江中药业(600750)2002年年度报告

江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 江 西江 中药 业股 份有 限公 司 JIA NG X I J IAN G ZHO NG P HAR MAC EU TICA L C O., LTD 2002年 年度 报告 二OO三年三月十二日 -1- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 目 录 重要提示…………………………………………………3 第一节 公司基本情况简介……………………………4 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………6 第三节 股本变动及股东情况…………………………9 第四节 董事、监事及高级管理人员和员工情况 …12 第五节 公司治理结构 ………………………………15 第六节 股东大会情况简介 …………………………18 第七节 董事会报告 …………………………………23 第八节 监事会报告 …………………………………38 第九节 重要事项 ……………………………………43 第十节 财务报告 ……………………………………47 第十一节 备查文件目录 ……………………………90 -2- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 公司董事钟虹光、董全臣因工作关系未能出席本次审议2002年 报的董事会，两位董事均委托廖礼村同志代为出席并行使表决权； 独立董事杜新民因工作关系未能出席本次审议2002年报的董事会， 其委托另一位独立董事詹政同志代为出席并行使表决权。 公司负责人董事长廖礼村先生、财务负责人兼会计机构负责人 刘为权先生保证本报告中财务报告真实、完整。 -3- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）中文名称：江西江中药业股份有限公司 中文简称：江中药业 英文名称： JIANGXI JIANGZHONG PHARMACEUTICAL CO.,LTD （二）法定代表人：廖礼村 （三）董事会秘书：吴伯帆 联系地址：江西省南昌市福州路347号 电话：0791－8515742 传真：0791－8515742 电子信箱：jzyy@jzjt.com （四）公司注册地址：江西南昌市火炬大道888号 邮政编码：330000 公司办公地址：江西南昌市福州路347号 邮政编码：330077 公司国际互联网址：Http://www.jzjt.com 电子信箱：jzyy@jzjt.com （五）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：江中药业 股票代码：600750 -4- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 （七）其他有关资料 公司首次登记注册日期：1996年9月18日 公司首次注册登记地址：江西省乐平市东风路15号 公司最新变更注册登记日期：2002年2月25日 公司最新变更注册登记地址：江西省南昌市火炬大道888号 企业法人营业执照注册号：3600001130740 税务登记号码：360281158307408 聘请会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所 聘请会计师事务所办公地址：江西省南昌市叠山路246号 -5- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 金额（单位：人民币元） 利润总额 69,318,666.85 净利润 43,213,413.95 扣除非经常性损益后的净利润* 46,459,853.87 主营业务利润 376,463,556.14 其他业务利润 395,505.94 营业利润 73,280,962.45 投资收益 -1,521,363.33 补贴收入 － 营业外收支净额 -2,440,932.27 经营活动产生的现金流量净额 94,901,625.40 现金及现金等价物净增减额 -99,121,851.94 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 项目 金额（单位：人民币元） 营业外收支净额 -2,440,932.27 扣除非经常性损益项目的所得税影响 -805,507.65 合计 -3,246,439.92 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 （单位：人民币元） 项目 2002年 2001年调整后 2001年调整前 2000年调整后 2000年调整前 主营业务收入 667,672,108.02 354,965,944.99 354,965,944.99 368,460,145.52 368,460,145.52 净利润 43,213,413.95 37,820,923.47 40,243,819.24 279,115.18 555,536.82 总资产 740,781,442.58 636,572,579.59 639,271,897.00 686,363,685.62 686,640,107.26 股东权益（不含少数 549,698,986.61 520,860,547.36 523,559,864.77 496,963,680.42 497,240,102.06 股东权益） 每股收益 0.30 0.26 0.28 0.002 0.004 每股净资产 3.76 3.56 3.58 3.40 3.58 调整后的每股净资产 3.63 3.50 3.55 3.38 3.56 -6- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 每股经营活动产生的 0.65 0.28 0.28 0.83 0.83 现金流量净额 净资产收益率％ 7.86 7.26 7.68 0.06 0.11 *报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 利润指标 全面摊薄 全面摊薄 主营业务利润 68.49 2.58 营业利润 13.33 0.50 净利润 7.86 0.30 扣除非经常性损益后的净利润 8.31 0.31 注：利润表附表的利润数据是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编 报规则（第9 号）》要求计算的。 三、报告期内股东权益变动情况： （单位：人民币万 元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 14611.2 27469.7 4062.67 2031.34 5942.48 52086.05 本期增加 - 23.62 869.83 434.91 4321.34 5214.79 本期减少 - - 1327.79 663.89 1003.16 2330.95 期末数 14611.2 27493.3 3604.7 1802.4 9260.7 54969.9 变动原因： 1、本期资本公积增加 236,225.30 元,其中 201,481.81 元是本公司子公司--江 西东风药业股份有限公司取得债务重组收益，本公司按所持有股份比例计算增 加所致。 2、本期盈余公积减少 13,277,872.04 元系吸收合并注销江西江中药业有限 责任公司，本年冲销按持有该公司权益的比例所计算的盈余公积所致。 -7- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 3、本期调减年初未分配利润 2,159,453.93 元,系追溯调整以前年度因应收 帐款及其他应收款的帐龄分析错误而少提的坏帐准备并相应调整所提取的盈余 公积所致，其中包括调减 2000 年年末未分配利润 221,137.32 元。 -8- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 数量单位：万股 本次 本次变动增减（+、－） 本次 变动后 变动前 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、 尚 未 流 通 股 8371.2 8371.2 份 1、发起人股份 8371.2 8371.2 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 内部职工股 优先股及其他未上 市流通股份 合 计 8371.2 8371.2 二、已流通股份 6240 6240 1、人民币普通股 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他已上市流 通股份 合 计 6240 6240 三、股份总数 14611.2 14611.2 -9- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 报告期内，公司无送股、转赠股本或内部职工股上市的情形。 二、股票发行与上市情况 1、截止报告期末的前三年公司没有发行股票及其他衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 3、公司现存无内部职工股。 三、股东情况 1、至报告期末，公司股东总户数为16727户； 2、至报告期末，公司前10名股东的持股情况： 期末持股 总股本比 名次 股东名称 持股性质 数（股） 例（%） 1 江中制药（集团）有限公司 83,712,000 57.29 国有法人股 2 海通证券 7,018,683 4.80 流通股 3 国信证券 3,887,509 3.22 流通股 4 华鑫咨询 2,229,200 1.53 流通股 5 英达盛投 2,033,727 1.39 流通股 6 华扬制衣 1,946,711 1.33 流通股 7 华洋服装 1,179,693 0.81 流通股 8 浦东标三 1,156,496 0.79 流通股 9 通信股份 1,094,421 0.75 流通股 10 晟恺贸易 1,084,372 0.74 流通股 注： ①截止报告期末，持股5%以上的股东为江西江中制药（集团） 有限责任公司，年度内所持股份没有发生变化，且所持股份无质押、 冻结等情况。 ②报告期内前十名股东之间无关联关系。 4、控股股东情况介绍 -10- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 公司控股股东为江西江中制药（集团）有限责任公司，其持有 本公司国有法人股 8371.2万股，占公司总股本的57.29%。该公司系 由江西中医学院和江西省医药国资公司联合出资成立的一家综合性 国有医药企业集团。公司成立于1998年6月26日，注册资本2亿元， 法定代表人钟虹光。 公司经营范围：抗生素原料、化学制剂、葡萄糖、农用抗生素、 化学药制剂、中药材、中成药、原料药、粉针剂、片剂、冲剂、口 服液、酊剂、软膏剂、糖浆剂、胶囊剂、散剂、茶剂、外用洗剂、 玻璃瓶、医药包装材料的的制造、加工、销售，自产产品及相关技 术的出口业务、本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及相关产品的进口业务、本企业的进料加工和“三 来一补”业务。 5、公司控股股东的控股股东情况介绍 本公司控股股东江西江中制药（集团）有限责任公司的控股股 东为江西中医学院，该院创建于 1959 年 5 月，是一所江西省教委、 江西省卫生厅直辖的以中医药教育为主体的高等学府，经过多年发 展，目前己成为江西省中医药人才培养基地和中医药研究中心。 目前该学院有各类在校生 9000 余人。建院以来为国家培养高级 中医人才 9300 余人，有 70 余项科研成果获国家、省、部级奖励， 两项成果获国家发明奖，转让科技成果 278 项，主编、参编全国统 一教材 25 部、论著 302 部， 《江西中医药》杂志和《江西中医学院 报》发行海内外。 -11- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员 单位：股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数 数 廖礼村 董事长 男 50 2002.11-2005.11 0 0 钟虹光 董 事 男 45 2002.11-2005.11 0 0 董全臣 董 事 男 46 2002.11-2005.11 0 0 易敏之 董 事 男 46 2002.11-2005.11 0 0 许金发 董 事 男 40 2002.11-2005.11 0 0 刘旭海 董 事 男 41 2002.11-2005.11 0 0 杜新民 独立董事 男 60 2002.6-2005.6 0 0 詹 政 独立董事 男 30 2002.6-2005.6 0 0 陈富香 监事会主席 女 53 2002.11-2005.11 0 0 何孝平 监 事 男 53 2002.11-2005.11 0 0 罗万根 监 事 男 53 2002.11-2005.11 2600 2600 刘为权 财务负责人 男 32 2002.11-2005.11 0 0 吴伯帆 董事会秘书 男 27 2002.11-2005.11 0 0 说明： 1、除罗万根监事外，公司其他董事、监事和高管人员均未持有 公司股份。 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： （1）董事钟虹光先生在本公司控股股东江西江中制药（集团）有 限责任公司担任董事长。 （2）董事董全臣先生在本公司控股股东江西江中制药（集团）有 限责任公司担任总裁。 -12- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 二、年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬决策程序：董事、 监事报酬由股东会决定，高管人员的报酬由董事会决定，均实行年 薪制。 报酬确定依据：以公司年初制订的经营计划为基础，以公司经 营目标为导向，年终结合目标责任制要求进行绩效考核，最终确定 报酬。 2、报告期内公司董事、监事和高级管理人员共13人，其中8人 在公司领取报酬，其年度报酬分为两固定部分和浮动部分，固定部 分为基本薪资，变动部分为与效益挂钩的绩效薪资和特殊业绩奖励， 分布如下： 1）基本薪资：参照同行业、同规模企业、竞争对手市场薪资状 况确定，8名在公司领薪的董、监事及高管人员年度基本薪资总额为 68.14万元，最高的前三名董事（其中两名兼任公司高级管理人员） 的报酬总额为34.2万元，金额最高前三名高级管理人员的报酬总额 为37.2万元。在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员年度报 酬的区间范围如下：10-15万元2人、5-10万元5人、5万元以下2人。 2）年度绩效薪资和特殊业绩奖励：根据公司薪酬制度，经营目 标责任书的业绩考核指标和业绩奖励办法及董事会批准的特殊业绩 奖励，8名公司董事、监事及高管人员奖励总额在31.86万元-55.85万 元之间。 3、根据公司二届十三次董事会会议决议及2001年度股东大会决 议，董事、监事及高管人员本年度还在公司每月领取津贴500元。 4、未在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员有：钟虹光、 董全臣、许金发、罗万根，其中钟虹光、董全臣在江中制药集团领 -13- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 薪，许金发、罗万根在子公司江西东风药业股份有限公司领薪。 5、独立董事年度津贴为5万元（含税）。本报告期内两位独立 董事实际任职6个月，每人领取2.5万元（含税） 。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员离任及解聘情况 1、2002年2月，因工作调整的需要，经公司二届十二次董事会 审议通过，同意张浩、董寿法同志辞去公司董事职务。 2、2002年2月，因工作调整的需要，经公司二届十二次董事会 审议通过，同意何行真先生辞去公司总经理、乐珍荣先生辞去公司 总会计师的请求。 3、报告期内公司第二届董事会、监事会均届满，2002年11月23 日公司召开临时股东大会，选举产生了第三届董事会，原第二届董 事会成员万素娟女士、杨建坤先生不再担任公司董事，增选董全臣 先生、易敏之先生为公司董事，其余董事、监事均在第三届董事会 中继续留任。 4、由于公司公司董事会换届改选，新一届董事会不再万素娟女 士为公司财务负责人，不再聘任杨人彦先生为公司董事会秘书，董 事会聘任刘为权先生为财务负责人，聘任吴伯帆先生为董事会秘书。 四、公司员工情况 截止 2002 年底，公司员工总人数为 526 人，本科以上员工占 16%，博士 1 人，硕士 13 人，具有各种专业职称人员为 93 人，其 中高级职称 11 人、中级职称 55 人、初级职称 27 人，占员工总数 的 18%。员工工作分工情况：经营管理 178 人，财务 7 人、研究开 发 41 人、市场销售 93 人、生产制造 299 人。公司无承担费用的离 退休人员。 -14- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）公司法人治理现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股 票上市规则》的要求规范运作，报告期内参照《上市公司治理准则》 的要求修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》，并进一步制订了《独立董事制度》、《股东大会议事规则》、 《信息披露管理制度》、《关联交易实施细则》、《总经理工作细 则》等规章制度，从制度上完善了公司的法人治理结构，规范和加 强了公司的管理。 报告期内，公司建立了独立董事制度，聘请了两位独立董事， 其中一位具有会计专业背景和丰富的财务管理经验，公司严格执行 《独立董事制度》的规定，确保独立董事充分发挥独立性，并以其 丰富的专业知识促进公司决策水平的提高。 公司董事会还设立了四个专门委员会：提名委员会、战略发展 委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，其中提名委员会、审计 委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任负责人。通过 专门委员会的设立，公司进一步规范了董事会的职能和议事程序。 （二）进一步完善法人治理结构 按照中国证监会的规定，上市公司必须在2003年6月30日前确保 独立董事人数达到董事会成员的三分之一，目前公司聘请了两名独 立董事，尚缺一名，但公司在三届二次董事会明确了第三位独立董 事候选人，并拟在2002年度股东大会审议通过后予以聘任。 公司在第三位独立董事到位后，还将继续完善董事会下属专门 -15- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 委员会的建设，更好的发挥董事会的相应职能；继续完善董事、 监事及高级管理人员的激励和约束机制，建立科学有效的绩效考 核体系。 二、独立董事履行职责情况 2002年6月24日，公司经2002年第三次临时股东大会审议批准， 聘请杜新民、詹政两位同志为独立董事。报告期内，两名独立董事 按照《上市公司治理准则》及公司《独立董事制度》的要求，诚信 勤勉履行义务，出席了报告期内所有董事会会议，参与董事会专门 委员会的建设及决策，认真审核了董事会各项议题，对公司投资项 目和重大事项发表独立见解，维护了公司和全体股东的合法权益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面 的分开情况 1、业务方面 公司拥有独立核心业务——中成药生产、开发和销售，下属两 家绝对控股子公司：控股96.68%的江西东风药业股份有限公司和控 股51%的江西江中医药贸易有限责任公司，二者均独立开展业务， 前者从事抗生素原料药及制剂的生产经营，后者从事药品销售业务， 同时为充分发挥营销资源优势，本公司主要产品的销售和江西东风 药业股份公司内销业务均委托江中医贸公司经营。公司与控股股东 不存在同业竞争，控股股东已承诺自身及受其控制的任何子公司或 其他关联企业将不从事任何在商业上与本公司有直接竞争的业务活 动，以避免同业竞争。 2、人员方面 公司的劳动、人事及工资管理完全独立，公司设立了人力资源 -16- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 部门专门负责公司劳动人事及薪资管理并制订了一系列规章制度对 员工进行考核和奖惩，公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高 管人员均未在控股股东兼任职务，控股股东推荐董事和经理人员均 通过合法程序进行。 3、资产方面 公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设 施以及生产经营使用的工业产权、非专利技术等无形资产。由于2002 年2月25日公司更名为“江西江中药业股份有限公司” ，而生产经营 中使用的“江中”牌文字商标和“中”字徽标系为江中制药厂所有， 为明确双方权利义务，公司于2002年3月21日与江中制药厂签订了商 标使用许可合同。 4、机构方面 公司设立了完整独立的组织机构，不存在与控股股东合署办公 的情况。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上 下级关系，亦未有控股股东以任何形式干预本公司生产经营的情况 发生。 5、财务方面 公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度；公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预 本公司资金使用的情况；公司在银行独立开户，依法独立纳税。 四、高级管理人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况公司高级管理人员对董事会负责，董事会每年制定公司经 营目标和年度预算，建立了目标责任制考核体系，加强对高级管理 人员的管理和激励，并由此与高级管理人员签定经营目标考核责任 书，针对每年考核目标及完成情况，进行相应的奖惩。 -17- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第六节 股东大会情况简介 一、报告期内公司共召开一次年度股东大会、五次临时股东大 会 （一）2002年第一次临时股东大会 公司 2002 年第一次临时股东大会于 2002 年 1 月 12 日上午 9:30 在公司大会议室召开，出席本次股东大会股东共 9 名，代表股份 9096.002 万股，占公司股份总额的 62.25％。会议由董事长廖礼村先 生主持，公司董事、监事、高管人员列席了会议，会议以记名表决 的方式审议通过如下议案： ； 1、审议通过《关于收购江中医贸有限责任公司 51%股权议案》 ； 2、审议通过《关于变更部分募集资金投向的议案》 ； 3、审议通过《关于收购江中药业有限责任公司 15％股权议案》 4、审议通过《关于吸收合并江中药业有限责任公司的议案》 本次股东大会经国浩律师集团（上海）事务所刘维、陈毅敏现 场见证并出具了法律意见书，认为公司本次股东大会的召集、召开 程序、出席会议人员资格及表决程序等均符合法律、法规及《公司 章程》的规定，该会议决议公告已刊登在 2002 年 1 月 14 日的《上 海证券报》上。 （二）2002 年第二次临时股东大会 公司 2002 年第二次临时股东大会于 2002 年 2 月 20 日上午 9:30 在公司会议室召开，出席本次股东大会的股东共 5 名，代表股份 83728700 股，占公司股份总额的 57.3％。会议由董事长廖礼村先生 主持，公司董事、监事、高管人员列席了会议。会议以记名表决的 -18- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 方式审议通过如下议案： ； 1、审议通过《关于公司更名的议案》 2、审议通过《关于抗生素生产线及其相关资产投资设立“江西 东风制药股份有限公司”的议案》 ； 3、审议通过《修改公司章程的议案》 4、审议通过《股东大会议事规则》 本次股东大会经国浩律师集团（上海）事务所刘维、陈毅敏现 场见证并出具了法律意见书，认为公司本次股东大会的召集、召开 程序、出席会议人员资格及表决程序等均符合法律、法规及《公司 章程》的规定，该会议决议公告已刊登在 2002 年 2 月 25 日的《上 海证券报》上。 （三）2001 年度股东大会 公司 2001 年度股东大会于 2002 年 4 月 25 日上午 8:30 在公司 会议室召开，出席本次股东大会的股东共 10 名，代表股份 83734950 股，占公司股份总额的 57.31％，会议由董事长廖礼村先生主持，公 司董事、监事、高管人员列席了会议。