方大集团(000055)方大Ａ2002年年度报告

方大集团股份有限公司 CHINA FANGDA GROUP CO., LTD. 二零零二年度报告 目 录 一 公 司 简 介 .................................................. 1 二 会计数据和业务数据摘要 ....................................... 2 三 股本变动及股东情况 ........................................... 4 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 ........................... 6 五 公司治理结构 ................................................. 8 六 股东大会情况简介 ............................................. 9 七 董事会报告 .................................................. 10 八 监事会报告 .................................................. 20 九 重要事项 .................................................... 23 十 财务会计报告 ................................................ 23 十一 备查文件目录 .............................................. 24 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈 述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本报告经本公司第三届董事会第七次会议审议通过 独立董事万建华因工作 原因未出席会议 授权独立董事邵汉青发表了同意的独立董事意见 本报告分别以中英文两种语言编制 在对两种文本的理解上发生歧义时 以 中文文本为准 本公司董事长熊建明先生 财务总监熊柱德先生声明 年度报告中财务报告 真实 完整 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 一 公 司 简 介 1 公司的法定中 英文名称及缩写 中文 方大集团股份有限公司 简称 方大集团 英文 CHINA FANGDA GROUP CO., LTD. (英文缩写 CFDC ) 2 本公司法定代表人 熊建明先生 3 本公司董事会秘书 卢卫卫先生 本公司证券事务代表 曹乃斯小姐 联系地址 中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城 邮政编码 518055 联系电话 86(755) 26788571 转 6622 传 真 86(755) 26788353 电子信箱 zqb@fangda.com 4 本公司注册地址 中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城 本公司办公地址 中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城科技大楼 邮政编码 518055 互联网址 http //www.fangda.com 电子信箱 fd@ fangda.com 5 本公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 证券时报 香港 大公报 本公司年度报告备置地点 本公司董事会秘书处 登载本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 http //www.cninfo.com.cn 6 本公司股票简称 股票代码和股票上市交易所 A股 方大 A 000055 深圳证券交易所 B股 方大 B 200055 深圳证券交易所 7 本公司的其他有关资料 首次注册登记日期 地点 1995 年 12 月 13 日 深圳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 企合粤深总字第 107938 号 税务登记号码 国税深字 440301192448580 号 地税登字 440305192448589 号 本公司聘请的会计师事务所名称及办公地址 国内会计师 深圳大华天诚会计师事务所 办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 国际会计师 香港何锡麟会计师行 办公地址 香港皇后大道西 2-12 号联发商业中心 3 楼 -1- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 二 会计数据和业务数据摘要 1 2002 年度主要会计数据 单位 人民币元 利润总额 -177,177,414 净利润 -173,382,666 扣除非经常性损益后的净利润为 -173,510,627 主营业务利润 47,002,953 其他业务利润 72,048 营业利润 -174,113,632 投资收益 -3,191,743 补贴收入 - 营业外收支净额 127,961 经营活动产生的现金流量净额 -37,553,669 现金及现金等价物净增加额 -241,372,402 注 非经常性收益总额 127,961 元 明细如下 处理固定资产 罚款及其他净损失 -1,684,928 元 享受深圳特区 地产地销免增增值税 等税收优惠政策带来的营业外收支净 额 9,974,857 元 计提的固定资产减值准备 7,524,390 元 计提的无形资产减值准备 637,578 元,以上项目的应扣所得税影响为 0 2 境内 外会计师审计的净利润差异说明 经香港何锡麟会计师行国际会计师审计 2002 年度本公司按国际会计准则编 制的净利润为-172,398,666 元人民币,与深圳大华天诚会计师事务所按中国会计 制度审计之差异调整项目 单位 人民币元 经深圳大华天诚会计师事务所审计之净利润 -173,382,666 1 调整专利权重估价值及有关摊销 1,006,430 2 调整开办费 3,585,471 3 调整投资收益 -3,608,300 经香港何锡麟会计师行国际会计师审计之净利润 -172,399,065 -2- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 3 公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2002 年 2001 年 2001 年 2000 年 2000 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 元 437,473,890 406,956,626 406,956,626 431,492,778 431,492,778 净利润 元 -173,382,666 35,939,821 36,147,639 70,875,638 69,299,888 总资产 元 1,286,478,610 1,385,678,719 1,393,918,123 1,273,431,404 1,280,868,467 股东权益 元 823,639,835 1,017,770,501 1,029,023,539 1,011,470,680 1,022,515,900 每股收益 元 -0.58 0.12 0.12 0.24 0.23 每股净资产 元 2.78 3.43 3.47 3.41 3.45 全面摊薄 调整后的 2.74 3.42 3.45 3.39 3.43 每股净资产 元 每股经营活动产生的现金 -0.127 0.484 0.484 0.107 0.107 流量净额 元 净资产收益率 % -21.05 3.53 3.51 7.01 6.78 4 净资产收益率和每股收益指标 时间 2002 年度 2001 年度 2001 年度 2001 年度 2000 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 指标 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 % 元 % 元 % 元 % 元 % 元 利润项目 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 5.71 5.05 0.16 0.16 10.32 10.20 0.35 0.35 10.44 10.32 0.36 0.36 11.92 11.92 0.41 0.41 11.79 11.78 0.41 0.41 营业利润 -21.14 -18.7 -0.59 -0.59 3.68 3.64 0.13 0.13 3.72 3.68 0.13 0.13 6.99 6.99 0.24 0.24 6.76 6.75 0.23 0.23 净利润 -21.05 -18.62 -0.58 -0.58 3.53 3.49 0.12 0.12 3.51 3.47 0.12 0.12 7.01 7.01 0.24 0.24 6.78 6.77 0.23 0.23 扣除非经常性损 -21.07 -18.64 -0.59 -0.59 3.54 3.50 0.12 0.12 3.53 3.49 0.12 0.12 7.01 7.01 0.24 0.24 6.78 6.77 0.23 0.23 益后的净利润 -3- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 5 2002 年度本公司股东权益变动情况 单位 股 人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 296,400,000 412,204,879 91,893,172 32,022,212 217,272,450 1,017,770,501 本期增加 - - - - - - 本期减少 - - - - 194,130,666 194,130,666 期末数 296,400,000 412,204,879 91,893,172 32,022,212 23,141,784 823,639,835 变动原因 亏损及利润分配 亏损及利润分配 三 股本变动及股东情况 1 股本变动情况表 数量单位 股 本 次 变 动 增 减 + - 本次变 本次变 动前 公积金 动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一 未上市流通股份 1 发起人股份 109,032,000 109,032,000 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 109,032,000 109,032,000 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 109,032,000 109,032,000 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 42,000,000 42,000,000 2 境内上市的外资股 145,368,000 145,368,000 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 187,368,000 187,368,000 三 股份总数 296,400,000 296,400,000 -4- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 2 股东情况介绍 1 报告期末本公司股东总数为 43,397 个 2 前 10 名股东的持股情况 截止 2002 年 12 月 31 日 单位 股 质押 序 占总股本 股东 股东名称 期初数 期末数 股份性质 或冻结的股 号 比 例 % 性质 份数量 深圳市邦林科技发 1 展有限公司 以下简 60,000,000 60,000,000 20.243 法人股 60,000,000 - 称 邦林公司 深圳市时利和投资 2 有限公司 以下简称 47,112,000 47,112,000 15.895 法人股 42,000,000 - 时利和公司 集康国际有限公司 外资 3 以下简称 集康公 21,008,100 21,008,100 7.088 流通 B 股 - 股东 司 4 北京证券有限公司 4,141,514 4,141,514 1.397 流通 A 股 不详 - 深圳市蛇口渔二实 5 1,920,000 1,920,000 0.648 法人股 - - 业股份有限公司 6 北京财政证券公司 1,018,747 1,018,747 0.344 流通 A 股 不详 - 外资 7 TOK YEK SENG 874,300 874,300 0.295 流通 B 股 不详 股东 外资 8 HOWARD JOHN LOEWEN 735,754 735,754 0.248 流通 B 股 不详 股东 外资 9 明敏国际有限公司 710,209 630,809 0.213 流通 B 股 不详 股东 外资 10 SHEN YING 550,000 500,000 0.169 流通 B 股 不详 股东 注 上述前 10 名股东中 邦林公司与集康公司控股股东一致 属关联关系 其他 流通股股东未通告本公司是否存在关联关系或一致行动人关系 3 持股 10% 含 10% 以上的法人股东情况 股东名称 持股比例 法定代表人 成立时间 注册资本 经 营 范 围 投资兴办实业 电子产 2001 年 3,000 品的技术开发 技术咨 邦林公司 20.243% 熊建明 6月7 日 万元人民币 询 国内商业 物资供 销业 2001 年 1,978.0992 时利和公司 15.895% 马松林 投资兴办实业 6 月 12 日 万元人民币 -5- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 4 本公司控股股东邦林公司出资人均为自然人 其中本公司董事长熊建 明先生持有其 85 的股份 熊建明先生国籍为中国 不拥有其他国家或地区居留 权 近五年内一直担任本公司董事长兼总裁 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 1 董事 监事和高级管理人员的情况 1 报告期内本公司第二届董事会和监事会任期已满 经 2001 年度股东大 会审议通过了董事会和监事会的换届 熊建明先生等六位董事和万建华先生等三 位独立董事组成了本公司第三届董事会 肖凯先生不再担任本公司独立董事职务 李帮琰先生等三位监事组成了本公司第三届监事会 杨玉华女士不再担任本公司 监事 本公司第三届董事会第一次会议选举产生了本公司总裁 副总裁 董事会 秘书 财务总监 技术总监和营销总监等高级管理人员 具体名单见下表 2 现任董事 监事和高级管理人员的性别 年龄 任期 持股情况 姓 名 职务 性 别 年 龄 任 期 起止日期 年初持股数 股 年末持股数 股 熊建明 董事长 总裁 男 45 2002.4.27--2005.4.27 31,500 31,500 朱卫平 董事 副总裁 男 44 2002.4.27--2005.4.27 4,200 4,200 王胜国 董事 副总裁 男 45 2002.4.27--2005.4.27 4,200 4,200 熊柱德 董事 财务总监 男 36 2002.4.27--2005.4.27 12,600 12,600 卢卫卫 董事 董秘 男 36 2002.4.27--2005.4.27 12,600 12,600 熊建伟 董事 男 34 2002.4.27--2005.4.27 0 0 万建华 独立董事 男 46 2002.4.27--2005.4.27 0 0 邵汉青 独立董事 女 64 2002.4.27--2005.4.27 0 0 牛憨笨 独立董事 男 62 2002.4.27--2005.4.27 0 0 李帮琰 监事会召集人 男 38 2002.4.27--2005.4.27 0 0 周志刚 监事 男 41 2002.4.27--2005.4.27 0 0 马松林 监事 男 30 2002.4.27--2005.4.27 0 0 于国安 技术总监 男 43 2002.4.27--2005.4.27 1,400 1,400 金绪刚 营销总监 男 37 2002.4.27--2005.4.27 0 0 -6- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 3 在股东单位任职的董事 监事和高级管理人员情况 在股东单位 是否领取报 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 酬 津贴 熊建明 邦林公司 董事长 2001 年 6 月 7 日至今 否 熊建明 集康公司 董事长 2001 年 3 月 23 日至今 否 马松林 时利和公司 董事长 2001 年 9 