兰州黄河(000929)2002年年度报告

兰州黄河企业股份有限公司 2002 年年度报告 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈 述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 杨纪强董事因出差未亲自到会 委托牛东继董事代为行使表决权 公司董事长杨世江先生 财务总监兼财务部部长徐敬瑜先生声明 保证年度 报告中财务会计报告的真实 完整 一 公司基本情况简介 一 公司法定名称 中文名称 兰州黄河企业股份有限公司 中文名称缩写 兰州黄河 英文名称 Lanzhou Huanghe Enterprise Co., Ltd 英文名称缩写 Lanzhou Huanghe 二 公司法定代表人 杨世江 三 公司董事会秘书 魏福新 联系地址 兰州市庆阳路 359 号金运大厦 22 层 电话 0931 8449054 传真 0931 8449005 电子信箱 hhgfgs@public.lz.gs.cn 四 公司注册地址 兰州市七里河区郑家庄 108 号 公司办公地址 兰州市庆阳路 359 号金运大厦 22 层 邮政编码 730030 公司电子信箱 lzhhqy@lz.gs.cninfo.net 公司网址 http://www.yellowriver.net.cn 五 公司信息披露报纸 证券时报 中国证券报 登载公司年度报告的互联网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 1 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 公司股票简称 兰州黄河 公司股票代码 000929 七 公司其他有关资料 1 首次注册登记日期 1993 年 12 月 首次注册登记地点 兰州市七里河区郑家庄 108 号 2 企业法人营业执照注册号 6200001050440 3 税务登记号码 地税甘证字 620103224345315 4 聘请的会计师事务所名称 五联联合会计师事务所有限公司 办公地址 兰州市民主东路 249 号移动通信大厦五楼 二 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度会计数据 单位 人民币元 利润总额 950,728.61 净利润 3,094,515.98 扣除非经常性损益后的净利润 -30,755,430.52 主营业务利润 37,183,108.01 其他业务利润 1,019,104.24 营业利润 -33,845,711.26 投资收益 7,783,437.59 补贴收入 28,000,000.00 营业外收支净额 -986,997.72 经营活动产生的现金流量净额 36,715,114.26 现金及现金等价物净增减额 -14,071,521.72 注 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 1 投资收益 6,836,944.22 2 补贴收入 28,000,000.00 3 营业外收支净额 -986,997.72 二 公司近三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 项目 2002 年 2001 年 调整后 2000 年 主营业务收入 177,892,876.31 154,519,306.41 185,910,118.34 净利润 3,094,515.98 -153,091,094.32 2,108,742.80 总资产 743,448,941.83 785,866,647.58 926,984,029.15 股东权益 不含少数 342,669,975.96 338,005,050.46 488,551,366.45 2 股东权益 摊薄 0.03 -1.30 0.0179 每股收益 加权 0.03 -1.30 0.0200 每股净资产 2.9079 2.8683 4.4159 调整后的每股净资产 2.8552 2.7863 4.0600 每股经营活动产生的 0.3116 0.2344 -0.0097 现金流量净额 净资产 摊薄 0.90% -45.29% 0.43% 收益率 加权 0.90% -45.29% 0.43% 三 利润表附表 净资产收益率 % 每股收益 元 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37,183,108.01 10.85 10.85 0.32 0.32 营业利润 -33,845,711.26 -9.88 -9.88 -0.29 -0.29 净利润 3,094,515.98 0.90 0.90 0.03 0.03 扣除非经常性损 -30,755,430.52 -8.98 -8.98 -0.26 -0.26 益后净利润 四 报告期内股东权益变动情况及变动原因 单位 人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 117,840,000 299,272,295.37 8,657,866.46 4,328,933.23 -92,094,044.60 338,005,050.46 本期增加 - 1,570,409.52 - - 3,094,515.98 4,664,925.50 本期减少 - - - - - 期末数 117,840,000 300,842,704.89 8,657,866.46 4,328,933.23 -88,999,528.62 342,669,975.96 变动原因 主要是因为报告期实现利润及资本公积增加所致 三 股本变动和主要股东持股情况 一 股份变动情况表 单位 股 本次变动增减 本次变动前 配股 送股 公积金转股 发行新股 其他 小计 本次变动后 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 6,000,000 6,000,000 境内法人持有股份 57,840,000 57,840,000 其它 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 63,840,000 3 未上市流通股份合计 63,840,000 二.已上市流通股份 1.人发币普通股 54,000,000 54,000,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其它 已上市流通股份合计 54,000,000 54,000,000 三 股份总数 117,840,000 117,840,000 二 股票发行与上市情况 经中国证监会证监发字 1999 49 号文批准 本公司获准于 1999 年发行境 内上市人民币普通股 4,500 万股 发行价 7.72 元/股 1999 年 6 月 23 日本公司股 票在深圳证券交易所挂牌上市 2000 年 5 月 30 日公司 1999 年度股东大会审议批准 实施 1999 年度资本公 积转增股本方案 以上市时总股本 9,820 万股为基数 每 10 股转增 2 股 股权 登记日为 2000 年 6 月 8 日 转增后公司总股本变更为 11,784 万股 其中流通股 5,400 万股 三 股东情况介绍 1 报告期末公司股东总数为 18,191 户 2 主要股东持股情况 1 公司前十名股东持股情况 截止 2002 年 12 月 31 日 公司前十名股东持股情况如下 股东名称 持股数 股 占总股本比例 % 股份类别 兰州黄河企业集团公司 28,000,000 23.76 发起法人股 中国长城资产管理公司 20,000,000 16.97 社会法人股 北京首都国际机场商贸公司 6,000,000 5.09 社会法人股 甘肃省工业交通投资公司 6,000,000 5.09 国家股 中国石化集团第五建设公司 3,600,000 3.05 发起法人股 赵百川 294,580 0.25 社会公众股 左坤 247,850 0.21 社会公众股 刘国平 246,950 0.21 社会公众股 黄巧英 188,049 0.16 社会公众股 陈守吉 183,598 0.16 社会公众股 2 报告期内 本公司控股股东兰州黄河企业集团公司将其所持本公司发 起人法人股中的 2,000 万股转让于中国长城资产管理公司 转让后中国长城资产 管理公司成为本公司第二大股东 其他持有本公司 5%及 5%以上股东的持股情 况无变化 3 报告期内 兰州黄河企业集团公司所持本公司 2,800 万股发起人法人 股仍处于质押冻结状态 其中 2,000 万股于 2000 年 4 月向地方财政部门提供质 押 800 万股于 2002 年 6 月为本公司控股子公司兰州黄河啤酒有限公司流动资 4 金贷款提供银行质押 2002 年 11 月 14 日 因兰州黄河企业集团公司与重庆合 成化工厂合同纠纷 标的 304 万元 一案 该 800 万股权被重庆市第一中级人民 法院裁定冻结 冻结期一年 其他持有本公司 5%及 5%以上股东所持股份无质 押或冻结情况 4 甘肃省工业交通投资公司为代表国家持有股份的单位 5 公司前十名股东之间无关联关系 亦不属于 上市公司股东持股变动 信息披露管理办法 规定的一致行动人 3 公司控股股东情况简介 兰州黄河企业集团公司为本公司控股股东 属乡镇集体企业 法定代表人 杨纪强 该公司成立于 1987 年 9 月 注册资本 2,000 万元 主要从事啤酒麦芽 生产销售 商标包装物印刷 针纺织品 机械制造 建筑 汽车修理等业务 黄河集团尚未进行公司制改造 杨纪强先生为其创始人和实际控制人 公 司董事局主席 杨纪强先生为全国劳动模范 甘肃省 兰州市人大代表 兰州市 七里河区政协副主席 本公司第五届董事会董事 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员基本情况 1 本公司任职及持股情况 姓名 性别 年龄 职务 任职期间 持股情况 备注 杨世江 男 36 董事长 2003.1~2005.12 24,000 在公司领薪 白 昆 男 57 副董事长 2003.1~2005.12 0 领取津贴 杨纪强 男 57 董事 2003.1~2005.12 180,000 领取津贴 包国宪 男 47 独立董事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 周一虹 男 39 独立董事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 符晓渊 男 32 独立董事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 贾兆魁 男 58 董事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 申浩航 男 59 董事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 牛东继 男 44 董事 总经理 2003.1~2005.12 0 在公司领薪 杨世汶 男 33 董事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 金志峰 男 39 董事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 梁新永 男 41 监事会召集人 2003.1~2005.12 0 在公司领薪 杨世沂 男 38 监事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 刘文俊 男 59 监事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 徐自强 男 51 监事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 白静 女 39 监事 2003.1~2005.12 0 领取津贴 钱梅花 女 30 监事 2003.1~2005.12 0 在公司领薪 杨泽富 男 29 监事 2003.1~2005.12 0 在公司领薪 孙立权 男 47 副总经理 2003.1~2005.12 0 在公司领薪 徐敬瑜 男 44 财务总监 2003.1~2005.12 0 在公司领薪 5 金丽冰 女 39 副总经理 2003.1~2005.12 0 在公司领薪 魏福新 男 42 董事会秘书 2003.1~2005.12 0 在公司领薪 2 在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任职时间 杨纪强 兰州黄河企业集团公司 董事局主席 2000.1 杨世江 兰州黄河企业集团公司 董事 2001.3 牛东继 兰州黄河企业集团公司 董事 2001.3 杨世沂 兰州黄河企业集团公司 执行董事 2001.3 白 昆 中国长城资产管理公司兰州办事处 总经理 2000.1 白 静 中国长城资产管理公司兰州办事处 处长 2000.4 金志峰 中国长城资产管理公司 处长 1998.10 贾兆魁 甘肃省工业交通投资公司 总经理 1996 申浩航 中国石化集团第五建设公司 总经理 1998~2002 刘文俊 甘肃省工业交通投资公司 副总经理 2000 徐自强 中国石化集团第五建设公司 总会计师 2000.8 二 年度报酬情况 本公司第四届董事会于 2000 年初确定目前董事 监事 高级管理人员报酬 时 系根据母公司的工资水平 兰州地区上市公司工资水平及甘肃省对上市公司 董事 监事报酬 津贴 的有关规定 综合考虑提出报酬方案 经 2000 年 1 月 12 日董事会会议讨论通过 实行年薪制 按月考核计发 现任董事 监事和高 级管理人员的年度报酬总额 包括工资及各种津贴 含税 为 40.6 万元 其中 金额最高的前三名董事的报酬总额为 3.0 万元 金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 23.55 万元 按区间划分 年度报酬在 10 万元以上的 1 人 5~10 万元的 1 人 3~5 万元 之间的 3 人 3 万元以下的 17 人 董事白昆 贾兆魁 申浩航 包国宪 周一 虹 符晓渊 杨世汶 金志峰 监事杨世沂 刘文俊 徐自强 白静只在公司领 取每年 5000 元的津贴 三 报告期内聘任 离任的董事 监事 高级管理人员及离任原因 1 报告期内 经公司 2001 年年度股东大会审议通过 公司聘任包国宪先生 周一虹先生 符晓渊先生为独立董事 其中包国宪先生为在任董事 详见 2002 年 5 月 10 日 中国证券报 证券时报 公告 2 经公司 2002 年度第二次临时股东大会审议通过 同意白咸忠董事因退休 邓鸣董事因工作调动原因辞去本公司董事职务的申请 同意增补白昆先生 金志 峰先生为公司董事 同意因个人原因 免去董振生先生的监事职务 同意增补白 静女士 钱梅花女士 杨泽富先生为公司监事 详见 2002 年 7 月 27 日 中国证 券报 证券时报 公告 3 经公司董事会 2002 年 4 月 26 日四届十次会议审议通过 同意杨世江董 事长辞去所兼任的公司总经理职务 根据杨世江董事长提议 同意聘任公司董事 牛东继先生兼公司总经理 详见 2002 年 4 月 27 日 中国证券报 证券时报 公告 4 经公司董事会 2002 年 12 月 30 日五届一次会议审议通过 根据牛东继总 6 经理提名 同意聘任金丽冰女士为公司副总经理 详见 2002 年 12 月 31 日 中 国证券报 证券时报 公告 四 公司员工情况 止 2002 年底 公司在职员工为 1,038 人 各类专业人员占职工总数的 20.6% 其中研究生学历的 4 人 本科学历的 128 人 大中专学历的 342 人 生产及销售 一线人员占职工总数的 80.5% 其中生产人员 816 人 销售人员 19 人 技术人 员 82 人 财务人员 43 人 行政人员 78 人 公司目前实行一次性退休制度 职 工离退休后公司不再承担任何费用 五 公司治理结构 一 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 及中国证监会相 关法规的要求 不断完善公司法人治理结构 规范公司运作 公司制定了规范的 公司章程 并逐步修改完善 制定了 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 总经理工作细则 董秘工作细则 信息披露管理制度 等一系列规章制度 根据 准则 要求 及时纠正了董事长兼总经理的问题 聘 任了新的总经理 按规定时限选聘了 3 位独立董事 并充分发挥他们的监督制衡 作用 根据国家经贸委和中国证监会 关于开展上市公司建立现代企业制度检查的 通知 及时对公司法人治理结构 现代企业制度运行情况进行了自查 并报送 了自查报告 自查结果认为 公司的法人治理结构及相关规章制度符合 上市公 司治理准则 等规范性文件要求 二 独立董事履行职责情况 公司三名独立董事出席了任职后报告期内的历次董事会 均能就会议所审议 事项发表自己的意见 在公司董事会审议关联交易事项时按规定发表了独立意 见 是尽职尽责的 三 公司与控股股东 五分开 的情况 1 本公司在业务方面独立于控股股东 具有独立完整的业务及自主经营能 力 公司拥有独立的采购 销售和生产系统 只是由于历史沿革 公司所需商标 包装物及啤酒麦芽需从控股股东所属企业采购 但这些关联交易的价格均以市场 交易原则确定 属常年合同 且公司计划在 2003 年一季度收购控股股东黄河集 团属下 兰州黄河麦芽有限公司 的控股权 以消除此项业务的关联交易 对控 股股东拥有的 3 家小型啤酒生产企业 报告期内公司对其生产经营实行托管且不 许可其使用 黄河 商标 其中报告期内已完成对甘肃天水奔马啤酒有限公司的 参股 持股 30.41% 2003 年初完成对酒泉西部啤酒有限公司的控股 将有效消 除与控股股东的同业竞争 2 公司拥有独立的劳动 人事及工资管理制度 有独立的劳动人事职能部 门 人员上与控股股东完全独立 3 资产方面 公司与控股股东产权关系明确 生产系统和辅助生产系统 7 配套设施 工业产权 商标及非专利技术等资产均由公司拥有 产供销系统产权 完全独立 4 公司机构设置独立 生产经营和经营管理完全独立于控股股东 法人治 理结构健全 5 公司有独立的财务会计机构和审计机构 建立了独立的会计核算体系和 内控制度 公司拥有独立的银行帐户 依法独立纳税 四 高管人员的管理机制 公司对高管人员实行年终述职考评制度 经民 主评议 综合评定高管人员的德 能 勤 绩 并将考评结果装入档案 作为任 职 奖励 加薪的依据 考评工作由公司考评委员会负责实施 根据考评结果 执行高管人员能上能下 能进能出的管理制度 保证管理层富有活力 六 股东大会情况简介 一 股东大会的通知 召集 召开情况 报告期内公司共召开四次股东大会 1 2001 年年度股东大会 公司于 2002 年 4 月 6 日在 证券时报 中国证券报 上刊登了召开 2001 年度股东大会的公告 2002 年 5 月 9 日 2001 年年度股东大会在公司会议室召 开 出席会议的股东及股东代表共 6 名 代表有表决权的股份数 5,784 万股 占 公司总股本的 49.08% 符合 公司法 及 公司章程 的规定 杨世江董事长 主持会议 海南维特律师事务所律师现场见证 2 2002 年第一次临时股东大会 公司于 2001 年 12 月 26 日在 证券时报 中国证券报 上刊登了召开 2002 年第一次临时股东大会的公告 2002 年 1 月 29 日 2002 年第一次临时股东大会 在公司会议室召开 出席会议的股东及股东代表共 6 名 代表有表决权的股份数 5,784 万股 占公司总股本的 49.08% 符合 公司法 及 公司章程 规定 会 议由杨世江董事长主持 海南维特律师事务所律师现场见证 3 2002 年第二次临时股东大会 公司于 2002 年 6 月 22 日在 证券时报 中国证券报 上刊登了召开 2002 年第二次临时股东大会的公告 2002 年 7 月 26 日 2002 年第二次临时股东大会 在公司会议室召开 参会股东及股东代表共 6 名 代表有表决权的股份数 5,780.4 万股 占公司总股本的 49.05% 符合 公司法 及 公司章程 规定 会议由 杨世江董事长主持 海南维特律师事务所律师现场见证 4 2002 年第三次临时股东大会 