通程控股(000419)2002年年度报告摘要

长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 长沙通程控股股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 李建三 1.4 湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了无保留意见无解释性说明的审计 报告。 1.5 公司董事长周兆达先生、代理财务总监唐建成先生声明：保证本年度报告的财务会 计报告的真实、完整 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 通程控股 证券代码 000419 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 中国湖南长沙市劳动路 2 号 地址 中国湖南长沙市劳动路 2 号 邮政编码 410007 公司国际互联网 无 网址 电子信箱 tcsy@cs.hn.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 苏千里 长沙市劳动路 2 号长沙通程控股股份 联系地址 有限公司 电话 0731-5534994 传真 0731-5535588 电子信箱 tcsy@cs.hn.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 －1－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 690,497,796.21 647,360,896.20 6.66% 658,781,698.91 利润总额 37,272,967.66 31,034,557.65 20.10% 47,637,891.97 净利润 21,642,927.76 20,042,008.38 7.99% 37,299,589.07 扣除非经常性损益 22,479,368.92 19,475,327.23 15.42% 32,768,939.03 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,129,097,577.76 1,089,420,379.42 3.64% 1,052,911,957.81 股东权益（不含少 572,483,130.97 550,806,252.38 3.94% 545,952,026.59 数股东权益） 经营活动产生的现 81,943,170.80 76,330,537.89 7.35% 102,358,303.37 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.12 0.11 7.97% 0.21 * 每股收益 0.12 -- -- -- 净资产收益率 3.78% 3.64% 3.85% 6.83% 扣除非经常性损 益的净利润为基 3.93% 3.54% 11.02% 6.00% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.47 0.43 7.36% 0.58 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 3.26 3.14 3.94% 3.11 调整后的每股净 3.23 3.09 4.35% 3.06 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 其他 小计 －2－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 107,150,000 0 0 107,150,000 其中：国家持有股 98,150,000 0 98,150,000 份 境内法人持有 9,000,000 0 9,000,000 股份 境外法人持有 0 0 股份 其他 0 0 2、募集法人股份 3,000,000 0 3,000,000 3、内部职工股 276,780 -42,900 -42,900 233,880 4、优先股或其他 0 0 0 未上市流通股份 110,426,780 -42,900 -42,900 110,383,880 合计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 65,081,375 42,900 42,900 65,124,275 2、境内上市的外 0 0 资股 3、境外上市的外 0 0 资股 4、其他 0 0 已上市流通股份 65,081,375 42,900 42,900 65,124,275 合计 三、股份总数 175,508,155 0 0 175,508,155 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 20,506 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 长沙通程实业集团 0 98,150,000 55.92 未流通 2,500,000 国有股东 有限公司 长沙电业局 0 3,000,000 1.71 未流通 3,000,000 长沙电信实业有限 0 3,000,000 1.71 未流通 未知 公司 湖南省金帆投资管 0 3,000,000 1.71 未流通 未知 理有限公司 长沙市自来水公司 0 3,000,000 1.71 未流通 未知 深圳市东大投资发 -2,500 587,757 0.33 已流通 未知 展有限公司 马时俊 0 400,800 0.23 已流通 未知 潘忠庆 -171,748 312,250 0.18 已流通 未知 徐福根 -459,633 267,924 0.15 已流通 未知 李 妞 -700 239,151 0.14 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 公司前 10 名股东中法人股东之间无关联关系，流通股东与其他 的说明 股东之间关联关系未知。 －3－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 控股股东名称：长沙通程实业集团有限公司 法定代表人：周兆达先生 成立日期：1994 年 10 月 10 日 注册资本：1 亿元人民币 公司类别：国有独资公司 经营范围：商业批发和零售、酒店管理、环保工业、旅游服务，软件开发、 信息服务等。 报告期内，公司控股股东长沙通程实业集团有限公司没有发生变更。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 周兆达 董事长 男 51 2001.5.9-2004.5.9 77,220 77,220 董事兼常 周拥泽 务副总经 男 40 2001.5.9-2004.5.9 0 0 理 李建三 董事 男 47 2001.5.9-2004.5.9 25,740 25,740 郭虎清 董事 男 34 2001.5.9-2004.5.9 0 0 张 旭 董事 男 30 2001.5.9-2004.5.9 0 0 董事兼董 苏千里 男 27 2001.5.9-2004.5.9 0 0 事会秘书 监事会主 彭小兰 女 42 2001.5.9-2004.5.9 25,740 25,740 席 周希伟 监事 男 51 2001.5.9-2004.5.9 42,900 42,900 2001.9.21-2004.5. 陈治国 监事 男 53 0 0 9 舒适广 监事 女 46 2001.5.9-2004.5.9 8,580 8,580 柳 植 监事 男 33 2001.5.9-2004.5.9 7,800 7,800 2001.9.15 唐建成 财务总监 男 34 0 0 _ …………… 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 长沙通程实业集团有限 周兆达 董事长 1994 年至今 否 公司 2000 年 9 月至 陈治国 长沙电信实业有限公司 总经理 是 今 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 745,000.00 金额最高的前三名董事的报 280,000.00 酬总额 －4－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 金额最高的前三名高级管理 210,000.00 人员的报酬总额 独立董事津贴 0.00 万元/人x年 独立董事其他待遇 不适用 不在公司领取报酬、津贴的 陈治国 董事、监事姓名 报酬区间 人数 140000 元 1 70000 元 7 50000 元以下 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年公司经营与发展的总体评价是"顺时应势，虚实相宜，走向明确，发展平稳"。在过去一年中， 公司主要是比较好的把握了三个坚持，即坚持了清醒的认识和明确的思路：那就是辨证的市场观、 安危观和发展观；坚持鲜明的旗帜和正确的指导方针：那就是"个性的通程与适应的通程"的通程纲 领以及"改革为纲，改造为本，夯实基础，提升专业，优化资源，集约品牌"的指导方针；坚持求实 的态度和务实的顽强实践。2002 年公司围绕经营发展的主要目标，认真秉持"三个坚持"，以建立适 应机制为目标，调整、优化了管理关系和职能；建立了全新的用人事劳动制度，极大地提高了公司 的经营管理效能；立足市场以专业改造提升为主线，开拓了经营创新的新局面，打造了专业延伸的 基础。总体来说，2002 年公司的发展是平稳、健康、向上的。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 商贸业 54,940.68 48,710.95 11.34 10.99 9.47 1.23 旅游业 14,109.10 1,959.70 86.11 -7.39 -5.58 -0.27 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 不适用 关联交易必要性、持续性的 不适用 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 湖南地区 690,497,796.21 6.66 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 199,166,850.00 占采购总额比重 39.31% 合计 前五名销售客户销售金 154,013,850.00 占销售总额比重 22.30% 额合计 －5－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 参股公司名称 恒信证券有限责任公司 本期贡献的投资收益 -9,339,025.82 占上市公司净利润的比重 -431,504.74% 代理各种有价证券的发行和还本付息、办理各种有价证券的自代 参股 经营范围 理买卖和贴现、证券自营买卖、投资咨询、公司兼并、收购事务 公司 等。 净利润 -36,693,995.44 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 报告期经营成果对比表分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 差异额 差 异率 净利润(投资收益) 净利润(投资收益) 百货 16,429,639.05 25,983,514.79 -9,553,875.74 -36.77% 通程大酒店 22,637,990.46 23,035,531.29 -397,540.83 -1.73% 恒信证券 -9,339,025.82 -21,450,922.99 12,111,897.17 56.46% 说明：公司报告期较去年同期，百货经营利润减少幅度较大，是因为百货业态调整、专业化转型初 期投入较大，成本较高，盈利能力有一个逐渐提升的过程；控股子公司恒信证券因经营质量有所提 升，在报告期内实现了大幅减亏，从而引起公司投资损失较大减少。 