东方能源(000958)东方热电2002年年度报告摘要

石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 石家庄东方热电股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会。 1.4 河北华安会计师事务所有限公司为本公司出具了有无保留意见无解释性说明的审 计报告。 1.5 公司负责人李德时先生、主管会计工作负责人谷树才先生及会计机构负责人郝兰英 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 东方热电 证券代码 000958 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 河北省石家庄市建华南大街 161 号 地址 河北省石家庄市建华南大街 161 号 邮政编码 050031 公司国际互联网 www.eastredian.com.cn 网址 电子信箱 dfrezqb@inhe.net 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡俊芳 徐会桥 联系地址 河北省石家庄市建华南大街 161 号 河北省石家庄市建华南大街 161 号 电话 0311－5078768 0311－5053913 传真 0311－5087068 0311－5053913 电子信箱 hsjddf027@21cn.com xuhuiqiao@sohu.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2002 年（本年） 2001 年（上年） 本年比上年增减 2000 年 －1－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 （％） 主营业务收入 415,317,307.52 461,061,047.23 -9.92% 302,648,548.69 利润总额 73,910,393.35 90,155,986.18 -18.02% 67,142,400.79 净利润 72,064,222.76 76,789,369.37 -6.15% 48,670,235.85 扣除非经常性损益 73,592,724.80 64,938,521.67 13.33% 50,027,786.12 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 2,082,592,986.69 1,464,869,442.89 42.17% 1,265,994,938.10 股东权益（不含少 1,190,579,933.28 585,794,210.52 103.24% 524,429,154.72 数股东权益） 经营活动产生的现 66,815,561.97 109,303,537.18 -38.87% 18,000,000.00 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.31 0.43 -26.46% 0.27 ＊ 每股收益 0.31 -- -- -- 净资产收益率 6.05% 13.11% -53.85% 9.28% 扣除非经常性损 益的净利润为基 6.18% 10.54% -41.37% 9.83% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.29 0.61 -51.89% 1.00 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 5.20 3.25 59.68% 2.91 调整后的每股净 5.20 3.22 61.37% 2.84 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 增发 小计 －2－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 135,000,000 0 0 135,000,000 其中：国家持有股 133,350,000 0 133,350,000 份 境内法人持有 1,650,000 0 1,650,000 股份 境外法人持有 0 0 0 股份 其他 0 0 0 2、募集法人股份 0 0 0 3、内部职工股 0 0 0 4、优先股或其他 0 0 0 未上市流通股份 135,000,000 0 0 135,000,000 合计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 45,000,000 49,150,000 49,150,000 94,150,000 2、境内上市的外 0 0 资股 3、境外上市的外 0 0 资股 4、其他 0 0 已上市流通股份 45,000,000 49,150,000 49,150,000 94,150,000 合计 三、股份总数 180,000,000 49,150,000 49,150,000 229,150,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 25,630 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 石家庄东方热电燃 133,350,00 0 58.19 未流通 12,000,000 国有股东 气集团有限公司 0 金信证券有限责任 7,695,003 7,695,003 3.36 已流通 未知 公司 银丰证券投资基金 1,537,097 1,537,097 0.67 已流通 未知 鸿飞证券投资基金 864,657 864,657 0.38 已流通 未知 上海宽博实业有限 750,000 750,000 0.33 未流通 未知 公司 中富证券有限责任 695,069 695,069 0.30 已流通 未知 公司 陈素珍 656,850 656,850 0.29 已流通 未知 周黎 579,000 579,000 0.25 已流通 未知 石家庄医药药材股 0 500,000 0.22 未流通 未知 份有限公司 天津信托投资投资 402,326 402,326 0.18 已流通 未知 有限公司 前十名股东关联关系或一致行动 前十名股东是否存在关联关系或一致行动，公司无法知晓。 的说明 －3－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 石家庄东方热电集团有限公司 新实际控制人名称 石家庄东方热电集团有限公司 变更日期 2003 年 03 月 11 日 刊登日期和报刊 2003/03/12,《中国证券报》、《证券时报》 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 公司控股股东是石家庄东方热电燃气集团有限公司，其法定代表人为李德时先生，公司成立于 1982 年，1998 年 6 月改制为国有独资的有限责任公司，主要业务和产品为热力、电力、燃气的生产 和销售，工程设计施工、设备制作等，注册资本为人民币 32000 万元。2002 年 9 月根据石家庄市人 民政府市政[2002]132 号文件规定,将石家庄东方热电燃气集团有限公司分立为石家庄东方热电集团 公司和石家庄燃气集团公司。石家庄东方热电集团有限公司为公司的控股股东，其注册资本及持股 数量未变。目前，股东名称已于 2003 年 3 月 11 日变更为石家庄东方热电集团有限公司，变更公告 刊登在 2003 年 3 月 12 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 2002/07/01-2005/ 李德时 董事长 男 59 0 0 06/30 2002/07/01-2005/ 尚建斌 副董事长 男 44 0 0 06/30 董事、总 2002/07/01-2005/ 李向东 男 50 0 0 经理 06/30 董事、副 2002/07/01-2005/ 张进江 男 39 0 0 总经理 06/30 董事、副 2002/07/01-2005/ 张克君 男 51 0 0 总经理 06/30 2002/07/01-2005/ 任承正 董事 男 51 0 0 06/30 2002/07/01-2005/ 杜振杰 独立董事 男 42 0 0 06/30 2002/07/01-2005/ 姚强 独立董事 男 40 0 0 06/30 2002/07/01-2005/ 王化成 独立董事 男 39 0 0 06/30 监事会主 2002/07/01-2005/ 胡爱民 男 52 0 0 席 06/30 2002/07/01-2005/ 尹文明 监事 男 47 0 0 06/30 2002/07/01-2005/ 张平 监事 女 45 0 0 06/30 2002/07/01-2005/ 谷树才 总会计师 男 39 0 0 06/30 总经理助 2002/07/01-2005/ 董建亭 男 39 0 0 理 06/30 －4－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 总经理助 2002/07/01-2005/ 梁炜 男 37 0 0 理 06/30 2002/07/01-2005/ 胡俊芳 董秘 男 40 0 0 06/30 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 石家庄东方热电燃气集 李德时 董事长 1998/01-今 是 团有限公司 石家庄东方热电燃气集 尚建斌 副董事长 1998/06-今 是 团有限公司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 33.83 金额最高的前三名董事的报 10.80 酬总额 金额最高的前三名高级管理 6.50 人员的报酬总额 独立董事津贴 3.60 万元/人–年 独立董事其他待遇 因工作而发生的交通及住宿等费用由公司负担. 不在公司领取报酬、津贴的 董事：李德时、尚建斌 董事、监事姓名 报酬区间 人数 4 以上 0 3-4 3 2-3 8 0－2 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 二 OO 二年，是公司发展史上具有重要意义的一年。公司全体职工，团结一致，开拓进取，克 服困难，外抓市场开拓，内抓企业管理，取得了显著的成绩。经济指标全面完成，新建项目进展顺 利，资本运作成效明显，经营环境进一步改善，公司的核心竞争力得到明显提高，整体建设步入快 速发展的轨道。 2002 年由于山西煤矿整顿，关停小煤矿，使煤炭供应紧张，煤价持续攀升，公司经营成本大幅 度提高，为保证供热，主要采取了加大跑办力度，努力改善外部经营环境，开拓市场，增加销售收 入，加强运行管理，努力增收节支，加大清欠力度，保证货款回收等措施。并且做到以生产经营为 主线，努力提高经济效益；狠抓基建项目建设，加速公司发展；严密组织设备大修和技术改造，提 高设备运行效率；抓好安全管理，确保安全生产；提高企业管理水平。2002 年 6 月，公司成功增发 了 4915 万股人民币普通股股票，募集资金 5.7 亿元，对公司的发展奠定了良好的基础。目前利用募 集资金建设的热电二厂扩建项目正在有序进行，2003 年全部建成投产。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 分行业或分 主营业务收 主营业务成 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 产品 入 本 入比上年增 本比上年增 年增减（％） －5－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 减（％） 减（％） 供热 18,171.85 14,976.85 17.58 25.61 34.95 -5.43 供电 22,465.59 16,055.99 28.53 1.56 14.19 -25.77 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 供 热 18,171.85 14,976.85 17.58 25.61 34.95 -5.43 供 电 22,465.59 16,055.99 28.53 1.56 14.19 -25.77 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 石家庄市政府物价管理部门，根据市场情况确定。 