会议以记名表决的方式审议 通过如下议案： 1、审议通过《2001 年度董事会工作报告》 ； 2、审议通过《2001 年度监事会工作报告》 ； 3、审议通过《2001 年度财务决算报告》 ； 4、审议通过《2001 年度利润分配预案》 ； 5、审议通过《2002 年利润分配政策》 ； ； 6、审议通过《公司董事会部分成员调整议案》 ； 7、审议通过《关于聘任公司二○○二年度审计机构的预案》 ； 8、审议通过《董事会议事规则》 -19- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ； 9、审议通过《监事会议事规则》 10、审议通过《关于公司委托经营事项的议案》； ； 11、审议通过《公司有偿使用“江中”商标的议案》 ； 12、审议通过《公司建立独立董事制度的议案》 13、审议通过《关于公司独立董事报酬及董事、监事、高管人 员津贴的议案》 ； 14、审议通过《公司设立董事会战略发展委员会、提名委员会、 审计委员会、薪酬与考核委员会的议案》 ； ； 15、审议通过《江中制药厂国债项目转入本公司的议案》 ； 16、审议通过《公司信息披露管理制度》 。 17、审议通过《公司关联交易实施细则》 本次股东大会经国浩律师集团（上海）事务所刘维、陈毅敏现 场见证并出具了法律意见书，认为公司本次股东大会的召集、召开 程序、出席会议人员资格及表决程序等均符合法律、法规及《公司 章程》的规定，该会议决议公告已刊登在 2002 年 4 月 26 日的《上 海证券报》上。 （四）2002 年第三次临时股东大会 公司 2002 年第三次临时股东大会于 2002 年 6 月 24 日上午 9:00 在公司会议室召开 ，出席本次股东大会的股东共 4 名，代表股份 83720800 股，占公司股份总额的 57.3％，会议由董事长廖礼村先生 主持，公司董事、监事、高管人员列席了会议，会议以记名表决的 方式审议通过如下议案： ； 1、审议通过《关于公司聘请两名独立董事的议案》 2、审议通过《关于公司控股子公司江西东风药业股份有限公司 资产租赁议案》 。 -20- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 本次股东大会经国浩律师集团（上海）事务所刘维、陈毅敏现 场见证并出具了法律意见书，认为公司本次股东大会的召集、召开 程序、出席会议人员资格及表决程序等均符合法律、法规及《公司 章程》的规定，该会议决议公告已刊登在 2002 年 6 月 25 日的《上 海证券报》上。 （五）2002 年第四次临时股东大会 公司 2002 年第四次临时股东大会于 2002 年 9 月 10 日上午 9:30 在公司会议室召开 ，出席本次股东大会的股东共 6 名，代表股份 83743900 股，占公司股份总额的 57.31％，会议由董事长廖礼村先 生主持，公司董事、监事、高管人员列席了会议，会议以记名表决 的方式审议通过如下议案： ； 1、审议通过《关于组建中药片剂制造技术国家工程中心议案》 ； 2、审议通过《关于江中制药厂国债配套项目转入本公司议案》 3、审议通过《关于在湾里购置 700 亩工业用地的议案》 。 本次股东大会由国浩律师集团（上海）事务所陈毅敏、吕红兵 律师现场见证，并出具法律意见书，认为本次股东大会的召集、召 开及表决程序等有关事宜符合法律、法规和公司章程的规定，该会 议决议公告已刊登在 2002 年 9 月 11 日的《上海证券报》上。 （六）2002 年第五次临时股东大会 公司 2002 年第五次临时股东大会于 2002 年 11 月 23 日上午 9:00 在公司会议室召开 ，出席本次股东大会的股东共 4 名，代表股份 83727600 股，占公司股份总额的 57.3％。会议由董事长廖礼村先生 主持，公司董事、监事、高管人员列席了会议，会议以记名表决的 方式审议通过如下议案： ： 1、审议通过《关于湾里厂区新建生产管理楼的议案》 -21- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 2、审议通过《关于湾里新厂制剂楼外挂干墙的议案》 3、审议通过《关于引进两台包衣机、一条铝塑包装生产线的 议案》 4、审议通过《关于第二届董事会换届改选的议案》 5、审议通过《关于审议第二届监事会换届改选的议案》 本次股东大会由国浩律师集团（上海）事务所陈毅敏、吕红兵 律师现场见证，并出具法律意见书，认为本次股东大会的召集、召 开及表决程序等有关事宜符合法律、法规和公司章程的规定，该会 议决议公告已刊登在 2002 年 11 月 26 日的《上海证券报》上。 二、选举更换董、监事情况 1、2002年2月，因工作调整的需要，经公司二届十二次董事会 审议通过，同意张浩、董寿法同志辞去公司董事职务。 2、2002年6月24日公司召开第三次临时股东大会，选举杜新民、 詹政为公司独立董事。 3、报告期内公司第二届董事会届满，2002年11月23日公司召开 第五次临时股东大会，选举钟虹光、董全臣、廖礼村、易敏之、刘 旭海、许金发为新一届董事会董事，独立董事杜新民、詹政聘期未 满，继续留任。2002年11月23日，公司召开三届一次董事会，选举 廖礼村先生为公司董事长。 4、2002年11月，公司第二届监事会届满，2002年11月23日公司 召开第五次临时股东大会，选举陈富香、何孝平、罗万根为新一届 （第三届）监事会监事。2002年11月23日，公司召开三届一次监事 会，选举陈富香女士为公司监事会主席。 -22- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第七节 董事会报告 一、公司经营情况讨论与分析 2002 年是我国正式加入世贸组织的第一年，也是公司调整业务 结构、强化经营管理的一年。报告期内，公司通过吸收合并江西江 中药业有限责任公司，更名为“江西江中药业股份有限公司” ，对外 投资成立江西东风药业股份有限公司等一系列资产重组工作，进一 步理顺了公司主营业务结构，优化资源配置，将公司主营业务由抗 生素原料药、抗生素制剂调整为中成药制剂的生产和销售，从而大 大提高了公司主营业务创收能力和市场知名度。公司通过收购药品 销售公司江西江中医药贸易有限责任公司 51％股权，对其形成绝对 控股，建立健全了公司销售体系，减少了公司与控股股东的关联交 易，加强了营销资源的整合。同时，公司还进一步完善了内部管理 制度及规范，形成了公司未来 5 年的总体战略规划，为公司加快发 展打下了良好的基础。 2002 年公司经营目标是扩大市场份额、提高市场占有率，集中 资源做好拳头产品的市场拉动、新产品研发及上市、规范管理流程 等工作，取得了明显的经营业绩。2002 年公司实现主营业务收入 66767 万元，比上年增长 88％，主营业务利润 37646 万元，比上年 增长 183%，净利润 4321 万元，比上年增长 14％。 二、公司经营情况 （一）公司主营业务范围及其经营状况 -23- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 1、公司所属行业为医药行业，主要从事中成药片剂、冲剂、胶 囊剂、生化原料药的生产经营。 2、公司主营业务收入和主营业务利润构成如下： （1）按产品分析 单位：人民币万元 品 种 主营业务收入 主营业务利润 占比％ 中成药 474424.90 33929.87 89.65% 原料药 12308.05 2331.99 6.16% 抗生素制剂 5853.81 1021.26 2.70% 其他 1180.45 562.47 1.49% 合 计 66767.21 37845.59 100％ （2）由于公司主营业务实行全国统一核算，对各地区的销售由 公司统一指挥，各地区市场未形成利润中心，因此无法按地区确定 利润构成情况。 （3）占公司主营业务收入或主营业务利润 10％以上的产品销 售情况 单位：人民币万元 主要产品 销售收入 销售成本 毛利率％ 中成药 474424.90 13134.87 72.30% 原料药 5853.81 9929.95 17.77% （二）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、江西东风药业股份有限公司 江西东风药业股份有限公司成立于 2002 年 4 月 25 日，注册资 本 12000 万元，本公司持有其 96.68%股权，该公司主要产品主营业 务为抗生素原料药及粉针剂生产，主要产品是青霉素原料药及制剂， -24- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 截止 2002 年 12 月 31 日， 该公司资产总额为 19672 万元，总负债 7110 万元，净资产 12467 万元元，当期实现主营业务收入 15657 万元， 净利润 447 万元。 2、江西江中医药贸易有限责任公司 江西江中医药贸易有限责任公司成立于 2000 年 1 月 5 日，注册 资本 7000 万元，本公司拥有其 51％的股权，该公司主要经营西药 制剂，中成药的批发，玻璃仪器，医疗器械的批发、零售。公司主 营业务主要是以代理形式负责江西江中制药集团 各子企业 OTC 产 品、中、西普药类产品及日用消费品的销售，2002 年 12 月 31 日， 该公司资产总额为 10764 万元，总负债 6194 万元，净资产 4570 万 元，当期实现主营业务收入 52888 万元，净利润-943 万元。 （三）公司主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 49.76%， 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 18.71%。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 公司所在的医药行业市场竞争异常激烈，局部市场趋于饱和， 制药企业的毛利率下降，国家对医药企业的市场监管也日益严格， 入世后国外制药企业凭借雄厚的资本、先进的管理正逐步挤占国内 市场，针对上述经营中面临的问题，公司将采取以下对策： 1、根据市场形势，结合自身情况，适时调整产品结构，减少附 加值低没有竞争优势的产品，强化优势品种的生产和销售，提高公 司的盈利能力。 2、继续加强对市场的分析，尤其做好优势市场的细分，开拓潜 在市场，提高市场占有率。 3、充分发挥企业技术优势，加强与研发机构的合作，大力推进 新产品开发和研制，通过技术创新提升产品的科技含量，加快技术 -25- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 成果转化，增强企业后劲。 4、继续推进并完善企业 SAP 管理信息系统，使企业的经营管 理实现科学化、信息化，与国际接轨，为今后开辟国际市场打下基 础。 5、公司新的生产基地建成后，将积极推进 GMP 认证工作，实 现整体通过国家认证，下属江中医贸公司通过 GSP 认证，使企业在 市场竞争中居于主动。 （五）完成经营计划的情况 公司 2002 年经营状况基本符合年初制订的经营计划，当年实现 主营业务收入 6.68 亿元（经营计划中预计 6.5 亿元） ，净利润 4321 万元（经营计划中预计 4000 万元），均在计划的基础上略有增加， 达到预期目标。 三、公司投资情况 （一）募集资金的使用情况 公司报告期内未进行再融资，1999年10月公司曾实施配股计划， 共募集资金13900 万元，延续到本期期初的配股资金为12400万元， 公司报告期内共使用该配股资金8090万元，剩余4310万元，存于公 司银行存款帐户上。 《配股说明书》承诺配股资金项目及进度情况 1、 单位：人民币万元 实施进度 项 目 名 称 1999 年 2000 年 2000 1742 1、综合制剂楼 GMP 标准技术改造工程 2000 1835 2、“健胃消食片”扩产技术改造工程 1800 1307 3、“博洛克”扩产一期技术改造工程 4、6 亿片/年“蠲哮片”生产线技术改造项目 1420 － -26- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 500 2414 5、年产 1.5 亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线 7720 7298 合 计 注：项目资金不足部分由企业自有资金解决 2、实际配股资金项目及进度情况 实施进度 项 目 名 称 1999 年 2000 年 2001 年 2002 年 1、综合制剂楼 GMP 标准技术改造工程 － － － 3742(变更) 2、“健胃消食片”扩产技术改造工程 － － － 3451 3、“博洛克”扩产一期技术改造工程 － － － 616 4、6 亿片/年“蠲哮片”生产线技术改造项 － － － 281 目 5、年产 1.5 亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线 － 1500 － － 0 1500 0 8090 合 计 实际投资情况说明： （1） “综合制剂楼GMP改造工程”项目于2003年1月变更资金 用途，具体情况见本节“前次募集资金变更情况”部分。 （2）截止报告期，“健胃消食片”扩产技术改造工程项目累计 投入3451万元，占项目计划投资总额的 90％，其中固定资产投资完 成2551万元。该项目采取边建设边投产的方式滚动投入，当年投资 即产生收益1679万元，项目预计2003年上半年全部建成。 （3）截止报告期， “博洛克”扩产一期技术改造工程项目累计 投入616万元，占项目计划投资总额的19.83％，其中固定资产投资 完成26.71%，预计2003年上半年建成投产。 （4）截止报告期，6亿片/年“蠲哮片”生产线技术改造项目累 计投入281万元，占项目计划投资总额的19.79％，其中固定资产投 资完成30.55%，占项目计划投资总额的，预计2003年上半年建成。 （5） “年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产线”项目已于2000年 -27- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 建设完毕，由于市场原因，公司调整了投资规模，实际投资1500万 元（其中固定资产投资866万元，补充流动资金634万元） ，占原计划 投资额的51.5%，该项目目前尚未产生利润，未达计划收益，主要系 市场因素影响。 3、承诺投资与实际投资差异分析 原承诺的五个项目中，除“年产1.5亿粒阿司匹林缓释胶囊生产 线”项目调减投资后按期建成外，其余均未能按计划进度投入，其 主要原因是： （1）1999年10月公司完成配股，资金到位时间接近年末，当年 无法投入。 （2）由于公司通过国家医药管理部门GMP认证时间紧迫，而配 股资金到位情况不确定，对于“综合制剂楼GMP改造工程”项目的 建设，企业在配股申报过程中已逐步用自有资金投入，2000年建成 并顺利GMP认证。而后为保证资金使用效率，此项目募集资金变更 了用途。 （3） “健胃消食片”扩产技术改造工程、 “博洛克”扩产一期技 术改造工程、6亿片/年“蠲哮片”生产线技术改造三个项目2000-2001 年未按计划投入的原因是： ①随着南昌经济的发展，公司生产场地现已位于城市繁华地带， 根据地方政府城区规划及国家对制药企业生产条件的要求，公司于 2000年开始规划搬迁生产场地，因此上述三个项目涉及变更建设场 所，需待建设条件具备方可进行。 ②“健胃消食片” 、“博洛克” 、“蠲哮片”的产品技术改造的批 复是在1998年，而2000年上述产品的市场已经发生变化，本着慎重 使用募集资金的原则，公司暂缓项目投资，待市场好转后再投入。 -28- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 进入2002年， “健胃消食片”市场出现增长机会，公司抓紧时机加快 了该产品的扩产建设，并采取边投产边投入的滚动方式，当年就实 现了良好的经济效益，单品种增加收益1696万元。 4、募集资金变更用途情况 （1）变更原因 原配股项目中承诺投资的“综合制剂楼 GMP 标准技术改造”项 目配股资金到位较晚，而同期国家药品监督局又要求药品生产企业 尽快通过 GMP 认证，否则将停止新药审批并撤消企业有关生产许 可。为保障公司的正常经营，公司已用自有资金根据企业生产布局 调整，先期投资 545 万元完成了固体制剂车间的 GMP 改造，并通过 了国家 GMP 认证。由于企业综合制剂楼所在场地狭窄，不能适应企 业扩大再生产的需要，因此公司拟将生产场地迁入市郊新厂区，对 新厂区的 GMP 改造企业将用自有资金完成。因此，为妥善使用募集 资金并兼顾资金使用效益，公司变更了该项目资金用途。 （2）变更程序 经二届十次董事会、2002 年第一次临时股东大会审议通过，公 司将该项目所需资金 3742 万元变更为 3277.09 万元收购江中药业 15%股权，结余 464.91 万元用于补充公司流动资金。 （3）信息披露情况 关于本次变更募集资金使用的信息披露情况，参见公司 2001 年 12 月 12 日刊登在《上海证券报》上的董事会决议公告、变更募集 资金公告及 2002 年 1 月 13 日刊登在《上海证券报》上的临时股东 大会决议公告。 （4）变更项目的收益情况 本次变更涉及投资方式的改变，由固定资产投资变为股权收购， -29- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 而收购标的公司原是本公司的控股子公司，有着良好的行业背景和 稳定的利润来源，收购后即实现权益收益 759 万元。由于此项目收 购计划目的是调整公司资产结构，强化主营业务，本公司在收购后 立即注销了江中药业有限责任公司，因此该变更项目的后期效益将 直接包含在公司主营业务利润中。 （二）非募集资金的重大投资情况 1、根据本公司第二届董事会第十次会议决议（详见 2001 年 12 月 12 日《上海证券报》 ）、2002 年第一次临时股东大会决议（详见 2002 年 1 月 13 日《上海证券报》 ），公司以自有资金 3,515.89 万元收购江 西江中制药（集团）有限责任公司持有的江西江中医药贸易有限责 任公司 51%股权。 2、根据本公司第二届董事会第十一次会议决议（详见 2002 年 1 月 17 日《上海证券报》 ）、2002 年第二次临时股东大会决议（详见 2002 年 2 月 21 日《上海证券报》 ），公司将抗生素生产线及其相关 资产对外投资，联合江西江中制药厂、北京江中高科技投资有限责 任公司、江西江中医药贸易有限责任公司、南昌江中实业公司等四 家发起人共同发起设立“江西东风药业股份有限公司” ，该注册资本 12000 万元，法定代表人许金发。公司出资 11600 万元，占 96.68% 股权，其余四家发起人各出资 100 万元，各占 0.83％股权。公司经 营范围是国内贸易、国际贸易、生产、加工（以上项目国家有专项 规定的除外） 。 3、根据本公司第二届董事会第十一次会议决议（详见 2002 年 1 月 17 日《上海证券报》 ），公司投资 1000 万元参股国盛证券有限 责任公司。截至报告期末，国盛证券设立的有关验资手续尚在办理 当中。 -30- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 4、根据本公司第二届董事会第十六次会议决议（详见 2002 年 6 月 4 日《上海证券报》 ），公司拟以自有资金 1200 万元收购四川天 风证券有限责任公司 18%股权，但收购结束后，公司实际获得了天 风证券 19.8%的股权，天风证券据此办理了工商变更手续，详见 2002 年 11 月 28 日公司刊登在《上海证券报》上的“关于收购四川天风 证券有限责任公司股权进展情况的公告” 。 5、根据二届董事会十八次会议决议（详见 2002 年 8 月 6 日《上 海证券报》 ）及 2002 年第四次临时股东大会决议（详见 2002 年 9 月 11 日《上海证券报》 ），公司进行了两项投资： （1）公司原拟以现有生产大楼、科研大楼、生产设备等实物资产 出资 3000 万元，与江西江中制药（集团）有限责任公司、江西中医 学院、中国军事医学科学院二所、上海药物制剂国家工程研究中心 联合投资组建中药制造技术国家工程中心。在实际组建过程中，由 于出资主体资格问题，中国军事医学科学院二所、上海药物制剂国 家工程研究中心未能参与投资， 本公司最后经以经岳华会计师事务 所评估及江西天翔会计师事务所验资的实物资产出资 3520 万元，与 江中制药（集团）有限责任公司、江西中医学院、北京中泽生科技 有限责任公司共同投资组建了江西本草天工科技有限责任公司（中 药片剂制剂技术国家工程中心） 。该公司成立于 2002 年 12 月 13 日， 注册地南昌高新技术开发区火炬大道 888 号，法人代表吕爱平，注 册资本 8800 万元，本公司占其 40%股权。该投资事项详见公司 2002 年 12 月 25 日刊登在《上海证券报》上的“关于组建中药片剂制造 技术国家工程中心进展情况的公告” 。 （2）公司为拓展企业经营场所空间，保持厂区整体规划，拟投资 1500 万元在湾里新厂区临近区域购置土地 700 亩用于生产储备用 -31- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 地。 6、为促进公司信息化建设，根据二届十七次董事会决议，公司 投资 2800 万元用于企业信息化系统技术改造，该项目为国家重点技 术改造项目——第八批国债专项资金项目。截止报告期末，该项目 尚在建设当中。 四、公司财务状况变动分析 单位：人民币元 项 目 2002 年度 2001 年度 增减变动(%) 总资产 740,781,442.58 636,572,579.59 16.4% 长期负债 26,400,000.00 - － 股东权益 549,698,986.61 520,860,547.36 5.5% 主营业务利润 376,463,556.14 132,904,703.42 183.3% 净利润 43,213,413.95 37,820,923.47 14.3% 现金及现金等价物 -99,121,851.94 36,650,394.24 -370.5% 净增加值 变动原因： 1、总资产增加的原因是本年度经营规模扩大。 2、长期负债增加的原因是原江中制药厂国债专项资金项目转入 本公司，同时该项目的专项补助资金也转入公司，该资金暂列入专 项应付款科目。 3、股东权益增加的原因是2002年实现盈利，净利润增加。 4、主营业务利润增加的原因是公司主营业务收入增加。 5、现金及现金等价物净增加值大幅度减少的原因： 1）2002年1月15日公司投资收购了江中医药贸易有限责任公司51 ％股权及江中药业有限责任公司15％的股权； 2）2002年公司投入大量资金用于国债项目、国债配套项目及前 次配股资金项目建设。 -32- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 五、公司新年度的经营计划 2003年，公司继续以市场为导向，以强化管理为依托，切实贯 彻目标责任制，力争促使企业经营规模再上一个台阶，具体来说主 要有以下几个方面：在确保资金使用效率前提下加大市场投入，力 争保持2002年的增长势头；推进以全面预算管理为基础的财务管理 体系，节约运行成本；加强新产品的开发和新药申报，保证企业推 陈出新，增强市场竞争力；建立与完善考核和激励体制、员工工作 手册等，改善组织气氛和提升凝聚力；完善企业采购流程，节约采 购成本；加快在建项目建设，争取早投产早见效。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召集召开了11次董事会会议，历次会 议的召开均符合法律、法规及《公司章程》的有关规定。 1、公司二届十一次董事会于2002年1月16日召开，审议通过如 下决议： ； 1）审议通过《关于公司更名的议案》 2）审议通过《关于抗生素生产线及其相关资产投资设立“江西 东风制药股份有限公司”的议案》 ； 3）审议通过《关于投资1000万元参股国盛证券有限责任公司的 议案》 ； ； 4）审议通过《修改公司章程的议案》 ； 5）审议通过《股东大会议事规则》 。 6）审议通过《关于召开2002年第二次临时股东大会的议案》 2、公司二届十二次董事会于 2002 年 2 月 25 日召开，审议并通 过了如下决议： 1）审议通过了《公司 2001 年度董事会工作报告》 ； 2）审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》 ； -33- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 3）审议通过了《公司 2001 年报正文及其摘要》 ； 4）审议通过了《公司 2001 年度利润分配预案》 ； 5）审议通过了《公司 2002 年度预计利润分配政策及资本公积 金转增股本议案》 ； ； 6）审议通过了《关于计提资产减值准备及资产损失核销的议案》 ； 7）审议通过了《公司部分高管人员调整的议案》 ； 8）审议通过了《公司董事会部分成员调整议案》 9）审议通过了《公司关于续聘广东恒信德律会计师事务所并决 定其审计费用的议案》 ； ； 10）审议通过了《修订“董事会议事规则”的议案》 ； 11）审议通过了《修订“监事会议事规则”的议案》 ； 12）审议通过了《总经理工作细则》 13）公司 2001 年度股东大会召开的有关事项另行公告。 