公司于 2002 年 11 月 27 日在 证券时报 中国证券报 上刊登了召开 2002 年第三次临时股东大会的公告 2002 年 12 月 30 日 2002 年第三次临时股东大 会在公司会议室召开 参会股东及股东代表共 8 名 代表有表决权的股份数 5,799.233 万股 占公司总股本的 49.21% 符合 公司法 及 公司章程 规定 8 会议由杨世江董事长主持 海南维特律师事务所律师现场见证 二 股东大会通过的决议及决议刊登的信息披露报纸和披露日期 1 公司 2001 年年度股东大会以记名投票方式通过如下决议 1 审议并通过 2001 年年度报告 和 2001 年年度报告摘要 2 审议并通过 2001 年度董事会报告 3 审议并通过 2001 年度监事会报告 4 审议并通过 2001 年度财务报告 5 审议并通过 2001 年度利润分配预案 6 审议并通过修订的 股东大会议事规则 草案 7 审议并通过修订的 董事会议事规则 草案 8 审议并通过修订的 监事会议事规则 草案 9 审议并通过 关于提名独立董事候选人的议案 10 审议并通过 继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为本公司财务 报告审计机构的议案 以上决议刊登在 2002 年 5 月 10 日的 中国证券报 和 证券时报 上 2 公司 2002 年第一次临时股东大会以记名投票方式通过了如下决议 审议并通过本公司与控股子公司兰州黄河啤酒有限公司的资产置换事项 以上决议刊登在 2002 年 1 月 30 日的 中国证券报 和 证券时报 上 3 公司 2002 年第二次临时股东大会以记名投票方式通过了如下决议 1 审议并通过本公司收购兰州黄河企业集团公司拥有的部分土地使用权 的预案 2 审议并通过 公司章程 修改草案 3 审议并通过邓鸣董事 白咸忠董事辞去本公司董事职务申请的预案 4 审议并通过增补白昆 金志峰二人为公司董事的预案 5 审议并通过免去董振生监事职务的预案 6 审议并通过增补白静 钱梅花 杨泽富三人为公司监事的预案 以上决议刊登在 2002 年 7 月 27 日的 中国证券报 和 证券时报 上 4 公司 2002 年第三次临时股东大会以记名投票方式通过了如下决议 1 选举杨世江 白昆 牛东继 杨纪强 金志峰 贾兆魁 申浩航 杨 世汶 包国宪 周一虹 符晓渊为公司第五届董事会董事 其中包国宪 周一虹 符晓渊三人为独立董事 2 选举杨世沂 白静 刘文俊 徐自强为公司第五届监事会股东代表监 事 与按公司 章程 规定民主选举的职工代表监事梁新永 钱梅花 杨泽富共 同组成第五届监事会 以上决议刊登在 2002 年 12 月 31 日的 中国证券报 和 证券时报 上 三 选举独立董事及选举 更换董事 监事情况 见本年度报告四 三 节及六 二 节 9 七 董事会报告 一 公司经营情况 1 主营业务范围及其经营情况 公司主营啤酒 麦芽 饲料的生产 批发零售 建筑材料 普通机械 农业 技术开发及推广 农产品的深加工及利用 高效模式化农作物载培 养殖 高新 技术的开发 服务及转化等 2002 年 公司根据 规范运作 练好内功 一业为主 多种经营 的指导 思想 以科技为先导 以创新促发展 发挥品牌优势 加强基础管理 优化产品 结构 降低成本费用 在主营发展上下了很大功夫 但由于市场滑坡的影响尚未 彻底消除 啤酒主业仍呈亏损局面 未能实现扭亏为盈的目标 报告期内 公司 实现主营业务收入 17,789.29 万元 比上年增长 15.13% 其中啤酒销售收入 16,289.42 万元 占主营业务收入的 91.57% 完成主营业务利润 3,718.31 万元 与上年持平 销售啤酒饮料 7.84 万吨 比上年增长 7.70% 占公司主营业务收入和主营业务利润 10%以上的业务经营活动为啤酒的生 产销售 啤酒属于饮料制造业 分类号 C05 2002 年 公司实现啤酒销售收 入 16,289.42 万元 比上年增长 9.53% 产品销售成本为 11,279.93 万元 比上年 上升 14.65% 毛利率为 30.05% 比上年下降 3.40% 市场分布上 西北 西南地区仍为 黄河 啤酒的主要销售市场 约占销售 总量的 70% 其中甘肃省内市场占有率为 60% 全国其他省市区市场主要以中 高档品种树立 黄河 品牌的形象 报告期内 黄河 纯生啤酒和 黄河梦 饮料两个高科技新产品相继投放 市场 对提升公司主营业绩和产品档次发挥了重要的推动作用 全年共产销黄河 纯生啤酒 3,600 吨 实现销售收入 1,521.02 万元 占啤酒销售收入的 9.36% 实 现利润 313.99 万元 销售饮料 4,500 吨 实现销售收入 1,114.17 万元 报告期内 公司主营业务有几个大的变化 一是纯生啤酒的面市 填补了省 内及周边市场的空白 引发了 纯生 消费热 一定程度上促进了黄河啤酒的整 体销售 二是全面实现了现款现货 现金流状况大大好转 货款回笼率达 96% 应收帐款大大减少 三是减员增效成果显著 2002 年啤酒公司职工总数比上年 定员减少 842 人 减员 43.9% 吨酒人工成本下降 27.8% 生产自动化 标准化 程度有较大提高 这些变化 为公司在新的一年搞好主业 扭亏为盈奠定了良好 的基础 2 控股公司的经营情况及业绩 报告期内 公司在原有 3 家控股子公司的基础上 由兰州黄河科技风险投资 公司参股甘肃天水奔马啤酒有限公司 出资 250 万元 持股 30.41% 由于该参 股公司 2002 年 12 月底始建成投产 尚未产生收益 2003 年可新增啤酒生产能 力 2 万吨 总股本 持股比例 主营业务 总资产 净资产 净利润 子公司 万股 % 万元 万元 万元 兰州黄河啤酒有限 9,796 75.00 啤酒饮料制 35,852.22 955.22 -909.03 10 公司 造销售 兰州黄河高效农业 2,567 79.20 啤酒大麦种 12,733.25 2,523.12 67.26 发展有限公司 植 养殖业 兰州黄河科技风险 8,600 93.02 风险投资 9,190.27 8,584.09 -15.91 投资有限公司 3 公司主要供应商 客户情况 2002 年度 公司向前五名供应商采购的金额占采购总额的 51.12% 公司向 前五名客户销售额占年度销售总额的 43.40% 4 经营中出现的问题及解决方案 公司在 2002 年度经营中面临的困难和问题主要是价格战带来的负面影响 随着啤酒市场规模化 集团化的发展格局 企业间竞相杀价 以低于成本价抢占 市场的行为日益普遍 导致市场竞争无序 竞争成本上升 利润下降 针对这种 局面 公司主要采取了挖潜增效 降低成本的措施 尽可能减少恶性竞争带来的 损失 一是公司投资近千万元新增部分先进设备 改造了存在跑冒滴漏隐患的设 备设施 提高了设备自动化程度 降低了生产成本 二是通过公司改制及设备改 造 裁员 43.9% 节约了人工成本 提高了劳动生产率 三是专题解决产品和物 资原料积压问题 增加盘点次数 制定合理库存指标 提高了资金周转率 四是 积极开发新产品 改进工艺配方 人无我有 人有我优 以新产品和高科技产品 中高档产品获取利润 弥补低档产品的损失 二 公司投资情况 1 延续至报告期的募集资金使用情况 公司在 1999 年股票发行募集资金中承诺以 14,323.5 万元投资建设优质啤酒 大麦生产基地等四个农业项目 并组建 兰州黄河高效农业发展有限公司 负责 实施 止报告期末 农业项目已完成投资 4,522.51 万元 占计划投资额的 31.57% 其中报告期完成投资 1,206 万元 占已完成投资额的 26.67% 剩余募股资金中 农业公司暂以 6,000 万元投资国债 获收益 134.69 万元 其余暂存银行 2002 年度 农业公司共种植啤酒大麦 6,000 亩 生产啤酒大麦 2,400 吨 公司实现销 售收入 385.70 万元 盈利 67.26 万元 初步实现了边建设边收益的目标 农业项目实际投资进度与招股说明书承诺投资进度差距较大 主要是开始投 资期因意外因素推迟两年 加之近年来啤酒大麦及肉牛市场前景不明朗 公司董 事会延缓了投资进度 2 其他投资情况 1 报告期内 兰州黄河科技风险投资有限公司向甘肃天水奔马啤酒有限 公司参股投资 250 万元 占该公司注册资本的 30.41% 该公司于 2002 年 12 月 底投产 按投资比例在报告期内相应分来亏损 7.85 万元 主要为投产前费用 2 报告期内 本公司与甘肃君和投资有限公司签订委托合同 以 3,000 万元自有资金进行委托理财 2002 年 12 月 25 日 公司如期对该项短期投资进 行了清算 共收回现金 1,592.11 万元 帐户结存股票市值 1,472.35 万元 合计 3,064.46 万元 公司已对帐户结存股票按市值计提坏帐准备 144.91 万元 控股子 11 公司以 9,000 万元投资国债 含农业公司以募股资金投资 6,000 万元 科技风险 投资公司 3,000 万元 获收益 212.72 万元 科技风险投资公司购买国泰金鹰增 长基金 495 万份 本年度报告已计提坏帐准备 58.41 万元 三 公司财务状况和经营成果分析 单位 元 项目 2002 年 2001 年 增减 % 总资产 743,448,941.83 785,866,647.58 -5.40 股东权益 342,669,975.96 338,005,050.46 1.38 主营业务利润 37,183,108.01 37,370,557.00 -0.50 净利润 3,094,515.98 -153,091,094.32 - 现金及现金等价物 -14,071,521.72 -39,725,742.31 - 净增加额 变动原因 1 总资产较去年减少 4,241.77 万元 减少了 5.40% 是由于应收帐款计提 坏帐准备等原因所致 2 股东权益增加 466.49 万元 增加了 1.38% 主要是因为报告期实现利润 及资本公积增加所致 3 净利润较去年同期增加 主要原因是本年度公司广告费用降低 上年度 由于变更坏帐准备计提方法及比例 计提的坏帐准备金额较大 本年度坏帐准备 补提金额较小所致 4 现金及现金等价物净增加额增加了 2,565.42 万元 主要原因是由于本年 度公司实行现款现货 应收帐款大大减少 货款回笼率较高 使现金流状况较去 年同期有很大好转 四 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内共召开了 7 次董事会会议 1 董事会四届九次会议于 2002 年 4 月 3 日在公司会议室召开 应出席董 事 9 人 实出席 9 人 会议审议通过了如下事项 审议并通过 2001 年年度报告 及 2001 年年度报告摘要 审议并通过 2001 年度董事会报告 审议并通过 2001 年度总经理工作报告 审议并通过 2001 年度财务报告 审议并通过 2001 年度利润分配预案 审议并通过 2002 年度分配政策预案 审议并通过 关于提名独立董事候选人的预案 审议并通过修订的 股东大会议事规则 草案 审议并通过修订的 董事会议事规则 草案 审议并通过修订的 总经理工作细则 审议并通过 信息披露管理制度 12 审议并通过 董事会薪酬与考核委员会实施细则 和 董事会提名委员会实 施细则 审议并通过 关于公司向银行贷款 6,000 万元的议案 审议并通过 继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司财务报告审计 机构的预案 审议并通过 关于召开 2001 年度股东大会的预案 本次会议决议公告见 2002 年 4 月 6 日 证券时报 中国证券报 2 董事会四届十次会议于 2002 年 4 月 26 日在公司会议室召开 应出席 董事 9 人 实出席 6 人 3 人委托代理 会议审议通过了如下事项 审议并通过 2002 年第一季度报告 审议并同意杨世江董事长辞去兼任总经理的申请 同意聘任牛东继董事兼任 公司总经理 本次会议决议公告见 2002 年 4 月 27 日 证券时报 中国证券报 3 董事会四届十一次会议于 2002 年 6 月 20 日在公司会议室召开 应出 席董事 11 名 实出席 6 名 5 人委托代理 会议审议通过了如下事项 审议并通过公司建立现代企业制度自查报告 审议并通过本公司收购兰州黄河企业集团公司拥有的部分土地使用权的预 案 审议并通过邓鸣 白咸忠二位董事辞去董事职务的预案 审议并通过增补白昆 金志峰为公司董事候选人的预案 审议并通过 公司章程 修改草案 审议并通过 关于召开公司 2002 年第二次临时股东大会的预案 本次会议决议公告见 2002 年 6 月 22 日 证券时报 中国证券报 4 董事会四届十二次会议于 2002 年 7 月 26 日在公司会议室召开 应出 度董事 11 名 实出席 7 名 3 名董事委托代理 1 名独立董事请假 会议审议通 过如下事项 审议并通过 2002 年半年度报告 审议并通过 2002 年半年度利润分配预案 审议并通过关于为控股子公司兰州黄河啤酒有限公司 4,770 万元流动资金贷 款继续提供担保的预案 审议并通过本公司继续贷款 2,000 万元 贷款期一年的预案 选举白昆董事为公司董事会副董事长 本次会议决议公告见 2002 年 7 月 30 日 证券时报 中国证券报 5 董事会四届十三次会议于 2002 年 10 月 22 日在公司会议室召开 应出 席董事 11 人 实出席 11 人 会议审议并通过公司 2002 年第三季度报告 本次会议决议公告见 2002 年 10 月 24 日 证券时报 中国证券报 6 董事会四届十四次会议于 2002 年 11 月 25 日在公司会议室召开 应出 席董事 11 人 实出席 10 人 1 人委托代理 会议审议通过如下事项 审议并通过公司第五届董事会候选人名单 13 审议并通过关于召开 2002 年第三次临时股东大会的预案 本次会议决议公告见 2002 年 11 月 27 日 证券时报 中国证券报 7 董事会五届一次会议于 2002 年 12 月 30 日在公司会议室召开 应出席 董事 11 人 实出席 10 人 1 人委托代理 会议审议通过了如下事项 选举杨世江先生任公司董事长 任期三年 选举白昆先生任公司副董事长 任期三年 根据董事长提名 聘任牛东继董事兼公司总经理 聘任魏福新先生为公司董 事会秘书 任期三年 根据总经理提名 聘任孙立权先生 金丽冰女士为公司副总经理 聘任徐敬 瑜先生为公司财务总监 任期三年 本次会议决议公告见 2002 年 12 月 31 日 证券时报 中国证券报 2 报告期内 无股东大会对董事会授权事项 无分配 配股 增发事项 五 2002 年度利润分配或资本公积转增股本预案 经 2001 年度股东大会批准的 2002 年度分配政策为 由于 2001 年度 9,209.40 万元 调整后 亏损未经弥补 公司 2002 年度不向股东派发红利 也不以资本 公积转增股本 经五联联合会计师事务所有限公司审定 2002 年度公司实现利润 309.45 万 元 由于年初转来未弥补亏损 9,209.40 万元 年末尚有未弥补亏损 8,899.95 万元 按照财务制度规定 公司本年度不向股东派发红利 鉴于公司已连续几年未向股东分红 为回报广大股东对公司的厚爱 拟以资 本公积金按 10 转 4 转增股本 六 其他报告事项 1 公司选定的信息披露报纸无变更 2 报告期内 本公司及控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司仍执行 33%的所得税率 控股子公司兰州黄河啤酒有限公司执行合资企业 24%的所得税 率 控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司执行西部开发地区 15%的优惠所 得税率 3 期后事项 2003 年 1 月 2 日 本公司控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司出资 590 万元 与自然人王宏毅 出资 10 万元 合资组建了 酒泉西部啤酒有限公 司 该公司注册资本 600 万元 注册地址为甘肃省酒泉市肃州区解放路 62 号 主营啤酒 麦芽的制造和销售 法定代表人王宏毅 该公司于 2003 年 2 月 27 日与兰州黄河企业集团酒泉啤酒有限公司签订了 资产转让合同 收购了出让 方用于啤酒生产经营的部分资产 并于 2003 年 3 月中旬投产 详见本年度报告 九 关联交易 2003 年 1 月 控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司继续以 6,000 万元 购买国债 兰州黄河科技风险投资有限公司继续以 3,000 万元购买国债 14 八 监事会报告 一 监事会开会情况 报告期内监事会共召开 6 次会议 1 监事会四届八次会议于 2002 年 4 月 3 日在公司会议室召开 应到监事 5 人 实出席 3 人 会议审议通过了如下事项 审议并通过 2001 年度监事会报告 审议并通过 2001 年年度报告 及 2001 年年度报告摘要 审议并通过 2001 年度财务报告 审议并通过修订后的 股东大会议事规则 草案 审议并通过修订后的 监事会议事规则 草案 本次会议决议公告见 2002 年 4 月 6 日 证券时报 中国证券报 2 监事会四届九次会议于 2002 年 6 月 20 日在公司会议室召开 应到监事 5人 实到 5 人 会议审议通过如下事项 审议并同意 关于免于董振生先生监事职务的预案 审议并同意增补白静女士为监事候选人 审议并同意职工代表监事钱梅花女士 杨泽富先生为监事会成员 审议并同意公司 建立现代企业制度自查报告 本次会议决议公告见 2002 年 6 月 22 日 证券时报 中国证券报 3 监事会四届十次会议于 2002 年 7 月 26 日在公司会议室召开 应到监事 7人 实到 6 人 会议审议并通过如下事项 审议并通过 2002 年半年度报告 审议并同意免去杨世沂先生的监事会召集人职务 选举梁新永先生为公司监 事会召集人 本次会议决议公告见 2002 年 7 月 30 日 证券时报 中国证券报 4 监事会四届十二次会议于 2002 年 11 月 25 日在公司会议室召开 应到监 事 7 人 实到 5 人 2 人委托代理 会议审议并通过公司第五届监事会监事候选 人名单 本次会议决议公告见 2002 年 11 月 27 日 证券时报 中国证券报 5 监事会五届一次会议于 2002 年 12 月 30 日在公司会议室召开 应到监事 7 人 实到 6 人 会议审议并选举梁新永先生为公司第五届监事会召集人 本次会议决议公告见 2002 年 12 月 31 日 证券时报 中国证券报 二 监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律 法规和公司章程规 定 对公司股东大会 董事会的召开程序 决议事项 对公司董事及高级管理人 员执行职务的情况及公司管理制度的执行情况等进行了监督 监事会认为 公司 15 2002 年度能规范管理 依法经营 决策程序合法合规 能够严格执行公司内部 管理制度和控制制度 董事及高级管理人员尽职尽责 忠诚地履行了诚信和勤勉 义务 没有违法行为和损害公司及股东利益的行为 公司无重大诉讼及仲裁事项 2 检查公司财务的情况 公司 2002 年度财务报告业经五联联合会计师事务 所有限公司审计 出具了标准无保留意见审计报告 监事会认为 公司 2002 年 度报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 3 公司募集资金使用情况 报告期内 公司延续使用的募集资金投资方向 为四个农业项目 与承诺项目一致 无变更 4 报告期内公司发生的关联交易是公平 公允的 未损害公司或其他股东 的利益 无其他收购 出售资产事项 九 重要事项 一 本年度公司无重大诉论 仲裁事项 二 除关联交易外 本年度公司无其他收购及出售资产 吸收合并事项 三 重大关联交易事项 1 购销商品 提供劳务发生的关联交易 本公司向关联方采购明细资料如下(单位:人民币万元) 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 纸箱 商标 兰州黄河悦利印务公司 1,137.01 - 1,445.35 - 印刷品等 兰州黄河麦芽有限公司 麦芽 1,279.44 23.01 1,291.89 21.20 本公司向关联方销售明细资料如下(单位:人民币万元) 