月 19 日至今 否 4 现任董事 监事和高级管理人员的报酬情况 经本公司 2001 年度股东大会审议通过本公司第三届董事会董事和独立董事 的年度津贴为每人 6 万元人民币 第三届监事会监事的年度津贴为每人 3 万元人 民币 经本公司第三届董事会第一次会议审议通过本公司高级管理人员实行岗位 薪金与风险工资相结合的方式 具体方案授权总裁根据 2001 年 12 月 20 日召 开的第二届董事会第十三次会议 关于高级管理人员 2002 年度年薪的决议 组织制定并实施 现任董事 监事和高级管理人员的报酬总额为 2,271,600 元人民币 年度报 酬在 300,000 元人民币以上的 1 人 在 200,000 300,000 元人民币之间的 5 人 在 100,000 200,000 元人民币之间的 4 人 在 100,000 元人民币以下的 4 人 金额最高的三位董事的报酬总额为 798,500 元人民币 金额最高的三位高级 管理人员的报酬总额为 798,500 元人民币 独立董事邵汉青 牛憨笨各领取津贴 60,000 元人民币 独立董事万建华领取津贴 45,000 元人民币 监事李帮琰 周 志刚领取津贴 30,000 元人民币 监事马松林领取津贴 22,500 元人民币 本公司 除万建华 邵汉青 牛憨笨董事和李帮琰监事以外的董事 监事和高级管理人员 均在本公司领取报酬 津贴 董事 监事和高级管理人员没在本公司的股东单位 或其他关联单位领取报酬 津贴 2 本公司员工的数量 专业构成 教育程度及离退休职工人数情况 本公司共有在职员工 2101 人 其中生产人员 1251 人 销售人员 159 人 技 术人员 463 人 财务人员 41 人 行政人员 187 人 无离退休职工 本公司员工中大中专以上文化程度共 827 人 占员工总数的 39.4% 其中博士 10 人 硕士 30 人 -7- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 五 公司治理结构 1 公司治理结构情况 本公司严格按照中国证监会发布的 上市公司治理准则 上市公司章程指 引 上市公司股东大会规范意见 等规范性文件开展工作 修改并制定了新的 公司 章程 股东大会议事规则 董事会工作条例 独立董事工作条例 监事会工作条例 总裁工作细则 等文件 认真开展了建立现代企业制度的 自查和整改工作 不断完善法人治理结构 目前治理的实际状况与上述文件不存 在重大差异 2 独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 文 件要求 本公司 2001 年度股东大会选举产生了三名具有相应任职资格的独立董 事 独立董事人数达到董事总人数的三分之一 独立董事在任职期间严格按照公 司 章程 董事会工作条例 和 独立董事工作条例 开展工作 认真履行独 立董事职责 对重大事项发表专门的独立董事意见 帮助公司形成更科学的决策 机制 3 本公司在业务 人员 资产 机构 财务等方面与控股股东完全分开 本公 司具有自己独立完整的业务及自主经营能力 1 在业务方面 本公司拥有独立的生产 销售 售后服务系统 原材料 和产品的采购 生产和销售均通过自身的采购 生产和销售系统完成 无业务方 面与控股股东发生的重大关联交易 2 在人员方面 本公司有独立的劳动 人事及工资管理体系 有独立的 劳动人事职能部门 本公司高级管理人员均在本公司领取薪酬 亦未在股东单位 兼任高级管理职务 3 在资产方面 本公司有独立的生产系统 辅助生产系统和配套设施 并拥有工业产权 非专利技术 产权关系明确 拥有本公司所使用商标的使用权 4 在机构方面 本公司的生产经营 行政管理和机构设置完全独立于控 股股东 不存在合署办公的情况 本公司根据实际需要科学地调整组织机构 满 足公司自身发展和治理的要求 5 在财务方面 本公司设有独立的财会 审计部门 并建立了独立 完 整的会计核算体系和财务管理制度 拥有独立的银行帐户 依法独立纳税 4 高级管理人员考评及激励机制 -8- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 本公司对高级管理人员实行岗位薪金与风险工资相结合的薪酬制度 依据 2003 年度职能部门目标考核管理细则 对高级管理人员的创新能力 基本素质 工作业绩等进行全面的考评 并据此核发风险工资和进行相应的奖惩 六 股东大会情况简介 报告期内本公司召开了 2001 年度股东大会 1 股东大会的通知 召集 召开情况 本公司 2002 年 3 月 25 日在 中国证券报 证券时报 上海证券报 和 香港 大公报 上刊登关于召开 2001 年度股东大会的通知及会议议题 该次股东 大会于 2002 年 4 月 27 日下午 14:00 时在本公司科技大楼六楼会议室召开 参加 会议的股东或股东代理人共计 22 人 代表股份数为 138,187,850 股 占本公司在 股权登记日股份总数的 46.62% 其中 B 股股东代表 8 人 代表股份 22,102,428 股 占本公司在股权登记日股份总数的 7.44% 2 股东大会通过的决议及决议的刊登情况 会议审议通过了如下决议 1 审议本公司 2001 年度总裁工作报告 2 审议本公司 2001 年度董事会工作报告 3 审议本公司 2001 年度监事会工作报告 4 审议本公司 2001 年度财务决算报告 5 审议本公司 2001 年度利润分配及公积金转增股本预案 6 审议本公司 2001 年度报告及报告摘要 7 审议本公司 2001 年度各项减值准备计提的预案 8 审议本公司 2002 年度利润分配政策 9 审议本公司 2002 年度不资本公积金转增股本的预案 10 审议本公司 2002 年工作计划 11 审议本公司关于暂停增发 A 股计划的预案 12 审议本公司董事会换届选举预案 13 审议本公司监事会换届选举预案 选举由股东代表推荐的监事 14 审议本公司 章程 修改草案 15 审议本公司 股东大会议事规则 董事会工作条例 独立董事工 作条例 监事会工作条例 总裁工作细则 草案 -9- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 16 审议本公司关于董事 独立董事及监事年度津贴的数额和方式的预案 17 审议关于本公司变更股票简称的预案 18 审议本公司 2002 年度聘请会计师事务所的预案 本次股东大会的决议于 2002 年 4 月 30 日刊登在 中国证券报 证券时报 上海证券报 和香港 大公报 上 3 选举 更换公司董事 监事情况 本次股东大会审议通过了本公司董事会换届选举的预案和本公司监事会换届 选举的预案 产生了由熊建明先生等六位董事和万建华先生等三位独立董事组成 的本公司第三届董事会 以及由李帮琰先生等三位监事组成的本公司第三届监事 会 七 董事会报告 1 重大事项的讨论与分析 2002 年本公司出现了上市以来的首次亏损 引起了广大投资者对公司经营状 况和未来发展规划的关心 在此 本公司董事会向全体投资者致歉 报告期内 本公司采取了种种应对措施 但未能抑制主要产品的销售价格持 续下降 原材料价格居高不下等原因对公司业绩的影响 加上由于应收帐款余额 增加和帐龄的增长 以及部分工程项目由于资金等原因造成该项目处于停止或被 处置等状态 从而导致应收帐款回收的风险加大 为此提取了大额的坏帐准备 加上新建项目开办费一次摊销进入本期损益 2002 年全年出现了较大亏损 本公 司已经深刻认识到经营和管理中出现的困难 并已落实扭亏措施 力争本公司在 2003 年扭亏为盈 根据对建材业市场情况的调查与分析 未来几年内建材行业的竞争将更加激 烈 面对这种情况 加大新产品的开发力度 积极培养新的利润增长点成为本公 司的当务之急 同时市场竞争加剧也对企业内部管理提出了更高的要求 对此本 公司进行了自成立以来最大规模 涉及面最广的业务流程重组 对组织机构进行 了较为彻底的改革 使企业运行机制更切合市场竞争的需要 目前公司还处于管 理体制创新后的磨合期 各项工作逐渐步入正轨 业务流程重组后的工作效率也 有所提高 2 本公司经营情况 -10- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 1 本公司经营范围包括新型建材 复合材料 金属制品 金属结构 环保 设备及器材 安防设备 冶金设备 光机电一体化产品 高分子材料及产品 精 细化工产品 机械设备 光电材料及器材 光电设备 电子显示设备 视听设备 交通设施等产品的开发 设计 生产 施工 销售及售后服务 报告期内 本公 司主要产品的产销量与去年相比有一定的增长 共接获订单 56,010 万元人民币 比上年增长了 31.66 达到了年初销售增长 10 的计划 其中 幕墙产品增长 34.78% 铝塑复合板及单层铝板增长 25.05% 防火及防盗门增长 24.35 铝型 材增长 33.62% 但是由于市场竞争日趋白热化 产品价格不断下滑 部分原材料 价格上涨等因素导致主要产品盈利能力下降 报告期内本公司实现主营业务收入 43,747.39 万元人民币 比去年同期增长 7.50% 实现净利润-17,338.27 万元人 民币 比去年同期下降 582.43% 主营业务收入 主营业务利润构成情况如下表 所示 项目 营业收入 营业成本 毛利 产品销售收入 217,617,159 207,058,001 4.85% 建筑安装工程收入 316,475,267 268,590,806 15.13% 合并抵销 96,618,536 95,411,800 - 合计 437,473,890 380,237,007 13.08% 报告期内 占本公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的产品有 幕墙 复合铝板及单层成型铝板 铝型材及彩板型材 其销售收入 销售成本 毛利率情况如下表所示 项目 销售收入 销售成本 毛利率 幕墙 301,416,088 265,703,153 11.85% 复合铝板及单层成型铝板 128,513,681 103,986,998 19.08% 铝型材及彩板型材 48,894,643 46,129,604 5.66% 本公司投资的氮化镓基集成电路 GaN-IC 项目成功地实现了产品销售 深 圳市方大国科光电技术有限公司 以下称 方大国科公司 和江西福科信息有限 公司 以下简称 方大福科公司 分别实现了 211.43 万元人民币和 277.27 万元 人民币的销售收入 并显现出良好的增长态势 2 本公司从 2002 年下半年起对企业管理体制进行了重大改革 通过业务 流程重组 全面整合公司内部的营销 制造 工程 采购 技术 财务等资源 改革后组建的营销中心 制造中心 工程中心 采购中心 技术中心 财务中心 等业务部门 以及进行相应调整后的行政 人力资源等管理机构 承担了本公司 -11- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 全部的管理业务 并以营销中心为龙头 围绕销售合同的签订和执行 串联制造 采购 工程等环节 努力实现以客户为中心 以高效率谋取高经济效益 这种全 面的扁平化组织构架和少层次的直线管理模式将会大幅跃升企业的运营效率和管 理水平 3 报告期内 本公司全面推行内部市场链制度 将各业务部门之间的行为 全部归结为客户与供应商之间的供求关系 将这种供求关系引入到企业内部的管 理中 经过近一年的学习 推广和实施 各相关的中心和部门正在建立起业务流 程重组后的内部市场链机制 使服务意识融入各级管理人员的工作 也使提高效 率的目标落实到每一级的工作环节中 4 报告期内本公司开始实行工程项目负责人制度 通过工程项目经理全 权 全责处理工程施工中的各项工作 使项目的统筹管理更为顺畅 较好地协调 了设计 制造 施工等方面的关系 提高了工程项目的管理效率和项目计划的完 成率 加强了对工程项目的风险控制与管理 本公司继续对 三定两核 工作长 抓不懈 夯实了企业管理的基础性工作 5 2002 年是本公司的 创新年 本公司继续围绕 科技为本 创新为源 的企业宗旨 高度重视技术创造 不断强化新产品开发与技术改造的工作力度 报告期内本公司共完成新产品 新技术开发项目 13 项 防火铝塑复合板获得深圳 市 2001 年度科技进步三等奖 铜铝复合散热器和铝蜂窝复合板分别通过了部级鉴 定和深圳市科技局的技术鉴定 本公司的光电幕墙的安装结构 一体化发光二极 管交通信号灯等 18 项新技术 新产品被授予实用新型专利或外观设计专利 已申 报并受理专利 12 项 完成技术改造 18 项 本公司的技术中心顺利通过深圳市经 贸局和财政局的考核 综合评分名列市级技术中心第一 6 报告期内 本公司配合管理体制改革 重新搭建财务管理架构和理顺核 算方式 将收款 预决算 仓管直接纳入财务管理范围 继续加强和完善财务预 算和计划制度 对在建工程设立相应的项目费用成本预算 提高成本核算的计划 和控制效果 对固定资产 存货 往来科目进行清理及加强管理 库存清理和固 定资产管理成效显著 存货量及存货结构明显改善 提高了资金周转效率 在努 力做好财务审计的基础上 不断探索新的监督领域 完善审计监督体系 逐步将 生产经营的各个环节纳入审计监督体系 -12- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 7 报告期内 本公司充分发挥美国公司的窗口作用 积极开拓海外市场 门窗产品实现出口北美洲 销往墨西哥的门类产品市场反映良好 8 报告期内本公司的全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司 以下简称 方大装饰公司 在同行业中率先通过了 ISO14000 环境管理体系和 OHSAS 职业 健康安全管理体系 其他下属各企业也全部通过了 ISO90001 2000 质量管理体系 认证 顺利完成了 ISO9000 的换版工作 9 本公司在深圳市高新技术产业园区建设的方大大厦工程已竣工 深圳市 留学生创业园与本公司签订协议 从 2003 年 4 月起租用其中 21000 平方米 将其 总部迁入其中 10 报告期内本公司投资建设的氮化镓基集成电路 GaN-IC 项目成功实 现了由试生产到小批量生产的转变 完成了前期投入的设备引进与调试 培养了 一支具有专业技能的员工队伍 逐步建立起符合产品特色的营销模式和营销网络 并已实现了产品销售 经过市场调研和分析 本公司已开始投入项目的二期建设 氮化镓基集成电路及器件项目再度被列入深圳市 2002 年重大建设项目 11 报告期内本公司被评为深圳市工商业百强企业 第六届深圳市文明单 位 2001 年中国建材百强企业 2001 年度全国外商投资双优企业 再创四项中国 企业新纪录 成为同行业中创纪录最多的一家 本公司承建的中国注册会计师北 京培训基地和上海金陵海欣大厦幕墙获 2001 年度 深圳市装饰工程优质样板工 程 称号 上海金陵海欣大厦还获得上海市白玉兰奖 3 本公司全资附属企业及控股子公司经营业绩概述 截至 2002 年 12 月 31 日止 本公司拥有 8 家全资附属企业 即方大装饰公 司 江西方大新型铝业有限公司 以下简称 方大铝业公司 深圳市方大安防 技术有限公司 以下简称 方大安防公司 深圳市方大特种结构有限公司 以 下简称 方大特构公司 方大国科公司 香港俊佳集团有限公司 以下简称 俊 佳公司 深圳市方大物流有限公司 以下简称 方大物流公司 及方大美国科 技公司 以下称 方大美国公司 还拥有 2 家控股子公司 即深圳方大意德新 材料有限公司 以下简称 方大意德公司 方大福科公司 1 方大装饰公司是我国目前规模最大的幕墙生产企业之一 主要从事各类 建筑幕墙 门窗 室内外装饰及家私的设计生产与施工 注册资本 5000 万元人民 币 总资产 76,348.58 万元人民币 报告期内 该公司实现净利润-10,271.94 万 -13- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 元人民币 2 方大铝业公司是我国大型铝型材生产企业之一 主要从事各类铝型材系 列产品的开发 生产和销售 注册资本 2000 万元人民币 总资产 13,112.74 万元 人民币 报告期内 该公司实现净利润-1,780.85 万元人民币 3 方大安防公司主要从事防火门 防盗安全门 卷帘门 防火玻璃和特种 门等产品的设计 生产 销售 安装等 注册资本 800 万元人民币 总资产 14,211.95 万元人民币 报告期内 该公司实现净利润-1,283.73 万元人民币 4 方大特构公司主要从事活动房屋及特种结构产品的设计 生产 销售等 注册资本 800 万元人民币 总资产 2,525.56 万元人民币 报告期内 该公司实现 净利润-279.87 万元人民币 5 方大国科公司主要从事氮化镓 GAN 基集成电路及其器件中游产品的 开发 生产 销售等 注册资本 1800 万元人民币 总资产 5,330.65 万元人民币 报告期内 该公司实现净利润-550.73 万元人民币 6 俊佳公司是主要从事投资兴办实业 注册资本 1 万港元 总资产 500 万 元人民币 报告期内未发生销售 7 方大物流公司是主要从事物料采购 注册资本 3000 万元人民币 总资 产 2,998.15 万元人民币 报告期内未发生销售 8 方大美国公司是主要从事科研开发及海外市场的开拓 注册资本 48.63 万美元 总资产 221.21 万元人民币 