关联交易必要性、持续性的 热电产品是关系到居民生活的重要产品，其销售价格一直是由政府部门 说明 控制，就目前而言是必要的。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 石家庄市 41,531.73 -9.92 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 8,329.00 占采购总额比重 47.83% 合计 前五名销售客户销售金 26,077.00 占销售总额比重 62.79% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 －6－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 54,000.00 42,515.00 42,515.00 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 热电二厂扩建工 80,000.00 否 52,154.00 0.00 是 程 合计 80,000.00 — 52,154.00 0.00 — 未达到计划进度 目前还没有投产。 和收益的说明（分 具体项目） 变更原因及变更 程序说明（分具体 项目） 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 本公司 2002 年实现净利润 7206 万元，上年度未分配利润 9969 万元，提取法定公积金和公益金后， 本年度末可供股东分配的利润为 15734 万元，经公司二届七次董事会审议，2002 年度利润分配预案 为以公司总股本 22915 万股为基数，全体股东按每 10 股送 1 股，分配现金 1.00 元(含税)，本年度资 本公积金转增股本方案为每 10 股转增 4 股。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 －7－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 交易对方：石家庄 东方热电燃气集团 是。以评估 有限公司。收购其 2002 年 04 月 25 日 2,444.89 200.00 确认值定 持有的南郊热电 价。 19.71 ％ 的 国 有 股 权。 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 交易对方：石家庄 东方热电燃气集团 是。以评估 有限公司。被出售 2002 年 09 月 30 日 987.93 0.00 0.00 确认值定 的资产为工程分公 价。 司全部资产。 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 整体出售工程分公司，使公司的工程施工收入减少，但对公司的整体效益不构成重大影响。收购南 郊热电的国有股权，使公司的效益增加。收购、出售资产事宜对公司的业务连续性、管理层稳定性 没有影响。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8独立董事履行职责的情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，公 司在 2002 年 6 月 28 日召开的股东大会换届选举中，杜振杰、姚强、王化成当选公司的 独立董事，占公司全部董事的三分之一，其中王化成为会计专业人员。 上述三位独立董事自任职以来，出席公司的董事会、股东大会，对公司的关联交易、 重大投资等有关事项均发表了独立意见，认真履行了其独立董事的职责。 －8－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 §8 监事会报告 一、本年度公司监事会共召开了 5 次会议，具体情况如下： 1、2002 年 3 月 1 日，召开公司一届八次监事会，主要审议 2001 年度工作报告。 2、2002 年 4 月 25 日，召开公司一届九次监事会，主要审议 2002 年第一季度报 告和收购南郊热电国有股权的关联交易事宜。 3、2002 年 5 月 28 日，召开公司一届十次监事会，主要审议修改公司章程和监事 会换届事宜。 4、2002 年 6 月 28 日，召开公司二届一次监事会，选举新一届监事会主席。 5、2002 年 8 月 6 日，召开公司二届二次监事会，审议公司 2002 年半年度报告。 二、公司监事会对下列事项发表独立意见： 公司监事会认为：本公司在依法运作、财务报告、募集资金使用、出售、收购资 产以及关联交易等方面不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 河北省华安会计师事务所有限公司出具了无保留意见的审计报告 审 计 报 告 冀华会审字［２００３］１０４７ 号 石家庄东方热电股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司２００２年１２月３１日的资产负债表，２００２年度公司及合并 的利润表和利润分配表，２００２年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的 责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司２００２年１２月３１日的财务状况与２００２年度经营成果 和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 －9－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘国忠 刘澎 中国·石家庄市裕华西路 １５８ 号 ２００３ 年 ３ 月 ２６ 日 会计报表附注 一、公司简介 石家庄东方热电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）， １９９８ 年 ９ 月 １１ 日经河北省人民政府股份制领导小组办公室以冀股办［１９９８］４５ 号文批准，由石家庄东方 热电燃气集团有限公司（以下简称“集团有限公司”）为主发起人，联合石家庄医药药材 股份有限公司、石家庄天同拖拉机有限公司、河北鸣鹿服装集团有限公司、石家庄金刚 内燃机零部件集团有限公司共同发起设立。公司于 １９９８ 年 ９ 月 １４ 日在河北省工商行政 管理局登记注册，注册资本为人民币 １３５００ 万元， 经中国证券监督管理委员会证监发 行字［１９９９］１２０ 号文批准，公司于 １９９９ 年 ９ 月 １３ 日在深圳证券交易所上网定价发行 ４５００ 万股人民币普通股 Ａ 股，每股面值 １ 元，发行价 ５．７ 元。公司于 １９９９ 年 １０ 月 ２２ 日在 河北省工商行政管理局变更注册，注册号为：１３００００１００１０００ １／１，注册资本为人民币 １８０００ 万元，业经河北华安会计师事务所（９９）冀华会验字第 ２０１１ 号验资报告验证。１９９９ 年 １２ 月 ２３ 日公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字［２００２］１７ 号文核准，本公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册 的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股。募集资金已经于 ２００２ 年 ６ 月 ７ 日全部到位，增发后的股本总额为 ２２９１５ 万元，业经河北华安会计师事务所有 限公司以冀华会验字［２００２］１００４ 号验资报告予以验证。增发的股份于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日挂牌交易。 公司经营范围：热力、电力的生产与销售。 －10－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司注册地址：河北省石家庄市建华南大街 １６１ 号。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 公司执行财政部颁发的《企业会计制度》。 ２、会计年度 公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 ４、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 外币业务按发生时的市场汇率作为折合率，折算为人民币入帐；期末外币帐户按期 末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益 性支出的计入当期损益。 ６、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资。 ７、短期投资核算方法 （１）短期投资指公司购入的能够随时变现且持有时间不准备超过一年（含一年）的 投资，包括股票投资及债券投资等。 （２）股票投资及债券投资以实际成本计价，即以购入时实际支付的价款扣除价款中 包括的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息作为成本入 帐，出售时所得价款扣除帐面价值确认为收益。 （３）短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记 入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 （４）短期投资跌价准备 公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法，按市价低于短期投资帐面价值的差 额计提短期投资跌价准备，短期投资跌价准备按投资类别计算确定，预计的短期投资跌 价损失计入当期损益。公司期末无短期投资项目，故未计提该项准备。 ８、坏帐核算方法 坏帐损失采用“备抵法”核算。本公司以应收款项（包括应收帐款和其他应收款） －11－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 期末余额为基数按帐龄分析法计提坏帐准备。坏帐准备计提比例如下： 帐龄 比例 １ 年以内 １％ １－２ 年 ５％ ２－３ 年 ８％ ３－４ 年 ３０％ ４－５ 年 ５０％ ５ 年以上 １００％ 坏帐按以下原则确认： （１）因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； （２）因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款项； （３）因债务人逾期三年未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可 能性极小，经公司董事会或有关部门批准，可以列作坏帐的应收款项。 ９、存货核算方法 本公司存货包括：原材料、辅助材料、低值易耗品等。 （１）原材料取得和发出按计划成本计价； 实际价格与计划价格的差异按月摊销； 其它存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定其实际成本。 （２）存货盘存制度：存货采用永续盘存制。 （３）低值易耗品价值较小的采用一次摊销法、价值较大的采用分次摊销法核算。 公司存货按报告期末存货成本与可变现净值孰低计价。 （１）存货跌价准备的确认标准：企业应当在期末对存货进行全面清查，如存在下述 情况之一时，使存货成本高于可变现净值的，应按可变现净值低于存货成本部分，计提 存货跌价准备。 ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的 市场价格又低于其账面成本； ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化， 导致市场价格逐渐下跌； ⑤存货发生毁损； －12－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 ⑥其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 （２）可变现净值，是指企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及 销售所必须的估计费用后的价值。 （３）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 １０、长期股权投资的核算方法 （１）长期股权投资计价：长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入账。 （２）企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资 不足 ２０％但具有重大影响的，应当采用权益法核算。企业对其他单位的投资占该单位有 表决权资本总额 ２０％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％ 以上，但不具有重大影响的，应当采用成本法核算。 采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。 企业确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分 配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始 投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，企业应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业 的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。 （３）长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者 权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时， 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”，股权投资差 额按合同规定的投资期限平均摊销。没有规定投资期限的，借方差额在 １０ 年内平均摊 销，贷方差额按不低于 １０ 年的期限平均摊销。 （４）处置股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资 损益。 １１、长期债权投资的核算方法 （１）长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本作为初始投资成本。 （２）长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券 利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价； 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直 －13－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 线法。 （３）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额， 作为当期投资损益。 １２、长期投资减值准备的确认标准及计提方法 （１）长期投资减值准备的确认标准：公司在期末对长期投资逐项进行检查。 对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ① 市价持续 ２ 年低于账面价值； ② 该项投资暂停交易 １ 年或 １ 年以上； ③ 被投资单位当年发生严重亏损； ④ 被投资单位持续 ２ 年发生亏损； ⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或 修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场 的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力， 从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 １３、委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入帐，期末按规定的利率计提应收利息，并计入“投 资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息， 期末按可收回金额低于委托贷款帐面价值的差额，计提委托贷款减值准备。 １４、固定资产及累计折旧核算方法 固定资产的标准： 固定资产是指企业使用期限超过 １ 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位 价值在 ２０００ 元以上，并且使用年限超过 ２ 年的，也作为固定资产。 固定资产的计价： 固定资产价值包括达到预定可使用状态前所发生的一切合理必要的支出，按来源渠 道不同，其价值构成如下： －14－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 （１）购建的固定资产按达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。 （２）投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值。 （３）融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者作为入账价值。 （４）接受捐赠的固定资产按如下顺序确定入账价值：捐赠方提供的凭据→活跃市场 上的市价→预计未来现金流量的现值。如受赠的系旧固定资产，还应扣除估计的价值损 耗。 （５）以债务重组方式换入的固定资产，按《企业会计准则－债务重组》的规定确定 入账价值。 （６）以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则－非货币性交易》的规定 确定入账价值。 固定资产的折旧： 固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率 确定其折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 １６－４０ ３ ２．４３－６．０６ 通用设备 １２－２８ ３ ３．４６－８．０８ 专用设备 １８－２５ ３ ３．８８－５．３９ 运输设备 ８－１２ ３ ８．０８－１２．１３ 固定资产减值准备： 公司的固定资产应当在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额 低于账面价值的差额，应当计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： （１）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （２）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （３）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （４）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （５）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 １５、在建工程核算方法 －15－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 在建工程采用实际成本核算． 自营工程：按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量； 出包工程：按照应支付的工程价款等计量； 设备安装工程：按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支 出等确定工程成本。 在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销 售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收 入或按预计售价冲减工程成本。 所建造的工程应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按关于计提固定资产折旧的规定，计提固定 资产的折旧。 在建工程减值准备：公司在期末对在建工程进行检查，对各项在建工程的可收回金 额进行估计，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准 备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备。 （１）长期停建并且预计在 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 １６、借款费用的会计处理方法 （１）公司所发生的借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因借款而发生的辅助费用包括手续费等。 （２）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发 生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 （３）公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊 销、汇兑差额，满足上述资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所 发生的，应当予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定 可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期财务费用。 （４）因安排专门借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时计入所购建固定资产的成本；在所购 建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。对于金额较小的辅 助费用，也可以于发生当期直接计入财务费用。 －16－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 １７、无形资产计价和摊销方法 （１）无形资产以取得时的实际成本计价； （２）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘 请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、直 接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期 损益。 （３）无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如 预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊 销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受 益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有 效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和 有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 １０ 年。 ④无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值 的差额，应当计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 １８、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 １９、应付债券的核算方法 （１）应付债券的计价：应付债券按实际发行总额入账，债券发行总额与票面金额的 差额计入债券的溢价或折价，支付的相关税费和手续费按《企业会计准则－借款费用》 －17－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 的规定处理。 （２）应付债券的溢价或折价，在债券的存续期内按直线法分期摊销。 （３）应付债券按期计提利息，应付债券利息调整溢价或折价摊销额后按《企业会计 准则－借款费用》的规定处理。 ２０、收入确认原则 （１）销售商品 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （２）提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应当 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。完工百分比法，是指按照劳务的 完成程度确认收入和费用的方法。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业应当在资产负债表日对收入分 别以下情况予以确认和计量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 收入，并按相同金额结转成本； ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成 本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生 的劳务成本的差额，作为当期损失； ③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当 期费用，不确认收入。 （３）让渡资产使用权的收入包括利息收入和使用费收入。 利息和使用费收入，应当在以下条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 ２１、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算所得税。 －18－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２２、合并会计报表的编制范围及方法 根据财政部财会字［１９９５］１１ 号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财 会二字（９６）２ 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司和纳 入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数据编制而成。 合并时，公司的重大内部交易和资金往来均予以抵销。 （１）合并范围：本公司将拥有 ５０％以上股权或虽不足 ５０％但拥有实际控制权的子公 司纳入合并会计报表的编制范围； （２）公司在编制合并会计报表过程中，按照有关规定，对下列事项进行了抵销： ①公司内部投资与被投资企业权益性资本； ②公司与被投资企业之间的内部债权债务； ③公司与被投资企业之间的内部销售等内部交易事项； ④母子公司采用的会计制度不同时，由此产生的差异根据重要性原则进行调整。 ２３、会计估计、会计政策变更的影响 （１）会计政策变更 报告期内无会计政策变更。 （２）会计估计变更 报告期内无会计估计变更。 三、税项 １、增值税：售热收入按 １３％、供电收入按 １７％计算销项税，以符合规定的进项税额 从销项税额中抵扣。 ２、营业税：按工程收入的 ３％计缴。 ３、城建税和教育费附加：分别按应交营业税和增值税的 ７％和 ３．５％计缴； ４、印花税：按照税务局核定的标准缴纳； ５、所得税：执行 ３３％的所得税率。 本公司 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日前执行石家庄市财政局市财工字［１９９９］７ 号文件的规定， 即热力贴费记入补贴收入，并免征企业所得税。自 ２００１ 年 ７ 月 １ 日起，本公司执行河 北省人民政府冀政办函［２００１］２１ 号文《关于石家庄东方热电股份有限公司收取热力贴费 有关问题的复函》和石家庄市人民政府［２００１］市政 ５２ 号文《石家庄市人民政府关于石 家庄东方热电股份有限公司收取热力贴费有关问题的批复》的规定，热力贴费定为经营 性收费并依法纳税，所缴税金由市财政给予等额补贴。 四、控股公司及合营企业 －19－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 石家庄南郊热电有限公司原为本公司的控股子公司，本公司持有其 ８０．２９％的股权， 石家庄东方热电燃气集团有限公司持有 19.71%的股权。 本公司第一届董事会第十四次会议于 2002 年 4 月 25 日审议通过，本公司和石家 庄东方热电燃气集团有限公司签署股权转让协议书，本公司受让石家庄东方热电燃气集 团有限公司所持有的 19.71%的股权，由本公司按南郊热电评估后净资产（评估基准日为 2 月 28 日）的价值，以现金出资方式收购。收购完毕后，南郊热电的企业法人资格已被 注销，南郊热电由本公司的控股子公司转为分公司。 五、合并会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现金 ２ ７８１．２１ ３ ７８５．３７ 银行存款 ２８３ ５８４ ３９２．９１ １２７ ３２１ ９７２．１７ 其他货币资金 ６８ ８３２．００ ６８ ８３２．００ 合 计 ２８３ ６５６ ００６．１２ １２７ ３９４ ５８９．５４ 期末货币资金增加较多是由于本年度增发新股资金到位所致。 ２、应收票据 类 别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 １２ ０４５ ８２８．００ ４ ５３２ ０００．００ 商业承兑汇票 １５０ ０００．００ ４５０ ０００．００ 合计 １２ １９５ ８２８．００ ４ ９８２ ０００．００ 注：无质押的商业承兑汇票。 ３、应收帐款 （１）帐龄分析如下： 帐 龄 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 金额 比例（％） 坏帐准备 金额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 １２４ ６７０ ０７７．２１ ９３．３３ １ ２４６ ７００．７７ １１０ １８７ ３６２．９８ ９３．８５ １ １４５ ０７６．１１ １－２ 年 ３ ５４４ ９１３．２１ ２．６５ １７７ ２４５．６６ ２ ３８５ １７８．４８ ２．０３ ３８ ４９６．５３ ２－３ 年 ２ ３２８ ６１２．３８ １．７４ １８６ ２８８．９９ ３ ４２４ ２３３．５６ ２．９２ １３３ ０５３．８７ ３－４ 年 ２ ５８９ １９６．３２ １．９４ ７７６ ７５８．９０ １ ２８９ ３７６．６６ １．１０ １０３ ６３０．７５ ４－５ 年 ３４５ ４３５．８４ ０．２６ １７２ ７１７．９２ １１７ ２９７．２９ ０．１０ ５８ ６４８．６５ ５ 年以上 １０５ ７３２．１７ ０．０８ １０５ ７３２．１７ －20－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 合 计 １３３ ５８３ ９６７．１３ １００．００ ２ ６６５ ４４４．４１ １１７ ４０３ ４４８．９７ １００．００ １ ４７８ ９０５．９１ （２）本帐户无应收持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东欠款 。 （３）前五名金额合计为 ９５ ９８８ ２９５．９６ 元，占应收帐款总额的 ７１．８６％。 ４、其他应收款 （１）帐龄分析如下： 帐 龄 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 金额 比例（％） 坏帐准备 金额 比例（％） 坏帐准备 １ 年以内 １ ６２２ ６２９．１０ ５２．８１ １６ ２２６．２９ １ ８６１ １６３．９１ ４０．２５ １８ ６１１．６３ １－２ 年 ９２ ６００．００ ３．０１ ４ ６３０．００ ７２１ ６４９．８５ １５．６１ ２３ ４８２．０９ ２－３ 年 ５０ ７１６．９０ １．６５ ４ ０５７．３５ ２５２ １２５．０５ ５．４５ ２０ １７０．００ ３－４ 年 ３２ １１６．５０ １．０５ ９ ６３４．９５ ４５８ ２００．００ ９．９１ ２１３ ０６２．４５ ４－５ 年 － － － ８９７ ５５９．１８ １９．４１ ４４８ ７７９．５９ ５ 年以上 １ ２７４ ３０９．４３ ４１．４８ １ ２７４ ３０９．４３ ４３３ ２０８．５７ ９．３７ ４３３ ２０８．５７ 合 计 ３ ０７２ ３７１．９３ １００．００ １ ３０８ ８５８．０２ ４ ６２３ ９０６．５６ １００．００ １ １５７ ３１４．３３ （２）本帐户无应收持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东欠款 。 （３）前五名金额合计为 １ ３５９ ４３９．１２ 元，占其他应收款总额的 ４４．２５％。 （４）５ 年以上的款项金额为 １ ２７４ ３０９．４３ 元，因与对方单位无法取得联系，故全 额计提坏帐准备。 ５、预付帐款 （１）帐龄分析如下： 帐 龄 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ２３ ４６７ ５６５．８９ ９３．３７ １８ ２８４ ２８６．７４ ９１．３２ １－２ 年 ２２７ ０６９．０４ ０．９０ ２４１ ９３９．９０ １．２０ ２－３ 年 ３０ １２５．００ ０．１２ ５ ４４９．００ ０．０３ ３ 年以上 １ ４０９ ９９９．５１ ５．６１ １ ５５６ ０３９．６８ ７．７５ 合 计 ２５ １３４ ７５９．４４ １００．００ ２０ ０８７ ７１５．３２ １００．００ （２）本帐户无预付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东的款项。 （３）一年以上的预付帐款共计 １ ６６７ １９３．５５ 元，核算的内容是预付设备款和预付材料 款，由于发票未收到而尚未结算所致。 ６、存货： 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ －21－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 ２３ １８６ ２０３．２６ １９ ９１１ ４９９．０２ １０ ６９２．６０ 低值易耗品 ３７ ８９８．７４ ４２ ７９７．４０ 工程施工 ２ １０６ ６１２．２９ 合 计 ２３ ２２４ １０２．００ ０．００ ２２ ０６０ ９０８．７１ １０ ６９２．６０ 注：存货可变现净值的确定依据：以预计售价减去预计尚未完工成本和预计销售费用。 存货跌价准备明细如下： 项 目 期初数 本期计提数 本期转出 期末数 原材料 １０ ６９２．６０ ４０ ５６１．２４ ５１ ２５３．８４ ０．００ ７、待摊费用 项 目 期初数 本期增加数 本期摊销数 本期转出 期末数 待抵扣税金 １６ ７８７．４３ ４６ ８８５．１２ １６ ７８７．４３ ４６ ８８５．１２ 保险费 ０．００ １８８ ０２１．６０ １８８ ０２１．６０ ０．００ 合计 １６ ７８７．４３ ２３４ ９０６．７２ ２０４ ８０９．０３ ４６ ８８５．１２ ８、长期股权投资 长期股权投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原始投资额 投资期限 邢台东方热电能源环 １ ０００ ０００．００ １ ０００ ０００．００ 保有限公司 ３０ 年 石家庄东方热电燃气 ５７０ ０００．００ ５７０ ０００．００ 设计研究有限公司 １０ 年 盂县东方振兴煤业有 ６ ０００ ０００．００ ６ ０００ ０００．００ ６ ０００ ０００．００ 限公司 合 计 １ ５７０ ０００．００ ６ ０００ ０００．００ ６ ０００ ０００．００ ７ ５７０ ０００．