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 兰州黄河麦芽有限公司 水 电 汽 大麦 709.78 - 274.49 - 兰州黄河悦利印务公司 水 电 汽 17.92 - 38.81 - 本公司接受关联单位提供劳务的明细资料如下 单位名称 金额 兰州黄河建筑工程有限公司 1,055,753.80 2 资产 股权转让发生的关联交易 1 2002 年 6 月 20 日 公司与兰州黄河企业集团公司签署 土地使用权 转让合同 公司以评估值 3,348.26 万元受让黄河集团拥有的 97.75 亩土地的使 用权 华龙证券有限责任公司出具了独立财务顾问报告 本次关联交易公告见 2002 年 7 月 2 日 证券时报 中国证券报 2 公司控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司出资 590 万元 自然 人王宏毅出资 10 万元 于 2003 年 1 月 2 日组建成立 酒泉西部啤酒有限公司 兰州黄河科技风险投资有限公司控股 98.33% 2003 年 2 月 27 日 酒泉西部啤酒 16 有限公司与兰州黄河企业集团酒泉啤酒有限公司签署 资产转让合同 酒泉西 部啤酒有限公司受让兰州黄河企业集团酒泉啤酒有限公司用于啤酒生产经营的 部分资产 包括房屋 设备 土地使用权等 该部分资产评估值为 2,662.39 万 元 经协商 受让方以协议价 483.18 万元支付转让价款 同时另外转移承担出 让方在银行的贷款余额 560 万元 华龙证券有限责任公司出具了独立财务顾问报 告 本次关联交易公告见 2003 年 2 月 28 日 证券时报 中国证券报 3 经本公司董事会 2003 年 2 月 27 日五届二次会议审议批准 原则同意 本公司收购兰州黄河企业集团公司所持其合资子公司 兰州黄河麦芽有限公司 65%的股权 并先行签订 股权转让意向协议 协议签订后于 2003 年 2 月 28 日按 650 万元的预计股权转让价款向出让方支付预付款 400 万元 经甘肃弘信会 计师事务有限公司以 2003 年 1 月 31 日为基准日进行评估 兰州黄河麦芽有限公 司的帐面净资产为 717.51 万元 评估净资产值为 1,207.57 万元 其中 65%的股 权所对应的净资产为 785 万元 经双方协商 以协议价 750 万元支付转让价款 该协议价将在于 2003 年 3 月 26 日召开的本公司董事会五届三次会议上予以确 认 关联交易公告亦将随后发布 3 公司与关联方的债权 债务往来及担保事项 1 关联方应收应付款项余额 单位 元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收票据 兰州黄河企业集团公司 100,000.00 100.00 应收账款 兰州黄河企业集团公司 20,444,740.28 15.82 10,177,007.16 6.22 兰州黄河麦芽有限公司 2,912.20 0.002 预付账款 兰州黄河麦芽有限公司 - 36,687,637.30 86.58 其他应收款 兰州黄河建筑工程有限公司 2,252,015.25 8.28 兰州黄河麦芽有限公司 8,000,000.00 29.43 其他应付款 兰州黄河企业集团公司 2,895,510.53 12.26 60,575,985.05 79.55 应付账款 兰州黄河麦芽有限公司 12,881.67 0.05 1,096,848.45 3.77 兰州黄河悦利印务公司 788,721.12 3.09 兰州黄河建筑工程有限公司 215,424.20 0.85 预收账款 兰州黄河企业集团公司 824,053.68 13.53 以上关联方应收应付款项对公司无明显不利影响 17 2 报告期内 兰州黄河企业集团公司为本公司的 7,000 万元银行贷款提 供了担保 并以所持本公司 800 万股股权为公司控股子公司兰州黄河啤酒有限公 司 2,800 万元银行贷款提供了质押担保 4 公司无其他重大关联交易 四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2001 年 11 月 公司将收购的年产 5 万吨纯生啤生产线租赁给兰州黄河 啤酒有限公司经营 协议约定 租赁期限为一年 自 2002 年 1 月 1 日起 12 月 31 日止 租金为全年 900 万元 以现金方式一季度支付一次 租赁期间 租赁 资产正常使用产生的损耗由本公司承担 正常维修保养由承租方负责并承担费 用 2002 年 1 月 经兰州黄河企业集团公司同意 本公司与黄河集团控股的 天水啤酒公司 酒泉啤酒公司 青海啤酒公司分别签定 托管经营协议 以避 免与大股东同业竞争 协议约定 受托方在其资产所有权属不变的前提下 将其 全部资产及啤酒的生产 销售和人力资源的培训 开发委托本公司管理 经营 托管期间受托管企业产生的一切法律后果 均由受托管企业以自己的名义和资产 独立承担 考虑本托管事项主要是为了避免上市公司与大股东同业竞争 故不向 受托方收取托管费 其中天水啤酒公司 酒泉啤酒公司在报告期内先后完成重组 托管协议终止 2 重大担保 报告期内 公司累计为控股子公司兰州黄河啤酒有限公司在交通银行兰州 分行的 4,770 万元贷款展期提供连带责任担保 担保期均为一年 上述担保均经 公司董事会审议通过 目前无明显迹象表明可能承担连带清偿责任 3 委托资产管理 2002 年 2 月 10 日 公司与甘肃君和投资有限公司签署委托合同 以 3000 万元自有资金委托理财 委托期止 2002 年 12 月 25 日 详见本年度报告 董事 会报告 之投资情况 4 其他重大合同 报告期内 公司共有 10,000 万元银行贷款 其中交通银行 2,000 万元 工商 银行 3,000 万元 兰州商业银行 5,000 万元 公司无其他重大合同 五 承诺事项 公司或持股 5%以上股东在报告期内无任何承诺事项 六 聘任会计师事务所情况 报告期内 公司继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司财务报告审 18 计机构 该机构已连续三年为公司提供审计服务 2002 年度支付该机构审计报 酬 22 万元 十 财务报告 一 审计报告 审 计 报 告 兰州黄河企业股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了兰州黄河企业股份有限公司 以下简称 贵公司 2002 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表 2002 年度的公司及合并利润表及 利润分配表和 2002 年度公司及合并现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注册会计 师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情况 实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 企业会计制度 的有关规 定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果及现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师 宫岩 中国 兰州 中国注册会计师 赵燕 民主东路 249 号移动大厦五楼 二 三年三月十四日 二 会计报表及会计报表附注 19 资产负债表 编制单位 兰州黄河企业股份有限公司 单位 人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产 - - - 货币资金 203,515,972.94 56,695,259.30 217,587,494.66 52,370,875.45 短期投资 17,958,998.60 13,593,098.60 29,797,432.84 29,797,432.84 应收票据 100,000.00 - - - 应收股利 - 1,170,678.65 - 28,611,178.65 应收利息 400,000.00 - - - 应收账款 20,683,936.79 11,281,599.68 40,849,678.70 33,339,045.06 其他应收款 20,109,611.68 147,293,504.29 7,556,814.68 103,730,848.9 预付账款 10,825,510.81 - 42,376,654.63 - 应收补贴款 - - - - 存货 66,739,356.43 16,500.00 62,336,263.30 - 待摊费用 - - 94,425.23 85,440.78 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 340,333,387.25 230,050,640.52 400,598,764.04 247,934,821.7 长期投资 - - - - 长期股权投资 5,819,229.52 104,551,963.19 3,397,696.00 110,157,121.3 长期债权投资 - - - - 合并价差 -2,447,213.91 - -2,740,870.72 - 长期投资合计 3,372,015.61 104,551,963.19 656,825.28 110,157,121.3 固定资产 - - - - 固定资产原价 458,945,014.13 74,720,818.85 425,778,648.81 71,544,929.50 减 累计折旧 168,448,608.60 7,228,262.64 147,235,649.28 1,053,055.80 固定资产净值 290,496,405.53 67,492,556.21 278,542,999.53 70,491,873.70 减 固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 290,496,405.53 67,492,556.21 278,542,999.53 70,491,873.70 工程物资 - - - - 在建工程 18,715,847.84 - 44,831,716.71 900,000.00 固定资产清理 - - 149,600.00 - 固定资产合计 309,212,253.37 67,492,556.21 323,524,316.24 71,391,873.70 无形资产及其他资产 - - - - 无形资产 90,531,285.60 34,658,908.98 61,086,742.02 2,235,743.59 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 90,531,285.60 34,658,908.98 61,086,742.02 2,235,743.59 递延税项 - - - - 递延税款借项 - - - - 资产总计 743,448,941.83 436,754,068.90 785,866,647.58 431,719,560.3 法定代表人 杨世江 主管会计工作的公司领导 徐敬瑜 会计主管 李丽霞 20 资产负债表 续 编制单位 兰州黄河企业股份有限公司 单位 人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债 - - - 短期借款 293,995,000.00 100,000,000.00 276,750,000.00 90,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 25,483,958.71 - 29,097,438.48 - 预收账款 3,543,149.80 - 6,092,371.89 - 应付工资 856,530.25 - 24,341,612.27 44,067.00 应付福利费 39,600,757.42 311,802.31 17,132,924.96 224,867.08 应交税金 -749,314.01 -2,757,882.04 1,309,650.28 -32,540.80 应付股利 - - - - 其他应交款 4,311.79 4,162.50 300.00 300.00 其他应付款 23,610,374.96 4,331,671.39 76,144,942.72 8,044,865.91 预提费用 709,181.90 - 1,689,713.80 - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 387,053,950.82 101,889,754.16 432,558,954.40 98,281,559.19 - - - - 长期负债 - - - - 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - - - - - - - 递延税项 - - - - 递延税项贷项 - - - - 负债合计 387,053,950.82 101,889,754.16 432,558,954.40 98,281,559.19 - - - - 少数股东权益 13,725,015.05 - 15,302,642.72 - 股东权益 - - - - 股本 117,840,000.00 117,840,000.00 117,840,000.00 117,840,000.00 减 已归还投资 - - - - 股本净额 117,840,000.00 117,840,000.00 117,840,000.00 117,840,000.00 资本公积 300,842,704.89 300,842,704.89 299,272,295.37 299,272,295.37 盈余公积 12,986,799.69 12,986,799.69 12,986,799.69 12,986,799.69 其中 法定公益金 4,328,933.23 4,328,933.23 4,328,933.23 4,328,933.23 未分配利润 -88,999,528.62 -96,805,189.84 -92,094,044.60 -96,661,093.89 股东权益合计 342,669,975.96 334,864,314.74 338,005,050.46 333,438,001.17 负债及股东权益合计 743,448,941.83 436,754,068.90 785,866,647.58 431,719,560.36 法定代表人 杨世江 主管会计工作的公司领导 徐敬瑜 会计主管 李丽霞 21 合并资产减值准备明细表 编制单位 兰州黄河企业股份有限公司 2002 年度 单位 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 期末数 一 坏账准备合计 130,070,076.45 22,186,474.56 36,591,957.11 115,664,593.90 其中 应收账款 122,676,869.80 21,241,718.34 35,329,192.77 108,589,395.37 其他应收款 7,393,206.65 944,756.22 1,262,764.34 7,075,198.53 二 短期投资跌价准备合计 - 2,033,187.88 - 2,033,187.88 其中 股票投资 - 1,449,087.88 - 1,449,087.88 债券投资 基金 - 584,100.00 - 584,100.00 三 存货跌价准备合计 39,451,027.74 - 671,780.00 38,779,247.74 其中 库存商品 697,354.65 - - 697,354.65 原材料 501,492.97 - 424,966.39 76,526.58 分期收款发出商品 38,252,180.12 - 246,813.61 38,005,366.51 四 长期投资减值准备合计 - - - - 其中 长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - 五 固定资产减值准备合计 - - - - 其中 房屋 建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六 无形资产减值准备合计 - - - - 其中 专利权 - - - - 商标权 - - - - 七 在建工程减值准备 - - - - 八 委托贷款减值准备 - - - - 法定代表人 杨世江 主管会计工作的公司领导 徐敬瑜 会计主管 李丽霞 22 利 润 表 编制单位 兰州黄河企业股份有限公司 单位 人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一 主营业务收入 177,892,876.31 - 154,519,306.41 - 减 主营业务成本 124,431,781.02 - 102,839,243.61 - 主营业务税金及附加 16,277,987.28 - 14,309,505.80 - 二 主营业务利润 37,183,108.01 - 37,370,557.00 - 加 其他业务利润 1,019,104.24 3,090,712.75 1,719,315.88 - 减 营业费用 13,184,963.96 - 26,531,073.08 - 管理费用 41,137,187.81 24,650,516.47 177,520,101.78 101,554,736.12 财务费用 17,725,771.74 5,604,416.92 11,880,626.93 -4,176,362.16 三 营业利润 -33,845,711.26 -27,164,220.64 -176,841,928.91 -97,378,373.96 加 投资收益 7,783,437.59 -114,255.61 4,868,292.06 -54,323,506.92 补贴收入 28,000,000.00 28,000,000.00 - - 营业外收入 137,616.56 1,600.00 775,157.71 - 减 营业外支出 1,124,614.28 3,000.00 2,656,454.15 - 四 利润总额 950,728.61 720,123.75 -173,854,933.29 -151,701,880.88 减 所得税 - - -807,532.00 -807,532.00 少数股东本期损益 -2,143,787.37 - -19,956,306.97 - 五 净利润 3,094,515.98 720,123.75 -153,091,094.32 -150,894,348.88 法定代表人 杨世江 主管会计工作的公司领导 徐敬瑜 会计主管 李丽霞 补充资料 项 目 2002 年 2001 年 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 - 2 自然灾害发生的损失 - 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 -2,324,862.85 -864,219.70 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 -103,258,396.22 5 债务重组损失 - 6 委托投资收益 6,836,944.22 2,120,000.00 7 支付或收取的资金占用费 - 8 其他 - 23 利 润 分 配 表 编制单位 兰州黄河企业股份有限公司 单位 人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一 净利润 3,094,515.98 720,123.75 -153,091,094.32 -150,894,348.88 加 年初未分配利润 -92,094,044.60 -97,525,313.59 60,997,049.72 54,233,254.99 其他转入 - - - - 二 可供分配的利润 -88,999,528.62 -96,805,189.84 -92,094,044.60 -96,661,093.89 减 提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 