中国国贸(600007)2003年年度报告

中国国际贸易中心股份有限公司 2003 年度报告 目录 重要提示 公司基本情况简介 会计数据和业务摘要 股本变动及股东情况 董事、监事和高级管理人员和员工情况 公司治理结构 股东大会情况简介 董事会报告 监事会报告 重要事项 财务报告 备查文件 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事郭鹤年先生因工作原因未能出席本次董事会，授权董事郭孔丞先生代为 出席并行使表决权。 公司董事长杨文生先生、主管会计工作的副总经理吴善诚先生、财务负责人王京 京女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称：中国国际贸易中心股份有限公司 公司法定英文名称：China World Trade Center Company Ltd. 英文缩写：CWTC Co.,Ltd. 二、公司法定代表人：杨文生 三、公司董事会秘书：吴荣柯 联系地址：北京市建国门外大街 1 号 电话：(010)65052288 传真；(010)65053862 电子信箱：dongmi@cwtc.com 公司证券事务代表：董波 常虹 联系地址：北京市建国门外大街 1 号 电话：(010)65052288 传真；(010)65053862 电子信箱：dongbo@cwtc.com dongmi@cwtc.com 四、公司注册地址：北京市建国门外大街 1 号 公司办公地址：北京市建国门外大街 1 号 邮政编码：100004 公司国际互联网网址：http://www.cwtc.com 公司电子信箱：cwtc@cwtc.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京建国门外大街 1 号国贸行政楼公司董事会秘 书处 六、公司股票上市交易地点：上海证券交易所 股票简称：中国国贸 股票代码：600007 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 10 月 15 日 注册地点：北京市朝阳区建国门外大街 1 号 企业法人营业执照注册号：1000001002788 税务登记号码：11010510002788－4 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地点：上海市淮海中路 333 号瑞安广场 12 层 二、 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 （单位：人民币千元） 项 目 金额 利润总额： 315,059 净利润： 211,264 扣除非经常性损益后的净利润： 207,271 主营业务利润： 358,771 其他业务利润： 0 营业利润： 308,016 投资收益： 4,461 补贴收入： 0 营业外收支净额： 2,582 经营活动产生的现金流量净额： 372,925 现金净增减额： -254,086 注：2003 年度扣除的非经常性损益的项目及其金额为： (单位：人民币千元) 项 目 金额 股权转让收入 3,540 违约罚款收入 2,789 处置固定资产净收入 232 处置固定资产净损失 -110 公益性捐赠 -329 合计 6,122 二、公司近三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币千元） 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 646,773 651,988 597,067 净利润 211,264 175,041 178,518 总资产 4,392,768 3,802,458 3,715,014 股东权益 2,448,749 2,322,097 2,226,501 每股收益（元/股） 0.26 0.22 0.22 每股净资产（元/股） 3.06 2.90 2.78 调整后的每股净资产（元/股） 2.79 2.62 2.47 每股经营活动产生的现金流量净额 0.47 0.47 0.41 （元/股） 净资产收益率（%） 8.63% 7.54% 8.02% 扣除非经常性损益后 加权平均净资产收益率（%） 8.74% 8.68% 8.36% 注：本公司自 2003 年 7 月 1 日起执行修订的《企业会计准则—资产负债表日后 事项》。执行该修订的准则以前，现金股利于董事会制定年度利润分配方案的所 涉及年度从股东权益转出并确认为负债，2003 年 7 月 1 日以后，由股东大会批 准发放的现金股利于批准利润分配方案之时确认为负债。因执行该准则而产生的 会计政策变更已予以追溯调整。 三、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币千元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 货 币 折 股 东 权 益 合 算差额 计 期初数 800,000 922,426 99,614 90,861 410,725 -1,529 2,322,097 本期增加 0 0 21,122 10,569 211,264 0 242,955 本期减少 0 -1,222 0 0 -114,891 -190 -116,303 期末数 800,000 921,204 120,736 101,430 507,098 -1,719 2,448,749 变动原因 提 取 10% 提 取 5% 法 注1 注2 盈余公积 定公益金 注 1：本公司因 2002 年将三年以上的无法支付的应付账款转入资本公积，本年 补缴相应企业所得税，并恢复支付部分原已转资本公积的应付款项。 注 2: 本期增加是因报告期内盈利所致，本期减少是因提取盈余公积、法定公益 金及支付 2002 年度股利所致。 三、 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况 （一） 股份变动情况表 （单位：万股） 本次 本次变动增减（+，-） 本次变 变动 动后 前 配股 送股 公积 增 其他 小计 金转 发 股 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 64000 64000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 64000 64000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合 64000 64000 计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 16000 16000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合 16000 16000 计 三、股份总数 80000 80000 （二）股票发行与上市情况 1、公司到报告期末为止的前三年历次股票发行情况： 1999 年 1 月 27 日，经中国证监会证监发字[1999]9 号文和证监发字 [1999 ]10 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股 16000 万股（其中 650 万股配售给证券投资基金），发行价为 5.46 元/股。1999 年 3 月 12 日，公司 16000 万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。配售给证券投资基金的 650 万股于 1999 年 5 月 12 日获准上市交易。 2002 年 9 月 6 日，公司二届四次董事会会议审议通过公司增资配股的议案， 同意公司以 2001 年 12 月 31 日总股本 80000 万股为基数，按每 10 股配 6 股的比 例向全体股东配售，可配售股份总额为 48000 万股。其中控股股东中国国际贸易 中心有限公司（“国贸中心”）可配售 38400 万股，国贸中心将以其拥有的对公司 的债权 15000 万美元按配股价格认购获配股份。社会公众可配售 9600 万股。2002 年 10 月 10 日，公司 2002 年度第一次临时股东大会批准该配股方案。 鉴于该次配股募集资金的投资项目国贸三期工程主塔楼设计为超高层，仍 需专家进行深入论证，公司未能在一年有效期内完成配股实施方案。董事会决定， 在未来适当时候，根据国贸三期工程进展情况，提出新的配股实施方案，提交股 东大会审议。 2、公司没有发行内部职工股。报告期内，公司股份总数及结构无变动。 二、股东情况介绍 1．截止 2003 年 12 月 31 日，股东总数为 87493 户。 2. 持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东及前 10 名股东持股情况 中国国际贸易中心有限公司在年初持有本公司法人股 64000 万股，占公司股份的 80%，年度内所持股份没有增减变动；其所持股份在报告期内无质押或冻结情况。 公司前十名股东持股情况 （截止 2003 年 12 月 31 日） 股东名称（全称） 年度内增 年末持股数 比 例 股份类别 质押或冻结 股 东 性 质 减 量 （％） （已流通或 的股份数量 （国有股东 未流通） 或 外 资 股 东） 中国国际贸易中心 0 640000000 80 未流通 无 中外合资 有限公司 中国银河证券有限 1235414 1235414 0.154 已流通 未知 责任公司 中国建设银行—博 时裕富证券投资基 862739 862739 0.108 已流通 未知 金 兴和证券投资基金 -100000 385395 0.048 已流通 未知 中国银行—天同 180 指数证券投资 295400 295400 0.037 已流通 未知 基金 中海信托投资有限 0 250000 0.031 已流通 未知 责任公司 上海北雁劳务有限 0 233882 0.029 已流通 未知 公司 林建辉 224400 224400 0.028 已流通 未知 陈昌贵 0 220000 0.028 已流通 未知 中国工商银行—华 安上证 180 指数增 -175676 216867 0.027 已流通 未知 强型证券投资基金 公司前十名流通股股东持股情况 （截止 2003 年 12 月 31 日） 股东名称（全称） 年度内增 年末持股 比 例 股份类别 质押或冻结 股 东 性 质 减 数量 （％） （已流通或 的股份数量 （国有股东 未流通） 或 外 资 股 东） 中国银河证券有限责 1235414 1235414 0.154 已流通 未知 任公司 中国建设银行—博时 862739 862739 0.108 已流通 未知 裕富证券投资基金 兴和证券投资基金 -100000 385395 0.048 已流通 未知 中国银行—天同 180 295400 295400 0.037 已流通 未知 指数证券投资基金 中海信托投资有限责 0 250000 0.031 已流通 未知 任公司 上海北雁劳务有限公 0 233882 0.029 已流通 未知 司 林建辉 224400 224400 0.028 已流通 未知 陈昌贵 0 220000 0.028 已流通 未知 中国工商银行—华安 上证 180 指数增强型 -175676 216867 0.027 已流通 未知 证券投资基金 常乐 0 211500 0.026 已流通 未知 注： 上述 10 名股东中，中国国际贸易中心有限公司与其他股东之间不存在 关联关系,也不属于一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一 致行动人。 3．公司控股股东情况介绍 控股股东名称：中国国际贸易中心有限公司 法定代表人： 孙广相 成立日期： 1985 年 2 月 12 日 经营范围：为国内外经贸企业和商务人员及旅游者提供并经营下列项目：写 字楼及楼宇管理服务、宾馆、公寓及配套的餐饮、宴会、会议、展览、展销、 商场（含出租）、幼儿园、商务中心、汽车综合服务、收费停车场、文体娱 乐设施及相关服务；提供对外经贸信息和咨询服务；利用本中心广告牌发布 广告。 注册资本：2.4 亿美元 股权结构：鑫广物业管理中心和嘉里兴业有限公司各拥有对中国国际贸易中 心有限公司 50%的股权。 4．公司控股股东的控股股东情况 名称： 鑫广物业管理中心 法定代表人：陈克勤 成立日期： 1994 年 4 月 19 日 经营范围： 部属办公用房职工宿舍、驻外机构馆舍的修缮、改建、扩建； 建筑工程的前期规划；建筑装修物业管理；自营和代理中心投资或拥有股权 的企业（包括中国国际贸易中心商场）所有的商品的进口业务（国家实行核 定公司经营的进口商品除外）；咨询服务。 注册资本： 10,888 万元人民币 性质： 国有企业 名称： 嘉里兴业有限公司 法定代表人：郭孔丞 成立日期： 1984 年 5 月 4 日 经营范围： 投资控股 注册资本： 1,000.1 万元港币 股权结构： 香格里拉（亚洲）有限公司的间接控股子公司 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 基本情况 年末 任期起止 年初持 姓名 职务 性别 年龄 持股 变动原因 日期 股数 数 董事长 2000.10.10- 杨文生 男 65 0 0 执行董事 2003.10.10 副董事长 2002.5.16 - 郭孔丞 男 49 0 0 执行董事 2003.10.10 2000.10.10- 洪敬南 执行董事 男 57 0 0 2003.10.10 2002.5.16 - 孙广相 执行董事 男 62 0 0 2003.10.10 2000.10.10- 卞功 董事总经理 男 62 0 0 2003.10.10 2003.07.18- 郭鹤年 董事 男 80 0 0 2003.10.10 2003.07.18- 黄小抗 董事 男 52 0 0 2003.10.10 2000.10.10- 李镛新 董事 男 59 0 0 2003.10.10 2000.10.10- 时国庆 董事 男 52 0 0 2003.10.10 2000.10.10- 冒泽泉 董事 男 63 0 0 2003.10.10 2000.10.10- 佟常印 独立董事 男 63 0 0 2003.10.10 2000.10.10- 徐子望 独立董事 男 47 0 0 2003.10.10 2000.10.10- 赵博雅 监事 男 49 0 0 2003.10.10 2002.5.16 雷孟成 监事 男 60 0 0 -2003.10.10 2000.10.10- 段超 监事 男 45 0 0 2003.10.10 吴善诚 副总经理 男 46 2002.01.23 0 0 钟荣明 副总经理 男 45 2000.10.10 0 0 吴荣柯 董事会秘书 男 36 2002.1.1 0 0 王京京 财务负责人 女 41 2001.12.1 0 0 说明: （1） 报告期内，董事、监事和高级管理人员持股数均为零。 （2） 公司第二届董事会于 2003 年 10 月中旬到期，因新的一届董事会人选尚未 最终确定，本届董事会换届选举工作需延期进行，在新的一届董事会组成 之前，本届董事会将继续履行董事会的职责至不超过 2004 年 6 月 30 日。 （3） 董事、监事在股东单位任职情况说明： 姓名 股东单位任职情况 任职期间 杨文生 常务董事 1999 年 1 月—至今 郭孔丞 常务董事 1999 年 1 月—至今 洪敬南 常务董事 1999 年 1 月—至今 孙广相 董事长/常务董事 2002 年 1 月—至今 郭鹤年 副董事长/董事 2003 年 4 月—至今 黄小抗 常务董事 2003 年 4 月—至今 李镛新 董事 1999 年 1 月—至今 时国庆 董事 1999 年 1 月—至今 冒泽泉 董事 1999 年 1 月—至今 赵博雅 董事 1999 年 1 月—至今 雷孟成 常务董事 2002 年 1 月—2003 年 4 月 二、年度报酬 本公司董事、监事及高级管理人员的报酬确定依据是根据公司制定的有关工资管 理制度及其在公司担任的职务取得报酬。公司监事不在本公司领取报酬。 现任董事、高级管理人员在公司领取年度报酬总额为 461.4 万元。 金额最高的前三名董事报酬总额为 238.6 万元。 金额最高的前三名高管人员报酬总额为 285.3 万元。 不在公司领取报酬的董事、监事共 12 人：孙广相、郭孔丞、郭鹤年、黄小抗、 李镛新、时国庆、冒泽泉、佟常印、徐子望、赵博雅、雷孟成、段超。 上述 12 人中，其中 10 人不在股东单位领薪，孙广相执行董事在控股股东单位领 薪，段超监事在本公司控股子公司国贸物业酒店管理有限公司领薪。洪敬南执行 董事在本公司领薪，其薪酬在本公司与控股股东之间按照各 50%比例分摊。在本 公司领取报酬的董事和高级管理人员的年度报酬数额区间分布为： 人民币 人民币 人民币 人民币 数额区间 10-20 万元 45-50 万元 80-99 万元 100-110 万元 人数 2人 1 人 2人 2 人 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，因工作变动原因，叶龙蜚先生辞去董事职务，郭鹤年先生任公司董 事；吴善诚先生辞去董事职务，黄小抗先生任公司董事；该事项经公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过。 四、公司现有员工数量、专业素质情况 报告期内，公司共有员工 193 人，其中具有研究生学历人员 14 人，本科及大专 学历人员 119 人，大专以下学历人员 60 人。按专业构成分类，销售/客服人员 71 人，财务人员 21 人，技术人员 5 人，行政、管理人员 42 人，其他人员 54 人。 公司退休人员 13 人，内退人员 38 人。 注：本年度物业部保养分部于 2003 年 9 月 30 日完成了社会化改制工作，100 名 员工与股份公司解除劳动合同，与中介公司建立新的劳动关系，并被派遣到国贸 物业酒店管理公司工作。 五、公司治理结构 一、公司按照《公司法》、 《上市公司章程指引》、 《股东大会规范意见》等有关法 律、法规的规定以及监管部门出台的规范性意见，修订了公司章程；建立健全了 公司法人治理结构；公司重视监事会的监督职能；实行董事会领导下的总经理负 责制；根据“三分开”、 “两独立”的原则，公司人员、资产、财务与控股股东完 全分开，机构和业务独立，完全自主经营；董事会成员中现有 2 名独立董事，与 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求存在差距，独立董事人 数占董事会成员人数未满足三分之一要求，此问题将随公司本届董事会换届时一 并解决。公司重大经营决策程序均按照董事会议事规则、股东大会议事规则进行。 公司治理实际状况在其它方面符合中国证监会颁布的有关规范性要求。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事通过以参加公司董事会、审阅公司定期报告、财务报告、签署公司 董事会决议以及质询等方式，了解公司日常经营管理并对重大事项发表独立、客 观意见。在促进公司加强规范运做、提高对投资者履行诚信义务以及公司经营发 展等方面，独立董事向公司提出了良好建议，公司对所提建议都认真听取，并对 一些建议进行了落实。本着对公司和全体股东，特别是中小投资者负责的精神， 独立董事兢兢业业、勤勉尽责，认真履行了职责。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务上做到了“三分开”，机构、业务独立， 完全自主经营。 六、股东大会情况简介 一、本公司董事会于 2003 年 3 月 22 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊 登公告，定于 2003 年 4 月 23 日召开公司 2002 年度股东大会。本次股东大会于 2003 年 4 月 23 日在北京建国门外大街 1 号国贸行政楼召开，会议经逐项审议， 通过决议如下： 1、审议通过公司 2002 年年度报告及其摘要； 2、审议通过公司 2002 年度董事会工作报告； 3、审议通过公司 2002 年度监事会工作报告； 4、审议通过公司 2002 年度财务决算报告； 5、审议通过公司 2002 年度利润分配方案； 6、审议通过公司支付普华永道中天会计师事务所有限公司 2002 年度审计报酬 并续聘普华永道中天会计师事务所有限公司对公司进行 2003 年度审计及季 度审核； 本次股东大会由北京市众天中瑞律师事务所提供法律见证，本次股东大会决议公 告刊登在 2003 年 4 月 24 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 二、本公司董事会于 2003 年 6 月 17 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊 登公告，定于 2003 年 7 月 18 日召开公司 2003 年度第一次临时股东大会。本次 股东大会于 2003 年 7 月 18 日在北京建国门外大街 1 号国贸行政楼召开，会议审 议并采用累计投票制表决方式通过决议如下： 1、 审议通过叶龙蜚先生辞去董事职务，郭鹤年先生任公司董事； 2、 审议通过吴善诚先生辞去董事职务，黄小抗先生任公司董事； 本次临时股东大会由北京市众天中瑞律师事务所提供法律见证，本次临时股东大 会决议公告刊登在 2003 年 7 月 19 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 三、选举、更换董事、监事情况 1、报告期内，本公司董事会审议通过了叶龙蜚先生不再担任公司董事，推荐郭 鹤年先生担任公司董事的议案，该项议案经 2003 年 7 月 18 日召开的公司 2003 年度第一次临时股东大会表决通过。 2、报告期内，本公司董事会审议通过了吴善诚先生不再担任公司董事，推荐黄 小抗先生担任公司董事的议案，该项议案经 2003 年 7 月 18 日召开的公司 2003 年度第一次临时股东大会表决通过。 七、董事会报告 一、报告期内的经营情况 （一）主营业务范围及其经营状况 本公司主要从事商务服务设施的投资、经营和管理，包括高档甲级写字楼、高档 涉外公寓、商场等设施的出租及管理，大型展览及配套服务、停车设施服务等。 2003 年北京地区高档写字楼市场虽没有大量新增楼盘入市，但受“非典”不利 因素以及世界经济增长缓慢影响，市场需求较疲软，并且受乙级写字楼较高空置 率影响，甲级写字楼市场平均租金水平呈下降趋势。“非典”过后，大部分空置 率较高楼盘纷纷加大促销力度，以较低租金和更长免租期争夺市场有限的客户资 源，竞争十分激烈。在这样一个市场环境下，国贸写字楼以其良好市场品牌和较 高知名度，依托完善的综合配套服务设施，加大促销力度，留住老客户，尽量满 足大客户扩租需求，吸引了一批新的品牌租户入驻。一大批国际知名公司为国贸 写字楼取得较高的租金水平和出租率奠定了基础，在高档写字楼市场上继续保持 了领先地位。国贸商城高度重视客户服务，推出为租户提供全程式服务的理念， 做到人对店铺，服务落实到人的工作流程。 “非典”期间，加大清洁、消毒力度， 销售和服务人员更是每天走访租户，了解租户动态，保持了租户稳定；“非典” 过后又推出了一系列宣传促销活动，活跃了商城气氛；为顺应消费趋势，商城调 整出一些不具发展潜力的租户，引进一批新租户，使租户结构更满足国贸商城消 费者需求。报告期内，国贸公寓经营承受了较大压力，“非典”因素使国贸南公 寓装修改造工期延迟，对外营业时间比原计划推迟了 3 个月；“非典”期间承租 客人数量大幅下降，影响了国贸北公寓出租率的提升；同时一大批新公寓落成开 业，进一步加剧了市场竞争，对国贸公寓全年营业收入产生了不利影响。面对这 种形势，公司采取灵活销售策略，以长、短租相结合方式吸引客人入住，制订并 实施销售人员奖惩制度，鼓励销售人员直销，同时加大对南公寓宣传力度，吸引 客人对新装修后的南公寓认知。通过努力，公寓全年取得平均租金 31.14 美元每 平米每月的较好水平。 （注：在正常经营情况下，国贸公寓营业收入占公司主营 业务收入 10%以上。因报告期内国贸南公寓停业装修改造，加之受“非典”不利 因素影响，使国贸南公寓装修进度和对外营业时间均比计划推迟，使年度内国贸 公寓收入低于公司主营业务收入 10%） 报告期内公司主营业务收入构成情况如下： 业务类别 平均租金 平均出租率 主营业务收入 占主营业务 （美元/平米/月） （人民币千元） 收入比例 写字楼 38.04 93.28% 369,192 57.08% 商场 53.18 99.19% 147,506 22.81% 公寓 31.14 62.44% 61,995 9.59% 报告期内,公司展览业务收入为人民币 47,924 千元,占主营业务收入的 7.41%， 其它业务收入为人民币 20,156 千元， 占主营业务收入的 3.11%。 （二）公司主要控股公司的经营情况和业绩 国贸物业酒店管理有限公司主要从事写字楼、高档公寓、高档综合物业项目及酒 店项目的管理服务，公司注册资本为 1000 万元人民币，截止到 2003 年 12 月 31 日，公司总资产 3006.81 万元人民币。2003 年公司逐步调整了开发项目结构， 写字楼管理项目的开发数量和质量有显著提高，公司业绩保持了良性增长。公司 现有各类管理项目 30 个，其中物业项目 26 个，酒店项目 4 个,已逐步发展成为 北京地区较具影响力的物业管理公司之一。2003 年公司实现营业收入 2840.64 万元人民币，比上年增长 45.0%，实现税后利润 329.19 万元人民币。 北京时代网星科技有限公司主要为高档商住社区的客户提供综合性电信增值服 务业务，公司注册资本 1,824.5 万元人民币，截至 2003 年 12 月 31 日公司总资 产 1,681.4 万元人民币。公司前期固定资产投入较大，受国内外 IT 行业竞争激 烈、电信行业改革及电信资费下调等不利因素影响，2003 年，公司实现营业收 入 1,121.17 万元人民币，亏损 218.76 万元人民币。年度内，公司及时调整经营 战略和市场定位，并通过加强管理节约成本开支，使得 2003 年度亏损额大幅度 减少。公司还将采取引进新产品和加大市场开拓力度等措施，争取实现 2004 年 度扭亏为盈的经营目标。 本公司控股子公司----国贸房地产开发有限公司经履行清算工作程序，于 2003 年 4 月 3 日经国家工商行政管理总局核准注销。 （三）主要供应商、客户情况 因本公司主要从事物业出租的经营与管理，无大宗对外采购业务，只有少量维修 材料的购置，用于日常维修保养。报告期内，公司前五名客户的租金收入总额为 人民币 4258 万元，占公司年度营业收入总额的 6.6%。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）问题与困难 1、北京地区高档物业市场总体呈现出供大于求局面，有效需求未能出现强劲增 长，需求增幅变化不大。为减少空置率，许多物业以大幅降低租金、延长免租期 等形式争夺市场客源；同时一大批新建高档物业近些年陆续进入市场，使本已趋 于饱和、竞争激烈的市场更是雪上加霜。 2、政府部门近些年持续调高能源收费标准，使公司能源费用支出不断增加。 （2） 解决方案 1、借助在高档物业市场上树立的良好公司品牌和完善的综合配套服务设施优势， 积极发掘和吸引实力雄厚的大公司、品牌租户入驻公司，并且重点做好大客户的 续租工作，稳定并留住品牌租户； 2、根据市场形势变化，适当调整租金水平，使租金更具市场竞争力，在现有水 平上，进一步提高出租率，保持市场领先地位； 3、实施并完善销售人员绩效考核制度，鼓励销售人员加大直销力度，努力开拓 客源，尽量减少代理中间环节，减低佣金支出，提高销售人员积极性，留住骨干 员工； 4、国贸公寓将以灵活销售方式努力提高出租率，加强高端客户的短租销售，在 不大幅增加成本情况下，为租户提供更全面的服务内容，使客人享受到酒店式的 公寓服务，尽快提高出租率，增加营业收入。国贸商城适当扩大精品区的区域面 积，适时调整租户结构，吸引更多的高、中档品牌租户入驻商城，形成自己特色； 5、继续强化全员成本控制意识，严格费用支出；对行之有效的节能降耗措施加 以推广。 