英洛华(000795)太原刚玉2002年年度报告

太原双塔刚玉股份有限公司 二○○二年年度报告 （000795） 二○○三年四月 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 1、公司基本情况简介……………………………………… 3 2、会计数据和业务数据摘要……………………………… 5 3、股本变动及股东情况…………………………………… 7 4、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………. 11 5、公司治理结构 ………………………………………… 13 6、股东大会情况简介………………………………………15 7、董事会报告………………………………………………18 8、监事会报告………………………………………………26 9、重大事项………………………………………………… 28 10、财务报告…………………………………………………31 11、备查文件目录 .…………………………………………61 2 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事徐永安先生、厉宝平先生委托董事徐文财先生，独立董 事俞剑平先生委托独立董事秦文泰先生代为投票表决。 公司董事长杜建奎先生、总经理董良先生、财务总监周永良先生 及财务管理部经理谢春英女士声明：保证本年度报告中的财务报告真 实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文：太原双塔刚玉股份有限公司 英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO,LTD. 二、公司法定代表人：杜建奎 三、公司董事会秘书：周玉旺 公司证券事务代表：黄喜英 联系地址：太原市郝庄正街 62 号 太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处 3 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 电 话：（0351）4685208 传 真：（0351）4685206 邮 编：030045 电子信箱：tygydmc＠public.ty.sx.cn 四、公司注册及办公地址：山西省太原市郝庄正街 62 号 邮政编码：030045 公司国际互联网网址：http://www.twin-tower.com 公司电子信箱： tyao ＠public.ty.sx.cn 五、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》和《证券时报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 国 际 互 联 网 网 址 ： http ： //www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：太原双塔刚玉股份有限公司董事会 秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：太原刚玉 股票代码：000795 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日：1997 年 8 月 4 日 注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1400001005546 税务登记号码：140102276205461 公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司 办公地点：青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 号 4 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位：元 项 目 金额 利润总额 -5,617,504.31 净利润 -6,482,491.50 扣除非经常性损益后的净利润 -8,352,644.19 主营业务利润 28,449,205.35 其他业务利润 544,581.47 营业利润 -5,687,657.00 投资收益 补贴收入 236,340.00 营业外收支净额 -166,187.31 经营活动产生的现金流量净额 -35,138,943.64 现金及现金等价物净增减额 -47,622,101.32 注：扣除非经常性损益的净利润 涉及的项目及金额 项 目 金 额 资金占用费 -1,800,000.00 补贴收入 -236,340.00 营业外收支净额 166,187.31 5 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2001年 2000年 项目 2002年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入（元） 213,336,192.31 202,063,262.60 202,063,262.60 214,789,943.30 214,789,943.30 净利润（元） -6,482,491.50 13,357,558.23 9,557,558.23 25,770,576.20 23,844,845.88 总资产（元） 1,005,714,346.84 1,022,952,630.70 1,017,792,630.70 1,141,306,227.29 1,109,956,459.55 股东权益（元） 756,042,607.49 767,685,098.99 762,525,098.99 792,737,692.49 759,877,540.76 每股收益（元/股） -0.0234 0.0483 0.0345 0.0931 0.0861 加权平均每股收益（元/股） -0.0234 0.0483 0.0345 0.1010 0.0926 扣除非经常性损益后的 -0.0302 0.0454 0.0269 0.0835 0.0765 每股收益（元/股） 每股净资产（元/股） 2.731 2.773 2.755 2.864 2.745 调整后的每股净资产 2.694 2.771 2.752 2.863 2.747 （元/股） 每股经营活动产生的现金 -0.1269 0.0327 0.0327 -0.0719 -0.0719 流量净额（元/股） 净资产收益率（% ） -0.857 1.74 1.25 3.25 3.31 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.7629 3.7468 0.1028 0.1028 营业利润 -0.7523 -0.7491 -0.0205 -0.0205 净 利 润 -0.8574 -0.8538 -0.0234 -0.0234 扣除非经常性损益后的净利润 -1.1048 -1.100 -0.0302 -0.0302 6 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 四、报告期内股东权益的变动情况 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 276,8000.000.00 383,837,463.96 22,226,414.63 7,408,804.87 79,661,220.40 762,525,098.99 本期增加 229,197.84 76,399.26 本期减少 6,711,689.34 6,482,491.50 期末数 276,800,000.00 