三 可供投资者分配的利润 -88,999,528.62 -96,805,189.84 -92,094,044.60 -96,661,093.89 减 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股利 - - - - 四 未分配利润 -88,999,528.62 -96,805,189.84 -92,094,044.60 -96,661,093.89 法定代表人 杨世江 主管会计工作的公司领导 徐敬瑜 会计主管 李丽霞 24 合并现金流量表 编制单位 兰州黄河企业股份有限公司 2002 年度 单位 人民币元 项 目 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 - 销售商品 提供劳务收到的现金 191,668,654.82 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 5.33 28,000,000.00 现金流入小计 219,668,654.82 购买商品 接受劳务支付的现金 112,581,153.25 支付给职工及为职工支付的现金 12,571,765.98 支付的各项税费 38,169,781.18 支付的其他与经营活动有关的现金 5.34 19,630,840.15 现金流出小计 182,953,540.56 经营活动产生的现金流量净额 36,715,114.26 二 投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 145,298,266.33 取得投资收益所收到的现金 9,607,574.03 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 549,357.73 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 155,455,198.09 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 66,077,167.30 投资所支付的现金 137,999,158.86 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 204,076,326.16 投资活动产生的现金流量净额 -48,621,128.07 三 筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 100,000.00 借款所收到的现金 18,045,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 18,145,000.00 偿还债务所支付的现金 800,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 19,510,507.91 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 20,310,507.91 筹资活动产生的现金流量净额 -2,165,507.91 四 汇率变动对现金的影响 - 五 现金及现金等价物净增加额 -14,071,521.72 法定代表人 杨世江 主管会计工作的公司领导 徐敬瑜 会计主管 李丽霞 25 合并现金流量表附注 编制单位 兰州黄河企业股份有限公司 2002 年度 单位 人民币元 项 目 附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: - 净利润 3,094,515.98 加 少数股东损益 -2,143,787.37 计提的资产减值准备 22,667,109.14 固定资产折旧 33,375,916.97 无形资产摊销 4,038,056.42 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少 减增加 94,425.23 预提费用增加 减减少 -981,639.74 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减收益 241,976.15 固定资产报废损失 - 财务费用 17,725,771.74 投资损失 减收益 -9,816,625.47 递延税款贷项 减借项 - 存货的减少 减增加 -4,114,773.05 经营性应收项目的减少 减增加 11,245,232.04 经营性应付项目的增加 减减少 -38,711,063.78 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 36,715,114.26 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: - 债务转为资本 - 一年内至期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况: - 现金的期末余额 203,515,972.94 减:现金的期初余额 217,587,494.66 加 现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -14,071,521.72 法定代表人 杨世江 主管会计工作的公司领导 徐敬瑜 会计主管 李丽霞 26 会计报表附注 编制单位 兰州黄河企业股份有限公司 会计期间 2002 年度 附注 1 公司简介 兰州黄河企业股份有限公司 以下简称 本公司 系 1993 年 9 月经甘肃省 经济体制改革委员会以体改委发[1993]77 号文批准设立的一家以法人和内部职 工共同持股的定向募集公司 公司设立时的股本为 8,680 万股 其中 主要发起 人兰州黄河企业集团公司 以下简称 黄河集团 以其所拥有的兰州黄河啤酒 有限公司 51%的股权及货币资金 4.04 万元 合计 5000 万元 出资 占总股本的 57.60% 经 1995 年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1995]14 号文批 准 公司以股份回购方式核减股本 2,160 万股 经 1996 年度股东大会通过并报 经甘肃省体改委以体改委发[1996]11 号文批准 公司再次核减股本 1,200 万股 两次核减股本后 公司股本变更为 5,320 万股 经中国证监会证监发字[1999]49 号文批准 公司于 1999 年 5 月 13 日向社 会公开发行每股面值 1.00 元的人民币普通股股票 4,500 万股 发行后 公司总 股本变更为 9,820 万股 其中黄河集团持股比例为 40.73% 2002 年 6 月 25 日 兰州黄河企业集团公司出让 2,000 万股发起人法人股给中国长城资产管理公司 持股比例降为 23.76% 但仍为公司控股股东 经 2000 年 5 月 30 日公司 1999 年度股东大会审议通过 以资本公积按每 10 股转增 2 股转增股本 股权登记日为 2000 年 6 月 8 日 除权日为 2000 年 6 月 9 日 转增后 公司股本变更为 11,784 万股 公司于 2001 年 11 月 20 日向甘肃省工商行政管理局申请工商变更登记 变 更后营业执照注册号 6200001050440 注册资本 人民币 11,784 万元 法定代 表人 杨世江 公司住所 兰州市七里河区郑家庄 108 号 公司的经营范围 啤 酒 麦芽 饲料的生产 批发零售 仓储 建筑材料 普通机械 其他食品的批 发零售 技术咨询 农业技术开发及推广 农产品的深加工及利用 高效模式化 农作栽培 不含种子 养殖 秸杆氨化养牛 不含种畜禽 高新技术的开发 服务及转化 公司营业期限 1996 年 12 月 31 日至 2045 年 12 月 31 日 附注 2 本公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的 企业会计准则 和 企业会计制 27 度 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 2.4 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本法为计价原则 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 2.5.1 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币 对于发生的外币业务 按发生时的市场汇率 折合为人民币 期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整 因外币专门借款而 产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价 值 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益 其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准 2.5.2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表 均按 照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表 然后以折算后的 子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础 1 所有资产 负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为 母公司记账本位币 2 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外 均按照发生时的市场汇 率折算为母公司记账本位币 3 未分配利润 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额 列示 4 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额 作为 外币报表折算差额 单独列示于 未分配利润 项目之后 5 利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照 合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短 指购买日起三个月内到期 流动性强 易于转换为已 知金额的现金 价值变动风险很小的投资作为现金等价物 2.7 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资跌价准备的确认标准 计提 方法 2.7.1 短期投资计价 28 短期投资在取得时应当按照投资成本计量 短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定 1 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括税金 手续费 等相关费用作为投资成本 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利 或已到付息期但尚未领取的债券利息 应当单独核算 不构成短期投资成本 2 已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金 先作为其他货币资金处 理 待实际投资时 按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 作为短期投资的成本 3 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 4 通过债务重组方式取得的短期投资 按照 债务重组 会计准则规定 的原则确认投资成本 5 以非货币性交易换入的短期投资 按照 非货币性交易 会计准则规 定的原则确认投资成本 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收 冲减短期投资 的账面价值 转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投 资损益 2.7.3 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价 的标准 按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备 若期末短期投 资成本高于市价 则按其差额计提短期投资跌价准备 计入当期投资损益 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 1 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项 2 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项 2.8.2 坏账准备的计提方法 计提比例 本公司采用备抵法计提坏账准备 根据本公司以往实际发生坏账损失状况 债务单位的财务状况和现金流量等相关信息 确定的公司计提比例如下: 账龄 比例 % 1 年以内 5 1-2 年 30 2-3 年 60 3-4 年 90 4 年以上 100 本公司对有问题的应收账款和其他应收款 采用个别认定计提 关联单位的 应收款项 有抵押 担保的应收款项等 其坏帐准备的计提比例单独考虑 对有 确凿证据表明确实无法收回的应收款项 如债务单位已撤消 破产 资不抵债 现金流量严重不足等 经董事会批准作为坏账损失 冲销提取的坏账准备 29 2.8.3 坏账损失的核算方法 实际发生坏账时 将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的分类 存货主要包括原材料 在产品 产成品 包装物 低值 易耗品等 2.9.2 存货取得的计价 存货的取得按实际成本计价 存货的实际成本包括采购成本 加工成本和其 他成本 2.9.3 存货发出的计价方法 1 原材料 在产品 产成品 包装物采用加权平均法核算 2 低值易耗品采用 五五摊销法 核算 2.9.4 存货的盘存制度 本公司对存货采用永续盘存制 2.9.5 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备 年度终 了 本公司对存货进行全面清查 如由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因 使存货可变现净值低于成本价时 按规定计提存货跌 价准备 计入当期损益 对已霉烂变质 已过期且无转让价值 生产中已不再需 要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账 面价值全部转入当期损益 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的核算方法 1 长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价 初始投资成本按照以下方法 确定 以现金购入的长期股权投资 按投资时实际支付的全部价款 包含支付的 税金 手续费等相关费用 确定初始投资成本 实际支付的价款中包含已宣告但 尚未领取的现金股利的 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后 的差额 作为初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资 按照 债务重组 会计准则规定的 原则确认初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按照 非货币性交易 会计准则规 定的原则确认初始投资成本 通过行政划拨方式取得的长期股权投资 按划出单位的账面价值 作为初 30 始投资成本 2 长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下 或虽投资在 20%以上 但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的 采用成本法核算 在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益 本公司投资占被投资单 位有表决权资本总额 20%以上 或虽投资不足 20% 但能对被投资单位的生产经 营和财务决策产生重大影响的 采用权益法核算 按被投资单位当年实现的净损 益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为 当期投资损益 投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上或虽然不足 50%但 对被投资单位实际拥有控制权的 采用权益法核算 并编制合并会计报表 确认长期股权投资的投资收益时 应该以取得被投资单位股权后被投资单位 实现的净损益为基础 3 股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有 者权益份额之间的差额作为股权投资差额 若有约定的投资期限 则在约定的投 资期限内平均摊销股权投资差额 若没有约定投资期限 则将股权投资差额的借 方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销 股权投资差额的贷方发生数在不少 于 10 年的期限内平均摊销 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 1 长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本 初始投资 成本按以下方法确定 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款(包括税金 手续费 等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息 作为初始投资成本 如果 所支付的税金 手续费等相关费用金额较小 可以直接计入当期财务费用 不计 入初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资 按照 债务重组 会计准则规定的 原则确认初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按照 非货币性交易 会计准则规 定的原则确认初始投资成本 2 长期债券投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的 相关税费 与债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销 3 长期债权投资收益的确认 投资期间 在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上 加 上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益 4 本公司持有的可转换公司债券 在购买可转换公司债券以及将其转换 31 为股份之前 应按一般债券投资进行处理 当企业行使转换权利 将其持有的债 券投资转换为股份时 应按其账面价值减去收到的现金后的余额 作为股权投资 的初始投资成本 2.10.3 长期投资的处置 处置长期投资时 按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额 作为当期 投资损益 2.10.4 长期投资减值准备的确认标准 计提方法 本公司对所发生的长期股权投资 根据下列迹象判断是否应当计提减值准 备 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而 使市场的需求发生变化 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化 被投资单位已 失去竞争能力 