中信特钢(000708)大冶特钢2002年年度报告

大冶特殊钢股份有限公司 二 二年年度报告 公司董事长: 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 目 录 一 公司基本情况简介 3 二 会计数据和业务数据摘要 4 三 股本变动及股东情况 7 四 董事监事高级管理人员和员工情况 11 五 公司治理结构 14 六 股东大会情况简介 16 七 董事会报告 18 八 监事会报告 25 九 重要事项 27 十 财务报告 32 十一 备查文件目录 62 2 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 大冶特殊钢股份有限公司2002年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承 担个别及连带责任 杨少杰董事委托汪鉴文董事 周霁董事委托王社教董事出席本次董事会 会议 并代为行使表决权 本公司董事长朱宪国先生 总会计师杨月喜先生及计划财务部部长王胜 林先生声明 保证本年度报告中的财务会计报告的真实 完整 一 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 大冶特殊钢股份有限公司 公司英文名称 DAYE SPECIAL STEEL CO .,LTD. 2 公司法定代表人 朱宪国 3 公司董事会秘书 王平国 联系地址 湖北省黄石市黄石大道316号 电话 0714 -6293836 0714-6294678 传真 0714 -6481917 4 公司注册及办公地址:湖北省黄石市黄石大道316号 邮政编码 435001 公司国际互联网网址 http://www.daye-steel.com 电子邮箱 hbygzq@public.hs.hb.cn 5 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司证券部 3 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 6 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 大冶特钢 股票代码 000708 7 公司首次注册登记日期 1993年5月18日 公司首次注册登记地点 湖北省黄石市 企业法人营业执照注册号 4200001000201 税务登记号码 42020327175201X号 会计师事务所名称 湖北大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市中山大道1056号7-8楼 二 会计数据和业务数据摘要 一 本年度利润指标 单位 人民币元 项 目 金 额 利润总额 62,884,565.02 净利润 45,566,386.76 扣除非经常性损益后的净利润 42,019,565.41 主营业务利润 207,299,247.46 其他业务利润 15,180,249.24 营业利润 72,253,881.47 投资收益 -2,702,345.66 补贴收入 营业外收支净额 -6,666,970.79 经营活动产生的现金流量净额 260,179,507.79 现金及现金等价物净增加额 17,519,044.19 4 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 *扣除的非经常性损益项目 涉及金额 扣除营业外收入84.79万元 扣除营业外支出531.48万元 扣除财务费用利息收入226.20万元 财政贴息575.17万元 二 公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 1,735,198,045.95 1,464,099,579.81 1,464,099,579.81 1,088,699,822.06 1,088,699,822.06 净利润 45,566,386.76 15,685,589.80 15,685,589.80 13,666,780.66 17,677,156.66 总资产 3,672,465,294.84 3,750,078,953.53 3,750,078,953.53 3,824,058,416.87 3,807,137,527.34 股东权益 1,596,475,284.24 1,550,469,041.16 1,550,469,041.16 1,554,237,768.73 1,537,316,879.20 不含少数股东权益 每股收益(全面摊薄) 0.1014 0.035 0.035 0.030 0.039 每股收益 加权平均法 0.1014 0.035 0.035 0.030 0.039 每股净资产 3.552 3.450 3.450 3.46 3.421 调整后的每股净资产 3.538 3.440 3.440 3.37 3.368 每股经营活动产生的 0.579 0.754 0.754 0.095 0.095 现金流量净额 净资产收益率 % 2.85 1.010 1.010 0.88 1.15 (全面摊薄) 净资产收益率 % 2.90 1.020 1.020 0.88 1.15 加权平均 扣除非经常性损益后的 2.67 0.60 0.60 -2.7068 -2.4724 加权净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的 2.63 0.60 0.60 -2.6949 -2.4637 摊薄净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的 0.0935 0.0206 0.0206 -0.0932 -0.0843 5 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 加权每股收益 扣除非经常性损益后的 0.0935 0.0206 0.0206 -0.0932 0.0843 全面摊薄每股收益 三 按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号 的规定 公司2002年度按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每 股收益 净资产收益率 每股收益 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 全 面 加 权 全 面 加 权 全 面 加 权 全 面 加 权 报告期利润 摊 薄 平 均 摊 薄 平 均 摊 薄 平 均 摊 薄 平 均 主营业务利润 12.98 13.18 8.24 8.26 0.4613 0.4613 0.2841 0.2841 营业利润 4.53 4.59 2.22 2.22 0.1608 0.1608 0.0765 0.0765 净利润 2.85 2.90 1.01 1.02 0.1014 0.1014 0.0349 0.0349 扣除非经常性损益后的净利润 2.63 2.67 0.60 0.60 0.0935 0.0935 0.0206 0.0206 四 股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 449,408,480 955,080,716.61 103,061,133.19 48,210,149.57 42,918,711.36 1,550,469,041.16 本期增加 439,856.32 9,113,277.36 4,556,638.68 45,566,386.76 55,119,520.44 本期减少 9,113,277.36 9,113,277.36 期末数 449,408,480 955,520,572.93 112,174,410.55 52,766,788.25 79,371,820.76 1,596,475,284.24 变动原因 当年提取 当年提取 利润增加 利润增加 6 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 三 股本变动及股东情况 一 公司股本变动情况 1 公司股份变动情况表 数量单位 股 本次变动增减 + - 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转 股 一 未上市流通股份 1 发起人股份 270,788,480 270,788,480 其中: 国家拥有股份 259,388,480 259,388,480 境内法人持有股份 11,400,000 11,400,000 外资法人持有股份 其他 2 募集法人股份 11,580,000 11,580,000 3 内部职工股 17,104 17,104 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 282,385,584 282,385,584 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 167,022,896 167,022,896 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 167,022,896 167,022,896 三 股份总数 449,408,480 449,408,480 7 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 2 股票发行与上市情况 公司于1994年5月以定向募集方式向公司职工发行了内部职工股 发行 价格为每股人民币1.80元 公司内部职工股4,104万股已于2000年3月16日上市 流通 其中公司董事 监事 高级管理人员所持有的55,544股按规定冻结 已流通股为166,984,456股 2001年部分已离任董事 监事 高级管理人员所 持有的38,440股内部职工股按规定解冻 使该年度末已流通股为167,022,896 股 报告期内公司股本总数没有发生变动 二 股东情况介绍 1 报告期内股东总数 截止2002年12月31日公司股东共计68,421户 2 公司前十名股东持股情况 年末持股 比例 股份类别(已流 质押或冻结 股 东 名 称 年度内增减 股 东 性 质 数 量 (%) 通或未流通) 的股份数 冶钢集团有限 -13,420,000 215,968,480 48.06 未流通 215,968,480 发起人国家股 公司 北京颐和丰业 15,000,000 3.34 未流通 12,000,000 发起人国家股 投资有限公司 北京方程兴业 15,000,000 3.34 未流通 1,200,000 发起人国家股 投资有限公司 洋浦沧龙投资 发起人国家股 960 万股 +10,150,000 10,150,000 2.26 未流通 未知 发展有限公司 定向境内法人股 55 万股 东风汽车公司 7,980,000 1.78 未流通 未知 发起人法人股 北京龙聚兴投资 +3,820,000 3,820,000 0.85 未流通 未知 发起人 国家股 顾问有限公司 8 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 襄阳汽车轴承 3,420,000 0.76 未流通 未知 发起人法人股 股份有限公司 华夏成长证券 +2,380,000 2,380,000 0.53 流通 未知 社会公众股 投资基金 湖北正智资产 2,280,000 0.51 未流通 未知 定向境内法人股 管理有限公司 中国第一拖拉机 2,280,000 0.51 未流通 未知 定向境内法人股 工程机械公司 说明 冶钢集团有限公司为持有本公司 5%以上股份的股东 本年度内 冶 钢集团有限公司因购销合同纠纷 被债权单位拍卖该公司所持本公司股 1342 万股 其中 因冶钢集团与河南济源钢铁公司 黄石市物业贸易发展公司买卖生铁 合同货款纠纷 于 2002 年 6 月 经黄石市黄石港区人民法院裁定 将冶钢集 团持有的大冶特钢 82 万股国家股以每股 0.72 元的价格 拍卖给北京龙聚兴 投资顾问有限公司 因冶钢集团下属的大冶金马钢铁有限公司欠武汉钢铁 集团 公司货 款 于 2002 年 8 月 经武汉青山区人民法院裁定 将冶钢集团持有的大冶特 钢 300 万股国家股以每股 1.23 元的价格 拍卖给北京龙聚兴投资顾问有限公 司 因拍卖 300 万股 仍不足以抵偿欠款 于 2002 年 10 月 又经武汉青山 区人民法院将冶钢集团持有的大冶特钢 630 万股国家股以每股 1.18 元的价格 拍卖给洋浦沧龙投资发展有限公司 因冶钢集团公司欠辽宁大石桥永安镁矿货款 于 2002 年 12 月,经黄石 市西塞山区人民法院裁定,将冶钢集团持有的大冶特钢 330 万股国家股以每 股 1.15 元的价格 拍卖给洋浦沧龙投资发展有限公司 冶钢集团有限公司所持有的 215,968,480 股国家股因债务纠纷被司法 9 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 冻结 其中 被湖北省黄石市中级人民法院分三次共计冻结 174,618,480 股 冻结期限为 2002 年 9 月 19 日至 2003 年 9 月 18 日 被辽宁省大石桥市人民 法院冻结 3,000 万股 冻结期限为 2002 年 3 月 21 日至 2003 年 3 月 20 日 被甘肃省高级人民法院冻结 650 万股 冻结期限为 2002 年 12 月 19 日至 2003 年 12 月 18 日 被黄石市石灰窑区人民法院冻结 270 万股 冻结期限为 2002 年 4 月 19 日至 2003 年 4 月 19 日 被黄石市西塞山区人民法院分两次共计冻 结 215 万股 冻结期限为 2002 年 8 月 12 日至 2003 年 8 月 11 日 公司前第二名股东和前第三名股东系关联股东 法人代表为同一人 前十名股东不属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行 动人 冶钢集团有限公司 北京颐和丰业投资有限公司 北京方程兴业投资 有限公司 洋浦沧龙投资发展有限公司 北京龙聚兴投资顾问有限公司为持 有国家股的单位 3 公司控股股东情况 冶钢集团有限公司为本公司控股股东 系1994年5月经黄石市人民政府批 准 由原大冶钢厂 始建于1890年 改制而成 并经湖北省人民政府 鄂政 函[1995]45号 授权成为国有资产投资主体 1995年经湖北省人民政府 国家 经济贸易委员会 鄂政函[1995]47号 批准 同意冶钢集团公司改组为国有独 资公司 并更名为冶钢集团有限公司 注册资本62,412万元 法定代表人朱 宪国 其经营范围为 钢铁冶炼 钢材轧制 金属压延加工 金属制品制造 机械及仪表电器制造和修理 化工产品制造 科学研究和综合技术服务 运 输 煤气供应 建筑材料及其它非金属矿物制品制造 建筑工程施工 房地 产经营 公共事业 居民 咨询服务和生产服务 批发零售国内商业 对外 贸易 工艺品 塑料制品及服装加工 农牧渔业 教育 医疗 卫生保健 文化娱乐服务 印刷 广告设计 制作 承包境外冶金行业工程及境内国际 招标工程及上述境外工厂所需的设备 材料出口 对外派遣实施上述境外工 程所需的劳务人员 10 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 冶钢集团有限公司的实际控制人是湖北省人民政府 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员基本情况: 姓 名 性别 职 务 任期起止日期 年 龄 年初持股数 年末持股数 朱宪国 男 董事长 2001.3.22-2004.3.22 48 张贤筹 男 董事 总经理 2002.3.26-2004.3.22 47 汪鉴文 男 董事 2001.3.22-2004.3.22 60 6,840 6,840 王书林 男 董事 副总经理 