报告期利润构成情况对比表分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 差异额 差异率 主营业务利润 173,443,654.67 170,029,781.95 3,413,872.72 2.01% 其他业务利润 13,572,894.85 897,151.25 12,675,743.60 1412.89% 期间费用 139,405,735.61 119,008,133.71 20,397,601.90 17.14% 投资收益 -9,501,405.09 -21,450,922.99 11,949,517.90 55.71% 营业外收支净额 -836,441.16 566,681.15 -1,403,122.31 -247.60% 说明：报告期较去年同期，其他业务利润增长幅度较大是因为新增卖场通程商业广场采取了购物中 心管理模式，增强了租赁和餐饮等收入；投资收益有所增加系控股子公司恒信证券因经营质量有所 提升，在报告期内实现了大幅减亏，从而引起公司投资损失较大减少；营业外收支净额变化较大， 一是因为西城百货超市转为电器超市，处置固定资产带来的一些损失，二是未处置的固定资产计提 了相应的减值准备等。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 －6－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 出资受让麓山宾馆持有 因该广场未单独核算无 长沙通程商业广场有限 2,828.30 已完成 法准确计算 公司股权 投资参股长沙市商业银 2,040.00 已完成 尚未产生收益 行股份有限公司 合计 4,868.30 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 第一，把握情势，明确和坚持"个性化的通程，适应性的通程"的公司纲领，明确和坚持"专业、职业、 勤实、创新"的企业方针。 第二，必须刻不容缓地推进产权制度层面上的改革进程及公司资产产业 结构在战略层面上的调整步伐。 第三，必须切实加大运行体系改革的力度，加快职能、机构定位的 调整。 第四，必须强力推进全面预算管理和全面专业化改造的两大管理功能的实施。 第五，必须 确保公司全年主业经营和投资项目的各项财务计划目标的实现。 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润 21642927.76 元，提取法定公积 金计 3635762.16 元，提取法定公益金计 1817881.08 元，本期可供股东分配的利润为 16189284.52 元， 加上上年度未分配利润 57206846.57 元，本次累计可供股东分配的利润为 73396131.09 元。根据公司 实际发展需要，2002 年度公司拟不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。本预案须经股东大会 批准后实施。 －7－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 出资受让麓山宾馆 持有长沙通程商业 2002 年 11 月 25 日 2,828.30 0.00 否 广场有限公司股权 投资参股长沙市商 业银行股份有限公 2002 年 12 月 06 日 2,040.00 0.00 否 司 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 1、通过出资受让麓山宾馆持有长沙通程商业广场有限公司股权，公司占有通程商业广场的权益由 60.85%上升至 100%。同时通过资产整合和优化配置，改善其治理结构，将进一步提升公司的核心竞 争力和增加利润来源。 2、投资参股长沙市商业银行股份有限公司，有利于公司产业拓展的深入和资产结构的优化，达到进 一步提高自身经营素质和资本运营水平的目的，最终在新兴领域形成公司具有核心竞争力的优良资 产和重要的利润增长点。 3、收购事项对公司管理层的稳定性没有影响。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 长沙通程实业集团有限 8,300.73 -857.46 9,064.50 857.46 公司 合计 8,300.73 -857.46 9,064.50 857.46 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 －8－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 7.8 独立董事履行职责的情况 不适用 §8 监事会报告 一、监事会日常工作情况 2002 年公司共召开了二次监事会会议，分别是第二届监事会第三次会议、第二届监事 会第四次会议，具体情况说明如下： （一）2002 年 4 月 7 日，第二届监事会第三次会议在公司六楼本部会议室召开，会 议审议并通过了如下议案： 1、公司 2001 年度报告及报告摘要； 2、公司 2001 年度监事会工作报告； 3、公司 2001 年度财务决算报告； 4、公司 2001 年度利润分配预案； 5、公司 2002 年度利润分配政策； 6、公司《关联交易决策制度》 ； 7、公司《募集资金使用管理办法》 ； （二）2002 年 8 月 11 日，第二届监事会第四次会议公司本部总经理办公室召开，会 议审议通过了如下议案： 1、公司 2002 年半年度报告及报告摘要； 2、公司 2002 年半年度利润分配预案； 二、监事会独立意见 （一） 依法运作情况。 监事会在对公司规范运作方面进行检查和监督的过程中，认为公司报告期的经营活动遵 循了《公司法》、 《公司章程》及其他有关法律法规的规定，没有损害公司及广大投资者 利益的情况发生。 公司董事、监事、高级管理人员报告期内能够遵循国家的有关政策 法规、严格遵守《上市公司董事、监事承诺》和《公司章程》，诚信、务实、尽责、勤 勉，较好地完成了各项工作任务，无损害公司利益的情况发生。 （二） 财务检查情况。 监事会通过对公司财务管理制度、财务状况进行检查，认为公司的财务管理制度是科学 规范的。没有发现大股东及其关联单位违规占用上市公司资金的情况，上市公司没有给 大股东及关联企业提供担保，财务状况良好，湖南开元会计师事务所出具的无保留意见 的 2002 年度财务审计报告是客观、真实和准确的。 （三）募集资金使用情况。 为规范公司募集资使用，公司 2002 年度股东大会审议通过了《公司募集资金使用管理 办法》。报告期内公司无募集资金使用情况发生。 （四）出售、收购资产情况。 报告期内公司监事会对收购资产事项进行监督和检查的过程中未发现有违反国家 现行的有关政策、法律和法规的情况。各项投资事项较好地维护了市场各方主体的利益， 交易价格公允合理，交易程序规范合法，没有给公司和中小股东带来现实和潜在的风险 和利益损害。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 开元所股审字（2003）第 040 号 －9－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 审 计 报 告 长沙通程控股股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负责表以及合并资产负债表、 2002 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表和 2002 年度的现金流量表以 及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况以及合并财务状况、2002 年度的经营成果以及合并经营成果、2002 年度的现金流量以及合并现金流量情况，会计 处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 湖南 长沙 中国注册会计师：李弟扩 李剑 二○○三年四月十二日 会 计 报 表 附 注 附注１：公司概况 长沙通程控股股份有限公司(以下简称本公司)经湖南省人民政府办公厅湘政办函[1996]12 号文 批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆有 限公司等五家股东共同发起并向社会募集设立，其股本结构为：国家股 3205 万股、法人股 400 万股、 社会公众股 1500 万股(其中内部职工股 150 万股)，并于 1996 年 8 月 10 日经湖南省工商行政管理局 依法核准工商登记，注册号 18380049-9，注册资本 5105 万元。 本公司经湖南省证监会湘证监字[1996]62 号文批准，于 1996 年 12 月向全体股东按 10:10 的比 例用资本公积转增股本，转增后股本总额为 10210 万股；经湖南省证监会湘证监字[1998]28 号文批 准，于 1997 年 12 月向全体股东按 10:5 的比例中期分红，送红股后股本总额为 15315 万股；经湖南 省证监会湘证监字[1997]126 号文和中国证券监督管理委员会证监上字[1998]1 号文批准，于 1998 年 3 月 19 日向持股股东配售新股，按每 10 股配 1 股，配股后的股本总额为 15965 万股。 2000 年 6 月 26 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监上字[2000]48 号文批准，向股东配 售新股 1585.8155 万股，其中:向国家股股东长沙通程实业集团有限公司配售 100 万股,向转配股股东 配售 0.8155 万股,向社会公众股股东按每 10 股配售 3 股即 1485 万股。本次配股后，总股本为 17550.8155 万股，并于同年 7 月 28 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号 4300001000184（3-1），注册资本 17550.82 万元。 本公司是以商业零售与批发、旅游服务为支柱，涉及金融证券、建筑装饰装修、物业管理等行业 －10－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 的大型综合企业。 附 注 2： 会 计 政 策 、 会 计 估 计 和 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、 会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，按外币业务发生当日市场汇率折合人民币计账，期末将货币性外币账 户余额按期末市场汇率折合人民币金额。按期末市场汇率折合的人民币金额与原账面本位币金额之 间的差额作为汇兑损益，分下列情况处理： （1） 筹建期间发生的汇兑损益，作为开办费计入长期待摊费用。 （2） 与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达可使用状态前计入该项在 建固定资产成本。 （3） 除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 因银行结售，购入外币或不同外币兑换而产生的银行买入卖出价与折合汇率之间的差额，按 上述原则，分别计入长期待摊费用、在建工程或财务费用。 6、 现金等价物的确认标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险小的投资作为现金等价物。 7、短期投资计价及收益确认方法、跌价准备的确认及计提方法 短期投资按实际成本计价，期末按照成本与市价孰低法计价，并以市价低于成本的金额计提 短期投资跌价准备。 