从而导致财务状况发生严重恶化 被投资单位的财务状况 现金流量发生严重恶化 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定 如按上述判断标准估计其 未来可收回金额低于长期投资账面价值的 按其差额计提长期投资减值准备 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息 计入当期损益 公司按期计提的利息到 付息期不能收回的 应该停止计提利息 并冲回原已计提的利息 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查 并按委托贷款本金与可收回 金额孰低计量 可收回金额低于委托贷款本金的差额 应当计提减值准备 2.11.3 在资产负债表上 委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备 后的净额 并入短期投资或长期债权投资项目 2.12 固定资产 累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物 机器设备 运输设备 等作为固定资产 对非生产经营用主要设备的资产 单位价值在 2,000 元以上 且使用年限在两年以上的,也作为固定资产 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况 将固定资产分为房屋建筑物 专用设备 运输设备和其它设备等四类 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价 各项固定资产的实际成本按以下方 法确定 32 1 外购固定资产的成本包括买价 增值税 进口关税等相关税费 以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 如场地整理费 运输费 装卸费 安装费和专业人员服务费等 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产 按各项固定资产公允价 值的比例对总成本进行分配 分别确定各项固定资产的入账价值 2 自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出 作为入账价值 3 投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值 作为入账价值 4 融资租入的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 租赁 的规 定确定 5 债务重组中取得的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 债务 重组 的规定确定 6 非货币性交易中取得的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 非货币性交易 的规定确定 7 盘盈的固定资产 按以下规定确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价 格 减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按该项固定资产的预计未来现金 流量现值 作为入账价值 8 接受捐赠的固定资产 按以下规定确定其入账价值 捐赠方提供了有关凭据的 按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税 费 作为入账价值 捐赠方没有提供有关凭据的 按以下顺序确定其入账价值 A 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价 格估计的金额 加上应当支付的相关税费 作为入账价值 B 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按接受捐赠的固定资产的预计 未来现金流量现值 作为入账价值 如接受捐赠的系旧的固定资产 按依据上述方法确定的新固定资产价值 减 去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 9 应当计入固定资产成本的借款费用 按 企业会计准则 借款费用 的规定处理 2.12.4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提 各类固定资产估计使用年限 预计净残值率 及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 % 房屋建筑物 20-40 10% 2.25-4.5 专用设备 10-20 10% 4.5-9.00 运输设备 5-10 10% 9.00-18.00 其他设备 5-10 10% 9.00-18.00 33 本公司固定资产按月提取折旧 当月增加的固定资产 从下月起计提折旧 当月减少的固定资产 从下月起停止计提折旧 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查 如果由于市价持续下跌 或技 术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 将可收回金 额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备 但当存在下列情形之一时 按该 项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备 1 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定 资产 2 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 3 虽然固定资产尚且可使用 但使用后生产大量不合格品的固定资产 4 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 5 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已计提减值准备的固定资产 应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用 寿命重新计算确定折旧率和折旧额 如果已计提减值准备的固定资产价值又得以 恢复 应当按照固定资产价值恢复后的账面价值 以及尚可使用寿命重新计算确 定折旧率和折旧额 因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时 对此前已计 提的累计折旧不作调整 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程按实际发生成本核算 工程项目完工并办理竣工决算手续 后结转为固定资产 对工期较长 金额较大 且分期分批完工的项目 在办理分 项竣工手续后 暂估计入固定资产 待工程全部完工后 再按竣工决算价调整固 定资产原价和已计提的折旧 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的 应当在发生时予以资本化 计入在建工 程成本 在固定资产达到预定可使用状态后发生的 作为财务费用计入当期损益 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末 对在建工程进行全面检查 若存在工程项目在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性 或长期停建且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 或其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形 则计提在建工程减值准备 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出 汇兑净损失 金融机构手续费 折价或溢价的摊销等 列入财务费用 2.14.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 在同时具备 以下三个条件时作为资本化利息列入工程成本 (1) 资产支出已经发生 (2) 借 款费用已经发生 (3) 为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始 在 工程已达到预定可使用状态后计入财务费用 因安排专门借款而发生的除发行费 用和银行手续费以外的辅助费用 如果金额较大 属于在所购建固定资产达到预 34 定可使用状态之前发生的 计入所购建固定资产的成本 如果某项固定资产的购 建发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月 含 3 个月 应当暂停借款 费用的资本化 其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益 但当中断是使购 建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序 则其中断期间发生的借款费用 仍应计入工程成本 2.15 无形资产计价 摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价 并在受益期内或法 律规定的有效年限内采用直线法平均摊销 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能 力 如果由于无形资产已被其他新技术所替代 使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响 或由于市价大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 或 存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回 金额低于账面价值的 将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备 2.16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时 先在长期待摊费用中归集 在开始生产经营的当月一次性 摊销 其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不应确认或有负债和或有资产 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件 本公司将其作为负 债 在资产负债表中作为预计负债项目单独反映 1 该义务是企业承担的现时义务 2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务的金额能够可靠地计量 2.17.3 预计负债金额的确认 1 预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数 2 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计数应按该范围的上 下 限金额的平均数确定 3 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数应按如下方法确定 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生的金额确定 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率 计算确定 4 如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方 或其他方补偿 则补偿金额只能在基本确定能收到时 作为资产单独确认 但确 认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值 35 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券 对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用 直线法分期摊销 公司按期计提债券利息 分期计提的利息 扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额 列入财务费用 若属于为营建在建工程项目而发行的 债券的应计利息 在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本 工程已达到预定 可使用状态后计入当期损益 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商 产 品销售收入的确认方法 本公司已将产品 商品所有权上 的主要风险和报酬转移给买方 不再对该产品 商品实施继续与所有权有关的管 理权和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入企业 并且与销售该产品 商品相关的收入和成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 2.19.2 劳务收入的确认方法 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务 完成时确认收入 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下 企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下 企业应在资产负债表 日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入 并按相同金额结转成 本 如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿 应按能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入 并按已经发生的劳务成本 作为当期费用 确认的金额小于已经 发生的劳务成本的差额 作为当期损失 如预计已经发生的劳务成本不能全部得 到补偿 应将已经发生的成本确认为当期费用 不应确认收入 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入 在均能满足以下 条件时予以确认 与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能够可靠地 计量时 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 2.21 会计政策 会计估计的变更内容 理由及对公司财务状况 经营成果的 影响数 2.21.1 会计政策变更的内容 变更理由及影响 根据财政部财会 2001 57 号文件 关于印发 企业会计准则 固定资 产 企业会计准则 存货 的通知 的规定 本公司 2002 年 1 月 1 日起变 更如下会计政策 1 固定资产计提范围扩大 将原不计提折旧的 房屋 建筑物以外的未 使用 不需用固定资产 改为计提折旧的固定资产 此项变更采用追溯调整法 影响年初未分配利润 864,219.70 元 影响当年利润 2,324,862.85 元 2 对存货中的用于生产而持有的材料的期末计价 由 按成本与可变现 36 净值孰抵计量计价 改为 按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计价 此 项变更采用未来适用法 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范 围根据财政部财会字[1995]11 号文 合并会计报表暂行规定 和财政部财会二 字[1996]2 号文 关于合并会计报表合并范围请示的复函 的规定确定合并的子 公司和合营企业 对合营企业按 企业会计制度 进行合并 2.22.2 合并会计报表的编制方法 对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为 基础 合并资产 负债 所有者权益以及利润表各项目 并将本公司对子公司的 权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额 以及本 公司与其所属子公司 子公司相互之间发生的重大内部交易 往来均在合并时抵 消 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异 在合并前需 按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整 然后以经 调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表 合营企业按照比例合并方法 对合营企业的资产 负债 收入 费用 利润 予以合并 2.22.3 少数股东权益和本期损益的确定 少数股东权益的数额系根据本公 司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定 少数股东 本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后 的余额计算确定 附注 3 税项 3.1 增值税 按照国家税收法规 本公司产品销售收入为计征增值税收入 按产品销售收入 17%的税率计算销项税额 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额缴纳增值税 供电服务按劳务收入的 17% 水暖服务按劳务收入的 13%的 税率计算销项税额 并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值 税 3.2 营业税 根据国家有关税收法规 按照属营业税征缴范围的服务收入的 5%计算缴纳 3.3 消费税 本公司酒类产品计缴消费税 按 中华人民共和国消费税暂行条例 及有关 规定 实行从量定额办法 按 220 元/吨计缴 根据财政部 国家税务总局财税 [2001]84 号文件规定 2001 年 5 月 1 日起按下述标准计缴 3.3.1 吨单价 2000 年的出厂价格在 3,000 元 不含 3,000 元 不含增值税 以下的 单位税额为 220 元/吨 3.3.2 吨单价 2000 年的出厂价格在 3,000 元 含 3,000 元 不含增值税 以上的 单位税额为 250 元/吨 37 3.4 城市维护建设税 根据国家有关税收法规 按实交增值税 营业税税额 的 7%计算缴纳 3.5 教育费附加 根据国家有关税收法规及当地有关规定 按实交增值税 营业税税额的 3%计算缴纳 注 本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司(中外合资企业)根据甘政 发[1992]166 号文件免征城市维护建设税 教育费附加 期限为 15 年 1992 年 12 月 25 日-2007 年 12 月 24 日 3.6 所得税 3.6.1 本公司及控股子公司-兰州黄河科技风险投资有限公司执行 33%所得 税税率 3.6.2 本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司作为设在内陆开放城市 的经营期限在 10 年以上的生产性外商投资企业 执行 24%的所得税税率 3.6.3 根据甘地税三确认字[2002]56 号文件审核确认, 本公司之控股子公 司 兰州高效农业发展有限公司符合在甘肃境内设立的国家鼓励类产业,自 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日执行 15%的所得税税率 附注 4 控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业概况 经济 注册资本 法定 本公司投资 本公司所占权 是否 企业名称 经营范围 性质 万元 代表人 额 万元 益比例 % 合并 兰州黄河啤 有限 啤酒及各种非酒精饮料生产销售 玻璃瓶 9,796.00 杨世汶 7,896.32 75 00 是 酒有限公司 责任 回收 兰州黄河高 高效模式化农作栽培及畜禽养殖(不含种 有限 效农业发展 2,567.23 杨世江 畜禽) 草业种植 农产品储藏 保鲜及综 2,033.13 79 20 是 责任 有限公司 合利用 农业技术开发及推广业务 科技项目 房地产业投资与管理 企业项 兰州黄河科 目投资与股权受托经营管理和技术服务 有限 技风险投资 8,600.00 杨世江 企业投资担保 经济和科技会展服务 高 8000 00 93 02 是 责任 有限公司 新技术的开发服务及转化 软件开发生产 及系统集成 酒泉西部啤 有限 600.00 王宏毅 啤酒 非酒精饮料生产销售 啤酒瓶回收 590 00 98 33 是 酒有限公司 责任 4.2 未纳入合并范围的子公司未予合并的原因 4.2.1 本公司控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司与甘肃农业大学 共同投资设立甘肃农大生态农业科技发展有限公司 兰州黄河高效农业发展有限 公司投资金额为 3,397,696.00 元 控股比例为 25% 由于无实质控制权 对该 项投资采用成本法核算 故未纳入合并会计报表范围 38 4.2.2 本公司之控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司本年度与 25 位自然人共同出资设立甘肃天水奔马啤酒有限公司 兰州黄河科技风险投资有限 公司投资 250 万元 控股比例为 30.41% 为甘肃天水奔马啤酒有限公司第二大 股东 由于无实质控制权 对该项投资采用权益法核算 故未纳入合并会计报表 范围 4.3 合并会计报表范围变更的内容及原因 本公司本年度新增投资 本公司之控股子公司 兰州黄河科技风险投资有限 公司与自然人王宏毅共同出资设立 酒泉西部啤酒有限公司 其中 本公司出 资 590 万元 占注册资本的 98.33% 王宏毅出资 10 万元 占注册资本的 1.67% 公司本年度将新增控股子公司纳入合并范围 纳入本报告期合并范围的子公司执 行 企业会计制度 其主要会计政策均与母公司一致 在合并会计报表时 不 需进行调整 附注 5 合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 本公司 2002 年 12 月 31 日的货币资金余额为 203,515,972.94 元 5.1.