冀东装备(000856)唐山陶瓷2002年年度报告摘要

唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 唐山陶瓷股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会。 1.4 河北华安会计师事务所有限公司为本公司出具了有无保留意见无解释性说明的审 计报告。 1.5 公司负责人邢平均、主管会计工作负责人陈思及会计机构负责人吴廷军声明：保 证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 唐山陶瓷 证券代码 000856 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 河北省唐山市路北区缸窑路 29 号 地址 河北省唐山市路北区缸窑路 29 号 邮政编码 063022 公司国际互联网 无 网址 电子信箱 sz0856@heinfo.net 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张树来 李汶 联系地址 河北省唐山市路北区缸窑路 29 号 河北省唐山市路北区缸窑路 29 号 电话 （0315）3291354 （0315）3291354 传真 （0315）3291354 （0315）3291354 电子信箱 sz0856@heinfo.net sz0856@heinfo.net §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2002 年（本年） 2001 年（上年） 本年比上年增减 2000 年 －1－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 （％） 主营业务收入 451,373,444.50 402,581,571.09 12.12% 467,476,489.02 利润总额 5,937,216.08 -27,026,782.54 -- 39,708,191.41 净利润 2,050,357.04 -25,873,550.18 -- 32,308,631.86 扣除非经常性损益 4,954,390.11 -14,901,467.33 -- 34,302,484.49 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,101,384,039.22 1,077,526,446.39 2.21% 1,037,235,641.56 股东权益（不含少 504,539,175.56 503,146,114.27 0.28% 527,042,248.81 数股东权益） 经营活动产生的现 -5,284,061.70 59,906,271.14 -108.82% -9,270,978.56 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.01 -0.15 -- 0.20 ＊ 每股收益 0.01 -- -- -- 净资产收益率 0.41% -5.14% -- 6.54% 扣除非经常性损 益的净利润为基 0.98% -2.96% -- 6.51% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.03 0.34 -108.82% -0.20 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 2.88 2.88 0.28% 3.01 调整后的每股净 2.65 2.58 2.71% 2.82 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 110,000,000 0 110,000,000 其中：国家持有股份 110,000,000 0 110,000,000 境内法人持有股份 0 0 境外法人持有股份 0 0 －2－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 110,000,000 0 110,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 65,000,000 0 65,000,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 65,000,000 0 65,000,000 三、股份总数 175,000,000 0 175,000,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 34,300 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 唐山陶瓷集团有限 110,000,00 0 62.86 未流通 24,100,000 国有股东 公司 0 国信证券有限责任 0 331,260 0.19 已流通 未知 公司 姜鹏 0 144,360 0.08 已流通 未知 杨罗祥 0 129,500 0.07 已流通 未知 普丰证券投资基金 0 129,063 0.07 已流通 未知 任征刚 0 111,650 0.06 已流通 未知 严钢 0 102,197 0.06 已流通 未知 陈智良 0 100,000 0.06 已流通 未知 徐世华 0 99,955 0.06 已流通 未知 钟兆芬 0 91,000 0.05 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 公司国有股股东与其他前 9 名股东无关联关系，也不属 的说明 于《上市公司信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司 未知其它流通股股东是否存在关联关系，也未知其它流通股股 东是否属于《上市公司信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 唐山陶瓷集团有限公司代表国家持有本公司股份 11000 万股，占公司股份总额的 62.86％，1996 年 4 月，成立于 1962 年的唐山市陶瓷工业公司改制为唐山陶瓷集团有限公司，该公司法定代表人： 邢平均；注册资本：42398 万元；主要业务和产品：国有资产投资、陶瓷制品和相关产品的生产、销 售及相关技术咨询、服务；日用陶瓷、美术陶瓷、陶瓷贴花纸出口，陶瓷机械设备、花纸、色料等 生产用原材料、技术出口等。 该公司系市属国有独资有限责任公司。 －3－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 邢平均 董事长 男 43 2001.6-2004.6 0 0 副董事长 陈思 男 43 2002.1-2004.6 0 0 总经理 副 董 事 荣呈瑞 长、副总 男 52 2001.6-2004.6 1,300 1,300 经理 徐春立 董事 男 51 2002.6-2004.6 0 0 蒋洪彦 董事 男 55 2001.6-2004.6 0 0 董事、董 张树来 男 41 2001.6-2004.6 0 0 事会秘书 黄鲁成 独立董事 男 47 2002.6-2004.6 0 0 陈嘉庚 独立董事 男 62 2002.6-2004.6 0 0 监事会主 李润平 男 49 2001.6-2004.6 0 0 席 李文平 监事 男 51 2001.6-2004.6 0 0 赵本胜 监事 男 50 2001.6-2004.6 0 0 刘志贵 监事 男 50 2002.6-2004.6 0 0 刘希宏 监事 女 47 2001.6-2004.6 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 邢平均 唐山陶瓷集团有限公司 董事长、党委书记 2001.11-2004.11 否 徐春立 唐山陶瓷集团有限公司 总会计师 2001.11-2004.11 否 李润平 唐山陶瓷集团有限公司 工会主席 2001.11-2004.11 否 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 11.76 金额最高的前三名董事的报 4.32 酬总额 金额最高的前三名高级管理 4.39 人员的报酬总额 独立董事津贴 1.50 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 蒋洪彦 刘希宏 董事、监事姓名 报酬区间 人数 1.0-1.3 3 1.3-1.5 5 1.5-2 1 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 －4－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司主营业务为生产销售日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、特种陶瓷及其相关产品。2002 年是公司 经营形势较为严峻的一年，面对国内市场需求依然不旺，产品价格大幅下滑，国际市场竞争日趋激 烈等诸多不利因素，公司坚持以经济效益为中心，以深化改革和加强管理为突破口，以科技兴陶为 主线，以调整产品结构，提质上档为重点，把握发展机遇，实现了扭亏为盈的基本目标。报告期公 司实现主营业务收入 451373444.50 元，主营业务利润 110213345.26 元，净利润 2050357.04 元。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 陶瓷 45,137.34 34,023.16 24.62 12.12 7.40 3.31 其中：关联 7,612.74 7,232.10 5.00 85.41 93.08 -3.77 交易金额 日用陶瓷 36,198.88 27,622.90 23.69 12.67 9.30 2.35 卫生陶瓷 5,990.70 3,675.88 38.64 15.86 1.95 8.37 其中：关联 7,612.74 7,232.10 5.00 85.41 93.08 -3.77 交易金额 所销售原料以成本价结算，所购买产品以生产成本价为依据，经双 关联交易的定价原则 方协商确定。 由于公司所属控股子公司唐山华美陶瓷有限公司出口量大，现有生 关联交易必要性、持续性的 产能力不足，不能满足客户需要，为保证市场占有率，该公司向唐山陶 说明 瓷集团有限公司所属一瓷厂及白玉瓷厂提供原料（泥料、色料、辅助材 料等）并收购其产成品（白瓷、花瓷等）。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 13,523.41 -11.44 国际 31,613.94 26.52 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 1,952.71 占采购总额比重 11.36% 合计 前五名销售客户销售金 22,857.71 占销售总额比重 50.64% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 －5－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２００２ 年度，由于主营业务收入增加 １２％，主营业务利润增加 ３０％；由于营业外支出减少 ６５％， 净利润增加。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 ２００２ 年度公司应收帐款增加 １３．２３％，主要是本期销售增加所致；预付帐款增加 ３７．２６％，主要 是控股子公司华美陶瓷有限公司预付原料款增加；短期借款增加 ３８．３２％，主要是由于增加出口产品 产量，补充流动资金所致 。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 １、加入 ＷＴＯ 对公司经营活动的影响。本公司日用陶瓷产品 ９０％出口，主要销往美国及欧洲等地。 中国加入 ＷＴＯ，随着关税降低、出口配额的放宽、贸易壁垒的打破，公司出口量将有所增加，有利于 进一步发挥公司产品价格优势，扩大公司产品在国际市场上的占有份额，提高在国际市场上的竞争 能力，促进公司发展。 ２、税收政策变化对公司的影响。根据财政部财税（２０００）９９ 号《关于进一步认真贯彻落实国 务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知〉的通知》文件精神，我公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起按 ３３％所得税率交纳所得税，对公司的财务状况和经营业绩将产生一定的影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 12,781.00 0.00 0.00 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 低温快烧日用细 瓷产业化示范工 8,900.00 否 0.00 0.00 否 程 强化瓷生产线技 1,579.47 否 0.00 0.00 否 改项目 补充公司流动资 2,301.53 否 0.00 0.00 否 金 合计 12,781.00 — 0.00 0.00 — 未达到计划进度 鉴于河北省经贸委根据国家经贸委有关文件精神批准公司实施高档日用瓷技术 和收益的说明（分 改造项目，该项目为国债专项资金国家重点技术改造项目。