3、公司二届十三次董事会于 2002 年 3 月 21 日召开，审议并通 过了如下决议： ； 1）审议通过了《公司内部机构设置方案》 2）审议通过了《公司 2002 年经营计划》 ； ； 3）审议通过了《关于公司委托经营事项的议案》 ； 4）审议通过了《公司有偿使用“江中”商标的议案》 ； 5）审议通过了《公司建立独立董事制度的议案》 6）审议通过了《关于公司独立董事报酬及董事）监事）高管人 员津贴的议案》 ； ； 7）审议通过了《公司薪酬制度方案》 8）审议通过了《公司设立董事会战略发展委员会）提名委员会） 审计委员会）薪酬与考核委员会的议案》 ； -34- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ； 9）审议通过了《江中制药厂国债项目转入本公司的议案》 10）审议通过了《关于兴建企业培训中心）单身职工宿舍楼及 其配套工程的议案》 ； ； 11）审议通过了《公司信息披露管理制度》 ； 12）审议通过了《公司关联交易实施细则》 13）审议通过了《关于召开 2001 年度股东大会的议案》 。 4、公司二届十四次董事会于 2002 年 4 月 28 日召开，审议通过 了《公司 2002 年第一季度报告》 。 5、公司二届十五次董事会于 2002 年 5 月 21 日召开，审议通过 以下决议： 1）审议通过了《关于公司聘请两名独立董事的议案》 2）审议通过了《关于公司控股子公司江西东风药业股份有限公 司资产租赁的议案》 ； 3）审议通过了《关于召开 2002 年度第三次临时股东大会的议 案》 。 6、公司二届十六次董事会于 2002 年 6 月 3 日召开，审议通过 了《关于公司收购四川天风证券有限责任公司 18％股权的议案》 。 7、公司二届十七次董事会于 2002 年 6 月 18 日召开，审议议通 过了以下决议： ； 1）审议通过了《关于公司建立现代企业制度自查报告的议案》 2）审议通过了《关于公司 CIMS 信息系统建设项目的议案》 。 8、公司二届十八次董事会于 2002 年 8 月 2 日召开，审议通过 了以下决议： 1）审议通过了《公司 2002 年半年度报告》 ； 2）审议通过了《关于确定公司董事会专门委员会委员人选的议 案》 ； -35- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 3）审议通过了《关于共同组建中药片剂制造技术国家工程中心 的议案》 ； 4）审议通过了《关于江中制药厂国债配套项目转入本公司的议 案》 ； 5）审议通过了《关于在湾里购置 700 亩工业用地的议案》 。 9、公司二届十九次董事会于 2002 年 10 月 22 日召开，审议通 过了以下决议： 1）审议通过了《公司 2002 年第三季度报告》 ； ； 2）审议通过了《关于湾里厂区新建生产管理楼的议案》 3）审议通过了《湾里新厂制剂楼外挂干墙的议案； 4）审议通过了《关于引进两台包衣机）一条铝塑包装生产线的 议案》 ； ； 5）审议通过了《关于本届董事会换届改选的议案》 6）审议通过了《关于召开 2002 年第五次临时股东大会议案》 。 10、公司三届第一次董事会于 2002 年 11 月 23 日召开，审议通 过了以下决议： ； 1）审议通过了《关于选举本届董事会董事长的议案》 。 2）审议通过了《聘任公司高级管理人员的议案》 11、公司三届二次董事会于 2002 年 12 月 24 日召开，审议通过 了以下决议： 1）审议通过了《关于 2003 年经营计划的议案》 ； ； 2）审议通过了《关于更换董事并增设独立董事的议案》 。 3）审议通过了《关于调整公司高级管理人员的议案》 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》 、《公司章程》以及有关 -36- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 法规的要求，认真执行报告期内 2001 年度股东大会及五次临时股东 大会通过的决议及授权，决议具体内容参见“第六节股东大会情况 简介” 。 报告期内，公司董事会根据 2001 年度股东大会决议，于 2002 年 5 月 31 日顺利实施了 2001 年度利润分配方案，即公司以 2001 年 末总股本 14611.2 万股为基数，每 10 股派送现金 1 元（含税），共 计派发现金 14,611,200 元，剩余未分配利润 61,584,263.48 元结转下 一年度，本次不进行资本公积金转增股本。本次分红派息股权登记 日为 2002 年 5 月 23 日。 七、公司 2002 年利润分配预案 经广东恒信会计师事务所对公司财务报告进行审计，公司2002 年度实现净利润43,213,413.95元，根据《公司章程》的规定，按10 ％提取法定公积金、按10％提取法定公益金，加上年度结转的未分 配 利 润59,424,809.55 元 ， 2002 年 度 可 供 全 体 股 东分 配 的利 润 为 107,217,841.26元。本次拟订的分配方案为：以2001年末公司总股本 14611.2万 股为基数,每 10股派送现金1元（含税）, 共计派发现金 14,611,200元，剩余未分配利润 92,606,641.26元结转下一年度。该分 配方案尚须提交年度股东大会审议。公司2002年度拟不进行资本公 积金转增股本。 八、关于公司会计差错错更正说明 由于2001年度公司计提坏帐准备时帐龄分析有偏差，本报告期按 会计差错更正的要求进行了追溯调整，调整明细如下：坏账准备（应 收账款）2,687,678.77元, 坏账准备（其他应收款）11,638.64元,其中2000 年末补提坏账准备（应收账款）276,421.64元, 2001年补提坏账准备（应 收账款）2,411,257.13元, 2001年补提坏账准备（其他应收款）11,638.64 元。 上述差错更正调减2000年度净利润276,421.64元, 调减2001年度 净利润2,422,895.77元,2002年年初留存收益2,699,317.41元。该项调 整仅占公司净资产的0.5%，对公司的财务盈利状况无重大影响。 -37- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 2002 年监事会共召开了10次会议，会议情况如下： 1、公司二届九次监事会于 2002 年 1 月 16 日在公司会议室召开， 全体监事出席会议，经审议通过以下决议： ； 1）审议通过《关于公司更名的议案》 ； 2）审议通过《关于抗生素生产线及其相关资产对外投资议案》 3）审议通过《关于投资 1000 万元参股国盛证券有限责任公司 的议案》 ； ； 4）审议通过《修改公司章程的议案》 5）审议通过《股东大会议事规则》 会议决议公告刊登于2001年3月15日上海证券报上。 2、公司二届十次监事会于 2002 年 2 月 25 日在公司会议室召开， 全体监事出席会议，经审议通过以下决议： 1）审议通过《公司 2001 年度监事会工作报告》 ； 2）审议通过《公司 2001 年度财务决算报告》 ； 3）审议通过《公司 2001 年报正文及其摘要》 ； 4）审议通过《公司 2001 年度利润分配预案》 ； 5）审议通过《公司 2002 年度预计利润分配政策及资本公积 金转增股本议案》 ； ； 6）审议通过《关于计提资产减值准备及资产损失核销议案》 ； 7）审议通过《修订“董事会议事规则”的议案》 ； 8）审议通过《修订“监事会议事规则”的议案》 。 9）审议通过《总经理工作细则》 -38- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 3、公司二届十一次监事会于 2002 年 3 月 21 日在公司会议室 召开，全体监事出席了会议，经审议形成以下决议： 1）审议通过《公司内部机构设置方案》 2）审议通过《公司 2002 年经营计划》 3）审议通过《关于公司委托经营事项的议案》 ； 4）审议通过《公司有偿使用“江中”商标的议案》 ； 5）审议通过《公司建立独立董事制度的议案》 6）审议通过《关于公司独立董事报酬及董事、监事及高管人员 津贴的议案》 ； 7）审议通过《公司薪酬制度方案》 8）审议通过《公司设立董事会战略发展委员会、提名委员会、 审计委员会、薪酬与考核委员会的议案》 ； ； 9）审议通过《江中制药厂国债项目转入本公司的议案》 10）审议通过《关于兴建企业培训中心）单身职工宿舍楼及其 配套工程的议案》 ； 11）审议通过《公司信息披露管理制度》 ； 12）审议通过《公司关联交易实施细则》 13）审议通过《关于召开 2001 年度股东大会的议案》 。 4、公司二届十二次监事会于 2002 年 4 月 28 日在公司会议室 召开，全体监事出席了会议，经讨论审议通过了《公司 2002 年第一 季度报告》 。 5、公司二届十三次监事会于 2002 年 5 月 21 日在公司会议室 召开，全体监事出席了会议，经讨论审议通过了以下决议： ； 1）审议通过了《关于公司聘请两名独立董事的议案》 2）审议通过了《关于公司控股子公司江西东风药业股份有限公 -39- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 司资产租赁的议案》 。 6、公司二届十四次监事会于 2002 年 6 月 3 日在公司会议室召 开，全体监事出席了会议，经讨论审议通过了《关于公司收购四川 天风证券有限责任公司 18％股权的议案》 。 7、公司二届十五次监事会于 2002 年 6 月 18 日在公司会议室召 开，全体监事出席了会议，经讨论审议通过如下决议： ； 1）审议通过了《关于公司建立现代企业制度自查报告的议案》 2）审议通过了《关于公司 CIMS 信息系统建设项目的议案》 。 8、江西江中药业股份有限公司二届十六次监事会于 2002 年 8 月 2 日在公司会议室召开，会议应到监事 3 人，实到 3 人，出席监 事列席了同日召开的董事会会议，并监督了该次会议的全过程。会 议由监事会主席陈富香女士主持，经审议通过以下议案： 1）审议通过了《公司 2002 年半年度报告》 ； 2）审议通过了《关于确定公司董事会专门委员会委员人选的议 案》 ； 3）审议通过了《关于共同组建中药片剂制造技术国家工程中心 的议案》 ； 4）审议通过了《关于江中制药厂国债配套项目转入本公司的议 案》 ； 5）审议通过了《关于在湾里购置 700 亩工业用地的议案》 。 9、公司二届十七次监事会于 2002 年 10 月 22 日在公司会议室 召开，全体监事出席了会议，经审议通过以下议案： 1）审议通过了《公司 2002 年第三季度报告》 ； ； 2）审议通过了《关于湾里厂区新建生产管理楼的议案》 ； 3）审议通过了《关于湾里新厂制剂楼外挂干墙的议案》 -40- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 4）审议通过了《关于引进两台包衣机、一条铝塑包装生产线的 议案》 ； ； 5）审议通过了《关于本届监事会换届改选的议案》 10、公司第三届第一次监事会会议于 2002 年 11 月 23 日在公司 会议室召开，全体监事出席了会议，会议讨论了选举本届监事会新 的监事会主席的有关事项，全体一致通过选举陈富香女士为本届监 事会主席。 二、2002 年，公司监事会按照《公司法》和公司章程赋予的职 责，围绕股东大会通过的各项决议，本着对公司全体股东认真负责 的态度，较好的发挥了监督检查作用。公司监事除列席董事会会议、 参与公司重大决策外，在检查公司财务、监督公司高级管理人员履 行职务等方面，认真地履行了监事会职权，在公司的规范化运作方 面起到了积极作用。监事会对公司2002年的工作发表如下独立意见： 、 1、报告期内，公司依照《公司法》《证券法》 、《公司章程》及 其它有关法律、法规的规定规范运作，公司决策程序合法，建立了 较完善的内部控制制度，公司董事、经理及其他高级管理人员能尽 职尽责，认真执行董事会和股东大会的决议，监事会认为公司依法 运作，上述人员不存在违反法律、法规、公司章程及损害公司利益 的行为。 2、报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，公司监事会 对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2002 年度财务报告客观公正真实地反映了公司的财务状况和经营成 果，广东恒信德律会计师事务所对公司2002 年的财务报告出具的标 准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、报告期内，公司加快了前次募集资金的使用，基本按照承诺 项目投入，其项目进度滞后是受客观素影响，期间公司未擅自将募 集资金挪作他用。公司从提高资金使用效率，维护股东利益的角度 -41- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 出发，提出了“变更部分募集资金的议案” ，变更议案于2002年1月12 日经临时股东大会审议通过后执行，变更程序合法。 4、报告期内，监事会对公司几个资产购并项目实施了监督，认 为所涉及的资产交易价格合理，未发现内幕交易，未损害股东权益 和造成公司资产流失。 5、报告期内，监事会对关联交易进行了认真审核，认为公司关 联交易行为遵循自愿、合理、公平、诚信的原则，未出现损害公司 利益的行为。 -42- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第九节 重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 1、根据本公司第二届董事会第十次会议决议 、2002 年第一次 临时股东大会决议，2002 年 1 月 15 日公司以自有资金 3515.89 万元 收购江西江中制药（集团）有限责任公司持有的江西江中医药贸易 有限责任公司 51%股权。本次收购行为实施后，将进一步完善公司 的产、供、销体系，减少关联交易，有利于公司长远发展，符合全 体股东根本利益。 2、根据本公司第二届董事会第十次会议决议、2002 年第一次 临时股东大会决议，2002 年 1 月 15 日公司变更募集资金 3742 万元， 其中用 3277.09 万元收购江西江中药业有限责任公司 15%股权，用 464.91 万元补充公司流动资金。该项股权收购一方面有利于公司提 高募集资金使用效率，另一方面有利于调整主营业务结构，提高盈 利能力。本次股权收购完成后，公司将江中药业有限责任公司予以 合并注销，促进了公司主营业务结构的调整，优化配置公司资源， 有助于提高公司在医药行业的竞争能力。 三、重大关联交易事项 1、2002 年 1 月 15 日公司以自有资金 3515.89 万元收购江西江 中制药（集团）有限责任公司（公司最大股东）持有的江西江中医 药贸易有限责任公司 51%股权。本次交易为关联交易。 江中医贸成立于 2000 年 1 月 5 日，系由江中集团和江西省医药 国有资产经营公司共同出资创办，公司注册资本为 7000 万元，江中 集团出资 6980 万元，占公司 99.7%的股权，江西省医药国有资产经 -43- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 营公司出资不变仍为 20 万元，占公司 0.3%的股权。截止 2001 年 9 月 30 日，江中医贸帐面资产总额为 13414.11 万元，负债总额为 6587.39 万元，净资产为 6826.72 万元。根据天津中联有限责任会计师事务 所对江中医贸进行资产评估并出具的“中联评估资字（2001）第 031 号评估报告书” ，江中医贸经评估后的总资产为 13488.36 万元，总 负债 6594.45 万元，净资产 6893.91 万元。本次交易评估后的公司净 资产为定价依据，按照收购江中医贸 51%股权计算的股权转让款为 3515.89 万元。 2、 2002 年 1 月 15 日公司变更募集资金 3742 万元，其中用 3277.09 万元收购江西江中药业有限责任职工持股会持有的江中药业 公司 15%股权，该交易属关联交易。 江西江中药业有限责任公司成立于 2000 年 1 月 20 日，注册资 本为 12340 万元，系由本公司与持股会共同出资设立，其中本公司 占有江中药业公司股权的 85%，持股会占公司股权的 15%。公司注 册地址江西省南昌市福州路 347 号，法人代表钟虹光。 截止 2001 年 9 月 30 日，江中药业帐面资产总额为 24547.61 万 元，负债总额为 5952.03 万元，净资产为 18595.59 万元。根据广东 恒信德律会计师事务所对江中药业 2001 年 9 月 30 日的会计报表进 行审计，并出具（2001）恒德赣审字 139 号审计报告，公司总资产 为 24559.49 万元，负债总额为 5561.86 万元，净资产为 18997.63 万 元。本次交易按公司报表净资产审计数为定价基数，对应江中药业 15%股权的净资产数额为 2849.64 万元。鉴于持股会转让股权后将放 弃江中药业从审计时点到交割时点期间的资产收益，为了在保证本 公司股东利益同时兼顾持股会利益，本次收购定价政策为在经审计 净资产数的基础上溢价 15%，最终确定本次交易价格为 3277.09 万 -44- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 元。 2002 年 2 月 25 日，公司名称变更为“江西江中药业股份有限 公司” ，证券简称自 3 月 6 日起变更为“江中药业” 。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内公司未有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公 司托管、承包、租赁上市公司资产为上市公司带来的利润达到上市 公司当年利润总额的10％以上（含10％）的事项。 2、报告期内公司没有发生重大担保事项。 3、报告期内公司没有发生重大委托理财事项。 4、报告期内公司无其他重大合同。 五、承诺事项 报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生 或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能 产生重要影响的承诺事项。 六、聘请会计师事务所的情况 经公司 2001 年度股东大会决议，公司 2002 年度继续聘请广东 恒信德律会计师事务所为年报审计机构，年审计费用是 30 万元，该 会计师事务所已经连续四年为公司提供审计服务。 七、报告期内，没有发生公司、公司董事会及董事受中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的 情形。 八、其他重大事项 1、经公司二届十三次董事会决议及 2001 年度股东大会决议， 公司以 2002 年 5 月 31 日为交接时点，与江中制药厂就其国债项目 进行交接，该项目累计投资总额为 31,597,682.98 元（其中筹资费用 为 1,846,868.62 元） ，有关具体事项的公告刊登在 2002 年 6 月 20 日 -45- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 的《上海证券报》上。 2、根据第二届董事会第十一次会议决议、2002 年第二次临时 股东大会决议，公司对外投资设立“江西东风药业股份有限公司”。 本公司出资 1.16 亿元，占其 96.68%股权。有关具体事项的公告刊登 在 2002 年 5 月 23 日的《上海证券报》上。 3、2002 年 9 月 6 日，根据二届十八次董事会决议及第四次临 时股东大会决议，公司将江中制药厂投资建设的国债配套项目转入 本公司，转入项目总金额为 3161.2 万元。有关具体事项刊登在 2002 年 10 月 24 日的《上海证券报》上。 4、根据二届董事会十八次会议决议及 2002 年第四次临时股东 大会决议，公司对外投资组建了江西本草天工科技有限责任公司（中 药片剂制剂技术国家工程中心） 。该公司成立于 2002 年 12 月 13 日， 注册资本 8800 万元，本公司占其 40%股权。有关具体事项的公告刊 登在 2002 年 12 月 26 日的《上海证券报》上。 -46- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 （ 2003）恒德赣审字 021号 江西江中药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002年 12月31 日资产负债表和合并资产负 债表、2002年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2002年度现 金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进 行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年 12 月31日的财务状况及 2002年度经营成果以及2002年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了 一贯性原则。 广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师：周益平 有限公司 赵翠英 中国 · 珠海 二00三年三月十日 -47- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 二、会计报表 见附表 三、会计报表附注 （一）公司基本情况 江西江中药业股份有限公司（江西江中药业股份有限公司及其前身江西东风药业 股份有限公司以下简称本公司）系在上海证券交易所挂牌的上市公司，是江西省最早的 上市公司之一，公司注册资本１４，６１１．２０万元，注册地址江西省南昌市高新区火炬大道８８８ 号，主营业务：生产和销售抗生素原料药、抗生素制剂、胶囊、医药中间体、中成药制 剂、生物制药。公司的前身为江西东风药业股份有限公司，该公司1996年8月29日经中 国证监会(96)153号文批准，2,400万Ａ股股票以每股6.80元的价格在上海证券交易所上网 发行,并于同年9月23日在上交所正式挂牌上市。公司股票代码为600750，总股本为6,240 万股，其中：国有法人股3,840万股、社会公众股2,400 万股(含公司职工股240万股)。1997 年5月5日股东年会审议通过了1996年利润分配及资本公积金转增股本方案，总股本增至 12,480万股，其中：社会公众股4,800万股，国有法人股7,680万股。1999年9月，中国证 监会(1999)87号文核准了1999年配股方案。配股实施后，公司总股本增至14,611.2万股， 其中：国有法人股8,371.20万股，社会流通股6,240万股。 2000年1月江西东风药业股份有限公司以江西江中制药（集团）有限责任公司通过 配股、置换等注入其的相关资产与江西江中药业职工持股会出资共同投资设立子公司— 江西江中药业有限责任公司，公司投资所占比例为85%。 2002年1月江西东风药业股份有限公司收购江西江中药业有限责任公司职工持股会 持有的江西江中药业有限责任公司１５％的股权，收购完成后，于２００２年２月吸收合并江西 江中药业有限责任公司，同时注销江西江中药业有限责任公司。 ２００２年１月江西东风药业股份有限公司收购江西江中制药（集团）有限责任公司持 有的江西江中医药贸易有限责任公司５１％的股权，使其成为公司的控股子公司。 ２００２年３月６日，为充分利用江中的良好品牌效应，提升上市公司的整体形象，公司 变更了名称和证券简称，即成为目前的江西江中药业股份有限公司。 ２００２年３月本公司将抗生素生产线及其相关资产对外投资，联合江西江中制药厂、 江西江中医药贸易有限责任公司、北京江中高科技投资有限责任公司、南昌江中实业公 司共同发起设立江西东风药业股份有限公司（为了保持经营运作的连续性，公司名称仍 -48- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 延用江西东风药业股份有限公司）。 （二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司以历史成本为计价基础，以权责发生制为记账原则。 ５、外币业务核算方法 本公司会计年度涉及的经济业务，按业务发生日人民币市场汇价（中间价）折合成 人民币记账，期末对各种外币帐户的外币期末余额按期末的市场汇价进行调整，所产生 的汇兑损益列入当期损益。 ６、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、短期投资及其跌价准备核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但 未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，作为冲 减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计 入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：期末对短期投资按成本与市价孰低法计 量，市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提坏帐准 备。 根据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄 时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司从谨慎性原则出发制定的坏账准备 -49- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 提取比例为： 帐 龄 计提比例 １年以内 ５％ １至２年 ８％ ２至３年 １５％ ３至４年 ２０％ ４至５年 ４０％ ５年以上 １００％ 注：如因供货单位破产、撤销等原因已无可能收到预付货款所购的货物时，该项预 付帐款应转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。 本公司按下列原则确认坏账： （１）、因债务人已经撤消、破产或死亡，以其清算破产财产或遗产清偿后，仍不能 收回的； （ 2）、因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法 收回或收回的可能性不大。 ９、存货及存货跌价准备的核算方法 本公司的存货主要包括原材料、在途材料、包装物、库存商品、在产品、自制半成 品、材料成本差异、低值易耗品等。 本公司原材料、包装物取得时以实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价； 自制半成品、产成品入库按计划成本计价，领用、发出时调整为实际成本；低值易耗品 采用一次摊销法。 本公司子公司江西东风药业股份有限公司存货核算方法：原材料、包装物购入与入 库按计划成本计价，领用、发出时调整为实际成本；自制半成品、产成品入库按实际成 本计价，领用、发出时按加权平均法计价。低值易耗品领用时根据不同情况采用一次或 分次摊销法。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，计入当期损 益。 期末公司的存货按单项成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货 成本的差额，提取存货跌价准备，计入当期损益,如已计提跌价准备的存货的价值 -50- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 以后又得以恢复,在原计提的跌价准备金额内转回。 １０、长期投资及其减值准备 核算方法 （１）、本公司长期股权投资按投资时实际支付的款项或确定的价值记帐。公司对其 他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20％或 20%以上，或虽投资不足 20%但具 有重大影响的，采用权益法核算；公司的投资成本与应享有被投资单位单位所有者权益 份额之间的差额作为股权投资差额，按一定期限平均摊销计入损益。公司对其他单位的 投资占该单位有表决权资本总额的 20％以下，或虽对其他单位的投资占该单位有表决权 资本总额的 20％或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。处置或转让股 权投资时，本公司将投资的帐面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (2)、长期债权投资在取得时按投资时实际成本作为初始投资成本。利息收入按权 责发生制原则处理。长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债 券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关利息收入时按直线法摊销；处置债权投资 时，将投资的帐面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (3)、期末如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于投资账面价值，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减 值准备，计入当期损益。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产的标准为使用期限超过 1 年, 单位价值在 2,000 元以上的房屋及建筑物、 机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产 经营的主要设备，但单位价值在 2,000 元以上，使用年限超过 2 年的物品。固定资产按 购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和预计使用年限及预 计残值率确定其折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-45 年 4-5% 2.11-3.20% 机械设备 10-15 年 5% 6.33-9.50% 动力设备 11 年 4-5% 8.64-8.73% 传导设备 15 年 4-5% 6.33-6.40% 化工设备 10 年 4-5% 9.50-9.60% 运输设备 6-10 年 4-5% 9.50-16.0% -51- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 电子设备 5-10 年 4-5% 6.33-19.2% 其它设备 10-15 年 4-5% 6.33-9.60% 注：本公司及子公司接受投资而增加的的固定资产折旧年限和折旧率，是按固定 资产评估后确定的固定资产剩余使用年限，采用个别折旧率。 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固 定资产，从下月起不再提取折旧。 固定资产盘盈，盘亏，按账面净值结转“待处理财产损溢”，其净损益转营业外收 支。固定资产出售、报废和毁损，按账面净值结转“固定资产清理”，其净损益转营业 外收支。 本公司期末对存在市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等的固定资产，按其 可收回金额低于其账面价值的差额，分单项计提固定资产减值准备。已计提减值准备的 固定资产按该项固定资产的账面价值和尚可使用寿命重新确定折旧率；如果已计提减值 准备的固定资产价值又得以恢复,按恢复后的账面价值和尚可使用寿命重新确定折旧率。 折旧率调整时对此前已计提的累计折旧不作调整。 １２、在建工程及在建工程减值准备的核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态 起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手 续后再作调整。在建筑或安装期内工程专项借款所发生的借款利息支出，按借款费用准 则计算的资本化金额计入工程成本，差额计入当期损益; 工程交付使用后所发生的借款 利息支出计入当期损益。 在建工程存在以下一项或者几项情况，发生减值时，分单项计提减值： (1)、长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的，计提在建工程减值准备。 (2)、所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性。 (3)、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法 无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。 按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额的无形资产，计提无形资产减值准 备。 -52- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 14、长期待摊费用摊销方法 开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益。其他长期待摊费用能确定受益期限 的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在同时满足如下三个条件时，开始资 本化，计入所购建固定资产的成本。 (1)、资产支出已经发生； (2)、借款费用已经发生； (3)、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； 本公司会计年度内发生的借款费用，与购建固定资产直接有关的，在固定资产交付 使用前按借款费用准则计算的资本化金额计入工程成本，差额计入财务费用; 工程交付 使用后所发生的借款利息计入财务费用,属于筹建期间的计入开办费用，其他借款费用于 发生时计入财务费用。 16、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实施控制权，相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能 够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 17、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 本公司是依据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通 知》和财会二字(1996)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本 公司本部报表和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为基础确定合并会 计报表编制方法。 合并范围：本公司拥有其 50%以上(不包括 50%)权益性资本的被投资企业。 １９、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： (1)、提取 10%法定盈余公积金； -53- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 (2)、提取 10%法定公益金； (3)、根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (4)、股利分配：由董事会按规定和公司经营状况拟定，提交股东大会审议通过。 20、会计差错更正说明 (1)由于账龄分析的差错导致补提坏账准备，其明细调整如下：坏账准备（应收账款） 2,687,678.77 元, 坏账准备（其他应收款）11,638.64 元,其中 2000 年末补提坏账准备（应 收账款）276,421.64 元, 2001 年补提坏账准备（应收账款）2,411,257.13 元, 2001 年补提 坏账准备（其他应收款）11,638.64 元。 上述差错更正调减 2001 度净利润 2,422,895.77 元,2002 年年初留存收益 2,699,317.41 元,其中未分配利润 2,159,453.93 元,盈余公积 539,863.48 元, 利润及利润分配表上年数据 的年初未分配利润调减 221,137.32 元。 （三）税 项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：按应税产品销售额的 17%； 进项税：按购入原材料买价的 17%、13%； 城建税 按应纳流转税额的 7%计缴； 教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴； 房产税 按应税房产原值 70%的 1.2%计缴； 所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 （四）、控股子公司及合营企业 １、控股子公司 单 位 名 称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资比例 是否纳入合并范围 江西东风药业股份有限公司 江西南昌 许金发 １２，０００ 万元 抗生素原料药 ９７．５０％ 是 制剂、胶囊 江西江中医药贸易有限责任公司 江西南昌 钟虹光 ７，０００ 万元 药品等批发零售 ５１．００％ 是 江西江东贸易有限公司 江西南昌 许金发 ５００ 万元 国内贸易 １００．００％ 是 -54- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ２、合并报表范围的重大变化、原因、及其影响 1）新增控股子公司-江西江中医药贸易有限责任公司。2002 年 1 月 8 日及 2002 年 1 月 15 日以自有资金 3,515.89 万元收购江西江中制药(集团)有限责任公司持有的江西江中 医药贸易有限责任公司的 51%的股权,2002 年 1 月 1 日已实际获得控制权。 2）减少控股子公司-江西江中药业有限责任公司。2002 年 1 月 15 日以募集资金 3,277.09 万元收购江西江中药业有限责任公司职工持股会持有的江西江中药业有限责任 公司的 15%的股权。收购完成后，公司将其注销。 3）新增控股子公司-江西东风药业股份有限公司。经江西省联审办 2002 年 3 月 12 日赣股办[2002]05 号文批准，将抗生素生产线及相关资产对外投资设立江西东风药业股 份有限公司。该公司注册资本 12,000 万元,本公司出资 11,600 万元,持有其 96.67%的股份, 本公司的子公司-江西江中医药贸易有限责任公司出资 100 万元，持有其 0.83%的股份, 合计持有 97.50%的股份。 4）新增控股子公司-江西江东贸易有限公司。2002 年 8 月 15 日江西东风药业股份 有限公司、江西江中医药贸易有限责任公司分别出资 400 万元、100 万元共同投资设立 江西江东贸易有限公司，该公司注册资本 500 万元，江西江东贸易有限公司成为本公司 的全资子公司。 由于上述合并报表范围的重大变化导致 2002 年会计报表与上年同期数不具有可比 性，现金流量表的现金年初数与上年年末数不一致，资产减值准备明细表、应交增值税 明细表年初数与上年年末数不一致。 （ 五）合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） １、货币资金 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现 金 ７５，８０２．１８ ２９，３１０．２９ 银行存款 １８０，７３５，４９０．４８ ２６５，７００，９４１．３２ 其他货币资金 ９，４００，０００．００ １，０８０，０００．００ 合 计 １９０，２１１，２９２．６６ ２６６，８１０，２５１．６１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注 ：本期货币资金较上期减少 ２８．７１％，主要原因是收购江西江中医贸有限责任公司 ５１％ 的股权 ，收购江西江中药业有限责任公司职工持股会持有的江西江中药业有限责任公司 １５％ 的股权以及收购江西江中制药厂在建工程。 -55- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ２、应收票据 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ８，５０９，１６２．００ １，４６３．５００．００ 合 计 ８，５０９，１６２．００ １，４６３，５００．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ３、应收账款 应收账款账龄分析如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １ 年以内 ３２，８５７，０４１．１８ ３３．９２％ １，６４２，８５２．０６ ７９，９５１，５４７．２６ ６４．６６％ ３，９９７，５７７．３７ １—２ 年 １６，４２４，０８３．８８ １６．９６％ １，３１３，９２６．７１ ２２，６６７，５４１．９１ １８．３４％ １，８１３，４０３．３５ ２—３ 年 ２２，８４９，１３４．４１ ２３．５９％ ３，４２７，３７０．１６ ９，４３７，３８０．８６ ７．６４％ １，４１５，６０７．１３ ３—４ 年 １０，２３４，０８１．４０ １０．５７％ ２，０４６，８１６．２８ ６，４０１，２０６．００ ５．２０％ １，２８０，２４１．２０ ４—５ 年 ８，０２１，１８２．２９ ８．２８％ ３，２０８，４７２．９２ ４，８８０，１１３．４８ ３．９０％ １，９５２，０４５．３９ ５ 年以上 ６，４７６，６４３．７３ ６．６８％ ６，４７６，６４３．７３ ３１７，４１０．００ ０．２６％ ３１７，４１０．００ 合 计 ９６，８６２，１６６．８９ １００．００％ １８，１１６，０８１．８６ １２３，６５５，１９９．５１ １００．００％ １０，７７６，２８４．４４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：(1)、应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东的欠款。 (2)、期末应收账款前五名金额合计为 8,523,783.07 元，占应收账款总额的 8.80%。 ４、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １ 年以内 ２１，３８７，７１７．２９ ４７．６４％ １，０６９，３８５．８７ ２５，５５９，２７３．６４ ７９．８０％ １，２７７，１４４．４０ １—２ 年 １６，６７９，３８６．９６ ３７．１５％ １，３３４，３５０．９５ １，４０８，５４１．４６ ４．４０％ １０２，９６０．１０ ２—３ 年 １，８３９，４０８．３４ ４．１０％ ２７５，９１１．２６ ４，９７１，４１０．０９ １５．５２％ ７４５，７１１．５１ ３—４ 年 ４，９０１，１５４．５７ １０．９２％ ９８０，２３０．９１ ８７，８１０．８０ ０．２８％ １７，５６２．１６ ４—５ 年 ８７，８１０．８０ ０．２０％ ３５，１２４．００ － － － 合 计 ４４，８９５，４７７．９６ １００．００％ ３，６９５，００２．９９ ３２，０２７，０３５．９９ １００．００％ ２，１４３，３７８．１７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ -56- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 注：(1)、其他应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东的欠款。 (2)、其他应收款较上年同期增加 40.18%,系往来款增加所致。 (3)、期末其他应收款前五名金额合计为 29,122,165.31 元，占其他应收款总额的 64.87%。 ５、预付账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ９，６８６，０９０．４０ ８０．３５％ ８，３１８，８００．５４ ８４．２３％ １—２ 年 １，１７４，９２１．７７ ９．７５％ ９７４，７７１．５３ ９．８７％ ２—３ 年 ６５８，９１０．９９ ５．４７％ １０５．１０ － ３—５ 年 ５３４，３１４．９３ ４．４３％ ５８３，０１０．４６ ５．９０％ 合 计 １２，０５４，２３８．０９ １００．００％９，８７６，６８７．６３ １００．００％ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１）预付账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东的欠款。 (2)账龄超过 1 年的预付账款有 2,368,147.69 元，主要原因为购买的设备及货款 等尚未到货，但目前尚不能确定为坏账。 ６、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 原材料 １７，８５３，３８５．１５ １５，８８０，７１１．４０ 低值易耗品 ３０８，７７５．９６ ７４６，７８２．７９ 库存商品 ３１，８１０，８２２．５０ １６，８８４，３３７．９０ 在产品 ３１，７０９，０６１．７１ １０，２００，１４３．２０ 合 计 ８１，６８２，０４５．３２ ４３，７１１，９７５．２９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ -57- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 原材料 ８７，４３９．４４ － ８７，４３９．４４ － 合 计 ８７，４３９．４４ ８７，４３９．４４ － ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：存货跌价准备存货跌价准备本期减少系对外投资转出所致。 ７、待摊费用 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 财产保险费 ８６１，８８０．４２ ５３５，０２９．６１ 低值易耗品 ３６，４０６．００ １８８，１４１．２９ 排污费 － ２００，０００．００ 车辆保险费 ６０，８２５．４０ － 合 计 ９５９，１１１．８２ ９２３，１７０．９０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ８、长期股权投资 项 目 类 别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 其他股权投资 １，３９０，８４１．１３ ５８，１９１，８８４．５４ １０６，０４３．６６ ５９，４７６，６８２．０１ 股权投资差额 ４５６，１８７．１２ －２，７０４，２２２．７８ －１９０．７１ －２，２４７，８４４．９５ 合并价差 ７９９，６０４．４１ ２２，１４６，３２２．６９ ７，６０９，３０９．５４ １５，３３６，６１７．５６ 减：减值准备 １，７４７，０２８．２５ － － １，７４７，０２８．２５ 合 计 ８９９，６０４．４１ ７７，６３３，９８４．４５ ７，７１５，１６２．４９ ７０，８１８，４２６．