４３１．６２ ８７，６２３，０５５．９１ 工程物资 在建工程 四、１０ ５５，５４５，７８７．４７ ５６，２０７，０５４．９７ 固定资产清理 固定资产合计 １３５，３７０，２１９．０９ １４３，８３０，１１０．８８ 无形资产及其他资产： 无形资产 四、１１ １１，７７５，９３８．０５ 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 １１，７７５，９３８．０５ 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 １，３７４，２９３，５４６．６１ １，２５２，８３１，１３４．３５ 公司负责人：田民 主管会计工作负责人：吴方辉 总会计师：陈文浩 财务机构负责人：曹春 39 资 产 负 债 表（二） 编制单位：江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 流动负债： 短期借款 四、１２ ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 应付票据 四、１３ ２７，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 应付账款 四、１４ ９１，４６０，５０３．３０ ３９，９７６，１０１．３７ 预收账款 四、１５ ６，７０４，６７５．００ ３９，３６７，１６２．０９ 应付工资 ７，８８７，２８３．４１ ８，９２２，５２８．６４ 应付福利费 ３，５９０，８０２．３５ ５，１３５，９６６．３５ 应付股利 四、１６ ６３，０００，０００．００ ２１，０００，０００．００ 应交税金 四、１７ ９５９，７２２．４４ －７２４，３１４．６８ 其他应交款 ５，７１６．４９ １，７６０．４２ 其他应付款 四、１８ １４，７０５，８４２．８７ １３，０７１，８０４．９７ 预提费用 四、１９ ９５，５５４，１８７．０７ ６１，７６５，１４７．０６ 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 ３１３，８６８，７３２．９３ １９６，５１６，１５６．２２ 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款： 递延税款贷款 负债合计 ３１３，８６８，７３２．９３ １９６，５１６，１５６．２２ 股东权益： 股本 四、２０ ２１０，０００，０００．００ ２１０，０００，０００．００ 资本公积 四、２１ ７８７，１４０，４９０．８５ ７８７，１４０，４９０．８５ 盈余公积 四、２２ ３２，２６７，６３７．４６ １８，８４５，６７０．３６ 其中：法定公益金 １５，１０７，２２５．７７ ８，３９６，２４２．２２ 未分配利润 四、２３ ３１，０１６，６８５．３７ ４０，３２８，８１６．９２ 股东权益合计 １，０６０，４２４，８１３．６８ １，０５６，３１４，９７８．１３ 负债和股东权益合计 １，３７４，２９３，５４６．６１ １，２５２，８３１，１３４．３５ 公司负责人：田民 主管会计工作负责人：吴方辉 总会计师：陈文浩 财务机构负责人：曹春 40 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、主营业务收入 四、２４ ５１６，８４９，８６６．８４ ４４１，６７６，０９０．５２ 减：主营业务成本 ４３９，９４６，２０５．３６ ３７７，９７５，７１３．７８ 主营业务税金及附加 四、２５ ４０，３３８．８２ ２８８，２０２．３３ 二、主营业务利润 ７６，８６３，３２２．６６ ６３，４１２，１７４．４１ 加：其他业务利润 四、２６ ５９９，１４５．８８ －３７１，１２０．１３ 减：营业费用 ３，９８７，６５４．４５ ２，７０３，３５０．８２ 管理费用 ２５，９６８，９５０．４７ ２４，７５９，０６９．０６ 财务费用 四、２７ －１０，２５８，１２４．２０ －８，４６０，５５５．９１ 三、营业利润 ５７，７６３，９８７．８２ ４４，０３９，１９０．３１ 加：投资收益 四、２８ １５，７５５，８５７．９２ １８，０２７，８７５．６２ 补贴收入 营业外收入 四、２９ ２，６２９，１００．１２ ２，３７４，８１４．０４ 减：营业外支出 四、３０ １，６５１，９３０．６２ １，０１１，３１６．８３ 四、利润总额 ７４，４９７，０１５．２４ ６３，４３０，５６３．１４ 减：所得税 四、３１ ７，３８７，１７９．６９ 五、净利润 ６７，１０９，８３５．５５ ６３，４３０，５６３．１４ 加：年初未分配利润 ４０，３２８，８１６．９２ １０，５８４，３６６．４０ 盈余公积转入 六、可供分配利润 １０７，４３８，６５２．４７ ７４，０１４，９２９．５４ 减：提取法定盈余公积金 ６，７１０，９８３．５５ ６，３４３，０５６．３１ 提取法定公益金 ６，７１０，９８３．５５ ６，３４３，０５６．３１ 七、可供股东分配的利润 ９４，０１６，６８５．３７ ６１，３２８，８１６．９２ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ６３，０００，０００．００ ２１，０００，０００．００ 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 ３１，０１６，６８５．３７ ４０，３２８，８１６．９２ 补充资料： １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 －７３２，４３７．０２ ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ６、其他 公司负责人：田民 主管会计工作负责人：吴方辉 总会计师：陈文浩 财务机构负责人：曹春 41 现金流量表（一） 编制单位：江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 ２００２ 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ３３６，６４９，８０１．５８ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 四、３２ １８，６１９，６９６．