2001.3.22-2004.3.22 49 王社教 男 董事 2001.3.22-2004.3.22 36 于 平 男 董事 副总经理 2001.3.22-2004.3.22 45 杨少杰 男 外部董事 2001.3.22-2004.3.22 50 周 霁 男 外部董事 2002.12.20-2004.3.22 39 余 杭 男 独立董事 2001.3.22-2004.3.22 70 彭星闾 男 独立董事 2001.3.22-2004.3.22 74 张 洁 女 独立董事 2002.5.8-2004.3.22 36 傅柏树 男 监事会主席 2001.3.22-2004.3.22 50 2,736 2,736 刘新明 男 监事 2002.5.8-2004.3.22 50 刘建雄 男 监事 2002.10.22-2004.3.22 41 汪建平 男 监事 2001.3.22-2004.3.22 37 李光辉 男 监事 2001.3.22-2004.3.22 49 2,262 2,262 陆才垠 男 副总经理 2001.3.22-2004.3.22 40 骆靖平 男 副总经理 2002.3.26-2004.3.22 54 高国华 男 副总经理 2002.10.22-2004.3.22 35 杨月喜 男 总会计师 2002.4.22-2004.3.22 46 11 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 王平国 男 董事会秘书 2001.3.22-2004.3.22 53 2,872 2,872 董事 监事在股东单位任职情况 朱宪国先生现任冶钢集团有限公司董事长 党委书记 汪鉴文先生现任冶钢集团有限公司副董事长 傅柏树先生现任冶钢集团有限公司党委副书记 工会主席 杨少杰先生现任东风汽车公司载重车公司总经理 周 霁先生现任襄阳汽车轴承股份有限公司董事长 二 董事 监事 高级管理人员年度报酬情况 公司依据岗效工资分配制度和经济责任制考核办法 拟定董事 监事 高级管理人员的报酬 董事 监事的报酬由董事会提出提案后经股东大会审 议通过 高级管理人员的报酬由董事会审议通过 现任董事 监事 高级管 理人员在公司领取的年度报酬总额为35.62万元 金额最高的前三名董事的报 酬总额为6.98万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为6.32万元 独立董事余杭先生 彭星闾先生在本公司领取的年度津贴各为20,000元(含 税) 独立董事张洁女士在本公司领取的2002年的津贴为15,000元(含税) 在公司领取报酬的董事 监事 高级管理人员年度报酬分布区间 年度 报酬在1.5万元以下的3人 年度报酬在1.5万元至2万元之间的9人 年度报酬 在2万元至2.5万元之间的6人 2.5万元以上的1人 外部董事杨少杰先生 周霁先生不在本公司领取报酬 分别在东风汽车 公司载重车公司 襄阳汽车轴承股份有限公司领取报酬 三 报告期内董事 监事 高级管理人员离任的情况及原因 1 董事 监事离任情况 12 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 经2002年3月26日公司第三届董事会第六次会议审议 并经2002年5月8 日召开的2001年年度股东大会审议通过 因身体原因 同意刘胜国先生辞去 公司董事职务 因工作变动 同意陆才垠先生不再担任公司董事职务 经2002年11月18日公司第三届董事会第十一次会议审议 并经公司2002 年12月20日召开的临时股东大会审议通过 外部董事张德炳先生 因工作变 动 不再担任公司董事职务 经2002年5月8日召开的2001年年度股东大会审议通过 同意高鹰先生不 再担任公司监事职务 因李海锋先生已被公司二届七次职工代表大会联席会 议推选为职工代表出任的监事 同意不再担任股东代表出任的监事 经2002 年10月22日公司三届八次职工代表大会联席会议决定 鉴于李海锋先生已失 去公司职工代表身份 不再担任职工代表出任的监事 2 高级管理人员聘任 解聘情况 经2002年3月26日公司第三届董事会第六次会议审议通过 因身体原因 同意刘胜国先生不再担任公司总经理职务 根据公司发展需要 经董事长提 名 同意聘任张贤筹先生为公司总经理 经总经理提名 同意聘任骆靖平先 生为公司副总经理 经2002年4月22日公司第三届董事会第七次会议审议通过 根据公司工作 需要 经总经理提名 聘任杨月喜先生为公司总会计师 经2002年10月22日公司第三届董事会第十次会议审议通过 因工作需要 聘任高国华先生为公司副总经理 四 公司员工情况 1 截止2002年12月31日 公司员工3,513人 其中生产人员3,037人 销 售人员87人 技术人员200人 财务人员33人 行政人员156人 2 在岗员工中 大专以上文化程度的有654人 占18.62% 高中文化程 度的有1,638人 占46.63% 高中以下的有1,221人 占34.75% 13 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 3 公司离退休人员共6,238人 全部进入社会养老保险 五 公司治理结构 一 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 和中国 证监会等部门制订的其他有关法律法规的要求 先后制订了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 总 经理工作细则 等一系列规章制度 不断完善公司法人治理结构 规范公司 运作 其主要情况如下 1 关于股东与股东大会 公司股东享有平等地位和规定的合法权益 并 享有知情权与参与权 公司建立以专线电话为联系形式的沟通渠道 认真答 复股东提出的咨询 在股东大会的表决和分红派息上 享有同股同权 同股 同利 公司按照规范要求召集与召开股东大会 在会场的选择上尽可能让更 多的股东参加会议 行使股东的表决权 公司关联交易 对定价依据予以充 分披露 执行关联股东在表决时的回避制度 体现公平 合理的原则 2 关于控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东在人员 资产 财 务 机构和业务方面做到 五分开 公司的董事会 监事会和内部机构能 够独立运作 控股股东具有诚信意识 行为规范 没有干预公司的决策和经 营活动 对占用公司的资金 信守承诺 按期偿还 3 关于董事和董事会 公司严格按照 公司章程 规定的选聘程序选举 董事 保证董事选聘公开 公平 公正 董事会的人数和人员构成符合法律 法规要求 现有董事11名 其中 独立董事3名 董事会按规定召开定期会议 或临时会议 会议的通知 议案 程序均符合法律 法规和公司章程的规定 各位董事能以负责的态度出席董事会和股东大会 以诚信 勤勉的态度履行 职责 维护了公司的整体利益 14 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 4 关于监事和监事会 公司监事会的人员构成符合法律法规的要求 共 有5名监事 其中 有两名职工代表出任的监事 公司的监事列席了本年度的 董事会和股东大会 按规定的程序召开监事会议 监事会能够本着对股东负 责的精神 对公司的财务进行检查 对公司的董事 经理和其他高级管理人 员行使职责的合法合规性进行监督 维护了公司和股东的合法权益 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司推行绩效工资和目标责任制考核 在一定程度上拉开分配差距 进行激励和约束,但力度不够 公司正在积极建 立董事 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制 6 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工 消费者等其他相关利益者的合法权利 采取召开座谈会 报告会等形式 互 通情况 提供信息 互相支持 推进公司的持续 健康发展 7 关于信息披露与透明度 公司按照法律 法规和 公司章程 的规定 制订了公司信息披露的管理办法 力求及时 真实 准确 完整地披露有关 信息 接待股东咨询 确保所有股东平等获取公司信息 二 公司独立董事履行职责的情况 公司聘请了余杭先生 彭星闾先生 张洁女士为独立董事 三名独立董 事能够按照中国证监会 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的 要求 了解公司情况 关心公司发展 出席董事会会议 审议各项议案 特 别是在公司受让大股东转让资产的重大关联交易中 行使了特别职权 切实 履行了职责 三 公司与控股股东做到业务分开 人员独立 资产完整 机构独立 财务独立的情况 1 业务方面 公司具有独立 完整的业务和自主经营能力 就无法避免 15 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 的关联交易 按市场化原则签定协议 董事会 股东大会表决时 执行回避 制度 体现了公正 公平的原则 2 人员方面 公司控股股东的法人代表出任本公司董事长 本公司总经 理 副总经理等高级管理人员均未在控股公司任职 均在公司中领取报酬 公司的劳动 人事及工资管理独立 生产人员 销售人员 技术人员 财务 人员独立 3 资产方面 公司与控制人的产权关系明确 资产完整 拥有独立的生 产系统 辅助生产系统 配套设施 公司自主开发的技术 商标等无形资产 归公司拥有 与控股公司不存在同业竞争 4 机构方面 公司设置了独立 完整的机构 经营 生产 技术 管理 独立于控股股东 运作规范 效率较高 5 财务方面 公司设有独立的财务部门 建立独立的会计核算体系 制 订了财务管理制度 独立在银行开户 独立按章纳税 四 公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司制定并执行目标责任制和绩效工资制 定期对高级管理人员进行相 应的考评及激励 对工作业绩显著者 年底进行表彰奖励 但力度不够 公 司正在进一步建立并完善对董事 监事 高级管理人员的绩效考评及激励机 制 六 股东大会情况简介 一 公司本年度召开了二次股东大会 即2001年年度股东大会 2002 年临时股东大会 二次会议均由董事会召集 并按通知的时间如期召开 1 2001年年度股东大会 16 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 公司于2002年5月8日上午8时在公司二会议室召开了2001年年度股东大 会 大会审议通过了以下决议 公司2001年度董事会工作报告 公司2001年度监事会工作报告 公司2001年度财务决算报告 公司2001年度利润分配预案 关于修改公司章程的议案 公司股东大会议事规则 关于换补董事议案 关于换补监事议案 关于设立董事会专门委员会的议案 公司董事 监事的报酬及支付办法 关于聘用会计师事务所的议案 关于会计师事务所的报酬 本次股东大会的通知和决议分别刊登在2002年3月28日和2002年5月9日 的 中国证券报 上 2 公司于2002年12月20日上午9时在公司二会议室召开了2002年临时股 东大会 审议通过了以下决议 关于受让冶钢集团有限公司部分资产的议案 关于换补董事议案 本次临时股东大会的通知及决议分别刊登在2002年11月20日和2002年12 月21日的 中国证券报 上 二 选举更换公司董事 监事情况 经2002年5月8日召开的2001年年度股东大会审议通过 同意刘胜国先生 辞去公司董事职务 同意陆才垠先生不再担任公司董事职务 选举张贤筹先 17 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 生为公司董事 选举张洁女士为公司独立董事 经公司2002年12月20日召开的临时股东大会审议通过 同意张德炳先生 因工作变动不再担任公司董事职务 选举周霁先生为公司董事 经2001年年度股东大会审议通过 同意高鹰先生不再担任公司监事职务 选举刘新明先生为公司监事 因李海锋先生已被公司二届七次职工代表大会 联席会议推选为职工代表出任的监事 同意不再担任股东代表出任的监事 经2002年10月22日下午2时公司召开的二届八次职工代表大会联席会议 决议 鉴于李海锋先生已失去公司职工代表身份 不再担任职工代表出任的 监事 推选刘建雄先生为大冶特殊钢股份有限公司职工代表出任的监事 七 董事会报告 一 报告期内整体经营情况及重大事项的讨论与分析 2002年是中国加入WTO的第一年 一年来 世界经济复苏的步伐迟缓 国 际钢铁行业仍然供大于求 美国对其国内钢铁采取保护措施带动了日本 欧 盟等国也对国内钢铁产品实行保护 造成了国际钢铁产品价格上涨 出口难 度加大 使钢铁市场的竞争加剧 同时国家积极的财政政策和稳健的货币政 策拉动了内需 南水北调 西气东输 青藏铁路等一批国家重点工程的建设 汽车行业 机械制造业 造船工业的快速发展 促进了钢铁产品的生产和消 费 使国内钢材市场走出了年初的低谷 逐步显现出供需两旺的局面 报告期内 公司努力适应市场的要求,以发展为主题 坚持 三改一加强 的方针 取得了显著成绩 全年实现主营业务收入 利润总额 净利润分别 比去年同期增长18.52% 259.65% 190.50% 报告期内,公司取得成绩的主要原因是抓机遇 迎挑战 向内使劲 公司 以销售为龙头,集约生产,拓展了市场 使产品的订货 生产 销售 回款同 步增长;坚持高起点 低投入 快产出 高效益的方针搞好技术改造,使工程 18 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 进展顺利 优化了工艺路线;调整品种结构,努力增加主导产品和高附加值产 品的产销,扩大新品开发,钢和钢材的合金比分别达64.91% 63.87% 依靠科 技进步 强化管理等措施降本增效 可比产品成本降低率达13.24% 转换经 营机制 改革分配制度 有效调动了职工的积极性 二 报告期内的经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围 钢铁冶炼 钢材轧制 金属改制 压延加工 钢铁 材料检测 报告期内 公司共生产优质钢74.68万吨 优质钢材66.15万吨 主营业 务收入为173,520万元 利润总额为6,288万元 净利润4,557万元 每股收益 0.1014元 净资产收益率为2.85% 主营业务收入 主营业务利润构成情况 单位 元 2002年公司主营业务按行业分布情况 行 业 主营业务收入 主营业务利润 汽车 73,566,807.80 8,877,636.58 轴承 51,378,381.04 9,024,046.70 铁道 2,567,465.78 443,343.63 军工 13,392,709.73 2,172,457.07 加工其它 1,594,292,681.60 186,781,763.48 2002年公司主营业务按产品分布情况 品 种 主营业务收入 主营业务利润 炭结 540,840,678.84 69,072,855.15 炭工 1,219,970.49 235,186.70 弹簧 221,219,371.37 26,520,271.85 19 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 滚珠 223,791,270.30 22,794,771.12 高工 3,549,902.34 -656,098.27 合工 5,110,209.16 516,429.16 冲模 108,836,097.57 11,541,278.86 合结 601,059,940.27 76,010,422.42 不锈 25,795,359.70 100,918.49 高温合金 1,099,378.54 306,210.98 商品坯 2,675,867.37 857,001.00 2002 年公司主营业务按地区分布情况 地 区 主营业务收入 主营业务利润 华北 92,519,334.19 