３７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ (1)长期股权投资——其他股权投资明细如下: 投资 投资 本期 本期 被投资单位名称 初始投资额 期初余额 期末余额 期限 比例 增加 减少 江西东星化学有限公司 30 年 49% 2,987,748.00 1,290,841.13 - - 1,290,841.13 国盛证券有限责任公司 1.99% 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 江西本草天工科技有限责任公司 40% 32,495,967.93 - 35,200,000.00 - 35,200,000.00 江西江中小舟医药贸易有限公司 10 年 1% 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 四川天风证券经纪有限责任公司 19.48% 12,734,290.17 - 12,734,290.17 - 12,734,290.17 深圳市江东贸易公司 25% 130,000.00 - 257,594.37 106,043.66 151,550.71 合 计 58,448,006.10 1,390,841.13 58,191,884.54 106,043.66 59,476,682.01 ============= ============== ============= =========== ============== -58- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 (2)长期股权投资-股权投资差额明细如下: 本期摊 被投资单位名称 原始金额 期初余额 本期增加 摊销期限 累计摊销 摊余价值 销额 江西东星化学有限公司 547,424.52 456,187.12 - 25 年 - 91,237.40 456,187.12 江西本草天工科技有限责任公司 -2,704,032.07 - -2,704,032.07 10 年 - - -2,704,032.07 深圳市江东贸易公司 -190.71 - -190.71 1年 -190.71 -190.71 - 合 计 -2,156,798.26 456,187.12 -2,704,222.78 -190.71 91,046.69 -2,247,844.95 (3)长期股权投资-合并价差 期初 摊销 本期 被投资单位名称 原始投资差额 本期增加 其他减少 累计摊销 摊余价值 余额 期限 摊销额 江西江中药业有限公司 6,286,874.12 799,604.41 5,287,368.66 10 年 126,811.94 5,960,161.13 326,712.99 - 江西江中医药贸易有限 责任公司 7,045,417.79 - 7,045,417.79 10 年 704,541.78 - 704,541.78 6,340,876.01 江西东风药业股份有限 公司 9,813,536.24 - 9,813,536.24 817,794.69 - 817,794.69 8,995,741.55 23,145,828.15 799,604.41 22,146,322.69 1,649,148.41 5,960,161.13 1,849,049.46= 15,336,617.56 合 计 ============== ========= ============= =========== =========== ========== =========== 注：（１）长期股权投资较上年同期增加主要原因见本附注八其他重要事项。 （２） 江西东星化学有限公司的股权投资差额形成的原因是本公司实际出资额大于按合 同规定本公司应享有所有者权益份额所致。 （３）江西本草天科技有限责任公司的股权投资差额形成的原因是本公司对外投资转出的 资产账面价值小于该转出资产的评估价值（以评估价值作为投资作价的依据）。 （４）江西江中药业有限责任公司的合并价差形成的原因是本公司用固定资产对该公司投 资，固定资产清理价值大于经评估后投资各方确认的投资价值及本年溢价收购江西江中药业有 限责任公司持股会持有的江西江中药业有限责任公司 １５％的股权。 （５）江西江中医药贸有限责任公司合并价差形成的原因是收购的股权的价格大于按江西江 中医药贸易有限责任公司的净资产计算的份额（为保持与股份公司坏帐准备政策一致，该公司的 净资产因为追溯调整而减少）。 （６）江西东风药业股份有限公司合并价差形成的原因是本公司对外投资转出的资产价 值大于该转出资产的评估价值（以评估价值作为投资作价依据）。 （７）本公司对江西东星化学有限公司投资计提了长期投资减值准备 １，７４７，０２８．２５ 元， 是由于该公司停产近 ３ 年，现有资产均有减值损失，该公司预计减值额为 １，００４ 万元，根据合 -59- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 同确定的所有者权益份额，本公司应全额计提减值准备。 （８） 江西江中药业有限责任公司的合并价差的其他减少数为本公司吸收合并江西江中 药业有限责任公司后转入无形资产— 商誉的数额。 ９、长期债权投资 其他债权投资 被投资单位 初始成本 年利率 到期时间 应计利息 累计应收 期末余额 减值准备 利 息 江西医疗器械公司 ６００，０００．００ ８％ ２００２．９ － － ６００，０００．００ － 合 计 ６００，０００．００ ８％ － － ６００，０００．００ － ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：对江西医疗器械公司的其他债权投资 ６０ 万元已到期。由于江西医疗器械公司违约引 发纠纷，本公司正与该公司协商，如协商不成，本公司将起诉至人民法院。 １０、固定资产及累计折旧 固定资产原值： 固定资产类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 房屋及建筑物 ２６，６７８，４３２．４６ １１，４１２，９３９．４６ １９，６６９，９９６．２９ １８，４２１，３７５．６３ 机械设备 ７２，１８９，９３７．０６ １，８４１，７０３．１３ ４０，６４４，６３７．８８ ３３，３８７，００２．３１ 动力设备 ７，１９２，９７２．４０ １２８，２９８．００ １，３６７，６８２．０４ ５，９５３，５８８．３６ 传导设备 １８，８６８，２３２．９０ １，５１７，００２．３８ １１，２６５，１８４．２１ ９，１２０，０５１．０７ 化工设备 ８２，１５１，４５８．６３ ６，９７６，８２２．１１ ５０，６１２，６４２．６７ ３８，５１５，６３８．０７ 运输设备 ３，７６５，１６０．６８ ３，３３０，３８２．６８ ９０２，６１４．０７ ６，１９２，９２９．２９ 电子设备 ７，５７８，２４６．５８ ２，３７９，１４０．４０ ３，０５５，２８０．９０ ６，９０２，１０６．０８ 其他设备 １１，１１４，４２３．０６ ８，６４０，４４８．２０ ５，１２８，９４４．２４ １４，６２５，９２７．０２ 合 计 ２２９，５３８，８６３．７７ ３６，２２６，７３６．３６ １３２，６４６，９８２．３０ １３３，１１８，６１７．８３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 累计折旧： 房屋及建筑物 ２，８３８，５４６．５４ １，３９２，４６７．７７ ３，５１９，３７６．５１ ７１１，６３７．８０ 机械设备 ２３，９２９，１７４．６４ ６，６１２，４３９．１９ ２７，２２８，１２５．８４ ３，３１３，４８７．９９ 动力设备 ３０２，８１１．３３ １，５８６，０３７．３９ １，３６７，６８２．０４ ５２１，１６６．６８ 传导设备 １０，０２７，７９２．９７ ２，２５０，７８７．９９ １１，２６５，１８４．２１ １，０１３，３９６．７５ -60- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 化工设备 ４５，１２３，１９９．８２ ９，９８３，６２８．９５ ４５，６４９，６２８．０３ ９，４５７，２００．７４ 运输设备 １，８５９，０２８．１６ １，４４９，６８０．３２ ６１２，６２１．１７ ２，６９６，０８７．３１ 电子设备 ３，２４８，５７４．８０ １，１１５，３７６．９４ １，８２１，１６８．９６ ２，５４２，７８２．７８ 其他设备 ４，２１４，１４６．９９ ２，６０７，５８９．２５ ３，９２６，３１２．３３ ２，８９５，４２３．９１ 合 计 ９１，５４３，２７５．２５ ２６，９９８，００７．８０ ９５，３９０，０９９．０９ ２３，１５１，１８３．９６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 固定资产净值： １３７，９９５，５８８．５２ １０９，９６７，４３３．８７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 固定资产减值准备: 项目类别 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 机械设备 １，０２２，５０５．６７ － １，０２２，５０５．６７ － 动力设备 ３７，３４５．３２ － ３７，３４５．３２ － 传导设备 ３５４，８９０．６６ － ３５４，８９０．６６ － 化工设备 ２，９００，５５７．２５ － ２，９００，５５７．２５ － 其他设备 １４，０５４．４２ － １４，０５４．４２ － 合 计 ４，３２９，３５３．３２ － ４，３２９，３５３．３２ － =================== =================== ==================== =================== 注：固定资产减值准备减少数系投资转出。期末固定资产无减值情况。 经营租赁租出固定资产： 项目类别 原 值 累 计 折 旧 净 值 房屋及建筑物 １，７０４，９２３．１４ １，４０６，４１５．８１ ２９８，５０７．３３ 传导设备 １４１，４７０．００ ７６，５４５．２０ ６４，９２４．８０ 化工设备 ８，９９４，２３０．００ ５，７５５，５９０．６１ ３，２３８，６３９．３９ 机械设备 １，１４１，３６０．００ ８２８，６５８．１５ ３１２，７０１．８５ 其他设备 ８３，９４０．００ ７３，７７７．１６ １０，１６２．８４ 电子设备 ３，６００．００ ３，４２０．００ １８０．００ 合 计 １２，０６９，５２３．１４ ８，１４４，４０６．９３ ３，９２５，１１６．２１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注 ： (1) 本 期 固 定 资 产 原 值 增 加 ３６，２２６，７３６．３６ 元 ， 主 要 是 在 建 工 程 转 入 -61- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ３４，５０８，８８０．１８ 元 和 新 购 增 加 １，７１７，８５６．１８ 元 等 。 本 期 固 定 资 产 原 值 减 少 １３２，６４６，９８２．３０ 元，累计折旧减少 ９５，３９０，０９９．０９ 元，主要原因是投资江西本草天工科 技有限公司转出原值 ６１，１２３，６０８．８７ 元，转出折旧 ２５，３１２，２７３．８４ 元．子公司江西东风 药 业 股 份 有 限 公 司 因 固 定 资 产 按 评 估 值 入 帐 而 冲 减 原 值 ６８，９４５，８３２．５５， 折 旧 ６８，９４５，８３２．５５ 元。其他减少数系出售、盘亏、毁损固定资产所致。 （２）、根据江西江中药业有限责任公司与江西江中制药技术中心的合作协议，期末固 定资产中有原值 ５，９９０，５１０．００ 元，净值 １，９３２，０４４．４３ 元的设备交由江西江中制药技术 中心使用，双方合作改进公司产品的生产技术及生产工艺。 （３）、本公司与江西东星化学有限公司签定了《机器设备租赁合同》和《厂房租赁 合同》，期末固定资产中有原值 ４，３７４，０９０．００ 元，净值 １，６９４，５６４．４５ 元的设备、有原值 １，７０４，９２３．４４ 元，净值 ２９８，５０７．３３ 元的厂房租赁给江西东星化学有限公司使用。租赁 费的收取标准详见附注七－５ 关联交易合同（１）、（２）。 １１、工程物资 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ １，０５２，７０２．５０ ６３４，４６６．８３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ １２、在建工程 项目名称 资金 完工 2001.12.31 本期增加数 其他减少数 本期转入 2002.12..31 预算数 来源 程度 固定资产 ７２０ 吨普卡及 制剂工程 募股及贷款 １００％ ４２，２４６，１４３．５６ － １５，２３９，８５９．１５ ２７，００６，２８４．４１ － １７，３２１ 万 （资本化利息） １１，８０７，５２２．３４ － － １１，８０７，５２２．３４ － 老分装改造 自筹 ８８％ １，０１０，１９３．５５ ２，４１９，８０７．７９ － － ３，４３０，００１．３４ ３９０ 万 制冷机组改造 自筹 １００％ ４４６，０９５．２０ ２０３，７７７．８６ － ６４９，８７３．０６ － ８６ 万 空压机改造 自筹 １００％ ３５５，５６６．７２ １，５５３，３１７．８０ － １，９０８，８８４．５２ － １８４ 万 大缸改造 自筹 １００％ ７９，０６７．２３ １５０，０００．００ － ２２９，０６７．２３ － ３９．２ 万 发酵实验室 自筹 １００％ ９４１，８１９．１２ ３７，４２７．５２ － ９７９，２４６．６４ － １５０ 万 离心机 自筹 １００％ ７５０，７９４．２３ ３５９，５７５．０６ － １，１１０，３６９．２９ － ９４ 万 内部技改工程 自筹 １００％ － ２，４７４，８０７．９８ － ２，４７４，８０７．９８ － 妇洗剂工程 自筹 １００％ － １５，１４８．９８ １５，１４８．９８ － － -62- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 精制 ＧＭＰ 配套 自筹 ２．８％ － ９２４，７００．００ － － ９２４，７００．００ ３，３２６ 万 废水处理改造 自筹 ２１％ － ４２９，００４．６８ － － ４２９，００４．６８ ２００ 万 水综合利用 自筹 １００％ － ８４６，０２６．６１ － － ８４６，０２６．６１ ５０ 万 舒巴坦钠 自筹 １００％ － ５４，５０６．４０ － ５４，５０６．４０ － ６万 新三分改造 自筹 １００％ － ３３５，８４１．２８ ２４０，０００．００ ９５，８４１．２８ － 青霉素 Ｖ 钾 自筹 － ２，４６４，１１３．５５ － － ２，４６４，１１３．５５ 东青搬迁 自筹 － １４６，８０８．７２ １４６，８０８．７２ － － 配股项目消食片 配股 ８９．９９％ － ２５，５１１，３３７．１１ － － ２５，５１１，３３７．１１ ２，８３５ 万 配股项目博洛克 配股 ２６．７１％ － ６，１６１，４３７．７３ － － ６，１６１，４３７．７３ ２，３０６．９ 万 配股项目蠲哮片 配股 ３０．５５％ － ２，８１０，５０９．４４ － － ２，８１０，５０９．４４ ９２０ 万 国债项目 自筹及补助 １９．５７％ － ３４，２３７，４４０．５４ － － ３４，２３７，４４０．５４ １７，４９９ 万 （资本化利息） － － ８，５８１，２３３．２０ － － ８，５８１，２３３．２０ 国债配套 自筹 ９８．７３％ － ３７，８８０，４５１．０３ － － ３７，８８０，４５１．０３ ３，８３６．８ 万 培训中心 自筹 ９７．８５％ － １４，６７７，５１８．００ － － １４，６７７，５１８．００ １，５００ 万 办公楼 自筹 ４９．７５％ － ２，９８４，９２５．００ － － ２，９８４，９２５．００ ６００ 万 科技园征地 自筹 １１．００％ － １，６５０，０００．００ － － １，６５０，０００．００ １，５００ 万 合 计 ４５，８２９，６７９．６１ １３８，３２８，４８３．０８ １５，６４１，８１６．８５ ３４，５０８，８８０．８１ １３４，００７，４６５．０３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 在建工程减值准备： 项目名称 2001.12.31 本 期增 加 本 期减 少 2002.12.31 720 吨普卡及制剂工程 15,032,648.18 - 15,032,648.18 - 合 计 15,032,648.18 - 15,032,648.18 - =========================== =================== =========================== ============================= 注：（１）在建工程资本化利息系从江中制药厂转入。 （２）在建工程较上年同期增加 １９２．４０％，系本期购建及从江西江中制药厂购入在建 工程所致。从江西江中制药厂购入情况详见本附注七关联交易。 （３）在建工程减值准备本期减少为对外投资转出所致。 （４）年末在建工程无减值情况。 -63- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 １３、无形资产 项目类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期转出额 本期摊销数 累计摊销额 ２００２．１２．３１ 一村产品转让费 ２１６，６６６．６１ － － ２６，０００．０４ ６９，３３３．４３ １９０，６６６．５７ 土地使用权 １，８６０，１９１．７６ － － ３８，７５４．１２ １１６，２６２．３６ １，８２１，４３７．６４ 非专有－瓜子金 １，９１６，６６６．５６ － － ２２０，０００．０８ ５０３，３３３．５２ １，６９６，６６６．４８ 非专有－六味地黄丸 ８９，２１６．７２ － － １０，５９９．９６ ２７，３８３，．２４ ７８，６１６．７６ 非专有－维 Ｃ 银翘片 １０５，３００．００ － － １１，７００．００ ２３，４００．００ ９３，６００．００ 非专有－牛黄解毒片 １８１，６００．４４ － － １９，２８４．９６ ３０，５３４．５２ １６２，３１５．４８ ＳＡＰ 软件费 － ７１９，１９５．１５ － ２３，９７３．１７ ２３，９７３．１７ ６９５，２２１．９８ 商誉 － ５，９６０，１６１．１３ － ６３４，０５９．７０ ６３４，０５９．７０ ５，３２６，，１０１．４３ 合 计 ４，３６９，６４２．０９ ６，６７９，３５６．２８ － ９８４，３７２．０３ １，４２８，２７９．９４ １０，０６４，６２６．３４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 项目类别 取得方式 原始投资额 剩余摊销年限 一村产品转让费 外 购 ２６０，０００．００ ７ 年 ４ 个月 土地使用权 转 入 １，９３７，７００．００ ４７ 年 非专有技术－瓜子金 外 购 ２，２００，０００．００ ７ 年 ８ 个月 非专有技术－六味地黄丸 外 购 １０６，０００．００ ７ 年 ５ 个月 非专有技术－维 Ｃ 银翘片 外 购 １１７，０００．００ ８年 非专有技术－牛黄解毒片 外 购 １９２，８５０．００ ８ 年 ５ 个月 ＳＡＰ 软件费 外 购 ７１９，１９５．１５ ４ 年 １０ 个月 商誉 吸收合并产生 ５，９６０，１６１．１３ ７年 注：本年吸收合并江西江中药业有限责任公司后未摊销完毕的股权投资差额转入商誉。 １４、长期待摊费用 项目类别 原始发生额 ２００１．１２．３１ 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 ２００２．１２．３１ 剩余摊销年限 计算机软件费 ２４８，３６７．００ １４４，８８０．７５ － ４９，６７３．４０ １５３，１５９．６５ ９５，２０７．３５ １ 年 １１ 个月 合 计 ２４８，３６７．００ １４４，８８０．７５ － ４９，６７３．４０ １５３，１５９．６５ ９５，２０７．３５ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ -64- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 １５、短期借款 借款类别 币 种 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 备 注 担保借款 人民币 ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ 中行乐平市支行 担保借款 人民币 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 交行景德镇乐平办事处 担保借款 人民币 ５００，０００．００ － 江西发展信托投资公司 信用借款 人民币 ５０，０００，０００．００ － 工行南昌市阳明支行 合 计 ５９，５００，０００．００ ９，０００，０００．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１）中行乐平市支行 ６，０００，０００．００ 元贷款系由南昌江中实业公司提供连带责任还 款保证，贷款期限为 １２ 个月，自 ２００２ 年 １１ 月 １ 日至 ２００３ 年 １０ 月 ３１ 日，月利率为 ４．４２５ ‰。 （２）交通银行景德镇支行乐平办事处 ３，０００，０００．００ 元贷款系由江西江中医药贸易有 限责任公司提供担保，贷款期限为 １２ 个月，自 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日至 ２００３ 年 ４ 月 ２９ 日，月利率 为 ４．４２５‰。 （３） 工行南昌市阳明支行 ５０，０００，０００．００ 元信用借款，贷款期限为 １ 年，自 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日至 ２００３ 年 １２ 月 ２０ 日，月利率为 ４．４２５‰。 （４） 江西发展信托投资公司 ５００，０００．００ 担保借款，贷款期限为 １ 年，自 ２００２ 年 １ 月 ７ 日至 ２００３ 年 １ 月 ６ 日，月利率为 ４．９５‰，系废水治理专项基金贷款，用于子公司江西东风 药业股份公司废水处理技改工程。 １６、应付票据 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ２，０３８，０００．００ ５，６００，０００．００ 合 计 ２，０３８，０００．００ ５，６００，０００．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ -65- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 １７、应付帐款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ４１，６８２，９２５．１１ ９３．６５％ ２９，６２１，８９１．３３ ９２．０７％ １至２年 １，３３７，８９７．２２ ３．０１％ １，３８２，０７８．８７ ４．３０％ ２至３年 ７７５，３６２．１９ １．７４％ ５０４，０７２．８０ １．５７％ ３ 年以上 ７１４，３１１．９５ １．６０％ ６６４，４７３．５８ ２．０６％ 合 计 ４４，５１０，４９６．４７ １００．００％ ３２，１７２，５１６．５８ １００．００％ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的主要股东单位的欠款。 １８、预收账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ３，８９４，６７８．７５ ６６．３９％ ２，８９２，２１７．７２ ７５．７６％ １至２年 １，１５４，３０１．６３ １９．６８％ ４１７，２１９．１１ １０．９３％ ２至３年 ３０９，０１９．３４ ５．２７％ ３５７，３３８．４８ ９．３６％ ３至４年 ３５７，３３８．４８ ６．０９％ ８０，０８６．１６ ２．１０％ ４至５年 ８０，０８６．１６ １．３７％ ７０，７２５．８３ １．８５％ ５ 年以上 ７０，７２５．８３ １．２０％ － － 合 计 ５，８６６，１５０．１９ １００．００％ ３，８１７，５８７．３０ １００．００％ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１）预收账款无预收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东的款项。 （２）账龄超过 １ 年的预收账款有 １，９７１，４７１．４４ 元，为应收账款借方余额重分类调 入，主要为客户退货尚未结付退货款所致。 -66- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 １９、应付工资 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ １，１７２，２７７．２９ １，０９８，２６３．２６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ２０、应付股利 单 位 名 称 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 江西江中制药（集团）有限责任公司 ８，３７１，２００．００ ８，３７１，２００．００ 社 会 公 众 股 ６，２４０，０００．００ ６，２４０，０００．００ 合 计 １４，６１１，２００．００ １４，６１１，２００．００ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：本公司 ２００３ 年 ３ 月 １０ 日第三届董事会第三次会议决定以 ２００２ 年末公司总股本 为基数拟向全体股东每 １０ 股派 １ 元（含税）分配现金股利。此决议待提交 ２００２ 年度股东 大会审议通过。 ２１、应交税金 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 增 值 税 －７，１８０，５２４．８４ ７３９，２３１．８０ 企业所得税 ２，５０５，７９１．４４ ７１９，４４３．４１ 城 建 税 ２３３，９２５．０１ １１９，２０６．８５ 房 产 税 ３９，７５８．２２ ２８，２４７．９６ 土地使用税 ４５０．００ ４５０．００ 个人所得税 ２６９，２９６．７８ ７１，０３９．