１７ 现金流入小计 ３５５，２６９，４９７．７５ 购买商品、接受劳务支付的现金 １６１，１３２，０３７．２８ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３１，０２４，３４６．９２ 支付的各项税费 ８，１３３，９９５．０１ 支付的其他与经营活动有关的现金 四、３３ １６，４８４，６４３．０３ 现金流出小计 ２１６，７７５，０２２．２４ 经营活动产生的现金流量净额 １３８，４９４，４７５．５１ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ５３，５７９，７１５．７３ 取得投资收益所收到的现金 １６，２０３，１１９．７３ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 １１５，９５４．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ６９，８９８，７８９．４６ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ５２，１５１，２１２．４４ 投资所支付的现金 １４３，１２３，７５７．９０ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 １９５，２７４，９７０．３４ 投资活动产生的现金流量净额 －１２５，３７６，１８０．８８ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ３，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ３，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ３，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ２１，１８５，８３４．３３ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ２４，１８５，８３４．３３ 筹资活动产生的现金流量净额 －２１，１８５，８３４．３３ 公司负责人：田民 主管会计工作负责人：吴方辉 总会计师：陈文浩 财务机构负责人：曹春 42 现金流量表（二） 编制单位：江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 ２００２ 年度 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 －８，０６７，５３９．７０ 补 充 资 料 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ６７，１０９，８３５．５５ 加：计提的资产减值准备 ３８７，６４２．９３ 固定资产折旧 ７，９４４，７０５．６４ 无形资产摊销 １４１，０５５．９５ 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） ３３，７８９，０４０．０１ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ４９，０２２．８６ 固定资产报废损失 财务费用 １６４，０６２．５０ 投资损失（减：收益） －１５，７５５，８５７．９２ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －５４，９１８，８７８．７１ 经营性应收项目的减少（减：增加） ２１，９１６，３１２．６２ 经营性应付项目的增加（减：减少） ４０，９５０，５５４．３６ 其他 ３６，７１６，９７９．７２ 经营活动产生的现金流量净额 １３８，４９４，４７５．５１ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ７９１，７５０，８２８．１５ 减：现金的期初余额 ７９９，８１８，３６７．８５ 加： 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －８，０６７，５３９．７０ 注：现金期末余额与资产负债表货币资金期末余额的差异为 ４，９６０，０３３．８３ 元，期初余额与资产负债表货币资金期初 余额的差异为 ８，１４６，５４５．５２ 元，均系公司办理信用证及银行承兑汇票存出保证金。 公司负责人：田民 主管会计工作负责人：吴方辉 总会计师：陈文浩 财务机构负责人：曹春 43 净资产收益率及每股收益计算表 ２００２ 年度 编制单位：江西洪都航空工业股份有限公司 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.25% 7.05% 0.3660 0.3660 营业利润 5.45% 5.30% 0.2751 0.2751 净利润 6.33% 6.16% 0.3196 0.3196 扣除非经常性损益后 4.64% 4.52% 0.2345 0.2345 的净利润 公司负责人：田民 主管会计工作负责人：吴方辉 总会计师：陈文浩 财务机构负责人：曹春 44 资产减值准备明细表 编制单位：江西洪都航空工业股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、坏帐准备合计 221,847.71 387,642.93 609,490.64 其中：应收帐款 166,705.76 330,775.52 497,481.28 其他应收款 55,141.95 56,867.41 112,009.36 二、短期投资跌价准备合计 77,070.28 80,739.72 157,810.00 其中：股票投资 77,070.28 80,739.72 157,810.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,009,892.54 2,009,892.54 其中：库存商品 2,009,892.54 2,009,892.54 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：田民 主管会计工作负责人：吴方辉 总会计师：陈文浩 财务机构负责人：曹春 45