报告期内未发生销售 9 方大意德公司是我国目前规模最大的现代化铝塑复合板和单层成型铝板 的生产企业之一 主要研究开发 生产经营新型复合材料等产品 注册资本 320 万美元 总资产 23,587.45 万元人民币 报告期内 该公司实现净利润-1,479.95 万元人民币 10 方大福科公司主要从事氮化镓 GAN 基集成电路及其器件上游产品的 开发 生产 销售等 注册资本 2000 万元人民币 总资产 2,379.03 万元人民币 报告期内 该公司实现净利润-295.24 万元人民币 4 主要供应商及客户情况 报告期内 本公司向前五名供应商采购金额占年度采购总额的比例约为 29.88% 向前五名客户销售金额占公司销售总额的比例约为 28.22% 5 2003 年针对经营中存在的问题及拟采取的措施 1 盈利能力下降是本公司最迫切需要解决的问题 针对 2002 年全年业绩 出现亏损的现实 本公司正积极地采取相应的措施培养新的利润增长点 -14- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 1 北京奥运会和上海世博会将是本公司发展的重大机遇 本公司制定了抓好 北京 上海两地市场 带动全国其他市场的主导思想 更好地利用方大的品牌资 源和地利条件 提高幕墙产品订单质量 2 大力开发新产品 包括新型节能环保铜铝复合散热器和地铁屏蔽门在内的 自动门产品是本公司重点培育的两类产品 本公司已针对这两类产品设置了专门 的项目部 加大产业化的规模 2003 年重点做好前期的市场调研和推广工作 为 2004 年的销售奠定基础 地铁屏蔽门产品要在去年向香港地铁供货的基础上 已 中标上海地铁屏蔽门项目 争取实现向国内重点城市地铁工程供货 新型节能环 保铜铝复合散热器要在黄河以北各省市形成独立的销售网络 实现产销两旺 要 将新型节能环保幕墙继续在全国推广 使之成为大型高档建筑的首选材料 3 继续发挥美国公司的窗口作用 扩大钢门 铝塑复合板和折叠梯的出口 积极调整门类产品结构 4 随着人们越来越注意生活环境的安全问题 尤其是韩国大丘地铁火灾事件 以来 各地对基础设施的防火要求越来越高 这为本公司的防火复合铝板 特级 防火卷帘等防火材料带来了应用和发展的广阔空间 本公司将加大力防火材料的 营销力度 使之成为本公司的又一利润增长点 5 方大大厦已正式投入使用 其中承租给深圳市留学生创业园的部分楼层将 为公司带来部分较为稳定的租金收入 6 氮化镓基集成电路 GaN-IC 项目由于投入大 建设周期长 销售刚起步 目前还不能成为本公司利润的重要支撑 一方面要加强设备 材料的保障能力 提高产品的产量和成品率 另一方面加大销售工作力度 在完成二期投入后 将 会尽快改善目前的销售局面 提高市场占有率 2 本公司 2002 年开始的业务流程重组使得管理扁平化 已取得了初步实 效 不仅缩短了新产品 新技术的开发周期 也减少了效率的浪费 精减了人员 和降低了成本 尤其在控制风险问题上要作出一系列计划安排 在库存管理 现 场管理 预算管理等方面下大力气 力争使工程管理费用下降 10 以上 本公司 将继续建设符合现代企业制度要求的内部组织结构 规范会计制度 完善内控制 度 将经营和管理中潜在的风险控制在尽可能小的范围内 一方面本公司将继续 完善和推进财务预算和计划工作 另一方面逐步建立起反映企业参与市场竞争过 -15- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 程中可能遭遇的信用风险 价格风险等市场风险和经营风险的风险预警系统 将 风险控制在最小范围内 3 尽管本公司在报告期内加大了对应收帐款的清收力度 但效果仍不明显 收款情况与目标计划仍存在较大差距 应收帐款增长幅度甚至大于销售的增长幅 度 本公司从 2002 年 11 月份开始对相应的收款制度进行修改和完善 采取一切 有效措施 包括法律诉讼等手段 催收应收帐款 从而防范和控制财务风险 4 本公司为了解决目前生产场地受限的困难 拟将部分生产制造基地向低 成本地区扩张 为了充分利用南昌地区较低的劳动力成本及当地政府的优惠政策 等良好的投资环境 作出了在江西省南昌国家级高新技术产业园兴建方大 江西 新材料科技园的决定 该科技园规划占地面积 300 亩 预期投资 2.5 亿元人民币 建成以后本公司的新型建材生产基地在南昌 IT 产业基地在深圳 对降低成本 加强管理 形成科学的产业布局均有实质性的帮助 2003 年本公司的工作将继续按照 以市场为龙头 以客户为中心 以效率为 前提 以经济效益为目的 的指导思想 深化创新和改革 使企业能在激烈的竞 争中保持旺盛的生命力 6 报告期内投资情况 1 募集资金使用情况 报告期内本公司未募集资金 前次募集资金已于 2000 年度使用完毕 2 非募集资金使用情况 报告期内 本公司共投资 9,288.24 万元人民币 比上年度减少 1,953.10 万 元人民币 减少幅度为 17.37 主要用于以下几个方面 1 本公司在深圳高新技术产业园区建立的方大大厦 该项目预计总投资 1.5 亿元人民币 报告期内共投入资金 5,101.26 万元 截止至 2002 年 12 月 31 日止 该项目累计投入资金 13,396.41 万元 完工进度为 89.31% 由于该项目还未竣工 启用 所以在报告期内对本公司的经营业绩没有贡献 2 报告期内 本公司以 450 万元的价格收购方大福科公司 20%的股权 从而 直接持有方大福科公司 70%的股权 3 报告期内 本公司以 500 万元的价格收购俊佳公司 100 的股权 从而间 接持有方大福科公司 25%的股权 4 报告期内 本公司向方大美国公司增加投资 28.63 万美元 5 报告期内 本公司与子公司方大装饰公司共同投资 3,000 万元成立了方 -16- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 大物流公司 该公司的成立有利于本公司集中采购和运输 降低采购成本和物流 成本 7 本公司财务状况 报告期内 本公司具体财务指标如下 单位 人民币元 2002 年 2001 年 增减幅度 项 目 12 月 31 日 12 月 31 日 % 调整后 总资产 1,286,478,610 1,385,678,719 -7.16% 股东权益 823,639,835 1,017,770,501 -19.07% 2002 年度 2001 年度 增减幅度 项 目 调整后 % 主营业务收入 437,473,890 406,956,626 7.50% 主营业务利润 47,002,953 105,010,280 -55.24% 管理费用 194,511,478 49,992,814 289.08% 净利润 -173,382,666 35,939,821 -582.42% 现金及现金等价物净增 -241,372,402 141,406,992 -270.69% 加额 以上各项目变动的主要原因 1 主营业务收入增加是因为建筑幕墙及门窗 复合铝板 铝型材 铝单板 以及防火 防盗门等产品的销量较去年同期有所增加 2 主营业务利润减少是因为 本公司的经营受到市场销售价格持续低糜 的压力 产品销售利润率呈下降趋势 虽然所承接的工程量有较明显的上升 但由于工程项目区域分散 单个项目的合同金额降低 施工成本不抑反升 部 分合同由客户指定原材料供应商以及采用较多的进口原材料 导致原材料成本有 较大程度的提高 3 管理费用大幅增长主要是因为 应收款项余额增加和帐龄的增长 以 及部分工程项目由于资金等原因造成该项目处于停止或被处置等状态 从而导致 应收款项回收的风险加大 为此提取了大额的坏帐准备 9,532.81 万元 2001 年 度计提的坏帐准备为 1,130.24 万元 2001 年新成立的方大福科公司 方大国 科公司均已正常经营 并在本期内已实现销售收入 按照新的会计制度的规定 将其开办费 589.16 万元一次性摊入本期损益 为了确保公司的可持续发展 迎 接我国加入 WTO 带来的挑战 加大了对人才的培养和引进工作 从而提高了员工 -17- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 工资水平及社保支出 加大收款力度 相应的管理费用有所增加 加大新产 品研究开发力度 研发费用有所增长 因部分工程项目处于停工或被处置状态 对其专用材料计提存货跌价准备 1,741.52 万元 4 净利润减少是因为产品毛利率下降 期间费用较上期有较大幅度增长以 及计提 752.44 万元的固定资产减值准备和 300 万元的长期投资减值准备引起 5 现金及现金等价物净增加额较上期有较大幅度的减少是因为本公司实施 2001 年利润分配方案向股东分配股利 偿还到期各项借款以及投资兴建位于高新 技术产业园区内的本公司科技中心大厦 6 总资产及所有者权益减少是因为本期亏损及分配股利所致 8 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 1 第二届董事会第十四次会议于 2002 年 3 月 21 日下午在本公司科技大楼 五楼会议室召开 会议形成如下决议 审议并通过本公司 2001 年度总裁工作报告 审议并通过本公司 2001 年度董事会工作报告 审议并通过本公司 2001 年度财务决算报告 审议并通过本公司 2001 年度利润分配及公积金转增股本预案 审议并通过本公司 2001 年度报告及报告摘要 审议并通过本公司 2001 年度各项减值准备计提的预案 审议并通过本公司 2002 年度利润分配政策 审议并通过本公司 2002 年度不进行资本公积金转增股本的预案 审议并通过本公司 2002 年工作计划 审议并通过本公司关于暂停增发 A 股计划的预案 审议并通过本公司董事会换届选举预案 审议并通过本公司 章程 修改草案 修改草案附后 审议并通过本公司 股东大会议事规则 董事会工作条例 独立董 事工作条例 总裁工作细则 草案 草案附后 审议并通过本公司关于董事 独立董事及监事年度津贴的数额和方式的 预案 审议并通过关于本公司变更股票简称的预案 审议并通过本公司 2002 年度聘请会计师事务所的预案 -18- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 审议并通过本公司组织机构调整和收购其他公司股权的议案 审议并通过本公司关于向银行申请综合授信额度的议案 审议并通过本公司召开 2001 年度股东大会的议案 本次会议的决议于 2002 年 3 月 25 日刊登在 中国证券报 证券时报 上海证券报 和香港 大公报 上 2 第三届董事会第一次会议于 2002 年 4 月 27 日下午在本公司科技大厦五 楼会议室召开 会议形成如下决议 选举熊建明先生为本公司第三届董事会董事长 聘任熊建明先生为本公司总裁 聘任卢卫卫先生为本公司董事会秘书 经熊建明总裁提名 同意聘任朱卫平先生 王胜国先生为本公司副总裁 熊柱德先生为本公司财务总监 金绪刚先生为本公司营销总监 于国安先 生为本公司技术总监 本公司高级管理人员实行岗位薪金与风险工资相结合的方式 具体方案授 权总裁根据 2001 年 12 月 20 日召开的第二届董事会第十三次会议 关于 高级管理人员 2002 年度年薪的决议 组织制定并实施 审议并通过本公司组织机构调整方案 审议并通过本公司 2002 年第一季度报告正文及附录 本次会议的决议于 2002 年 4 月 30 日刊登在 中国证券报 证券时报 上 海证券报 和香港 大公报 上 3 第三届董事会第二次会议于 2002 年 6 月 21 日下午在本公司科技大厦五 楼会议室召开 会议形成如下决议 学习深圳证管办深证办发字 2002 114 号文件精神 审议本公司自查报告 审议收购深联企业有限公司所持深圳方大意德新材料有限公司 25%股权 的事宜 上述决议未公告 4 第三届董事会第三次会议于 2002 年 8 月 7 日下午在本公司科技大楼五楼 会议室召开 会议形成开如下决议 审议并通过了本公司 2002 年半年度报告及报告摘要 审议并通过了本公司 2002 年半年度利润分配方案 本次会议的决议于 2002 年 8 月 9 日刊登在 中国证券报 证券时报 上 -19- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 海证券报 和香港 大公报 上 5 第三届董事会第四次会议于 2002 年 10 月 23 日上午在本公司科技大楼五 楼会议室召开 会议形成开如下决议 通过了本公司 2002 年第三季度报告正文及附录 本次会议的决议于 2002 年 10 月 24 日刊登在 中国证券报 证券时报 上海证券报 和香港 大公报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会根据股东大会的授权 在报告期内完成了下列主要事项 1 修改本公司 章程 2 实施 2001 年度利润分配方案 即每 10 股派发红利 1.0 元人民币 含税 B 股股利按港币兑人民币 100 106.04 的汇率折合港币派发 3 变更工商登记 9 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本公司 2002 年度按照中国会计准则和国际会计准则确定之净利润分别为 -173,382,666 元人民币和-172,399,065 元人民币 加上年初未分配利润后本公司 2002 年度可供分配利润分别为 43,889,784 元人民币和 69,628,000 元人民币 根 据 股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则 及本公司 章程 规定 本 公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的可供分配利 润两者中的较低者为基准 本公司 2002 年度可供股东分配利润为 43,889,784 元 人民币 本公司提议按 2002 年末总股本 296,400,000 股计算 向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.7 元人民币 含税 共派发现金 20,748,000 元人民币 剩 余未分配利润 23,141,784 元人民币结转以后年度分配 B股股息按2002年度股东大会决议公告日后第一个工作日的中国人民银行公 布的港币兑人民币的中间价兑换为港币支付 本公司2002年度不进行公积金转增股本 10 其他 1 经本公司第三届董事会第七次会议审议通过了本公司信息披露报纸的议 案 本公司将 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 定为本公司信息披 露报纸 2 关于本公司 2002 年度会计估计变更的说明 1 房屋建筑物折旧年限变更 -20- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 本公司及其子公司房屋建筑物原折旧年限为 20 年 因原有各项房屋建筑物建 筑技术较先进且维护情况较好 预计实际使用年限将延长至 35 年 另外 本公司 新建的位于高新技术产业园区的方大大厦采用先进建筑 安装技术 实际使用年 限远超过 20 年 预计为 45 年 因原有房屋建筑物估计折旧年限与目前实际情况 不相符 特将房屋建筑物折旧年限变更为 35 45 年 会计估计变更日期从 2002 年 1 月 1 日开始 2 土地使用权摊销年限变更 本公司及其子公司土地使用权原有摊销年限为 30 年 因购买的各项土地使用 权实际使用年限 受益期限 为 50 年 且未出现土地使用权可回收金额低于帐面 价值的现象 现将土地使用权摊销年限由 30 年变更为 50 年 会计估计变更日期 从 2002 年 1 月 1 日开始 八 监事会报告 1 报告期内监事会共召开四次会议 1 第二届监事会第八次会议于 2002 年 3 月 21 日在本公司会议室召开 会 议形成如下决议 审议并通过了本公司 2001 年度监事会工作报告 并对本公司董事会和经 营班子在 2001 年度的工作发表意见 审议并通过了本公司监事会换届选举预案 审议并通过了本公司 2001 年度财务决算报告和利润分配预案 审议并通过了本公司 2001 年度报告和报告摘要 审议并通过了本公司 监事会工作条例 草案 本次会议的决议于 2002 年 3 月 25 日刊登在 中国证券报 证券时报 上 海证券报 和香港 大公报 上 2 第三届监事会第一次会议于 2002 年 4 月 27 日在本公司会议室召开 会 议形成如下决议 选举李帮琰先生为本公司第三届监事会召集人 审议并通过本公司 2002 年第一季度报告正文及附录 本次会议的决议于 2002 年 4 月 30 日刊登在 中国证券报 证券时报 上 海证券报 和香港 大公报 上 3 第三届监事会第二次会议于 2002 年 8 月 7 日在本公司会议室召开 会 -21- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 议形成如下决议 审议并通过了本公司 2002 年半年度报告及报告摘要 审议并通过了本公司 2002 年半年度利润分配方案 本公司董事会和经营班子在 2002 上半年认真履行了股东大会的各项决 议 其运作符合 公司法 和本公司 章程 的有关规定 本公司董事和高级管 理人员在执行职务时没有发生违反国家法律 法规 本公司 章程 及损害本公 