００ 注： （１）邢台东方热电能源环保有限公司是由本公司与石家庄东方热电燃气集团有 限公司、河北中科环保有限公司、临城县经济开发中心合资组建的公司，该公司成立于 ２００１ 年 ７ 月 ３０ 日，注册资本为 ５５０ 万元， 经营范围为：生产销售脱硫剂、墙体材料； 环保技术咨询等，本公司投资 １００ 万元，占该公司注册资本的 １８．１８％。 （２）石家庄东方热电燃气设计研究有限公司是由本公司的原控股子公司－－石家庄 南郊热电有限公司与石家庄东方热电燃气集团有限公司、石家庄市阀门二厂合资组建的 公司，该公司注册资本为 ３００ 万元， 石家庄南郊热电有限公司投资 ５７ 万元，占其注册 资本的 １９％，南郊热电取消法人资格后，该投资由本公司继受。 （３）盂县东方振兴煤业有限公司详见附注十二－４。 ９、固定资产及累计折旧： －22－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 固定资产原价 类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 ５８７ ０５１ ６９４．０６ １０３ ３２６ ８６０．０１ ４ ９５５ ２４４．３４ ６８５ ４２３ ３０９．７３ 专用设备 １６１ ０５３ ４９２．３１ ５ ０５３ １６７．３８ ７ ９４２ ３００．２０ １５８ １６４ ３５９．４９ 通用设备 ５００ ８３０ ２８３．４７ ４３ ０１６ １４７．２５ ６ ２４９ ６１７．７３ ５３７ ５９６ ８１２．９９ 运输设备 １５ ０７８ ８８０．２３ ３ ２６９ ５４２．３１ ４ １２０ ２８０．９２ １４ ２２８ １４１．６２ 其他 ５ ０３０ ０００．００ ２９０ ３３８．２５ ５ ０８２ ６７４．２５ ２３７ ６６４．００ 合 计 １ ２６９ ０４４ ３５０．０７ １５４ ９５６ ０５５．２０ ２８ ３５０ １１７．４４ １ ３９５ ６５０ ２８７．８３ 累计折旧 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 ９８ ０５０ ５１１．５７ ２４ ０８９ ３６１．５１ １ １５５ ３９９．６４ １２０ ９８４ ４７３．４４ 专用设备 ３７ ５３０ ９６５．３８ ７ ４１９ ８９８．２１ ４ ８４８ ８３３．７８ ４０ １０２ ０２９．８１ 通用设备 ９３ ８８５ ３１３．００ ２４ ８７２ ５５０．３３ ２ ９９９ １２９．１０ １１５ ７５８ ７３４．２３ 运输设备 ５ ５８８ ４１６．８４ １ ２３４ ３１２．１３ ２ ９２０ １５２．２９ ３ ９０２ ５７６．６８ 其他 ７５４ ５００．００ ３ ９２８．４４ ７５４ ５００．００ ３ ９２８．４４ 合 计 ２３５ ８０９ ７０６．７９ ５７ ６２０ ０５０．６２ １２ ６７８ ０１４．８１ ２８０ ７５１ ７４２．６０ 净 值 １ ０３３ ２３４ ６４３．２８ １ １１４ ８９８ ５４５．２３ 减值准备 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 ９ ３０７ ７２５．３３ － ６ ９１０ ７３６．０６ ２ ３９６ ９８９．２７ 通用设备 １ ２８２ ８２４．４５ ８５ ４３０．１９ ９１５ ３２７．５５ ４５２ ９２７．０９ 合 计 １０ ５９０ ５４９．７８ ８５ ４３０．１９ ７ ８２６ ０６３．６１ ２ ８４９ ９１６．３６ （１）本期在建工程完工转入 １２４ ８６８ ８４１．５３ 元。 （２）固定资产减值准备减少是由于资产经批准报废而结转所计提的减值准备。 １０、工程物资 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 专用材料 ４ ５５３ ０９４．５３ １７ ６５８．６９ 专用设备 １８ ０６３ ６４０．２５ ２６０ ４０２．００ 预付设备款 ５６ ５６１ ７９４．０４ ２８ １３０ ３４４．７１ 合 计 ７９ １７８ ５２８．８２ ２８ ４０８ ４０５．４０ １１、在建工程： 工程 期初数 本期增加 本期转出 期末数 投入占 资金 名称 （资本化金额） （资本化金额） （资本化金额） （资本化金额） 预算进 来源 度（％） 一厂三期 ９ ２４０ ０１７．９１ ２２ １５１ ２２１．４７ ３１ ３９１ ２３９．３８ ０．００ １００ 自筹 续建工程 （７２８ ０８９．０８） （９６５ ６７６．３６） （１ ６９３ ７６５．４４） －23－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 中华大街 ２３ ８９５ ４７９．７３ ４７ ８０４ ５２０．２７ ７１ ７００ ０００．００ ０．００ １００ 自筹 管道工程 二厂大二期 ７２ １８３ ５３１．０９ ３４７ ８９７ ７９９．２１ ３９４ ２３７ １４８．５１ 自筹 ２５ ８４４ １８１．７９ ６５ 扩建工程 （１ ２３０ ２４９．２０） （２ ２２６ ２６３．４３） （３ ４５６ ５１２．６３） 和募股 三厂三期 ０．００ 自筹 １５ ６８１ ７３３．０７ １１ ６０９ ５１８．８７ ４ ０７２ ２１４．２０ １００ 扩建工程 和募股 南郊低温水 ６ ４４４ ９２０．５２ ３ ２１３ １８６．３２ ９ １７８ ７２０．４４ ４７９ ３８６．４０ １００ 自筹 工程 其他 ０．００ １３ ６８８ ６０３．７７ １１ ６０１ ５６８．４０ ２ ０８７ ０３５．３７ １００ 自筹 工程 合 计 １１１ ７６３ ９４９．２５ ４５０ ４３７ ０６４．１１ １６１ ３２５ ２２８．８８ ４００ ８７５ ７８４．４８ （１ ９５８ ３３８．２８） （３ １９１ ９３９．７９） （１ ６９３ ７６５．４４） （３ ４５６ ５１２．６３） 在建工程减值准备情况如下： 项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 宿舍楼 ３５９ ８４３．６０ － ３５９ ８４３．６０ ０．００ １２、长期待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销额 期末余额 剩余年限 原会计制度改革 ６ ９２０ ３９４．６５ ９３９ ９６７．４４ ５ ９８０ ４２７．２１ ７ 待核销基建支出 合 计 ６ ９２０ ３９４．６５ ９３９ ９６７．４４ ５ ９８０ ４２７．２１ １３、短期借款 类 别 金 额 担保借款 １５０ ０００ ０００．００ 注：借款担保人为石家庄东方热电集团有限公司。 １４、应付帐款 （１）应付帐款期末余额为 ２６ ７７０ ４８０．５２ 元。 （２）本帐户无应付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项 。 （３）应付其他关联单位款详见附注八－３。 １５、预收帐款 （１）预收帐款期末余额为 ２０ １２３ ４８５．５９ 元，帐龄均为 １ 年以内。 （２）本帐户无预收持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项 。 （３）预收帐款减少 １２ ４６６ ０７９．８５ 元 ，系部分收入按期结转所致。 １６、应付工资 －24－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付工资余额为 １０ ７５７ ５６５．３５ 元，系应付未付的职工工资。 １７、应付股利 股东名称 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 国家股 １３ ３３５ ０００．００ １３ ３３５ ０００．００ 社会公众股 ９ ４１５ ０００．００ ４ ５００ ０００．００ 法人股 １６５ ０００．００ １６５ ０００．００ 合计 ２２ ９１５ ０００．００ １８ ０００ ０００．００ １８、应交税金 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 增值税 ２７ ４６４ ４３７．２９ ２５ ８９２ ３８９．５２ 营业税 １８６．８８ ４３５ ５０２．１１ 城建税 ５３７ ５６２．３５ ７０７ ５１８．３８ 所得税 １ ５７５ ７８９．６１ ４ ３６８ ６９０．９８ 其他 －２０ ５８２．５１ １ ００４ １８８．８４ 合 计 ２９ ５５７ ３９３．６２ ３２ ４０８ ２８９．８３ １９、其他应付款 （１）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １０ ０８７ ６５１．１５ 元。 （２）本帐户无应付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东款项 。 （３）应付其他关联单位款详见附注八－３。 ２０、预提费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 利息 ５４０ ７４２．５０ ８ ７９７ ５３７．４１ ９ ３３８ ２７９．９１ ０．００ 水资源费 ０．００ １ ７５２ １１５．９１ １ ７５２ １１５．９１ ０．００ 大修费 ０．００ ３ ８５７ ３４１．７９ ３ ８５７ ３４１．７９ ０．００ 水电费 ０．００ ５００ １０８．０７ ５００ １０８．０７ ０．００ 租赁费 ０．００ ２ ２２５ ６５１．５２ ２ ２２５ ６５１．５２ ０．００ 合计 ５４０ ７４２．５０ １７ １３２ ７５４．７０ １７ ６７３ ４９７．２０ ０．００ －25－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２１、长期借款 借款条件 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 担保借款 １２２ ２０８ ５７５．００ ２１３ ６７６ ４０７．５０ 借款全部由石家庄东方热电集团有限公司提供担保。 ２２、长期应付款 单 位 初始金额 应计利息 期末余额 石家庄市经贸委 １３２ ７２１ ２９９．７８ 无 １２６ ０８３ ０４２．８９ 石家庄市财政局 ２ ８９１ １５６．５９ 无 ３００ ０００．００ 石家庄市机电一体化办公室 １５０ ０００．００ 无 １５０ ０００．００ 省建设投资公司 ７ ４９０ ４０４．５０ 无 ７ ４９０ ４０４．５０ 省环保局 ７００ ０００．００ 无 ７００ ０００．００ 省电建二公司 １２ ７３４ ９３８．９９ 无 １２ ３９３ ８１６．１６ 工程估价 无 ２３８ ３２０ １６０．５９ 合 计 １５６ ６８７ ７９９．８６ ３８５ ４３７ ４２４．１４ ２３、专项应付款 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 热力贴费 １１０ ２０５ ０７７．６９ １１２ ３８３ ５５２．０９ 核算的内容系收取的热力贴费。 ２４、递延税款 项目 期末余额 接受非现金捐赠计提的未来应交所得税 ９１６ ４７６．００ 国产设备投资抵免所得税留待以后年度待抵税金 ３２９ ４５５．４４ 合 计 １ ２４５ ９３１．４４ ２５、股本 数量单位：股 公 积 金 项 目 年初数 配股 送股 增发 小计 期末数 转股 －26－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 一、未上市流通股份 １．发起人股份 １３５００００００ １３５００００００ 其中： 国家拥有股份 １３３３５００００ １３３３５００００ 境内法人持有股份 １６５００００ １６５００００ 境外法人持有股份 其他 ２．募集法人股份 ３．内部职工股 ４．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 １３５００００００ １３５００００００ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 ４５００００００ ４９１５００００ ４９１５００００ ９４１５００００ ２．境内上市的外资股 ３．境外上市的外资股 ４．其他 已上市流通股份合计 ４５００００００ ４９１５００００ ４９１５００００ ９４１５００００ 三、股份总数 １８０００００００ ４９１５００００ ４９１５００００ ２２９１５００００ （１）境内上市的人民币普通股系根据中国证券监督管理委员会证监发行字 ［１９９９］１２０ 号文批准，公司于 １９９９ 年 ９ 月 １３ 日在深圳证券交易所上网定价发行 ４５００ 万股人民币普通股（１９９９ 年 １２ 月 ２３ 日上市交易）。 （２）经中国证券监督管理委员会以证监发行字［２００２］１７ 号文核准，公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日 在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股，增发后的股本总 额为 ２２９１５ 万元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字［２００２］１００４ 号验资 报告予以验证。 ２６、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ２５８ ４２３ ７７３．４８ ５０３ ６２４ ２５５．６４ ７６２ ０４８ ０２９．１２ 接受捐赠非现金资产准备 １ ８６０ ７２４．００ １ ８６０ ７２４．００ 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 ８ ４４３ １９５．９２ １ ００１ ５２０．３６ ９ ４４４ ７１６．２８ 合 计 ２６６ ８６６ ９６９．４０ ５０６ ４８６ ５００．００ ７７３ ３５３ ４６９．４０ （１）股本溢价 ５０３ ６２４ ２５５．６４ 元系增发新股所致。 －27－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 （２）接受捐赠非现金资产准备 １ ８６０ ７２４．００ 元是公司接受捐赠的供热管网净值扣 除未来应交所得税后的余额。 （３）其他资本公积 １ ００１ ５２０．３６ 元组成如下： ①８６３ ２４７．９２ 元是收购南郊热电股权时实际支付的价款低于账面价值的金额。 ②１２３ ４９８．０６ 元是出售工程分公司时收到价款超过账面价值的金额。 ③１４ ７７４．３８ 元是无法支付的款项。 ２７、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 １９ ６２０ ２７０．９０ ７ ２０６ ４２２．２８ ２６ ８２６ ６９３．１８ 法定公益金 １９ ６２０ ２７０．９０ ７ ２０６ ４２２．２８ ２６ ８２６ ６９３．１８ 合 计 ３９ ２４０ ５４１．８０ １４ ４１２ ８４４．５６ ５３ ６５３ ３８６．３６ （１）公司分别按净利润的 １０％提取法定盈余公积和法定公益金。 （２）盈余公积期初数比上年披露数 ４３ ３４３ ３４１．０８ 元少 ４ １０２ ７９９．２８ 元，原因如下： ①由于不再合并南郊热电，减少补提盈余公积 ３ ４６６ ９５８．３８ 元； ②汇算清缴 ２００１ 年度所得税和印花税调减 ４７０ １４４．６６ 元； ③补提 ２００１ 年度暂估资产折旧调减 １６５ ６９６．２４ 元。 ２８、未分配利润 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １５７ ９００ ２１８．２７ 元，具体来源如下： 项目 金额 ２００１ 年度所披露的未分配利润余额 ９８ ８０４ ６９５．３０ ２００２ 年度对年初未分配利润的调整数 ８８２ ００４．０２ 调整后 ２００２ 年年初未分配利润 ９９ ６８６ ６９９．３２ 加：２００２ 年度净利润 ７２ ０６４ ２２２．７６ 减：提取法定盈余公积 ７ ２０６ ４２２．２８ 减：提取法定公益金 ７ ２０６ ４２２．２８ 减：提取任意盈余公积 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日未分配利润余额 １５７ ３３８ ０７７．５２ 分配普通股股利 ２２ ９１５ ０００．００ 未分配利润分配后余额 １３４ ４２３ ０７７．５２ 注：年初数调整如下： －28－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 （１） 由于不再合并南郊热电，原编制合并会计报表时计提的盈余公积不再调整，增加 ３ ４６６ ９５８．３８ 元；原抵消内部应收款所涉及的坏账准备不再抵消，调减 ４１ ５９０．７８ 元； （２） 汇算清缴 ２００１ 年度所得税和印花税，减少 １ ８８０ ５７８．６０ 元； （３） 补提 ２００１ 年度暂估资产折旧，减少 ６６２ ７８４．９８ 元。 以上合计调增年初未分配利润 ８８２ ００４．０２ 元。 ２９、主营业务收入和主营业务成本 行业 营业收入 营业成本 营业毛利 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 热 １８１ ７１８ ５０５．５４ １４４ ６６３ ６７５．６１ １４９ ７６８ ５２２．０６ １１０ ９８１ ４５９．１８ ３１ ９４９ ９８３．４８ ３３ ６８２ ２１６．４３ 电 ２２４ ６５５ ８８１．５３ ２２１ ２１３ ４６５．５１ １６０ ５５９ ８９０．８６ １４０ ６０１ ５７５．９３ ６４ ０９５ ９９０．６７ ８０ ６１１ ８８９．５８ 工程 ８ ９４２ ９２０．４５ ９５ １８３ ９０６．１１ １ ６５２ １４７．５４ ７８ １６０ ６９５．７７ ７ ２９０ ７７２．９１ １７ ０２３ ２１０．３４ 施工 合计 ４１５ ３１７ ３０７．５２ ４６１ ０６１ ０４７．２３ ３１１ ９８０ ５６０．４６ ３２９ ７４３ ７３０．８８ １０３ ３３６ ７４７．０６ １３１ ３１７ ３１６．３５ 注：（１）公司主营业务收入下降较大是由于所属工程分公司本年度收入下降较大所致． （２）公司对前五名客户的销售总额为 ２６０ ７７３ ３７５．２５ 元，占公司销售总额的 ６２．７９％。 ３０、主营业务税金及附加 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 计缴标准 城建税 ２ ６６１ ７０３．２３ ２ ９０５ ２１４．６７ 流转税的 ７％ 教育费附加 １ ３３０ ８５１．６０ １ ４５２ ６０７．３５ 流转税的 ３．５％ 营业税 １６２ ０７３．３２ ２ ８５５ ５１７．１９ 工程收入的 ３％ 合计 ４ １５４ ６２８．１５ ７ ２１３ ３３９．２１ 主营业务税金及附加下降较大是由于工程分公司的收入较少而营业税减少所致。 ３１、其他业务利润 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 未回水费 ３ ５９３ １３４．０５ ３ ３５９ ７４８．７３ 售材料 ２３ ５４２．４５ ９８ ２４６．８０ 其他 ２２２ ７１１．５４ １１ ５３６．６０ 合计 ３ ８３９ ３８８．０４ ３ ４６９ ５３２．１３ ３２、财务费用 －29－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 １０ ６７１ １９３．７１ １４ １９３ ８８２．７２ 减：利息收入 １ １７３ ０３９．４８ ７５６ ２６８．６８ 加：手续费支出 ２２ ３０５．６１ １８ ７２０．０４ 合 计 ９ ５２０ ４５９．８４ １３ ４５６ ３３４．０８ 财务费用下降较大是由于报告年度内公司减少借款和国家下调利率所致。 ３３、补贴收入 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 热力贴费 ２７ ３００ ０００．００ ２２ ７００ ０００．００ ３４、营业外收入 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 罚款收入 ４０３ ９２９．００ 处置固定资产收益 ４１ ９１３．９４ ８７ ６１１．６２ 其他 １６ ９５０．７７ 合 计 ４４５ ８４２．９４ １０４ ５６２．３９ ３５、营业外支出 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处置固定资产损失 １ ９４２ ５７０．５２ ２ ４８４ ７９３．２８ 赔偿金 ２ ２１９ ３６１．６４ 固定资产减值准备 ８５ ４３０．１９ 捐赠支出 １８ ０００．００ ３ ０１５．００ 罚款 ６３８ ６４０．００ ２５ ０００．００ 其他 ４２ ５４８．５６ ４００ ８５１．０３ 合 计 ２ ７２７ １８９．２７ ５ １３３ ０２０．９５ ３６、所得税 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利润总额 ７３ ９１０ ３９３．３５ ９０ １５５ ９８６．１８ 加：应纳税所得额调整 －２７ ５７５ ８４９．２０ －９ ９９０ ２６１．０３ 应纳税所得额 ４６ ３３４ ５４４．１５ ８０ １６５ ７２５．１５ 税率 ３３％ ３３％ －30－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 所得税 １５ ２９０ ３９９．５７ ２６ ４５４ ６８９．３０ 减：实际收到所得税返还 ０．００ １８ ３９９ １１９．４２ 国产设备投资抵免所得税 １３ ９７１ ８６８．９７ ０．００ 汇算清缴 ２ ０６２ ４７６．１６ 实际所得税 １ ３１８ ５３０．６０ １０ １１８ ０４６．０４ 根据财政部、国家税务总局《企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税实施办法》 （财税字［１９９９］２９０ 号）和河北省地方税务局《河北省技术改造国产设备投资抵免企业 所得税审核管理实施办法》（冀地税发［２０００］６２ 号）文规定，并报经石家庄市地税一分 局批准，公司本年度抵免国产设备投资的所得税费为 １３ ９７１ ８６８．９７ 元。 ３７、收到的其他与经营活动有关的现金 价值较大的列示如下： 项 目 金额 热力贴费 １９ ０７７ ０５５．２２ 收利息 １ １７３ ０３９．４８ 暂收款 ２ ９４６ ０００．００ 收回职工欠款 ９５２ ６８８．２３ ３８、支付的其他与经营活动有关的现金 价值较大的列示如下： 项 目 金额 办公费 ８２２ ４５８．０８ 租赁费 ５ ６０５ ４９２．５８ 排污费 ６８１ ０８４．３０ 保险费 ３４６ ９６０．０８ 警卫消防费 ２０１ ３２７．１１ 工会经费 ４６７ ２９２．８５ 个人借款 ６５５ ７８９．７１ 往来款 ３ ６１４ ６１７．１５ 教育经费 １７２ １６９．１３ 修理费 ３１８ ６８４．８８ 六、母公司会计报表主要项目注释 投资收益 －31－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 长期股权投资 ２ １４９ ３７６．７０ １３ ２３３ ２６９．７５ 合 计 ２ １４９ ３７６．７０ １３ ２３３ ２６９．７５ 原被投资公司名称：石家庄南郊热电有限公司。 原投资成本：８６ ７１１ ７２３．７１ 元 原权益比例：８０．２９％ 上述投资收益是被投资公司 １－２ 月实现的净利润基础上，股份公司根据持股比例所 享有的利润。根据股份公司和集团有限公司协议，从 ２００２ 年 ３ 月 １ 日起，石家庄南郊 热电有限公司实现的利润全部归股份公司所有。截至报告期末，石家庄南郊热电有限公 司已被取消法人资格，成为股份公司的分公司。有关内容详见附注十二－２。 （２）投资收益的收回无重大限制。 七、分行业资料 行业 营业收入 营业成本 营业毛利 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 热 １８１ ７１８ ５０５．５４ １４４ ６６３ ６７５．６１ １４９ ７６８ ５２２．０６ １１０ ９８１ ４５９．１８ ３１ ９４９ ９８３．４８ ３３ ６８２ ２１６．４３ 电 ２２４ ６５５ ８８１．５３ ２２１ ２１３ ４６５．５１ １６０ ５５９ ８９０．８６ １４０ ６０１ ５７５．９３ ６４ ０９５ ９９０．６７ ８０ ６１１ ８８９．５８ 工程 １４ ３６３ ４７９．０９ １３５ ７２１ １６０．０９ ７ ０７２ ７０６．１８ １１７ ３５４ １３９．７８ ７ ２９０ ７７２．９１ １８ ３６７ ０２０．３１ 施工 抵消 ５ ４２０ ５５８．６４ ４０ ５３７ ２５３．９８ ５ ４２０ ５５８．６４ ３９ １９３ ４４４．０１ ５ ４２０ ５５８．６４ １ ３４３ ８０９．９７ 合计 ４１５ ３１７ ３０７．５２ ４６１ ０６１ ０４７．２３ ３１１ ９８０ ５６０．４６ ３２９ ７４３ ７３０．８８ １０３ ３３６ ７４７．０６ １３１ ３１７ ３１６．３５ 八、关联方关系及其交易 １、关联方概况 （１）存在控制关系的关联方 ①关联方名称及与本公司关系 企业名称 与本公司关系 石家庄东方热电燃气集团有限公司 本公司的母公司，持股 ５８．