383,837,463.96 22,455,612.47 7,485,204.13 72,949,531.06 756,042,607.49 变动原因 当年净利润减少 当年净利润减少 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表： 数量单位：股 变动前 本次变动增减（+，-） 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 162400000 162400000 其中： 国家持有股份 162400000 162400000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 162400000 162400000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 114400000 114400000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他： 已上市流通股份合计 114400000 114400000 三、股份总数 276800000 276800000 7 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 二、股票发行与上市情况 1、截止本报告期末前三年历次股票发行情况： 2000 年 8 月，公司实施了“2000 年度增资配股方案”，以 1999 年末总股本为基数，按 10：3 的比例，以每股 8 元的价格向股东配售 股份，实际配售 2880 万股，其中法人股东配售 240 万股，社会公众 股配售 2640 万股。经深交所批准，社会公众股东配售的 2640 万股于 2000 年 10 月 11 日上市流通，至此公司股份总数增加为 27680 万股。 2、报告期内公司股份总数未发生变动。 三、股东情况介绍 1、截止报告期末，公司股东总数为 38810 户，其中高管人员股 东 4 户，持有本公司股票 30784 股（冻结），无内部职工股。 2、公司前十名股东持股情况 股 东 名 称 年末持股数 持股比例（%） 股份性质 （1）太原双塔刚玉（集团）有限公司 113040000 40.84% 法人股 （2）太原东山煤矿有限责任公司 49360000 17.83% 法人股 （3）光大证券有限责任公司 1085606 0.39% 流通股 （4）徐兰华 553673 0.20% 流通股 （5）贾楠安 408600 0.15% 流通股 （6）上海申鹏科技发展有限公司 341800 0.12% 流通股 （7）张红涛 324900 0.12% 流通股 （8）史桂兰 310600 0.11% 流通股 （9）申毅 310090 0.11% 流通股 （10）中富证券有限责任公司 282786 0.10% 流通股 注：1、前 10 名股东中控股股东太原双塔刚玉（集团）有限公司 与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司持股变动信 8 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在 关联关系，也未知其他股东是否属于 《上市公司持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人。 2、持有公司 5%以上的股东有太原双塔刚玉（集团）有限公司和 太原东山煤矿有限责任公司，报告期内所持股份数未发生变动。截止 报告期末太原双塔刚玉（集团）有限公司所持股份被冻结 584 万股。 四、公司控股股东和实际控制人情况介绍 公司控股股东情况： 控股股东名称：太原双塔刚玉（集团）有限公司 法定代表人：张耀辉 成立日期：1997 年 11 月 注册资本： 10276 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：棕刚玉块砂、磨料磨具、机械设备、液压升降台、防 火门、铸铁件、矿用铰车、金刚砂布、水砂纸、布轮、砂带、自动化 立体仓库、耐火材料、建材、起重运输设备、煤矿洗选设备、机械非 标件的生产、销售，磁性材料、压力容器、塑料制品、电子电源、家 用电器、五金交电的批发零售，仪器仪表的进出口业务，服装制作， 餐饮、住宿服务（下属机械经营） 2002 年 9 月 30 日，公司控股股东太原双塔刚玉（集团）有限公 司的控制人太原市财政局，与横店集团有限公司和横店集团控股有限 公司签订了《转让协议》，拟将其持有太原双塔刚玉（集团）有限公 9 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 司 100%的股权分别转让给横店集团有限公司 30%和横店集团控股有 限公司 70%（有关公告刊登于 2002 年 10 月 10 日的《中国证券报》 和《证券时报》） 。本次股权转让完成后，横店集团控股有限公司将成 为公司的控制人。经国家财政部财企[2002]646 号文批准，太原双塔 刚玉（集团）有限公司持有本公司 11304 万股的股份性质变更为社会 法人股（有关公告刊登于 2003 年 1 月 17 日的《中国证券报》 ）。截止 本报告披露日，横店集团控股有限公司和横店集团有限公司正在就本 次收购向中国证监会申请豁免全面要约收购义务。横店集团控股有限 公司情况介绍： 公司名称：横店集团控股有限公司 法定代表人：徐文荣 成立日期：1999 年 11 月 20 日 注册资本：200000 万元 主营业务：针纺织品，电子产品，医药化工，机械制造，黑金属 冶炼 ，轧制，房地产开发，草业，文化旅游，建筑建材行业投资及 对集团成员企业资本管理。 五、其他持股在 10%以上的法人股东情况： 公司名称：太原东山煤矿有限责任公司 法定代表人：张洪恩 成立日期：1998 年 3 月 16 日 注册资本：9933 万元 主营业务：煤矿开采、发电、供热等。 10 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司现任董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 杜建奎 董事长 男 42 2002.4-2003.9 0 0 张洪恩 副董事长 男 50 2000.9-2003.9 7904 7904 徐永安 董事 男 38 2002.12-2003.9 0 0 张耀辉 董事 男 38 2002.12-2003.9 0 0 徐文财 董事 男 37 2002.12-2003.9 0 0 许建华 董事 男 44 2002.12-2003.9 0 0 厉宝平 董事 男 39 2002.12-2003.9 0 0 陈姜兵 董事、副总经理 男 41 2001.7-2003.9 6240 6240 张克难 董 事 男 41 2000.9-2003.9 0 0 俞剑平 独立董事 男 46 2002.12-2003.9 0 0 秦文泰 独立董事 男 58 2002.5-2003.9 0 0 王文辉 监事 男 45 2002.12-2003.9 0 0 白建仓 监事 男 42 2000.9-2003.9 0 0 耿怀玺 监事 男 50 2002.4-2003.9 0 0 董 良 总经理 男 38 2002.4-2003.9 0 0 常志梁 常务副总经理 男 41 2002.11-2003.9 0 0 张晓东 副总经理 男 47 2002.11-2003.9 6240 6240 靳长顺 副总经理 男 45 2000.9-2003.9 0 0 徐在峰 副总经理 男 34 2000.9-2003.9 0 0 司文元 总工程师 男 38 2000.9-2003.9 0 0 周永良 财务总监 男 38 2002.11-2003.9 0 0 黄晋兰 副总会计师 女 46 2000.9-2003.9 0 0 11 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职务 张耀辉 太原双塔刚玉（集团）有限公司 董事长 张洪恩 太原东山煤矿有限责任公司 董事长 许建华 太原双塔刚玉（集团）有限公司 副董事长 张克难 太原东山煤矿有限责任公司 副总经理 白建仓 太原东山煤矿有限责任公司 企管科长 二、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬，根据有关薪酬发放制度 及公司 2002 年度绩效考评结果奖罚兑现。 