５１ 营业税 ２５，５４９．６１ －１７，１６７．９１ 合 计 －４，１０５，７５３．７８ １，６６０，４５１．６２ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：(1)应交税金较上年同期减少 ５，７６６，２０５．４０ 元，主要原因是期末存货增加，期末增 值税留抵增加所致。 (2)报告期执行的法定税率见本附注三税项。 -67- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ２２、其他应交款 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 教育费附加 １９５，６５２．６７ ６２，４７２．０６ 合 计 １９５，６５２．６７ ６２，４７２．０６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：报告期执行的教育费附加率见本附注三税项。 ２３、其他应付款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 ４，１３６，１０２．２４ ９９．４１％ ２，０８６，５５５．５９ ８１．０１％ １至２年 １６，２７５．１４ ０．３９％ ４７８，５８８．６０ １８．５８％ ２至３年 ８，２９７．６７ ０．２０％ ３９０．６９ ０．０２％ ３ 年以上 － － １０，０００．００ ０．３９％ 合 计 ４，１６０，６７５．０５ １００．００％ ２，５７５，５３４．８８ １００．００％ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东的款项。 ２４、预提费用 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 返利款 １，４０５，９３６．１４ １，４０５，９３６．１４ 综合服务费 ６７０，１２１．９０ － 烤火费 － ９２，５６０．００ 消食片加工费 ４，７０６，１９５．５８ １，１９６，７８２．５０ 广告费 ４１，０００．００ － 燃料动力费 － ９４，１１４．５１ 电费 １，１４８，３０２．８８ － 印花税 ２１９，０７９．７９ － 合 计 ８，１９０，６３６．２９ ２，７８９，３９３．１５ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注： 本期较上年同期增加 ５，４０１，２４３．１４ 元，主要原因是 ２００２ 年度消食片加工费及电费 因发票末到，尚未支付所致。 -68- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ２５、专项应付款 项目类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 国债项目专补助 ２６，４００，０００．００ － 合 计 ２６，４００，０００．００ － ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：经 ２００１ 年度股东大会通过，并经江西省经贸委向国家经贸委申请，江西江中制药厂的国 债工程项目于 ２００２ 年 ５ 月转移给本公司，该工程的国债资金补助款 ２６，４００，０００．００ 亦随同在建 工程转入本公司。 ２６、股 本 数量单位：万股 本次变动增减(+,-) 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 8,371.20 8,371.20 其 中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 8,371.20 8,371.20 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 8,371.20 8,371.20 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,240.00 6,240.00 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 6,240.00 6,240.00 三．股份总数 14,611.20 14,611.20 -69- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ２７、资本公积 项目类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 股本溢价 ２６３，００４，７９１．７０ － － ２６３，００４，７９１．７０ 其他资本公积 １１，６９２，１８３．３９ ２３６，２２５．３０ － １１，９２８，４０８．６９ 合 计 ２７４，６９６，９７５．０９ ２３６，２２５．３０ － ２７４，９３３，２００．３９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：本期资本公积增加 ２３６，２２５．３０ 元，其中 ２０１，４８１．８１ 元是本公司子公司－－江西 东风药业股份有限公司取得债务重组收益，本公司按所持有股份比例计算增加所致。 ２８、盈余公积 项目类别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 ２０，３１３，３８１．３６ ４，３４９，１２７．１４ ６，６３８，９３６．０２ １８，０２３，５７２．４８ 法定公益金 ２０，３１３，３８１．３６ ４，３４９，１２７．１４ ６，６３８，９３６．０２ １８，０２３，５７２．４８ 合 计 ４０，６２６，７６２．７２ ８，６９８，２５４．２８ １３，２７７，８７２．０４ ３６，０４７，１４４．９６ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：本期减少数 １３，２７７，８７２．０４ 元系吸收合并并注销江西江中药业有限责任公司，本年冲 销按持有该公司权益的比例所计算的盈余公积所致。 ２９、未分配利润 未分配利润变动情况 2002.12.31 2001.12.31 期初未分配利润 59,424,809.55 52,243,514.86 加：本期净利润 43,213,413.95 37,820,923.47 减：提取法定盈余公积 -2,289,808.88 8,014,214.39 提取法定公益金 -2,289,808.88 8,014,214.39 应付股利 14,611,200.00 14,611,200.00 期末未分配利润 92,606,641.26 59,424,809.55 ======================== ======================== 注：本期调减年初未分配利润 2,159,453.93 元,系追溯调整以前年度因应收帐款及其 -70- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 他应收款的帐龄分析错误而少提的坏帐准备并相应调整所提取的盈余公积所致，其中包 括调减 2000 年年末未分配利润 221,137.32 元。 ３０、主营业务收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 青霉素针剂 ５８，５３８，１２２．１７ ５０，０８３，４９３．６７ 青霉素口服药 － ４２２，０４８．９５ 青霉素原药 １２３，０８０，４６６．７７ ９８，４０７，８９９．４５ 中药制剂 ４７４，２４９，００８．０３ ２０２，０６８，９２６．８２ 其他 １１，８０４，５１１．０５ ３，９８３，５７６．１０ 合 计 ６６７，６７２，１０８．０２ ３５４，９６５，９４４．９９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１）本公司前五名客户销售的收入总额 124,904,043.98 元，占公司全部销售收 入 18.71%。 （２）本年度本公司主营业务收入较上年增长 ８８．０９％是因本公司主要产品中药制剂 较上年大幅增长所致。 ３１、主营业务成本 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 青霉素针剂 ４８，１３８，７７０．７２ ４１，９５７，９１４．５５ 青霉素口服药 － ２６９，８１９．６０ 青霉素原药 ９９，２９９，４７２．９５ ８７，１５８，８６９．９６ 中药制剂 １３１，３４８，６６５．９９ ８６，９１３，３０４．１８ 其他 ６，１５４，７８３．２５ ２，９２８，０６７．５４ 合 计 ２８４，９４１，６９２．９１ ２１９，２２７，９７５．８３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：本年主营业务成本较上年同期增加 ２９．９８％，主要原因是由于本年主要产品中 药制剂销量较上年大幅度增加所致。 -71- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ３２、主营业务税金及附加 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 城建税 ４，１７０，６６２．５５ １，９４７，４５３．８９ 教育费附加 ２，０９６，１９６．４２ ８８５，８１１．８５ 合 计 ６，２６６，８５８．９７ ２，８３３，２６５．７４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注： （1）报告期执行的法定税费率见本附注三税项。 （2）本年度主营业务税金及附加较上年增加 3,433,593.23 元系因主营业务收入增加， 本年应交纳的增值税大幅增加，按流转税计算的城建税和教育附加增加所致。 ３３、财务费用 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 利息支出 １，３２２，２３６．０１ ２，０２８，４２３．２６ 减：利息收入 １，２０８，５３６．４９ １，８１９，３９２．５８ 汇兑损失 １，２２５．２０ － 其 他 ２１３，９３０．６４ ２１，８４５．４９ 合 计 ３２８，８５５．３６ ２３０，８７６．１７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ３４、投资收益 本年发生数 上年同期发生数 项目类别 成本法 权益法 成本法 权益法 股权投资收益 － １２７，５９４．３７ －３，５００，０００．００ －５２６，３６６．６０ 债权投资收益 － － ２，２７９，６６６．００ － 其中：债券收益 － － ４５８，３３３．００ － 其他债权收益 － － １，８２１，３３３．００ － 股权投资差额摊销 － －１，６４８，９５７．７０ － －１８，２４７．４８ 减：长期投资减值准备 － － － １，７４７，０２８．２５ 合 计 － －１，５２１，３６３．３３ －１，２２０，３３４．００ －２，２９１，６４２．３３ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ -72- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ３５、补贴收入 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 出口退增值税 － １，７１５，３４２．８５ 出口贴息 － １９，５７９．６２ 教育费附加返还款 － ４２５，０００．００ 合 计 － ２，１５９，９２２．４７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ３６、营业外支出 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 三废治理支出 － １３４，２６２．７２ 非常损失 ８９５，３３８．１１ ２９２，７２５．１３ 滞纳金 － １３６，０７９．３６ 罚款支出 ４３２，７９５．３３ １１５，９１０．０３ 赔偿支出 － ３０５，７５２．４６ 防洪基金 － ２０，０００．００ 债务重组损失 － ７４７，１１１．６６ 固定资产毁损、清理损失 ７７２，８５５．６７ ５，０１８，７８０．８６ 固定资产减值准备 － ２，１３４，７５６．９４ 案件诉讼损失 － ４６６，１３４．２０ 赞助支出 １１１，７００．００ ２５７，２４９．８５ 其他 ３３３，１１６．４８ － 合 计 ２，５４５，８０５．５９ ９，６２８，７６３．２１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：营业外支出较上年同期减少 ７３．５６％，主要原因是由于上年同期计提了固定资产 减值准备及本年固定资产清理损失较上年减少。 37、所得税 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 利润总额 69,318,666.85 67,789,844.97 纳税调整额 23,454,641.36 29,676,295.79 -73- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 应纳税所得额 92773,308.21 97,466,140.76 适用所得税率 33% 33% 本年应纳所得税额 30,615,191.71 32,163,826.45 本期收到所得税返还款 - 9,663,355.63 30,615,191.71 22,500,470.82 ========================== ========================== 注： 本年共发生广告费 211,461,890.59 元,根据国家税务总局国税函[2002]1039 号 文《国家税务总局关于江中制药(集团)有限公司广告税前扣除问题的批复》,2002 年度 江西江中制药(集团)有限责任公司及其下属子公司广告费可以全额在税前扣除。 38、收到的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 合 计 263,904,655.28 35,211,088.41 ========================= ========================== 注：收到的与其他经营活动有关的现金主要构成是收到往来款 263,876,553.49 元, 营业外收入 28,101.79 元。 39、支付的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 合 计 509,317,517.09 34,919,425.48 ======================== ========================== 注：支付的其他与经营活动有关的现金主要构成是本年支付往来款 200,229,620.56 元、支付管理费用 29,811,055.01 元 、 支 付 营 业 费 用 234,544,016.84 元, 营业外支出 877,611.81 元,银行手续费 213,930.64 元及其他 43,641,282.23 元。 （六）母公司会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、应收账款 应收账款账龄分析如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １ 年以内 ６４，４１４，３８０．０３ ５５．５２％ ３，２２０，７１９．００ ３７，５９６，０７９．３４ ４８．４４％ １，８７９，８０３．９７ １—２ 年 １０，６０１，１１３．９０ ９．１４％ ８４８，０８９．１１ １８，９８５，１４６．５１ ２４．４６％ １，５１８，８１１．７２ -74- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ２—３ 年 ２１，１３６，６４５．２７ １８．２２％ ３，１７０，４９６．７９ ９，４３７，３８０．８６ １２．１６％ １，４１５，６０７．１３ ３—４ 年 ８，９１１，０８５．２８ ７．６８％ １，７８２，２１７．０６ ６，４０１，２０６．００ ８．２４％ １，２８０，２４１．２０ ４—５ 年 ５，７７１，６９０．２７ ４．９７％ ２，３０８，６７６．１１ ４，８８０，１１３．４８ ６．２９％ １，９５２，０４５．３９ ５ 年以上 ５，１９２，１２３．４８ ４．４７％ ５，１９２，１２３．４８ ３１７，４１０．００ ０．４１％ ３１７，４１０．００ 合 计 １１６，０２７，０３８．２３ １００．００％ １６，５２２，３２１．５５ ７７，６１７，３３６．１９ １００．００％ ８，３６３，９１９．４１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：(1)应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东的欠款。 (2)期末应收账款前五名金额合计 68,876,595.74 元,占应收账款总额的 59.36%。 (3)本年母公司与上年末母公司主体发生变化，数据不具有可比性。 ２、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １ 年以内 ３２，４００，５７６．３０ ６０．３７％ １，６２０，０２８．８２ ２２，２９０，４４１．７２ ８１．４９％ １，１１４，５２２．０９ １—２ 年 １６，２３１，８１５．７９ ３０．２４％ １，２９８，５４５．２６ ４，７２９．８０ ０．０２％ ３７８．３８ ２—３ 年 ５２，９８５．２４ ０．１０％ ７，９４７．７９ ４，９７１，４１０．０９ １８．１７％ ７４５，７１１．５１ ３—４ 年 ４，９０１，１５４．５７ ９．１３％ ９８０，２３０．９１ ８７，８１０．８０ ０．３２％ １７，５６２．１６ ４—５ 年 ８７，８１０．８０ ０．１６％ ３５，１２４．００ － － － ５ 年以上 － － － － － － 合 计 ５３，６７４，３４２．７０ １００．００％ ３，９４１，８７６．７８ ２７，３５４，３９２．４１ １００．００％ １，８７８，１７４．１４ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：(1)其他应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东的欠款。 (2)其他应收款较上年同期增长 ９６．２２％，系本年母公司与上年末母公司主体变化所致。 (3)期末其他应收款前五名金额合计 43,626,252.82 元，占其他应收款总额的 81.28%。 ３、长期股权投资 （１）对子公司投资 项 目 类 别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 对子公司投资 １６１，６８１，５９８．３５ １７５，９９４，２５６．４２ １９３，９７２，１３４．０８ １４３，７０３，７２０．６９ -75- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 股权投资差额 ７９９，６０４．４１ ２２，１４６，３２２．６９ ７，６０９，３０９．５４ １５，３３６，６１７．５６ 减：减值准备 － － － － 合 计 １６２，４８１，２０２．７６ １９８，１４０，５７９．１１ ２０１，５８１，４４３．６２ １５９，０４０，３３８．２５ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 对子公司投资明细如下： 被投资 投资 投资 初始投资额 期初余额 期末余额 本期增加 本期减少 单位名称 期限 比例 江西江中药业有限公司 100% 111,176,874.12 161,681,598.35 27,483,531.34 189,165,129.69 - 江西江中医药贸易有限 责任公司 51.00% 35,158,900.00 - 28,113,482.21 4,807,004.39 23,306,477.82 江西东风药业股份有限 公司 96.67% 125,813,536.24 - 120,397,242.87 - 120,397,242.87 合 计 272,149,310.36 161,681,598.35 175,994,256.42 193,972,134.08 143,703,720.69 对子公司投资-股权投资差额明细如下： 原始投资 摊销 本期摊 被投资单位名称 期初余额 本期增加 其他减少 累计摊销 摊余价值 差额 期限 销额 江西江中药业有限责 任公司 6,286,874.12 799,604.41 5,287,368.66 10 年 126,811.94 5,960,161.13 326,712.99 - 江西江中医药贸易有 限责任公司 7,045,417.79 - 7,045,417.79 10 年 704,541.78 - 704,541.78 6,340,876.01 江西东风药业股份有 限公司 9,813,536.24 - 9,813,536.24 817,794.69 - 817,794.69 8,995,741.55 23,145,828.15 799,604.41 22,146,322.69 1,649,148.41 5,960,161.13 1,849,049.46 15,336,617.56 合 计 =========== ========== =========== ========= =========== =========== =========== （２）其他股权投资 项 目 类 别 ２００１．１２．３１ 本期增加数 本期减少数 ２００２．１２．３１ 其他股权投资 １，２９０，８４１．１３ ５８，０３４，２９０．１７ － ５９，３２５，１３１．３０ 股权投资差额 ４５６，１８７．１２ －２，７０４，０３２．０７ － －２，２４７，８４４．９５ 减：减值准备 １，７４７，０２８．２５ － － １，７４７，０２８．２５ 小 计 － ５５，３３０，２５８．１０ － ５５，３３０，２５８．１０ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 其他股权投资明细如下： 被投资单位名称 投资 投资 初始投资额 期初余额 本期 本期 期末余额 备注 期限 比例 增加 减少 江西东星化学有限公司 30 年 49% 2,987,748.00 1,290,841.13 - - 1,290,841.13 权益法 国盛证券有限责任公司 1.99% 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 成本法 江西本草天工科技有限责 任公司 40% 32,495,967.93 - 35,200,000.00 - 35,200,000.00 权益法 江西江中小舟医药贸易有 限公司 10 年 1% 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 成本法 四川天风证券经纪有限责 任公司 19.48% 12,734,290.17 - 12,734,290.17 - 12,734,290.17 成本法 合 计 58,318,006.10 1,290,841.13 58,034,290.17 59,325,131.30 ============== ============== ============== - ============== -76- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 其他股权投资－股权投资差额明细如下： 摊销 本期摊 累计 被投资单位名称 原始金额 期初余额 本期增加 摊余价值 期限 销额 摊销 江西东星化学有限公司 547,424.52 456,187.12 - - 91,237.40 456,187.12 江西本草天工科技有限责任公司 -2,704,032.07 - -2,704,032.07 10 年 - - -2,704,032.07 -2,156,607.55 456,187.12 -2,704,032.07 - 91,237.40 -2,247,844.95 合 计 =========== =========== =========== ========= ========= ============== 注：长期投资的详细解释见本附注五、８ 。 ４、长期债权投资 其他债权投资 被投资单位 初始成本 年利率 到期时间 应计利息 累计应收 年末余额 减值准备 利 息 江西医疗器 ６００，０００．００ ８％ ２００２ 年 ９ 月 － － ６００，０００．００ － 械公司 合 计 ６００，０００．００ － － ６００，０００．００ － ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝ 注：详情见本附注五、９ ５、主营业务收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 青霉素针剂 ８，３０１，３４９．