司利益的行为 鉴于本公司出现了上市以来的首次亏损 监事会提请经营班子控 制经营风险 力争早日扭亏为盈 本次会议的决议于 2002 年 8 月 9 日刊登在 中国证券报 证券时报 上 海证券报 和香港 大公报 上 4 第三届监事会第三次会议于 2002 年 10 月 23 日在本公司会议室召开 会议经审议通过了本公司 2002 年第三季度报告正文及附录 本次会议的决议于 2002 年 10 月 24 日刊登在 中国证券报 证券时报 上海证券报 和香港 大公报 上 2 监事会就下列事项发表独立意见 1 2002 年度 监事会根据国家有关法律 法规及本公司 章程 对本公 司股东大会 董事会的召开程序 讨论 决定事项 董事会及经营班子对股东大 会决议的执行情况及本公司管理制度的执行情况等进行了监督 认为董事会及经 营班子的工作诚信 勤勉 进取 切实有效履行了股东大会的各项决议和授权 决策程序符合 公司法 及本公司 章程 本公司建立了较为完善的内部控制制 度 本公司董事 高级管理人员在执行职务时无发现有任何违反法律 法规 本 公司 章程 或损害本公司利益的行为 2 2002 年度本公司经营出现了较大亏损 亏损的原因既是受建材业市场 竞争激烈 产品价格下降等因素的影响 也是本公司计提了大额坏帐准备 新建 项目开办费一次摊销进入本期损益等原因造成的 目前本公司生产及经营情况均 属正常 监事会提请经营班子注意风险 落实 2003 年针对经营中存在的问题拟采 取的措施 加强对公司内部的管理 降低成本 增加效益 尽快改变本公司亏损 的局面 监事会将进一步加强监督职能 3 深圳大华天诚会计师事务所和香港何锡麟会计师行为本公司出具的无保 留意见的 2002 年度审计报告真实地反映了本公司的实际财务状况和经营成果 4 本公司 1999 年度配股实际募集资金净额共 11,287.84 万元人民币 募 集资金全部按配股说明书披露的募集资金使用计划投入 -22- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 5 本公司收购 出售资产交易价格合理 无发现内幕交易 无损害部分股 东的权益或造成公司资产流失 6 本公司关联交易公平合理 无损害上市公司利益 九 重要事项 1 报告期内本公司无重大诉讼 仲裁事项 本公司下属方大装饰公司 2002 年 11 月向大连市仲裁委员会申请仲裁 要求 大连宏进世界贸易有限公司支付工程款约 2501 万元人民币 2002 年 12 月向广 州市中级人民法院提起诉讼 要求广州东和房地产开发有限公司和中海发展 广 州 有限公司支付工程款约 1830 万元人民币 2 报告期内本公司收购及出售资产 吸收合并事项 报告期内 本公司以450万元的价格收购方大福科公司20 的股权 以500万 元的价格收购俊佳公司100 的股权 并通过该公司持有方大福科公司25 的股 份 收购资产事项对本公司业务连续性 管理层稳定性及财务状况和经营成果无 影响 报告期内本公司无出售资产 吸收合并事项 3 报告期内本公司无重大关联交易事项 4 重大合同及其履行情况 1 报告期内本公司无托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承 包 租赁本公司资产的事项 2 报告期内公司无重大担保事项 3 报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项 5 本公司 2002 年度国内审计由深圳大华天诚会计师事务所完成 2002 年度国际 审计由香港何锡麟会计师行完成 报告年度支付给深圳大华天诚会计师事务所的 报酬为 33 万元人民币 支付给香港何锡麟会计师行的报酬为 35 万元人民币 十 财务会计报告 1 审计报告 本公司 2002 年年度财务会计报表经深圳大华天诚会计师事务所中国注册会 计师审计 并出具了标准无保留意见的审计报告 见附件 2 会计报表 见附表 -23- 方大集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 3 会计报表附注 见附件 十一 备查文件目录 载有董事长亲笔签署的 2002 年度报告正本 中英文 载有法定代表人 财务总监亲笔签名并盖章的会计报表 载有会计师事务所盖章 注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件 报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公 告的原稿 经最近一次股东大会通过的本公司 章程 方大集团股份有限公司董事会 二 三年四月二十六日 -24- 审 计 报 告 深华(2003)股审字 044 号 方大集团股份有限公司董事会暨全体股东: 我们接受委托,审计了后附 贵公司及其子公司 (以下简称 贵集团 )2002 年 12 月 31 日的 合并和公司资产负债表及 2002 年度合并和公司利润及利润分配表 合并和公司现金流量表 这些 会计报表由 贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见,我们的审计是依据 中国 注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况 实施了包括抽查 会计记录 审核有关凭证等我们认为必要的审计程序 我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国 企业会计准则 企业会计制度 和国家其他 有关财务会计法规的规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵集团 2002 年 12 月 31 日的财务状况 及 2002 年度的经营成果和现金流量 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 邬建辉 中国 深圳 中国注册会计师 刘耀辉 2003 年 4 月 19 日 外勤结束日 2003 年 4 月 23 日 会计报表批准日 方大集团股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 除特别说明 以人民币元表述 附注 1.公司简介 方大集团股份有限公司 以下简称 本公司 系经深圳市人民政府办公厅深府办函 1994 194 号文批复 采用社会公开募集方式设立的股份有限公司 本公司前称 深圳方大实业股份有限 公司 于 1999 年 10 月改为现有名称 本公司是在原深圳方大建材有限公司的基础上 于 1995 年 10 月以募集设立方式改组成立的 股份有限公司 本公司发行的境内上市外资股 B股 及境内上市人民币普通股 A股 股票 分别于 1995 年 11 月及 1996 年 4 月于深圳证券交易所挂牌上市 本公司领取企合粤深中总字 107938 号企业法人营业执照 注册资本现为人民币 29640 万元 1997 年 6 月 12 日 经深圳市招商局深招商复[1997]0192 号文批复 本公司变更为中外合资 股份制企业 并于 1997 年 11 月 12 日在深圳市工商行政管理局注册登记 本公司及其子公司( 以下简称 本集团 )主要从事设计 生产 销售及安装幕墙 门窗和 其它各类新型建筑材料和开发生产 销售光电材料 光电器件 光电设备 电子显示设备 视讯 产品及其安装工程 附注 2.主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 本集团执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定 2 会计年度 本集团采用公历年为会计年度 即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 3 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 本集团采用权责发生制记账基础 资产计价原则采用实际成本计价法 5 外币业务核算方法 本集团以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率 市场汇率 的中间价折合 为人民币记账 于资产负债表日 以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的中间价折 合为人民币 由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及利息所发生 的汇兑差额予以资本化外 其余均计入当年损益中 6 外币财务报表的折算方法 本集团在编制合并会计报表时 本集团部分境外子公司以外币编制的会计报表按如下方法折 算成人民币 于资产负债表日 资产及负债类项目按市场汇率折算为人民币 所有者权益类项目 除 未分配利润 项目外 均按照发生时市场汇率折算为人民币 利润表项目按当年平均汇率折 算为人民币 由于外币报表折算而产生的货币折算差额在股东权益中单列项目反映 7 现金及现金等价物的确定标准: 本集团的现金是指库存现金 可以随时用于支付的存款以及现金等价物 现金等价物是指将 持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 短期投资 短期投资指购入的可随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票 债券 基金等 短期投资在取得时以投资成本计价,即放弃非现金资产的账面价值或实际支付的价款扣除已宣 告发放的现金股利或利息 在期末以成本与市价孰低法计价,按市价低于成本的差额计提短期投资 跌价准备 收益确认方法:短期投资持有期间所收到的股利 利息等收益,不确认投资收益,作为冲减投资成 本处理 出售短期投资所获得的价款,减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股 利 利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益 委托贷款按期计提利息,计入损益 期末 短期投资按成本与市价孰低法计价 投资跌价准备按个别法计提 9 坏账核算 坏账损失核算采用备抵法 按期末应收款项余额之可回收性计提坏账准备 管理层采用账龄 分析法及根据以往的经验 债务单位的财务及实际经营情况合理地估计坏账准备 坏账准备分为 专项坏账准备及一般坏账准备 专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析 在分析过程中 综合考虑此账款的账龄 债务单位的财务及经营情况和现金流量情况 账款的当期回收情况及期后回收情况等 从而进行 坏账准备的估计并计提 对其余的应收款项 纳入合并范围内的关联公司除外 按其余额提取一般坏账准备 具体提 取比例如下 账龄情况 一般坏账准备提取比例 3 年以上 100% 2 3年 30% 1 2年 10% 1 年以内 3% 坏账准备计入当年度管理费用 10 存货: 本集团存货包括原材料 在产品 库存商品 包装物及低值易耗品和产成品 存货以实际成 本入账 发出存货的实际成本按先进先出法确定 存货按计划成本进行日常核算的 每月月末按 照发出的各类存货的计划成本 计算应负担的成本差异 包装物 辅料 低值易耗品在领用时按 五五摊销法 摊销 期末存货按成本与可变现净值孰低计价 可变现净值按估计净售价减估计尚需投入的生产成 本及其相关的销售费用后的价值计算 根据各项存货的可变现净值低于成本的差额 提取存货跌 价准备并计入当年损益 存货的盘存采用永续盘存制 11 长期投资 长期股权投资 本集团的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账 以放弃非现金资产取得 的长期股权 其投资成本以所放弃非现金资产的账面价值加上相关税费确定 长期股权投资根据不同情况 分别采用成本法或权益法核算 a.本集团对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 长期股权投资采用成本法核算 除追加或收回投资外 投资的账面价值保持不变 被投资单位宣告分派的利润或现金股利 确认 为当期投资收益 本集团确认投资收益 仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净 利润的分配额 所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分 作为初始 投资成本的收回 冲减投资的账面价值 b.本集团对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的 长期股权投资采用权益法核算 在 取得股权投资后 按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额 调 整投资的账面价值 并确认为当期投资损益 本集团按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分 相应减少投资的账面价值 本集团确认被投资单位发生的净亏损 以投资账面 价值减记至零为限 如果被投资单位以后各期实现净利润 本集团在计算的收益分享额超过未确 认的亏损分担额以后 按超过未确认的亏损分担额的金额 恢复投资的账面价值 c.长期股权投资采用权益法核算时 初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间的差额 作为股权投资差额 在投资期限内摊销 合同没有规定投资期限的 初始投资成本超过应享有的 股份份额之间的差额按不超过 10 年的期限摊销 初始投资成本低于应享有的股份份额之间的差额 按不低于 10 年的期限摊销 长期投资减值准备 对长期投资提取长期投资减值准备 期末 对长期投资逐项进行检查 如果长期投资的市价 持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值 则对可收回 金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备 12 固定资产及累计折旧 本集团的固定资产确认标准为 1 使用年限在一年以上的房屋建筑物 机器 机械 运输工具及其他与生产经营有关的设 备 器具及工具等 2 使用年限在两年以上 单位价值在 2,000 元以上不属于生产主要设备的物品 固定资产以实际成本入账 实际成本包括买价和相关的税费以及将该项资产达到预定可使用 状态前所必要的支出 固定资产投入使用后发生的日常维修及保养支出于发生当年度予以费用化 具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以资本化 固定资产折旧采用年限平均法 并按其类别 预计可使用年限和预计净残值计提 固定资产 类别及预计可使用年限 预计净残值率及折旧率如下 类 别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 35-45 年 10% 2-2.57% 机器设备 10 年 10% 9% 运输设备及其他 5年 10% 18% 固定资产处置时 其账面价值与实际取得价款的差额 确认为当年度损益 期末 对固定资产逐项进行检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等 原因导致其可收回金额低于其账面价值的 将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产 减值准备并计入当年损益 固定资产减值准备按单项资产计提 13 在建工程 在建工程是指兴建中的房屋建筑物 安装及调试中的机器设备 按实际成本核算 该等成本 包括采购成本 直接建造成本 以及于兴建 安装及调试期间的有关专门借款所发生的满足资本 化条件的借款费用 在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产 期末 本集团对在建工程进行全面检查 对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的 在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的 以及其他足以证明已 经发生减值的在建工程 计提减值准备并计入当年损益 14 借款费用 借款费用是指因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用 以及因外币借款产生的 汇兑差额 一般在发生时直接计入当期费用 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用 在资产支出及借款费用已经发生且购 建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间 予以资本化 借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权平均数及资 本化率予以资本化 直至该等资产达到其预定使用状态时停止 15 无形资产计价及摊销政策 无形资产指土地使用权 专利权 工业产权及专有技术和商标权 无形资产按取得时的实际 成本入账 无形资产的成本自取得当日起在有效年限内以直线法平均摊销 