本报告期在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的报酬 总额共计 46.9 万元。其中，金额最高的前三名董事的报酬总额为 15.3 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬为 14.8 万元；本 年度董事、监事、高管人员报酬区间为：5—7 万元以上 3 人；4—5 万元 4 人；2—4 万元 4 人。 不在本公司领取报酬的董事有：许建华 张洪恩 徐永安 张耀 辉 徐文财 厉宝平 俞剑平 张克难 秦文泰 不在本公司领取报酬的监事有：王文辉 白建仓 独立董事的津贴为 0.8 万元，出席董事会、股东大会所产生的差 旅费、住宿费由公司承担。 三、报告期内离任的董事、监事、高管人员的姓名及离任原因 1、2002 年 4 月 8 日，公司召开第二届董事会第六次会议，为完 善法人治理结构，规范公司运作，同意程明远先生不再担任公司董事 长职务，选举杜建奎先生为公司董事长，同时解聘其常务副总经理职 12 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 务；同意张金旺先生因工作变动辞去公司总经理职务，聘任董良先生 为公司总经理；聘任寇建军先生为公司常务副总经理，同时解聘其总 经济师职务；聘任常志梁先生为公司副总经理。 2、2002 年 4 月 8 日，公司召开第二届监事会第六次会议，同意 董良先生因工作变动辞去职工代表监事的职务；经公司第一届第六次 职工代表大会选举耿怀玺先生为公司第二监事会职工代表监事 。 3、2002 年 5 月 15 日，公司召开 2001 年度股东大会，同意王俊 才先生、徐在峰先生、许并社先生因工作变动辞去公司董事职务，选 举董良先生、寇建军先生为公司第二届董事会董事，选举秦文泰先生 为公司第二届董事会独立董事。 4、2002 年 11 月 23 日，公司召开第二届董事会第十一次会议， 同意寇建军先生因工作变动不再担任公司常务副总经理，聘任常志梁 先生为公司常务副总经理；聘任张晓东先生为公司副总经理，聘任周 永良先生为公司财务总监。 5、2002 年 12 月 28 日，公司召开 2002 年度临时股东大会，同 意程明远先生、张晓东先生、董良先生、张金旺先生、寇建军先生因 工作原因辞去公司董事职务，选举徐永安先生、张耀辉先生、许建华 先生、徐文财先生、厉宝平先生为公司第二届董事会董事；同意吴清 一先生因社会活动较多，难以保证在公司的工作时间辞去公司独立董 事的请求，选举俞剑平先生为公司第二届董事会独立董事。 6、2002 年 12 月 28 日，公司召开 2002 年度临时股东大会，同 意韩晓凤女士因工作变动辞去公司监事职务，选举王文辉先生为公司 第二届监事会监事。 四、公司员工基本情况： 13 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 截止报告期末，公司在册员工 1186 人，其中生产人员 786 人， 营销人员 73 人，技术人员 247 人，财务人员 28 人，行政管理人员 52 人。公司具有大中专以上学历人员 432 人。目前公司暂无离退休 员工。 第五节 公司治理结构 一、 公司治理情况 根据《公司法》、 《证券法》 、《上市公司治理准则》等法律法规以 及中国证监会的有关规定，本公司逐步建立起一个较规范的法人治理 结构，包括较完备的股东大会、董事会、监事会及经理层体系，独立 董事制度等。报告期内本公司继续完善有关的规章制度，不断健全法 人治理结构。 2002 年 5 月，中国证监会和国家经贸委联合发出《关于开展上 市公司建立现代企业制度检查的通知》，按照通知要求和有关文件精 神，公司进行了认真自查，自查报告经 2002 年 6 月 27 日公司第二届 董事会第八次会议审议通过。董事会认为该报告如实反映了公司的真 实情况，并表示将进一步完善公司的法人治理结构，建立现代企业制 度，规范运作，以使公司持续、稳定地发展。自查报告已分别报送中 国证监会太原特派办和山西省经贸委，同时报送中国证监会和国家经 贸委备案。 二、独立董事履行职责情况 公司现有两名独立董事，参加了公司各次董事会会议和股东大 会，发挥了独立董事的独特作用，认真履行了独立董事的职责。公司 14 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的要求，将于 2003 年 6 月 30 日前使独立董事人数占董事总人数 的三分之一。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经分 开，公司已具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 公司高管人员聘任由董事会批准实行聘任制。 在考评方面，本公司对高管人员实行年度述职与绩效考评制度， 实施“经营目标责任制”考核；在激励与约束机制方面，公司对高级 管理人员在业务考核的基础上实施年终奖励办法。 第六节 股东大会情况简介 2002 年公司共召开了两次股东大会，即 2001 年度股东大会和 2002 年临时股东大会，具体情况如下： 一、2001 年年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司召开 2001 年度股东大会的通知公告刊登于 2002 年 4 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》 。2002 年 5 月 15 日，公司二○ ○一年度股东大会在公司三层会议室召开，参加大会的股东及股东代 表 8 名，代表股份 162,443,264 股，占公司总股本的 58.69%，符合 15 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 《公司法》和《公司章程》的规定。 2、股东大会通过的决议及决议刊登情况 大会以记名投票表决方式，逐项审议通过如下议案： （1） 公司 2001 年年度报告； （2） 公司 2001 年度董事会工作报告； （3） 公司 2001 年度监事会工作报告； （4） 公司 2001 年度财务决算报告； （5） 公司 2001 年度利润分配方案； （6） 关于调整部分董事的议案； （7） 关于增选独立董事的议案； （8） 关于修改《公司章程》的议案； （9） 《股东大会议事规则》 ； （10）《董事会议事规则》 ； （11）《独立董事工作制度》； （12）《监事会议事规则》 ； （13）《关联交易实施细则》； （14）关于续聘湖北大信会计师事务有限公司为公司财务审计机 构的议案。 北京金诚律师事务所为本次股东大会出具法律意见书，本次股东 大会的决议公告刊登于 2002 年 5 月 16 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 二、 2002 年临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司召开 2002 年临时股东大会的通知公告刊登于 2002 年 11 月 16 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 28 日的《中国证券报》和《证券时报》。