公司经过对高档日 具体项目） 用瓷项目和配股募集资金运用项目进行综合分析，决定先实施高档日用瓷技术 改造项目，公司 2000 年配股募集资金尚未投入使用。 变更原因及变更 未变更 程序说明（分具体 项目） －6－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 高档日用瓷技术改造项 12,354.00 0 目 3404.83 合计 12,354.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 ２００３ 年，我们将以效益为中心，以发展为主题，认真实施＂质量兴陶，管理兴企＂两大战略，切实 提高公司的盈利能力。要突出抓好以下五个方面的工作： １、深化改革，转换机制，积极推进分配制度的改革，普遍推行竞争上岗制度。 ２、规范运做，挖潜增效，针对制约效益增长的薄弱环节，切实加严加细管理。 ３、提高品质，打造品牌。紧紧把握中国加入世贸组织给国内陶瓷行业带来的发展机遇，着重抓 好各类主要产品质量与国际先进标准接轨工作，年内争取使多数品种的产品品质达到国际先进水平。 ４、推进创新，优化机构。围绕提高企业效益，切实推进企业的技术创新，以提高产量、质量， 降低成本为目标，大力推进技术创新，以适应市场为目标，调整优化产品结构。 ５、落实责任，强化管理。在对管理不断进行创新的基础上，重点加强科学的日常管理，积极推 行＂五日管理法＂，实现由物的管理到人的管理，由静态管理到动态管理，由经验管理到科学管理的 转变。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经河北华安会计师事务所审计本公司 2002 年度实现净利润 2 050 357.04 元，控股子公司提取职 工奖励及福利基金 776 982.86 元，储备基金 586 907.19 元，企业发展基金 559 236.48 元后，加上年 初未分配利润 8 564 621.92 元，2002 年度可供股东分配的利润累计为 8 691 852.43 元。为保证公司持 续、稳定发展，决定公司 2002 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。该预案需提交 2002 年股东大会审议通过后实施。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 是 唐山陶瓷集团有限 双方按评估 2002 年 06 月 29 日 5,459.06 0.00 公司土地使用权 价值进行置 换 －7－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 向唐山陶瓷集团有 是。双方按 限公司出售本 公 2002 年 06 月 29 日 5,170.07 0.00 0.00 评估价值进 司部分经营性资产 行置换。 及相关负债 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 为优化公司资产质量，提高其盈利水平；同时进一步理顺公司与控股股东在土地使用权方面的 关系，使上市公司运作更加独立，解决资产完整性问题，尽可能减少关联交易，确保公司稳定健康 发展，公司决定以盈利能力较差的出口日用细瓷生产线及相关负债与唐山陶瓷集团有限公司部分土 地使用权进行置换。 本次交易将公司的低效资产置换出去，整合公司资产，提高公司的盈利能力，同时减少关联交 易。有利于公司的规范运作和长远发展。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 开滦（集 2002 年 06 月 连带责任 2002 年 6 月 21 日--2005 年 团）有限 2,600.00 否 否 21 日 担保 6 月 20 日 责任公司 开滦精煤 2002 年 06 月 连带责任 2002 年 6 月 29 日--2005 年 股份有限 2,400.00 否 否 29 日 担保 6 月 28 日 责任公司 担保发生额合计 5,000.00 担保余额合计 5,000.00 其中：关联担保余额合计 0.00 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 唐山陶瓷集团有限公司 25,114.52 9,179.78 0.00 0.00 合计 25,114.52 9,179.78 0.00 0.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 －8－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 独立董事履行职责的情况 7.8 公司已确立了独立董事制度，明确了独立董事职责。经公司 2001 年度股东大会选 举，黄鲁成、陈嘉庚二位先生当选为公司独立董事。公司独立董事勤勉尽职，能积极出 席公司董事会会议，认真参与公司重大事项的决策，维护了公司和全体股东的合法权益。 §8 监事会报告 公司监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出 售资产交易和关联交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 冀华会审字[2003]3024 号 唐山陶瓷股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度现金流量表和合并现金流 量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们 的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公 司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果及现 金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王飞 潘志辉 地址：中国·石家庄市裕华西路 158 号 2003 年 4 月 7 日 唐山陶瓷股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 唐山陶瓷股份有限公司（以下简称“本公司”）系经河北省人民政府冀股办（１９９８） １３ 号文批准，以唐山陶瓷集团有限公司（以下简称原集团公司）作为独家发起人，通过 －9－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 募集方式向社会公开发行股票设立的股份有限公司，公司于 １９９８ 年 ６ 月 １６ 日注册成立， 成立时公司注册资本 １６，０００ 万元，其中国家股 １１，０００ 万元；社会公众股 ５，０００ 万元。 公司于 ２０００ 年 ７ 月实施配股后，公司注册资本变更为人民币 １７，５００ 万元，其中国家股 人民币 １１，０００ 万元（由唐山陶瓷集团有限公司持有），占股份总数的 ６２．８６％；社会公众 股人民币 ６ ５００ 万元，占股份总数 ３７．１４％。 本公司经营范围为日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关 产品的设计、开发、生产、销售。本公司主要包括高档骨质瓷、卫生陶瓷、建华墙地砖、 裕丰陶瓷、特种陶瓷五个分公司和河北长城陶瓷有限公司（中外合资）、唐山华美陶瓷 有限公司（中外合资）、唐山德盛陶瓷有限公司（联营企业）三个控股子公司。 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度； 本公司执行财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》。纳入合并范围的 两个中外合资控股子公河北长城陶瓷有限公司和唐山华美陶瓷有限公司原执行《外商投 资企业会计制度》，自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计制度》。纳入合并范围的唐山 德盛陶瓷有限公司原执行《股份有限公司会计制度》，自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行《企业 会计制度》。 ２．会计年度； 公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３．记帐本位币； 以人民币为记帐本位币。 ４．记帐基础和计价原则； 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 ５．外币业务核算方法； 外币业务按发生时的市场汇率作为折合率，折算为人民币入帐；期末外币帐户按期 末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益 性支出的计入当期损益。 6．现金等价物的确定标准； 本公司将持有的期限在 ３ 个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资确定为现金等价物。 ７．短期投资核算方法； 短期投资在取得时以投资成本计价，包括税金、手续费等相关费用。持有的短期投 －10－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 资在期末按成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期损失，据以按投 资总体提取短期投资跌价准备，已确认跌价损失的短期投资的市价又得以恢复，在原已 确认的投资损失的金额内转回。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的 帐面价值，短期投资处置时以所获得的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认投资损 益。 ８．坏帐核算方法； 公司以下应收款项确认为坏帐损失： (1)债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项； (2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 本公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）采用备抵法核算坏帐损失，具体 按帐龄分析和帐项分析相结合的方法计提坏帐准备，实际发生坏帐损失时冲减坏帐准 备，除非有其他确切证据，公司应收款项一般按以下比例计提坏帐准备： 帐龄 计提比例 １ 年以内 ６％ １—２ 年 ７％ ２—３ 年 ８％ ３—４ 年 １０％ ４—５ 年 １８％ ５ 年以上 ３５％ ９．存货核算方法； 本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等，实行永续盘存制和实 际成本核算，发出存货采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时一次摊销。生产领用 包装物采用加权平均法全部计入产品成本。 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取存货跌价损失准备，计入当期存货跌价损失，已计提跌价准备的存货 的可变现净值又得以恢复，在原已确认的跌价损失的金额内转回。 １０．长期投资核算方法； （１）长期债权投资： 按取得时的实际成本计价。债券投资依据约定的利率与债券面值按期计算投资收 益，债券的溢价或折价采用直线法进行摊销；其他债权投资依据约定的利率与投资额按 期计算投资收益。 －11－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 （2）长期股权投资： 按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的，采用权益法核算；本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重 大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额按投资期限平均摊销，如金额较小一次性计入当期损益。 （3） 期末如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金 额低于投资的帐面价值，计提长期投资减值准备。 11．委托贷款核算方法； 委托贷款视同短期投资进行核算，委托贷款按期计提利息，计入损益。 按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款的差额计提委托 贷款减值准备。 １２．固定资产计价和折旧方法； 固定资产按历史成本计价，本公司拥有的使用期限在一年以上，单位价值在人民币 ２０００ 元以上的劳动资料作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的资产，单位价值 在 ２０００ 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。本公司固定资产采用直线 法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： （1）母公司及唐山德盛陶瓷有限公司： 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 ２０—４０ ４—５ ２．３８—４．８ 机器设备 １０—２０ ４—５ ４．８—９．５ 电子设备 ５ ４—５ １９—１９．２ 运输设备 １０ ４—５ ９．５—９．６ 其他设备 １０ ５ ９．５ （2）中外合资控股子公司： 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 10 4.5 机器设备 10 10 9 电子设备 5 10 18 运输设备 5 10 18 其他设备 5 10 18 期末固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计价。固定资产在期末时如果由于市价 －12－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，对 可收回金额低于帐面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。 １３．在建工程核算方法； 在建工程采用实际成本法核算。在实际交付使用或办理竣工决算后转入固定资产。 在建工程期末发生以下情况之一的，对可收回金额低于帐面价值的差额，按单项资 产计提在建工程减值准备。 （１）长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工； （２）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １４．借款费用的资本化； 以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额开始资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 于发生当期确认为费用。 （１）资产支出已经发生； （２）借款费用已经发生； （３）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计 支出加权平均数与资本化率的乘积。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价 摊销的资本化金额，不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 如果专门借款为外币借款，则在应予资本化的每一会计期间，汇兑差额的资本化金 额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅 助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生 当期确认为费用。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是 使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 －13－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生 的借款费用于发生当期确认为费用。 １５．无形资产计价和摊销方法； 购入、接受捐赠、接受投资取得的无形资产以取得时的实际成本计价。自创商誉不 加以确认。自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费 等费用确定；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。无形 资产在确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用。 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资 产的摊销年限按如下原则确定： （１）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限为受益年限； （２）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限为有效年限； （３）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为受益年限与有 效年限两者之中较短者。 （４）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 １０ 年。 期末无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计价。期末无形资产如果由于新技术出 现、超过法律保护期、丧失使用价值、市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于帐面 价值的，对可收回金额低于帐面价值的差额，按单项资产计提无形资产减值准备。 １６．长期待摊费用摊销方法； 长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。 １７．预计负债的确认原则； 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （１）该义务是企业承担的现实义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的确认金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个 金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在 一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （１）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； －14－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 （２）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的帐面价值。 １８．应付债券核算方法； 按实际的发行价格总额，作为负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差额， 作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提债券利息时摊销，并按借款 费用的处理原则进行会计处理。 １９．收入确认原则； 本公司营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬 转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到 或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入 的实现。 本公司营业收入（提供劳务）确认的原则是：在同一会计年度内开始并完成的劳务， 在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在 提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补 偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本，如预计已经发生的劳务成本不能 得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。提供劳务的总收入按 企业与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定，现金折扣在实际发生时确认为当期费 用。 本公司营业收入（让渡资产使用权）确认的原则是： 他人使用本企业资产而发生 的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入本企业、收入的 金额能够可靠地计量的条件均能满足时，利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用 利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 ２０．所得税的会计处理方法； 本公司采用应付税款法核算所得税。 ２１．会计政策、会计估计的变更； 根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》中的规定， －15－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 企业因执行《企业会计准则－－－－－－固定资产》，而对未使用、不需用固定资产由原不计 提折旧改为计提折旧，此项会计政策变更应当采用追溯调整法。此项会计政策的变更已 采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年 数栏，已按调整后的数字填列。此项会计政策变更累计影响数－１，４４９，１９１．０８ 元，调减 期初未分配利润 １，４４９，１９１．０８ 元，调减 ２００１ 年度净利润 １，４４９，１９１．０８ 元。 ２２．会计差错调整； 本期发现的与前期相关的重大会计差错，如影响损益，将其对损益的影响数调整发 现当期的期初留存收益，会计报表的其他相关项目也一并调整；如不影响损益，调整会 计报表相关项目的期初数。 本期发现的与前期相关的会计差错，在编制可比会计报表时已经进行了更正：子公 司河北长城陶瓷有限公司以前年度车间大修工程费 ７５８，９０６．００ 元计入 ２００２ 年度，由于 此项错误的影响，２００１ 年虚增留存收益 ５４３，５２８．４８ 元，少计应付账款 ７５８，９０６．００ 元， 多计少数股东权益 ２１５，３７７．５２ 元；子公司唐山德盛陶瓷有限公司以前年度停工损失 １，１２５，７０１．１９ 元计入 ２００２ 年度，由于此项错误的影响，２００１ 年虚增留存收益 ６１５，０８３．１３ 元，多计存货 １，１２５，７０１．１９ 元，多计少数股东权益 ５１０，６１８．０６ 元；母公司以前年度补 贴收入 １，４３１，６２９．４６ 元计入 ２００２ 年度， 由于此项错误的影响，２００１ 年虚减留存收益 １，４３１，６２９．４６ 元，多计应交税金 １，１２５，７０１．１９ 元；母公司以前年度材料成本差异摊销 ３５７，９８６．３３ 元计入 ２００２ 年度，由于此项错误的影响，２００１ 年虚增留存收益 ３５７，９８６．３３ 元，多计存货 ３５７，９８６．３３ 元。上述会计差错更正合计调减期初留存收益 ８４，９６８．４８ 元。 ２３．合并会计报表的编制方法； 本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发的通知》的规定，以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有 关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵消。 在编制合并会计报表时，对于两个中外控股子公司执行的固定资产折旧政策同母公 司不同所引起的差异根据重要性原则未进行调整。其他由于会计政策不同而引起的差异 已根据有关规定在编制合并会计报表时进行了调整。 公司合并会计报表具体合并范围如下： 公 司 名 称 注册资本 拥有权益 －16－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 河北长城陶瓷有限公司 １４，８０５，６００．００ ７１．６２％ 唐山华美陶瓷有限公司 ２１，５００，０００．００ ７４．４０％ 唐山德盛陶瓷有限公司 ４３，９２０，０００．００ ５４．６４％ 唐山奇诺卫生洁具有限公司 １７，６３６，４００．００ ５４．６４％ 三、税项 １．增值税：按照《增值税暂行条例》计缴，即按销售收入的 １７％计算销项税，符合 规定的进项税额从销项税额中抵扣； ２．城建税和教育费附加：分别按照应交增值税的 ７％和 ３．５％计缴； ３．印花税：按照税务局核定的标准缴纳； ４．所得税：按照冀政函［１９９８］ ２３ 号文的规定，本公司执行 ３３％所得税税率，超过 １５％的部分由唐山市财政予以返还，公司实际税负为 １５％；自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起财政返 还部分取消，公司实际税负为 ３３％。 纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司执行 ３３％的所得税税率。 中外合资控股子公司按照《外商投资企业和外国企业所得税法》计缴所得税，执行 ２４％的所得税税率，并享受优惠政策减半征收，实际税负 １２％。 四、控股子公司及合营企业 名称 注册资本 经营范围 本公司投入 占权益 是否 注册资本 比例 合并 河北长城陶瓷有限公司 １４，８０５，６００．００ 生产销售日用 １０，６０３，７７０．００ ７１．６２％ 是 陶瓷等产品 唐山华美陶瓷有限公司 ２１，５００，０００．００ 生产销售日用 １５，９９６，０００．００ ７４．４％ 是 陶瓷产品 唐山德盛陶瓷有限公司 ４３，９２０，０００．００ 建筑、卫生陶 ２４，０００，０００．００ ５４．６４％ 是 瓷生产、销售 五、合并会计报表附注（单位：人民币元）： １．货币资金： ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １９２，８７１，５２６．５１ 元，其中： 项目 年初数 年末数 现金 １８７，１２６．８９ ４５３，６２５．４２ 银行存款 ２３２，６６７，５７６．７４ １９２，４１５，９３９．９６ 其他货币资金 １３９．８２ １，９６１．１３ －17－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 合计 ２３２，８５４，８４３．４５ １９２，８７１，５２６．５１ 2．应收帐款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日帐面余额及帐面净值分别为人民币 ２１９，３７２，７４６．６５ 元和 ２００，３６７，１６３．９７ 元，其中： 帐龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 １００，４０６，０７６．３２ ５２．０４ ６，０２４，３６４．５８ １３１，２２５，２０９．３９ ５９．８２ ７，８７３，４１２．５６ 一至二年 ２９，７６０，７３４．３６ １５．４２ ２，０８３，２５１．４１ ２５，５９９，５５９．０４ １１．６７ １，７９１，９６９．１３ 二至三年 ８，７７５，９９７．８０ ４．５５ ７０２，０７９．８２ ２１，６９４，５５１．２６ ９．８９ １，７３５，５６４．１１ 三至四年 ３１，７０６，０４６．８２ １６．４３ ３，１７０，６０４．６９ １５，０５８，１０２．６５ ６．８６ １，５０５，８１０．２６ 四至五年 ２２，３０２，０３３．６１ １１．５６ ４，０１４，３６６．０５ １７，２３２，５６９．８８ ７．８６ ３，１０１，８６２．５７ 五年以上 ８，５６２，７５４．４３ ３．９０ ２，９９６，９６４．０５ 合 计 １９２，９５０，８８８．９１ １００．００１５，９９４，６６６．５５ ２１９，３７２，７４６．６５ １００ １９，００５，５８２．６８ 其中持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注八 ５。 其中本公司应收帐款欠款金额前五名合计 ７３，４１５，１０８．４２ 元，占应收帐款总额的 ３３．４７％。 3．其他应收款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日帐面余额及帐面净值分别为人民币 ４８，２４５，９７２．５３ 元和 ４４，６２４，８５０．２１ 元，其中： 帐龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 １１，８３１，８３２．１０ ３３．８３ ７０９，９０９．９３ ９，５２３，７７５．０８ １９．７４ ５７１，４２６．５１ 一至二年 １２，４５３，２９７．１０ ３５．６１ ８７１，７３０．７９ ２４，３０２，９１４．３６ ５０．３７ １，７０１，２０４．００ 二至三年 ５，５６６，９００．３４ １５．９２ ４４５，３５２．０３ ７，１０３，５０２．０５ １４．７２ ５６８，２８０．１７ 三至四年 ２，５３８，３７４．２７ ７．２６ ２５３，８３７．４３ ６，９２２，４８６．５７ １４．３５ ６９２，２４８．６４ 四至五年 ２，５７９，３７１．１１ ７．３８ ４６４，２８６．８０ ２９２，２９４．４７ ０．６１ ５２，６１３．００ 五年以上 １０１，０００．００ ０．２１ ３５，３５０．００ 合 计 ３４，９６９，７７４．９２ １００．００ ２，７４５，１１６．９８ ４８，２４５，９７２．５３ １００ ３，６２１，１２２．３２ 其中持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注八 ５。 其中本公司其他应收款欠款金额前五名合计 １８，０４０，５４２．８２ 元，占其他应收款总额 的 ３７．３９％。 ４．预付帐款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １０７，９０２，４７０．００ 元，其中： －18－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 帐龄 年初数 年末数 金额 比例 金额 比例 一年以内 ６６，１４０，８９８．４４ ８４．１４ ９８，３０８，８７８．１１ ９１．１１ 一至二年 ６，８４８，１１０．２４ ８．７１ ３，６２２，６８３．４５ ３．３６ 二至三年 １，６８４，４０７．０３ ２．１４ ２，８５９，７０９．５０ ２．６５ 三至四年 ３，９３６，８０２．５７ ５．０１ ３，１１１，１９８．９４ ２．８８ 合计 ７８，６１０，２１８．２８ １００．００ １０７，９０２，４７０．００ １００．００ 其中预付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项见本会计报表附注八 ５。 其中帐龄超过 １ 年的预付帐款均为本公司对长期供应商正常预付的原材料款。 预付账款年末较年初增长 ３７．２６％，主要是因为预付集团公司的原料款增加。 ５．应收补贴款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ５０，９０９，６７３．５７ 元，其中： 项目 年初数 年末数 备 注 业经冀政函［１９９８］ ２３ 号文批准，由于本公 所得税返还 １０，３７８，３６０．３５ １０，３７８，３６０．３５ 司欠缴企业所得税，故未获得税收返还。 应收出口退税 ４３，２６４，９１３．１３ ４０，５３１，３１３．２２ 合计 ５３，６４３，２７３．４８ ５０，９０９，６７３．５７ ６．存货 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日帐面余额及帐面净值分别为人民币 １３５，８１０，７８５．９６ 元和 １３５，４４０，０８８．９６ 元，其中： 年初数 年末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ９，７０２，３６９．５７ ０．００ １２，３３６，０６０．５７ 包装物 １，１９０，４３５．３５ ０．００ ９６，２００．４２ 库存商品 ９２，２８６，０８０．２３ ３，４４９，５９２．０２ ９４，９６１，８６８．７８ ３７０，６９７．００ 在产品 ３４，３１１，１４５．１０ ２，００３，８１９．０４ ２８，２９４，１０８．４３ 在途物资 ０．００ ０．００ １８，７０６．７２ 低值易耗品 ７，９００．００ ０．００ ０．００ 委托加工物资 ７６３，０４３．６３ ０．００ １０３，８４１．０４ 合计 １３８，２６０，９７３．８８ ５，４５３，４１１．０６ １３５，８１０，７８５．９６ ３７０，６９７．００ ７．待摊费用 －19－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ６２８，４２７．１０ 元，其中： 项目 年初数 年末数 结存原因 财产保险费 ３９３，７３６．５０ ３５０，３３９．７８ 尚未到期 色料费 １１４，２６４．００ ７５，５３１．２７ 未摊销完 模具费 １４３，３９４．７９ ４，１５７．９０ 未摊销完 报刊费 ３２，４６７．２０ ０．００ 尚未到期 取暖费 １９６，８７６．３６ ４１，０６２．５２ 尚未到期 其他 ３６，９９０．００ １５７，３３５．６３ 未摊销完 合计 ９１７，７２８．８５ ６２８，４２７．１０ ８．长期股权投资 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日帐面余额及帐面净值均为人民币 ３，４６０，９８０．１８ 元，其中： （１）其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 投资金额 减值准备 备注 注册资本比例 唐山华美陶瓷（香港）有限公司 ２００１－２０１６ １００％ １，６５５，３４０．００ ０．００ ２０ 万美元 合 计 １，６５５，３４０．００ ０．００ （２）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本期摊销额 年末摊余价值 唐山奇诺卫生 －１，３８３，９２９．３４ 投资差额 １０ 年 ０．００ －４６，１３０．９８ －１，３３７，７９８．３６ 洁具有限公司 唐山华美陶瓷有限公司 ６，２８６，８７７．００ 投资差额 ９年 ３，８４１，９８０．４２ ６９８，５４１．８８ ３，１４３，４３８．５４ 合 计 ４，９０２，９４７．６６ ３，８４１，９８０．４２ ６５２，４１０．９ １，８０５，６４０．１８ ９．长期债权投资 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日帐面余额及帐面净值均为人民币 ６，１３４，３２１．５２ 元，其中： 债券种类 面值 年利率 初始投资 到期日 本期利息 累计应收 年末余额 减值 成本 利息 准备 公路债券 １７，０００．００ １０％ １７，０００．００ ２０１０ 年 １，７００．００ ５，７６１．５２ ２２，７６１．５２ ０．００ 燃气股份债券 ５，６００，０００．００ ３．７８％ ５，６００，０００．００ ２００２ 年 ５１１，５６０．００ ６，１１１，５６０．００ ０．００ 合 计 ５，６１７，０００．００ ５，６１７，０００．００ １，７００．００ ５１７，３２１．５２ ６，１３４，３２１．５２ ０．００ １０．固定资产及累计折旧 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日固定资产原价及累计折旧分别为人民币 ５２５，３９７，３３２．３１ 元和 ２１５，５５０，００８．７１ 元，计提的固定资产减值准备为人民币 １１，９１１，９６１．７０ 元，其中： （１）固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 －20－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 原 值： 房屋建筑物 １９８，８９３，０２４．５８ ２０，４２６，８２６．１８ １８，５２１，１２１．８８ ２００，７９８，７２８．８８ 机器设备 ３２８，６２１，４２２．３３ ２５，８９７，８４７．６２ ４２，５０７，１６１．１９ ３１２，０１２，１０８．７６ 电子设备 ３，９９７，４１７．５４ １２６，８２８．０４ １，６７３，９００．２３ ２，４５０，３４５．３５ 运输设备 ８，３８９，５１６．１８ １，６７１，３７２．２１ ９５２，２９９．００ ９，１０８，５８９．３９ 其他设备 ６，８３２，９２４．４８ ４，７９８．００ ５，８１０，１６２．５５ １，０２７，５５９．９３ 合 计 ５４６，７３４，３０５．１１ ４８，１２７，６７２．０５ ６９，４６４，６４４．８５ ５２５，３９７，３３２．３１ 累计折旧： 房屋建筑物 ６３，３１８，６８６．５０ ６，９９４，９８５．３６ ５，５３０，９７０．５４ ６４，７８２，７０１．３２ 机器设备 １２９，８０５，５６０．６１ ２５，５３６，２０４．６５ １４，１８０，２９２．３９ １４１，１６１，４７２．８７ 电子设备 ３，０２１，０２５．６６ １７５，１８６．７０ １，００２，２８５．６８ ２，１９３，９２６．６８ 运输设备 ６，２３４，８６１．２０ ５６５，１６０．３７ １０５，４９０．９４ ６，６９４，５３０．６３ 其他设备 １，７０６，７２８．８７ ３４８，１４７．３２ １，３３７，４９８．９８ ７１７，３７７．２１ 合 计 ２０４，０８６，８６２．８４ ３３，６１９，６８４．４０ ２２，１５６，５３８．５３ ２１５，５５０，００８．７１ 净 值 ３４２，６４７，４４２．２７ ３０９，８４７，３２３．６０ 备注 １：固定资产本年增加数中含在建工程转入数 ３４，０００，７７７．３９ 元。 备注 ２：本公司系由唐山陶瓷集团有限公司为独家发起人改制重组设立；另唐山德 盛陶瓷有限公司为本公司与唐山陶瓷集团有限公司合资设立。