13,444,882.92 东北 86,920,695.47 11,117,205.15 华东 360,680,549.86 34,237,792.08 中南 1,127,483,530.14 140,000,611.84 西北 13,726,041.47 2,312,324.36 西南 53,867,894.82 6,186,431.11 公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营活动及其所 属行业 公司属特钢行业 公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经 营活动是销售钢材 公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品为炭结钢 弹簧钢 轴承钢 合结钢 其销售收入 销售成本 毛利率如下 品 种 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 炭结钢 540,840,678.84 469,352,406.28 13.22 20 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 弹簧钢 221,219,371.37 193,711,124.43 12.43 轴承钢 223,791,270.30 199,997,037.88 10.63 合结钢 601,059,940.27 522,365,158.67 13.09 主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化的原因 主营业务盈利能力较前一报告期有较大幅度的增长 其主要原因 一是 市场供需出现有利的变化 钢材的产销量增长 二是高附加值的产品增加 开发并销售了一定量的新产品 三是产品的成本降低 四是公司受让的铁水 红送热装节能工程和2号合金钢连铸机工程发挥了效益 2 主要控股公司及其参股公司的情况 广州大冶特钢新产品有限公司是本公司的全资子公司 其业务性质为商 业企业 主要经营范围是钢材销售 注册资本2,050,000元 该公司已实际停 止经营 本期已对其全额计提减值准备 3 主要供应商 客户情况 本年度 公司向前5名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例是 15.83% 公司向前5名客户销售额合计占公司销售总额的比例是42.37% 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2002年 受国内外市场的影响 公司经营环境依然严峻 市场仍供大于 求 产品的价格下滑 产品出口难度加大 针对这些问题 公司调整品种结 构 拓展市场份额 发挥了新区优势 确保新区达产达效 推行预算管理 开展对标挖潜活动 实现降本增效 搞好配套改造 优化工艺路线 转换经 营机制 强化各项管理 继续改革用人 用工 分配制度 增强了企业活力 5 公司公开披露过本年度经营计划与实际的差异情况 公司拟订2002年年度经营计划是 销售收入19亿元 成本费用18.8亿元 2002年实现的实际数是 销售收入17.35亿元 成本费用16.93亿元 分别比 计划降低8.68% 9.95% 其主要原因 一是生产 销售钢材的数量未达到目 标 二是钢材的部分品种的价格虽然有升有降 但钢材的平均价格是下降的 21 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 三是强化预算管理 成本管理 费用管理 降低了成本费用 三 报告期内公司投资情况 1 报告期内 公司无新的募集资金投资项目 2 报告期内 非募集资金投资重大项目 项目进度及收益情况 报告期内 公司为优化工艺路线 自筹资金 搞好一轧钢850轧机 二轧 钢半连轧二期工程两个技术改造项目 两个项目均按计划进行 一轧钢850 轧机改造项目已完成了项目进度的95% 进入设备调试阶段 二轧钢半连轧二 期工程改造项目完成了项目进度的95% 两项工程的的财务支出额为4266.65 万元 四 公司财务状况 名 称 2002 年 2001 年 年增减数 增减幅度% 总资产 3,672,465,294.84 3,750,078,953.53 -77,613,658.69 -2.07 股东权益 1,596,475,284.24 1,550,469,041.16 46,006,243.08 2.97 主营业务利润 207,299,247.46 127,689,739.80 79,609,507.66 62.35 净利润 45,566,386.76 15,685,589.80 29,880,796.96 190.50 现金及现金等价物净增加额 17,519,044.19 55,098,017.43 -37,578,973.24 -68.20 增减变动说明 1 总资产比上年减少7,761.37万元 降低率2.07% 主要是应收账款减 少 2 股东权益比上年增加4,600.62万元 增长率2.97% 主要是本年度实 现利润引起 3 主营业务利润比上年增加7,960.95万元 增长率62.35% 是由于公司 受让的铁水红送热装节能技改工程和2号合金钢连铸机工程发挥了效益 同时 22 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 加强了内部管理 4 净利润比上年增加2,988.08万元 增长率190.50% 主要是主营业务 利润增加所致 5 现金及现金等价物净增加额比上年减少3,757.90万元 降低率为 68.20% 主要是支付给职工及为职工支付现金增加所至 五 生产经营环境以及宏观政策 法规的变化对公司财务状况及经营 成果的影响 2003年 受入世影响 全球钢铁产能过剩状况仍未改变 进口冲击的可 能性依然存在 由于钢铁生产的快速增长 能源和原材料的价格上涨 由此 带来钢铁成本的上升 使财务经营状况面临较大压力 同时 也应看到 我 国继续坚持扩大内需的方针 汽车 机械制造行业等相关行业增势强劲 钢 铁市场需求趋旺 为钢铁工业扩大品种 提高质量提供了有利条件 六 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司于二OO二年召开了六次董事会会议 现将会议情况简介如下 2002年3月26日 公司召开了第三届董事会第六次会议 审议通过了 公司2001年度董事会工作报告 公司2001年年度报告及摘要 公 司2001年度财务决算报告 公司2001年度利润分配预案 公司2002 年预计利润分配政策和资本公积金转增股本政策 关于修改公司章程的 议案 公司股东大会议事规则 关于换补董事议案 关于设立 公司董事会专门委员会的议案 调整高级管理人员的议案 高级管 理人员的报酬事项 关于聘用会计师事务所的议案 关于召开2001 年年度股东大会的议案 23 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 本次会议决议公告刊登在2002年3月28日 中国证券报 上 2002年4月22日 公司召开了第三届董事会第七次会议 审议通过了 公司2002年第一季度季度报告 关于聘用公司总会计师的议案 本次会议决议公告刊登于2002年4月24日 中国证券报 上 2002年6月13日 公司召开了第三届董事会第八次会议 审议通过了 公司建立现代企业制度自查报告 2002年8月20日 公司召开了第三届董事会第九次会议 审议通过了 公司2002年半年度报告及摘要 公司2002年半年度利润分配方案 关于增设公司管理机构的议案 本次会议决议公告刊登在2002年8月22日 中国证券报 上 2002年10月22日 公司召开了第三届董事会第十次会议 审议通过 了 公司2002年第三季度季报 公司董事会专门委员会组成人员及议事 规则 公司聘任高级管理人员的议案 公司信息披露管理办法 本次会议决议公告刊登在2002年10月24日 中国证券报 上 2002年11月18日 公司召开第三届董事会第十一次会议 审议通过 了 关于受让冶钢集团有限公司部分资产的议案 关于换补董事的议案 公司关于现代企业制度检查问题的整改报告 关于召开大冶特殊钢股 份有限公司2002年临时股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于2002年11月20日 中国证券报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 经2001年度股东大会审议通过 公司以2001年12月31日总股本 449,408,480股为基数 向全体股东每10股派发现金0.15元 含税 社会公 众股的个人股东扣税后,实际每10股派发现金红利0.12元.公司在6月份实施 了利润分配方案,派息的股权登记日为2002年6月20日,除息日为2002年6月21 日,社会公众股的股息于2002年6月21日通过股东托管证券商直接划入其资金 帐户,国家股 法人股股息由本公司直接派发 公司2001年度派息实施公告刊 载于2002年6月14日 中国证券报 上 24 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 2002年12月20日召开的临时股东大会授权公司董事会具体实施受让 冶钢集团有限公司部分资产 即 高标准汽车齿轮钢生产线二期在建工程的 有关事宜 董事会根据授权 严格履行法律程序 于2002年12月23日完成了 资产受让的手续 相关房屋的所有权证书已办理完毕 具体情况刊登在2002 年12月27日 中国证券报 上 七 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经湖北大信会计师事务有限公司审计 公 司 2002 年 度 实 现 净 利 润 45,566,386.76元 根据 公司章程 的规定 提取10%法定公积金4,556,638.68 元 提取10%法定公益金4,556,638.68元后 未分配利润为36,453,109.40元 加 上 年 初 未 分 配 利 润 42,918,711.36 元 本年度可供股东分配利润 79,371,820.76元 由于公司为适应钢铁市场的发展需求 计划进行技术改造 扩大生产规 模 急需资金支持 为此 公司董事会研究决定 本次利润不分配 也不进 行资本公积金转赠股本 本次利润分配方案与2001年年度报告披露分配方案相符合 八 监事会报告 一 报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开了五次会议 1 公司第三届监事会第五次会议于2002年3月26日在公司会议室召开 会议审议通过了 公司2001年度监事会工作报告 公司2001年年度报告 及其摘要 公司2001年度财务决算报告 公司2001年度利润分配预 案 公司2002年度预计利润分配政策和资本公积金转增股本政策 关 25 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 于修改公司章程的议案 公司股东大会议事规则 关于换补监事议 案 关于聘用会计师事务所的议案 本次会议决议公告刊登于2002年3月28日 中国证券报 上 2 公司第三届监事会第六次会议于2002年4月22日在公司会议室召开 会议审议通过了 公司2002年第一季度季度报告 本次会议决议公告刊登于2002年4月24日 中国证券报 上 3 公司第三届监事会第七次会议于2002年8月20日在公司办公楼一会议 室召开 会议审议通过了 公司2002年半年度报告及摘要 公司半年度 利润分配方案 公司关于增设管理机构的议案 本次会议决议公告刊登于2002年8月22日的 中国证券报 上 4 公司第三届监事会第八次会议于2002年10月22日在公司办会议室召 开 会议审议通过了 公司2002年第三季度季度报告 公司信息披露管 理办法 本次会议决议公告刊登于2002年10月24日 中国证券报 上 5 公司第三届监事会第九次会议于2002年11月18日在公司办会议室召 开 会议审议通过了 关于受让冶钢集团有限公司部分资产的议案 公 司关于现代企业制度检查问题的整改报告 本次会议决议公告刊登于2002年11月20日 中国证券报 上 二 公司依法运作情况 公司健全了法人治理结构 建立了完善的决 策机制 决策程序合法 公司制定并实施了经营管理等各项内部控制制度 公司董事 经理执行公司职务无违反法律 法规 公司章程 和公司利益 的行为 三 检查公司财务的情况 监事会认为 湖北大信会计师事务有限公 司出具的公司2002年度的财务报告为标准无保留意见的审计报告 真实地反 映了公司的财务状况和经营成果 26 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 四 本年度公司没有新的募集资金 1998年度配股募集资金严格按照 股东大会决议和配股说明书执行 五 报告期内 公司受让了高标准汽车齿轮钢生产线二期在建工程的 资产 交易价格合理 没有发现内幕交易 无损害股东的权益 也无造成公 司资产流失 报告期内 公司没有发生出售资产事宜 六 关联交易情况 报告期内 公司发生的关联交易均按照双方签定 的关联交易协议执行 没有损害公司及股东的利益 (详见第九部分 重大关 联交易事项 ) 九 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 公司收购及出售资产 吸收合并事项 报告期内 公司收购了控股股东冶钢集团有限公司高标准汽车齿轮钢生 产线二期在建工程 资产结构变化将完善公司的先进工艺路线 促进本公司 的发展 详见下条 重大关联交易事项 报告期内 公司没有发生出售资产事项 三 重大关联交易事项 1 购销商品 提供劳务发生的关联交易 27 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 关联方简介 冶钢集团有限公司(详见第三部分中的 公司控股股东情况 ) 太钢集团东方钢铁有限公司 注册资本7,302万元 法定代表人赵增贵 经营范围 生产制造钢材 生铁 钢锭 坯 焦碳 化学产品及钢铁延伸 产品等 冶钢集团进出口公司 注册资本8,000万元 法定代表人朱宪国 经营范 围 经营钢坯 钢材 钢丝 合金耐火材料及制品 金属铸件等的出口业务 进口本集团公司生产 建设 环保和科研所需原辅材料 机电设备等 关联交易主要内容 冶钢集团有限公司为本公司的控股母公司 在原材料供应 产品销售 提供水 电 气及劳务上存在关联交易 截止到2002年12月31日 公司与冶 钢集团有限公司的关联交易74,810.29万元 其中 公司向冶钢集团有限公司 采购货物831.53万元 销售货物37 458.68万元 提供材料 动力 运输 煤气费合计5,745.17万元 冶钢集团有限公司向本公司提供电费 加工费 运输费 材料备件等合计30,774.91万元 太钢集团东方钢铁有限公司与本公司受同一母公司控制 在原材料供 应 提供材料上存在关联交易 截止到2002年12月31日 公司与太钢集团东 方钢铁有限公司的关联交易额为3,211.47万元 其中 公司向太钢集团东方 钢铁有限公司采购货物1,980.04万元 提供材料1,231.43万元 冶钢集团进出口公司系冶钢集团负责进出口业务的下属公司 截止到 2002年12月31日 公司与冶钢集团进出口公司的关联交易额23,143.10万元 其中 公司向冶钢集团进出口公司采购货物22,414.30万元 销售货物728.80 万元 上述关联交易的定价原则 关联交易价格按下列原则确立 有国家物价部门定价的按国家定价 没 有国家定价的以市场价格为标准 市场价格难以衡量时 以实际成本为标准 关联交易的必要性和持续性 28 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 上述关联交易事项对本公司的重要影响 保证了本公司生产工艺的合理 衔接和生产经营的顺利进行 对提高公司的效率和效益具有较大的影响 促 进了公司的持续稳定发展 2 