短期投资收益：持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本（不含购买时支付的 已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利息） ，转让短期投资时取得的收入减去短期 投资成本后的差额确认为投资收益。 8、坏账损失的确认标准、核算方法、计提范围和计提比例 （1）坏账损失的确认标准： 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债 务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失采用备抵法核算，分别按下列方法和比例对应收账款、其他应收款计提坏账准备。 －11－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 应收账款计提坏账准备方法为账龄分析法，按如下比例计提： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年(含 2 年） 10% 2-3 年(含 3 年） 30% 3-4 年（含 4 年） 50% 4-5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 9、存货的分类、计价、核算方法、存货的盘存制度及存货跌价准备的确认与计提 （1）存货包括库存商品、产成品、库存原材料、包装物、低值易耗品、受托代销商品等。 （2）包装物、材料物资、库存商品按取得时实际成本入账，发出、领用时采用先进先出法核算。 （3）公司低值易耗品采用一次摊销法核算。本公司控股子公司长沙通程国际广场置业发展有限 公司对开业前一次性购买的低值易耗品，开业后按五年期限摊销，营业后购入的低值易耗品采用一 次摊销法核算。 (4)受托代销商品抵销代销商品款后，以零金额在本科目反映。 本公司的期末存货按成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时按单个存货项 目的可变现净值成本低于成本的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资计价及核算方法、股权投资差额的摊销、长期投资减值准备的确认和计提方法 ⑴长期股权投资的核算方法 本公司对外长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。本公司投资占被投 资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽投资占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法 核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采 用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与应分享被投资企业权益额的差额 作为股权投资差额，投资差额在规定的期限内分期平均摊销，计入损益。 ⑵长期债权投资的核算方法 本公司长期债权投资按实际支付的价款计价，包括税金、手续费等相关费用。取得的分期付 息到期偿还本金的债券，其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息，作为应收项目单 独核算；取得的到期还本付息的债券，其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息，在 长期债权投资中单独核算。长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，并按当期 应分摊的溢价或折价进行调整后，计入当期投资收益。 ⑶长期投资减值准备：本公司在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，按可收回金 额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计提的长期投资减值准备列入当期损益。 11、固定资产的确认标准、分类、计价方法、折旧方法及减值准备的确认和计提方法 ⑴固定资产确认标准： 固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等资产以及单位价值 －12－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 在 2000 元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品。 ⑵固定资产计价： 固定资产按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税金、运 输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的 成本应当根据具体情况分别确定： ①凡购置不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安 装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账 价值。 ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。 如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于 30%的，在租赁开始日，本公司按最低租赁 付款额，作为固定资产的入账价值。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩 建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作 为入账价值。 ⑥接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受 让的固定资产的入账价值： A、 收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账 价值； B、 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为入 账价值。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价 值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： A、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的 余额作为入账价值； B、支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 ⑧接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值： A、捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。 B、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计 的金额， 加上应支付的相关税费作为入账价值； b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现 值作为入账价值。 －13－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 c、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的 价值损耗后的余额作为入账价值。 ⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 （3）固定资产的分类： 固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他等五大类。 （4）固定资产折旧方法： 除以下情况外，公司对所有固定资产计提折旧： ① 已提足折旧仍继续使用的固定资产； ② 按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，已计提减值准备的固定资产 计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率，未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。各类 固定资产折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25-50年 0-3% 2 %-3.88% 机器设备 5-20年 0-3% 4.85%-19.4% 运输设备 5-15 年 0-3% 4.85%-19.4% 电子设备 5-15 年 0-3% 4.85%-19.4% 其 他 5-15 年 0-3% 4.85%-19.4% （5）固定资产减值准备：本公司期末对实质已发生减值的固定资产计提减值准备，计入当期损 益；固定资产减值准备按单项资产计提。对于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，应将其可收回金额低于其账面价值的差额计提 固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程的核算、转入固定资产的时点及减值准备的确认和计提方法 在建工程按实际成本核算，包括为建造或大修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在 建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。其中：新建、 改扩建的在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若前述工程虽已达 到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估价预转固定资产，待办 理竣工决算后再进行调整。 在建工程减值准备：本公司期末对预计发生减值的在建工程计提减值准备，对于有证据表明 在建工程已经发生了减值的，按在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 －14－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 准备。 13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法 ⑴公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费 用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借 款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化 条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 ⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计 入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行的工 程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工 程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 14、无形资产的计价、摊销方法、无形资产减值准备的确认和计提方法 ⑴无形资产的计价 购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产按投资各方确认的价 值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用 入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。 ⑵无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超 过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：①合同规定了受益年限， 但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；②合同没有规定受益年限而 法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；③合同规定了受益年限，法律也 规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销。 合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 (3)无形资产减值准备 本公司对于预计可收回金额低于其账面价值的无形资产按其差额计提减值准备，计入当期损益。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用，是指企业已经支出、摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括固定 资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。 （1）租入固定资产的改良支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊 销； （2）固定资产大修理费用在大修理间隔期间平均摊销； （3）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销； －15－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 （4）除购建固定资产以外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始 生产经营当月一次计入的损益。 16、收入的确认原则和方法 商品销售，按以下原则确认：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不 再保留已售出商品通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施控制，相关的经 济利益能够流入，并且相关的收入成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务，按以下原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 ⑴合并范围：本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和本公司实 际控制的其他被投资企业； ⑵编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债表、利润及利润分配表 和现金流量表，将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务及对个别会计报表有关项目的 影响进行抵销。 附注 3：税项 1、流转税及其他地方税。 按照国家现行有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种及税率如下： 税 种 税 率 计 税 依 据 A、增值税 17% 应税销售额 B、营业税 5% 服务业收入 20% 娱乐业收入 3% 装饰业收入、运输收入 C、消费税 5% 金银首饰销售额 D、城建税 7% 增值税、营业税、消费税应征额 E、教育费附加 5% 增值税、营业税、消费税应征额 (2)企业所得税 a、本公司企业所得税税率从本年度开始为 33%。 b、本公司控股子公司所得税税率如下： 公司名称 税率 长沙通程国际广场置业发展有限公司 30% －16－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 附注 4：控股子公司及按权益法核算的参股公司 法定代 注册 所占 公司名称 注册地 经营范围 表人 资本 比例 长沙通程国际 长沙市 1050 兴建长沙通程国际广场、写字楼出租；饮食、 广场置业发展 韶山路 周兆达 万美 65% 娱乐、住宿及配套服务；新型建筑材料的生 有限公司 149 号 元 产及产品自销；通程国际大酒店、物业管理 恒信证券有限 长沙市 证券经纪；证券自营；证券承销；证券投资 58000 责任公司 韶山路 周兆达 20.01% 咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和 万元 149 号 基金管理公司；中国证监会批准的其他业务 *本公司原持有子公司长沙通程麓山商业广场有限公司 60.85％的股份，并在合并报表予以合并。 2002 年受让了长沙麓山宾馆 39.15％的股份，期末报表对长沙通程麓山商业广场有限公司变更为在 母公司反映，同时对收购日 2002 年 10 月 31 日至 12 月 31 日的损益在母公司体现。 附注 5：合并会计报表主要项目注释 (金额单位：人民币 元) 1、 货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 167,632.36 13,327.26 银 行 存 款 94,175,977.85 96,896,545.61 其他货币资金 4,169,351.59 1,622,642.32 合 计 98,512,961.80 98,532,515.19 * 银 行 存 款 期 末 余 额 中 含 有 美 元 存 款 593,115.11 元 ， 按 期 末 汇 率 8.2773 折 合 为 人 民 币 4,909,391.70 元，含有港币存款 962.75 元，按期末汇率 1.0613 折合为人民币 1,021.77 元。 2、应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 3,341,310.00 600,000.00 3、应收账款 坏账计 期 末 数 期 初 数 账 龄 提比例 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 1 年以内 5% 7,036,230.58 64.11 351,811.52 10,761,539.48 85.11 538,076.98 1—2 年 10% 2,297,988.97 20.94 229,798.90 509,467.27 4.03 50,946.73 2—3 年 30% 369,874.10 3.37 110,962.23 364,865.60 2.89 109,459.68 3—4 年 50% 358,229.60 3.26 179,114.80 388,795.52 3.07 194,397.76 4—5 年 80% 388,795.52 3.54 311,036.42 294,436.22 2.33 235,548.98 －17－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 5 年以上 100% 525,057.83 4.78 525,057.83 324,445.06 2.57 324,445.06 合 计 10,976,176.60 100.00 1,707,781.70 12,643,549.15 100.00 1,452,875.19 *应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； **欠款金额前五名的应收账款合计 1,811,494.90 元，占应收账款总额的 16.50%。 4、其他应收款 坏账计 期 末 数 期 初 数 账 龄 提比例 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 5% 5,864,223.33 52.48 293,211.17 1,907,200.52 50.89 95,360.04 1—2 年 10% 4,234,534.54 37.90 423,453.45 431,181.42 11.51 43,118.14 2—3 年 30% 138,323.23 1.24 41,496.97 196,662.80 5.25 58,998.84 3—4 年 50% 187, 987.53 1.68 93,993.77 1,132,468.16 30.22 566,234.08 4—5 年 80% 690,914.50 6.18 552,731.60 3,918.80 0.10 3,135.04 5 年以上 100% 57,918.80 0.52 57,918.80 76,000.00 2.03 76,000.00 合 计 11,173,901.93 100.00 1,462,805.76 3,747,431.70 100.00 842,846.14 *其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； **欠款金额前五名的其他应收款合计 5,576,620.73 元，占其他应收款总额的 49.91%。 5、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 2,353,950.60 73.93 7,148,985.21 100.00 1—2 年 829,933.09 26.07 合 计 3,183,883.69 100.00 7,148,985.21 100.00 *预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份股东的款项。 6、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 74,774,276.07 2,327,203.97 70,192,935.81 3,312,520.03 在途商品 66,554,002.64 51,256,390.19 材料物资 166,185.27 869,305.57 原材料 6,033,383.16 14,330.09 8,286,689.79 13,850.49 低值易耗品 868,029.62 3,248,450.78 受托代销商品 5,709,307.33 6,179,180.58 代销商品款 -5,709,307.33 -6,179,180.58 合 计 148,395,876.76 2,341,534.06 133,853,772.14 3,326,370.79 7、待摊费用 类 别 期 末 数 期 初 数 期末结存原因 财产保险费 392,999.14 276,286.32 跨年度的财产保险 －18－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 广告费 308,249.00 52,290.00 跨年度的广告费 工 资 947,906.42 855,304.17 预发工资 其 他 82,537.22 合 计 1,731,691.78 1,183,880.49 8、 长期股权投资 (1)长期股权投资分类 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对联营公司的投资 114,487,625.93 9,339,025.82 105,148,600.11 其他股权投资 200,000.00 20,400,000.00 20,600,000.00 合 计 114,687,625.93 20,400,000.00 9,339,025.82 125,748,600.11 减：减值准备 15,000,000.00 15,000,000.00 净 值 99,687,625.93 110,748,600.11 (2)权益法核算的长期股权投资 被投资单 本期权益 累计权益增 长期投资减 初始投资 追加投资额 期初余额 期末余额 位 增减额 减额 值准备 恒信证券有 40,000,000.00 74,735,000.00 99,487,625.93 -9,339,025.82 -9,586,399.89 15,000,000.00 90,148,600.11 限责任公司 (3)其他股权投资 被投资单位 投资期限 投资比例 投资金额 通程国际计算机系统集成有限公司 无限期 10% 200,000.00 长沙市商业银行 无限期 5.48% 20,400,000.00 合计 20,600,000.00 (4)股权投资差额 剩余 本 期 形成 被投资单位 初始金额 期初余额 本期摊销额 摊余金额 摊销 增加 原因 期限 恒信证券有限 5年3 溢价收 22,556,824.74 12,478,483.34 1,996,557.33 10,481,926.01 责任公司 个月 购股权 *股权投资差额期初余额与上年数不一致,系因 2001 年 11 月恒信证券有限公司追加投资时重新 计算股权差额会计差错所致,本年调整了股权投资差额初始金额 14,387,399.14 元，调整上年度股权 投资差额摊销数 131,631.27 元。 