上述设立出资过程中，唐 山陶瓷集团有限公司投入的实物资产中的房屋建筑物至今均未能办理房屋产权的过户， 房屋所有权证仍登记为唐山陶瓷集团有限公司所属各子企业。 备注 ３：本年置换转出固定资产净值 ３５，８９２，４７９．１５ 元。 备注 ４：经营租赁租出的固定资产（抛光线生产线）净值为 ２，３３２，５２９．７７ 元。 （２）固定资产减值准备 项目 年初数 本年增加 年末数 计提或 （减少“－”） 转回原因 墙地砖二号生产线 ８，８５１，４６３．３１ ８，８５１，４６３．３１ 损坏停用，技术陈 旧 机器设备 １，８０３，２４４．０３ １，８０３，２４４．０３ 已毁损无法使用 房屋建筑物 １，１５５，１０２．８６ １，１５５，１０２．８６ 已毁损无法使用 其 他 １０２，１５１．５０ １０２，１５１．５０ 已毁损无法使用 －21－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 合 计 １１，９１１，９６１．７０ １１，９１１，９６１．７０ １１．工程物资 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ２６９，７６５．０３ 元，其中： 项 目 年初数 年末数 工程设备 ２，３７５，５７６．７８ ２６９，７６５．０３ 合 计 ２，３７５，５７６．７８ ２６９，７６５．０３ １２．在建工程 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １０，１９４，７３４．９２ 元，其中： 工程投 本年转入 资金来 项目名称 预算数 年初数 本年增加 其他减少数 年末数 入占预 固定资产 源 算比例 日用瓷生产线改造项目 127,440.37 1,531,498.53 1,515,819.36 26,239.17 116,880.37 自筹 高档釉面砖生产线项目 464 万元 5,018,868.53 875,976.86 5,894,845.39 0.00 自筹 133% 一次快烧生产线改造 3,134 万元 7,040,312.63 10,418,970.50 17,459,283.13 0.00 自筹 58% 高档洁具示范线项目 1,040 万元 1,926,342.26 188,923.07 71,360.00 865,533.00 1,178,372.33 自筹 21% 新骨瓷生产线改造工程 2,955 万元 2,497,837.40 2,032,585.20 4,435,447.36 94,975.24 0.00 自筹 65% 墙砖 １００＊１００ 技改项目 110 万元 1,103,369.99 448,265.21 1,551,635.20 自筹 141% 工业窑炉技术改造项目 2,448,249.07 7,500,209.36 2,680,502.48 7,267,955.95 自筹 燕白瓷生产线改造项目 2,897 万元 2,665,000.00 2,665,000.00 0.00 自筹 9% 高白瓷生产线改造工程 2,635 万元 0.00 0.00 自筹 15% 其 他 1,943,519.67 79,891.07 1,943,519.67 79,891.07 自筹 合 计 24,770,939.92 23,076,319.80 34,000,777.39 3,651,747.41 10,194,734.92 本项目均无资本化利息。 １３．无形资产 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ５０，６４４，６７５．３５ 元，其中： 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 土地使用权 置换 ５１，３０１，３７６．５２ ０．００ ５１，３０１，３７６．５２ 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 ６５６，７０１．１７ ６５６，７０１．１７ ５０，６４４，６７５．３５ ５３９ 个月 土地使用权是本公司用部分经营性资产与集团公司置换入账。 １４．短期借款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １０４，４６２，０６０．６７ 元，其中： 借款类别 年初数 年末数 担保借款 ６７，０７２，１８５．００ ９１，７１２，０６０．６７ 信用借款 ８，４５０，０００．００ ２５０，０００．００ －22－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 质押借款 １２，５００，０００．００ 合 计 ７５，５２２，１８５．００ １０４，４６２，０６０．６７ 逾期借款 ２００ 万元，贷款单位中国工商银行，利率 ５．３６２５‰，２００２ 年 １２ 月 ２９ 日 到期。 １５．应付帐款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ９９，４１１，７２０．７８ 元，其中欠持本公司 ５％（含 ５％） 以上股份的股东单位的款项见本会计报表附注八 ５。 １６． 预收帐款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １８，０８４，６８８．８５ 元，其中无预收持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 １７．应付工资 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ４，３８３，４４４．６９ 元，其中无属于拖欠性质或工效挂 钩的部分。 １８．应付股利 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １３，５３３，５２６．７３ 元，其中： 项 目 年初数 年末数 河北省工艺品进出口有限公司 ７８，７８５．１２ ７８，７８５．１２ 中国陶艺进出口有限公司 ５９４，６３４．３９ ５９４，６３４．３９ 美国塞达胜公司 １２，８６０，１０７．２２ １２，８６０，１０７．２２ 合 计 １３，５３３，５２６．７３ １３，５３３，５２６．７３ １９．应交税金 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ２９，８２２，１３９．４７ 元，其中： 项 目 税率 年初数 年末数 备注 母公司执行 ３３％； 所得税 １５，１４０，９６２．５４ １５，７１７，７９８．３８ 欠税未获批准 其他见注 １ 增值税 按 １７％计算销项税 ９，１４６，５７５．３７ ９，７２０，９７７．２９ 欠税未获批准 城市维护建设税 应交流转税的 ７％ ６３１，５７０．７４ ７１６，１８２．９２ 欠税未获批准 房产税 房屋原值 ７０％的 １．２％ １，７６１，１５３．６９ ２，５７２，７１５．８８ 欠税未获批准 土地使用税 按税务核定 ２８５，２４８．０８ ４４９，３１６．７３ 欠税未获批准 营业税 利息收入按 ５％ ２２５，６５３．５７ ６０４，２４９．１５ 欠税未获批准 个人所得税 －７，５７６．９８ １３，２１７．８２ －23－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 车船使用税 ３８６．００ 印花税 ２７，２９５．３０ 合计 ２７，１８３，５８７．０１ ２９，８２２，１３９．４７ 注 1．纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司执行 33%的所得税率；中外合 资控股子公司河北长城陶瓷有限公司及唐山华美陶瓷有限公司执行 ２４％的法定税率，并 享受优惠政策减半按 １２％征收。 ２０．其他应交款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ２，６０７，０３５．３７ 元，其中： 项目 年初数 年末数 性质 计缴标准 教育费附加 ３９９，６５２．７０ ４４１，０３０．５０ 欠缴 应交流转税的 ３．５％ 住房公积金 ２，２３１，８９３．３０ ２，１５０，３８４．８３ 欠缴 按工资总额的 ５％ 河道管理费 ７，３０３．０４ １５，６２０．０４ 欠缴 主管部门核定 合计 ２，６３８，８４９．０４ ２，６０７，０３５．３７ ２１．其他应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ９５，０３４，１３２．９２ 元，其中欠持本公司 ５％（含 ５％） 以上股份的股东单位的款项见本会计报表附注八 ５。 ２２．预提费用 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ２８７，１１５．０４ 元，其中： 项 目 年初数 年末数 结存原因 煤气费 ０．００ ２８７，１１５．０４ 尚未结算 水电费 ５３，５４９．０９ 其他 １０７，００７．８６ 合计 １６０，５５６．９５ ２８７，１１５．０４ ２３．一年内到期的长期借款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ９，０００，０００．００ 元，其中： 借款条件 年初数 年末数 币种 担保借款 ９，０００，０００．００ 人民币 合计 ９，０００，０００．００ 上述借款到期未归还，且未办理展期手续。 ２４．长期借款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １６７，７００，０００．００ 元，其中： －24－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 借款条件 年初数 年末数 币种 担保借款 １７６，７００，０００．００ １６７，７００，０００．００ 人民币 合计 １７６，７００，０００．００ １６７，７００，０００．００ ２５．专项应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ４，０４６，７７２．４５ 元，其中： 项目 年初数 年末数 技术开发费 ３，１８７，３０５．４５ ４，０４６，７７２．４５ 科技三项费 ２００，０００．００ 合计 ３，３８７，３０５．４５ ４，０４６，７７２．４５ ２６．股本 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １７５ ０００ ０００．００ 元，其中： 公 司 股 份 变 动 情 况 数量单位：万股 本次变动增减（＋，－） 项 目 期初数 期末数 送 公积金 配股 其他 小计 股 转股 一、尚未流通股份 １１ ０００．００ １１ ０００．００ １． 发起人股份 １１ ０００．００ １１ ０００．００ 其中： 国家拥有股份 １１ ０００．００ １１ ０００．００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２．募集法人股 ３．内部职工股 ４．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 １１ ０００．００ １１ ０００．００ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 ６ ５００．００ ６ ５００．００ ２．境内上市的外资股 ３．境外上市的外资股 ４．其他 已上市流通股份合计 ６ ５００．００ ６ ５００．００ －25－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 三、股份总数 １７ ５００．００ １７ ５００．００ ２７．资本公积 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ２８１，３１８，７５１．１６ 元，其中： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 股本溢价 ２８１，１９７，７６９．５７ ２８１，１９７，７６９．５７ 股权投资准备 １，２９４．４８ ７０，７０６．７１ ７２，００１．１９ 债务重组收益 ４８，９８０．４０ ４８，９８０．４０ 合计 ２８１，１９９，０６４．０５ １１９，６８７．１１ ２８１，３１８，７５１．１６ ２８．盈余公积 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ３９，５２８，５７１．９７ 元，其中： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 ９，７１８，８５７．４６ ９，７１８，８５７．４６ 公益金 ４，８５９，４２８．７３ ４，８５９，４２８．７３ 其他 ２３，８０４，１４２．１１ １，１４６，１４３．６７ ２４，９５０，２８５．７８ 合计 ３８，３８２，４２８．３０ １，１４６，１４３．６７ ３９，５２８，５７１．９７ 注 1：法定盈余公积金和公益金是母公司根据本身实现的净利润提取数； 注 2：其他为公司的子公司根据自身净利润按有关规定提取的各项基金中按投资比 例，本公司所拥有的份额。 29．