二、报告期内投资情况 （一）募集资金 2002 年 10 月 10 日召开的公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过的配股议 案因在一年有效期内未能完成，董事会决定，在未来适当时候，根据国贸三期工 程进展情况，提出新的配股实施方案，提交股东大会审议。报告期内公司无募集 资金使用及本报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情况。 （二）非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 国贸南公寓于 2002 年 12 月 1 日起停业开始进行装修改造，原定于 2003 年 6 月 底完工，7 月初对外营业，因“非典”原因，装修改造工期受到延误，全部改造 工程 9 月底完工，10 月初开始对外营业，装修改造工程预算 9871.6 万元人民币， 实际已支出 8782.5 万元人民币。装修改造后的南公寓，正以全新面貌投入激烈 的市场竞争。截至 2003 年底，取得租金收入 202.8 万元人民币。 报告期内，国贸三期工程主要完成了拆迁区域内被拆迁单位和居民的全部搬迁工 作，三期工程 A 阶段区域内的建筑物已全部拆除，达到场清地平的施工条件，B 阶段建筑物预计于 2004 年初拆除完毕。鉴于三期主塔楼为超高层建筑，各方面 专家对主塔楼结构体系方案在进行深入论证，同时建筑设计的修改方案在深化当 中，对平面功能布局进行研究调整。年度内，用于工程拆迁补偿、设计及工程管 理费用等共计支出 921,024 千元人民币，累计支出 1,131,747 千元人民币。 2002 年 12 月 18 日，本公司就国贸三期工程用地出让事宜与北京市国土资源和 房屋管理局签署《北京市国有土地使用权出让合同》及《补充协议》 。合同主要 内容为该出让土地位于北京市朝阳区建外大街 1 号，为独立宗地，土地规划用途 为商务办公、地下商务、地下车库及绿地，土地使用权出让年限均为伍拾年，自 合同签订之日起计算；土地出让面积约为 4 万平方米，规划总建筑面积约为 52 万平方米。北京市有关部门同意国贸三期工程用地的土地出让有关地价条款将在 三期项目建设过程中再做研究，目的是降低最终土地出让价格及其它费用。该出 让合同所涉金额为暂定金额，公司将与北京市有关部门继续进行协商，争取进一 步优惠条件，待该项目地价水平经北京市国土资源和房屋管理局最终确定后，双 方再另行签订出让合同补充协议。 三、报告期内财务状况、经营成果 (单位：人民币千元) 2003 年度 2002 年度 增减额 增减% 总资产 4,392,768 3,802,458 590,310 15.52% 短期借款 450,000 0 450,000 长期负债 1,241,505 1,241,595 -90 股东权益 2,448,749 2,322,097 126,652 5.45% 主营业务利润 358,771 354,351 4,420 1.25% 净利润 211,264 175,041 36,223 20.69% 注：1.总资产增加主要是本年度盈利及短期借款的增加。 2.短期借款的增加为三期项目的银行贷款。 3.股东权益增加主要因为本年度盈利。 4.净利润增加主要由于 2002 年报废南公寓以前年度装修工程资产，导致 2002 年利润减少，以及 2003 年营业利润及投资收益增加所致。 四、董事会日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况和决议内容 1、本公司于 2003 年 3 月 20 日召开二届五次董事会会议。会议审议通过如 下决议： A．2002 年度总经理工作报告； B．2002 年度董事会工作报告； C. 2002 年度财务决算报告； D．2002 年年度报告及其摘要 E. 2002 年度利润分配预案； F. 支付普华永道中天会计师事务所有限公司 2002 年度审计报酬及续 聘其对公司进行 2003 年度审计及季度审核的议案； G. 公司《募集资金管理办法》； H. 公司《审批权限手册》 （手册细则授权董事会执行委员会批准）； I. 关于召开公司 2002 年度股东大会的议案； 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 22 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 2、本公司于 2003 年 4 月 28 日以传阅签署方式召开董事会，审议通过了公 司 2003 年第 1 季度报告。 本公司 2003 年第 1 季度报告刊登在 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》和 《上海证券报》上。 3、本公司于 2003 年 6 月 5 日以传阅签署方式召开董事会，会议审议通过 如下决议： A.同意洪敬南先生辞去公司副董事长职务，选举郭孔丞先生担任公司副 董事长； B.同意叶龙蜚先生辞去公司董事职务，提名郭鹤年先生为公司董事候选 人； C.同意吴善诚先生辞去公司董事职务，提名黄小抗先生为公司董事候选 人。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 6 月 6 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 4、本公司于 2003 年 8 月 28 日以传阅签署方式召开董事会，审议通过了公 司 2003 年半年度报告及其摘要。 本公司 2003 年半年度报告摘要刊登在 2003 年 8 月 29 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 5、本公司于 2003 年 10 月 23 日以传阅签署方式召开董事会，会议审议通 过如下决议： A．公司 2002 年 10 月 10 日召开的 2002 年度第一次临时股东大会审议 通过了 2002 年公司申请增资配股的议案，该配股方案的一年有效期已 过。由于配股募集资金的投资项目国贸三期工程主塔楼设计为超高层， 仍需专家进行深入论证，公司未能在有效期内完成配股实施方案。董事 会决定，在未来适当时候，根据国贸三期工程进展情况，提出新的配股 实施方案，提交股东大会审议。 B. 鉴于公司本届董事会已于 2003 年 10 月中旬到期，新一届董事会董 事人选尚未最终确定，本届董事会换届选举工作需延期进行。经董事会 决定，本届董事会在 2003 年 10 月 10 日后，继续履行董事会职责，直 至新一届董事会组成。本届董事会力争在 2003 年年底前完成董事会的 换届选举工作。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 10 月 24 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 6、本公司于 2003 年 10 月 30 日以传阅签署方式召开董事会，审议通过了 公司 2003 年第 3 季度报告。 本公司 2003 年第 3 季度报告刊登在 2003 年 10 月 31 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 （四）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，董事 会对股东大会的决议执行情况如下： 1、2002 年度利润分配方案的执行情况 本公司 2002 年度利润分配预案经公司 2003 年 4 月 23 日召开的 2002 年度 股东大会决议通过，以本公司 2002 年 12 月 31 日总股本 80000 万股为基数， 每 10 股派发现金红利人民币 1.04 元（含税），共计派发现金红利 83,200,000 元人民币。 本公司董事会于 2003 年 6 月 6 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊 登了《中国国际贸易中心股份有限公司 2002 年度分红派息实施公告》。本 次派息股权登记日为 2003 年 6 月 11 日，除息日为 2003 年 6 月 12 日，红 利发放日为 2003 年 6 月 19 日。 2、配股方案的执行情况 公司 2002 年 10 月 10 日召开的 2002 年度第一次临时股东大会审议通过了 2002 年公司申请增资配股的议案，该配股方案的一年有效期已过。由于配 股募集资金的投资项目国贸三期工程主塔楼设计为超高层，仍需专家进行 深入论证，公司未能在有效期内完成配股实施方案。董事会决定，在未来 适当时候，根据国贸三期工程进展情况，提出新的配股实施方案，提交股 东大会审议。 五、利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，2003 年本公司实现净利润人民币 211,264 千元，根据《公司章程》规定，提取 10%法定盈余公积金人民币 21,122 千元， 提取 5%法定公益金人民币 10,569 千元，加 2002 年度尚未分配利润人民 币 410,725 千元，减去已支付的 2002 年度现金股利 83,200 千元，本年度可供股 东分配利润人民币 507,098 千元。董事会决议 2003 年度利润分配预案：2003 年 度公司向全体股东分配利润人民币 124,000 千元，以公司 2003 年末总股份 8 亿 股为基数，向全体股东每 10 股派现金人民币 1.55 元（含税），剩余的未分配利 润转入以后年度分配。本次不实施资本公积金转增股本。此预案需提交公司股东 大会审议表决。(注：由于公司记账本位币为美元，数字间的差异是由于外币报 表折算引起的) 六、信息披露报纸 公司选定的信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》，在报告期内没有变 更。 七、注册会计师对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 中国国际贸易中心股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了中国国际贸易中心股份 有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、2003 年度利 润表、利润分配表和现金流量表，并于 2004 年 3 月 18 日签发了普华永道中天审 字（2004）第 614 号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至 2003 年 12 月 31 日止 年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对 情况表所载资料与我所审计贵公司 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经 审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。 除了对贵公司实施 2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计 程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公 司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表 一并阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任 何其他目的。 附件 中国国际贸易中心股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 普华永道中天会计师事务所有限公司 2004 年 3 月 18 日 中国国际贸易中心股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 金额单位： 人民币万元 资 金 占 用 关联方名称 关联关系 年度发生金额 会计科目 年末余额 备注 情况 代垫费用 中 国 国 际 贸 易 中 本公司之 其他应收 关联交易收 心有限公司 母公司 5,639 款 0 入 及代垫费用 国贸建设(香港) 母公司之子 其他应收 代垫费用 29 3 有限公司 公司 款 国贸物业酒店管 本公司之子 其他应收 代垫费用 12 0 理有限公司 公司 款 北京时代网星科 本公司之非 3 其他应收 代垫费用 0 技有限公司 控股公司 款 国 贸 建 设 ( 香 港 ) 母公司之 2,391 应收账款 租金及杂费 0 有限公司 子公司 国 贸 物 业 酒 店 管 本公司之 37 应收账款 租金 0 理有限公司 子公司 北京时代网星科 本公司之非 应收账款 租金 24 0 技有限公司 控股公司 合计 8,135 3 八、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见 作为中国国际贸易中心股份有限公司(“中国国贸”)的独立董事，根据《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定以及中 国证监会对上市公司 2003 年年度报告的编制要求，我们对公司对外担保情况及 该事项的独立意见发表如下： 公司于 2002 年 1 月 18 日、2003 年 1 月 17 日、2003 年 4 月 16 日曾分别为北京 时代网星科技有限公司(“时代网星”，见注)一笔一年期、两笔三个月的银行借 款分别提供担保，银行借款金额每笔均为 1020 万元人民币，每项担保金额为 1020 万元人民币，上述银行借款在贷款期限内均已偿还完毕，担保责任亦相应解除， 公司没有为时代网星及公司的控股股东及其关联方提供任何其它担保。上述担保 事项公司在定期报告和临时公告中均做出过披露。 公司于 2003 年 7 月 15 日为时代网星一年期银行借款提供担保，银行借款金额为 1020 万元人民币，担保金额为 1020 万元人民币，担保期间自 2003 年 7 月 15 日 至 2004 年 7 月 14 日届满之后两年止，此担保是在公司董事会执行委员会授权范 围内批准而提供的。