9、固定资产 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原值 －19－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 房屋建筑物 497,530,505.19 15,445,025.70 512,975,530.89 机器设备 102,602,440.18 3,059,330.30 49,800.00 105,611,970.48 电子设备 25,825,921.26 3,657,255.89 1,172,164.38 28,311,012.77 运输工具 4,852,639.97 17,725.55 167,067.70 4,703,297.82 其他 92,361,108.25 22,156,075.43 114,517,183.68 合 计 723,172,614.85 44,335,412.87 1,389,032.08 766,118,995.64 累计折旧 房屋建筑物 34,561,265.32 11,169,768.38 45,731,033.70 机器设备 24,695,006.33 6,868,412.90 20,011.53 31,543,407.70 电子设备 14,151,141.78 2,177,511.30 497,373.38 15,831,279.70 运输设备 3,032,142.63 494,345.84 97,759.46 3,428,729.01 其他 14,178,465.88 12,185,714.02 26,364,179.90 合 计 90,618,021.94 32,895,752.44 615,144.37 122,898,630.01 固定资产净值 632,554,592.91 643,220,365.63 *固定资产及累计折旧各类明细期初余额较上年期末数有所变动原因系上年部分在建工程预转固定 资产时分类错误，本期予以更正； **本期增加固定资产包含在建工程转入 2,946,141.40 元。 固定资产减值准备 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因 电子设备 215,691.53 215,691.53 暂闲置 其 他 291,162.26 291,162.26 暂闲置 合 计 506,853.79 506,853.79 10、在建工程 本期增加 转入固定 资金 工程投入占预 工程名称 预算数 期初余额 期末余额 额 资产额 来源 算的比例 通程国际大洒店 109,100,000 88,374,738.29 4,257,502.03 2,946,141.40 89,686,098. 募 股 .00 92 85.00% 会所及网络改造 资 金 其中：资本化利息 14,030,474.77 和 其 *本期无资本化利息； 14 030 474 **本期不存在应计提减值准备的情况。 11、无形资产 取得 本期增加 本期摊销 剩余摊销 种 类 方式 原值 期初余额 额 额 累计摊销额 期末金额 期限 土地使用权 购买 11,553,303.00 9,991,907.44 288,832.56 1,850,228.12 9,703,074.88 33.73 年 购 富基业务软件 616,000.00 500,000.00 16,000.00 120,266.00 220,266.00 395,734.00 3.16 年 买 购 金蝶财务软件 168,000.00 140,000.00 33,600.00 61,600.00 106,400.00 3.16 年 买 金税工程 购买 1,581.00 0 1,581.00 1,581.00 1,581.00 0 合 计 12,338,884.00 10,631,907.44 17,581.00 444,279.56 2,133,675.12 10,205,208.88 *本期不存在应计提减值准备的情况。 －20－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 12、长期待摊费用 剩余 原始金 本年增减 项 目 年初余额 本年摊销额 累计摊销额 年末余额 摊销 额 及转出 年限 西城百货大楼固定 9,790,763.63 2,913,573.80 986,132.88 7,863,322.71 1,927,440.92 2年 资产改良支出 西城电器连锁店固 566,430.00 566,430.00 51,922.75 51,922.75 514,507.25 4..54年 定资产改良支出 通程酒店软件 469,500.00 313,000.00 93,900.00 250,400.00 219,100.00 2.33年 国际名品固定资产 284,489.00 222,849.76 56,897.46 118,536.70 165,952.30 3年 改良支出 通程麓山开办费 1,459,497.53 1,459,497.53 -295,290.00 1,164,207.53 1,164,207.53 0 柜台装修费 1,391,845.62 1,174,552.00 217,293.62 278,369.12 278,369.12 1,113,476.50 4年 合计 13,962,525.78 6,083,473.09 488,433.62 2,631,429.74 9,726,758.81 3,940,476.97 13、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 保 证 借 款 82,000,000.00 149,120,000.00 信 用 借 款 180,000.00 合 计 82,000,000.00 149,300,000.00 *本期借款减少 45.08%的原因系有部分短期借款转为长期借款。 **保证借款均由本公司第一大股东长沙通程实业集团有限公司提供担保。 14、应付票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 149,102,000.00 157,555,586.40 15、应付账款 期末数 期初数 70,653,844.24 70,232,775.82 *应付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16、预收账款 期末数 期初数 10,625,661.21 5,588,274.25 *预收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 17、应付股利 项 目 期末数 期初数 应付股利 300,000.00 17,550,815.50 *期末应付股利有长沙市自来水公司 2001 年度未付股利。 －21－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 18、应交税金 税 种 税率 期 末 数 期 初 数 增值税 13%,17% 2,045,871.63 1,258,009.62 消费税 5% 28,218.91 34,564.94 营业税 5%-20% 2,025,605.01 2,430,502.02 城建税 7% 153,632.63 176,530.35 企业所得税 33% 2,469,022.68 598,129.47 个人所得税 超额累进 53,177.52 59,422.46 房产税 1.2% 115,592.11 44,409.05 印花税 3,078.60 合计 6,891,120.49 4,604,646.51 *根据湖南省长沙市地方税务局(200)长地税检决字第 418 号税务检查结论，本公司追溯调整了应 交税金期初数 204,968.83 元，其中:企业所得税 157,481.18 元，房产税 44,409.05 元，印花税 3,078.60 元。 19、其他应交款 项 目 计缴标准 期 末 数 期 初 数 教育费附加 5% 109,737.62 123,409.83 20、其他应付款 期末数 期初数 23,431,888.82 16,821,229.78 *期末其他应付款中欠应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项： 长沙通程实业集团有限公司 8,574,638.29 元。 21、预提费用 类 别 期末数 期初数 结存原因 电 费 1,000,000.00 12 月应付电费 年度奖金 1,100,000.00 2002 年度效益奖金 合 计 2,100,000.00 22、长期借款 借 款 类 别 期末数 期初数 保 证 借 款 154,300,000.00 40,000,000.00 合 计 154,300,000.00 40,000,000.00 *长期借款全部由本公司第一大股东长沙通程实业集团有限公司提供担保； **本期借款增加 2.86 倍的原因系有部分短期借款转为长期借款。 23、股本 项 目 本次变动增减（+、-） －22－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 配 送 公积金 优先股或其 小 期 初 数 期 末 数 股 股 转股 他 计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 110,150,000.00 110,150,000.00 其中： 国家拥有股份 98,150,000.00 98,150,000.00 境内法人持有股份 9,000,000.00 9,000,000.00 境外法人持有股份 募集法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 2.内部职工股 3. 优先股或其他 276,780.00 -42,900.00 233,880.00 其中：转配股 未上市流通股份合计 110,426,780.00 -42,900.00 110,383,880.