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 折算 记账 折算 记账 原币 原币 汇率 本位币 汇率 本位币 现 金 859.93 20,895.55 银行存款 123,760,325.58 217,566,599.11 其他货币资金 79,754,787.43 - 合 计 203,515,972.94 217,587,494.66 5.1.2 期末银行存款中 有美元 915,580.44 元 折算汇率为 1:8.2773 折 合人民币 7,578,533.98 元 有港币 71,790.44 元 折算汇率为 1:1.0611 折合 人民币 76,176.84 元 5.1.3 期末其他货币资金中,有兰州商业银行德隆支行 4,000.00 万元定期存 款,其中 3,000.00 万元存款用于兰州黄河企业股份有限公司从该行短期借款的 质押 工商银行兰州分行广场支行定期存款 2,000.00 万元 美元定期存款 264.87 万元 存出保证金 150.00 万元及存放证券公司资金余额 1,560.61 万元 5.2 短期投资 本公司 2002 年 12 月 31 日的短期投资净额为 17,958,998.60 元 5.2.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 39 股权投资 15,042,186.48 1,449,087.88 - - 其中 股票投资 15,042,186.48 1,449,087.88 - - 债券投资 - - 14,364,182.84 - 其中 国债投资 - - 14,364,182.84 - 其他债券投资 - - - - 其他投资 4,950,000.00 584,100.00 15,433,250.00 - 其中 基金投资 4,950,000.00 584,100.00 委托贷款 - - 1,433,250.00 - 合 计 19,992,186.48 2,033,187.88 29,797,432.84 - 5.2.2 公司与上海商发投资发展有限公司 2001 年 1 月签定了总计 1.04 亿元 的 委托理财 协议 投资期一年 于 2002 年 2 月全额收回 投资收益为 619.23 万元 5.2.3 公司与甘肃君和投资有限公司 2002 年 2 月 10 日签订 委托资产管理 合同 委托管理资产 3,000 万元 于 2002 年 12 月 25 日到期 收回股票市值 14,723,492.10 元 资金 15,921,124.12 元 合计 30,644,616.22 元 收益 644,616.22 元 5.2.4 其他投资系公司购买的国泰金鹰开放式基金 5.2.5 根据 中国证券报 公布的上海证券交易所和深圳证券交易所 2002 年 12 月 31 日的证券行情 本公司期末计提短期投资跌价准备 2,033,187.88 元 5.2.6 短期投资较上年末减少 1,183.84 万元 减幅 39.73% 系公司年末收 回委托理财所致 5.2.7 本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制 5.3 应收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应收账款的净额为 20,683,936.79 元 5.3.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,947,952.09 5.37 347,397.60 5,534,013.38 3.38 276,700.67 1 2年 4,482,108.96 3.47 1,344,632.69 12,382,457.28 7.57 3,714,737.18 2 3年 11,834,217.63 9.15 7,100,530.57 43,154,353.57 26.40 25,892,612.14 3 4年 42,780,693.11 33.09 36,923,281.23 96,629,044.64 59.09 86,966,140.18 4 年以上 63,228,360.37 48.92 62,873,553.28 5,826,679.63 3.56 5,826,679.63 合 计 129,273,332.16 100.00 108,589,395.37 163,526,548.50 100.00 122,676,869.80 5.3.2 应收账款净额较年初减少 2,016.57 万元 减幅 49.37% 减少原因主 要为计提坏账准备所致 5.3.3 本公司对账龄在 4 年以上的应收账款根据以往款项的回收情况 债务 单位的财务状况及现金流量情况 出于谨慎性考虑而全额计提了坏账准备 40 5.3.4 本公司无对应收账款在以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准 备的比例较大 但在本年度又全额 部分收回的情况 5.3.5 本公司无对账龄超过三年的应收账款未计提坏账准备或计提比例较 低的情况 5.3.6 根据本公司会计政策及财政部 关于执行 企业会计制度 和相关会 计准则有关问题解答 的规定 本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备 计提比例超过 60%后不再补提 5.3.7 本公司本年度对部分应收账款进行债务重组 重组应收账款的账面原 值为 39,252,204.33 元 已提坏账准备 35,326,983.89 元 重组收益 记入资本 公积 171,930.43 元 无重组损失 5.3.8 应收账款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款明细如 下 名称 金额 兰州黄河企业集团公司 20,444,740.28 5.3.9 本公司本期末应收账款前五名金额 41,848,864.09 元 占应收账款余 额 32.37% 5.4 其他应收款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 20,109,611.68 元 5.4.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 19,898,131.45 73.20 994,906.59 3,444,336.12 23.04 172,216.81 1 2年 397,633.91 1.46 119,290.17 2,063,993.05 13.81 619,197.95 2 3年 1,680,189.08 6.18 1,008,113.45 6,753,138.36 45.17 4,051,883.02 3 4年 2,559,674.46 9.42 2,303,707.01 1,386,449.27 9.27 1,247,804.34 4 年以上 2,649,181.31 9.74 2,649,181.31 1,302,104.53 8.71 1,302,104.53 合 计 27,184,810.21 100.00 7,075,198.53 14,950,021.33 100.00 7,393,206.65 5.4.2 其他应收款净额较年初增加 1,255.28 万元 增幅 166.11% 原因系 对兰州黄河建筑工程有限公司 兰州黄河麦芽有限公司暂借款增加所致 5.4.3 本公司对账龄在 4 年以上的其他应收款根据债务人的财务状况及现金 流量情况 出于谨慎性考虑而全额计提了坏账准备 5.4.4 本公司无对其他应收款在以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账 准备比例较大 但在本年度又全额 部分收回或通过重组等其他方式收回的情况 5.4.5 根据本公司会计政策及财政部 关于执行 企业会计制度 和相关会 计准则有关问题解答 的规定 本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备 计提比例超过 60%后不再补提 41 5.4.6 本公司无对账龄超过三年的其他应收款未计提坏账准备的情况 5.4.7 本公司其他应收款中无持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的 欠款 5.4.8 本公司本期末其他应收款前五名金额 16,465,350.69 元 占其他应收 款 60.57% 5.5 预付账款 本公司 2002 年 12 月 31 日预付账款的净额为 10,825,510.81 元 5.5.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 % 金 额 比例 % 1 年以内 8,365,518.53 77.28 40,022,491.69 94.44 1 2年 454,320.42 4.20 1,257,342.92 2.97 2 3年 631,371.65 5.83 1,058,385.64 2.50 3 年以上 1,374,300.21 12.69 38,434.38 0.09 合 计 10,825,510.81 100.00 42,376,654.63 100.00 5.5.2 预付账款较年初减少 31,551,143.82 元 减幅 74.45% 原因系年末 减少原材料采购预付款所致 5.5.3 本公司期末预付账款中 账龄在 1 年以上的款项为结算余额 5.5.4.预付账款中无预付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位 的款项 5.6 存货 本公司 2002 年 12 月 31 日存货的净额为 66,739,356.43 元 5.6.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 9,694,263.74 76,526.58 7,777,055.57 501,492.97 包装物 23,179,866.47 - 31,004,757.69 - 低值易耗品 6,073,321.68 - 6,076,214.57 - 在产品 102,397.96 - 407,995.64 - 产成品 - - 17,475,492.62 - 库存商品 9,795,800.07 697,354.65 793,594.83 697,354.65 分期收款发出商品 56,672,954.25 38,005,366.51 38,252,180.12 38,252.180.12 合 计 105,518,604.17 38,779,247.74 101,787,291.04 39,451,027.74 5.6.2 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 42 原材料 501,492.97 - 424,966.39 76,526.58 库存商品 697,354.65 - - 697,354.65 分期收款发出商品 38,252,180.12 - 246,813.61 38,005,366.51 合 计 39,451,027.74 - 671,780.00 38,779,247.74 5.6.3 本公司确定存货可变现净值的依据为 用于生产而持有的材料等 如 果用其生产的产成品的可变现净值高于成本 则该材料仍然按成本计量 如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本 则将该材料按可变现净值计 量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货 通常以合同价格作为其可变现 净值的计量基础 如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量 超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础 用于出售的材料等 以市场价格作 为其可变现净值的计量基础 5.7 长期股权投资 本公司 2002 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 5,819,229.52 元 5.7.1 分类列示 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 对子公司投资 3,397,696.00 2,500,000.00 78,466.48 5,819,229.52 合计 3,397,696.00 2,500,000.00 78,466.48 5,819,229.52 5.7.2 其他长期股权投资 投资 实际投资 占被投资公司注册 投资金额 被投资单位名称 核算方法 期限 比例(%) 资本比例(%) 万元 甘肃农大生态农业科技发展有限公司 20 年 25 25 339.77 成本法 甘肃天水奔马啤酒有限公司 20 年 30.41 30.41 250 权益法 5.7.3 合并价差 摊销 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本期摊销额 摊余价值 期限 初始投资成本小于应享 兰州黄河高效农 -2,936,568.05 有的被投资单位所有者 10 年 293,656.81 -2,447,213.91 业发展有限公司 权益份额 5.7.4 本公司期末的长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形, 故未计提长期投资减值准备 5.8 固定资产 累计折旧和固定资产减值准备 本公司 2002 年 12 月 31 日固定资产的净额为 290,496,405.53 元 5.8.1 分类列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一 固定资产原价 43 1 房屋建筑物 101,082,804.07 1,527,831.89 1,940,641.00 100,669,994.96 2 机器设备 279,595,169.68 44,069,165.70 10,152,197.74 313,512,137.64 3 运输设备 39,623,135.74 1,305,950.00 2,029,661.02 38,899,424.72 4 其他设备 5,477,539.32 414,769.50 28,852.01 5,863,456.81 合 计 425,778,648.81 47,317,717.09 14,151,351.77 458,945,014.13 二 累计折旧 1 房屋建筑物 17,181,075.07 3,227,368.60 1,940,641.00 18,467,802.67 2 机器设备 103,819,614.29 26,191,702.52 8,584,772.15 121,426,544.66 3 运输设备 23,390,141.05 3,497,434.25 1,611,422.19 25,276,153.11 4 其他设备 2,844,818.87 459,411.60 26,122.31 3,278,108.16 合 计 147,235,649.28 33,375,916.97 12,162,957.65 168,448,608.60 三 固定资产减值准备 1 房屋建筑物 - - - - 2 机器设备 - - - - 3 运输设备 - - - - 4 其他设备 - - - - 合 计 - - - - 四 固定资产净值 278,542,999.53 - - 290,496,405.53 5.8.2 本公司本期增加的固定资产主要为由完工的在建工程转入 4,401.38 万元 5.8.3 本公司本期减少的固定资产主要为 处置报废设备及处置不需用的设 备 1,400.35 万元 5.8.4 本公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事宜 5.8.5 期末固定资产中 用于抵押的固定资产价值 18,383.36 万元 抵押额 为 11,829.50 万元 5.8.6 本公司 2002 年 12 月 31 日固定资产中 不存在应计提固定资产减值 的情况 故未计提固定资产减值准备 5.9 在建工程 本公司 2002 年 12 月 31 日在建工程的净额为 18,715,847.84 元 5.9.1 分项列示 预算数 本期转入固定 资金 投资进 工程名称 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数 (万元) 资产数 来源 度(%) 生啤车间改造 260.00 163,803.19 852,444.87 - - 1,016,248.06 自筹 39.09 饮料系统 3,600.00 34,471,506.47 2,915,859.57 33,142,806.86 - 4,244,559.18 自筹 103 85 黄河农科市场 700.00 5,600,000.00 1,920,537.80 - - 7,520,537.80 募集 107.44 农田基本建设 2,963.97 1,026,923.03 6,057,158.47 6,318,971.94 - 765,109.56 募集 26.05 纯生啤塑膜打包机 - 900,000.00 1,800,000.00 2,700,000.00 - - 自筹 瓶箱库房项目 - - 1,025,000.00 - - 1,025,000.00 自筹 动力改造项目 - 663,984.23 1,877,886.46 1,111,932.23 - 1,429,938.46 自筹 44 酿造改造项目 - 238,680.72 588,126.49 - - 826,807.21 