该事项公司以临时公告形式做出披露。 对于报告期内存在的担保事项，我们认为与《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求存在差异，但这一担保事项属历史 形成，发生在通知规定之前，且担保金额不大，占 2003 年经审计净资产的 0.42 ％，该项担保的审批程序和信息披露适当。针对此项担保，公司应积极与中国网 络通信有限公司协商，按照双方在时代网星的持股比例共同承担此项担保责任， 即中国国贸承担 1020 万元担保责任的 49％，满足上述通知要求的对外担保形成 的或有债务在每个会计年度至少下降 30％的规定。作为时代网星的股东，中国 国贸应督促时代网星公司制定切实可行的扭亏措施，努力实现盈亏平衡，进而实 现盈利，使公司走上良性发展道路，避免此项担保可能产生的损失。 同时，独立董事徐子望先生认为，公司应严格按照中国证监会在上述通知中所要 求的对外担保形成的或有债务在每个会计年度至少下降 30%的规定。 (注：北京时代网星科技有限公司成立于 2000 年 8 月，主要为商务设施客户提供 网络电信增值服务，该公司注册资本 1824.5 万元人民币，本公司对其实际出资 1248 万元人民币。2003 年 11 月 14 日，本公司与时代网星另一股东－中国网络 通信有限公司签署股权转让协议，将本公司持有时代网星 19.402％的股权转让 给中国网络通信有限公司，股权转让完成后，本公司与中国网络通信有限公司对 时代网星所持股份分别为 49％和 51％。具体内容可参见 2003 年 11 月 15 日在《中 国证券报》和《上海证券报》上刊登的“中国国际贸易中心股份有限公司子公司 股权变动公告”) 八、监事会报告 一、2003 年度，监事会按照《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司 法》及《公司章程》等各项规定，认真履行法律、法规所赋予的职责，本着 对公司全体股东负责的精神，积极认真地开展工作，维护公司全体股东的合 法权益。报告期内，监事会召开了五次会议，列席了报告期内公司召开的各 次董事会会议和股东大会会议，对公司有关重大事项和董事会所做的决议进 行了认真审议。召开会议及审议通过的决议情况如下： 1. 2003 年 3 月 20 日，第二届监事会召开第五次会议，会议审议通过如下决议： A. 2002 年度监事会工作报告； B. 2002 年度财务决算报告； C. 2002 年度报告及其摘要； D. 2002 年度利润分配预案； 2. 2003 年 4 月 28 日，监事会以传阅签署方式召开会议，审议通过了公司 2003 年度第 1 季度报告。 3. 2003 年 8 月 27 日，监事会以传阅签署方式召开会议，审议通过了公司 2003 年半年度报告及其摘要。 4. 2003 年 10 月 23 日，监事会以传阅签署方式召开会议，审议通过第二届监事 会换届选举工作延期进行，在新一届监事会组成前，本届监事会继续履行监事会 职责。 5. 2003 年 10 月 29 日，监事会以传阅签署方式召开会议，审议通过公司 2003 年第 3 季度报告。 二、监事会对公司其它各项活动进行了认真监督和检查，认为： 1. 公司日常经营管理活动以及重大投资决策的制定、实施，能够严格依照有关 法律、法规和规范性要求执行，决策程序符合相应法律、法规的规定。公司积极 采取多种措施，建立了比较完善的内控制度，公司董事、总经理、和其他高级管 理人员执行公司职务时没有出现违反法律、法规及公司章程的行为，也未出现损 害公司利益的行为。 2. 公司 2003 年度财务会计报告经普华永道中天会计师事务所有限公司审计后， 出具了无保留意见的审计报告，监事会认为该报告真实、客观、准确的反映了公 司财务状况和经营结果。 3. 公司 1999 年初发行 A 股募集资金 85424 万元人民币(扣除发行费用)，其中 79529 万元人民币于 2001 年年底前按照招股说明书披露的承诺投入项目全部予 以投入，节余部分 5895 万元人民币经 2002 年 10 月 10 日召开的公司 2002 年度 第一次临时股东大会审议，将其用于补充公司流动资金。该变更程序合法。 4. 报告期内，公司将所持北京时代网星科技有限公司 19.402%的股权转让给中 国网络通信有限公司，转让价款为 3,539,950 元人民币，该转让价款将于两公司 股权转让协议签订之日起第一协议年年底，由中国网络通信有限公司支付给公 司。此次股权转让价格是在交易双方平等协商达成共识后形成的，交易价格公允、 合理，未损害公司利益及部分股东的权益。 5. 报告期内公司关联交易公平，没有损害公司利益以及中小股东的权益。 监事会对公司董事、总经理和其他高级管理人员在报告期内的辛勤工作及所取得 的良好经营业绩表示肯定，希望公司董事会继续严格遵循各项法律、法规的规定， 不断改进管理，进一步提高经济效益。监事会成员也将在各项法律、法规的要求 框架下，继续恪尽职守，忠实履行职责，监督并促进公司进一步规范运做，维护 好股东和职工的利益。 九、 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项。 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产事项 2003 年 11 月 14 日，公司与中国网络通信有限公司签署《股权转让协议》，将公 司持有的北京时代网星科技有限公司 19.402%的股权转让给中国网络通信有限公 司，转让价款人民币 3,539,950 元。该转让价款于股权转让协议签订之日起第一 协议年年底支付给公司。本次股权转让完成后，公司仍持有北京时代网星科技有 限公司 49%的股权，中国网络通信有限公司持有其 51%的股权。该事项刊登在 2003 年 11 月 15 日《中国证券报》和《上海证券报》上。此次股权转让的工商变更登 记已于 2004 年 2 月 6 日办理完毕。上述股权转让价款作为报告期内公司投资收 益，其金额占年度内公司利润总额的 1.12%。 三、重大关联交易事项 1、报告期内，公司《招股说明书》中披露的关联交易均按照关联交易协议的规 定严格执行，具体情况详见会计报表附注。 2、2003 年 1 月 1 日，公司与控股股东中国国际贸易中心有限公司（以下简称“国 贸中心”）续签《二期物业中心委托经营管理协议》，国贸中心继续委托公司 经营管理双方共同所有的二期物业中心，期限为一年。报告期内，公司收取 销售佣金和管理酬金共计人民币 7367 千元，由于国贸二期物业中心是由公司 与国贸中心按照 7：3 的出资比例设立，因此，上述协议所涉关联交易金额为 人民币 2210 千元。 3、公司与国贸中心于 2002 年 1 月 1 日签订的《国贸中心外围、行政楼、自行车 楼委托经营管理协议》有效期自动顺延一年，期限自 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日。国贸中心继续委托公司经营管理国贸中心所属国贸中心外围、 行政楼和自行车楼。报告期内，公司向国贸中心收取该项委托服务费人民币 223 千元。 4、国贸中心同意本公司在适当时候，以适当方式将应付国贸中心的 1.5 亿美元 资本化。根据本公司 1998 年 11 月 17 日临时股东大会决议，有关的资本化计 划在 1999 年股票发行上市五年之后才考虑进行，故有关款额列为其他长期负 债。该笔债务不计利息。 四、重大合同事项 1、2002 年 12 月 18 日，本公司就国贸三期工程用地出让事宜与北京市国土资源 和房屋管理局签署《北京市国有土地使用权出让合同》及《补充协议》 。合同 主要内容为该出让土地位于北京市朝阳区建外大街一号，为独立宗地，土地 规划用途为商务办公、地下商务、地下车库及绿地，土地使用权出让年限均 为伍拾年，自合同签订之日起计算；土地出让面积约为 4 万平方米，规划总 建筑面积约为 52 万平方米。北京市有关部门同意国贸三期工程用地的土地出 让有关地价条款将在三期项目建设过程中再做研究，目的是降低最终土地出 让价格及其它费用。该出让合同所涉金额为暂定金额，公司将与北京市有关 部门继续进行协商，争取进一步优惠条件，待该项目地价水平经北京市国土 资源和房屋管理局最终确定后，双方再另行签订出让合同补充协议。 2、2003 年 2 月和 3 月，公司与中国建设银行北京朝阳支行分别签订三份《人民 币资金借款合同》，累计借款金额人民币 4.5 亿元，用于国贸三期工程前期工 作。该事项在公司 2003 年第 1 季度报告中进行了披露。 3、公司于 2003 年 1 月 17 日、2003 年 4 月 16 日曾分别为北京时代网星科技有 限公司两笔三个月的银行贷款提供担保，担保金额均为 1020 万元人民币，上 述银行借款在贷款期内均已偿还完毕，公司的担保责任亦相应解除。上述事 项在公司定期报告和临时公告中均做出过披露。 4、2003 年 7 月 15 日，公司为北京时代网星科技有限公司一年期银行借款提供 担保，借款金额为 1020 万元人民币，公司提供全额担保，担保期间自 2003 年 7 月 15 日至 2004 年 7 月 14 日届满之后两年止。该事项刊登在 2003 年 7 月 19 日《中国证券报》及《上海证券报》上。上述担保事项与中国证监会《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要 求存在差异，担保金额占 2003 年经审计公司净资产的 0.42%。 五、其他重要事项 1、国贸三期工程可行性研究报告获得国家发展计划委员会批准。该事项刊登在 2003 年 4 月 2 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、公司控股子公司国贸房地产开发有限公司经国家工商行政管理总局核准注 销。该事项刊登在 2003 年 4 月 8 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、公司董事会于 2003 年 6 月 5 日通过改选副董事长及更换两名董事的决议。 2003 年 7 月 18 日，公司 2003 年度第一次临时股东大会通过了董事更换决议。 上述事项分别刊登在 2003 年 6 月 6 日和 2003 年 7 月 19 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 4、2002 年度公司第一次临时股东大会审议通过的公司申请增资配股议案未能在 一年有效期内实施完毕，董事会决定在未来适当时候，根据国贸三期工程进 展情况，提出新的配股实施方案，提交股东大会审议。该事项刊登在 2003 年 10 月 24 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 5、公司董事会换届选举工作延期进行。该事项刊登在 2003 年 10 月 24 日《中国 证券报》和《上海证券报》上。 6、公司监事会换届选举工作延期进行。该事项刊登在 2003 年 10 月 24 日《中国 证券报》和《上海证券报》上。 7、2003 年 10 月，公司与控股子公司国贸物业酒店管理有限公司（下称“物管 公司”）签署《国贸中心维修保养委托协议》，将公司所属物业设施（国贸一 期及二期写字楼、商场、公寓、车场等）委托给物管公司实施管理和维护， 包括维修保养、装饰装修、工程改造和备品备件的采购等，其中物管公司受 托经营管理的通讯业务和租区恢复业务，其收益由公司与物管公司按 5：5 分 成，其他需要支付的委托服务费由双方根据实际情况协商确定。该事项在公 司 2003 年第 3 季度报告中进行了披露。 六、报告期内，公司继续聘任普华永道中天会计师事务所有限公司担任本公司审 计工作，公司支付给会计师事务所有限公司的 2002 年度财务审计费及 2003 年度 定期报告审阅费共计 80,800 美元，普华永道中天会计师事务所有限公司已连续 4 年为公司提供审计服务。 十、 财务报告 审计报告 普华永道中天审字(2004)第 614 号 中国国际贸易中心股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国国际贸易中心股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2003 年 12 月 31 日的资产负债表、2003 年度的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会 计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计， 以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理 的基础。 我们认为，上述贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 2004 年 3 月 18 日 注册会计师 一 公司简介 中国国际贸易中心股份有限公司(“本公司”)是经国家体改委体改生 [1997]第 161 号文批准，由中国国际贸易中心有限公司(以下简称“国贸中 心”) 独家发起设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 10 月 15 日注册成 立。 国贸中心是于 1985 年 2 月 12 日成立的中外合资经营企业, 中外合资方分 别为鑫广物业管理中心和嘉里兴业有限公司，双方权益各占 50%。 本公司于 1999 年向社会公开发售人民币普通股 16,000 万股，并收到募集 资金净额人民币 854,240,000 元，其中股本为人民币 160,000,000 元 (19,326,706 美元)，计入资本公积的股本溢价为人民币 694,240,000 元 (83,858,577 美 元 ) 。 收 到 募 集 资 金 后 ， 本 公 司 的 总 股 本 为 人 民 币 800,000,000 元(96,520,704 美元)。 本公司位于中华人民共和国（“中国”）北京市，其主要业务为出租办公场 所、公寓、商场及展览场地。 