其摊销年限如下 土地使用权 50 年 专利权 10 年 工业产权及专有技术 10 年 商标权 10 年 土地开发时其账面价值转入相关在建工程 根据财政部财会[2001]43 号文的规定 执行 企 业会计制度 前土地使用权价值作为无形资产核算而未能转入所建造的房屋建筑物成本的 可不 作调整 本集团定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力 对预计可收回金额低于其账面价值的 部分计提减值准备 计提的减值准备计入当年损益 16 长期待摊费用 长期待摊费用主要指固定资产大修理支出 租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以 上的其他长期待摊费用 按实际发生额记入长期待摊费用核算 固定资产大修理支出在大修理间 隔期内平均摊销 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内 平均摊销 其他长期待摊费用在其受益期内平均摊销 17 收入确认原则 商品销售 商品销售是于将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方 且不再对该产品实施继续管 理权和控制权 与交易相关的经济利益很可能流入企业 同时与销售该产品有关的收入和成本能 够可靠地计量时 确认收入的实现 建造合同 本集团在建造合同的结果能够可靠地估计 即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计 量 合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定 相关的经济收益可以收到 时 于决 算日按完工百分比法确认收入的实现 合同完工进度按已完成的工作量占预计总工作量的比例确 定 当建造合同的结果不能可靠地估计时 本集团于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金 额确认收入 并将已经发生的成本计入当年度损益 如果预计合同总成本将超出合同总收入 本集团将预计的损失立即计入当年度损益 利息收入 利息收入按银行或其他金融机构使用本集团现金的时间和适用利率计算确定 18 预计负债的确认原则 本集团将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债 该义务是公司承担的现时义 务 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司 该义务的金额能够可靠计量 19 所得税的会计处理方法 本集团的企业所得税是根据会计报表所列示的税前利润 调整不须缴纳税金或不可扣除的各 项收支项目 并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算 本集团的所得税的会计处理采用应付税款法核算 在应付税款法下 当期计入损益的所得税 费用等于当期应缴的所得税 20 合并会计报表的编制基础 在将本集团的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资 内部往来 内部交易的未 实现损益等全部抵销的基础上 逐项合并,并计算少数股东权益 少数股东权益是指本集团以外的 第三者在本集团各子公司应分得的利润 或应承担的亏损 21 会计政策与会计估计的变更 1 房屋建筑物折旧年限变更 本集团房屋建筑物原折旧年限为 20 年 因原有各项房屋建筑物建筑技术较先进且维护情况较 好 预计实际使用年限将延长至 35 年 另外 本集团新建的位于深圳市高新技术产业园区的方大 大厦采用先进建筑 安装技术 实际使用年限远超过 20 年 预计为 45 年 因原有房屋建筑物估 计折旧年限与目前实际情况不相符 特将房屋建筑物折旧年限变更为 35 45 年 会计估计变更日 期从 2002 年 1 月 1 日开始 该事项使本集团 2002 年净资产增加 3,863,791 元 净利润增加 3,863,791 元 2 土地使用权摊销年限变更 本集团土地使用权原有摊销年限为 30 年 因购买的各项土地使用权实际使用年限 受益期限 为 50 年 且未出现土地使用权可回收金额低于账面价值的现象 现将土地使用权摊销年限由 30 年变更为 50 年 会计估计变更日期从 2002 年 1 月 1 日开始 该事项使本集团 2002 年净资产增加 2,448,607 元 净利润增加 2,448,607 元 附注 3.税项 本集团适用主要税种包括 营业税 增值税 消费税 城市维护建设税 教育费附加 企业 所得税等 营业税金及附加 本公司的全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司须缴纳以下营业税金及附加 (1)营业税 按建筑安装工程收入的 3%计征 (2)城市维护建设税 深圳市方大装饰工程有限公司按实际缴纳营业税的 1%计征 (3)教育费附加 按实际缴纳营业税的 3%计征 增值税 根据 中华人民共和国企业增值税暂行条例 本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司按 产品销售收入的 17%的增值税率缴纳销项增值税 购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税 可用于抵扣销售货物时的销项增值税 根据有关规定 本公司及其于深圳经济特区内成立的子公 司获准保留其向深圳经济特区内销售产品的销项增值税扣除相应进项税的差额 该销项增值税额 及相应进项增值税额已分别反映在营业外收入及营业外支出中 另外 本公司及其于深圳经济特 区内成立的子公司按照应缴增值税额的 1%和 3% 分别计缴城市维护建设税和教育费附加 根据财政部 国家税务总局 关于停止经济特区地产地銷货物增值税优惠政策的通知 财税 2002 164 号 的规定 本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司自 2003 年 1 月 1 日起 在 深圳经济特区范围内生产并销售的货物 恢复按照规范办法征收增值税 所得税 根据中国有关企业所得税法例 本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司 适用企业所得 税税率为 15% 而于深圳经济特区外成立的子公司 江西方大新型铝业有限公司及江西方大福科 信息有限公司 由于已被江西省有关部门认定为高新技术企业 企业所得税亦减按 15%的优惠税 率征收 同时 本集团内除新成立的子公司深圳市方大国科光电技术有限公司及江西方大福科信 息有限公司外 各公司均获有关税务机关批准 享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起 两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠 二免三减半 本集团内各公司本年度适用的企业所得税税率如下 (1)本公司及其全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司和深圳市方大特种结构有限公司 二 免三减半 的优惠期限已满 本年度适用企业所得税率为 15% (2) 本公司控股子公司深圳方大意德新材料有限公司 经深圳市地方税务局深圳地税南减免 [1998]19 号文批准 企业所得税享受 二免三减半 的优惠政策 本年度属减半征收的第三年 适用税率为 7.5% (3)本公司全资子公司江西方大新型铝业有限公司 经江西省科学技术委员会赣科发工字 [1998]13 号文批准 被认定为高新技术企业 企业所得税减按 15%征收并享受 二免三减半 的 优惠政策 本年度属减半征收的第三年 适用税率 7.5% (4)本公司全资子公司深圳市方大安防技术有限公司 经深圳市地方税务局深圳地税南减免 [1998]79 号文批准 企业所得税享受 二免三减半 的优惠政策 本年度为获利年度第四年 属 减半征收的第二年 适用税率 7.5% (5)本公司控股子公司江西方大福科信息有限公司 经江西省科学技术委员会赣科发高字 2002 20 号文批准 企业所得税享受 二免三减半 的优惠政策 本期尚未获利 无须计算企 业所得税 附注 4.控股子公司及联营企业 截至 2002 年 12 月 31 日止 本集团拥有 8 家全资附属企业 即深圳市方大装饰工程有限公司 以下简称 方大装饰 江西方大新型铝业有限公司 以下简称 方大铝业 深圳市方大特 种结构有限公司 以下简称 方大特构 深圳市方大安防技术有限公司 以下简称 方大安防 深圳市方大国科光电技术有限公司 以下简称 方大国科 深圳市方大物流有限公司 以下简 称 方大物流 香港 俊佳集团有限公司 以下简称 香港俊佳 及方大美国科技公司 以 下简称 方大美国 还拥有 2 家控股子公司 即深圳方大意德新材料有限公司 以下简称 方 大意德 江西方大福科信息材料有限公司 以下简称 方大福科 1.纳入合并会计报表范围的子公司如下 本集团所 占权益比例 公司名称 注册地 注册资本 本公司投资额 直接 间接 经营范围 方大装饰 深圳 RMB50,000,000 RMB47,500,000 95% 5% 设计及安装各类建筑材料 方大铝业 南昌 RMB20,000,000 RMB19,800,000 99% 1% 设计 生产 销售及安装幕 墙 门窗和其他各类 建筑材料 方大特构 深圳 RMB8,000,000 RMB4,080,000 51% 49% 生产新型建筑材料及安装各类建筑材料 方大安防 深圳 RMB8,000,000 RMB2,000,000 25% 75% 设计 生产及销售安全防护设备 环保设备 方大国科 深圳 RMB18,000,000 RMB13,860,000 77% 23% 研究 开发 生产和经营光电材料 光电器件 光电设备 电子显示设备 方大物流* 深圳 RMB30,000,000 RMB30,000,000 25% 75% 道路 普通货物运输 公路货代 搬运装卸 仓 储 不含危险品 香港俊佳** 香港 HKD10,000.00 RMB5,000,000 100% - 投资兴办实业 方大美国*** 美国 USD486,300 RMB 4,025,441 100% - 进出口贸易 方大意德 深圳 USD3,200,000 USD2,400,000 75% - 研制 设计 生产经营新型复合材料 方大福科 **** 南昌 RMB20,000,000 RMB10,000,000 70% 25% 开发 生产 销售光电材料 光电器件 光电设 备 电子显示设备 视讯产品及其安装工程 *本年度 本公司与子公司方大装饰共同投资成立了方大物流 本公司与方大装饰分别占方大 物流股权的 25%和 75% **本年度 本公司收购香港俊佳 100%的股权 ***本公司于本期内向方大美国公司增加投资 USD286,300 元 方大美国注册资本由原来的 USD200,000 元增加到 USD486,300 元 ****本年度 本公司以 450 万元的价格收购方大福科 20%的股份 至此本公司直接拥有方大 福科 70%的股权 通过子公司香港俊佳间接拥有方大福科 25%的股权 *****会计报表合并范围的变化 香港俊佳是本公司于本年度新收购的全资子公司 方大物流是本公司本年度新投资设立的子 公司 本期均将以上两公司纳入本期合并报表范围 2.未纳入合并会计报表范围的子公司 本公司所 占权益比例 公司名称 注册地 注册资本 本公司投资额 直接 间接 经营范围 上海飞翼幕墙有限公司 上海 10,000,000 7,057,000 65% - 现已停业并正进行清算 ( 上海飞翼 ) 上海飞翼 2001 年始停业,现正在清算阶段 按根据财政部规定不纳入合并报表范围 3.联营公司 公司名称 注册地 注册资本 本公司投资额 占权益 经营范围 比例 重庆方大新型建材有限 重庆 10,000,000 2,500,000 25% 设计及安装各类建筑材料 公司 ( 重庆方大 ) 本公司对联营公司 重庆方大的投资按成本法核算 其经营成果及财务状况并未按权益法列 账 是由于本公司认为对联营公司 重庆方大无重大影响 且其对本公司整体的经营成果及财务 状况而言不重大 附注 5.会计报表主要项目注释 除非特别说明 以下数据是合并数 注释 1.货币资金 种类 币种 原币金额 期末数 期初数 现 金 人民币 685,121 685.121 765,567 港元 40,878 43,384 77,976 美元 28,139 232,896 154,218 欧元 2,760 23,931 --- 日元 12,000 837 --- 小计 986,169 997,761 银行存款 * 人民币 89,063,192 89,063,192 228,800,139 港元 62,465,973 68,474,746 77,687,352 美元 11,631,013 94,092,385 98,916,487 小计 251,630,323 405,403,978 其他货币资金 人民币 1,163,617 1,163,617 4,097,975 美元 340.272 2,816,296 5,658,261 欧元 448,200 3,885,759 --- 英镑 --- 35,168 小计 7,865,672 9,791,404 合计 260,482,164 416,193,143 * 期末银行存款中包括 3 个月内到期的定期存款 RMB4,500,000 元 HK25,031,675 元和 USD300,000 元 3 12 月内到期的定期存款 HK35,516,210 元和 USD5,795,625 元 上述定期存款合计折合人民币 119,210,521 元 ** 上述 3 12 月内到期的定期存款中 USD4,700,000 元已用于借款质押 见附注 5 注释 14 20 *** 货币资金期末数较期初减少 155,710,979 元 减幅达 37.41% 主要原因为本年度增加对方大大厦工程项 目的投入及购入设备的增加而导致货币资金支付量增加 详见附注 5 注释 11 注释 2.应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,000,000 --- * 以上银行承兑票据承兑期均在 6 个月内 注释 3.应收股利 应收股利公司数如下 单位名称 期末数 期初数 性质或内容 方大意德 35,630,105 18,487,703 应收未收股利 本公司的应收股利为应收子公司方大意德分派的股利 本公司年初应收意德公司股利 18,487,703 元 本期增 加系因为方大意德于二零零二年度根据董事会决议 按股东持有股份的比例分派股利共 22,856,536 元 本公司持 有方大意德的股份比例为 75% 应获分派股利 17,142,402 元 截止期末本公司应收意德公司股利共 35,630,105 元 注释 4.应收账款 (1) 应收账款合并数数明细列示如下 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 217,906,170 47.13 7,823,962 218,800,885 59.96 4,613,725 一年以上至二年以内 140,858,570 30.47 33,335,996 135,024,020 37.01 15,156,810 二年以上至三年以内 96,762,724 20.93 52,736,436 11,056,419 3.03 4,037,643 三年以上 6,779,221 1.47 5,990,571 --- --- --- 合计 462,306,685 100 99,886,965 364,881,324 100 23,808,178 * 期末无持股 5%(含 5%)以上股东欠款 ** 期末较期初增加 97,425,360 元 系 2002 年度的工程项目及结算工程量增加所致 *** 应收账款中前五名的金额合计为 90,698,533 元 占应收账款总额的比例为 18.20% 欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 大连宏进世界贸易大厦公司 22,112,004 一年以内 应收工程款 深圳中洲城市广场公司 21,946,406 一年以内 应收工程款 北京经开投资开发股份有限公司 14,287,250 一年以内 应收工程款 北京嘉轩房地产开发有限公司 17,174,920 一年以内 应收工程款 广州东和房地产开发有限公司 15,177,953 一年以内 应收工程款 合计 90,698,533 **** 本集团专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析 在分析过程中 综合考虑此账款的账龄 债 务单位的财务及经营情况和现金流量情况 账款的当期回收情况及期后回收情况等 从而进行坏账准备的估计 本年度计提应收账款专项坏账准备 74,838,157 元 其中因为涉及诉讼事项的应收账款计提 30,774,660 元 因工 程停工或客户拖欠时间长 回款可能性很小等原因计提专项坏账准备 44,063,496 元 2 应收账款公司数明细列示如下 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以上至二年以内 --- --- --- 2,283,680 100 228,368 二年以上至三年以内 2,283,680 100 685,104 --- --- --- 合计 2,283,680 100 685,104 2,283,680 100 228,368 * 期末无持股 5%(含 5%)以上股东欠款 注释 5.