自筹 其 他 - 1,766,819.07 1,321,688.23 740,137.68 460,722.05 1,887,647.57 自筹 合计 - 44,831,716.71 18,358,701.89 44,013,848.71 460,722.05 18,715,847.84 5.9.2 在建工程较年初减少 2,611.59 万元 减幅 58.25%,原因主要系完工 在建工程转入固定资产所致 5.9.3 公司本期无应资本化的借款费用 5.9.4 本公司期末的在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形,本期 故未计提在建工程减值准备 5.10 无形资产 本公司 2002 年 12 月 31 日无形资产的净额为 90,531,285.60 元 5.10.1 分项列示 取得 本期 本 期 累 计 剩余摊 项 目 原值 期初余额 本期增加 期末余额 方式 转出 摊销额 摊销额 销年限 兰州黄河啤酒有限公司土 8,659,252.75 2,597,775.83 - - 865,925.29 6,927,402.21 1,731,850.54 2年 地使用权 制瓶三分厂土地使用权 27,973,735.48 27,496,571.55 - - 715,745.88 1,192,909.81 26,780,825.67 37.4 年 销售公司土地使用权 302,824.40 248,988.89 - - 10,094.16 63,929.67 238,894.73 23.7 年 黄羊镇土地使用权 5,287,445.00 5,023,072.75 - - 264,372.25 528,744.50 4,758,700.50 18 年 大麦基地土地使用权 16,051,755.00 15,457,245.56 - - 594,509.44 1,189,018.88 14,862,736.12 25 年 股份公司土地使用权 33,482,600.00 - 33,482,600.00 - 643,896.15 643,896.15 32,838,703.85 25.5 年 农业公司土地承包经营权 3,909,000.00 3,847,343.85 - - 147,974.76 209,630.91 3,699,369.09 25 年 工业产权及专有技术 7,600,000.00 4,180,000.00 - - 380,000.03 3,800,000.03 3,799,999.97 10 年 专利权 1,980,000.00 1,919,076.92 - - 365,538.46 426,461.54 1,553,538.46 4.25 年 商标权 500,000.00 316,666.67 - - 50,000.00 233,333.33 266,666.67 5.3 年 合计 105,746,612.63 61,086,742.02 33,482,600.00 - 4,038,056.42 15,215,327.03 90,531,285.60 5.10.2 本公司本报告期增加土地使用权(97.75 亩)3,348.26 万元 系 2002 年 6 月 20 日公司由兰州黄河企业集团公司购入 该土地使用权交易价格是以评 估值作为依据 经兰州天马土地房屋评估咨询有限责任公司 兰天估字[2002] 第 013 号 采用成本逼近法和基准地价系数修正法评估确定 5.10.3 本公司期末的无形资产不存在已被其他新技术替代 使用价值和转 让价值大幅下跌等情形导致其可收回金额低于其账面价值 故未计提无形资产减 值准备 5.11 短期借款 本公司短期借款 2002 年 12 月 31 日余额为 293,995,000.00 元 5.11.1 分项列示 45 借款种类 币种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 118,295,000.00 118,250,000.00 担保借款 人民币 145,700,000.00 138,500,000.00 质押借款 人民币 30,000,000.00 20,000,000.00 合 计 293,995,000.00 276,750,000.00 5.11.2 短期借款期末余额中 有 9,800.00 万元借款由兰州黄河企业集团公 司提供担保 有 11,829.50 万元由本公司以固定资产抵押方式取得 有 3,000.00 万元借款由公司以定期存款质押方式取得 关联方提供担保事项详见附注 7.2.6 5.11.3 本公司期末短期借款中 无已到期尚未偿还的借款 5.12 应付账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应付账款的余额为 25,483,958.71 元 5.12.1 账龄分析 账 龄 金 额 比例(%) 1 年以内 13,526,634.69 53.08 1 2年 10,462,488.31 41.06 2 3年 319,305.54 1.25 3 年以上 1,175,530.17 4.61 合 计 25,483,958.71 100.00 5.12.2 应付账款中无应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位 的款项 5.13 预收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日预收账款的余额为 3,543,149.80 元 5.13.1 账龄分析 账 龄 金 额 比例(%) 1 年以内 1,427,984.36 40.30 1 2年 244,865.00 6.91 2 3年 221,852.15 6.26 3 年以上 1,648,448.29 46.53 合 计 3,543,149.80 100.00 5.13.2 预收账款中无预收持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位 的款项 5.13.3 本公司期末预收账款中 逾期 1 年以上未偿还的款项系结算余额 5.14 应付工资 本公司 2002 年 12 月 31 日应付工资的余额为 856,530.25 元 其中 由于根 46 据本公司工资发放办法 当月工资在次月发放 856,530.25 元 根据财会[2001]62 号文 外商投资企业执行有关问题的规定 公司控股子公司原 执行 外商投资企业会计制度 计提的中方职工的住房 养老等基金余额 23,336,068.85 元转入应付福利费 5.15 应交税金 5.15.1 本公司 2002 年 12 月 31 日应交税金的余额为-749,314.01 元 分税 种如下 项 目 期末数 法定税率 增值税 1,907,106.57 见附注三 企业所得税 -5,388,907.31 见附注三 消费税 1,688,447.20 见附注三 营业税 144,426.25 见附注三 房产税 773,355.32 法定 车船使用税 1,200.00 法定 土地使用税 26,060.28 法定 城建税 9,360.84 法定 代扣代缴个人所得税 89,636.84 见附注三 合 计 -749,314.01 5.15.2 本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司作为设在内陆开放城 市的经营期限在 10 年以上的生产性外商投资企业 执行 24%的所得税税率 5.15.3 本公司之控股子公司-兰州黄河高效农业发展有限公司经甘肃省地 方税务局 甘地税三确认字[2002]56 号文 关于执行西部大开发税收优惠政策 审核确认通知书 确认该企业在二 二年度企业所得税执行 15%的税率 5.16 其他应交款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 4,311.79 元 明细如下 项 目 计缴标准 期末余额 性质 教育费附加 见附注三 4,311.79 合 计 4,311.79 5.17 其他应付款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 23,610,374.96 元 5.17.1 账龄分析 账 龄 金 额 比例(%) 一年以内 17,913,948.05 75.87 一至二年 54,610.85 0.23 二至三年 336,428.25 1.42 三年以上 5,305,387.81 22.48 47 合 计 23,610,374.96 100.00 5.17.2 其他应付款较年初减少 5,253.46 万元 减幅 68.99% 原因系偿还 欠付款所致 5.17.3 其他应付款中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的明细 如下 单位名称 金额 内容 兰州黄河企业集团公司 2,895,510.53 未付资产收购款 合计 2,895,510.53 5.18 预提费用 本公司 2002 年 12 月 31 日预提费用的余额为 709,181.90 元 明细如下 类 别 期末数 期初数 包装费 45,816.68 466,559.20 动力费 656,868.72 775,875.10 借款利息 1,107.84 - 其他 5,388.66 447,279.50 合 计 709,181.90 1,689,713.80 5.19 股本 本公司 2002 年 12 月 31 日的股本总额为 117,840,000.00 元 明细列示如下 类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一 尚未流通股份 63,840,000.00 - - 63,840,000.00 1 发起人股份 - - - - 国家拥有股份 15,600,000.00 - - 15,600,000.00 境内法人持有股份 48,000,000.00 - - 48,000,000.00 2 募集法人股份 - - - - 3 内部职工股 - - - - 4 优先股或其他股 240,000.00 - - 240,000.00 其中:转配股尚未流通股份 - - - - 二 流通股份 54,000,000.00 - - 54,000,000.00 境内上市的人民币普通股 54,000,000.00 - - 54,000,000.00 境内上市的外币普通股 - - - - 已流通股份合计 - - - - 三 股份总额 - - - - 三 股份总数 117,840,000.00 - - 117,840,000.00 5.20 资本公积 5.20.1 本公司 2002 年 12 月 31 日的资本公积为 300,842,704.89 元 分项 列示如下 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 48 股本溢价 273,756,799.13 - - 273,756,799.13 股权投资准备 326,639.70 1,398,479.09 - 1,725,118.79 其他资本公积 25,188,856.54 171,930.43 - 25,360,786.97 合 计 299,272,295.37 1,570,409.52 - 300,842,704.89 5.20.2 资本公积本期增加 1,570,409.52 元 其中 根据子公司兰州黄河啤 酒有限公司资本公积增加 本公司按持股比例相应调整 1,398,479.09 元 债务 重组收益 171,930.43 元 5.21 盈余公积 本公司 2002 年 12 月 31 日的盈余公积为 12,986,799.69 元 分项列示如下 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 8,657,866.46 - - 8,657,866.46 法定公益金 4,328,933.23 - - 4,328,933.23 任意盈余公积 - - - - 合 计 12,986,799.69 - - 12,986,799.69 5.22 未分配利润 5.22.1 本公司 2002 年 12 月 31 日的未分配利润为-88,999,528.62 元 变动 情况如下 项 目 金 额 本年净利润 3,094,515.98 加 年初未分配利润 -92,094,044.60 盈余公积转入 - 可供分配的利润 -88,999,528.62 减 提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 可供股东分配的利润 -88,999,528.62 减 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -88,999,528.62 5.22.2 本公司本期对期初未分配利润调减 864,219.70 元 原因系根据子公 司调整上年度管理费用 未使用 不需用固定资产折旧 等调减 864,219.70 元 5.23 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2002 年共计实现主营业务收入 177,892,876.31 元 主营业务成本为 124,431,781.02 元 5.23.1 按品种列示 2002 年 2001 年 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 49 啤酒 162,894,162.46 112,799,345.14 148,715,686.08 98,385,068.13 饮料 11,141,722.69 9,337,199.95 5,305,582.96 3,670,512.28 大麦 3,741,782.84 2,224,592.62 - - 其他 115,208.32 70,643.31 498,037.37 783,663.20 合计 177,892,876.31 124,431,781.02 154,519,306.41 102,839,243.61 5.23.2 主营业务收入(啤酒 饮料)分部列示 境 内 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 甘肃省 123,790,507.76 104,305,168.22 省外地区 50,047,223.54 46,360,431.58 小 计 173,837,731.30 150,665,599.80 境 外 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 蒙 古 198,153.85 3,355,669.24 小 计 198,153.85 3,355,669.24 合 计 174,035,885.15 154,021,269.04 5.23.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 7,719.83 万元 占本 公司全部销售收入的 43.40% 5.24 主营业务税金及附加 项 目 2002 年 2001 年 计缴标准 消费税 16,269,642.40 14,309,505.80 见附注三 营业税 7,658.25 - 见附注三 城建税 480.64 - 见附注三 教育费附加 205.99 - 见附注三 合 计 16,277,987.28 14,309,505.80 5.25 其他业务利润 2002 年 2001 年 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 装卸费 1,623,193.55 1,878,114.31 -254,920.76 - - - 销售啤酒瓶 16,767,829.31 15,830,996.40 936,832.91 16,867,404.19 15,653,049.61 1,214,354.58 其他 4,830,953.06 4,493,760.97 337,192.09 6,876,063.74 6,371,102.44 504,961.30 合计 23,221,975.92 22,202,871.68 1,019,104.24 23,743,467.93 22,024,152.05 1,719,315.88 5.26 营业费用 本年度营业费用较上年度减少 1,334.61 万元 减幅 50.30% 减少的主要原 因系本年度广告支出下降 5.27 管理费用 本年度管理费用较上年度减少 13,638.29 万元 减幅 76.83% 减少的主要 原因系公司上年度变更坏账准备的计提方法及比例 上年度补提坏账准备金额较 50 大所致 5.28 财务费用 5.28.1 分项列示 项 目 2002 2001 利息支出 19,670,272.41 14,148,589.77 减 利息收入 1,955,775.55 2,397,975.23 手续费 13,383.05 45,287.85 汇兑损益 -2,108.17 84,724.54 合 计 17,725,771.74 11,880,626.93 5.28.2 本年度财务费用较上年度增加 584.51 万元 增幅 49.20% 增加原 因系本年度贷款增加 利息支出增加所致 5.29 投资收益 5.29.1 分项列示 项 目 2002 2001 股权投资收益 218,812.02 195,697.33 其中 成本法 - 其中 股票投资 3,621.69 - 其他股权投资 - - 权益法 -78,466.48 - 其中 股票投资 - - 其他股权投资 -78,466.48 - 股权转让收益 - - 股权投资差额摊销 293,656.81 195,697.33 债权投资收益 2,760,869.23 2,303,040.56 其中 债券利息收益 2,314,049.67 - 委托贷款利息收益 - 1,433,250.00 债权转让收益 446,819.56 869,790.56 短期投资跌价准备 -2,033,187.88 249,554.17 委托理财收益 6,836,944.22 2,120,000.00 合 计 7,783,437.59 4,868,292.06 5.29.2 投资收益本年度较上年度增加 291.51 万元 增幅 59.88% 增加原 因主要系收到委托理财收益所致,详见附注 5.2.2 5.2.3 5.29.3 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制 5.30 补贴收入 本公司本年度收到兰州市政府拨付的扶持农业产业化补贴 2800 万元 5.31 营业外收入 51 类别及内容 2002 2001 处置固定资产收益 12,874.46 414,092.16 罚款净收入 124,742.10 335,004.78 其他 - 26,060.77 合计 137,616.56 775,157.71 5.32 营业外支出 类别及内容 2002 2001 处置固定资产净损失 987,135.18 2,385,886.27 罚款支出 68,732.96 53,827.00 非常损失 - 93,562.98 赔款支出 56,154.98 - 捐赠支出 3,000.00 - 其他 9,591.16 123,177.90 合计 1,124,614.28 2,656,454.15 5.33 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 28,000,000.00 元 系公司收到补贴收入 28,000,000.00 元 5.34 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 19,630,840.15 元 主要项目有 支付暂 借款 10,000,000.00 元 保险费 866,289.55 元 办公费 2,225,005.55 元 场地 租赁费 311,139.85 元 营业费 6,228,405.20 元 附注 6 母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应收账款的净额为 11,281,599.68 元 6.1.