资产转让发生的关联交易 关联方简介 此项关联交易的关联方仍为冶钢集团有限公司 简介同上 关联交易的主要内容 公司为减少以至基本偿清冶钢集团有限公司对公司的负债 进一步加强 公司生产经营的独立性 避免同业竞争 经与冶钢集团有限公司充分协商 本公司受让冶钢集团有限公司承建的高标准汽车齿轮钢生产线二期在建工 程 关联交易合同的定价政策 根据本公司与冶钢集团有限公司于2002年11月18日签订的 资产转让协 议书 约定 上述资产的转让价格以经国有资产主管部门备案的具有证券从 业资格的资产评估机构的评估结果确定 经双方共同认可的湖北大信资产评 估有限公司以2002年10月31日为基准日对资产进行评估 其评估价值为 21,931.75万元 上述评估结果已经黄石市财政局备案 本次关联交易价格为 21,931.75万元 双方同时约定 冶钢集团有限公司将上述资产的转让价款用 于抵付冶钢集团有限公司所欠本公司的款项 关联交易对公司财务状况和经营成果的影响 本次关联交易将进一步优化公司生产工艺路线 使公司的产品品种延伸 实物质量达到国际同类钢种水平 增加高精度合金钢棒材的生产量 实现批 量钢材出口 该项目达产后 预计年收入54,000万元 年节能降耗2,130万元 从而 进一步改善公司财务状况和经营成果 促进公司稳健发展 3 公司与关联方债权债务往来及担保事项 冶钢集团有限公司 太钢集团东方钢铁有限公司分别为大冶特殊钢股份 有限公司短期借款提供担保 担保金额分别为6,000.00万元 4,000.00万元 29 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 其他应收款 冶钢集团公司47,581,769.27元 太钢集团东方钢铁有限公 司16,539,742.01元 冶钢集团实业总公司1,084,522.60元 冶钢集团龙腾实 业总公司5,051,743.17元 预付帐款 冶钢集团进出口公司119,894,162.90元 关联方为本公司提供担保 系为本公司补充流动资金及技改资金担保 其他应收款系公司应收关联方的钢坯款 设备款 动力费及劳务费 预付帐 款系公司预付关联方进口废钢款 四 公司重大合同及其履行情况 1 报告期内 公司无托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁本公司的事项 2 报告期内 公司没有为他人提供担保 3 报告期内 公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项 4 报告期内 公司无其他重大合同 五 公司承诺事项 公司于2001年12月16日召开的第三届董事会第四次会议 在审议通过的 公司关于巡回检查问题的整改报告 中 对于解决公司巨额资金被冶钢集 团有限公司占用的问题 公司董事会承诺 到2002年末 冶钢集团有限公司 基本偿清欠公司的款项 同年12月25日 公司又召开了三届五次董事会 审 议通过了冶钢集团有限公司承诺2002年基本偿清对公司的欠款 具体偿还方 式是将高标准汽车齿轮钢生产线二期在建工程转让给公司 经湖北大信资产 评估有限公司评估 并报国家资产管理部门备案 截止2002年10月31日 该 项资产评估值为21,931.75万元 本次交易值为21,931.75万元 经2002年12 月20日公司召开的2002年临时股东大会审议通过公司受让高标准汽车齿轮钢 30 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 生产线二期在建工程议案 资产的交接手续已于2002年12月23日完成 本次 资产受让后 使冶钢集团有限公司欠公司款项降至4,758.18万元 六 公司聘请会计师事务所的情况 报告期内 公司聘请的会计师事务所为湖北大信会计师事务有限公司 该事务所已为公司提供审计服务连续六年 公司本年度支付给湖北大信会计 师事务有限公司2001年度审计费40万元 七 接受证券监管情况 1 报告期内公司 公司董事会及董事未受中国证监会稽查 未受中国证 监会行政处罚 通报批评和证券交易所公开谴责 2 中国证监会武汉证券监管办公室与湖北省经贸委组成联合检查组 于 2002年8月1日至8月3日对公司建立现代企业制度的情况进行了现场检查 并 于2002年10月24日下发了 现代企业制度检查整改通知书 公司根据 现 代企业制度检查整改通知书 的要求 认真地进行了如下整改 公司与控股股东在机构和业务方面尚未彻底分开的问题 公司人力资源部与控股股东未完全分开的问题 公司与集团公司经过 协商后 各自设立了人力资源部 已于 9 月份分开办公 公司产品销售系统未完全独立 控股股东主要产品委托公司销售的问 题 公司已分步实施分开措施 年底前 把公司与控股股东的销售业务进行 初步分开 明年 把公司与控股股东的销售机构 业务分开 关系理顺 公司缺乏对高级管理人员的有效激励机制问题 公司于 2003 年 在 确定生产经营目标的同时 建立高级管理人员的激励机制 已由董事会薪酬 与考核委员会提出方案 按程序报批后实施 公司通过控股股东办理并交纳职工社会保险金 下岗人员进入再就业 31 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 中心 并由公司向再就业服务中心交纳该部分职工的基本生活保险费 此事 项已构成关联交易 未披露的问题 公司从 2002 年年度报告起的定期报告中 披露该事项 控股股东占用资金情况较为严重的问题 按照公司与控股股东董事会 的承诺 今年年底前 公司受让控股股东高标准汽车齿轮钢生产线二期在建 工程 以抵减控股股东对公司的欠款 实现控股股东基本偿清所欠款项的目 标 董事会审议通过的 公司关于现代企业制度检查问题整改报告 的决议 刊载于 2002 年 11 月 20 日的 中国证券报 八 报告期内公司无其他重大事件 十 财务报告 32 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 审 计 报 告 鄂信审字 2003 第 0178 号 大冶特殊钢股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了大冶特殊钢股份有限公司 2002 年 12 月 31 日的资 产负债表 2002 年度利润及利润分配表和 2002 年度现金流量表 这些会计 报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审 计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结 合贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的 有关规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状 况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国 武汉 中国注册会计师 2003 年 3 月 26 日 33 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度会计报表附注 一 公司概况 大冶特殊钢股份有限公司(以下简称 公司 ) 是于 1993 年 4 月 22 日 经湖北省体改委鄂改[1993]178 号文批准 以大冶钢厂生产经营主体部分与 襄阳轴承厂共同发起 以定向募集方式设立 1997 年 3 月在深交所公开发行 7000 万社会公众股 公司注册资本 27922.80 万元 证券代码 000708 1997 年 8 月经湖北省证券监督管理委员会[1997]30 号文批准公司 1997 年采用向 全体股东每 10 股送红股 3 股 资本公积转增 2 股 公司股本增至 41884.2 万 股 根据中国证券监督管理委员会 1998 年 5 月证监上[1998]49 号文批准按 股本 41884.2 万股计算 每 10 股配 2 股 其中 国家股股东可获配股 5136.84 万股 国家股股东冶钢集团有限公司以下属机械制造公司以评估后的净资产 1363.24 万元折股 该评估已经湖北省国有资产管理局鄂国资办评发[1998]15 号文确认 认购 272.648 万股,其余 4864.192 万股予以放弃 法人股可获配 股 456 万股 各法人股已全部放弃 社会公众股和内部职工股的股东以现金 认购 2100 万股和 684 万股 变更后的总股本为 44940.848 万股 2000 年 3 月 11 日公司内部职工股上市流通 已上市流通股达 16704 万股 经营范围 主要从事钢铁 冶金 钢材轧制 金属轧制 压延加工 钢 铁材料检测等 兼营计量 仪器仪表和电子产品制造 修理 安装等 二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 公司及其控股子公司执行 企业会计制度 及其补充规 定 2 会计年度 采用公历年度 即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会 计年度 34 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 3 记帐本位币 公司以人民币为记帐本位币 4 记帐基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价 原则 5 外币业务核算方法 公司发生涉及外币的经济业务按业务发生当月月 初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记账 月末将外币账户 余额按月末市场汇价中间价折合为人民币金额进行调整 由此产生的各外币 项目的人民币余额与原账面余额的差额 与购建固定资产有关的在达到预定 使用状态前予以资本化 属于筹建期间的计入长期待摊费用 属于生产经营 期间的计入当期损益 外币业务核算方法 公司会计年度内涉及外币的经济 业务 采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入帐 年 度终了以年末市场汇价进行调整 调整后的各外币帐户余额与原帐面余额之 间的差额 作为汇兑损益计入当期财务费用 6 现金等价物的确定标准 持有期限短 从购买日至到期日不超过三个 月 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 7 坏帐核算方法 坏帐的确认标准 凡因债务人破产 依据法律清偿后确实无法收回的 应收款项 债务人死亡 既无遗产可供清偿 又无义务承担人 确实无法收 回的应收款项 债务人逾期未能履行偿债义务 且具有明显特征表明无法收 回的应收款项 坏账准备按应收款项 包括应收账款和其他应收款 余额 按账龄分 析法计提 计提的规定列示如下 帐 龄 比例 % 1 年以内 3 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 8 存货核算方法 35 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 公司存货主要包括 原材料 低值易耗品 委托加工物资 产成品 自制半成品 在产品 其他 存货计价方法 原材料 在产品 自制半成品按计划成本进行核算 低值易耗品 委托加工物资 产成品按实际成本进行核算 发出和领用存货 时 按计划成本核算的存货月末结转应负担的成本差异调整为实际成本 产 成品的发出采用后进先出法核算 低值易耗品的摊销方法 一次摊销法 存货盘存采用永续盘存制 期末进行实地盘存 盘存数与帐面数的差 异按照公司相关管理制度进行处理 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备 具体 标准为 中期期末或年度期末 由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因 使存货成本不可收回的部分 提取存货跌价准备 存货跌价准备按单个存货项目或存货类别的成本高于其可变现净值的差额提 取 9 短期投资核算方法 短期投资在取得时按照投资成本计量 短期投资取得时的投资成本按 以下方法确定 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括税金 手续费 等相关费用 但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或 已到付息期但尚未领取的债券利息 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资 或以 应收债权换入的短期投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息作为短期投资成本 涉及补价的 按以下方法确定受让 的短期投资成本 收到补价的 按应收债权的账面价值减去补价 加上应支 付的相关税费 作为短期投资成本 支付补价的 按应收债权的账面价值加 36 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 上支付的补价和应支付的税费 作为短期投资成本 以非货币性交易换入的短期投资 按换出资产的帐面价值加上应支付 的相关税费 作为短期投资成本 涉及补价的 按以下方法确定受让的短期 投资成本 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付 的相关税费减去补价后的余额 作为短期投资成本 支付补价的 按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费和补价 作为短期投资成本 短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所获得的现金股利或利 息 除取得时已记入应收项目外 以实际收到时作投资成本的收回 待处置 短期投资时 按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额 确认为当期投 资损益 短期投资的计价方法 短期投资期末按成本与市价孰低法计价 短期投资跌价准备的计提方法 按单个短期投资项目的成本高于其市 价的差额计提短期投资跌价准备 10 长期股权投资及其减值准备的核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账 初始投资成本按以下 方法确定 以现金购入的长期股权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税 金 手续费等相关费用 作为初始投资成本 实际支付的价款中包含已宣告 但尚未领取的现金股利 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股 利后的差额 作为初始投资成本 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应收债权换入长期股权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相 关税费 作为初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按换出资产的帐面价值加上应 支付的相关税费 作为初始投资成本 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上 或虽不足 20% 但具有重大影响 采用权益法核算 公司持有被投资单位有表决权资本 20% 37 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 以下 或虽投资占 20% 含 20% 以上 但不具有重大影响 采用成本法核算 采用成本法核算的单位 在被投资单位宣告分派利润或现金股利时 确 认投资收益 采用权益法核算的单位 期中或年末 按应分享或分担的被投 