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 65,081,375.00 42,900.00 65,124,275.00 普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 65,081,375.00 42,900.00 65,124,275.00 三、股份总额 175,508,155.00 175,508,155.00 24、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 286,001,829.58 286,001,829.58 其他资本公积 1,791,968.73 33,950.83 1,825,919.56 合 计 287,793,798.31 33,950.83 287,827,749.14 *资本公积本期增加 33,950.83 元系由本公司无法支付的五年以上的应付款项转入。 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 20,198,301.67 3,635,762.16 23,834,063.83 公益金 10,099,150.83 1,817,881.08 11,917,031.91 合 计 30,297,452.50 5,453,643.24 35,751,095.74 *根据湖南省长沙市地方税务局(200)长地税检决字第 418 号税务检查结论,本公司追溯调整了期 初未分配利润-174,223.50 元，盈余公积期初数-30,745.33 元，其中法定盈余公积-20,496.89 元， 公益金-10,248.44 元。 **根据长沙通程实业集团有限公司董事会决议，原由本公司承担的集团离、退休人员的相关费 用由 集团公司承 担，本公司 追溯调整了 期初未分配 利润 1,810,429.67 元 ，盈余公积 期初数 319,487.59 元，其中法定盈余公积 212,991.73 元，公益金 106,495.86 元。 －23－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 ***2001 年对恒信证券有限责任公司追加投资后应重新按权益计算股权投资差额，因会计处理差 错，追溯调整了期初未分配利润 111,886.58 元，盈余公积期初数 19,744.69 元，其中法定盈余公积 13,163.13 元，公益金 6,581.56 元。 ****本期增加 5,453,643.24 元系根据本公司第二届十三次董事会决议，本期按净利润的 10%提 取盈余公积金 3,635,762.16 元，按净利润的 5%提取公益金 1,817,881.08 元。 26、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 57,206,846.57 21,642,927.76 5,453,643.24 73,396,131.09 *本期增加 21,642,927.76 元系本年度净利润转入； **本期减少 5,453,643.24 元包含按 10%提取盈余公积金 3,635,762.16 元，按 5%提取公益金 1,817,881.08 元； ***期初未分配利润变动情况详见附注 5－25。 27、主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 商贸业 549,406,780.82 495,009,833.37 旅游服务业 141,091,015.39 152,351,062.83 合 计 690,497,796.21 647,360,896.20 *公司销售收入前五名合计 154,013,850.00 元，占公司销售收入总额的 22.30 %。 28、主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 商贸业 487,109,549.50 444,976,516.58 旅游服务业 19,596,954.21 20,755,535.55 合 计 506,706,503.71 465,732,052.13 29、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 城建税 7% 642,953.47 617,896.23 教育费附加 5% 459,252.49 441,354.46 营业税 5%-20% 8,844,739.86 10,248,626.52 消费税 5% 400,692.01 291,184.91 合 计 10,347,637.83 11,599,062.12 30、其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项 目 －24－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租金 12,110,035.55 1,620,871.56 10,489,163.99 853,158.00 47,426.85 805,731.15 餐饮 13,585,938.46 10,973,701.10 2,612,237.36 代理费 291,308.75 291,308.75 咨询 78,868.00 4,416.61 74,451.39 其他 166,609.54 60,876.18 105,733.36 107,165.83 15,745.73 91,420.10 合计 26,232,760.30 12,659,865.45 13,572,894.85 960,323.83 63,172.58 897,151.25 *本期其他业务利润较上年增加 14.13 倍,主要原因：本期长沙通程麓山商业广场有限公司开业，增 加营业场地租金和联营餐饮收入。 31、财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 16,396,375.98 15,519,734.79 减：利息收入 699,939.17 515,824.26 汇兑损失 176.73 减：汇兑收益 415.34 金融机构手续费 1,877,105.24 1,801,941.44 合 计 17,573,126.71 16,806,028.70 32、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 -7,342,468.49 -18,372,262.56 股权投资差额摊销 -2,158,936.60 -2,644,370.18 股权投资转让收益 -434,290.25 合 计 -9,501,405.09 -21,450,922.99 *本公司 2001 年 11 月对恒信证券有限责任公司追加投资时重新按权益计算股权投资差额，因会 计差错，调减上年股权投资差额摊销 131,631.27 元。 33、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 电费 11,321,263.38 10,866,290.96 燃料费 6,855,230.14 7,293,477.90 修理费 5,296,852.60 5,706,704.20 业务招待费 963,563.47 1,059,479.25 广告费 1,215,310.20 1,023,238.62 酒店节目费 1,704,383.07 1,667,028.36 酒店客人用品 3,291,962.90 3,715,340.59 装饰费 413,546.66 429,296.78 －25－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 运杂费 152,396.84 873,686.48 保险费 1,620,936.90 1,751,368.03 仓储费 2,640,616.20 594,162.56 合 计 35,476,062.36 34,980,073.73 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 坏账准 期 末 数 期 初 数 备计提 账 龄 比例 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 5% 569,712.84 14.81 24,708.01 2,077,231.95 61.72 103,861.60 1—2 年 10% 2,150,394.47 55.91 215,039.45 114,417.67 3.4 11,441.77 2—3 年 30% 51,707.80 1.35 15,512.34 166,071.00 4.93 49,821.30 3—4 年 50% 160,167.00 4.17 80,083.50 388,795.52 11.55 194,397.76 4—5 年 80% 388,795.52 10.11 311,036.42 294,436.22 8.75 235,548.98 5 年以上 100% 525,057.83 13.65 525,057.83 324,445.06 9.65 324,445.06 1,171,437. 合 计 3,845,835.46 100.00 3,365,397.42 100.00 919,516.47 55 *欠款前五名单位金额合计为 960,762.12 元,占应收账款金额比例为 24.98%； **期末应收子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司 75,552.54 未计提坏账准备； ***应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 2、其他应收款: 坏 账 期 末 数 期 初 数 准备 账 龄 比例 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 5% 245,822,179.58 98.15 262,288.04 283,778,763.31 99.60 65,645.06 1—2 年 10% 4,184,534.50 1.67 418,453.45 354,582.42 0.12 35,458.24 2—3 年 30% 63,323.23 0.03 18,996.97 88,076.00 0.03 26,422.80 3—4 年 50% 79,400.73 0.03 39,700.37 625,668.16 0.22 312,834.08 4—5 年 80% 239,114.50 0.10 191,291.60 3,918.80 0.01 3,135.04 5 年以上 100% 57,918.80 0.02 57,918.80 76,000.00 0.02 76,000.00 合 计 250,446,471.34 100.00 988,649.23 284,927,008.69 100.00 519,495.22 *欠款前五名单位金额合计为 245,653,039.55 元占其他应收款金额比例为 98.09%; **期末应收子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司 240,576,418.82 未计提坏账准备; ***其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 －26－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司的投资 133,302,473.53 43,963,480.52 71,832,660.86 105,433,293.19 对联营公司的投资 114,487,625.93 9,339,025.82 105,148,600.11 其他股权投资 20,400,000.00 20,400,000.00 合 计 247,790,099.46 64,363,480.52 81,171,686.68 230,981,893.30 减：减值准备 15,000,000.00 15,000,000.00 净 值 232,790,099.46 215,981,893.30 (2)权益法核算的长期股权投资 追加投资 本期权益 累计权益 本期减少 长期投资减 被投资单位 初始投资 期末余额 额 增减额 增减额 额 值准备 恒信证券有限责 40,000,000.00 74,735,000.00 -9,339,025.82 -9,586,399.89 15,000,000.00 90,148,600.11 任公司 长沙通程国际置 58,500,000.00 14,714,693.80 46,933,293.19 105,433,293.19 业发展有限公司 长沙通程商业广 42,596,866.00 28,283,000.00 952,794.86 952,794.86 71,832,660.86 0 场有限公司 合 计 141,096,866.00 103,018,000.00 6,328,462.84 38,299,688.16 71,832,660.86 15,000,000.00 195,581,893.30 (3)股权投资差额 本 期 摊销 形成 被投资单位 初始金额 期初余额 本期摊销额 摊余金额 增加 期限 原因 恒信证券有限 溢价收购 22,556,824.74 12,478,483.34 1,996,557.33 10,481,926.01 10 年 责任公司 股权 *股权投资差额期初余额与上年数不一致,系因 2001 年 11 月恒信证券有限公司追加投资时重新计算 股权差额会计差错所致,本年调整了股权投资差额初始金额 14,387,399.14 元，追溯调整上年度股权 投资差额摊销数 131,631.27 元。 (4)其他股权投资 被投资单位 投资期限 投资比例 投资金额 长沙市商业银行 无限期 5.48% 20,400,000.00 4、主营业务收入 项目 本年发生数 上年发生数 商贸业 475,178,926.99 495,009,833.37 *公司销售收入前五名合计 154,013,850.00 元，占公司销售收入总额的 32.41%。 －27－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 5、主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 商贸业 426,884,328.35 444,976,516.58 6、投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 股权投资收益 8,487,399.44 -3,399,167.22 股权投资差额摊销 -2,158,936.60 -2,644,370.18 股权投资转让收益 -434,290.25 合 计 6,328,462.84 -6,477,827.65 7、 支付的其他与筹资活动有关的现金: 本公司子公司借款净额。 附注 7：关联方关系及其交易 一、关联方关系 （一） 存在控制关系的关联方 注 册 与本企 经济 法定代 企 业 名 称 主 营 业 务 地 址 业关系 性质 表人 长沙通程实业集团 长沙市劳动 国 有 商业零售批发 母公司 周兆达 有限公司 西路 260 号 独资 兴建长沙通程国际广场、写字楼出租；饮食、 中 外 长沙通程国际广场 长沙市韶山 娱乐、住宿及配套服务；新型建筑材料的生产 子公司 合 作 周兆达 置业发展有限公司 北路 149 号 及产品自销；通程国际大酒店、物业管理 经营 (二) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （ 金额单位：万元） 企 业 名 称 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 长沙通程实业集团有限公司 10,000.00 10,000.00 长沙通程国际广场置业发展有限公司 9,000.00 9,000.00 (三)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位：万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 长沙通程实业集团 9,815.00 55.92 9,815.00 55.92 有限公司 长沙通程国际广场 5,850.00 65.00 5,850.00 65.00 置业发展有限公司 －28－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 二、关联方交易 1、关联方应收应付款项 （单位：元） 金 额 占全部应收(付)款的比重(%) 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其他应付款： 长沙通程实业集团 8,574,638.29 936,885.50 36.59 5.57 有限公司 2、其他关联方交易 本公司和长沙通程实业集团有限公司签订的非经营性资产有偿使用协议约定，通程实业集团向 本公司提供位于长沙韶山路附 141 号宿舍一栋，宿舍用地 7999.70 平方米，本公司每期支付有偿使 用费 111 万元，期限 10 年。 附注 8：或有事项 截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露而未披露诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票 据贴现、债务担保或有事项。 附注 9：承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要说明的承诺事项。 附注 10：其他重要事项 本公司于 2002 年 11 月与长沙麓山宾馆签订股份转让协议，受让长沙麓山宾馆持有的长沙通程 麓山商业广场有限公司（以下简称商业广场）39.15%的股份。股份转让成功后，本公司持有商业广 场 100％的股份，注销该公司独立法人的相关手续正在办理过程中。 9.2 资产负债表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: －29－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 货币资金 98,512,961.80 79,229,248.41 98,532,515.19 84,883,624.24 短期投资 0.00 应收票据 3,341,310.00 3,341,310.00 600,000.00 600,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 9,268,394.90 2,674,397.91 11,190,673.96 2,445,880.95 其他应收款 9,711,096.17 249,457,822.11 2,904,585.56 284,407,513.47 预付账款 3,183,883.69 2,397,749.82 7,148,985.21 6,589,236.24 应收补贴款 存货 146,054,342.70 138,590,324.59 130,527,401.35 118,565,314.62 待摊费用 1,731,691.78 230,956.04 1,183,880.49 10,000.00 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 271,803,681.04 475,921,808.88 252,088,041.76 497,501,569.52 长期投资: 长期股权投资 110,748,600.11 215,981,893.30 99,687,625.93 232,790,099.46 长期债权投资 长期投资合计 110,748,600.11 215,981,893.30 99,687,625.93 232,790,099.46 其中：合并价差 10,481,926.01 10,481,926.01 12,478,483.34 12,478,483.34 固定资产: 固定资产原价 766,118,995.64 351,737,630.05 723,172,614.85 139,225,666.18 减：累计折旧 122,898,630.01 45,125,052.72 90,618,021.94 30,446,333.36 固定资产净值 643,220,365.63 306,612,577.33 632,554,592.91 108,779,332.82 减：固定资产减值准备 506,853.79 506,853.79 固定资产净额 642,713,511.84 306,105,723.54 632,554,592.91 108,779,332.82 工程物资 在建工程 89,686,098.92 88,374,738.29 固定资产清理 固定资产合计 732,399,610.76 306,105,723.54 720,929,331.20 108,779,332.82 无形资产及其他资产: 无形资产 10,205,208.88 10,205,208.88 10,631,907.44 10,631,907.44 长期待摊费用 3,940,476.97 3,721,376.97 6,083,473.09 4,310,975.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 14,145,685.85 13,926,585.85 16,715,380.53 14,942,883.00 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,129,097,577.76 1,011,936,011.57 1,089,420,379.42 854,013,884.80 流动负债: 短期借款 82,000,000.00 82,000,000.00 149,300,000.00 69,300,000.00 应付票据 149,102,000.00 149,102,000.00 157,555,586.40 149,491,495.00 应付账款 70,653,844.24 62,908,021.69 70,232,775.82 55,130,001.65 预收账款 10,625,661.21 7,804,792.26 5,588,274.25 3,013,495.47 应付工资 应付福利费 328,421.14 112,000.74 592,773.96 390,181.49 应付股利 300,000.00 300,000.00 17,550,815.50 17,550,815.50 应交税金 6,891,120.49 4,256,322.01 4,604,646.51 1,154,574.53 其他应交款 109,737.62 109,737.62 123,409.83 123,409.83 其他应付款 23,431,888.82 16,460,006.28 16,821,229.78 7,053,658.95 预提费用 2,100,000.00 2,100,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 0.00 其他流动负债 流动负债合计 345,542,673.52 325,152,880.60 422,369,512.05 303,207,632.42 长期负债: 长期借款 154,300,000.00 114,300,000.00 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 －30－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 长期负债合计 154,300,000.00 114,300,000.00 40,000,000.00 0.