二 重大会计政策变更 本公司自 2003 年 7 月 1 日起执行修订的《企业会计准则 –资产负债表日 后事项》。执行该修订的准则以前，现金股利于董事会制定年度利润分配方 案的所涉及年度从股东权益转出并确认为负债，2003 年 7 月 1 日以后，由 股东大会批准发放的现金股利于批准利润分配方案之时确认为负债。因执 行该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整，详见附注六(17)。 三 会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续) 三 主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、 《企业会计制 度》及相关规定编制。 (2) 会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币 本公司的记账本位币为美元。本会计报表的编制金额单位为千美元。人民 币会计报表的折算方法详见(6) 。 (4) 记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资 产减值，则计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 对于发生的非美元业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的基准汇 率折算成美元记账；非美元的货币性资产和负债，按资产负债表日中国人 民银行公布的基准汇率折算为美元，所产生的汇兑损益除了和固定资产购 建期间因专门资金借贷相关的汇兑损益予以资本化外，其余直接计入当期 损益。 (6) 外币会计报表的折算方法 美元会计报表折算为人民币报表的方法如下： 外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表报告日中国人民 银行公布的基准汇率折算。股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发 生当月一日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折算后 利润分配表中该项目的金额确认。利润表按报告年度平均汇率折算。折算 过程中所产生的差额，作为外币报表折算差额，反映在有关期末的人民币 资产负债表中的股东权益项下。现金流量表所有项目，除现金及现金等价 物年初余额和年末余额外，均按报告年度平均汇率折算为人民币。 (7) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物 是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投 资。 (8) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 应收账款的坏账准备在对期末应收各租户款项抵减相关租金押金后余额的回收可能 性作出具体评估后按个别确认法和账龄分析法计提。账龄分析法按下列比例计提一般 坏账准备： 账龄 比例 六个月到一年 20% 一到二年 50% 二年以上 100% 其他应收款坏账准备在本公司对其可收回性作出具体评估后计坏账准备。 当有迹象表明其他应收款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提 专项坏账准备的其他应收非关联方款项，运用账龄分析法计提一般坏账准备： 账龄 比例 一到二年 20% 二到三年 50% 三年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。 三 会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续) (9) 存货 存货包括维修材料和低值易耗品。维修材料的发出采用先进先出法核算，低值易耗品 在领用时一次计入成本。期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可 变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常 经营过程中，以估计售价减去估计销售费用和相关税金后的金额确定。 (10) 长期股权投资 长期股权投资是指准备持有超过一年的股权投资。 长期股权投资的成本乃按投资时实际支付的价款入账。本公司对被投资企业财务和经 营决策有重大影响的，采用权益法核算。本公司对被投资企业财务和经营决策不具有 重大影响的，采用成本法核算。子公司指本公司直接或间接拥有其 50％以上的表决 权资本，具有决定其财务和经营政策权力，并能据此从其经营活动中获取利益的企业。 对于主营业务收入少于本公司主营业务收入 10%、资产总额少于本公司资产总额 10%、 且利润总额少于本公司利润总额 10%的子公司，采用权益法核算，并未纳入合并范围。 长期股权投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可恢复，按可收回金 额低于长期投资账面价值的差额，计入长期投资减值准备。 (11) 固定资产和折旧 固定资产包括为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以 上的房屋、建筑物、机器与设备等。 固定资产按购置或新建时的实际成本计价。对本公司成立时进行评估的固定资产，按 其经国有资产管理部门确认后的评估值入账。 三 会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续) (11) 固定资产和折旧(续) 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。 如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产扣除减值准备后的账面净值及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 48 年 10% 2% 房屋及建筑物改良 15 年 10% 6% 固定资产装修 2-10 年 - 10-50% 机器设备 15 年 10% 6% 运输设备 5年 18% 10% 家具装置及设备 5年 10% 18% 电子设备 5年 10% 18% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入营业外收支。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修 理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济 利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值 准备。固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。 三 会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续) (12) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括 在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到 预定可使用状态时转入固定资产并开始计提折旧。 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能 上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确 定性等情况时，对于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。 (13) 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用采用直线法在受益期限内分期平均摊销。 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值 予以全部转入当期损益。 (14) 借款费用 借款以实际收到的金额入账。 为购建固定资产专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在 资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使 用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 三 会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续) (14) 借款费用(续) 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数乘以相关借 款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资 本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (15) 职工社会保障及福利 本公司按规定参加由政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老、医疗、 工伤和失业保险及住房公积金制度。除此之外，本公司并无其它重大职工福利承诺。 根据有关规定，社会保险费及住房公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上 限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期营业成本或费 用。保险费及公积金的提取比例如下： 计提比例 基本养老保险 20% 基本住房公积金 10% 基本医疗保险 10% 补充医疗保险 4% 失业保险 1.5% 工伤保险 0.5% (16) 利润分配 股东大会批准分配的现金股利于批准的当期从股东权益转出。 (17) 收入确认 本公司的主营业务收入主要为租金收入，按照合同约定的收款方式以直线 法在租赁期内确认。 利息收入按存款的存期和实际利率计算确认。 三 会计政策、会计估计和会计报表的编制方法(续) (18) 所得税的会计处理方法 本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当 期应纳税所得额及税率计算确认。 (19) 共同控制和管理的国贸二期的会计处理 本公司与国贸中心共同投资建设及经营国贸二期，双方的投资分别为该项目 投资总额的 70%及 30%，并按照该投资比例分享该项目的收益。 本公司在编制此会计报表时，已按比例合并法将本公司在国贸二期所占资 产、负债、收入和费用的份额按有关项目的性质分类反映于相关项目内。 四 税项 本公司承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 33% 应纳税所得额 营业税 5% 租金和电话费等收入 房产税 1.2% 应税房产原值的 70% 五 外币会计报表折算汇率 2002 年 12 月 31 日和 2003 年 12 月 31 日资产与负债项目外币折算所采用的 美元与人民币的基准汇率分别为 1: 8.2773 和 1: 8.2767。 2002 年度和 2003 年度利润表及现金流量表外币折算所采用的美元与人民币 的平均汇率分别为 1: 8.2769 和 1: 8.2771。 六 会计报表主要项目注释 1 货币资金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 现金 12 99 9 74 银行存款 24,522 202,962 55,220 457,073 合计 24,534 203,061 55,229 457,147 2003 年年末货币资金包括 10,986 千美元和 112,134 千元人民币。 2 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账 金额 比例 坏账 (%) 准备 (%) 准备 单位:千美元 账龄 6 个月－1 年 311 98 - 491 94 - 1-2 年 6 2 - 16 3 - 2 年以上 1 - - 15 3 - 合计 318 100 - 522 100 - 单位:千元人民币 6 个月－1 年 2,574 98 - 4,064 94 - 1-2 年 50 2 - 133 3 - 2 年以上 8 - - 124 3 - 合计 2,632 100 - 4,321 100 - 六 会计报表主要项目注释(续) 2 应收账款及其他应收款(续) (1) 应收账款(续) 应收账款中无持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的欠款。2003 年 12 月 31 日的应收账款中前五名金额合计 229,606 美元（人民币 1,900,383 元），占应 收账款总额的比例为 72%，均为租金欠款。 本公司本会计年度应收账款在对期末应收租户款项抵减相关租金押金后已无余 额，故没有计提一般坏账准备。 (2) 其它应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 (%) (%) 单位:千美元 1 年以内 802 100 743 100 单位:千元人民币 1 年以内 6,638 100 6,150 100 其他应收款中无持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的欠款。2003 年 12 月 31 日的其他应收款中前五名金额合计 547,612 美元(人民币 4,532,422 元)， 占其他应收款总额的比例为 68%。 