１９％，同一法定代表人 ②关联方概况 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 石家庄东方热电燃 热力、电力的 石家庄市建华南大街 １６１ 号 国有独资 李德时 气集团有限公司 生产与销售 ③关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 石家庄东方热电燃 ３２０００ 万元 －－－－ －－－－ ３２０００ 万元 气集团有限公司 －32－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 ④关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 石家庄东方热电燃 １３３３５ 万元 ７４．０８ －－－－ －－ －－－－ －－ １３３３５ 万元 ５８．１９ 气集团有限公司 由于报告期本公司增发 ４９１５ 万股流通股，导致石家庄东方热电集团有限公司持股比例下降 （２）不存在控制关系的关联方关系的性质： 企业名称 与本公司关系 石家庄市湾里庙热源厂 同一母公司 石家庄祥源物资供销有限公司 同一母公司 石家庄市锅炉厂 同一母公司 河北中科环保有限公司 同一母公司 石家庄市阀门二厂 同一母公司 石家庄市热力煤气经济技术开发总公司 同一母公司 邢台东方热电能源环保有限公司 同一母公司 石家庄医药药材股份有限公司 股份公司发起人 石家庄天同拖拉机有限公司 股份公司发起人 河北鸣鹿服装集团有限公司 股份公司发起人 石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司 股份公司发起人 ２、关联交易 （１） 采购货物 采购项目 供货单位 ２００２ 年度 ２００１ 年度 原材料（酸、碱 石家庄祥源物资供销有限公司 ６ ４８７ ００８．４０ ６ ５８４ ２６１．０８ 等） 辅助材料、配件 石家庄市阀门二厂 ３ ４９７ ４９１．８１ ３１１ ８５７．４０ 辅助材料、配件 石家庄市锅炉厂 ４ ２９３ ７０８．３１ ９０６ ７２７．８８ 除尘设备 河北中科环保有限公司 ２８ ７８８．８０ ３ ６８４ １７０．２０ 辅助材料、配件 石家庄市热力煤气经济技术开发 ８０５ １１６．００ ４２０ ９４４．００ 总公司 合 计 １５ １１２ １１３．３２ １１ ９０７ ９６０．５６ －33－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 （２）销售货物 销售项目 供货单位 ２００２ 年度 ２００１ 年度 热 石家庄市湾里庙热源厂 ７ ０１１ ８２９．７７ ０．００ 热 石家庄市锅炉厂 １６５ ５６０．００ ０．００ 合计 ７ １７７ ３８９．７７ ０．００ （３）接受劳务 报告期内公司接受河北中科环保有限公司提供的工程劳务价款为 ５ ８５０ ０００．００ 元。 （４）关联方担保事项 集团公司为本公司提供借款担保金额为 ２７２ ２０８ ５７５．００ 元。 （５）其他关联交易 ａ．根据本公司与集团公司签订的《土地租赁协议》，本公司向集团公司支付土地租 赁费 ２ ９８５ ０２６．００ 元。 ｂ．根据本公司与集团公司签订的《综合服务协议》，本公司向集团公司支付综合服 务费 １６６ ６７７．９０ 元。 ｃ．根据本公司与湾里庙热源厂签定的经营租赁合同，将热源厂所属的金马供热站整 体出租给本公司，租赁期限为 ２００１ 年 １１ 月 ６ 日至 ２００４ 年 １１ 月 １５ 日，租金为每年 ２ ０００ ０００．００ 元。经双方协商，该合同于 ２００３ 年 １ 月 １ 日起终止履行。 ３、关联方应收应付款项余额 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应收帐款： 湾里庙热源厂 ６０９ ００５．００ 应付帐款： 石家庄祥源物资供销有限公司 －４３５ ２５３．２２ １５５ ０４６．３４ 河北中科环保有限公司 ３ ８００．００ 石家庄市锅炉厂 ６ ０５３．６３ ２ ４００．００ 其他应付款 湾里庙热源厂 ５４ ７７０．００ ８５ ３７４．０１ 预收帐款 湾里庙热源厂 ９９３ ２５４．０５ 九、或有事项： 本公司无需披露的重大或有事项。 十、承诺事项 －34－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 本公司无需披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司 ２００３ 年 １ 月 １３ 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了关于投资组建“石 家庄东方兴业投资有限公司”的预案。该公司注册资本 １５０００ 万元，本公司出资 １３５００ 万元，上海宽博实业有限公司出资 １５００ 万元。经营范围：房地产、金融、等国家允许 的行业。独立董事同意上述预案。 本公司召开的第二届董事会第七次会议审议通过 ２００２ 年度利润分配预案，以 ２００２ 年度实现净利润的 １０％分别提取法定盈余公积和法定公益金，每 １０ 股派送红股 １ 股， 派发现金股利 １．００ 元（含税）。同时每 １０ 股转增 ４ 股。 十二、其他重要事项 １．经中国证券监督管理委员会以证监发行字［２００２］１７ 号文核准，本公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日 在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股。募集资金已经于 ２００２ 年 ６ 月 ７ 日全部到位，增发后的股本总额为 ２２９１５ 万元，业经河北华安会计师事务 所有限公司以冀华会验字［２００２］１００４ 号验资报告予以验证。增发的股份于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日上市交易。 ２．本公司第一届董事会第十四次会议于 2002 年 4 月 25 日审议通过，公司和石家 庄东方热电燃气集团有限公司签署产权转让协议书，股份公司受让石家庄东方热电燃气 集团有限公司所持有的石家庄南郊热电有限公司 19.71%的股权，由石家庄东方热电股份 有限公司按南郊热电评估后净资产（评估基准日为 2 月 28 日）的价值，以现金出资方 式收购。收购完毕后，南郊热电的企业法人资格已被注销，南郊热电由股份公司的控股 子公司转为股份公司的分公司。根据北京京都资产评估有限责任公司出具的《石家庄东 方热电燃气集团拟转让石家庄南郊热电有限公司部分股权项目资产评估报告书》[京都评 报字（2002）第 006 号]，石家庄南郊热电有限公司评估后净资产为 12404.34 万元，集 团有限公司对应的股权价值为 2444.89 万元。收购工作已于 2002 年 5 月 1 日完成。 ３．根据石家庄市人民政府市政［２００２］１３２ 号文件决定，本公司第二届董事会第四次 会议于 2002 年 12 月 6 日审议通过，将所属工程分公司整体出售给石家庄东方热电燃气 集团有限公司，出售价格以截止 9 月 30 日经评估后的净资产价值为准，评估结果业经 河北省财政厅冀财企[2002]133 号文、石家庄市财政局市财企[2002]47 号文核准。评估确 认的净资产值为 987.93 万元。 ４．经公司第一届董事会第十六次会议审议通过，本公司与石家庄东方热电集团有 －35－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 限公司、阳泉盂县南娄集团共同出资组建“盂县东方振兴煤业有限公司”，该公司注册 资本为 ３０６２ 万元，其中石家庄东方热电集团有限公司出资 ９００ 万元，占注册资本的 ２９．３９％，南娄集团出资 １５６２ 万元，占注册资本的 ５１．０１％，本公司出资 ６００ 万元，占注 册资本的 １９．６０％。 ５．根据石家庄市人民政府市政［２００２］１３２ 号文件精神，为理顺供热燃气管理体制， 将石家庄东方热电燃气集团有限公司分立为石家庄东方热电集团有限公司和石家庄燃 气集团有限公司。自 ２００３ 年 ３ 月 １１ 日本公司的控股股东由石家庄东方热电燃气集团有 限公司变更为石家庄东方热电集团有限公司。 ６．根据 ２００３ 年 １ 月 ９ 日石家庄东方热电股份有限公司 ２００３ 年第一次临时股东大 会决议，审议通过了《关于提取奖励基金的议案》：即公司每年的净资产收益率在 ６％以 内时，可提取净利润的 ３％作为奖励基金；净资产收益率在 ６％――９％时，可提取净利润 的 ４％作为奖励基金；净资产收益率在 ９％以上时，可提取净利润的 ５％作为奖励基金，对 公司的高管人员进行奖励。具体办法根据实际考核情况，由董事会负责实施。本办法自 ２００２ 年度起执行。本年度共计提取奖励基金 ３ ００２ ６７５．９５ 元。 十三、主要的收益指标 １、净资产收益率和每股收益 ２００２年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.33 11.03 0.43 0.48 营业利润 4.11 5.44 0.21 0.24 净利润 6.05 8.01 0.31 0.35 扣除非经常性损益后的净利润 6.18 8.18 0.32 0.36 ２００１年度 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.19 22.67 0.69 0.69 营业利润 12.37 13.24 0.40 0.40 净利润 13.11 14.03 0.43 0.43 扣除非经常性损益后的净利润 10.54 11.28 0.34 0.34 ２、非经常性损益涉及的金额包括： （１）营业外收入 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 －36－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 罚款收入 ４０３ ９２９．００ 处置固定资产收益 ４１ ９１３．９４ ８７ ６１１．６２ 其他 １６ ９５０．７７ 合 计 ４４５ ８４２．９４ １０４ ５６２．３９ （２）营业外支出 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处置固定资产损失 １ ９４２ ５７０．５２ ２ ４８４ ７９３．２８ 赔偿金 ２ ２１９ ３６１．６４ 固定资产减值准备 ８５ ４３０．１９ 捐赠支出 １８ ０００．００ ３ ０１５．００ 罚款 ６３８ ６４０．００ ２５ ０００．００ 其他 ４２ ５４８．５６ ４００ ８５１．０３ 合 计 ２ ７２７ １８９．２７ ５ １３３ ０２０．９５ （３）所得税返还 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ０．００ １８ ３９９ １１９．４２ （４）非经常性损益合计 ２００２ 年度 ２００１ 年度 税前影响 ２ ２８１ ３４６．３３ －１３ ３７０ ６６０．８６ 税后影响 １ ５２８ ５０２．０４ －１５ ０３０ ０５２．