其他应收款 1 其他应收款合并数明细细列示如下 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 20,245,532 45.60 1,078,332 27,548,152 91.58 --- 一年以上至二年以内 7,428,525 16.73 4,047,904 737,259 2.45 --- 二年以上至三年以内 10,801,903 24.33 10,699,910 1,795,870 5.97 --- 三年以上 4,023,159 13.34 3,423,159 --- --- --- 合计 42,499,119 100 19,249,305 30,081,281 100 --- * 期末无持股 5%(含 5%)以上股东欠款 ** 本期其他应收款包括从预付账款转入的款项 其账龄分别在二至三年或三年以上 *** 集团专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析 在分析过程中 综合考虑此账款的账龄 债务 单位的财务及经营情况和现金流量情况 账款的当期回收情况及期后回收情况等 从而进行坏账准备的估计 本 年度计提其他应收款专项坏账准备 14,375,932 元 其他应收款中前五名的金额合计为 8,468,212 元 占其他应收款总额的比例为 19.07% 欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 个人借款 3,427,184 一年以内 个人借款 垫付款项 1,089,380 一年以内 垫付款项 粤海办事处 1,557,923 三年以上 垫付职工购房款 南宁国际会展公司 1,341,890 一年以内 工程保证金 深圳市中建大康建筑工程有限公司 1,051,835 一年以内 预付配合费 合计 8,468,212 (2)其他应收款公司数明细细列示如下 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 96.73 263,501,268 99.15 --- 286,590,480 98,307 一年以上至二年以内 3,300,423 1.11 783,372 543,633 0.20 --- 二年以上至三年以内 4,666,711 1.58 4,699,233 1,720,323 0.65 --- 三年以上 0.58 --- --- --- 1,720,323 1,720,324 合计 296,277,937 100 7,301,236 265,765,224 100 --- *其中无持股 5%(含 5%)以上股东欠款 **本公司专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析 在分析过程中 综合考虑此账款的账龄 债务 单位的财务及经营情况和现金流量情况 账款的当期回收情况及期后回收情况等 从而进行坏账准备的估计 本 年度本公司计提其他应收款专项坏账准备 4,348,078 元 ***本公司期末其他应收款主要为应收各子公司的款项 约占其总额的 95.79% 注释 6.预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 10,163,734 91.96 12,875,053 49.38 一年以上至二年以内 437,996 3.96 12,720,675 48.78 二年以上至三年以内 313,695 2.84 479,933 1.84 三年以上 136,346 1.24 --- --- 合计 11,051,771 100 26,075,661 100 * 本集团期末较期初减少超过 30% 主要原因为上期预付的材料款和固定资产设备款本期已验收入账 ** 期末无持股 5%(含 5%)以上股东欠款 注释 7.存货及存货跌价准备 期末数 期初数 类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 原材料 28,151,286 27,572,147 23,387,956 23,387,956 自制半成品 2,503,498 2,503,498 --- --- 库存商品 17,577,708 14,291,276 --- --- 低值易耗品 253,238 138,802 331,787 331,787 工程施工 85,928,279 72,093,058 27,786,825 27,786,825 委托加工材料 11,200 11,200 --- --- 委托代销商品 31,500 31,500 --- --- 在产品 --- --- 8,205,783 8,205,783 产成品 3,456,972 3,456,972 28,490,543 28,090,543 合计 137,913,681 120,098,453 88,202,894 87,802,894 存货跌价准备 期初数 本期增加 本期转回 期末数 库存商品 400,000 2,886,432 --- 3,286,432 原材料 --- 579,139 --- 579,139 低值易耗品 --- 114,436 --- 114,436 工程施工 --- 13,835,221 --- 13,835,221 合计 400,000 17,415,228 --- 17,815,228 * 期末较期初增加 49,710,787 元 增幅达 56.36% 其主要原因为本期已完工未结算工程项目的增加 . * *期末存货按成本与可变现净值孰低计价 可变现净值按估计净售价减估计尚需投入的生产成本及其相关的 销售费用后的价值计算 根据各项存货的可变现净值低于成本的差额 提取存货跌价准备并计入当年损益 注释 8.待摊费用 类别 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 保险费 780,442 169,661 820,481 129,622 报刊费 38,927 41,897 37,557 43,267 广告费 --- 510,000 510,000 --- 材料差异 --- 933,370 933,370 --- 其他 31,582 1,505,876 1,191,722 345,736 合计 850,951 3.160,804 3,493,130 518,625 注释 9.长期投资 (1) 长期投资合并数明细列示如下 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 17,738,002 5,053,350 12,684,652 17,468,145 2,053,350 15,414,795 其中 对子公司投资 7,057,000 5,053,350 2,003,650 7,057,000 2,053,350 5,003,650 对联营企业投资 2,500,000 --- 2,500,000 2,500,000 --- 2,500,000 其他股权投资 6,270,000 --- 6,270,000 6,270,000 --- 6,270,000 股权投资差额 1,911,002 --- 1,911,002 1,641,145 --- 1,641,145 合计 17,738,002 5,053,350 12,684,652 17,468,145 2,053,350 15,414,795 a. 对子公司投资 成本法核算的对子公司投资 被投资单 投资期限 占被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 位名称 注册资本比例 上海飞翼 10年 65% 7,057,000 7,057,000 --- --- 7,057,000 对上述子公司及联营公司的股权投资并无按权益法核算 是由于本公司认为对联营公司 重庆方大无重大影 响 且其对本公司整体的经营成果及财务状况而言不重大 减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 期末数 上海飞翼 2,053,350 3,000,000 --- 5,053,350 合计 2,053,350 3,000,000 --- 5,053,350 由于本集团与上海飞翼的合资方上海飞机制造厂在有关上海飞翼的资产重组合同的履约情况不能达到合同的 要求 上海飞翼现已停业并进入清算阶段 本集团于 2002 年度为上海飞翼的长期股权投资增加计提了 3,000,000 元的长期投资减值准备 b. 其他股权投资 成本法核算的联营企业投资 被投资单 投资期限 占被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 位名称 注册资本比例 重庆方大 20年 25% 2,500,000 2,500,000 --- --- 2,500,000 对上述子公司及联营公司的股权投资并无按权益法核算 是由于本集团认为对联营公司 重庆方大无重大影 响 且其对本集团整体的经营成果及财务状况而言不重大 c. 其他股权投资 成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投资成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 注册资本比例 本 江苏四环生物股份有 法人股 4,320,000 0.84% 6,270,000 6,270,000 --- --- 6,270,000 限公司 d.股权投资差额 被投资单位 形成原因 初始金额 摊销期限 期初金额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 方大福科 溢价收购 500,000 10年 --- 500,000 25,000 475,000 方大特构 溢价收购 2,051,431 10年 1,641,145 --- 205,143 1,436,002 合计 2,551,431 1,641,145 500,000 230,143 1,911,002 于 1999 年 12 月 本公司之全资子公司 方大安防从深圳方大经济发展股份有限公司 现名 深圳恒祥经济 发展股份有限公司 收购了方大特构其余 49%的权益 使其成为本公司的全资子公司 由此次增购子公司权益付 出的现金代价高出所收购资产净值而产生的股权投资差额从 2000 年起分 10 年摊销 至 2002 年 12 月 31 日止已摊 销 615,429 元 于 2002 年 6 月 本公司收购了方大福科 20%的股权 至此本公司直接拥有方大福科 70%的股权 此次增购子 公司权益付出的现金代价高出所收购资产净值而产生的股权投资差额从 2002 年 7 月起分 10 年摊销,至 2002 年 12 月 31 日止已摊销 25,000 元 2 长期投资公司数明细列示如下 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 344,680,881 5,053,350 339,627,531 500,108,676 2,053,350 498,055,326 其中 对子公司投资 342,180,881 5,053,350 337,127,531 497,608,676 2,053,350 495,555,326 其中:股权投资差额 475,000 --- 475,000 --- --- --- 对联营企业投资 2,500,000 --- 2,500,000 2,500,000 --- 2,500,000 其他股权投资 --- --- --- --- --- --- 合计 344,680,881 5,053,350 339,627,531 500,108,676 2,053,350 498,055,326 a 对子公司投资 被 投 资 单 投资期限 占被投资单位 期初余额 本期投资成本增减 本期权益增减额 期末余额 位名称 注册资本比例 方大装饰 95% 334,678,639 --- (102,719,375) 231,959,264 方大铝业 99% 67,013,060 --- (17,808,532) 49,204,528 方大意德 75% 39,225,593 --- (28,242,006) 10,983,587 方大安防 25% 19,120,096 --- (12,632,162) 6,487,934 方大福科 70% 10,000,000 4,000,000 (2,804,741) 11,195,259 方大国科 77% 13,860,000.00 --- (5,507,347) 8,352,653 上海飞翼 65% 7,057,000 --- --- 7,057,000 方大特构 51% 4,998,138 --- (3,003,840) 1,994,298 方大美国 100% 1,656,150 2,369,631 (2,035,941) 1,989,840 方大物流 25% --- 7,500,000 (18,482) 7,481,518 香港俊佳 100% --- 5,000,000 --- 5,000,000 合 计 497,608,676 18,869,631 (174,772,426) 341,705,881 长期股权投资本期投资成本增加是由于本公司对子公司增加股权投资所致,本期减少是由于本公司采用权益 法核算其对子公司截至 2002 年 12 月 31 日止期间的投资亏损和子公司分派股利 b.对联营企业投资 被投资单 投资期限 占被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 位名称 注册资本比例 重庆方大 20年 25% 2,500,000 2,500,000 --- --- 2,500,000 c.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 期末数 上海飞翼 2,053,350.00 3,000,000.00 --- 5,053,350.00 d.股权投资差额 被投资单位 形成原因 初始金额 摊销期限 期初金额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 方大福科 溢价收购 500,000 10年 --- 500,000 25,000 475,000 注释 10.固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 182,644,075 3,003,964 --- 185,648,039 机器设备 145,580,869 34,550,822 191,472 179,940,219 运输设备 9,439,799 1,063,270 276,000 10,227,069 电子设备及其他 18,772,300 2,050,332 187,956 20,634,676 合计 356,437,043 40,668,388 655,428 396,450,003 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 30,213,047 4,245,907 --- 34,458,954 机器设备 47,144,722 16,820,593 88,643 63,876,672 运输设备 5,562,312 893,116 239,400 6,216,028 电子设备及其他 6,730,789 3,396,866 125,406 10,002,249 合计 89,650,870 25,356,482 453,449 114,553,903 减值准备 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 房屋及建筑物 --- --- --- --- 机器设备 --- 4,058,688 --- 4,058,688 运输设备 --- --- --- --- 电子设备及其他 --- 3,465,702 --- 3,465,702 合计 --- 7,524,390 --- 7,524,390 净 额 266,786,173 274,371,710 * 固定资产本期增加额中在建工程转入 33,590,590 元 ** 固定资产无抵押或担保情况 注释 11.