未分配利润 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ８，６９１，８５２．４３ 元。本公司由于会计政策变更调减 期初未分配利润 １，４４９，１９１．０８ 元，由于会计差错更正调减期初未分配利润 ８４，９６８．４８ 元，调整后 ２００２ 年度年初未分配利润为人民币 ８，５６４，６２１．９２ 元，２００２ 年度实现净利润 人民币 ２，０５０，３５７．０４ 元，分别提取职工奖励及福利基金 ７７６，９８２．８６ 元，储备基金 ５８６，９０７．１９ 元 ， 企 业 发 展 基 金 ５５９，２３６．４８ 元 ， 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 人 民 币 ８，６９１，８５２．４３ 元。本公司 ２００２ 年度不进行利润分配，２００２ 年末未分配利润为人民币 ８，６９１，８５２．４３ 元。 ３０．主营业务收入及主营业务成本 －26－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２００２ 年度发生额分别为人民币 ４５１，３７３，４４４．５０ 元和 ３４０，２３１，５６３．５５ 元，其中： 项目类别 上年数 本年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 ３２１，２８５，４１４．１０ ２５２，７２４，１８３．２７ ３６１，９８８，８２１．８８ ２７６，２２９，０２１．１６ 卫生陶瓷 ５１，７０５，２２５．４５ ３６，０５５，３７５．２６ ５９，９０７，０００．３９ ３６，７５８，７６０．６８ 建筑陶瓷 ２２，２４０，７０２．４０ ２４，３４３，８８６．０８ ２２，２００，１５２．０７ ２４，３４７，２７３．２７ 特种陶瓷 ７，３５０，２２９．１４ ３，６７０，６３３．３６ ７，２７７，４７０．１６ ２，８９６，５０８．４４ 合 计 ４０２，５８１，５７１．０９ ３１６，７９４，０７７．９７ ４５１，３７３，４４４．５０ ３４０，２３１，５６３．５５ 本公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 ２２８，５７７，１０９．８６ 元，占本公司全部销 售收入的 ５０．６４％。 ３１．主营业务税金及附加 ２００２ 年度发生额为人民币 ９２８，５３５．６９ 元，其中： 项目 计缴标准 上年数 本年数 城市维护建设税 应交流转税的 ７％ ７０４，６３３．６２ ５６５，６９０．４６ 教育费附加 应交流转税的 ３．５％ ３５２，３１６．８６ ２８２，８４５．２３ 营业税 ８０，０００．００ 合 计 １，０５６，９５０．４８ ９２８，５３５．６９ ３２．财务费用 ２００２ 年度发生额为人民币 １２，４６５，１４６．６５ 元，其中： 项目类别 上年数 本年数 利息支出 １１，８７２，００６．１１ １７，１９４，３６７．１７ 减：利息收入 ４，３４２，５１７．４８ ５，７４０，９８７．７８ 汇兑损失 ４７５，１１３．７４ ５０５，３４１．８３ 减：汇兑收益 ７２．５４ 其他 ５７７，０６２．５３ ５０６，４２５．４３ 合计 ８，５８１，５９２．３６ １２，４６５，１４６．６５ 其中收取本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的资金利息见本会计报表附注八 １１。 财务费用本年较上年增加 ４５．２５％，系本公司本年度借款增加导致利息支出增加所 致。 ３３．投资收益 －27－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２００２ 年度发生额为人民币－６５０，７１０．９０ 元，其中： 项 目 上年数 本年数 河北长城陶瓷有限公司股权投资差额摊销 －１，９２９，０６４．６５ 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 －６９８，５４１．８８ －６９８，５４１．８８ 唐山奇诺卫生洁具有限公司 ４６，１３０．９８ 债券投资收益 ２１３，３８０．００ １，７００．００ 合计 －２，４１４，２２６．５３ －６５０，７１０．９０ ３４．补贴收入 ２００２ 年度发生额为人民币 ５，４１７，３１９．６９ 元，其中： 项目类别 上年数 本年数 增值税返还 ３，５８４，４２９．４６ ４，１２１，３６７．６９ 出口商品贴息收入 ２，１３４，８８３．００ １，２９５，９５２．００ 合 计 ５，７１９，３１２．４６ ５，４１７，３１９．６９ ３５．营业外支出 ２００２ 年度发生额为人民币 ４，１１６，３１７．３５ 元，其中： 项目类别 上年数 本年数 固定资产清理损失 １，６６０，１６７．７４ ３，８５７，４００．９８ 固定资产减值准备 １０，１１３，５１６．９７ 其他 １６７，６４４．９８ ２５８，９１６．３７ 合 计 １１，９４１，３２９．６９ ４，１１６，３１７．３５ 营业外支出本年较上年减少 ６５．５３％，系上年度计提固定资产减值准备所致。 ３６．支付的其他与经营活动有关的现金 ２００２ 年度发生额为人民币 １３，５９４，３８８．００ 元，其中运费 ３，３６８，９９３．１８ 元、佣金 ３，６９２，３７６．２９ 元。 ３７．收到的其他与筹资活动有关的现金 ２００２ 年度发生额为人民币 １０，６５５，４２６．４６ 元，其中收到借款贴息 ９６０ 万元。 六、母公司会计报表主要项目注释（单位人民币元） ３８．应收帐款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日帐面余额及帐面净值分别为人民币 １０１，５５３，８８２．９０ 元和 ９１，９８６，１４１．９３ 元，其中： 帐龄 年初数 年末数 －28－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 ３９，５６４，７２６．２１ ３５．５８ ２，３７３，８８３．５７ ５０，１９８，２０７．７９ ４９．４３ ３，０１１，８９２．４７ 一至二年 ２３，３９６，６８８．１２ ２１．０５ １，６３７，７６８．１７ ９，４５６，４１４．６１ ９．３１ ６６１，９４９．０２ 二至三年 ５，００１，６７３．５８ ４．５０ ４００，１３３．８９ １５，１８９，６８２．２０ １４．９６ １，２１５，１７４．５８ 三至四年 ２５，９０８，２２６．７１ ２３．３１ ２，５９０，８２２．６７ １０，２２０，６５２．１２ １０．０６ １，０２２，０６５．２１ 四至五年 １７，２９６，６９１．６０ １５．５６ ３，１１３，４０４．４９ １２，４３８，０２６．２９ １２．２５ ２，２３８，８４４．７３ 五年以上 ４，０５０，８９９．８９ ３．９９ １，４１７，８１４．９６ 合 计 １１１，１６８，００６．２２ １００．００ １０，１１６，０１２．７９ １０１，５５３，８８２．９０ １００ ９，５６７，７４０．９７ ３９．其他应收款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日帐面余额及帐面净值分别为人民币 １２４，６４０，７９０．２１ 元和 １１６，１５４，７５４．３７ 元，其中： 帐龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 ６１，０３１，００４．６４ ６９．９３ ３，６６１，８６０．２８ ３０，３６１，２４９．７０ ２４．３６ １，８２１，６７４．９８ 一至二年 ２３，０３４，５８７．７１ ２６．４０ １，６１２，４２１．１４ ８８，９９０，４２４．０５ ７１．３９ ６，２２９，３２９．６８ 二至三年 ３，１７６，５７３．７２ ３．６４ ２５４，１２５．９０ ４，６９４，０２３．４６ ３．７７ ３７５，５２１．８８ 三至四年 ２６，３７０．００ ０．０３ ２，６３７．００ ５９５，０９３．００ ０．４８ ５９，５０９．３０ 合 计 ８７，２６８，５３６．０７ １００．００ ５，５３１，０４４．３２ １２４，６４０，７９０．２１ １００ ８，４８６，０３５．８４ ４０．长期股权投资 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日帐面余额及帐面净值均为人民币 ８０，７６６，８１４．３３ 元，其中： （１）其他股权投资 占被投资单位 资产减值 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 备注 注册资本比例 准备 河北长城陶瓷有限公司 ２００１－２０１３ ７１．６２ １０，６０３，７７０．００ ０．００ 未发生减值 唐山华美陶瓷有限公司 １９９２－２００７ ７４．４０ １５，９９６，０００．００ ０．００ 未发生减值 唐山德盛陶瓷有限公司 １９９９－２０１９ ５４．６４ ２４，０００，０００．００ ０．００ 未发生减值 合计 ５０，５９９，７７０．００ ０．００ （２）权益变动 占被投资单位 分得的 累计占被投资单位 被投资单位名称 追加投资额 权益增减额 现金股利 权益增减额 河北长城陶瓷有限公司 ０．００ －５，５８８，９３２．７０ ０．００ －５，５５１，３３１．９４ 唐山华美陶瓷有限公司 ０．００ ９，９２６，９５１．３０ ０．００ ４５，７７６，６６４．５３ －29－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 唐山德盛陶瓷有限公司 ０．００ －４３６，２７７．５４ ０．００ －１０，０５８，２８８．２６ 合计 ０．００ ３，９０１，７４１．０６ ０．００ ３０，１６７，０４４．３３ （３）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年摊销额 年末摊余价值 唐山华美陶瓷有限公司 ６，２８６，８７７．００ 投资差额 ９年 ３，８４１，９８０．４２ ６９８，５４１．８８ ３，１４３，４３８．５４ 合计 ６，２８６，８７７．００ ３，８４１，９８０．４２ ６９８，５４１．８８ ３，１４３，４３８．５４ ４１．长期债权投资 初始投 累计应 减值 债券种类 面值 年利率 到期日 本期利息 年末余额 资成本 收利息 准备 公路债券 ７，０００．００ １０％ ７，０００．００ ２０１０ 年 ７００．００ ２，４２８．１９ ９，４２８．１９ ０．００ 燃气股份债券 ５，６００，０００．００ ３．７８％ ５，６００，０００．００ ２００２ 年 ５１１，５６０．００ ６，１１１，５６０．００ ０．００ 合计 ５，６０７，０００．００ ５，６０７，０００．００ ７００．００ ５１３，９８８．１９ ６，１２０，９８８．１９ ０．００ ４２．主营业务收入及主营业务成本 ２００２ 年度发生额分别为人民币 １０１，５３１，１５１．１４ 元和 ７４，４４７，７１７．４０ 元，其中： 项目类别 上年数 本年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 ５０，５１１，７３１．１６ ４５，８９０，２６４．６４ ３５，９１６，０９９．５３ ２６，５５１，５７６．１３ 卫生陶瓷 ３８，８９９，４９１．０１ ２０，８１６，３６４．５４ ３６，１３７，４２９．３８ ２０，６５２，３５９．５６ 建筑陶瓷 ２２，２４０，７０２．４０ ２４，３４３，８８６．０８ ２２，２００，１５２．０７ ２４，３４７，２７３．２７ 特种陶瓷 ７，３５０，２２９．１４ ３，６７０，６３３．３６ ７，２７７，４７０．１６ ２，８９６，５０８．４４ 合计 １１９，００２，１５３．７１ ９４，７２１，１４８．６２ １０１，５３１，１５１．１４ ７４，４４７，７１７．４０ ４３．投资收益 ２００２ 年度发生额为人民币 ３，８３１，７３４．３５ 元，其中： 项 目 上年数 本年数 河北长城陶瓷有限公司 －１０，１８１，０４６．４９ －５，５８８，９３２．７０ 唐山华美陶瓷有限公司 １４，５０７，５２６．３１ １０，６２５，４９３．１８ 唐山德盛陶瓷有限公司 －４，７１７，５３４．２５ －５０６，９８４．２５ 河北长城陶瓷有限公司股权投资差额摊销 －１，９２９，０６４．６５ ０ 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 －６９８，５４１．８８ －６９８，５４１．８８ 债券投资收益 ２１２，３８０．００ ７００．００ 合计 －２，８０６，２８０．９６ ３，８３１，７３４．３５ 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 纳入合并范围的两个中外合资控股子公司河北长城陶瓷有限公司和唐山华美陶瓷 有限公司原执行《外商投资企业会计制度》，自 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》。 纳入合并范围的唐山德盛陶瓷有限公司原执行《股份有限公司会计制度》，自 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》。