2002 年 12 月 28 日，公司二 ○○二年临时股东大会在刚玉宾馆六层会议室召开，参加大会股东及 股东代表 7 名，代表股份 162437024 股，占公司总股本的 58.68%， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。 2、股东大会通过的决议及决议刊登情况 会议以记名投票表决方式，逐项审议通过如下议案： （1） 关于调整公司第二届董事会部分董事的议案； （2）关于变更公司部分独立董事的议案； （3）关于调整公司第二届监事会部分监事的议案。 北京金诚律师事务所为本次大会出具了法律意见书。本次股东大 会决议公告刊登于 2002 年 12 月 31 日的《中国证券报》和《证券时 报》 。 三、报告期内选举更换董事、监事情况 1、2002 年 4 月 8 日，公司第二届监事会第六次会议审议并通过 决议，同意董良先生因工作变动辞去职工代表监事的职务；公司第一 届第六次职工代表大会选举耿怀玺先生为公司第二届监事会职工代 表监事 。 2、2002 年 5 月 15 日，公司二○○一年度股东大会审议并通过 决议，同意王俊才先生、徐在峰先生、许并社先生因工作变动辞去公 司董事职务，选举董良先生、寇建军先生为公司第二届董事会董事， 选举秦文泰先生为公司第二届董事会独立董事。 3、2002 年 12 月 28 日，公司 2002 年度临时股东大会审议并通 过决议，同意程明远先生、张晓东先生、董良先生、张金旺先生、寇 建军先生因工作原因辞去公司董事职务，按累积投票权制度的相关规 17 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 则，以普通决议投票表决方式选举徐永安先生、张耀辉先生、徐文财 先生、许建华先生、厉宝平先生为公司第二届董事会董事；同意吴清 一先生因社会活动较多，难以保证在公司的工作时间提出辞去公司独 立董事的请求，按累积投票权制度的相关规则，以普通决议投票表决 方式选举俞剑平先生为公司第二届董事会独立董事。 4、2002 年 12 月 28 日，公司 2002 年度临时股东大会审议并通 过决议，同意韩晓凤女士因工作变动辞去公司监事职务，选举王文辉 先生为公司第二届监事会监事。 第七节 董事会报告 一、 经营情况的讨论与分析 2002 年，世界经济复苏步履迟缓，公司的生产经营也经受了严峻 考验。棕刚玉产品的出口大幅减少，国内钢材、煤、电等原辅材料价格 上涨，造成成本增加，业绩继续下滑；钕铁硼 电机磁钢项目一期工程 投产初期成本费用较大，未达到预期盈利。面对复杂多变的国内外市场 形势，公司经理层和全体员工在董事会的领导下，以资产重组为契机， 以经济效益为中心，强化内部管理，进一步完善公司规章制度；调整经 营战略和思路，创新经营模式，提高产品市场占有率；贯彻“科技兴企” 的战略方针，以技术创新推动产品结构的调整，加大钕铁硼磁性材料、 自动化立体仓库产品的比重，最大限度地减弱棕刚玉业绩下滑给公司带 来的负面影响。 二、报告期内公司的经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 （1）主营业务范围为棕刚玉系列产品、特种耐火材料、自动化 18 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 立体仓库、钕铁硼的生产销售及自营进出口贸易；火力发电、供热及 煤炭、铝钒土购销业务等。 （2） 主营业务收入、主营业务利润的构成情况 主营业务收入 主营业务利润 划分标准 金 额 比例 同比增减 金 额 比例 同比增减 （万元） （%） （%） （万元） （%） （%） 按行业 非金属矿物制品 21333.62 100 5.58 2844.92 100 -38.36 棕刚玉系列 6055.43 28.38 -47.02 782.82 27.51 -74.34 自动化立体仓库 5579.55 26.15 100 1096.24 38.53 18.74 按产品 钕铁硼磁性材料 3047.75 14.29 190 404.62 14.22 34.81 其它产品 6650.89 31.18 34.72 561.24 19.73 64.59 按 销 售 地 国内销售 14614.54 67.98 0.73 1,856.82 65.27 -49.89 区 国外销售 6885.03 32.02 20.84 988.10 34.73 8.67 （3）主要产品经营情况 主要产品 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 棕刚玉系列 6,055.43 5,260.68 13.12 自动化立体仓库 5,579.55 4,450.87 20.23 钕铁硼磁性材料 3,047.75 2,636.79 13.48 2、主要控股公司的经营情况及业绩 注册资本 持股比例 总资产 净利润 控股子公司 行业 主要产品或服务 （万元） （%） （万元） （万元） 太原双塔刚玉磁电 钕铁硼、磁性材 材料 2,598.50 98.65 5144.03 154.89 实业有限公司 料及原件 太原双塔刚玉进出 自营和代理各类 贸易 1,000.00 95.00 2521.88 -13.93 口有限公司 进出口业务 3、主要供应商、客户情况 19 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 32.65%，前 五名客户合计销售额占年销售总额的 18.65%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案： 2002 年，公司面对棕刚玉主导产品市场供求关系失衡，竞争激 烈，出口量大幅下降，钢材、煤、电等原辅材料价格持续上涨，生产 成本增高，1 号棕刚玉冶炼炉因故障停产大修造成产量减少等不利因 素，采取如下应对措施： （1）以技术创新推动产品结构的调整，加大钕铁硼磁性材料、 自动化立体仓库产品的比重，使其成为公司新的经济增长点。 （2）强化内部管理，推进目标成本控制，完善激励和约束机 制。 （3）创新经营模式，根据不同产品制定相应营销策略，扩大产 品市场份额。 （4）加强机构和人事制度改革，进一步提高工作效率。 （5）公司 1 号棕刚玉冶炼炉是 20 世纪 90 年代初期由加拿大引 进的设备，该冶炼炉投产后一直未进行大修，本次大修工作一方面解 决设备故障；另一方面对设备原设计不合理部分进行必要的改进，增 大了维修难度及工程量，且设备损坏主要配件国内无法解决，需从原 产地的专业生产厂家购置。公司将全力加快维修进度，力争早日完成。 把停产大修造成的损失减少到最小限度。 三、 公司投资情况 1、延续到报告期内募集资金使用情况 （1） “太原刚玉技术中心”项目，承诺计划投资 2920 万元，累 20 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 计投资 2164.94 万元，已成功开发出超高层立体组合货架国家级新产 品、国内领先的 180 米/分高速堆垛新产品及 38SH、35UH 钕铁硼电机 磁钢等新产品。目前，正在进行高性能钕铁硼和超高速堆垛机等新产 品的开发和研究。 （2）2000 年配股募集资金使用情况 承诺投入资金 实际投入资金 其中本年投入 资金使用进度 序号 项目名称 实际投资项目 （万元） （万元） （万元） % 汽车及计算机用 汽车及计算机用 1 高性能钕铁硼电 高性能钕铁硼电 16,000.00 7,769.61 846.56 48.56 机磁钢生产线 机磁钢生产线 激光焊接金刚石 激光焊接金刚石 2 2,963.00 0 0 0 切割片技改项目 切割片技改项目 3 补充生产流动资金 补充生产流动资金 3,311.31 3,311.31 0 100 说明：截止报告期末公司尚未使用的募集资金暂存入银行。 （3）配股募集资金投资项目情况 a“汽车及计算机用高性能钕铁硼电机磁钢生产线” ，承诺计划投 资 16000 万元，累计投资 7769.61 万元。项目一期工程于上半年投入 生产，运行情况良好。二期工程由于重组的原因下半年暂未投入，将 根据“资源整合、优势互补”的原则，加快投入力度，尽快把该项目 做大做强，使之尽快成为公司的主导产业之一。 b“激光焊接金刚石切割片技改项目” ，承诺计划投资 2963 万元。 由于金刚石切割锯片的市场供求关系发生了较大变化，公司为了维护 广大投资者的利益，经过对国内外市场的进一步深入调研，认为低档 次冷、热压小规格锯片竞争激烈，且利润率较低，而大型和特种热压 锯片在国际市场，特别是欧、日市场需求量很大，为此公司将根据市 场情况分阶段投资此项目，以规避投资风险。 2、非募集资金投资项目情况 21 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 本报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 四、 公司财务情况 指标名称 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 增减幅度（%） 总资产 1,005,714,346.84 1,017,792,630.70 -1.19 股东权益 756,042,607.49 762,525,098.99 -0.85 主营业务利润 28,449,205.35 46,150,761.26 -38.36 净利润 -6,482,491.50 9,557,558.23 -167.23 现金及现金等价物净增加额 -47,622,101.32 -24,797,805.94 92.04 变动原因： 1、总资产及股东权益减少主要是由于本年度亏损所致。 2、主营业务利润及净利润减少主要是由于主营业务成本及期间 费用增加所致。 五、 鉴于公司 2000 年度由于分摊口径有误 1,360,000.00 元的电 费未转当期费用；2001 年度应收帐款由于帐龄划分方法不当少提坏 帐准备 3,800,000.00 元。公司对此已采用了追溯调整法，调整了年 初留存收益及相关项目的年初数；利润及利润分配表的上年数栏已按 调整后数字填列。上述会计差错的累积影响数为 5,160,000.00 元。 由于会计差错的调整，调减了 2001 年度的净利润 3,800,000.00 元， 调减了 2002 年年初留存收益 5,160,000.00 元。 六、公司董事会日常工作情况 1、报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 2002 年度，公司董事会共召开六次会议，具体情况如下： （1）第二届董事会第六次会议于 2002 年 4 月 8 日在公司会议室 22 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 召开，会议审议通过了： a 公司 2001 年年度报告和年报摘要； b 公司 2001 年度财务决算报告； c 公司 2001 年度董事会工作报告； d 公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分配政策； e 关于变更公司董事长的议案； f 关于调整部分董事的议案； g 关于改聘公司总经理的议案； h 关于聘任部分高管人员的议案； i 关于提名秦文泰先生为公司第二届董事会独立董事候选人 的议案； j 关于修改《公司章程》的议案； k《股东大会议事规则》； l《独立董事工作制度》； m 修改后的《董事会议事规则》 ； n《总经理工作细则》 ； o《信息披露制度》； p《关联交易实施细则》； q 关于续聘湖北大信会计师事务有限公司为公司财务审计机构的 议案； r 关 于 召 开 公 司 2001 年 度 股 东 大 会 的 议 案 。 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 4 月 10 日 的《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 23 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 (2)第二届董事会第七次会议于 2002 年 4 月 24 日在公司会议室 召开，审议通过公司二○○二年第一季度报告。 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 4 月 25 日 的《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 (3)第二届董事会第八次会议于 2002 年 6 月 27 日在公司会议室 召开，审议通过《公司建立现代企业制度的自查报告》。 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 6 月 28 日 的《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 (4)第二届董事会第九次会议于 2002 年 8 月 21 日在公司会议室 召开，审议通过公司二○○二年半年度报告及摘要。 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 8 月 23 日 的《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 (5)第二届董事会第十次会议于 2002 年 10 月 24 日在刚玉宾馆会 议室召开，审议通过公司二○○二年第三季度报告。 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 10 月 25 日 的 《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 (6)第二届董事会第十一次会议于 2002 年 11 月 23 日在公司会议 室召开，审议通过了： a 关于调整公司部分董事的议案； b 关于变更公司部分独立董事的议案； c 关于调整公司部分高管人员的议案； d 关于召开 2002 年临时股东大会的议案。 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 11 月 28 日 的 《 中 国 24 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 2、公司董事会对股东大会执行情况 (1)根据 2002 年 5 月 15 日召开的 2001 年度股东大会决议，董事 会于 2002 年 6 月 18 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关 于公司 2001 年度利润分配方案实施公告。以公司 2001 年末总股本 27680 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税）。 股权登记日为 2002 年 6 月 25 日，除息日为 2002 年 6 月 26 日。公司 按期完成利润分配方案。 (2)根据 2002 年 5 月 15 日召开的 2001 年度股东大会决议，修改 了《公司章程》的部分条款及内容；建立并实施了《股东大会议事规 则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 、《关联交易实施细则》 和《独立董事工作制度》。 七、2002 年度利润分配预案： 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，公司 2002 年度实现净 利润-6,482,491.50 元，子公司以其净利润为基数，按 10%提取法定 盈余公积金 152,798.58 元；子公司以其净利润为基数，按 5%提取法 定公益金 76,399.26 元，加年初未分配利润 79,661,220.40 元，可供 股东分配的利润为 72,949,531.06 元。 依据公司 2002 年度预计利润分配政策，公司 2002 年度不进行利 润分配，也不进行资本公积金转增股本。 八、其他报告事项： 报告期内公司选定《中国证券报》、 《证券时报》为信息披露报刊， 没有变更。 25 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期内公司监事会的会议情况 本年度公司监事会共召开五次会议，会议情况如下： 1、第二届监事会第六次会议于 2002 年 4 月 8 日在公司会议室召 开，审议通过了： （1） 公司 2001 年度监事会工作报告； （2）公司 2001 年年度报告及摘要； （3）公司 2001 年度利润分配预案； （4）关于董良先生辞去职工代表监事的议案； （5）修改后的《监事会议事规则》 ； （6）关于修改《公司章程》的议案； （7） 《股东大会议事规则》 ； （8） 《关联交易实施细则》 ； 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 4 月 10 日 的《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 2、第二届监事会第七次会议于 2002 年 4 月 24 日在公司会议室 召开，审议通过公司二○○二年第一季度报告。 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 4 月 25 日 的《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 3、第二届监事会第八次会议于 2002 年 8 月 21 日在公司会议室 召开，审议通过公司二○○二年半年度报告及摘要。 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 8 月 23 日 的《 中 国 证 26 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 4、第二届监事会第九次会议于 2002 年 10 月 24 日在公司会议室 召开，审议通过公司二○○二年第三季度报告。 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 10 月 25 日 的 《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 5、第二届监事会第十次会议于 2002 年 11 月 23 日在公司会议室 召开，审议通过了： （1）关于调整公司部分监事的议案； （2）关于召开公司 2002 年临时股东大会的议案。 本 次 会 议 的 决 议 公 告 刊 登 于 2002 年 11 月 28 日 的 《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》。 二、监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2002 年度，公司监事会列席了公司董事会、股东大会的各次会 议，并根据有关法律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、各项 决议、决策程序，董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、经 理执行职务情况进行了监督。监事会认为：公司董事会能按照《公司 法》、 《证券法》、 《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，能严 格执行股东大会的各项决议和授权。公司本着审慎经营的态度，建立 和完善了各项内部控制制度。公司董事、经理层执行职务时没有违反 法律、法规、 《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 27 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 司 2002 年度财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成 果，山东汇德会计师事务所有限公司出具的审计报告是客观公正的。 3、募集资金使用情况 公司最近一年募集资金（即 2000 年度配股募集资金）投入项目 与承诺投资项目一致，未改变募集资金投向。 4、收购、出售资产情况 报告期内公司没有收购、出售资产的情况。 5、关联交易情况 报告期内公司的关联交易均按市场行为进行，不存在损害上市公 司利益的情况。 6、本年度山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2002 年度财务 报告出具了标准无保留意见的审计报告。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内发生的重大关联交易事项 1、公司向控股股东太原双塔刚玉（集团）有限公司采购货物 32,363,618.61 元，占购货总额的 17.35%，销售货物 31,946,843.54 元，占销售总额的 14.97%，其交易价格均按市场公允价格执行。 2、报告期内未发生资产、股权转让的关联交易。 3、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项。 截止报告期末，控股股东太原双塔刚玉（集团）有限公司为公司 短期借款 101,500,000.00 元提供担保，该短期借款属公司生产流动 28 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 资金借款；太原双塔刚玉（集团）有限公司应付公司货款及往来款项 87,817,136.12 元，太原刚玉五一机器制造有限公司应付公司货款及 往来款 4,855,175.64 元，山西太原索斯沃斯升降台有限公司应付公 司货款及往来款 1,333,400.00 元；太原刚玉广大实业有限公司应付 公司往来款 5,595,770.00 元；太原刚玉晶联超硬材料有限公司应付 公司往来款 6,507,196.68 元；天津刚玉国贸有限公司应付公司往来 款 4,044,650.00 元。 三、公司重大合同及其履行情况 1、公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承管、租赁公司资产事项。 2、重大担保 截止报告期末，公司为山西三维集团股份有限公司累计提供了 10,000 万元的银行借款信誉担保，其中 2003 年 5 月到期借款 5,000 万元，2004 年 3 月到期借款 5,000 万元。 3、本报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、本报告期内公司没有签署其他重大合同。 