资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额 确认投资损益 长期股权投资采用权益法时 取得投资时的投资成本与享有被投资单 位所有者权益份额的差额 或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成 本法改为权益法时 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入 股权投资差额 股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销 合同没有 规定投资期限的 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额 按不超过 10 年的期限摊销 初始投资成本低于应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额 按不低于 10 年的期限摊销 处置股权投资时 将投资的账面价值与实际取得价款的差额 作为当 期投资损益 长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成 本高于其可收回金额的差额计提 11 长期债权投资的核算方法 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本入 账 初始投资成本按以下方法确定 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税 金 手续费等相关费用 减去已到付息期但尚未领取的债权利息 作为初始 投资成本 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资 或以应收债权换入长期债权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相 关税费 作为初始投资成本 以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的帐面价值加上应 支付的相关税费 作为初始投资成本 涉及补价的 按 企业会计准则 非货币性交易 的相关规定进行处理 38 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息 未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费 与债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券 利息收入时采用直线法摊销 处置长期债权投资时 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值 的差额 作为当期投资损益 12 固定资产的计价 折旧政策 及固定资产减值准备的计提方法 固定资产标准是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用年限超过一年单位价值较高的有形资产 固定资产计价方法 购建的固定资产 按购建时实际成本计价 企业 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固 定资产 或以应收债权换 入的固定资产 按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费 作为入帐价 值 以非货币性交易换入的固定资产 按换出资产的帐面价值加上应支付的 相关税费 作为入帐价值 涉及补价的 按 企业会计准则 非货币性交 易 的相关规定进行处理 固定资产折旧采用直线法计算 固定资产分类及折旧年限如下 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 37-50 3 1.94-2.62 机器设备 12-15 8 6.13-7.67 运输设备 8-12 8 7.67-11.5 电子仪器仪表 8-12 8 7.67-11.5 固定资产减值准备的计提方法 凡有下列情形之一 导致其可收回金额低于帐面价值的 计提减值准备 市价持续下跌的 技术陈旧 损坏的 长期闲置不用的 其他可收回金额低于帐面价值的固定资产 39 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 固定资产期末按单项资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产 减值准备 13 在建工程 在建工程系指公司进行各项固定资产购建过程所发生的实际支出 包 括新建固定资产工程 改 扩建固定资产工程 大修理工程以及购入需要安 装设备的安装工程等 与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到 预定可使用状态之前发生的 计入在建固定资产的造价 在固定资产达到预 定可使用状态后发生的利息 计入当期损益 在建工程在达到预定可使用状 态时转为固定资产 在建工程减值准备的计提方法 如在建工程长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工以及其他原因可能使工程减值的 计提减值准备 在建工 程减值准备按单项在建工程项目可收回金额低于帐面价值的差额于期末计 提 14 借款费用的会计处理方法 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外 其他借款费用均 于发生当期确认为费用 直接计入当期财务费用 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 按以下规定处理 因借款发生的辅助费用 在所购建的固定资产达到预定可使用状态 前 将金额较大的费用计入所购建固定资产成本 在所购建固定资产达到可 使用状态后发生的 计入当期费用 企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息 折价或 溢价的摊销 汇兑损益 在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的 计入购建固定资产的成本 在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生 的 于发生时计入当期损益 资本化率的确定原则 为购建固定资产只借入一笔专门借款 资本 化率为该项借款的利率 为购建固定资产借入一笔以上的专门借款 资本化 率为这些借款的加权平均利率 40 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 如果某项建造的固定资产 部分达到预定可使用状态的则该部分资 产应停止资本化 某项固定资产的购建发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月 的应暂停借款费用的资本化 15 无形资产计价和摊销政策 无形资产计价 无形资产在取得时 按实际成本计量 购入的无形资 产 按实际支付的价款作为实际成本 投资者投入的无形资产 按投资各方 确认的价值作为实际成本 为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产 按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本 接受的债务人以非现金资 产抵偿债务方式取得的无形资产 或以应收债权换入无形资产的 按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 以非货币性交易换入的 无形资产 按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 涉 及补价的 按 企业会计准则 非货币性交易 的相关规定进行处理 自 行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘 请律师等费用作为实际成本 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限 不超过合同规定的受益年限 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不超过法律规定的受益年限 合同规定了受益年限 法律也规定了 有效年限的 摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者 合同没 有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 无形资产减值准备的计提方法 按单个无形资产项目的帐面价值高 于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备 16 长期待摊费用摊销政策 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销 在筹建期间内发 生的开办费用 在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益 17 应付债券的核算方法 公司发行债券 按照实际的发行价格总额 作负债处理 债券发行价格 41 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 总额与债券面值总额的差额 作为债券溢价或折价 在债券的存续期间内按 直线法于计提利息时摊销 并按借款费用的处理原则处理 18 营业收入的确认 销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权 相关的收 入已经收到或取得了收款的证据 并且与销售商品有关的成本能够可靠地计 量时 确认营业收入的实现 让渡资产使用权发生的收入 在同时满足以下两条时确认 与交易相关的经济利益能够流入公司 流入的金额能够可靠的计量 19 所得税的会计处理方法 采用应付税款法 三 税项 税 种 税 率 % 纳 税 依 据 增值税 13 17 应税销售收入 营业税 5 营业额 城市维护建设税 7 应纳增值税额 营业税额 教育费附加 3 应纳增值税额 营业税额 所得税 33 应纳税所得额 增值税 公司煤 矿石 蒸汽 水 煤气按 13%税率计提增值税 其余按 17%税率计提增值税 营业税 按营业额的 5%计提缴纳营业税 城市维护建设税 按应纳增值税额 营业税额的 7%计提并缴纳 教育费附加 按应纳增值税额 营业税额的 3%计提并缴纳 所得税 公司所得税按 33%计提征收 四 控股子公司及联营企业 42 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 子 公 司 名 称 注册资本 元 经营范围 股权比例 % 投资金额 元 广州大冶特钢新产品有限公司 2,050,000.00 钢材销售 100 2,050,000.00 注 该公司已实际停止经营,本期已对其全额计提减值准备 五 会计报表主要项目注释 1 货币资金 项 目 期 末 数 元 期 初 数 元 现 金 4,628.21 105,114.94 银行存款 211,992,248.24 151,140,319.32 其他货币资金 6,671,583.07 49,903,981.07 合 计 218,668,459.52 201,149,415.33 注 其他货币资金中银行承兑准备金 3,216,504.81 元,银行汇票 3,455,078.26 元 2 应收票据 项 目 金 额 元 库存票据 205,031,318.61 暂存建设银行办理委托收款 2,000,000.00 暂存招商银行黄石支行质押办理应付票据 516,400.00 暂存中国银行八卦嘴支行办理委托收款 684,481.81 暂存招商银行办理委托收款 2,498,600.00 合 计 210,730,800.42 注 应收票据中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 应收票据期末较期 初增加 6,096,91 万元 主要是因公司资金管理的需要 减少货款回收风险 大量采用票据结算方式 从而导致应收票据增加 3 应收帐款 期 末 数 期 初 数 项 目 比例 比例 金 额 元 坏帐准备 元 金 额 元 坏帐准备 元 (%) % 1 年以内 708,611,41.07 81.86 21,258,342.42 868,385,972.82 87.66 26,051,579.18 1-2 年 122,773,871.50 14.18 12,277,387.15 95,812,347.38 9.67 9,581,234.74 2-3 年 17,757,547.17 2.05 5,327,264.15 17,617,945.06 1.78 5,285,383.52 3-4 年 10,499,424.54 1.21 5,249,712.27 8,588,877.68 0.87 4.294,438.84 43 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 4-5 年 5,866,198.70 0.68 4,692,958.96 199,192.45 0.02 159,353.96 5 年以上 153,605.35 0.02 153,605.35 合 计 865,662,061.33 100 48,959,270.30 990,604,335.39 100 45,371,990.24 注 应收帐款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 应收账款期末余额中欠 款金额最大的前五名债务人合计 92,243,777.62 元 占应收帐款期末余额的 10.66% 4 其他应收款 期 末 数 期 初 数 项 目 比例 比例 金 额 元 坏帐准备 元 金 额 元 坏帐准备 元 % % 1 年以内 124,601,426.21 84.41 3,738,042.79 365,256,521.33 95.84 10,957,695.64 1-2 年 11,088,850.56 7.51 1,108,885.06 15,686,445,72 4.12 1,568,644.57 2-3 年 11,783,886.51 7.98 3,535,165.95 82,000.00 0.02 24,600.00 3-4 年 79,248.56 0.05 39,624.28 72,438.28 0.02 36,219.14 4-5 年 70,119.28 0.05 56,095.42 合 计 147,623,531.12 100 8,477,813.50 381,097,405.33 100 12,587,159.35 注 其他应收款期末较期初减少 61.26% 主要原因系与集团公司往来本期减少 28,663.86 万 元所致 其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款如下 单 位 名 称 金 额 元 冶钢集团有限公司 47,581,769.27 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计 99,257,777.05 元 占其他应 收款期末余额的 67.24% 5 预付帐款 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 元 比例 % 金 额 元 比例 % 1 年以内 228,657,386.41 91.87 108,777,585.28 84.10 1-2 年 23,188.00 0.01 19,765,742.96 15.28 2-3 年 20,222,999.12 8.12 802,206.69 0.62 3 年以上 合 计 248,903,573.53 100.00 129,345,534.93 100 注 预付帐款期末数比期初数增加 11,955.80 万元 增幅达 92.43% 主要系公司生产规模扩 44 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 大 预付冶钢集团进出口公司废钢款及本期新增技改项目预付部分工程款所致 一年以上的预付账 款期末余额 20,246,187.12 元 主要糸预付的购入设备款 尚未办理结算挂账所致 6 存货 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 元 跌价准备 元 金 额 元 跌价准备 元 原材料 183,541,012.87 16,851,732.09 202,719,523.54 27,027,813.82 委托加工物资 196,409.68 自制半成品 80,990,055.81 24,563,774.06 80,414,229.88 8,640,472.82 产成品 157,045,814.39 65,007,342.58 200,773,258.52 46,274,372.49 在产品 216,351,427.29 249,662,024.80 49,880,328.36 低值易耗品 4,904,705.73 4,543,116.14 其 他 6,585,259.88 3,060,278.23 合 计 649,614,685.65 106,422,848.73 747,172,431.11 131,822,987.49 7 长期投资 长期股权投资 期 初 数 本 期 期 末 数 本期减少 项 目 金 额 减值准 增 加 金 额 减值准备 元 元 备 元 元 元 元 其他股权投资 14,202,345.66 11,500,000,00 2,702,345.66 2,702,345.66 合 计 14,202,345.66 11,500,000,00 2,702,345.66 2,702,345.66 其他股权投资 占被投资单位 投资起止期 投资金额 减值准备 被投资单位名称 注册资本比例 备注 年.