在建工程 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加额 本期转入固定 本期其他减少额 期末金额 资金来源 工程投入占 资产额 预算的比例 方大大厦 1.7亿 82,951,479 51,012,576 --- --- 133,964,055 借贷资金 78.8% 广州天秀大厦装修工程 --- --- 1,645,280 --- --- 1,645,280 自有资金 --- 进口铝加工设备 --- --- 10,687 --- --- 10,687 自有资金 --- 方大国科半导体工程 1500万 14,661,779 3,366,133 16,891,162 --- 1,136,750 自有资金 100% 复合板及喷涂生产线 --- 125,961 7,123 97,184 --- 35,900 自有资金 --- 其他工程 --- 2,384,783 337,320 2,354,429 --- 367,674 自有资金 --- 方大福科半导体品片工程 1500万 10,588,153 3,659,662 14,247,815 --- --- 自有资金 100% 合计 110,712,155 60,038,781 33,590,590 --- 137,160,346 * 上述在建工程项目中 无资本化利息金额 ** 本公司认为 截止 2002 年 12 月 31 日 在建工程的可回收金额不会低于其账面价值 故没有计提在建工程减 值准备 注释 12.无形资产 类别 原始金额 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 土地使用权* 80,069,666 73,752,696 --- --- 1,766,287 8,083,257 71,986,409 专利权 28,041,887 5,798,905 --- --- 1,061,774 23,304,756 4,737,131 商标权 1,331,495 503,364 --- --- 142,623 970,754 360,741 软件 303,663 92,529 57,700 --- 37,573 191,007 112,656 专有技术 6,224,336 5,728,949 --- --- 622,463 1,117,850 5,106,486 商标权 531,200 318,522 --- --- 53,088 265,766 265,434 其他 148,000 51,800 --- --- 14,800 111,000 37,000 合计 116,650,247 86,246,765 57,700 --- 3,698,608 34,044,390 82,605,857 减:减值准备 专利权 --- --- 637,578 --- --- --- 637,578 净值 116,650,247 86,246,765 --- --- --- --- 81,968,279 * 本集团的土地使用权原始金额为 80,069,666 元 其中由投资者投入 8,543,250 元 购入 71,526,416 元 注释 13.长期待摊费用 类别 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 霓虹灯广告费 307,071 185,538 11,000 59,214 169,747 137,324 1-4年 网站制作费 210,982 36,520 115,710 28,697 87,448 123,534 1-4年 产品推广费 320,713 117,595 --- 64,143 267,261 53,452 1-4年 开办费* 7,494,304 3,585,471 2,306,164 5,891,635 9,986,006 --- 不适用 其他 525,271 516,631 8,640 173,043 173,044 352,227 1-4年 合计 8,858,341 4,441,755 2,441,514 6,216,732 10,683,506 666,537 *期初开办费的余额是方大国科及方大福科由于尚未开始正式生产经营 本年度开办费于方大国科及方大福科 正式开始生产经营时一次性计入当期损益 注释 14.短期借款 (1)短期借款合并数明细如下: 期初数 期末数 借款条件 原币 人民币 担保 212,500,000 50,000,000 50,000,000 质押 担保 --- 40,000,000 40,000,000 信用借款 --- 112,500,000 112,500,000 小 计 212,500,000 202,500,000 * 本集团无到期应展期未展期或应归还未归还的借款 ** 本集团期末担保借款的担保方为深圳恒祥经济发展股份有限公司 详见附注 6 (2)短期借款公司数明细如下: 期末数 借款条件 期初数 原币 人民币 担保 202,500,000 50,000,000 50,000,000 质押 担保 30,000,000 30,000,000 信用借款 -- 102,500,000 102,500,000 小 计 202,500,000 182,500,000 * 本集团无到期应展期未展期或应归还未归还的借款 ** 本集团期初担保借款的担保方为深圳恒祥经济发展股份有限公司 详见附注 6 注释 15.应付票据 种 类 金额 银行承兑汇票 113,632,822 * 其中无欠持本集团 5% 含 5% 以上股东单位款 ** 以上银行承兑汇票均于 1 年内到期 *** 期末较期初增加 89,768,154 元 增幅达 376%,主要原因为本期改变支付方式所致 注释 16.应付账款 期末余额 75,690,492 元 本集团不存在欠持有 5% 含 5% 以上表决权股东的款项 期末较期初增加 36,341,045 元 增幅达 92.11 主要原因为本期存货采购量的增加 注释 17.预收账款 期末余额 6,654,736 元 本集团不存在欠持有 5% 含 5% 以上表决权股东的款项 注释 18. 应交税金 税项 期末余额 期初余额 增值税 (367,534) (2,901,220) 土地使用税 --- --- 城建税 (793,821) (723,686) 企业所得税 2,060,353 5,305,393 营业税 6,096,352 1,606,616 房产税 189,825 --- 个人所得税 383,500 --- 其他税项 --- 368,959 合 计 7,568,675 3,656,062 注释 19. 其他应付款 期末余额 11,304,520 元 不存在欠持有本集团 5% 含 5% 以上表决权股东的款项 注释 20.长期借款 期末数 借款类型 期初数 原币 人民币 备注 抵押/担保 --- 10,000,000 10,000,000 以USD470万定期存单为质押 注释 21.股本 本期变动增 减 项目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 一 尚未流通股份 发起人股份 109,032,000 --- --- --- --- --- --- 109,032,000 其中 国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 109,032,000 --- --- --- --- --- --- 109,032,000 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 尚未流通股份合计 109,032,000 --- --- --- --- --- --- 109,032,000 二 已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 42,000,000 --- --- --- --- --- --- 42,000,000 2.境内上市的外资股 145,368,000 --- --- --- --- --- --- 145,368,000 3.境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 已流通股份合计 187,368,000 --- --- --- --- --- --- 187,368,000 三 股份总数 296,400,000 --- --- --- --- --- --- 296,400,000 本集团股本业经深圳中审计会计师事务所以验资 1999 0017 号验资报告验证 注释 22.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 412,204,879 --- --- 412,204,879 接受捐赠非现金资产准备 --- --- --- --- 接受现金捐赠 --- --- --- --- 拨款转入 --- --- --- --- 资产评估增值准备 --- --- --- --- 股权投资准备 --- --- --- --- 外币资本折算差额 --- --- --- --- 关联交易差价 --- --- --- --- 其他资本公积 --- --- --- --- 合计 412,204,879 --- --- 412,204,879 注释 23.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 91,893,172 --- --- 91,893,172 其中 法定公积金 59,870,960 --- --- 59,870,960 法定公益金 32,022,212 --- --- 32,022,212 任意盈余公积 --- --- --- --- 合计 91,893,172 --- --- 91,893,172 注释 24.未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 217,272,450 (173,382,666) 20,748,000 23,141,784 *本集团于本年度发现并更正了以前年度会计差错 并据此重编本集团会计报表年初数 **根据 2003 年 4 月 23 日本集团董事会决议 本集团 2002 年度利润分配预案为 以 2002 年 12 月 31 日的股本总 数 296,400,000 股为基数 每股派发现金股利人民币 0.07 元 含税 共计 20,748,000 元 未分配利润 23,141,784 元转以后年度分配 注释 25.主营业务收入与成本 本期数 上期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售 217,617,159 207,058,001 179,602,390 131,899,110 工程施工 316,475,267 268,590,806 227,354,236 160,532,764 小计 534,092,426 475,648,807 406,956,626 292,431,874 公司内各业务分间互相抵销 96,618,536 95,411,800 --- --- 合计 437,473,890 380,237,007 406,956,626 292,431,874 本集团前五名客户销售收入总额为 123,448,735 元 占全部销售收入的比例为 28.22% 注释 26.主营业务税金及附加 税种 本期数 上期数 计缴标准 营业税 9,384,953 6,854,896 3% 城市维护建设税 212,198 70,979 1%,7% 教育费附加 523,383 210,506 3% 堤防维护费 113,395 --- 合 计 10,233,930 7,136,381 注释 27.财务费用 类别 本期数 上期数 利息支出 10,767,390 8,763,524 减 利息收入 7,698,396 8,178,517 汇兑损失 50,982 --- 减 汇兑收益 --- 102,737 其他 1,348,780 237,991 合计 4,468,756 720,261 * 本年度财务费用较上年度增加的主要原因为本年度票据贴现利息及银行借款平均占用余额较上年度有较大 幅度的增加所致 注释 28.投资收益 1 投资收益合并数明细如下 类别 本期数 上期数 股票投资收益 38,400* 56,250 股权投资差额摊销 (230,143) (205,143) 长期投资减值准备 (3,000,000) (2,053,350) 合计 (3,191,743) (2,202,243) * 本年度股票投资收益 38,400 元为现金收益 (2)投资收益公司数明细如下 类别 本期数 上期数 年末调整的被投资公司所有者 (157,630,024) 33,987,547 权益净增减额 股权投资差额摊销 (25,000) --- 长期投资减值准备 (3,000,000) (2,053,350) 合计 (160,655,024) 31,934,197 注释 29.营业外收支 1 营业外收入 收入项目 本期数 上期数 罚款收入 325,080 --- 固定资产盘盈 37,675 --- 地产地销销项转入 24,567,130 22,447,186 其他 812,017 3,207,642 处理固定资产收益 16,900 --- 合 计 25,758,802 25,654,828 2 营业外支出 支出项目 本期数 上期数 处理固定资产损失 172,199 --- 罚款支出 118,740 30,174 损赠支出 71,600 76,000 地产地销进项转出 14,592,273 11,221,360 其他 2,467,965 724,526 减值准备 8,161,968 --- 固定资产盘亏 46,096 1,053,663 合 计 25,630,841 13,105,723 注释 30.其他与经营活动有关的现金 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 现金流量 利息收入 7,698,396 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 现金流量 租赁费 2,253,313 办公费 502,957 交际应酬费 5,122,685 车辆运杂费 8,141,851 差旅费 5,653,982 诉讼费 2,244,180 保险费 840,997 审计费 1,176,264 广告费 1,159,920 研究开发费 4,616,093 水电费 619,187 其他 2,268,669 合 计 34,600,098 注释 31.现金及现金等价物 项 目 期末数 货币资金的期末余额 260,482,164 减 期末存期 3 个月以上定期存款 85,661,424 现金及现金等价物的期末余额 174,820,740 附注 6.关联方关系及其交易 (1)不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 与本集团的关系 深圳恒祥经济发展股份有限公司* 同一法人代表 重庆方大新型建材有限公司 本公司之联营公司 江西方大建材装饰有限公司 深圳恒祥之子公司 * 深圳恒祥经济发展股份有限公司原名方大经济发展股份有限公司 本年度改为现名 (2)存在控制关系的关联公司 关联公司名称 企业类型 法定代表人 注册资本 业务范围 所持股份或权益 与本公司关系 上海飞翼幕墙有限公司 有限责任公司 熊建伟 1000万 各类建筑幕墙 65% 本公司之控股 的设计 制造 子公司 安装等 深圳市帮林科技发展有 有限责任公司 熊建明 3000万 投资兴办实 20.243% 本公司第一大 限公司 业 电子产品 股东 的技术开发 技术咨询 国 内商业 物资 供销业 深圳市时利和投资有限 有限责任公司 马松林 1978万 投资兴办实业 15.895% 本公司第二大 公司 股东 (3)关联公司交易 本年度本集团没有发生关联公司交易 (4)关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 其他应收款 重庆方大新型建材有限公司 往来款 404,811 404,811 其他应付款 上海飞翼幕墙有限公司 往来款 1,892,743 1,786,412 应收账款 重庆方大新型建材有限公司 销售款 627,760 627,760 应收账款 江西方大建材装饰有限公司 销售款 516,569 610,483 附注 7.或有事项 (1) 截止审计报告日 本集团之子公司方大装饰诉各建设单位或发包单位 其中已决诉讼事 项 4 起 涉及金额 16,591,774 元 方大装饰已胜诉 未决诉讼事项 5 起 涉及金额 60,974,921 元 (2) 截止审计报告日 本集团之子公司方大安防诉各建设单位或发包单位 其中已决诉讼事项 6 起 涉及金额 1,639,909 元 方大安防已胜诉 未决诉讼事项 3 起 涉及金额 1,911,749 元 (3) 截止审计报告日 本集团之子公司方大意德因货款诉各购货单位 其中已决诉讼事项 2 起 涉及金额 560,910 元 方大意德已胜诉 本集团已对上述涉及诉讼事项的应收账款计提了充分的坏账准备 附注 8.承诺事项 本集团无重大承诺事项 附注 9.资产负债表日后事项中的非调整事项 截止审计报告日 本集团未发生对会计报表有重大影响的资产负债表日后事项 附注 10.其他重要事项 本集团无应披露而未披露的其他重要事项 附注 11.