１８ 石家庄东方热电股份有限公司 （盖章） 2003 年 3 月 26 日 －37－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 9.2 资产负债表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 283,656,006.12 127,394,589.54 短期投资 应收票据 12,195,828.00 4,982,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 130,918,522.72 115,924,543.06 其他应收款 1,763,513.91 3,466,592.23 预付账款 25,134,759.44 20,087,715.32 应收补贴款 存货 23,224,102.00 22,050,216.11 待摊费用 46,885.12 16,787.43 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 476,939,617.31 293,922,443.69 长期投资: 长期股权投资 7,570,000.00 1,570,000.00 长期债权投资 长期投资合计 7,570,000.00 1,570,000.00 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 1,395,650,287.83 1,269,044,350.07 减：累计折旧 280,751,742.60 235,809,706.79 固定资产净值 1,114,898,545.23 1,033,234,643.28 减：固定资产减值准备 2,849,916.36 10,590,549.78 固定资产净额 1,112,048,628.87 1,022,644,093.50 工程物资 79,178,528.82 28,408,405.40 在建工程 400,875,784.48 111,404,105.65 固定资产清理 固定资产合计 1,592,102,942.17 1,162,456,604.55 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 5,980,427.21 6,920,394.65 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 5,980,427.21 6,920,394.65 递延税项: 递延税款借项 资产总计 2,082,592,986.69 1,464,869,442.89 流动负债: 短期借款 150,000,000.00 124,000,000.00 应付票据 应付账款 26,770,480.52 33,786,206.48 预收账款 20,123,485.59 32,589,565.44 应付工资 10,757,565.35 10,452,771.34 应付福利费 2,492,414.66 2,715,238.73 应付股利 22,915,000.00 18,000,000.00 应交税金 29,557,393.62 32,408,289.83 其他应交款 212,054.25 704,320.36 －38－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他应付款 10,087,651.15 15,305,200.13 预提费用 540,742.50 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 272,916,045.14 270,502,334.81 长期负债: 长期借款 122,208,575.00 213,676,407.50 应付债券 长期应付款 385,437,424.14 257,728,381.94 专项应付款 110,205,077.69 112,383,552.09 其他长期负债 长期负债合计 617,851,076.83 583,788,341.53 递延税项: 递延税款贷项 1,245,931.44 负债合计 892,013,053.41 854,290,676.34 少数股东权益 24,784,556.03 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 229,150,000.00 180,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 229,150,000.00 180,000,000.00 资本公积 773,353,469.40 266,866,969.40 盈余公积 53,653,386.36 39,240,541.80 其中：法定公益金 26,826,693.18 19,620,270.90 未分配利润 134,423,077.52 99,686,699.32 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 1,190,579,933.28 585,794,210.52 合计 负债和所有者权益（或股东 2,082,592,986.69 1,464,869,442.89 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 415,317,307.52 0.00 461,061,047.23 0.00 减：主营业务成本 311,980,560.46 0.00 329,743,730.88 0.00 主营业务税金及附 4,154,628.15 0.00 7,213,339.21 0.00 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 99,182,118.91 0.00 124,103,977.14 0.00 号填列） 加：其他业务利润（亏损 3,839,388.04 0.00 3,469,532.13 0.00 以“-”号填列） 减：营业费用 3,275,016.13 0.00 2,763,966.30 0.00 管理费用 41,334,291.30 0.00 38,868,764.15 0.00 财务费用 9,520,459.84 0.00 13,456,334.08 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号 48,891,739.68 0.00 72,484,444.74 0.00 填列） 加：投资收益（损失以“-” 0.00 0.00 号填列） 补贴收入 27,300,000.00 0.00 22,700,000.00 0.00 营业外收入 445,842.94 0.00 104,562.39 0.00 减：营业外支出 2,727,189.27 0.00 5,133,020.95 0.00 四、利润总额（亏损总额以“-” 73,910,393.35 0.00 90,155,986.18 0.00 －39－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 号填列） 减：所得税 1,318,530.60 10,118,046.04 0.00 减：少数股东损益 527,639.99 3,248,570.77 五、净利润（净亏损以“-”号 72,064,222.76 0.00 76,789,369.37 0.00 填列） 加：年初未分配利润 99,686,699.32 0.00 56,255,203.83 0.00 其他转入 六、可供分配的利润 171,750,922.08 0.00 133,044,573.20 0.00 减：提取法定盈余公积 7,206,422.28 0.00 7,678,936.94 0.00 提取法定公益金 7,206,422.28 0.00 7,678,936.94 0.00 提 取 职工 奖 励 及 福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 157,338,077.52 0.00 117,686,699.32 0.00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 22,915,000.00 0.00 18,000,000.00 0.00 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 134,423,077.52 0.00 99,686,699.32 0.00 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 401,054,770.60 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 33,121,009.67 经营活动产生的现金流入小计 434,175,780.27 购买商品、接受劳务支付的现金 245,472,422.69 支付给职工以及为职工支付的现金 47,756,062.34 支付的各项税费 50,979,124.09 支付的其他与经营活动有关的现金 23,152,609.18 经营活动产生的现金流出小计 367,360,218.30 经营活动产生的现金流量净额 66,815,561.97 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 6,363,621.96 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 －40－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 投资活动产生的现金流入小计 6,363,621.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 340,327,091.35 支付的现金 投资所支付的现金 30,448,948.10 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 370,776,039.45 投资活动产生的现金流量净额 -364,412,417.49 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 556,239,402.16 借款所收到的现金 298,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 225,479.57 筹资活动产生的现金流入小计 854,464,881.73 偿还债务所支付的现金 368,649,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,907,159.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,050,450.11 筹资活动产生的现金流出小计 400,606,609.63 筹资活动产生的现金流量净额 453,858,272.10 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 156,261,416.58 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 72,064,222.76 加：计提的资产减值准备 1,649,832.21 固定资产折旧 57,285,329.11 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 939,967.44 待摊费用减少（减：增加） -30,097.69 预提费用增加（减：减少） -540,742.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 403,728.22 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 1,496,250.38 财务费用 10,200,018.74 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -5,070,932.35 经营性应收项目的减少（减：增加） -26,930,787.14 经营性应付项目的增加（减：减少） -45,178,867.20 其他 少数股东本期收益 527,639.99 经营活动产生的现金流量净额 66,815,561.97 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 283,656,006.12 减：现金的期初余额 127,394,589.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 156,261,416.58 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 本公司第一届董事会第十四次会议于 2002 年 4 月 25 日审议通过，本公司和石家庄东方 －41－ 石家庄东方热电股份有限公司２００２年年度报告摘要 热电燃气集团有限公司签署股权转让协议书，本公司受让石家庄东方热电燃气集团有限 公司所持有的 19.71%的股权，由本公司按南郊热电评估后净资产（评估基准日为 2 月 28 日）的价值，以现金出资方式收购。收购完毕后，南郊热电的企业法人资格已被注销， 南郊热电由本公司的控股子公司转为分公司。 －2－