月.日 元 元 % 武汉通达金属材料公司 长期 300,000.00 24.20 300,000.00 成本法 北京铁冶经济贸易公司 长期 156,807.16 23.90 156,807.16 成本法 中国振兴模具材料公司 长期 1,000,000.00 8.03 1,000,000.00 成本法 45 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 广州大冶特钢新产品 长期 1,245,538.50 100 1,245,538.50 权益法 有限公司 合 计 2,702,345.66 2,702,345.66 注 本期对长期投资全额计提减值准备系因为上述投资已实质上不能为本公司带来任何经济利益 且收回的可能性较小 8 固定资产及累计折旧 固定资产原值 固定资产原值 期初数 元 本期增加 元 本期减少 元 期末数 元 房屋及建筑物 742,181,137.04 23,110,098.78 719,071,038.26 机器设备 1,327,636,397.71 96,030,901.23 34,247,126.36 1,389,420,172.58 运输设备 43,018,841.70 15,700,301.26 27,318,540.44 电子仪器仪表 41,835,461.20 898,121.79 40,937,339.41 合 计 2,154,671,837.65 96,030,901.23 73,955,648.19 2,176,747,090.69 累计折旧 累计折旧 期初数 元 本期增加 元 本期减少 元 期末数 元 房屋及建筑物 312,989,965.64 4,831,977.82 21,603,224.82 296,218,718.64 机器设备 566,560,976.91 56,791,185.56 19,765,759.00 603,586,403.47 运输设备 28,607,400.03 1,503,586.10 576,283.87 29,534,702.26 电子仪器仪表 28,453,697.83 1,477,162.80 6,269,408.93 23,661,451.70 合 计 936,612,040.41 64,603,912.28 48,214,676.62 953,001,276.07 固定资产净值 项 目 期初数 元 本期增加 元 本期减少 元 期末数 元 合 计 1,218,059,797.24 1,223,745,814.62 46 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 固定资产减值准备 项 目 期初数 元 本期增加 元 本期减少 元 期末数 元 房屋及建筑物 907,195.59 4,568,803.23 机器设备 14,359,006.62 12,500,601.49 运输设备 458,501.89 28,445.71 电子仪器仪表 1,248,232.76 2,001,230.86 合 计 16,972,936.86 19,099,081.29 注 本期固定资产由在建工程转入 8640.00 万元 期末固定资产原值中含已提足折旧固定 资产原值 32,080.48 万元 本期未计提折旧 固定资产减值准备本期增加 212.61 万元 主要系计 提房屋及建筑物的减值准备所致 固定资产抵押情况见短期借款注释(2) (3) 9 工程物资 项 目 期末数 元 期初数 元 电器 2,093,310.94 1,786,540.93 机械设备 9,279,753.17 7,551,090.72 仪表 254,559.39 878,215.80 合 计 11,627,623.50 10,215,847.45 10 在建工程 其 他 项目 期初数 本期增加 本 期 转 入 期末数 资金 工程名称 减少数 进度 元 元 固定资产数 元 元 来源 元 % 2 号合金连 71,250,036.66 15,149,963.34 86,400,000.00 自筹 铸机改造 高标准汽车 221,027,939.39 221,027,939.39 自筹 95% 齿轮钢生产 线二期工程 47 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 850 半连轧 2,029,333.79 2,029,333.79 自筹 改造 500 轧机搬 6,612,305.18 6,612,305.18 自筹 迁 四炼钢 1 号 4,530,259.73 4,530,259.73 自筹 连铸机改造 其他零星 8,937,819.97 6,358,484.68 378,603.00 14,917,701.65 自筹 工 程 合 计 80,187,856.63 255,708,286.11 86,400,000.00 378,603.00 249,117,539.74 减 在建工程 5,052,523.52 5,052,523.52 减值准备 在建工程 75,135,333.11 244,065,016.22 净 额 注 在建工程中无利息资本化金额 在建工程本期增加数中由冶钢集团有限公司转入 22,931.75 万元 11 无形资产 剩余 本期 本期 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销额 期末数 摊销 项 目 增加 转出 (元) (元) (元) 元 (元) 期限 (元,) (元) (年) 厂区内宗 6,326,008.01 40 地 32,569,014.00 26,894,386.27 651,380.28 26,243,005.99 运输部火 1,258,177.99 40 车宗地 6,659,536.00 5,534,548.73 133,190.72 5,401,358.01 机械厂区 313,007.94 45.5 用地 3,477,866.00 3,234,415.38 69,557.32 3,164,858.06 48 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 合 计 42,706,416.00 35,663,350.38 854,128.32 7,897,193.94 34,809,222.06 减 值 准 备 净 值 42,706,416.00 35,663,350.38 854,128.32 7,897,193.94 34,809,222.06 12 短期借款 借款类别 期末数(元) 期初数(元) 银行借款 564,920,000.00 650,954,000.00 其中:担保借款 100,000,000.00 75,600,000.00 信用借款 123,140,000.00 575,354,000.00 抵押借款 341,780,000.00 合 计 564,920,000.00 650,954,000.00 注 冶钢集团有限公司提供担保借款为 6,000.00 万元, 太钢集团东方钢铁有限公司提供担保 借款为 4,000.00 万元 抵押借款 大冶特殊钢股份有限公司与工商银行黄石分行大冶支行签定 最高额抵押合同,抵押物为通用设备 专用设备等机器设备,总价值为 10.63 亿元 大冶特殊钢股 份有限公司与中国银行八卦嘴支行签定抵押借款合同,合同金额 3,000.00 万元,抵押物为房产,总价值 为 87,173.235 万元 短期借款中已逾期的借款为 16,892.00 万元 公司正在办理展期手续 13 应付票据 项 目 期末数(元) 期初数(元) 商业承兑汇票 10,000,000.00 银行承兑汇票 99,460,000.00 194,950,000.00 合 计 99,460,000.00 204,950,000.00 注 应付票据中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 应付票据其末 较期初减少 10,549.00 万元,主要系上期的票据在本期已承兑 截止审计报告日已到期承兑的银行 承兑汇票 8,260.00 万元 49 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 14 应付帐款期末数 687,700,342.89 元 期初数 666,879,611.69 元 注 应付帐款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 无帐龄超过 3 年的大额应付账款 15 预收帐款期末数 137,024,643.31 元 期初数 152,738,790.57 元 注 预收帐款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 无帐龄超过 1 年的大额预收账款 16 应交税金 未 交 税 项 期 末 数 元 期 初 数 元 增值税 31,836,509.36 15,413,923.09 营业税 -193,111.27 6,888.73 城市维护建设税 3,040,053.69 1,445,426.05 土地使用税 545,705.02 2,545,705.02 房产税 2,164,366.06 2,161,683.06 个人所得税 493,645.73 1,226.09 印花税 895,267.34 815,267.30 所得税 13,200,801.88 882,623.62 合 计 51,983,237.81 23,272,742.96 17 其他应付款期末数 146,835,475.98 元 期初数 104,112,705.63 元 注 其他应付款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 无账龄超过 3 年的大额应付款项 50 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 18 长期借款 借 款 单 位 金 额 元 年利率(%) 借款条件 中国工商银行黄石市冶钢支行 200,000,000.00 7.56 抵押 中国光大银行武昌支行 35,482,417.59 7.56 信用 中国建设银行黄石市冶钢支行 80,200,000.00 7.56 信用 中国工商银行黄石市分行信托公司 2,905,000.00 7.56 信用 应计利息 48,247,832.90 合 计 366,835,250.49 注 长期借款已全部逾期 其贷款利息按逾期贷款利率 7.56%计算, 展期手续公司正在办理之中 19 股本 本次变动增减 期初数 期末数 项 目 内部职工股 公积金 小 计 元 (元) 上市 元 转股 元 元 一 尚未流通股份 发起人股份 270,788,480.00 270,788,480.00 其中 国家拥有股份 259,388,480.00 259,388,480.00 境内法人持有股份 11,400,000.00 11,400,000.00 外资法人持有股份 其他 募集法人股份 11,580,000.00 11,580,000.00 3 内部职工股 17,104.00 17,104.00 尚未流通股份合计 282,385,584.00 282,385,584.00 4 优先股或其他 二 已上市流通股份 人民币普通股 167,022,896.00 167,022,896.00 51 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已流通股份合计 167,022,896.00 167,022,896.00 三 股份总数 449,408,480.00 449,408,480.00 注 因冶钢集团有限公司与河南济源公司 黄石市物业贸易发展公司买卖生铁货款纠纷,2002 年 6 月 经黄石市黄石港区人民法院裁定 将冶钢集团有限公司持有的大冶特殊钢股份有限公司 82.00 万股由黄石德富拍卖有限公司以每股 0.72 元的价格拍卖给北京龙聚兴投资顾问有限公司 因冶钢集团金马公司(原大冶铁厂)欠武汉钢铁(集团)公司货款, 2002 年 8 月,经湖北武汉青山 区人民法院裁定, 将冶钢集团有限公司持有的大冶特殊钢股份有限公司 300.00 万股由武汉中信达拍卖 行以每股 1.23 元的价格拍卖给北京龙聚兴投资顾问有限公司 之后又被武汉青山区人民法院将冶钢集 团有限公司持有的大冶特殊钢股份有限公司 630.00 万股 于 2002 年 10 月以每股 1.18 元的价格拍卖 给洋浦沧龙投资有限公司 因冶钢集团有限公司欠辽宁大石桥永安镁矿债务,被湖北省黄石市石灰窑区人民法院冻结冶 钢集团有限公司持有的大冶特殊钢股份有限公司 600.00 万股 2002 年 12 月,由黄石德富拍卖有限公司 以每股 1.15 元的价格拍卖给洋浦沧龙投资有限公司 330.00 万股 因冶钢集团实业总公司与黄石市物质贸易中心货款纠纷,2002 年 12 月 经黄石市黄石市西塞 山人民法院裁定 将冶钢集团实业总公司持有的大冶特殊钢股份有限公司 55.00 万股由黄石德富拍卖 有限公司以每股 0.99 元的价格拍卖给黄石市物质贸易中心 以上拍卖事项导致冶钢集团有限公司持有大冶特殊钢股份有限公司的持股数由 229,388,480.00 股下降至 215,968,480.00 股,持股比例由 51.04%下降至 48.06% 20 资本公积 项 目 期初数(元) 本期增加 元 本期减少数 元 期末数(元) 股本溢价 873,637,901.59 873,637,901.59 资本公积债务重组收益 3,962,595.75 439,856.32 4,402,452.07 其 他 77,480,219.27 77,480,219.27 52 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 合 计 955,080,716.61 