１８ ５０，０８３，４９３．６７ 青霉素口服药 － ４２２，０４８．９５ 青霉素原药 １８，６１２，５２１．３７ ９８，４０７，８９９．４５ 中药制剂 ３３８，０９４，２８９．６９ － 其他 ６１２，８８８．５７ － 合 计 ３６５，６２１，０４８．８１ １４８，９１３，４４２．０７ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１）本期主营业务收入较上年同期增加 １４５．５３％，主要原因是由于本年度母公 司为原江西江中药业有限责任公司，去年为原江西东风药业股份有限公司 ，不具可比 性。 (2)本公司前五名客户销售的收入总额为 346,327,147.13 元，占公司全部销售收 入 94.72%。 -77- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ６、主营业务成本 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 青霉素针剂 ７，９６２，１５３．９５ ４１，９５７，９１４．５５ 青霉素口服药 － ２６９，８１９．６０ 青霉素原药 １４，７０８，０２２．２３ ８７，１５８，８６９．９６ 中药制剂 １２９，１５５，９３８．５８ － 其他 １７４，８０９．２２ － 合 计 １５２，０００，９２３．９８ １２９，３８６，６０４．１１ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：（１）本期主营业务成本较上年同期增长 １７．４７％，主要原因是本年度母公司为原 江西江中药业有限责任公司，去年为原江西东风药业股份有限公司，不具可比性。 7、投资收益 本年发生数 上年同期发生数 项目类别 成本法 权益法 成本法 权益法 股权投资收益 － －６０９，５２１．２６ －３，５００，０００．００ ４１，８９４，８０４．４６ 债权投资收益 － － ５０６，３３３．００ － 其中：债券收益 － － ４５８，３３３．００ － 其他债权收益 － － ４８，０００．００ － 股权投资差额摊销 － －１，６４９，１４８．４１ － －１１８，１９８．０２ 减：长期投资减值准备 － － － １，７４７，０２８．２５ 合 计 －２，２５８，６６９．６７ －２，９９３，６６７．００ ４０，０２９，５７８．１９ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 注：投资收益较上年同期的变化原因是本年度母公司为原江西江中药业有限责任公 司，去年为原江西东风药业股份有限公司，不具可比性。 (七)关联方关系及其交易 １、存在控制关系的关联方情况 （１）存在控制关系的关联方 -78- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 与本公司关系 经济性质 江西江中制药（集团）有限责任公司 江西南昌 钟虹光 医药、液糖、玻璃瓶 母公司 国有独资 江西江中医药贸易有限责任公司 江西南昌 钟虹光 西药制剂、中成药 子公司 有限责任公司 玻璃仪器、副食品 江西东风药业股份有限公司 江西乐平 许金发 抗生素原药及制剂 子公司 股份有限公司 江西江东贸易有限公司 江西南昌 许金发 国内贸易 子公司 有限责任公司 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 ２００１．１２．３１ 本年增加数 本年减少数 ２００２．１２．３１ 江西江中制药（集团）有限责任公司 ２０，０００ 万元 － － ２０，０００ 万元 江西东风药业股份有限公司 － １２，０００ 万元 － １２，０００ 万元 江西江中医药贸易有限责任公司 ７，０００ 万元 － － ７，０００ 万元 江西江东贸易有限公司 － ５００ 万元 － ５００ 万元 （３）存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 公司名称 金额（万元） 比例％ 金额（万元） 比例％ 金额（万元） 比例％ 金额（万元） 比例％ 江西江中制药（集团）有限责任公司 ８３７１．２０ ５７．２９ － ８３７１．２０ ５７．２９ 江西东风药业股份有限公司 － － １１，７００．００ ９７．５０ － － １１，７００．００ ９７．５０ 江西江中医药贸易有限责任公司 － － ３，５７０．００ ５１．００ － － ３，５７０．００ ５１．００ 江西江东贸易有限公司 － － ５００．００ １００．００ － － ５００．００ １００．００ ２、不存在控制关系的主要关联方情况 企 业 名 称 与本企业关系 北京江中药物研究所 同一公司控制 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 同一公司控制 江西江中制药技术中心 同一公司控制 江西江中制药厂 同一公司控制 -79- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 江西江中上饶一村制药厂 同一公司控制 南昌江中实业公司 同一公司控制 江西东星化学有限公司 合作企业 江西东风制药有限责任公司 同一公司控制 上海东辰兽药厂 同一公司控制 ３、关联公司交易事项 (1) 采购货物 企业名称 2002 年 度 2001 年度 江西东风制药有限责任公司 7,107,141.18 51,308,399.37 江西东星化学有限公司 - 450,240.00 江西江中上饶一村制药厂 ７，７５６．１４ － 注: 以上交易价格采用市价或协议价。 (2) 购入固定资产 企业名称 2002 年度 2001 年度 江西东风制药有限责任公司 1,404,433.42 - (3) 销售货物 企业名称 2002 年度 2001 年度 江西东风制药有限责任公司 - 2,768,947.42 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 5,099,749.65 5,669,262.65 上海东辰兽药厂 - 372,532.68 江西江中制药厂 27,070.71 注: 以上交易价格采用市价或协议价。 (4) 接受劳务 企业名称 劳务项目 2002 年度 2001 年度 江西东风制药有限责任公司 运输费 - 1,482,157.86 修理费 - 598,986.87 江西江中制药厂 综合服务费 1,200,000.00 1,200,000.00 江西上饶一村制药厂 加工费 - 763,310.27 -80- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 (5) 提供劳务 企业名称 劳务项目 2002 年度 2001 年度 江西上饶一村制药厂 加工费 - 127,963.14 (6) 接受资产使用 企业名称 资产项目 2002 年度 2001 年度 江西东风制药有限责任公司 土地使用费 153,699.96 153,699.96 厂房及仓库 777,330.48 738,887.00 商标使用费 366,834.40 268,608.05 设备租赁费 14,400,000.00 137,930.44 (7) 提供资产使用 企业名称 资产项目 2002 年度 2001 年度 江西东星化学有限公司 厂 房 - 22,950.00 ４、关联方往来的余额 (1)应收账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 公司名称 金 额 占该科目余额 金 额 占该科目余额 江西江中小舟医药贸易有限责任公司１，４４３，５５２．１７ １．１４％ ３，７８５，３７８．５５ ３．０６％ 江西上饶一村制药厂 － － ３０，３４９．１７ ０．０２％ 上海东辰兽药厂 － － １６９，０８８．２１ ０．１４％ (2)其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 公司名称 金 额 占该科目余额 金 额 占该科目余额 江西东星化学有限公司 ６，０７０，９８９．６１ １３．５２% 6,067,164.61 18.94% 江西东风制药有限责任公司 ８，５２２，２１３．９３ １８．９８% 2,063,087.58 6.44% 江西江中制药技术中心 - - 2,382,350.49 7.44% 南昌江中实业中心 － － １０６，７２６．０５ ０．３３％ 江西上饶一村制药厂 － － ３，６９１，８１９．０８ １１．５３％ 北京江中药物研究所 － － ７４６，０２１．５４ ２．３３％ -81- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 江中海南实业有限公司 １０６，６２６．１５ ０．２４％ － － 江西江中小舟医药贸易有限责任公司２，４８２，５３２．５６ ５．５３％ － － 江西江中制药厂 1,653,547.42 3.68% - - (3)其他应付款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 公司名称 金 额 占该科目余额 金 额 占该科目余额 江西江中制药技术中心 ６，５１５．３７ ０．１６％ － － 北京江中药物研究所 ７，０００．００ ０．１７％ － － ５、关联交易合同 （１）、１９９７ 年 １２ 月 ２３ 日本公司与江西东星化学有限公司签定了《厂房租赁合同》， 租出原 ６－ＡＰＡ 车间一至四楼建筑面积计 １，５２９．３１ 平方米给江西东星化学有限公司，租赁期为 自 １９９７ 年 ８ 月 ５ 日起共 ３０ 年。年租赁费按租赁部分的评估价值 ６９５，４５３．７２ 元＊８．３％计算，如 停产 １ 个月以上按租赁价 ６９５，４５３．７２ 元＊３．３％计算收取。由于江西东星化学有限公司已停产 三年，该合同 ２００２ 年未得到执行。 （２）、１９９７ 年 １２ 月 ２６ 日本公司与江西东星化学有限公司签定了《设备租赁合同》，租出 设备 １５２ 台给江西东星化学有限公司，租赁期为自 １９９７ 年 ８ 月 ５ 日起共 ３０ 年。年租赁费按评 估价值的净值 ３，１８５，２９８．４８ 元＊１５％计算收取，如停产 ６ 个月以上则停产期间不计收租金。由 于江西东星化学有限公司已停产三年，该合同 ２００２ 年未得到执行。 （３）、２００２ 年 １ 月 ３１ 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《玻璃瓶供应合同》， 玻璃瓶价格按市场行情而定，定价的原则为同类产品的出厂价。供应价格如下： 项 目 计量单位 价格 ７ＣＣ 瓶 万只 ５００．００ 元 １０ＣＣ 瓶 万只 １０００．００ 元 ２００２ 年 ３ 月本公司的子公司— 江西东风药业股份有限公司成立后，由该子公司延续执行 该合同。２００２ 年 ６ 月 １ 日本公司的子公司－－江西东风药业股份有限公司与江西东风制药有限 责任公司重新签订了《玻璃瓶供应合同》，玻璃瓶价格按市场行情做了相应调整。调整后的价 格如下： -82- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 项 目 计量单位 价格 ７ＣＣ 瓶 万只 ４００．００ 元 １０ＣＣ 瓶 万只 ８００．００ 元 （４）、１９９８ 年 １ 月 １ 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《商标使用许可合同》， 同意本公司在药品上独家使用江西东风有限责任公司在中国注册登记的“江东牌”医药商标。 本公司每年按使用该商标产品的销售收入的 ２‰计付商标使用费。２００２ 年 ３ 月本公司的子公 司— 江西东风药业股份有限公司成立后，由该子公司延续执行该合同。 （５）、１９９８ 年 １ 月 １ 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《厂房及仓库租赁合 同》，租赁江西东风制药有限责任公司所属的发酵、提炼、分装、６－ＡＰＡ 氨苄、三水酸等五个 车间占用的厂房 ２８，２１０．８７ 平方米。租金每年为 ６６．２ 万元。租赁费的调整按国家有关规定 办理。２００２ 年 ３ 月本公司的子公司— 江西东风药业股份有限公司成立后，由该子公司延续执 行该合同。 ２００１ 年 ３ 月 ２７ 本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《厂房租赁合同》，租赁江 西东风制药有限责任公司所属的葡萄糖车间生产用的厂房，厂房面积为 ５，０４６ 平方米，帐面 原值为 ２，２１７，２８７．７１ 元，年租金按固定资产明细表的净值乘以年租赁率 ６％计付。２００２ 年 ３ 月本公司的子公司— 江西东风药业股份有限公司成立后，由该子公司延续执行该合同。 （６）、２００２ 年 １ 月 １ 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《设备租赁合同》， 租赁江西东风制药有限责任公司锅炉车间，动力车间，葡萄糖车间生产用的机器设备。设备帐 面原值 ９，７００．００ 万元，期限为 ３ 年，２００１ 年 ３ 月 １ 日至 ２００５ 年 ２ 月 ２８ 日，月租金 １２０ 万元。 ２００２ 年 ３ 月本公司的子公司— 江西东风药业股份有限公司成立后，由该子公司延续执行该合 同。 （７）、１９９８ 年 ８ 月 １ 日本公司与江西东风制药有限责任公司签订了《土地使用权租赁合 同》，租赁江西东风制药有限责任公司所属的发酵、提炼、分装、６－ＡＰＡ 氨苄、三水酸等五个 车间占用的 １１，１１９ 平方米的土地使用权，租金每年 １５．３７ 万元。租赁费的调整按国家有关规 定办理。２００２ 年 ３ 月本公司的子公司— 江西东风药业股份有限公司成立后，由该子公司延续 执行该合同。 -83- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 （８）、２００１ 年 ４ 月 ２ 日本公司与江西江中小舟医药贸易有限公司签订协议，本公司生产 的注射用苄星青霉素粉针、东青（阿司匹林缓释）胶囊、青霉素 Ｖ 钾片委托江西江中小舟医 药贸易有限公司为国内独家代理商。 产品名称 注射用苄星青霉素 东青胶囊 青霉素 Ｖ 钾片 规 格 １２０ 万单位／支 ５０ｍｇ＊１０＊３ 板／盒 ２５０ｍｇ＊１２＊２ 板／盒 价格（不含税） ２．４６ 元 ６．５７ 元 ７．８０ 元 质量标准 《中国药典》９５ 版 卫生部标准 江西省药品标准（８３－８９） 代理时间：２００１ 年 ４ 月 １ 日至 ２００４ 年 ３ 月 ３１ 日。２００２ 年 ３ 月本公司的子公司— 江西 东风药业股份有限公司成立后，由该子公司延续执行该合同。 （９）、２００１ 年 ４ 月 ２ 日本公司与江西江中小舟医药贸易有限公司签订协议，将生产的以 下三种产品由江西江中小舟医药贸易有限公司独家代理销售，其产品定价如下： 产品名称 蠲 哮 片 博 洛 克 痔 康 片 规 格 ０．３＊１２＊６ 板／盒 ２００ｍｇ＊１２ 粒／盒 ２５０ｍｇ＊１２＊２ 板／盒 价格（无税） ５．１２ 元 １２．１６ 元 ６．０３ 元 质量标准 卫生部标准 卫生部标准 卫生部标准 代理时间:2001 年 4 月 1 日至 2004 年 3 月 31 日。 （１０）2002 年 3 月 1 日本公司与江中制药厂签订了《商标使用许可合同》。根据协议，公 司对外经营中使用的商标为“江中”牌文字商标和“中”字徽标,公司按当年实现销售收入的 0.8%向江中制药厂支付使用许可费。协议期至上述商标注册有效期止，协议期间双方可根据 市变化和经济发展需要调整标准比例。 (11)2002 年 1 月 28 日本公司与江西江中制药厂签订协议，收购江西江中制药厂“植物药 前处理、提取及制剂生产线技术改造工程”国债项目，金额以经广东恒信德律会计师事务所 审计后的数据为准，与该国债项目配套的国债专项补助相应转入本公司。该协议业经公司 2001 年度股东大会决议通过，截止 2002 年 9 月江西江中制药厂的国债资金项目及国债配套项目已 转入本公司，金额为 69,874.284.00 元,其中:在建工程 69,764,353.00 元、工程物资 109,931.00 元（广东恒信德律会计师事务所已对该工程项目进行了审计，并出具专项审计报告，文号为 恒德赣审字 044 号），与该国债项目配套的国债专项补助 26,400,000.00 元相应转入本公司。 江西省经济贸易委员以赣经贸投资字【2001】163 号文向国家经贸委申请变更“植物 -84- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 药前处理、提取及制剂生产线技术改造工程”国债项目建设主体。 （12）本公司收购江西江中制药（集团）有限公司持有的江西江中医药贸易有限责任公 司 51%的股权属关联交易，详情参见本附注八其他重要事项。 (13) 本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司、江西中医学院、北京江中泽生科 技有限责任公司四家联合投资江西本草天工科技有限公司属关联交易,详情参见本附注八其他 重要事项。 （14）2002 年本公司收购江西江中药业有限责任公司职工持股会 15%的股权，由于本 次交易的另一方为职工持股会,且本公司部份董事和高管人员由于在该持股会中持有股份而成 为关联自然人，故本项交易属关联交易，详情参见本附注八其他重要事项。 （八）其他重要事项 1、2002 年 1 月 12 日本公司 2002 年第一次临时股东大会作出决议批准了本公司于 2001 年 12 月 10 日与江中制药（集团）有限责任公司签订的两份《股权转让协议书》。同意本公司 收购江中制药（集团）有限责任公司持有的江西江中医药贸易有限责任公司的 51%的股权， 股权转让价以天津中联会计师事务所进行资产评估（评估基准日为 2001 年 9 月 30 日）后确 认的股权对应价值为准,转让价 3,515.89 万元。 同意本公司收购江西江中药业有限责任公司职工持股会持有的江西江中药业有限责任公 司 15%的股权，股权转让价以广东恒信德律会计师事务所对江中药业有限责任公司 2001 年 9 月 30 日帐面净资产审计后确定的净资产数为定价基数，在此基础上溢价 15%后确定最终收 购价，定价为人民币 3,277.09 万元。 华泰证券有限公司为本公司收购江西江中药业有限责任公司 15%的股权及收购江西江中 制药（集团）有限责任公司持有的江西江中医药贸易有限责任公司的 51%的股权作了《关联 交易的独立财务顾问报告》。 2002 年 1 月已完成上述两项收购，江西江中医药贸易有限责任公司成为本公司的控股子 公司，江西江中药业有限责任公司成为本公司的全资子公司。 -85- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 2、2002 年 1 月 12 日本公司 2002 年第一次临时股东大会作出决议通过了《关于吸收合 并江西江中药业有限责任公司的决议》。鉴于本公司对江西江中药业有限责任公司股权收购 完成后实际全资拥有该公司，根据《公司法》的有关规定，公司将对江西江中药业有限责任 公司实行吸收合并，注销江西江中药业有限责任公司，江西江中药业有限责任公司的资产及 负债由本公司全部承担。 该项吸收合并已于2002年2月完成。 3、2002 年 1 月 12 日本公司 2002 年第一次临时股东大会作出决议通过了《关于变更部 分募集资金投向的议案》。本公司 1999 年实施的配股方案中承诺的“综合制剂楼 GMP 标准 技术改造”项目，由于本公司已用自有资金建设，因此，将项目募集资金 3,742 万元改变用 途，其中的 3,277.09 万元用于收购江西江中药业有限责任公司 15%的股权，其余资金 464.91 万元用于补充公司流动资金。 4、2002 年 1 月 16 日本公司第二届第十一次董事会审议通过了《关于投资 1,000 万元参 股江西国盛证券有限责任公司的议案》，拟投资 1,000 万元参股江西国盛证券有限责任公司。 2002 年 7 月 3 日本公司已投资 1,000 万元参股江西国盛证券有限责任公司，该公司注 册资本为 502,275,354.56 元,本公司占该公司注册资本的 1.99%。 5、2002 年 2 月 20 日本公司 2002 年第二次临时股东大会通过如下决议： (1)、《关于公司更名的议案》，将本公司的名称由“江西东风药业股份有限公司”变更为 “江西江中药业股份有限公司”。 (2)、《关于抗生素生产线及其它固定资产投资设立“江西东风制药股份有限公司”的议 案》，本公司将以抗生素生产线及其相关固定资产对外投资，以中磊会计师事务所对公司抗 生素有关资产评估的净值 11,712.95 万元，与江西江中制药厂、北京江中高科技投资有限公司、 江中医药贸易有限公司、南昌江中实业公司等四家发起人共同投资设立“江西东风制药股份 有限公司” , 本公司拟出资 1.2 亿元（不足部分用现金补足），占拟设立公司总股本的 96.8%， 其余四家出资人各出资 100 万元，出资比例各占 0.8%。 ２００２年３月６日，为充分利用江中的良好品牌效应，提升上市公司的整体形象，公司变更 了名称，即成为目前的江西江中药业股份有限公司。 -86- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 ２００２年３月本公司联合江西江中制药厂、江西江中医药贸易有限责任公司、北京江中高 科技投资有限责任公司、南昌江中实业公司共同发起设立江西东风药业股份有限公司（为了 保持经营运作的连续性，公司名称仍延用江西东风药业股份有限公司），本公司以抗生素生 产线及其相关固定资产出资１１，６００万元，占该公司注册资本的９６．６７％，江西江中制药厂、江西 江中医药贸易有限责任公司、北京江中高科技投资有限责任公司、南昌江中实业公司各出资 １００万元，分别占该公司注册资本的０．８３％，由于江西江中医药贸易有限责任公司是本公司的控 股子公司,本公司实际控股比例为97.50%。 6、2002年第四次临时股东大会决议通过《关于组建中药片剂制造技术国家工程中心的 议案》，为加快发展中药片剂制造技术,促进该技术的工程化及其科研成果的产业化,提高公 司片剂制剂水平,增强公司科研实力,本公司将与江中制药(集团)有限责任公司、江西中医学 院，中国军事医学院科学院二所、上海药物制剂国家工程研究中心联合投资组建中药制造 技术国家工程中心，鉴于公司年底将在市郊建成新的药品生产基地，公司生产场所将迁移 到新厂区，故以现有生产大楼、科研大楼、生产设备等实物资产出资3,000万元投入上述国 家工程中心。该工程中心按公司形式组建，注册资本定为8800万元，本公司占总股本的34.1%, 江中制药(集团)有限责任公司占总股本47.7%、江西中医学院占6.8%、中国军事医学院科学 院二所占5.7%、上海药物制剂国家工程研究中心工程中心5.7%，工程中心的主营业务范围 是进行技术开发、技术引进及相关科研成果转化、组织生产制造等。 本次会议审议通过《关于在湾里购置700亩工业用地的议案》，决定投1500万元在湾里 新厂区临近区域购置土地700亩用于生产储备用地。 2002年12月6日国家计委正式批复同意在江西江中制药（集团）有限责任公司建立中药 固体制剂制造技术国家工程研究中心。为加快中心建设，江西江中制药（集团）有限责任 公司，江西江中药业股份有限公司、江西中医学院、北京江中泽生科技有限责任公司四家 股东拟成立江西本草天工科技有限责任公司，以其作为中心运载体，同时该中心的所有资 源全部由江西本草天工有限责任公司承继。 2002 年 12 月 15 日 本 公 司 以 固 定 资 产 （ 帐 面 净 值 35,649,149.88 元 ， 评 估 后 价 值 为 38,353,181.95元，）投资江西本草天工科技有限责任公司, 本公司出资3,520万元(评估价值超 过出资额的部分计入其他应收款),占该公司注册资本40%。 7、2002 年 3 月 3 日江西江中药业股份有限公司第二届十六次董事会决议，审议通过了 《关于收购四川天风证券有限责任公司 18%股权的议案》,本公司决定以 1200 万元收购四 -87- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 川天风证券有限责任公司 18%的股权。 本公司 2002 年 7 月支付 12,734,290.17 元,受让四川宏达(集团)有限公司持有的四川省天 风证券经纪有限责任公司的 19.48%的股权。 8、2002 年 3 月 21 日，本公司与本公司的控股子公司江西江中医药贸易有限责任公司 签订协议，将本公司产品委托江西江中医药贸易有限责任公司销售，本公司大体按批发价 的 7 折的价格供货给江西江中医药贸易有限责任公司，具体品种及价格如下： 产品名称 原销售价 医贸结算价 健胃消食片 (4*8) 4.13 2.904 复方草珊瑚含片(2*8) 3.356 2.360 复方草珊瑚含片(4*12) 3.365 2.367 由江西江中医药贸易有限责任公司承担销售环节的费用,若本年度销量较上年有增长, 本 公司同意按增长部份的含税销售收入(按对外销售价计算)投入 25%的广告费用并预先投放,年 终结算。