四、公司承诺事项 公司 2001 年度报告预计的利润分配政策的承诺与 2002 年度实际 实施的利润分配政策相符。 2002 年 6 月 18 日在《中国证券报》和《证券时报》刊登利润分 配实施公告。 五、聘任、解聘会计师事务所情况 经公司与湖北大信会计师事务有限责任公司协商，双方同意湖北 29 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 大信会计师事务有限责任公司不再担任公司 2002 年度财务报告审计 机构。公司于 2003 年 2 月 28 日召开 2003 年第一次临时股东大会， 聘请山东汇德会计师事务所有限公司为本公司 2002 年度的财务审计 机构。 公司支付会计师事务所的报酬情况如下： 会计师事务所 时间 财务审计费用金额 湖北大信会计师事务有限责任公司 2001 40 万元 山东汇德会计师事务所有限公司 2002 40 万元 六、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情 形。 七、2003 年 1 月 26 日，公司召开第二届董事会第十二次会议， 同意张晓东先生因工作变动辞去公司副董事长的请求，选举许建华先 生为公司第二届董事会副董事长；同意张晓东先生因工作变动辞去公 司董事会秘书的请求，聘任周玉旺先生为公司董事会秘书。2003 年 1 月 26 日，公司召开第二监事会第十一次会议，选举王文辉先生为公 司第二届监事会召集人。 30 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 第十节 审计报告 一、审计报告 审 计 报 告 （2003）汇所审字第 6-072 号 太原双塔刚玉股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表和 合并资产负债表、2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分 配表，以及 2002 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表 由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我 们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制 度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况，及 2002 年度的经营成果和合并经 营成果以及 2002 年度的现金流量情况和合并现金流量情况，会计处 理方法的选用遵循了一贯性原则。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晖 报告日期：2003 年 3 月 8 日 中国注册会计师：王伦刚 31 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 二、公司基本情况 太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”）是经山西省人 民政府晋政函[1997]72 号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公 司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募集方式设立的股份 公司，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378 号文批准， 于 1997 年 7 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 5500 万股， 并于 同年 8 月 8 日在深圳证券交易所上市交易,上市时公司股本总额为 15500 万元。1999 年 6 月 7 日公司实施了 1998 年度利润分配及资本 公积金转增股本方案， 即每 10 股送红股 2 股派发现金红利 0.50 元（含 税），用资本公积金每 10 股转增 4 股，公司送转股后，股本增加 9300 万元，股本总额为 24800 万元。2000 年 7 月 31 日公司经中国证监会 证监公司字[2000]117 号文批准，按公司 1999 年 12 月 31 日股本总 额 24800 万股为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份， 应配售股份合计 7440 万股，其中发起人应配售 4800 万股，放弃了 4560 万股，实际配售 240 万股，公司实际配售股份增加股本 2880 万 股，配股后股本为 27680 万股。 公司于 1997 年 8 月 4 日在山西省工商行政管理局注册登记，取 得营业执照，营业执照注册号为 1400001005546。 公司法定代表人：杜建奎 公司住所：山西省太原市郝庄正街 62 号 公司经营范围：棕刚玉系列产品、耐火材料、自动化立体仓库、 钕铁硼的生产、销售及出口贸易；火力发电、供电、供热及煤炭购销 等。 32 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 三、公司采用的主要会计政策 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》 、《企业会计制度》 。 2、 会计年度 自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当日市场汇率中间价折合成人民币入账，期 末将外币账户余额按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损 益，属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性支出的，记入当 期损益。 6、外币会计报表折算方法 按照财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》, 所有者权益项目（不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇率 折算为人民币；资产、负债项目及损益表项目以合并会计报表决算日 的人民币市场汇率折算为人民币，未分配利润项目以折算后的利润分 配表中该项目中的数额作为其数额列示，折算后资产类与负债类和所 有者权益合计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后 单独列示。 7、现金等价物的确定标准 33 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8、短期投资核算方法 短期投资指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券 以及不超过一年的其他投资。 (1) 短期投资成本的确认 a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、 手续费等相关费用作为投资成本，但不包括实际价款中已宣告但尚未 领取的现金股利、或已到付息期限但尚未领取的债券利息。 b、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为投资 成本。 