439,856.32 955,520,572.93 注 资本公积的其他 7748 万元中 7651 万元系 1995 年所得税返还 97 万元系无法支付的应付款 项 21 盈余公积 项 目 期初数 元 本期增加数 元 本期减少数 元 期末数 元 法定盈余公积金 48,210,149.58 4,556,638.68 52,766,788.26 公益金 48,210,149.57 4,556,638.68 52,766,788.25 任意盈余公积 6,640,834.04 6,640,834.04 合 计 103,061,133.19 9,113,277.36 112,174,410.55 22 未分配利润 项 目 金 额 元 净利润 45,566,386.76 加 年初未分配利润 42,918,711.36 可供分配的利润 88,485,098.12 减 提取法定盈余公积 4,556,638.68 提取公益金 4,556,638.68 可供股东分配的利润 79,371,820.76 减 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 未分配利润 79,371,820.76 23 主营业务收入 成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数(元) 上年数(元) 本年数(元) 上年数(元) 53 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 轧钢材 1,329,884,019.94 1,135,007,356.73 1,174,705,542.34 1,038,627,831.70 冷钢材 22,323,639.15 10,256,368.63 19,257,703.65 10,042,146.74 其 他 382,990,386.86 318,835,854.45 326,186,084.45 285,853,124.59 合 计 1,735,198,045.95 1,464,099,579.81 1,520,149,330.44 1,334,523,103.03 注 收入分行业资料和分地区资料祥见六 分部报告 公司前五名客户销售的收入合计为 735,216,564.53 元 占公司全部销售收入的 42.37% 主营业务收入比上年上升了 18.52% 其主要原因系公司本期采取了多种销售政策及措施 使 产销规模大幅增长所致 销售毛利率由上年度的 9.71%上升至 14.15%,其主要原因系技改项目本期见效,主营业务成本 大副下降所致 公司产成品发出的结转方法按后进先出法,与全年累计加权平均相比较,对利润的影响为增利 1,358.00 万元 24 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 (元) 上 年 数 (元) 营业税 6,979.45 城市维护建设税 5,424,627.64 1,315,785.28 教育费附加 2,324,840.41 563,972.25 合 计 7,749,468.05 1,886,736.98 注 计缴标准及税率见本报告三 税项 25 其他业务利润 其他业务收入 类 别 本年数 元 上年数 元 材料销售收入 128,360,123.92 150,080,677.15 其他收入 2,524,809.34 4,843,222.87 合 计 130,884,933.26 154,923,900.02 54 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 其他业务支出 类 别 本年数 元 上年数 元 材料销售成本 113,309,654.03 145,373,911.33 其他支出 2,395,029.99 2,622,422.64 合 计 115,704,684.02 147,996,333.97 其他业务利润 类 别 本年数 元 上年数 元 材料销售 15,050,469.89 4,706,765.82 其 他 129,779.35 2,220,800.23 合 计 15,180,249.24 6,927,566.05 26 财务费用 类 别 本年数 元 上年数 元 利息支出 67,632,585.16 84,060,300.51 减 利息收入 5,098,814.93 36,154,642.08 财政贴息 8,584,600.00 4,000,000.00 加 汇兑损失 99,900.00 手续费 5,323,487.29 254,505.61 合 计 59,372,557.52 44,160,164.04 注 利息收入中收取冶钢集团有限公司资金占用费为 3,376,134.00 元 27 营业外收入 项 目 本年数 元 上年数 元 罚款收入 102,148.31 15,536.92 发行 A 股冻结资金利息 2,376,865.88 55 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 固定资产盘盈 70,000.00 其 他 1,093,336.75 102,997.97 合 计 1,265,485.06 2,495,400.77 28 营业外支出 项 目 本年数 元 上年数 元 计提固定资产减值准备 2,364,852.18 339,711.07 处理固定资产净损失 9,233,978.11 债务重组损失 5,403,173.80 10,201,945.87 其 他 164,429.87 494,894.10 合 计 7,932,455.85 20,270,529.15 29 所得税 17,318,178.26 元 注 本期应纳所得税金额为 22,318,178.26 元 公司实际收到的所得税返还金额 5,000,000.00 元冲减了所得税费用 支付的其他与经营活动有关的现金 40,793,029.90 元 由以下主要内容 构成: 项 目 金 额 元 运输费 20,702,194.34 劳务费用 662,606.07 承包费 4,737,121.34 差旅费及办公费 272,288.15 六 分地区报告 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地 区 本期数(元) 本期数(元) 本期数(元) 56 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 东北 86,920,695.47 75,415,298.80 11,505,396.67 华北 92,519,334.19 78,661,256.01 13,858,078.18 华东 360,680,549.86 324,831,943.15 35,848,606.71 中南 1,127,483,530.14 982,447,529.05 145,036,001.09 西北 13,726,041.47 11,352,416.03 2,373,625.44 西南 53,867,894.82 47,440,887.40 6,427,007.42 合 计 1,735,198,045.95 1,520,149,330.44 215,048,715.51 七 关联方关系 1 关联方关系 存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法人 企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 之关系 或类型 代表 冶钢集团有限公司 黄石市黄石 钢铁冶炼 钢材轧制 金属 母公司 有限责任 朱宪国 大道 316 号 压延加工 建筑工程安装 广州大冶特钢 广州白云花园 钢材销售 子公司 有限责任 张家福 新 产品有限公司 华益南街 5 号 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 万元 本期增加 万元 期末数 万元 冶钢集团有限公司 61,412 61,412 广州大冶特钢新产品有限公司 205 205 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 57 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 比例 金额 比例 比例 比例 金额(元) 金额(元) 金额(元) % (元) % % % 冶钢集团有限公司 229,388,480.00 51.04 13,420,000.00 2.98 215,968,480.00 48.06 广州大冶特钢新产 2,050,000.00 100 2,050,000.00 100 品有限公司 不存在控制关系的关联方的性质 名 称 与本公司的关系 冶钢龙腾实业总公司 同属集团子公司 冶钢集团实业总公司 同属集团子公司 冶钢集团进出口公司 同属集团子公司 太钢集团东方钢铁有限公司 同受母公司控制 八 关联方交易 1 公司关联交易价格的确定 公司关联交易包括物资供应 产品销售 提供煤气 蒸汽 空气 氧气 水电劳务等其价格均依据关联方鉴定的关联交易合同 按下列原则协商确定 有国家物价部门定价的 按国家定价 没有国家定价的 以市场价格为标准 市场价格难以衡量时 以实际成本为标准 2 采购货物 2002 年度 2001 年度 企 业 金额 万元 占年购货 % 金额 万元 占年购货 % 冶钢集团有限公司 831.53 0.66 672.48 0.58 冶钢集团实业公司 177.17 0.14 402.50 0.35 冶钢龙腾实业总公司 58 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 冶钢集团进出口公司 22,414.30 17.79 19 865.22 17.05 太钢集团东方钢铁有限公司 1,980.04 1.57 587.45 0.50 合 计 25,403.04 20.16 21 527.65 18.47 3 销售货物 2002 年度 2001 年度 企 业 金额 万元 占年销货 % 金额 万元 占年销货 % 冶钢集团有限公司 37,458.68 21.59 29,914.6 20.43 冶钢集团进出口公司 728.80 0.42 1,374.61 0.94 广州大冶特钢新产品有限公司 冶钢集团实业公司 冶钢龙腾实业总公司 315.69 0.21 太钢集团东方钢铁有限公司 49.54 0.03 合 计 38,187.48 22.01 31,654.44 21.61 4 提供原材料及劳务 2002 年度大冶特钢股份有限公司向冶钢集团提供材料 21,014,610.11 元 提供动力费 6,268,165.10 元 提供燃料及其他 8,118,460.83 元 煤气 费 20,602,890.00 元,提供加工及设备维护维修等 1,447,594.96 元 向冶钢 集团实业公司提供材料 929,441.22 元 提供动力费 74,517.98 元,提供燃料 及 其 他 1,207,511.93 元 向太钢集团东方钢铁有限公司提供材料 12,314,262.10 元 2002 年度冶钢集团向大冶特钢股份有限公司提供电费 262,142,576.43 元 加工费 139,637.18 元 运输费 7,583,388.03 元 提供材料备件等 36,761,108.44 元 电讯 燃料费等 1,122,378.96 元 5 提供担保 59 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 冶钢集团有限公司 太钢集团东方钢铁有限公司分别为大冶特殊钢股份 有限公司短期借款提供担保 担保金额为 6,000.00 万元 4,000.00 万元 6 收取资金占用费 大冶特殊钢股份公司 2002 年度收取冶钢集团有限公司资金占用费 337.61 万元 其资金占用费按照每月平均资金占用额 比照同期活期存款年 利率 0.99%计算 7 受让资产及资产转让 本年度公司受让冶钢集团有限公司所属的高标准汽车齿轮钢生产线二 期在建工程 21,931.75 万元 本 年 公 司 度 将 不 需 用 固 定 资 产 原 值 22,187,146.50 元 , 以 净 值 12,412,803.20 元为转让价转让给太钢集团东方钢铁有限 公司 8 其他 大冶特殊钢股份公司通过冶钢集团有限公司办理并交纳的职工社会保险 金及下岗人员基本生活保险费 28,145,365.41 元 九 关联方往来 1 其他应收款 2002 年度 2001 年度 企 业 名 称 金 额 元 占应收比例 % 金 额 元 占应收比例 % 冶钢集团有限公司 47,581,769.27 32.23 333,666,723.90 77.81 冶钢集团实业总公司 1,084,522.60 0.73 10,055,862.42 2.35 冶钢龙腾实业总公司 5,051,743.17 3.42 5,012,601.29 1.17 冶钢集团进出口公司 29,000,000.00 19.64 60 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 太钢集团东方钢铁公司 16,539,742.01 11.20 6,000,000.00 1.40 2 预付帐款 企 业 名 称 2002 年度 2001 年度 金 额 元 占预付例 % 金 额 元 占预付比例 % 冶钢集团进出口有限公司 119,894,162.90 48.17 55,956,186.97 43.26 十 或有事项 截止审计报告日 公司无需要披露的重大或有事项 十一 承诺事项 截止审计报告日 公司无需要披露的重大承诺事项 十二 期后事项 截止审计报告日 公司无需要披露的重大期后事项 十三 其他重大事项 冶钢集团有限公司持有公司的 21,596.848 万股 占公司总股本的 48.06% 因发生债务纠纷 被司法部门冻结 十四 补充资料 附件 1 净资产收益率及每股收益计算表 61 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 附件 2 资产减值准备明细表 十一 备查文件目录 一 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名 并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原 件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿 董事长 朱宪国 大冶特殊钢股份有限公司 董 事 会 2003 年 3 月 26 日 62 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 资 产 负 债 表 2002 年 12 月 31 日 单位 人民币元 项 目 注释号 期末数 期初数 流动资产 货币资金 1 218,668,459.52 201,149,415.33 短期投资 应收票据 2 210,730,800.42 154,188,231.54 应收股利 应收利息 应收帐款 3 816,702,791.03 945,232,345.15 其他应收款 4 139,145,717.62 368,510,245.98 预付帐款 5 248,903,573.53 129,345,534.93 应收补贴款 存货 6 543,191,836.92 615,349,443.62 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,177,343,179.04 2,413,775,216.55 长期投资 长期股权投资 7 2,702,345.66 14,202,345.66 长期债权投资 长期投资合计 7 2,702,345.66 14,202,345.66 减 长期投资减值准备 2,702,345.66 长期投资净额 14,202,345.66 固定资产 固定资产原价 8 2,176,747,090.69 