上述子公司 2001 年度会计报表已按《企业会计制度》 进行追溯调整，在编制合并会计报表时，对于两个中外合资控股子公司执行的固定资产 －30－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 折旧政策同母公司不同所引起的差异根据重要性原则未进行调整。 八、关联方关系及其交易 １．存在控制关系的关联方； 与本企 经济性质或 法定代表 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 类型 人 唐山市路北区 日用陶瓷、墙地砖、美术陶瓷及 唐山陶瓷集团有限公司 母公司 国有独资 邢平均 缸窑路 陶瓷用原、辅料等生产与销售 唐山华美陶瓷有限公司 唐山市唐马路 日用瓷生产和销售 子公司 中外合资 邢平均 唐山市路北区 日用陶瓷餐具、咖啡具、其他陶 河北长城陶瓷有限公司 子公司 中外合资 李润平 银河路 瓷制品生产与销售 唐山市路北区 生产经营建筑、卫生陶瓷 唐山德盛陶瓷有限公司 子公司 有限公司 孙建兴 滨河路 及其配套产品 子公司 唐山奇诺卫生 唐山市路北区 生产、销售中、高档卫生洁具 的子公 中外合资 荣呈瑞 洁具有限公司 滨河路 司 ２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变动； 企业名称 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 唐山陶瓷集团有限公司 ４２３，９８０，０００．００ ４２３，９８０，０００．００ 唐山华美陶瓷有限公司 ２１，５００，０００．００ ２１，５００，０００．００ 河北长城陶瓷有限公司 １４，８０５，６００．００ １４，８０５，６００．００ 唐山德盛陶瓷有限公司 ４３，９２０，０００．００ ４３，９２０，０００．００ 唐山奇诺卫生洁具有限公司 １７，６３６，４００．００ ３．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化； ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 企 业 名 称 金 额 ％ 金额 ％ 唐山陶瓷集团有限公司 １１０，０００，０００．００ ６２．８６ １１０，０００，０００．００ ６２．８６ 唐山华美陶瓷有限公司 １５，９９６，０００．００ ７４．４０ １５，９９６，０００．００ ７４．４０ 河北长城陶瓷有限公司 １０，６０３，７７０．００ ７１．６２ １０，６０３，７７０．００ ７１．６２ 唐山德盛陶瓷有限公司 ２４，０００，０００．００ ５４．６４ ２４，０００，０００．００ ５４．６４ 唐山奇诺卫生洁具有限公司 ９，６３６，５２８．９６ ５４．６４ 唐山奇诺卫生洁具有限公司是唐山德盛陶瓷有限公司和意大利雷翁伯瑞工业有限 公司协议设立的合资公司。根据协议，唐山德盛陶瓷有限公司应享有 ７５％的权益。唐山 奇诺卫生洁具有限公司于 ２００２ 年 ９ 月成立，而意大利雷翁伯瑞工业有限公司到 ２００２ 年 底尚未投入资金。因此本公司编制合并报表时，按唐山德盛陶瓷有限公司享有 １００％权益 进行合并。 ４．不存在控制关系的关联方 －31－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 企业名称 与本企业关系 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 同一母公司 ５．同关联方债权、债务 关联方应收、应付款项 项 目 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 经 济 内 容 应收帐款： 唐山陶瓷集团有限公司 １０，２４４，６２１．６４ １２，７６２，５７１．４１ 销售商品 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 ９，２１１，０７６．６９ ９，２１１，０７６．６９ 销售商品 其他应收款： 唐山陶瓷集团有限公司 ６，９９８，４０２．１３ １１，３０４，５１８．８０ 资金往来款 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 １，８１０，０００．００ ２，０１０，０００．００ 资金往来款 其他应付款： 唐山陶瓷集团有限公司 ５５，３９８，９０８．２２ １８，９２６，４０６．９１ 资金往来款 预付帐款： 唐山陶瓷集团有限公司 ５０，７５５，４５９．２３ ８０，４９３，３９０．７９ 预付原料、煤气款 ６．销售货物 本公司 ２００１ 年度及 ２００２ 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：（单位：人民币元） 金 额 企 业 名 称 ２００１ 年 ２００２ 年 唐山陶瓷集团有限公司 １８，６６９，４１７．５６ ３８，１９０，７９９．２４ 合 计 １８，６６９，４１７．５６ ３８，１９０，７９９．２４ ７．购买货物 本公司 ２００１ 年度及 ２００２ 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：（单位：人民币元） 金 额 企 业 名 称 ２００１ 年 ２００２ 年 唐山陶瓷集团有限公司 ４１，０５８，１６５．６１ ７６，１２７，３９６．６７ 合 计 ４１，０５８，１６５．６１ ７６，１２７，３９６．６７ ８．定价原则 本公司所属子公司唐山华美陶瓷有限公司向唐山陶瓷集团有限公司所属一 瓷厂及白玉瓷厂提供原料（泥料、色料、辅助材料等）并收购其产成品（白瓷、 花瓷等），所销售原料以生产成本价结算，所购买产品以生产成本价为依据，经双 方协商确定。 ９．提供担保 本公司短期借款 ２，８００，０００．００ 元及长期借款 ３，０００，０００．００ 元由唐山陶瓷集 团有限公司提供担保。 １０．租赁 本公司所属子公司河北长城陶瓷有限公司生产经营用土地及厂房均向唐山 陶瓷集团有限公司进行租赁，本年度共向唐山陶瓷集团有限公司支付土地及房屋 －32－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 租赁费人民币 １，９２４，２５９．００ 元。 本公司将抛光线生产线租赁给集团公司的子公司— 唐山中盈建筑陶瓷有限 公司，本年度共应收取租赁费 ２００，０００．００ 元。 １１．提供资金 公司 ２００２ 年度向唐山陶瓷集团有限公司提供资金 ２５１ １４５ ２１８．５６ 元，并向 其收取资金占用费 １，２９２，２０７．６０ 元。 １２．资产置换 公司本年度与唐山陶瓷集团有限公司进行了资产置换。公司用部分经营性资 产及相关负债换入了集团公司的土地使用权。公司置换出的经营性资产及相关负 债由中喜会计师事务所有限责任公司进行了评估，并经河北省财政厅核准。公司 置换出的经营性资产及相关负债评估价值为 ５１，７００，６５８．５９ 元，集团公司土地使 用权的估价结果为 ５４，５９０，６００．００ 元，公司需支付补价 ２，８８９，９４１．４１ 元。公司置 换 出 的 流 动 资 产 账 面 价 值 为 ２７，７１０，３０１．５１ 元 、 固 定 资 产 账 面 价 值 为 ４０，６５２，４６５．００ 元、流动负债为 ２１，３０１，６４６．５９ 元，与置换行为相关的税金及附 加为 １，３５０，３１５．１９ 元，公司需支付的补价 ２，８８９，９４１．４１ 元；无形资产的入账价 值为 ５１，３０１，３７６．５２ 元。 九、或有事项： 本公司为开滦集团借款 ５０００ 万元提供担保。开滦集团目前经营状况良好， 预期不存在还款困难。因此，此项担保极小可能会给本公司造成不利影响。 截至审计报告日，本公司无其他重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。 十、承诺事项： 截至审计报告日，本公司无重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。 十一、期后事项： 截至审计报告日，逾期贷款尚未归还。 截至审计报告日，已到期的长期债权投资— 燃气股份债券 ６，１１１，５６０．００ 元 尚未收回。 截至审计报告日，本公司未发生其他影响会计报表阅读和理解的重大期后事 项。 十二、其他重要事项： 截至审计报告日，本公司不存在需披露而未披露的其他重要事项。 9.2 资产负债表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 192,871,526.51 185,681,351.86 232,854,843.45 211,722,673.80 短期投资 应收票据 应收股利 34,887,846.45 34,887,846.45 应收利息 应收账款 200,367,163.97 91,986,141.93 176,956,222.36 101,051,993.43 其他应收款 44,624,850.21 116,154,754.37 32,224,657.94 81,737,491.75 预付账款 107,902,470.00 21,025,112.06 78,610,218.28 18,675,323.30 应收补贴款 50,909,673.57 11,913,985.39 53,643,273.48 12,400,320.35 －33－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 存货 135,440,088.96 57,741,942.33 132,807,562.82 46,180,161.17 待摊费用 628,427.10 426,439.39 917,728.85 431,647.76 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 732,744,200.32 519,817,573.78 708,014,507.18 507,087,458.01 长期投资: 长期股权投资 3,460,980.18 80,766,814.33 5,497,320.42 76,865,073.27 长期债权投资 6,134,321.52 6,120,988.19 6,132,621.52 6,120,288.19 长期投资合计 9,595,301.70 86,887,802.52 11,629,941.94 82,985,361.46 其中：合并价差 1,805,640.18 3,841,980.42 固定资产: 固定资产原价 525,397,332.31 329,945,795.53 546,734,305.11 372,199,322.99 减：累计折旧 215,550,008.71 126,890,585.30 204,086,862.84 126,105,337.95 固定资产净值 309,847,323.60 203,055,210.23 342,647,442.27 246,093,985.04 减：固定资产减值准备 11,911,961.70 8,940,370.79 11,911,961.70 8,940,370.79 固定资产净额 297,935,361.90 194,114,839.44 330,735,480.57 237,153,614.25 工程物资 269,765.03 269,765.03 2,375,576.78 2,375,576.78 在建工程 10,194,734.92 3,098,895.70 24,770,939.92 15,460,692.86 固定资产清理 固定资产合计 308,399,861.85 197,483,500.17 357,881,997.27 254,989,883.89 无形资产及其他资产: 无形资产 50,644,675.35 50,644,675.35 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 50,644,675.35 50,644,675.35 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,101,384,039.22 854,833,551.82 1,077,526,446.39 845,062,703.36 流动负债: 短期借款 104,462,060.67 13,500,000.00 75,522,185.00 11,000,000.00 应付票据 应付账款 99,411,720.78 56,347,324.57 87,091,299.44 55,678,660.12 预收账款 18,084,688.85 12,320,484.06 21,758,874.66 11,212,718.87 应付工资 4,383,444.69 3,486,776.92 7,838,137.84 7,299,331.20 应付福利费 14,722,794.32 6,611,644.83 15,171,928.34 6,670,986.66 应付股利 13,533,526.73 13,533,526.73 应交税金 29,822,139.47 26,369,683.88 27,183,587.01 22,170,194.60 其他应交款 2,607,035.37 1,362,807.17 2,638,849.04 