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 499,842,673.52 439,452,880.60 462,369,512.05 303,207,632.42 少数股东权益 56,771,773.27 76,244,614.99 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 175,508,155.00 175,508,155.00 175,508,155.00 175,508,155.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 175,508,155.00 175,508,155.00 175,508,155.00 175,508,155.00 资本公积 287,827,749.14 287,827,749.14 287,793,798.31 287,793,798.31 盈余公积 35,751,095.74 28,627,390.92 30,297,452.50 25,380,951.75 其中：法定公益金 11,917,031.91 9,542,463.63 10,099,150.83 460,317.24 未分配利润 73,396,131.09 80,519,835.91 57,206,846.57 62,123,347.32 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 572,483,130.97 572,483,130.97 550,806,252.38 550,806,252.38 合计 负债和所有者权益（或股东 1,129,097,577.76 1,011,936,011.57 1,089,420,379.42 854,013,884.80 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 690,497,796.21 475,178,926.99 647,360,896.20 495,009,833.37 减：主营业务成本 506,706,503.71 426,884,328.35 465,732,052.13 444,976,516.58 主营业务税金及附 10,347,637.83 1,319,534.95 11,599,062.12 1,350,748.10 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 173,443,654.67 46,975,063.69 170,029,781.95 48,682,568.69 号填列） 加：其他业务利润（亏损 13,572,894.85 3,470,179.87 897,151.25 897,151.25 以“-”号填列） 减：营业费用 38,913,093.33 11,849,763.31 33,479,426.32 13,601,803.83 管理费用 82,919,515.57 27,768,459.32 68,722,678.69 23,768,129.08 财务费用 17,573,126.71 -11,239,874.03 16,806,028.70 -16,658,007.75 三、营业利润（亏损以“-”号 47,610,813.91 22,066,894.96 51,918,799.49 28,867,794.78 填列） 加：投资收益（损失以“-” -9,501,405.09 6,328,462.84 -21,450,922.99 -6,477,827.65 号填列） 补贴收入 营业外收入 411,950.14 2,233.64 1,129,336.85 93,677.71 减：营业外支出 1,248,391.30 1,197,263.35 562,655.70 530,020.92 四、利润总额（亏损总额以“-” 37,272,967.66 27,200,328.09 31,034,557.65 21,953,623.92 号填列） 减：所得税 6,989,256.51 5,557,400.33 2,930,113.32 1,911,615.54 减：少数股东损益 8,640,783.39 0.00 8,062,435.95 五、净利润（净亏损以“-”号 21,642,927.76 21,642,927.76 20,042,008.38 20,042,008.38 填列） 加：年初未分配利润 57,206,846.57 62,123,347.32 59,967,919.24 62,638,455.69 其他转入 六、可供分配的利润 78,849,774.33 83,766,275.08 80,009,927.62 82,680,464.07 减：提取法定盈余公积 3,635,762.16 2,164,292.78 3,501,510.38 2,004,200.85 提取法定公益金 1,817,881.08 1,082,146.39 1,750,755.17 1,002,100.40 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 －31－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 73,396,131.09 80,519,835.91 74,757,662.07 79,674,162.82 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 17,550,815.50 17,550,815.50 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 73,396,131.09 80,519,835.91 57,206,846.57 62,123,347.32 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 -434,290.25 -434,290.25 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 2,178,070.40 2,178,070.40 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 789,798,620.33 557,503,121.68 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 22,877,635.46 5,236,428.86 经营活动产生的现金流入小计 812,676,255.79 562,739,550.54 购买商品、接受劳务支付的现金 613,535,426.46 501,792,835.62 支付给职工以及为职工支付的现金 31,162,233.35 8,161,306.04 支付的各项税费 27,521,563.73 14,042,324.82 支付的其他与经营活动有关的现金 58,513,861.45 22,849,750.53 经营活动产生的现金流出小计 730,733,084.99 546,846,217.01 经营活动产生的现金流量净额 81,943,170.80 15,893,333.53 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 325,599.75 325,599.75 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 325,599.75 325,599.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 47,658,486.97 42,654,460.01 支付的现金 投资所支付的现金 48,683,000.00 48,683,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 96,341,486.97 91,337,460.01 投资活动产生的现金流量净额 -96,015,887.22 -91,011,860.26 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 421,300,000.00 381,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 865,892.35 11,257,450.14 筹资活动产生的现金流入小计 422,165,892.35 392,557,450.14 偿还债务所支付的现金 374,300,000.00 254,300,000.00 －32－ 长沙通程控股股份有限公司2002年年度报告摘要 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33,813,144.66 20,793,299.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 48,000,000.00 筹资活动产生的现金流出小计 408,113,144.66 323,093,299.24 筹资活动产生的现金流量净额 14,052,747.69 69,464,150.90 四、汇率变动对现金的影响 415.34 五、现金及现金等价物净增加额 -19,553.39 -5,654,375.83 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 21,642,927.76 21,642,927.76 加：计提的资产减值准备 2,010,060.83 1,865,116.00 固定资产折旧 32,895,752.44 15,215,575.85 无形资产摊销 444,279.56 444,279.56 长期待摊费用摊销 2,631,429.74 2,537,529.74 待摊费用减少（减：增加） -547,811.29 -220,956.04 预提费用增加（减：减少） 2,100,000.00 2,100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 464,391.32 429,126.47 财务费用 15,696,011.95 -11,873,385.08 投资损失（减：收益） 9,501,405.09 -6,328,462.84 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -15,526,941.35 -20,025,009.97 经营性应收项目的减少（减：增加） -3,660,440.03 -15,404,645.73 经营性应付项目的增加（减：减少） 5,651,321.39 25,511,237.81 其他 少数股东本期收益 8,640,783.39 经营活动产生的现金流量净额 81,943,170.80 15,893,333.53 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 98,512,961.80 79,229,248.41 减：现金的期初余额 98,532,515.19 84,883,624.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,553.39 -5,654,375.83 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 与最近一期年度报告相比，合并范围发生了变化，本公司原持有子公司长沙通程麓山商 业广场有限公司 60.85％的股份，并在合并报表予以合并。2002 年受让了长沙麓山宾馆 39.15％的股份，期末报表对长沙通程麓山商业广场有限公司变更为在母公司反映，同时 对收购日 2002 年 10 月 31 日至 12 月 31 日的损益在母公司体现。 －33－