3 存货 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 金额 单位:千美元 维修材料 915 903 低值易耗品 75 24 合计 990 927 单位:千元人民币 维修材料 7,575 7,474 低值易耗品 619 199 合计 8,194 7,673 六 会计报表主要项目注释(续) 4 长期股权投资 未合并子公司 国贸房地产 国贸物业酒店 北京时代网星 合计 开发有限公司 管理有限公司 科技有限公司 单位:千美元 期末被投资单位权益 - 1,757 (371) 1,386 占被投资公司注册资本比例 95% 95% 49% - 初始投资额 3,443 1,148 616 5,207 累计追加投资额 - - 892 892 累计收回投资额 (3,636) - (428) (4,064) 累计分得的现金红利 - (941) - (941) 累计权益增减额 193 1,462 (1,080) 575 合计 - 1,669 - 1,669 投资起止期限 1998-2003 1998-2038 2000-2010 未合并子公司 国贸房地产开 国贸物业酒店 北京时代网星 合计 发有限公司 管理有限公司 科技有限公司 单位:千元人民币 期末被投资单位权益 - 14,539 (3,070) 11,469 占被投资公司注册资本比例 95% 95% 49% - 初始投资额 28,500 9,500 5,100 43,100 累计追加投资额 - - 7,380 7,380 累计收回投资额 (30,096) - (3,540) (33,636) 累计分得的现金红利 - (7,786) - (7,786) 累计权益增减额 1,596 12,100 (8,940) 4,756 合计 - 13,814 - 13,814 投资起止期限 1998-2003 1998-2038 2000-2010 六 会计报表主要项目注释(续) 4 长期股权投资(续) 千美元 2003 年 2003 年 本年增加 本年减少 1月1日 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 国贸物业酒店 1,861 95% 290 - (482) - 1,669 95% 管理有限公司 国贸房地产开 3,636 95% - - (3,636) (95%) - - 发有限公司 北京时代网星 - 51% 178 17.4% (178) (19.4%) - 49% 科技有限公司 合计 5,497 468 (4,296) 1,669 千元人民币 2003 年 2003 年 本年增加 本年减少 1月1日 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 国贸物业酒店 15,404 95% 2,397 - (3,987) - 13,814 95% 管理有限公司 国贸房地产开 30,096 95% - - (30,096) (95%) - - 发有限公司 北京时代网星 - 51% 1,475 17.4% (1,475) (19.4%) - 49% 科技有限公司 合计 45,500 3,872 (35,558) 13,814 六 会计报表主要项目注释(续) 4 长期股权投资(续) 由于国贸房地产开发有限公司、国贸物业酒店管理有限公司及北京时代网星科技有 限公司的财务状况和经营成果对本公司整体会计报表之影响并不重大，故本公司仅 按权益法核算有关投资，并无纳入合并范围。 截至 2003 年 12 月 31 日止，北京时代网星科技有限公司的注册资本由 1,000 万元人 民币变更为 1,824.5 万元人民币，本公司对其股权由 51%变更为 49%，工商变更的法 律手续已于 2004 年第一季度办理完毕。 本公司于 2003 年已收回对国贸房地产开发有限公司全部投资，该公司所有注销手续 已办理完毕。 本公司的长期股权投资占本公司净资产的比例为 0.56%，并且无投资变现及收益汇 回的限制。 5 固定资产及累计折旧 单位：千美元 房屋及 房屋及建 固定资产 机器 运输 家 具 装 电子 合计 建筑物 筑物改良 装修 设备 设备 置 及 设 设备 备 原值 2003 年 1 月 1 日 344,312 12,413 2,963 141,834 796 3,802 6,851 512,971 在建工程转入 1,189 - 5,076 3,802 - 1,418 669 12,154 本年增加 32 1 776 100 - 14 86 1,009 本年减少 (65) - - - - (18) (102) (185) 2003 年 12 月 31 日 345,468 12,414 8,815 145,736 796 5,216 7,504 525,949 累计折旧 2003 年 1 月 1 日 (73,478) (2,034) (447) (89,004) (627) (2,340) (3,900) (171,830) 本年计提 (6,491) (745) (651) (5,677) (47) (324) (799) (14,734) 本年减少 3 - - - - 15 91 109 2003 年 12 月 31 日 (79,966) (2,779) (1,098) (94,681) (674) (2,649) (4,608) (186,455) 净值 2003 年 12 月 31 日 265,502 9,635 7,717 51,055 122 2,567 2,896 339,494 2002 年 12 月 31 日 270,834 10,379 2,516 52,830 169 1,462 2,951 341,141 六 会计报表主要项目注释(续) 5 固定资产及累计折旧(续) 单位：千元人民币 房屋及 房屋及建 固定资 机器 运输 家具装置 电子 合计 建筑物 筑物改良 产装修 设备 设备 及设备 设备 原值 2003 年 1 月 1 日 2,849,973 102,746 24,526 1,174,003 6,589 31,470 56,708 4,246,015 在建工程转入 9,841 - 42,015 31,470 - 11,737 5,532 100,595 本年增加 265 8 6,423 826 - 115 717 8,354 本年减少 (538) - - - - (149) (844) (1,531) 货币折算差额 (206) (6) (5) (86) (1) (2) (5) (311) 2003 年 12 月 31 日 2,859,335 102,748 72,959 1,206,213 6,588 43,171 62,108 4,353,122 累计折旧 2003 年 1 月 1 日 (608,199) (16,836) (3,700) (736,714) (5,190) (19,369) (32,281) (1,422,289) 本年计提 (53,724) (6,166) (5,388) (46,987) (389) (2,690) (6,613) (121,957) 本年减少 25 - - - - 124 753 902 货币折算差额 43 2 - 55 1 1 10 112 2003 年 12 月 31 日 (661,855) (23,000) (9,088) (783,646) (5,578) (21,934) (38,131) (1,543,232) 净值 2003 年 12 月 31 日 2,197,480 79,748 63,871 422,567 1,010 21,237 23,977 2,809,890 2002 年 12 月 31 日 2,241,774 85,910 20,826 437,289 1,399 12,101 24,427 2,823,726 六 会计报表主要项目注释(续) 6 在建工程 单位: 千美 2003 年 转入 2003 年 工程名称 预算数 本年增加 资金来源 1月1日 固定资产 12 月 31 日 (10,611) 11,926 9,790 - 自筹 南公寓改造 821 793,714 25,458 111,281 136,739 自筹及金融机构 三期工程 - (1,543) 1,005 538 - 自筹 冰蓄冷工程 1,590 其他 216 - - 216 自筹 小计 27,500 121,609 (12,154) 136,955 减：在建工程 减值准备 - - - - 在建工程净值 27,500 121,609 (12,154) 136,955 其中：借款费用资本化金额 - 2,204 2,204 资本化率为 4.77 六 会计报表主要项目注释(续) 6 在建工程(续) 单位: 千元人民币 2003 年 2003 年 工程名称 预算数 本年增加 资 1月1日 转入固定资产 12 月 31 日 自 南公寓改造 98,716 6,796 81,029 (87,825) - 自 6,587,826 921,024 - 1,131,747 三期工程 210,723 机 冰蓄冷工程 13,161 8,319 4,451 (12,770) - 自 其他 1,788 - - 1,788 自 小计 227,626 1,006,504 (100,595) 1,133,535 减：在建工程 减值准备 - - - - 在建工程净值 1,006,504 (100,595) 1,133,535 其中：借款费用资本化金额 - 18,242 18,242 六 会计报表主要项目注释(续) 7 长期待摊费用 单位：千美元 原始发生额 累计摊销额 2003 年 1 月 1 日 本年减少 本年摊销 200 装修费 14,310 (4,394) 9,916 (106) (1,476) 18,565 (1,177) 17,388 - (387) 二期拆迁费 合计 32,875 (5,571) 27,304 (106) (1,863) 单位：千元人民币 原始发生额 累计摊销额 2003 年 1 月 1 日 本年减少 本年摊销 200 装修费 118,441 (36,377) 82,064 (893) (12,216) 153,660 (9,721) 143,939 - (3,204) 二期拆迁费 合计 272,101 (46,098) 226,003 (893) (15,420) 六 会计报表主要项目注释(续) 8 短期借款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 信用借款 54,368 450,000 - - 2003 年度人民币短期借款的年利率为 4.779%。 9 应付账款和预收账款 应付账款和预收账款中无持有本公司 5%或以上股份的股东单位的应付款项。 10 其他应付款 其他应付款主要为收取租户的租金押金和应付工程款。其他应付款中应付国 贸中心款项 138 千美元（1,142 千元人民币），主要为国贸中心为本公司代 垫费用。 11 应交税金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 应交企业所得税 3,174 26,274 1,552 12,846 应交营业税 342 2,828 372 3,079 应交房产税 75 619 27 223 其他 42 348 41 340 合计 3,633 30,069 1,992 16,488 六 会计报表主要项目注释(续) 12 预提费用 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 奖金 1,074 8,889 705 5,835 电费 397 3,286 427 3,534 其他 437 3,617 906 7,500 合计 1,908 15,792 2,038 16,869 13 其他长期负债 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 应付国贸中心 150,000 1,241,505 150,000 1,241,595 国贸中心同意本公司在适当时候，以适当方式将应付国贸中心的 1.5 亿美元资本 化。根据本公司 1998 年 11 月 17 日临时股东大会决议，有关的资本化计划在 1999 年股票发行上市五年之后才考虑进行，故有关款额列为其他长期负债。该 笔债务不计利息。 14 股本 2003 年 12 月 31 日 2003 年 1 月 1 日 千美元 千元人民币 尚未流通股 发起人股-境内法人股 77,194 640,000 已上市流通股 境内上市人民币普通股 19,327 160,000 股份总额 96,521 800,000 六 会计报表主要项目注释(续) 15 资本公积 2003 年 本年 本年 2003 年 1月1日 增加数 减少数 12 月 31 日 单位：千美元 股本溢价 83,859 - - 83,859 资产评估增值 27,108 - - 27,108 其他资本公积 426 - (148) 278 合计 111,393 - (148) 111,245 单位：千元人民币 股本溢价 694,240 - - 694,240 资产评估增值 224,660 - - 224,660 其他资本公积 3,526 - (1,222) 2,304 合计 922,426 - (1,222) 921,204 本公司因 2002 年将三年以上的无法支付的应付账款转入资本公积，本年补缴 相应企业所得税，并恢复支付部分原已转资本公积的应付款项。 16 盈余公积 2003 年 2003 年 本年增加数 本年减少数 1月1日 12 月 31 日 单位：千美元 法定盈余公积金 12,033 2,553 - 14,586 法定公益金 10,975 1,276 - 12,251 合计 23,008 3,829 - 26,837 单位：千元人民币 法定盈余公积金 99,614 21,122 - 120,736 法定公益金 90,861 10,569 - 101,430 合计 190,475 31,691 - 222,166 六 会计报表主要项目注释(续) 16 盈余公积(续) 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年 度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏 损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后， 其余额不得少于股本的 25%。 