1,518,048.26 其他应付款 95,034,132.92 56,587,511.58 110,723,892.89 50,532,620.21 预提费用 287,115.04 160,556.95 160,556.95 预计负债 一年内到期的长期负债 9,000,000.00 9,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 391,348,658.84 185,586,233.01 361,622,837.90 166,243,116.87 长期负债: 长期借款 167,700,000.00 167,700,000.00 176,700,000.00 176,700,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,046,772.45 4,046,772.45 3,387,305.45 3,387,305.45 其他长期负债 长期负债合计 171,746,772.45 171,746,772.45 180,087,305.45 180,087,305.45 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 563,095,431.29 357,333,005.46 541,710,143.35 346,330,422.32 少数股东权益 33,749,432.37 32,670,188.77 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 175,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 175,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 －34－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 资本公积 281,318,751.16 281,318,751.16 281,199,064.05 281,199,064.05 盈余公积 39,528,571.97 14,578,286.19 38,382,428.30 14,578,286.19 其中：法定公益金 4,859,428.73 4,859,428.73 4,859,428.73 4,859,428.73 未分配利润 8,691,852.43 26,603,509.01 8,564,621.92 27,954,930.80 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 504,539,175.56 497,500,546.36 503,146,114.27 498,732,281.04 合计 负债和所有者权益（或股东 1,101,384,039.22 854,833,551.82 1,077,526,446.39 845,062,703.36 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 451,373,444.50 101,531,151.14 402,581,571.09 119,002,153.71 减：主营业务成本 340,231,563.55 74,447,717.40 316,794,077.97 94,721,148.62 主营业务税金及附 928,535.69 753,287.39 1,056,950.48 945,022.95 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 110,213,345.26 26,330,146.35 84,730,542.64 23,335,982.14 号填列） 加：其他业务利润（亏损 4,927,185.53 3,625,183.28 3,513,085.29 1,855,800.79 以“-”号填列） 减：营业费用 32,327,298.92 11,234,681.83 31,511,912.13 11,702,502.95 管理费用 65,633,648.16 25,533,126.53 67,081,205.63 29,902,913.14 财务费用 12,465,146.65 2,305,603.03 8,581,592.36 2,429,443.08 三、营业利润（亏损以“-”号 4,714,437.06 -9,118,081.76 -18,931,082.19 -18,843,076.24 填列） 加：投资收益（损失以“-” -650,710.90 3,831,734.35 -2,414,226.53 -2,806,280.96 号填列） 补贴收入 5,417,319.69 4,121,367.69 5,719,312.46 3,598,817.46 营业外收入 572,487.58 33,785.00 540,543.41 193,585.31 减：营业外支出 4,116,317.35 220,227.07 11,941,329.69 9,123,702.47 四、利润总额（亏损总额以“-” 5,937,216.08 -1,351,421.79 -27,026,782.54 -26,980,656.90 号填列） 减：所得税 2,866,313.40 2,335,804.31 0.00 减：少数股东损益 1,020,545.64 -3,489,036.67 五、净利润（净亏损以“-”号 2,050,357.04 -1,351,421.79 -25,873,550.18 -26,980,656.90 填列） 加：年初未分配利润 8,564,621.92 27,954,930.80 35,925,033.69 54,935,587.70 其他转入 六、可供分配的利润 10,614,978.96 26,603,509.01 10,051,483.51 27,954,930.80 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 776,982.86 1,003,744.78 利基金 提取储备基金 586,907.19 241,558.40 提取企业发展基金 559,236.48 241,558.41 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 8,691,852.43 26,603,509.01 8,564,621.92 27,954,930.80 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 8,691,852.43 26,603,509.01 8,564,621.92 27,954,930.80 －35－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 467,206,727.24 106,826,710.56 收到的税费返还 14,391,318.80 1,646,283.17 收到的其他与经营活动有关的现金 4,223,538.54 1,272,696.54 经营活动产生的现金流入小计 485,821,584.58 109,745,690.27 购买商品、接受劳务支付的现金 374,023,587.57 66,274,995.84 支付给职工以及为职工支付的现金 92,453,372.99 24,149,649.70 支付的各项税费 11,034,297.72 5,395,299.27 支付的其他与经营活动有关的现金 13,594,388.00 6,563,963.49 经营活动产生的现金流出小计 491,105,646.28 102,383,908.30 经营活动产生的现金流量净额 -5,284,061.70 7,361,781.97 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 152,214.89 41,880.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 152,214.89 41,880.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 19,453,643.69 1,737,259.23 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 2,366,887.53 34,796,887.53 投资活动产生的现金流出小计 21,820,531.22 36,534,146.76 投资活动产生的现金流量净额 -21,668,316.33 -36,492,266.76 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 103,553,868.52 8,718,700.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 10,655,426.46 10,448,782.19 筹资活动产生的现金流入小计 114,209,294.98 19,167,482.19 偿还债务所支付的现金 113,699,797.88 8,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,799,903.01 7,137,786.34 支付的其他与筹资活动有关的现金 740,533.00 740,533.00 筹资活动产生的现金流出小计 127,240,233.89 16,078,319.34 筹资活动产生的现金流量净额 -13,030,938.91 3,089,162.85 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -39,983,316.94 -26,041,321.94 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 2,050,357.04 -1,351,421.79 －36－ 唐山陶瓷股份有限公司２００２年年度报告摘要 加：计提的资产减值准备 1,020,545.64 固定资产折旧 6,364,224.70 4,884,022.93 无形资产摊销 27,834,013.39 18,222,643.25 长期待摊费用摊销 656,701.17 656,701.17 待摊费用减少（减：增加） 59,734.60 预提费用增加（减：减少） 286,803.75 2,710.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 126,558.09 -160,556.95 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 3,429,512.47 4,618.25 财务费用 11,553,998.46 2,305,603.03 投资损失（减：收益） 650,710.90 -3,831,734.35 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -7,335,576.54 -16,264,831.56 经营性应收项目的减少（减：增加） -81,713,048.25 -20,111,479.70 经营性应付项目的增加（减：减少） 29,731,402.88 23,005,507.32 其他 少数股东本期收益 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -5,284,061.70 7,361,781.97 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 192,871,526.51 185,681,351.86 减：现金的期初余额 232,854,843.45 211,722,673.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -39,983,316.94 -26,041,321.94 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》中的规定， 企业因执行《企业会计准则------固定资产》,而对未使用、不需用固定资产由原不计提折 旧改为计提折旧,此项会计政策变更应当采用追溯调整法。此项会计政策的变更已采用追 溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏， 已按调整后的数字填列。此项会计政策变更累计影响数-1,449,191.08 元，调减期初未分 配利润 1,449,191.08 元，调减 2001 年度净利润 1,449,191.08 元。 2、会计估计未发生变更。 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 增加唐山奇诺卫生洁具有限公司。 －37－