2,154,671,837.65 减 累计折旧 8 953,001,276.07 936,612,040.41 固定资产净值 8 1,223,745,814.62 1,218,059,797.24 减 固定资产减值准备 8 19,099,081.29 16,972,936.86 固定资产净额 1,204,646,733.33 1,201,086,860.38 工程物资 9 11,627,623.50 10,215,847.45 在建工程 10 244,065,016.22 75,135,333.11 固定资产清理 -26,479.31 固定资产合计 1,460,312,893.74 1,286,438,040.94 无形资产及其他资产 无形资产 11 34,809,222.06 35,663,350.38 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 34,809,222.06 35,663,350.38 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 3,672,465,294.84 3,750,078,953.53 公司法人代表人 主管会计工作负责人 会计主管人员 63 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 资 产 负 债 表 续 2002 年 12 月 31 日 单位 人民币元 项 目 注释号 期末数 期初数 流动负债 短期借款 12 564,920,000.00 650,954,000.00 应付票据 13 99,460,000.00 204,950,000.00 应付帐款 14 687,700,342.89 666,879,611.69 预收帐款 15 137,024,643.31 152,738,790.57 应付工资 82,140.76 64,060.63 应付福利费 15,614,460.67 7,527,900.43 应付股利 53,700.00 6,741,127.20 应交税金 16 51,983,237.81 23,272,742.96 其他应交款 5,480,758.69 3,155,918.28 其他应付款 17 146,835,475.98 104,112,705.63 预提费用 一年内到期的长期负债 242,253,837.56 其他流动负债 流动负债合计 1,709,154,760.11 2,062,650,694.95 长期负债 长期借款 18 366,835,250.49 124,581,412.93 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 12,377,804.49 长期负债合计 366,835,250.49 136,959,217.42 递延税项 递延税款贷项 负债合计 2,075,990,010.60 2,199,609,912.37 少数股东权益 股东权益 股本 19 449,408,480.00 449,408,480.00 减 已归还投资 股本净额 449,408,480.00 449,408,480.00 资本公积 20 955,520,572.93 955,080,716.61 盈余公积 21 112,174,410.55 103,061,133.19 其中 公益金 52,766,788.25 48,210,149.57 未分配利润 22 79,371,820.76 42,918,711.36 股东权益合计 1,596,475,284.24 1,550,469,041.16 负债和股东权益总计 3,672,465,294.84 3,750,078,953.53 公司法人代表人 主管会计工作负责人 会计主管人员 64 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 利润及利润分配表 2002 年度 单位 人民币元 项目 注释号 本期数 上年累计数 一 主营业务收入 23 1,735,198,045.95 1,464,099,579.81 减 主营业务成本 23 1,520,149,330.44 1,334,523,103.03 主营业务税金及附加 24 7,749,468.05 1,886,736.98 二 主营业务利润 207,299,247.46 127,689,739.80 加 其他业务利润 25 15,180,249.24 6,927,566.05 减 营业费用 30,418,496.62 22,194,127.15 管理费用 60,434,561.09 33,905,676.57 财务费用 26 59,372,557.52 44,160,164.04 三 营业利润 72,253,881.47 34,357,338.09 加 投资收益 -2,702,345.66 补贴收入 27 902,764.04 营业外收入 28 1,265,485.06 2,495,400.77 减 营业外支出 29 7,932,455.85 20,270,529.15 四 利润总额 62,884,565.02 17,484,973.75 减 所得税 30 17,318,178.26 1,799,383.95 减 少数股东收益 五 净利润 45,566,386.76 15,685,589.80 加 年初未分配利润 42,918,711.36 37,111,366.72 其他转入 六 可供分配的利润 88,485,098.12 52,796,956.52 减 提取法定盈余公积 4,556,638.68 1,568,558.98 提取法定公益金 4,556,638.68 1,568,558.98 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七 可供股东分配的利润 79,371,820.76 49,659,838.56 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,741,127.20 转作股本普通股股利 八 未分配利润 79,371,820.76 42,918,711.36 补充资料 项 目 本年累计数 上年实际数 1. 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额 6,977,088.00 4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额 -10,642,055.63 5. 债务重组损失 5,403,173.80 10,201,945.87 6. 其他 公司法人代表人 主管会计工作负责人 会计主管人员 65 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 现 金 流 量 表 2002 年度 单位 人民币元 项 目 行次 金额 一 经营活动产生的现金流量 1 销售商品 提供劳务收到的现金 2 2,258,140,311.00 收到的税费返还 3 13,584,600.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 102,148.31 现金流入小计 5 2,271,827,059.31 购买商品 接受劳务支付的现金 6 1,780,530,349.47 支付给职工以及为职工支付的现金 7 104,962,077.62 支付的各项税费 8 85,362,094.53 支付的其他与经营活动有关的现金 9 40,793,029.90 现金流出小计 10 2,011,647,551.52 经营活动产生的现金流量净额 11 260,179,507.79 二 投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 743,700.00 收到的其他与投资活动有关的现金 16 1,722,680.93 现金流入小计 17 2,466,380.93 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 87,634,940.06 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 87,634,940.06 投资活动产生的现金流量净额 22 -85,168,559.13 三 筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 388,951,450.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 388,951,450.00 偿还债务所支付的现金 28 474,985,450.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 29 71,457,904.47 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金流出小计 31 546,443,354.47 筹资活动产生的现金流量净额 32 -157,491,904.47 四 汇率变动对现金的影响 33 五 现金及现金等价物净增加额 34 17,519,044.19 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 66 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 现 金 流 量 表 续 补 充 资 料 行次 金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 35 净利润 36 45,566,386.76 加 少数股东损益 37 加 计提的资产减值准备 38 -21,093,714.46 固定资产折旧 39 64,603,912.28 无形资产摊销 40 854,128.32 长期待摊费用摊销 41 待摊费用减少 减 增加 42 预提费用增加 减 减少 43 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 44 固定资产报废损失 45 财务费用 46 54,210,021.55 投资损失 减 收益 47 递延税款贷项 减 借项 48 存货的减少 减 增加 49 72,157,606.70 经营性应收项目的减少 减 增加 50 100,600,031.88 经营性应付项目的增加 减 减少 51 -56,718,865.24 其他 52 经营活动产生的现金流量净额 53 260,179,507.79 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 54 债务转为资本 55 一年内到期的可转换公司债券 56 融资租入固定资产 57 3 现金及现金等价物净增加情况 58 现金的期末余额 59 218,668,459.52 减 现金的期初余额 60 201,149,415.33 加 现金等价物的期末余额 61 减 现金等价物的期初余额 62 现金及现金等价物净增加额 63 17,519,044.19 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 67 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 净资产收益率及每股收益计算表 2002 年度 单位 人民币元 净资产收益率% 每 股 收 益 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002 年度 2002 年度 2002 年度 2002 年度 主营业务利润 12.98 13.18 0.4613 0.4613 营业利润 4.53 4.59 0.1608 0.1608 净利润 2.85 2.90 0.1014 0.1014 扣除非经常性损益后的净利润 2.63 2.67 0.0935 0.0935 计算过程 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中 项 目 金 额 主营业务利润 207,299,247.46 营业利润 72,253,881.47 P 报告期利润 净利润 45,566,386.76 扣除非经常性损益后的净利润 42,019,565.41 NP 报告期净利润 45,566,386.76 Eo 期初净资产 1,550,469,041.16 Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo 报告期月份数 12 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So 期初股本总数 449,408,480.00 S1 报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo 报告期月份数 12 Mi 新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 1,596,475,284.24 期末股份总数 449,408,480.00 68 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 资产减值准备明细表 2002 年度 单位 人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一 坏账准备合计 57,959,149.59 7,390,339.44 7,912,405.23 57,437,083.80 其中 应收账款 45,371,990.24 7,390,339.44 3,803,059.38 48,959,270.30 其他应收款 12,587,159.35 4,109,345.85 8,477,813.50 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 131,822,987.49 31,050,315.46 56,450,454.22 106,422,848.73 其中 库存商品 46,274,372.49 46,274,372.49 在产品 49,880,328.36 15,127,014.22 65,007,342.58 原材料 27,027,813.82 10,176,081.73 16,851,732.09 自制半成品 8,640,472.82 15,923,301.24 24,563,774.06 四 长期投资减值准备合计 2,702,345.66 2,702,345.66 其中 长期股权投资 2,702,345.66 2,702,345.66 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 16,972,936.86 4,414,605.74 2,288,461.31 19,099,081.29 其中 房屋 建筑物 907,195.59 3,661,607.64 4,568,803.23 机器设备 14,359,006.62 1,858,405.13 12,500,601.49 运输设备 458,501.89 430,056.18 28,445.71 仪器仪表 1,248,232.76 752,998.10 2,001,230.86 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 5,052,523.52 5,052,523.52 八 委托贷款减值准备 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 69 大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度报告 70