若江西江中医药贸易有限责任公司能促进市场份额大幅提高，本公司将视具体情况 适当提高广告投入比例。 2002 年 9 月 30 日本公司与江西江中医药贸易有限责任公司签订补充协议，本公司同意 将广告投入比例从 25%提高到 35%，除另有约定外，其他条款不变。 2002 年 11 月 28 日本公司与江西江中医药贸易有限责任公司签订了《关于再次提高广告 投入比例的补充协议书》。协议规定，为了进一步巩固已取得的市场份额，提高上市公司产品 的知名度，经双方友好协商，本公司同意将广告投入比例提高到 40%，并可在 3 个百分点的 幅度内上下浮动。2002 年本公司实际投入广告费 99,014,476.59 元。 （九）或有事项 本公司无应披露而未披露的或有事项。 (十)承诺事项 本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 -88- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 本公司 ２００３ 年 ３ 月 １０ 日第三届董事会第三次会议决定以 ２００２ 年末公司总股本为基 数拟向全体股东每 １０ 股派 １ 元（含税）分配现金股利。此决议待提交 ２００２ 年度股东大会 审议通过。 （十二）补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表（见附表） 2、资产减值准备表（见附表） -89- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人 签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报 告原件。 三、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 江中药业股份有限公司 董事长：廖礼村 二OO三年三月十二日 -90- 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 附表一： 合并资产负债表（１／２） 2002年 12月31日 会企01表 编制单位：江西江中药业股份有限公司 单位：人民币元 2002年 12月31日 ２００１年１２月３１日 资 产 注释五 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 １ １０９，３６０，１５７．０９ １９０，２１１，２９２．６６ １８５，９０２，３８０．６１ ２６６，８１０，２５１．６１ 短期投资 － － － － 应收票据 2 － ８，５０９，１６２．００ １，４６３，５００．００ １，４６３，５００．００ 应收股利 － １０６，２３４．３７ － － 应收利息 － － － － 应收帐款 ３ ９９，５０４，７１６．６８ ７８，７４６，０８５．０３ ６９，２５３，４１６．７８ １１２，８７８，９１５．０７ 其他应收款 4 ４９，７３２，４６５．９２ ４１，２００，４７４．９７ ２５，４７６，２１８．２７ ２９，８８３，６５７．８２ 预付帐款 5 ７，３２５，６７３．３５ １２，０５４，２３８．０９ ５，０２０，９３５．６３ ９，８７６，６８７．６３ 应收补贴款 － ７０６，９３６．８６ － － 存货 6 ３７，６８３，４３３．９０ ８１，６８２，０４５．３２ ２５，０３２，８５５．５５ ４３，６２４，５３５．８５ 待摊费用 ７ １０５，２２５．４０ ９５９，１１１．８２ ８２０，１７４．８４ ９２３，１７０．９０ 一年内到期的长期债权投资 － － － － 其他流动资产 － － － － 流动资产合计 ３０３，７１１，６７２．３４ ４１４，１７５，５８１．１２ ３１２，９６９，４８１．６８ ４６５，４６０，７１８．８８ 长期投资： 长期股权投资 8 ２１４，３７０，５９６．３５ ７０，８１８，４２６．３７ １６２，４８１，２０２．７６ ８９９，６０４．４１ 长期债权投资 9 ６００，０００．００ ６００，０００．００ ６００，０００．００ ６００，０００．００ 长期投资合计 ２１４，９７０，５９６．３５ ７１，４１８，４２６．３７ １６３，０８１，２０２．７６ １，４９９，６０４．４１ 其中:合并价差 － １５，３３６，６１７．５６ ７９９，６０４．４１ 固定资产： 固定资产原值 10 ２２，５９１，８４８．８８ １３３，１１８，６１７．８３ １４８，０６４，１１５．５０ ２２９，５３８，８６３．７７ 减：累计折旧 １１，２８２，２４２．６１ ２３，１５１，１８３．９６ ６０，４３８，６６０．７９ ９１，５４３，２７５．２５ 固定资产净值 １１，３０９，６０６．２７ １０９，９６７，４３３．８７ ８７，６２５，４５４．７１ １３７，９９５，５８８．５２ 减：固定资产减值准备 － － ４，１６７，１６８．１７ ４，３２９，３５３．３２ 固定资产净额 １１，３０９，６０６．２７ １０９，９６７，４３３．８７ ８３，４５８，２８６．５４ １３３，６６６，２３５．２０ 工程物资 11 ７２８，４９９．８７ １，０５２，７０２．５０ ６３４，４６６．８３ ６３４，４６６．８３ 在建工程 12 １２５，９１３，６１８．８５ １３４，００７，４６５．０３ ３０，７９７，０３１．４３ ３０，７９７，０３１．４３ 固定资产清理 － － － － 固定资产合计 １３７，９５１，７２４．９９ ２４５，０２７，６０１．４０ １１４，８８９，７８４．８０ １６５，０９７，７３３．４６ 无形资产及递延资产： 无形资产 13 １０，０６４，６２６．３４ １０，０６４，６２６．３４ － ４，３６９，６４２．０９ 长期待摊费用 14 ９５，２０７．３５ ９５，２０７．３５ － １４４，８８０．７５ 其他长期资产 － － － － 无形资产及其他资产合计 １０，１５９，８３３．６９ １０，１５９，８３３．６９ － ４，５１４，５２２．８４ 递延税款： 递延税款借项 － － － － 资产总计 ６６６，７９３，８２７．３７ ７４０，７８１，４４２．５８ ５９０，９４０，４６９．２４ ６３６，５７２，５７９．５９ 企业负责人： 财务负责人： 编制人： －91－ 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 合并资产负债表（２／２） 2002年 12月31日 会企01表 编制单位：江西江中药业股份有限公司 货币单位：人民币元 2002年12月31日 2001年12月31日 负债和股东权益 注释五 母公司 合并 母公司 合并 流动负债: 短期借款 １５ ５０，０００，０００．００ ５９，５００，０００．００ ９，０００，０００．００ ９，０００，０００．００ 应付票据 １６ － ２，０３８，０００．００ ２，０００，０００．００ ５，６００，０００．００ 应付帐款 １７ １７，６４６，４０４．１５ ４４，５１０，４９６．４７ ２１，１８１，１７９．９５ ３２，１７２，５１６．５８ 预收帐款 １８ １，８９８，７６３．４９ ５，８６６，１５０．１９ ３，７４８，２４０．８１ ３，８１７，５８７．３０ 应付工资 １９ － １，１７２，２７７．２９ １，０９８，２６３．２６ １，０９８，２６３．２６ 应付福利费 －９０１，１８１．１０ ３，０３６，９０１．６９ ２，０２３，３５７．６９ １，８４１，０８２．０４ 应付股利 ２０ １４，６１１，２００．００ １４，６１１，２００．００ １４，６１１，２００．００ １４，６１１，２００．００ 应交税金 ２１ ４，９５７，０３９．８９ －４，１０５，７５３．７８ ２０，８３２．１０ １，６６０，４５１．６２ 其他应交款 ２２ ９６，２２２．７６ １９５，６５２．６７ ２８，７３１．２１ ６２，４７２．０６ 其他应付款 ２３ ８３７，４８６．１２ ４，１６０，６７５．０５ １，８６９，６２０．７２ ２，５７５，５３４．８８ 预提费用 ２４ ５，５０６，４３８．４０ ８，１９０，６３６．２９ １，４９８，４９６．１４ ２，７８９，３９３．１５ 预计负债 － － 一年内到期的长期负债 － － １３，０００，０００．００ １３，０００，０００．００ 其他流动负债 － － － － 流动负债合计 ９４，６５２，３７３．７１ １３９，１７６，２３５．８７ ７０，０７９，９２１．８８ ８８，２２８，５００．８９ 长期负债： 长期借款 － － － － 应付债券 － － － － 长期应付款 － － － － 专项应付款 ２５ ２６，４００，０００．００ ２６，４００，０００．００ － － 其他长期负债 － － － － 长期负债合计 ２６，４００，０００．００ ２６，４００，０００．００ － － 递延税项： 递延税款贷项 － － － － 负债合计 １２１，０５２，３７３．７１ １６５，５７６，２３５．８７ ７０，０７９，９２１．８８ ８８，２２８，５００．８９ 少数股东权益 ２５，５０６，２２０．１０ － ２７，４８３，５３１．３４ 股东权益： 股本 ２６ １４６，１１２，０００．００ １４６，１１２，０００．００ １４６，１１２，０００．００ １４６，１１２，０００．００ 减：已归还投资 － － 实收资本净额 １４６，１１２，０００．００ １４６，１１２，０００．００ １４６，１１２，０００．００ １４６，１１２，０００．００ 资本公积 ２７ ２７４，９３１，４７８．３２ ２７４，９３３，２００．３９ ２７４，６９６，９７５．０９ ２７４，６９６，９７５．０９ 盈余公积 ２８ ３５，２００，４１１．３０ ３６，０４７，１４４．９６ ２７，３４８，８９０．６８ ４０，６２６，７６２．７２ 其中：公益金 １７，６００，２０５．６５ １８，０２３，５７２．４８ １３，６７４，４４５．３４ ２０，３１３，３８１．３６ 未分配利润 ２９ ８９，４９７，５６４．０４ ９２，６０６，６４１．２６ ７２，７０２，６８１．５９ ５９，４２４，８０９．５５ 股东权益合计 ５４５，７４１，４５３．６６ ５４９，６９８，９８６．６１ ５２０，８６０，５４７．３６ ５２０，８６０，５４７．３６ 负债和股东权益合计 ６６６，７９３，８２７．３７ ７４０，７８１，４４２．５８ ５９０，９４０，４６９．２４ ６３６，５７２，５７９．５９ 企业负责人： 财务负责人： 编制人： －92－ 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 附表二： 合并利润表及利润分配表 2002年度 会企02表 编制单位：江西江中药业股份有限公司 货币单位：人民币元 2002年度 2001年度 项 目 注释五 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 30 ３６５，６２１，０４８．８１ ６６７，６７２，１０８．０２ １４８，９１３，４４２．０７ ３５４，９６５，９４４．９９ 减：主营业务成本 31 １５２，０００，９２３．９８ ２８４，９４１，６９２．９１ １２９，３８６，６０４．１１ ２１９，２２７，９７５．８３ 主营业务税金及附加 32 ３，５５２，３０６．１９ ６，２６６，８５８．９７ ５５８，９５１．１８ ２，８３３，２６５．７４ 二、主营业务利润（亏损以“一”号填列） ２１０，０６７，８１８．６４ ３７６，４６３，５５６．１４ １８，９６７，８８６．７８ １３２，９０４，７０３．４２ 加：其他业务利润（亏损以“一”号填列） ９７，９０３．８０ ３９５，５０５．９４ －２９５，６３６．５１ －２７４，９１９．２１ 减：营业费用 １０１，７８９，２８７．０４ ２５０，７３２，２８０．６０ ３，５６４，１００．２５ １９，５７５，５３５．７７ 管理费用 ３８，０５１，１４５．２９ ５２，５１６，９６３．６７ １５，４３２，１６３．９６ ３４，１６５，７６６．９２ 财务费用 33 －５９３，６９５．４２ ３２８，８５５．３６ ７０９，４３１．７６ ２３０，８７６．１７ 三、营业利润（亏损以“一”号填列） ７０，９１８，９８５．５３ ７３，２８０，９６２．４５ －１，０３３，４４５．７０ ７８，６５７，６０５．３５ 加：投资收益（亏损以“一”号填列） 34 －２，２５８，６６９．６７ －１，５２１，３６３．３３ ３７，０３５，９１１．１９ －３，５１１，９７６．３３ 补贴收入 35 － － ２，１５９，９２２．４７ ２，１５９，９２２．４７ 营业外收入 ７，７８７．５０ １０４，８７３．３２ １０９，３６２．２６ １１３，０５６．６９ 减：营业外支出 36 １，７１５，９２０．５４ ２，５４５，８０５．５９ ８，５６１，４８８．１５ ９，６２８，７６３．２１ 四、利润总额（亏损以“一”号填列） ６６，９５２，１８２．８２ ６９，３１８，６６６．８５ ２９，７１０，２６２．０７ ６７，７８９，８４４．９７ 减： 所得税 37 ２７，６９４，５７９．７５ ３０，６１５，１９１．７１ －８，１１０，６６１．４０ ２２，５００，４７０．８２ 少数股东损益 － －４，５０９，９３８．８１ － ７，４６８，４５０．６８ 五、净利润（亏损以“一”号填列） ３９，２５７，６０３．０７ ４３，２１３，４１３．９５ ３７，８２０，９２３．４７ ３７，８２０，９２３．４７ 加：年初未分配利润 ７２，７０２，６８１．５９ ５９，４２４，８０９．５５ ５７，０５７，１４２．８０ ５２，２４３，５１４．８６ 加：其他转入 － － － － 六、可供分配的利润 １１１，９６０，２８４．６６ １０２，６３８，２２３．５０ ９４，８７８，０６６．２７ ９０，０６４，４３８．３３ 减：提取法定盈余公积 ３，９２５，７６０．３１ －２，２８９，８０８．８８ ３，７８２，０９２．３４ ８，０１４，２１４．３９ 提取法定公益金 ３，９２５，７６０．３１ －２，２８９，８０８．８８ ３，７８２，０９２．３４ ８，０１４，２１４．３９ 七、可供股东分配的利润 １０４，１０８，７６４．０４ １０７，２１７，８４１．２６ ８７，３１３，８８１．５９ ７４，０３６，００９．５５ 减：应付优先股股利 － － － － 提取任意盈余公积 － － － － 应付普通股股利 １４，６１１，２００．００ １４，６１１，２００．００ １４，６１１，２００．００ １４，６１１，２００．００ 转作股本的普通股股利 － － － － 其他 － － － － 八、未分配利润 ８９，４９７，５６４．０４ ９２，６０６，６４１．２６ ７２，７０２，６８１．５９ ５９，４２４，８０９．５５ 企业负责人： 财务负责人： 编制人： －93－ 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 附表三： 合并现金流量表（１／２） 2002年度 会企03表 编制单位：江西江中药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ４０１，９８５，５６５．２３ ８３５，０４６，９２１．０４ 收到的税费返还 － ７０６，９３６．８６ 收到的其他与经营活动有关的现金 ２６２，４００，０８４．７３ ２６３，９０４，６５５．２８ 现金流入小计 ６６４，３８５，６４９．９６ １，０９９，６５８，５１３．１８ 购买商品、接受劳务支付的现金 １６１，７５６，４６９．２８ ３４５，２４７，２９８．１１ 支付给职工以及为职工支付的现金 １９，０２６，１４１．８０ ４２，８８７，４４２．６９ 支付的各项税费 ６６，３４１，０２１．４４ １０７，３０４，６２９．８９ 支付的其他与经营活动有关的现金 ４２３，９２２，２６８．８１ ５０９，３１７，５１７．０９ 现金流出小计 ６７１，０４５，９０１．３３ １，００４，７５６，８８７．７８ 经营活动产生的现金流量净额 －６，６６０，２５１．３７ ９４，９０１，６２５．４０ 二、投资活动产生的现金流量： － － 收回投资所收到的现金 － － 取得投资收益所收到的现金 － － 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２，５００．００ －１９５．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 ９３９，３３９．８１ １，２０８，５３６．４９ 现金流入小计 ９４１，８３９．８１ １，２０８，３４１．４９ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １１０，０４１，０９４．０４ １１５，４０４，２９２．６５ 投资所支付的现金 ９０，６６４，０９０．１７ ９０，７９４，０９０．１７ 支付的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流出小计 ２００，７０５，１８４．２１ ２０６，１９８，３８２．８２ 投资活动产生的现金流量净额 －１９９，７６３，３４４．４０ －２０４，９９０，０４１．３３ 三、筹资活动产生的现金流量： － － 吸收投资所收到的现金 － ３，０００，０００．００ 借款所收到的现金 ９０，５００，０００．００ １２９，５００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２６，４００，０００．００ ２６，４００，０００．００ 现金流入小计 １１６，９００，０００．００ １５８，９００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ５３，０００，０００．００ １３２，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １４，９２６，４９８．７５ １５，９３３，４３６．０１ 支付的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流出小计 ６７，９２６，４９８．７５ １４７，９３３，４３６．０１ 筹资活动产生的现金流量净额 ４８，９７３，５０１．２５ １０，９６６，５６３．９９ 四、汇率变动对现金的影响 － － 五、现金及现金等价物净增加额 －１５７，４５０，０９４．５２ －９９，１２１，８５１．９４ 企业负责人： 财务负责人： 编制人： －94－ 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 合并现金流量表（２／２） 2002年度 会企03表 编制单位：江西江中药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 母公司 合并 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ３９，２５７，６０３．０７ ４３，２１３，４１３．９５ 加：少数股东收益 － －４，５０９，９３８．８１ 计提的资产减值准备 ７，５４４，５３５．７２ ４２６，９９４．０５ 固定资产折旧 ８，３４６，９３３．４８ ２０，１９５，９９１．１４ 无形资产摊销 ９８４，３７２．０３ ９８４，３７２．０３ 长期待摊费用摊销 ４９，６７３．４０ ４９，６７３．４０ 待摊费用的减少（减：增加） ３４５，６０９．９０ －３５，９４０．９２ 预提费用的增加（减：减少） ４，４９１，５８７．９２ ４，８４４，３９５．６８ 处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减：收益） ２３５，３６８．２７ ７７２，８５５．６７ 固定资产报废损失 － － 财务费用 －６２４，０４１．０６ １１３，６９９．５２ 投资损失（减：收益） ２，２５８，６６９．６７ １，５２１，３６３．３３ 递延税款贷项（减：借项） － － 存货的减少（减：增加） －１５，６２８，４２０．９８ －２６，９１４，７１７．３９ 经营性应收项目的减少（减：增加） －４５，０８１，７００．６７ １１３，２６８，２３６．３９ 经营性应付项目的增加（减：减少） －８，８４０，４４２．１２ －５９，０２８，７７２．６４ 其他 － － 经营活动产生的现金流量净额 －６，６６０，２５１．３７ ９４，９０１，６２５．４０ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： － － 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － ３．现金及现金等价物净增加情况： － － 现金的期末余额 １０９，３６０，１５７．０９ １９０，２１１，２９２．６６ 减：现金的期初余额 ２６６，８１０，２５１．６１ ２８９，３３３，１４４．６０ 加：现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 －１５７，４５０，０９４．５２ －９９，１２１，８５１．９４ 企业负责人： 财务负责人： 编制人： －95－ 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 附表 4 资产减值准备明细表 ２００２年度 会企０１表附表１ 编制单位：江西江中药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 ２１，４６３，２９５．２９ ４，５９４，４７５．８１ ４，２４６，６８６．２５ ２１，８１１，０８４．８５ 其中：应收账款 １６，１５１，４９６．９１ ３，４５８，８６５．２２ １，４９４，２８０．２７ １８，１１６，０８１．８６ 其他应收款 ５，３１１，７９８．３８ １，１３５，６１０．５９ ２，７５２，４０５．９８ ３，６９５，００２．９９ 二、短期投资跌价准备合计 － － － － 其中：股票投资 － － － － 债券投资 － － － － 三、存货跌价准备合计 ８７，４３９．４４ － ８７，４３９．４４ － 其中：库存商品 － － － － 原材料 ８７，４３９．４４ － ８７，４３９．４４ － 低值易耗品 － － － － 四、长期投资减值准备合计 １，７４７，０２８．２５ － － １，７４７，０２８．２５ 其中：长期股权投资 １，７４７，０２８．２５ － － １，７４７，０２８．２５ 长期债券投资 － － － － 五、固定资产减值准备合计 ４，３２９，３５３．３２ － ４，３２９，３５３．３２ － 其中：机械设备 １，０２２，５０５．６７ － １，０２２，５０５．６７ － 化工专用设备 ２，９００，５５７．２５ － ２，９００，５５７．２５ － 传导设备 ３５４，８９０．６６ － ３５４，８９０．６６ － 动力设备 ３７，３４５．３２ － ３７，３４５．３２ － 其他设备 １４，０５４．４２ － １４，０５４．４２ － 六、无形资产减值准备 － － － － 其中：专利权 － － － － 商标权 － － － － 七、在建工程减值准备 １５，０３２，６４８．１８ － １５，０３２，６４８．１８ － 八、委托贷款减值准备 － － － － 企业负责人： 财务负责人： 编制人： －96－ 江中药业 ６００７５０ ２００２ 年度报告 附表 5： 净资产收益率及每股收益计算表 2002 年度 编制单位：江西江中药业股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002 年度 2002 年度 2002 年度 2002 年度 主营业务利润 68.49% 69.40% 2.58 2.58 营业利润 13.33% 13.51% 0.50 0.50 净利润 7.86% 7.97% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后的净利润 8.31% 8.42% 0.31 0.31 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平均净资产收益率=P/(E0+Np/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0) 加权平均每股收益=P/(S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0) 其中： 项 目 金 额 主营业务利润 376,463,556.14 营业利润 73,280,962.45 P：报告期利润 净利润 43,213,413.95 扣除非经常性损益后的净利润 45,654,346.22 NP：报告期净利润 43,213,413.95 E0：期初净资产 520,860,547.36 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 E：报告期回购或现金分红等减少净资产 M0：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 S0：期初股本总数 146112000 S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因回购或缩股等减少股份数 M0：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 549,698,986.61 期末股份总数 146112000 －97－