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 - - - 4,278,287.45 2.98 213,914.37 1 2年 4,278,287.45 4.12 1,283,486.23 6,459,287.92 4.50 1,937,786.38 2 3年 6,459,287.92 6.23 3,875,572.75 38,203,834.13 26.59 22,922,300.48 3-4 年 37,689,336.29 36.34 32,341,060.09 94,716,367.95 65.93 85,244,731.16 4 年以上 55,290,791.48 53.31 54,935,984.39 - - - 合 计 103,717,703.14 100.00 92,436,103.46 143,657,777.45 100.00 110,318,732.39 6.1.2 本公司对期末账龄 4 年以上的应收款项按 100%计提了坏账准备 主要 是根据债务单位的财务状况及现金流量情况 出于谨慎性考虑而计提了坏账准 备 52 6.1.3 本公司无对应收账款在以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准 备的比例较大 但在本年度又全额 部分收回的情况 6.1.4 本公司无账龄超过三年的应收账款未计提坏账准备或计提比例较低 的情况 6.1.5 根据本公司会计政策及财政部 关于执行 企业会计制度 和相关会 计准则有关问题解答 的规定 本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备 计提比例超过 60%后不再补提 6.1.6 应收账款净额较上年度减少 2,205.74 万元 减幅 66.16% 减少原因 系计提坏账准备及债务重组所致 6.1.7 应收账款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款明细如 下 名称 金额 兰州黄河企业集团公司 15,624,710.47 6.1.8 本公司本期末应收账款前五名金额 33,980,394.51 元 占应收账款余 额的 32.76% 6.2 其他应收款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 147,293,504.29 元 6.2.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 154,785,309.15 99.62 7,739,265.46 108,782,471.90 99.49 5,439,123.60 1 2年 43,106.00 0.03 12,931.80 553,572.37 0.51 166,071.71 2 3年 543,216.00 0.35 325,929.60 - - - 3 4年 - - - - - - 4 年以上 - - - - - - 合 计 155,371,631.15 100.00 8,078,126.86 109,336,044.27 100.00 5,605,195.31 6.2.2 其他应收款净额较上年度增加 4,356.27 万元 增幅 42.00% 增加的 原因主要系对(合并范围内)控股子公司暂借款增加所致 6.2.3 本公司无按全额计提坏账准备的其他应收款 6.2.4 本公司无对其他应收款在以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账 准备比例较大 但在本年度又全额 部分收回或通过重组等其他方式收回的情况 6.2.5 本公司本年度无实际冲销的其他应收款 6.2.6 根据本公司会计政策及财政部 关于执行 企业会计制度 和相关会 计准则有关问题解答 的规定 本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备 计提比例超过 60%后不再补提 6.2.7 其他应收款中无持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款 53 6.3 长期股权投资 本公司 2002 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 104,551,963.19 元 6.3.1 分类列示 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 对子公司投资 109,292,901.63 2,224,815.78 6,965,754.22 104,551,963.19 合计 109,292,901.63 2,224,815.78 6,965,754.22 104,551,963.19 6.3.2 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 追加投 本期权益增减 累计权益增减 本期分得 初始投资额 期末余额 名称 资额 额 + 额 + 现金红利 兰州黄河啤 78,963,227.28 - -6,283,466.94 -71,799,110.61 - 酒有限公司 7,164,116.67 兰州黄河高 17,535,874.4 效农业发展 17,395,872.75 - 826,336.69 140,001.66 - 1 有限公司 兰州黄河科 79,851,972.1 技风险投资 80,000,000.00 - -148,027.89 -148,027.89 - 1 有限公司 上述采用权益法核算的长期股权投资中 无与本公司在会计政策方面存在的 重大差异的子公司 上述采用权益法核算的长期股权投资中 不存在任何投资变现及投资收益汇 回的重大限制 6.3.3 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 初始投资成本小于应 兰州黄河高效农 -2,936,568.05 享有的被投资单位所 10 年 293,656.81 -2,447,213.91 业发展有限公司 有者权益份额 合计 -2,936,568.05 293,656.81 -2,447,213.91 6.3.4 本公司期末的长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形, 故未计提长期投资减值准备 6.4 投资收益 6.4.1 分项列示 项 目 本期数 上期数 股权投资收益 -6,135,795.84 -59,860,321.35 其中 成本法 3,621.69 - 其中 股票投资 3,621.69 - 其他股权投资 - - 54 权益法 -6,139,417.53 -59,860,321.35 其中 股票投资 - - 其他股权投资 -6,433,074.34 -60,056,018.68 股权转让收益 - - 股权投资差额摊销 293,656.81 195,697.33 债权投资收益 633,683.89 2,303,040.56 其中 债券利息收益 83,613.99 - 委托贷款利息收益 - 1,433,250.00 债券转让收益 550,069.90 869,790.56 短期投资跌价准备 -1,449,087.88 249,554.17 委托理财收益 6,836,944.22 2,120,000.00 合 计 -114,255.61 -55,187,726.62 6.4.2 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制 附注 7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 存在控制关系的关联方 经济性 法 定 注册资本 与本公司 关联方名称 注册地址 经营范围 质 代表人 万元 关系 兰州黄河企 兰州市七里河 啤酒 麦芽 饲料的生产 集体 杨纪强 2,000 控股股东 业集团公司 郑家庄 108 号 批发 零售等 兰州黄河啤 兰州市七里河 啤酒及各种非酒精饮料生产 有限责任 杨世汶 9,796 子公司 酒有限公司 郑家庄 108 号 销售 玻璃瓶回收 高效模式化农作栽培及畜禽养 兰州黄河高 兰州市城关区 殖(不含种畜禽) 草业种植 效农业发展 有限责任 杨世江 2,567 子公司 金运大厦 22 层 农产品储藏 保鲜及综合利用 有限公司 农业技术开发及推广业务 科技项目 房地产业投资与管 理 企业项目投资与股权受托 兰州黄河科 有限责 兰州市城关区 经营管理和技术服务 企业投 技风险投资 杨世江 8,600 子公司 任 金运大厦 22 层 资担保 经济和科技会展服务 有限公司 高新技术的开发服务及转化 软件开发生产及系统集成 酒泉西部啤 酒泉市解放路 啤酒 非酒精饮料生产销售 有限责任 王宏毅 6,00 子公司 酒有限公司 62 号 啤酒瓶回收 7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位 人民币万元) 关 联 方 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 兰州黄河企业集团公司 2,000 - - 2,000 兰州黄河啤酒有限公司 9,796 - - 9,796 55 兰州黄河高效农业发展有限公司 2,567 - - 2,567 兰州黄河科技风险投资有限公司 8,600 - - 8,600 酒泉西部啤酒有限公司 - 600 - 600 7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位 人民币万元) 期初数 本期 本期 期末数 关 联 方 名 称 金额 比例(%) 增加数 减少数 金额 比例(%) 兰州黄河企业集团公司 4,800 40.73 - 2,000 2,800 23.76 兰州黄河啤酒有限公司 7,896 75.00 - - 7,896 75.00 兰州黄河高效农业发展有限公司 2,033 79.20 - 2,033 79.20 兰州黄河科技风险投资有限公司 8,000 93.02 8,000 93.02 酒泉西部啤酒有限公司 - 590 590 98.33 注 本公司控股股东 兰州黄河企业集团公司本年度出让 2000 万股发起人 法人股给中国长城资产管理公司 转让后兰州黄河企业集团持股比例降为 23.76% 中国长城资产管理公司持股比例为 16.97% 7.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 法定代 企 业 名 称 经济性质 注册资本 与本公司关系 注册地址 表人 兰州黄河麦芽有 兰州市七里河区郑 有限责任 930 万元 同一公司控制 员文杰 限公司 家庄 108 号 兰州黄河建筑工 兰州市七里河区郑 有限责任 100 万元 同一公司控制 费醒彪 程有限公司 家庄 108 号 兰州黄河悦利印 兰州市七里河区郑 有限责任 60 万美元 同一公司控制 杨世沂 务有限公司 家庄 108 号 甘肃天水奔马啤 关键管理人员 天水市北道区跑泉 有限责任 822 万元 杨世沂 酒有限公司 控制 东路 6 号 中国长城资产管 北京市海淀区复兴 有限责任 100 亿元 第二大股东 汪兴益 理公司 路甲 23 号 兰州黄河人力资 关键管理人员 兰州市七里河区郑 有限责任 2,820 万元 杨纪强 源开发有限公司 控制 家庄 108 号 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行 与其他业务往 来企业同等对待 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易 遵照公平 公正 的市场原则进行 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格 有国家定价的 适用国家定价 没有国家定价的 按市场价格确定 没有市场价格的 参照实际 成本加合理的费用由双方定价 7.2.2 本公司向关联方采购明细资料如下(单位:人民币万元) 关联方名称 交易内容 本期数 上期数 56 金额 比例(%) 金额 比例(%) 纸箱 商标 兰州黄河悦利印务公司 1,137.01 - 1,445.35 - 印刷品等 兰州黄河麦芽有限公司 麦芽 1,279.44 23.01 1,291.89 21.20 7.2.3 本公司向关联方销售明细资料如下(单位:人民币万元) 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 兰州黄河麦芽有限公司 水 电 汽 大麦 709.78 - 274.49 - 兰州黄河悦利印务公司 水 电 汽 17.92 - 38.81 - 7.2.4 本公司购买关联方资产情况如下 7.2.4.1 本公司于 2002 年 6 月 20 日由兰州黄河企业集团公司购入土地使用 权(97.7 亩) 价款 3,348.26 万元 详见附注 5.10.2 7.2.4.2 兰州黄河科技风险投资有限公司之子公司甘肃天水奔马啤酒有限 公司于 2002 年 7 月 18 日由兰州黄河企业集团天水啤酒有限公司购入用于啤酒生 产经营的部分资产 包括土地使用权 房屋建筑物 机器设备 资产账面价值为 3,587.23 万元 评估值为 2,532.08 万元 协议转让价为 942.78 万元 7.2.5 本公司接受关联单位提供劳务的明细资料如下 单位名称 金额 兰州黄河建筑工程有限公司 1,055,753.80 7.2.6 本公司接受各关联单位担保(质押)借款或为各关联单位提供借款担 保 质押 明细资料如下 借 款 单 位 担 保 单 位 金额(万元) 备注 兰州黄河企业股份有限公司 兰州黄河科技风险投资有限公司 3,000.00 定期存单质押 兰州黄河企业股份有限公司 兰州黄河企业集团公司 7,000.00 兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司 4,770.00 兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业集团公司 2,800.00 7.2.7 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细 资料如下(单位:人民币万元) 金额 收益或费用 接受资金单位 提供资金单位 本期数 上期数 本期数 上期数 兰州黄河建筑工程 兰州黄河高效农 200.00 0.32 有限公司 业发展有限公司 兰州黄河麦芽有限 兰州黄河高效农 800.00 0.35 公司 业发展有限公司 兰州黄河啤酒有限 兰州黄河企业 - 7,971.35 - - 公司 集团公司 7.2.8 关键管理人员报酬 公司本年度共有董事等关键管理人员 22 人 实际支付关键管理人员年报酬 57 (包括工资及津贴 含税)为 40.6 万元 其中 10 万元以上 1 人 5 10 万元 1 人 3 5 万元 3 人 3 万元以下 17 人 7.3 关联方应收应付款项余额 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收票据 兰州黄河企业集团公司 100,000.00 100.00 应收账款 兰州黄河企业集团公司 20,444,740.28 15.82 10,177,007.16 6.22 兰州黄河麦芽有限公司 2,912.20 0.002 预付账款 兰州黄河麦芽有限公司 - 36,687,637.30 86.58 其他应收款 兰州黄河建筑工程有限公司 2,252,015.25 8.28 兰州黄河麦芽有限公司 8,000,000.00 29.43 其他应付款 兰州黄河企业集团公司 2,895,510.53 12.26 60,575,985.05 79.55 应付账款 兰州黄河麦芽有限公司 12,881.67 0.05 1,096,848.45 3.77 兰州黄河悦利印务公司 788,721.12 3.09 兰州黄河建筑工程有限公司 215,424.20 0.85 预收账款 兰州黄河企业集团公司 824,053.68 13.53 注 兰州黄河企业集团公司应收账款本年增加 1,026.77 万元 系原集团公 司子公司镇原 垫江 渭南 泾川啤酒公司已注销 上述公司所欠货款由兰州黄 河企业集团公司承担 附注 8 或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日止 本公司无需说明之或有事项 附注 9 承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日止 本公司无需说明之承诺事项 附注 10 资产负债表日后事项 10.1 经公司五届二次董事会会议审议通过 审议批准本公司拟收购兰州黄 河企业集团公司所持其合资子公司 兰州黄河麦芽有限公司 65%股权的关联交 易事项 会议同意本公司先与兰州黄河企业集团公司就本次交易签署 意向协 议 并在协议签订后按预计股权转让价款向出让方支付预付款 400 万元 待资 58 产评估结果及转让价格明确后 再提交本公司下次董事会会议确认并签订正式 股权转让合同 甘肃弘信会计师事务有限公司对麦芽公司的资产状况进行了 评估 据该评估机构以 2003 年 1 月 31 日为基准日 采用成本法 现行市价法进 行评估的结果 该笔 65%的股权按评估净资产值折算为 785 万元 经双方协商 确定以协议价 750 万元收购该股权 10.2 经公司五届二次董事会会议审议通过 审议批准本公司控股子公司 兰州黄河科技风险投资有限公司之控股子公司 酒泉西部啤酒有限公司协议收 购兰州黄河企业集团酒泉啤酒有限公司部分资产的关联交易事项 甘肃弘信会计 师事务有限公司对拟收购的酒泉公司部分资产进行了评估 评估基准日为 2002 年 11 月 30 日 经该评估机构采用成本法 成本逼近法 基准地价系数修正法进 行评估 帐面值为 2,288.57 万元 评估值为 2,662.39 万元 本次交易价格为协 议价 483.18 万元,同时合同约定在上述转让价款之外 由受让方西部啤酒公司转 移承担酒泉公司所欠银行贷款余额中的 560 万元 10.3 截至 2003 年 3 月 14 日止 本公司在 2002 年 12 月 31 日承担的债务无 大额变动情况 10.3 本公司之控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司和兰州黄河科技 风险投资有限公司于 2003 年 1 月共计投资 9,000.00 万元购买国债 10.4 截止 2002 年 3 月 14 日 本公司无其他需说明的资产负债表日后非调 整事项 附注 11 补充资料 根据中国证券监督管理委员会二 一年发布的 关于发布 公开发行证券 公司信息披露编报规则 第 9 号的通知 公司计算 2002 2001 年度的净资产收 益率及每股收益并列示如下 2002 年 2001 年 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益 净资产收益率(%) 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.85 10.85 0.32 0.32 11.06 11.06 0.32 0.32 营业利润 -9.88 -9.88 -0.29 -0.29 -52.32 -52.32 -1.50 -1.50 净利润 0.90 0.90 0.03 0.03 -45.29 -45.29 -1.30 -1.30 扣除非经常性 -8.98 -8.98 -0.26 -0.26 -45.36 -45.36 -1.30 -1.30 损益后净利润 附注 12 其他重要事项 12.1 资产收购 详见附注 7.2.4.1 附注 7.2.4.2 12.2 债务重组 本公司本年度与部分债务人通过以低于账面价值的现金及延长债务偿还期 59 限的方式进行债务重组 因债务重组而确认的资本公积 171,930.43 元 无债务 重组损失 12.3 本公司本年度收到兰州市政府拨付的扶持农业产业化补贴 2,800 万 元 十一 备查文件目录 一 载有公司董事长和财务总监签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在 证券时报 中国证券报 上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿 四 公司章程 兰州黄河企业股份有限公司董事会 董事长 杨世江 二 三年三月二十六日 60