按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表 本集团由于发行 B 股 在按 企业会计制度 编制财务报告的同时 还按 国际会计准则 编制了财务报告 本集团聘请的境外会计师事务所是何锡麟会计师行 按境内外会计准则编制的 财务报告的净利润 净资产的差异 合并净利润 合并净资产 于本集团法定会计报表中所载数额 (173,382,666) 823,639,835 依据国际会计准则所调整之影响 调整专利权重估价值及有关摊销 1,006,430 (298,438) 调整开办费 3,585,471 2,373,000 调整前期投资收益 3,608,300 --- 调整利息资本化 --- --- 期后股利分配 --- 20,748,000 按国际会计准则编列之数额 172,399,065 846,462,397 附注 12.净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 0.0571 0.0505 0.1586 0.1586 主 营 业 务 利 润 0.2114 0.1870 0.5874 0.5874 营 业 利 润 0.2105 0.1862 0.5850 0.5850 净 利 润 扣除非经常性损益后 0.2107 0.1864 0.5854 0.5854 的净利润 附注 13 会计报表之批准 2002 年度会计报表于 2003 年 4 月 23 日经本公司董事会批准通过 方大集团股份有限公司 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 单位 人民币元 资 产 注释 期末数 期初数 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产 货币资金 1 260,482,164 207,702,208 416,193,143 310,036,946 短期投资 400,000 - - - 应收票据 2 1,000,000 - - - 应收股利 3 - 35,630,105 - 18,487,703 应收利息 - - - - 应收帐款 4 362,419,720 1,598,576 341,073,146 2,055,312 其他应收款 5 23,249,814 288,976,701 30,081,281 265,765,224 预付帐款 6 11,051,771 6,500 26,075,661 7,262,405 应收补贴款 - - - - 存货 7 120,098,453 - 87,802,894 85,446 待摊费用 8 518,625 200,709 850,951 98,095 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 779,220,547 534,114,799 902,077,076 603,791,131 长期投资 长期股权投资 9 12,684,652 339,627,531 15,414,795 498,055,326 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 12,684,652 339,627,531 15,414,795 498,055,326 其中 合并价差 1,911,002 475,000 1,641,145 - 其中 股权投资差额 1,911,002 475,000 1,641,145 - 固定资产 固定资产原价 10 396,450,003 157,262,845 356,437,043 156,518,864 减 累计折旧 10 114,553,903 38,544,517 89,650,870 33,416,051 固定资产净值 281,896,100 118,718,328 266,786,173 123,102,813 减 固定资产减值准备 10 7,524,390 - - - 固定资产净额 274,371,710 118,718,328 266,786,173 123,102,813 工程物资 406,539 406,539 - - 在建工程 11 137,160,346 134,243,932 110,712,155 83,837,167 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 411,938,595 253,368,799 377,498,328 206,939,980 无形资产及其他资产 无形资产 12 81,968,279 68,130,616 86,246,765 70,613,282 长期待摊费用 13 666,537 314,310 4,441,755 339,654 其他长期资产 - - - - 无形资产及递延资产合计 82,634,816 68,444,926 90,688,520 70,952,936 递延税项 递延税款借项 - - - 资产总计 1,286,478,610 1,195,556,055 1,385,678,719 1,379,739,373 方大集团股份有限公司 资产负债表 续 2002 年 12 月 31 日 单位 人民币元 负债及股东权益 注释 期末数 期初数 流动负债 合并数 公司数 合并数 公司数 短期借款 14 202,500,000 182,500,000 212,500,000 202,500,000 应付票据 15 113,632,822 17,385,535 23,864,668 - 应付帐款 16 75,690,492 1,548,317 39,376,447 2,382,443 预收帐款 17 6,654,736 - 7,630,711 - 应付工资 800,000 - - - 应付福利费 7,019,820 534,571 7,818,566 57,705 应付股利 20,748,000 20,748,000 29,640,000 29,640,000 应交税金 18 7,568,675 342,880 3,656,062 (2,320,793) 其他应交款 1,240,386 - 535,350 (9,231) 其他应付款 19 11,304,520 147,359,190 10,532,514 129,427,757 预提费用 1,028,888 - 278,703 - 预计负债 136,858 - - 一年内到期的长期负债 - 9,000,000 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 448,325,197 370,418,493 344,833,021 361,677,881 长期负债 长期借款 20 10,000,000 - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 10,000,000 - - - 递延税项 递延税款贷项 - - - 负债合计 458,325,197 370,418,493 344,833,021 361,677,881 少数股东权益 少数股东权益 4,513,578 - 23,075,197 - 股东权益 股本 21 296,400,000 296,400,000 296,400,000 296,400,000 资本公积 22 412,204,879 412,204,879 412,204,879 412,204,879 盈余公积 23 91,893,172 91,893,172 91,893,172 91,893,172 其中 公益金 32,022,212 32,022,212 32,022,212 32,022,212 未分配利润 24 23,141,784 24,639,511 217,272,450 217,563,441 外币折算差额 - - - - 累积未弥补子公司亏损 - - - - 股东权益合计 823,639,835 825,137,562 1,017,770,501 1,018,061,492 负债及股东权益总计 1,286,478,610 1,195,556,055 1,385,678,719 1,379,739,373 方大集团股份有限公司 利润及利润分配表 2002 年度 单位 人民币元 项目 注释 本年累计数 上年累计数 合并数 公司数 合并数 公司数 一 主营业务收入 25 437,473,890 - 406,956,626 8,310,459 减 主营业务成本 25 380,237,007 - 294,809,965 4,409,278 主营业务税金及附加 26 10,233,930 - 7,136,381 2,869 二 主营业务利润 47,002,953 - 105,010,280 3,898,312 加 其他业务利润 72,048 - 290,816 - 减 营业费用 22,208,399 917,189 17,104,712 1,931,107 管理费用 194,511,478 12,391,860 49,992,814 2,577,760 财务费用 27 4,468,756 (1,794,650) 720,261 (127,135) 三 营业利润 (174,113,632) (11,514,399) 37,483,309 (483,420) 加 投资收益 28 (3,191,743) (160,655,024) (2,202,243) 31,934,197 补贴收入 营业外收入 29 25,758,802 70,252 25,654,828 1,730,797 减 营业外支出 29 25,630,841 76,759 13,105,723 218,245 四 利润总额 (177,177,414) (172,175,930) 47,830,171 32,963,329 减 所得税 52,738 9,384,190 340,674 少数股东损益 (3,847,486) 2,506,160 未弥补子公司亏损 五 净利润 (173,382,666) (172,175,930) 35,939,821 32,622,655 加 年初未分配利润 217,272,450 217,563,441 216,438,423 220,046,580 其他转入 六 可供分配利润 43,889,784 45,387,511 252,378,244 252,669,235 减 提取法定盈余公积 3,643,863 3,643,863 提取法定公益金 1,821,931 1,821,931 提取福利及奖励基金 七 可供股东分配的利润 43,889,784 45,387,511 246,912,450 247,203,441 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 20,748,000 20,748,000 29,640,000 29,640,000 转作股本的普通股股利 八 未分配利润 23,141,784 24,639,511 217,272,450 217,563,441 补充资料 项目 本年累计数 上年累计数 1.出售 处置部门或被投资单位所 得收益 - - 2.自然灾害发生的损 失 - - 3.会计政策变更增加 或减少 利 润总额 - - 4.会计估计变更增加 或减少 利 润总额 6,312,398 - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 方大集团股份有限公司 现金流量表 2002 年度 单位 人民币元 项 目 注释 金 额 合并数 公司数 一 经营活动产生的现金流 销售商品 提供劳务收到的 377,021,349 收到税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关 7,698,396 7,361,079 的现金 30 现金流入小计 384,719,745 7,361,079 购买商品 接受劳务支付的 321,818,591 1,167,149 现金 支付给职工以及为职工支付 的现金 51,496,688 203,471 支付的各项税费 14,358,037 3,520,583 支付的其他与经营活动有关 的现金 30 34,600,098 4,175,528 现金流出小计 422,273,414 9,066,731 经营活动产生的现金流量净 (37,553,669) (1,705,651) 二 投资活动产生的现金流 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 38,400 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资 29,780 产而收回的现金净额 16,720 收到的其它与投资活动有关 的现金 - - 现金流入小计 68,180 16,720 购建固定资产 无形资产和其他 69,042,337 25,956,202 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 85,661,424 105,031,055 支付的其它与投资活动有关 的现金 - - 现金流出小计 154,703,761 130,987,258 投资活动产生的现金流量净 (154,635,581) (130,970,538) 三 筹资活动产生的现金流 吸收投资所收到的现金 - - 其中 子公司吸收少数股东权益 投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 637,000,000 598,000,000 收到的其他与筹资活动有关 的现金 - - 现金流入小计 637,000,000 598,000,000 偿还债务所支付的现金 646,000,000 618,000,000 分配股利利润或偿还利息所 支付的现金 40,183,153 35,319,972 其中 子公司支付少数股东 的股利 - - 减少注册资本所支付的现金 - 其中 子公司依法减资支付给少 数股东的现金 - - 支付的其他与筹资活动有关 的现金 - - 现金流出小计 686,183,153 653,319,972 筹资活动产生的现金流量净 (49,183,153) (55,319,972) 额 四 汇率变动对现金的影响 额 五 现金及现金等价物净增 加额 (241,372,403) (187,996,161) 方大集团股份有限公司 现金流量表 续 2002 年度 单位 人民币元 注释 金 额 项 目 合并数 公司数 一 不涉及现金收支的投 资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司 债券 - - 融资租赁固定资产 二 将净利润调节为经营 活动的现金流量 净利润 (173,382,666) (172,175,930) 加 少数股东损益 (3,847,486) - 计提的资产减值准备 123,905,288 7,757,972 固定资产折旧 25,356,482 177,593 无形资产摊销 3,698,608 长期待摊费用摊销 6,216,732 27,592.20 待摊费用减少 332,326 (102,614) 预提费用增加 750,185 处置固定资产 无形资产和其 155,299 6,759 他长期资产的损失 固定资产报废损失 4,704,687 财务费用 10,767,390 5,679,973 投资损失 3,191,743 160,655,024 递延税款贷项 存货的减少 (13,577,107) 85,446 经营性应收项目的减少 (95,819,309) (23,256,808) 经营性应付项目的增加 69,994,159 19,439,341 其他 经营活动产生的现金流量 (37,553,669) (1,705,652) 净额 三 现金及现金等价物净 增加情况 现金的期末余额 31 141,271,643 88,491,688 减 现金的期初余额 416,193,143 310,036,946 加 现金等价物的期末余 33,549,097 33,549,097 减 现金等价物的期初余 现金及现金等价物净增加 (241,372,403) (187,996,161) 资产减值准备明细表 2002 年度 会企 01 表附表 1 编制单位 方大集团股份有限公司 单位 元 本 期 期初余额 本期增加 期末余额 转 回 一 坏账准备合计 95,328,092 119,136,270 23,808,178 - 其中 应收账款 76,078,787 99,886,965 23,808,178 - 其他应收款 19,249,305 19,249,305 - - 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三 存货跌价准备合计 17,415,228 17,815,228 400,000 - 其中 库存商品 400,000 400,000 - - 原材料 17,415,228 17,415,228 - - 四 长期投资减值准备合计 3,000,000 5,053,350 2,053,350 - 其中 长期股权投资 3,000,000 5,053,350 2,053,350 - 长期债权投资 - - - - 五 固定资产减值准备合计 7,524,390 7,524,390 - - 其中 房屋 建筑物 - - - - 机器设备 7,524,390 7,524,390 - - 六 无形资产减值准备合计 637,578 637,578 - - 其中 专利权 637,578 637,578 - - 商标权 - - - - 七 在建工程减值准备 - - - - 八 委托贷款减值准备 - - - -