另外按年度净利润的 5%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股 东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。 17 未分配利润 公司董事会于 2004 年 3 月 18 日决议的利润分配方案如下： 单位：千美元 年初未分配利润 39,564 加：追溯调整 - 资产负债表日后股东大会批准分派的现金股 利(附注二) 10,052 追溯调整后的年初未分配利润 49,616 加：本年实现的净利润 25,524 减：提取法定盈余公积 (2,553) 提取法定公益金 (1,276) 支付普通股股利 – 股东大会批准的 2002 年度现金股利 (10,052) 2003 年 12 月 31 日余额 61,259 单位：千元人民币 年初未分配利润 327,525 加：追溯调整 - 资产负债表日后股东大会批准分派的现金股 83,200 利(附注二) 追溯调整后的年初未分配利润 410,725 加：本年实现的净利润 211,264 减：提取法定盈余公积 (21,122) 提取法定公益金 (10,569) 支付普通股股利 – 股东大会批准的 2002 年度现金股利 (83,200) 2003 年 12 月 31 日余额 507,098 六 会计报表主要项目注释(续) 17 未分配利润(续) 如附注二所述，本公司自2003年7月1日起执行修订的《企业会计准则 – 资 产负债表日后事项》。现金股利于股东大会批准利润分配方案的当期从股东 权益转出。 因执行该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整并分别调增了 2002 及 2001 年 12 月 31 日的未分配利润 10,052 千美元及 10,052 千美元。 根据 2004 年 3 月 18 日董事会通过的决议，2003 年度拟按已发行股份 8 亿 股计算，每 10 股向全体股东派发现金股利人民币 1.55 元，共计人民币 124,000 千元，上述提议尚待股东大会批准。 18 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 项目 2003 年度 2002 年度 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 写字楼 44,604 369,192 43,581 360,716 公寓 7,490 61,995 11,658 96,492 展览 5,790 47,924 4,607 38,132 商场 17,821 147,506 16,796 139,019 17,629 其他 2,435 20,156 2,130 合计 78,140 646,773 78,772 651,988 主营业务收入中，包括前五名客户收入美元 5,144,632 元（人民币 42,582,636 元），占收入总额的比例为 6.60%。 主营业务成本 项目 2003 年度 2002 年度 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 折旧及摊销 16,581 137,243 17,707 146,559 工资 5,082 42,065 4,255 35,218 水电费 5,527 45,747 5,921 49,008 维修费 2,768 22,910 2,684 22,215 代理佣金 304 2,516 588 4,867 其他 784 6,490 843 6,977 合计 31,046 256,971 31,998 264,844 六 会计报表主要项目注释(续) 19 财务收入 项目 2003 年度 2002 年度 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 利息收入 269 2,227 763 6,315 汇兑收益/(损失) 3 25 (3) (25) 其他 (17) (141) (33) (273) 合计 255 2,111 727 6,017 20 投资收益/(损失) 项目 2003 年度 2002 年度 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 债券投资收益 - - 6 50 长期股权投资收益/(损失) 539 4,461 (646) (5,347) 合计 539 4,461 (640) (5,297) 21 营业外支出 项目 2003 年度 2002 年度 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 资产处置净损失 13 110 4,234 35,045 其他 40 329 1 8 合计 53 439 4,235 35,053 22 支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度 千美元 千元人民币 水电费 5,527 45,747 维修费 2,768 22,910 其他 2,436 20,165 合计 10,731 88,822 七 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方及注册资本: 企业名称 关系 主营业务 经济性质 法定 注册地 注册资本* 或类型 代表人 国贸中心 本 公 司 之 母 房产租赁及 中外合资 孙广相 中国 240,000,000 公司 经营饭店 美元 国贸物业酒店 本 公 司 控 股 物业管理及 有限责任 卞功 中国 10,000,000 管理有限公司 之子公司 餐饮服务 公司 元人民币 * 国贸中心持有本公司人民币 640,000,000 元的股份，占本公司总股本 的 80%，有关权益于本年度内并无变化。对于本公司所持子公司之权 益于本年度内的变化详见附注六(4)。 (2) 不存在控制关系的关联方的性质： 关联企业名称 与本企业的关系 国贸建设(香港)有限公司 国贸中心的子公司 鑫广物业管理中心 国贸中心的合资方 嘉里兴业有限公司 国贸中心的合资方 北京时代网星科技有限公司 本公司之非控股企业 (3) 关联交易 (i) 定价政策 关联公司交易以市场价为定价基础。 七 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (ii) 交易 (a) 本公司于下述年间与国贸中心进行了下列的重要交易： 交易性质 2003 年度 2002 年度 注 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 支付餐饮费及会员费 371 3,074 224 1,854 支付土地租赁费 196 1,620 196 1,620 支付土地使用权费 107 882 107 882 支付办公楼租金 310 2,566 306 2,533 收取管理国贸二期销售佣金及管 理酬金 267 2,210 223 1,848 收取维修保养费 408 3,377 377 3,120 收取外围行政楼等委托管理费 27 223 - - 根据本公司与国贸中心于 1998 年 9 月 2 日签订的《土地使用权租赁合 同》，公司向国贸中心租赁使用其占用的土地，租用期从 1998 年 10 月 1 日起至 2038 年 8 月 29 日止。本公司每年需支付土地租赁费人民币 1,620,450 元。 根据本公司与国贸中心签订的《合作建设国贸二期工程协议书》 ，由于国贸 二期工程占用土地的使用权由国贸中心以出让方式取得，本公司和国贸中心将按 照投资比例分摊上述土地使用权费。从 2000 年起至 2038 年 8 月 29 日，本公司 每年向国贸中心支付土地使用权费人民币 882,000 元。 (b) 根据本公司与国贸中心于 1998 年 9 月 2 日所签订的《商标使用许可协 议》，国贸中心允许本公司无偿使用其拥有的商标，许可期限为 6 年，从协议生 效日起至 2004 年 9 月 1 日止。 (c) 自 2003 年 1 月 1 日国贸建设(香港)有限公司不再以承包经营的方式经营管 理本公司的国际精品区。 (d) 2003 年收取国贸建设(香港)有限公司租金及杂费等人民币 2,391 万元 （2002：人民币 2,410 万元）。 七 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (iii) 关联方应收应付款项余额 项目 关联方名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 国贸建设（香港） 其他应收款 有限公司 3 25 58 480 其他应付款 国贸中心 138 1,142 - - 其他长期负债 国贸中心 150,000 1,241,505 150,000 1,241,595 (附注六(13)) 八 或有事项 本公司于 2003 年 7 月 15 日有为北京时代网星科技有限公司人民币 1,020 万元的 银行借款提供担保，担保期限自 2003 年 7 月 15 日至 2004 年 7 月 14 日届满之后 两年止。 九 承诺事项 资本性承诺事项 - 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 土地、房屋、建筑物 及机器设备 122,459 1,013,556 33,938 280,915 国贸三期拆迁补偿费 1,483 12,274 7,242 59,944 合计 123,942 1,025,830 41,180 340,859 九 承诺事项(续) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 土地租赁费和土地使用权费 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 一年以内 302 2,502 302 2,502 一年至二年以内 302 2,502 302 2,502 二年至三年以内 302 2,502 302 2,502 三年以上 9,576 79,248 9,878 81,750 合计 10,482 86,754 10,784 89,256 十 其他重要事项 1 2002 年度公司第一次临时股东大会审议通过的公司申请增资配股议案未能在一 年有效期内实施完毕，董事会决定在未来适当时候，根据国贸三期工程进展情况， 提出新的配股实施方案，提交股东大会审议。 2 国贸三期的拆迁工作和 A 阶段施工场地三通一平基本完成，部分市政工程已经完 成，部分正在进行。三期工程主塔楼是超高层建筑，北京地区尚无先例，结构形 式需专家论证较长时间，现三期工程主塔楼结构形式已经过专家论证，建筑物内 的功能（包括写字楼、酒店）及分区设计方案仍在进行深化中。土方开挖工程、 机电工程的部分项目正在进行招标准备工作。 十一 扣除非经常性损益后的净利润 2003 年度 千美元 千元人民币 净利润 25,524 211,264 加(减)：非经常性损益项目 - 股权转让收入 (428) (3,540) - 违约罚款收入 (337) (2,789) - 处理固定资产净收入 (28) (232) - 处理固定资产净损失 13 110 - 公益性捐赠 40 329 非经常性损益的所得税影响数 257 2,129 扣除非经常性损益后的净利润 25,041 207,271 十二 重分类 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 中国国际贸易中心股份有限公司 会计报表补充资料 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 中国国际贸易中心股份有限公司（以下简称“本公司”）根据中国证券监 督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－ 财务报告的一般规定》第四章有关补充资料的规定，编制下列 2003 年度 会计报表补充资料： 一、 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 358,771 14.65% 15.12% 0.45 0.45 营业利润 308,016 12.58% 12.98% 0.39 0.39 净利润 211,264 8.63% 8.91% 0.26 0.26 扣除非经常性损 益后的净利润 207,271 8.46% 8.74% 0.26 0.26 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE =———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告 期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少 净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS = ———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等 增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份 数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 中国国际贸易中心股份有限公司 会计报表补充资料 2003 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币千元） 二、 会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占公司报表日资产总额 5%(含 5%或报告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析如下： 1 应收帐款 2003 年度应收账款减少，主要为租户欠租的减少。 2 预付帐款 2003 年预付账款增加，主要为购买用于展览会的展架预付款。 3 长期投资 2003 年度长期股权投资的减少，主要为收回对国贸房地产开发有限公司的投资。 4 在建工程 在建工程的增加，主要为国贸三期工程款的增加。 5 短期借款 2003 年度短期借款的增加，为用于国贸三期项目的银行借款。 6 应付帐款 2003 年应付账款的增加，主要为国贸三期项目应付工程款的增加。 7 应交税金 因南公寓从 2002 年 12 月进行全面装修改造，以前年度装修改造摊余价值减去可 再利用资产价值后的 390 万美元（人民币 3,277 万元）全部转入 2002 年营业外支出， 且已经税务局批准予以税前列支，相应导致 2002 年应交所得税期末数的减少。 十一、 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿； 4、公司章程。 中国国际贸易中心股份有限公司 董事长: 杨文生 2004 年 3 月 18 日 中国国际贸易中心股份有限公司 2003年12月31日资产负债表 2003年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 2002年12月31日 资 产 附注 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 流动资产 货币资金 六(1) 24,534 203,061 55,229 457,147 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六(2) 318 2,632 522 4,321 其他应收款 六(2) 802 6,638 743 6,150 预付账款 237 1,962 80 662 应收补贴款 存货 六(3) 990 8,194 927 7,673 待摊费用 405 3,352 441 3,650 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 27,286 225,839 57,942 479,603 长期投资 长期股权投资 六(4) 1,669 13,814 5,497 45,500 长期债权投资 长期投资合计 1,669 13,814 5,497 45,500 其中：合并价差 固定资产 固定资产原价 525,949 4,353,122 512,971 4,246,015 减：累计折旧 (186,455) (1,543,232) (171,830) (1,422,289) 固定资产净值 六(5) 339,494 2,809,890 341,141 2,823,726 减：固定资产减值准备 固定资产净额 339,494 2,809,890 341,141 2,823,726 工程物资 在建工程 六(6) 136,955 1,133,535 27,500 227,626 固定资产清理 固定资产合计 476,449 3,943,425 368,641 3,051,352 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 六(7) 25,335 209,690 27,304 226,003 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 25,335 209,690 27,304 226,003 递延税项 递延税款借项 资产总计 530,739 4,392,768 459,384 3,802,458 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -2- 中国国际贸易中心股份有限公司 2003年12月31日资产负债表 (续) 2003年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 2002年12月31日 负 债 和 股 东 权 益 附注 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 流动负债 短期借款 六(8) 54,368 450,000 应付票据 应付账款 六(9) 617 5,107 182 1,506 预收账款 六(9) 5,272 43,635 5,183 42,901 应付工资 9 74 17 141 应付福利费 58 480 应付股利 应付利息 应交税金 六(11) 3,633 30,069 1,992 16,488 其他应交款 其他应付款 六(10) 19,012 157,357 19,434 160,861 预提费用 六(12) 1,908 15,792 2,038 16,869 预计负债 一年内到期的长期借款 其他流动负债 流动负债合计 84,877 702,514 28,846 238,766 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 六(13) 150,000 1,241,505 150,000 1,241,595 长期负债合计 150,000 1,241,505 150,000 1,241,595 递延税项 递延税款贷项 负债合计 234,877 1,944,019 178,846 1,480,361 少数股东权益 股东权益 股本 六(14) 96,521 800,000 96,521 800,000 资本公积 六(15) 111,245 921,204 111,393 922,426 盈余公积 六(16) 26,837 222,166 23,008 190,475 其中：法定公益金 12,251 101,430 10,975 90,861 未分配利润 六(17) 61,259 507,098 49,616 410,725 其中：拟分配现金股利 14,982 124,000 10,052 83,200 外币报表折算差额 (1,719) (1,529) 股东权益合计 295,862 2,448,749 280,538 2,322,097 负债和股东权益总计 530,739 4,392,768 459,384 3,802,458 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -3- 中国国际贸易中心股份有限公司 2003年度利润表 2003年度 2002年度 项 目 附注 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 一、主营业务收入 六(18) 78,140 646,773 78,772 651,988 减： 主营业务成本 六(18) (31,046) (256,971) (31,998) (264,844) 主营业务税金及附加 (3,749) (31,031) (3,962) (32,793) 二、主营业务利润 43,345 358,771 42,812 354,351 加： 其他业务利润 减： 营业费用 (621) (5,140) (622) (5,148) 管理费用 (5,766) (47,726) (6,217) (51,457) 加： 财务收入 六(19) 255 2,111 727 6,017 三、营业利润 37,213 308,016 36,700 303,763 加： 投资收益/(损失) 六(20) 539 4,461 (640) (5,297) 补贴收入 营业外收入 365 3,021 458 3,791 减： 营业外支出 六(21) (53) (439) (4,235) (35,053) 四、利润总额 38,064 315,059 32,283 267,204 减： 所得税 (12,540) (103,795) (11,135) (92,163) 少数股东损益 五、净利润 25,524 211,264 21,148 175,041 补充资料： 2003年度累计数 2002年度累计数 项 目 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 428 3,540 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加(减少)利润总额 4. 会计估计变更增加(减少)利润总额 5. 债务重组损失 6. 其他 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -4- 中国国际贸易中心股份有限公司 2003年度利润分配表 2003年度 2002年度 项 目 千美元 千元人民币 千美元 千元人民币 一、净利润 25,524 211,264 21,148 175,041 加：年初未分配利润 49,616 410,725 41,692 345,139 支付普通股股利 (10,052) (83,200) (10,052) (83,200) 二、可供分配的利润 65,088 538,789 52,788 436,980 减：提取法定盈余公积 (2,553) (21,122) (2,115) (17,504) 提取法定公益金 (1,276) (10,569) (1,057) (8,751) 提取职工奖励及福利基金 三、可供股东分配的利润 61,259 507,098 49,616 410,725 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 61,259 507,098 49,616 410,725 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人： -5- 中国国际贸易中心股份有限公司 2003年度现金流量表 项 目 千美元 千元人民币 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 78,433 649,198 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 2,155 17,837 现金流入小计 80,588 667,035 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,575) (13,036) 支付给职工以及为职工支付的现金 (5,032) (41,650) 支付的各项税费 (18,195) (150,602) 支付的其他与经营活动有关的现金(附注六(22)) (10,731) (88,822) 现金流出小计 (35,533) (294,110) 经营活动产生的现金流量净额 45,055 372,925 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 3,636 30,096 取得投资收益所收到的现金 482 3,987 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 28 232 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,146 34,315 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (124,037) (1,026,676) 投资所支付的现金 (178) (1,475) 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 (124,215) (1,028,151) 投资活动产生的现金流量净额 (120,069) (993,836) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 54,368 450,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 54,368 450,000 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (10,052) (83,200) 其中：子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 (10,052) (83,200) 筹资活动产生的现金流量净额 44,316 366,800 四、汇率变动对现金的影响 3 25 五、现金净减少额 (30,695) (254,086) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人: -6- 中国国际贸易中心股份有限公司 2003年度现金流量表(续) 补充资料 千美元 千元人民币 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 25,524 211,264 加： 少数股东损益 转销的坏账准备 固定资产折旧 14,718 121,823 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,863 15,420 待摊费用的减少 36 298 预提费用的增加(减：减少) (130) (1,077) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (14) (116) 固定资产及其他长期资产报废损失 财务费用 (3) (25) 投资损失(减：收益) (539) (4,461) 递延税款贷项 存货的减少(减：增加) (63) (521) 经营性应收项目的减少 414 3,427 经营性应付项目的增加 3,249 26,893 其他 经营活动产生的现金流量净额 45,055 372,925 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金净减少情况： 现金的年末余额 24,534 203,061 减：现金的年初余额 (55,229) (457,147) 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金净减少额 (30,695) (254,086) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人: -7-