c、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资， 或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的 相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股 利，或已到付息期限但尚未领取的债券利息，作为投资成本；涉及补 价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税 费，作为投资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价 和应支付的相关税费，作为投资成本。 d、以非货币性交易换入的短期投资，按《企业会计准则——非 货币性交易》的规定确定换入的短期投资成本。 (2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资 账面价值。 (3) 处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的 34 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 差额确认为当期投资收益。 (4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按单项投资计提 跌价准备。具体计提方法是：中期期末或年度终了，将股票、债券、 基金等短期投资的市价与其成本价进行比较，如市价低于成本的，按 差额计提短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 (1) 坏账按以下原则确定： A、因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收 款项； B、因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人承担， 确实无法收回的应收款项； C、因债务人逾期三年未履行偿债义务，可以列作坏账的应收款 项。 (2) 坏账损失按备抵法核算，对应收账款和其他应收款的期末余 额按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1-2 年 5 2-3 年 10 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100 10、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存商 35 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 品。 (2) 存货取得的计价方法：存货的取得按实际成本计价。 (3) 存货发出的计价方法：原材料和库存商品的发出按加权平均 法计价，低值易耗品的发出采用一次摊销法核算。 (4) 存货实行永续盘存制。 (5) 公司存货跌价准备按存货期末成本与可变现净值孰低计价， 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备， 预计的存货跌价损失计入当期损益。 11、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资 ① 长期股权投资在取得时按初始投资成本入账，确定方法如下： a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款减去已 宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 b、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股 权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，收到补价 的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价和应支付的 相关税费，作为初始投资成本。 c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按《企业会计准则—— 非货币性交易》的规定确定初始投资成本。 ② 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以 下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位投资占该 36 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重 大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权 资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽投资不超过 50%，但具有实质控 制权的，编制合并会计报表。 ③ 采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利， 作为当期投资收益，但仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生 的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回，冲减投 资的账面价值。 ④ 采用权益法核算的长期股权投资，取得时的成本与其在被投 资单位所有者权益中所占有的份额的差额，在“股权投资差额”核算， 股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同未规定投资期限 的按 10 年期限平均摊销。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被 投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法规和公司章程 规定不属于投资企业的净利润除外） ，确认为当期投资收益。 ⑤ 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额， 确认为当期投资收益。 (2) 长期债权投资 ① 长期债权投资在取得时按初始投资成本入账，初始投资成本 确定方法如下： a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款减去已 到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 b、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债 权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值 37 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，收到补价 的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价和应支付的 相关税费，作为初始投资成本。 c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按《企业会计准则—— 非货币性交易》的规定确定初始投资成本。 ② 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的 债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券 面值的差额，作为债券溢价或折价，债券溢价或折价在债券存续期内 于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。长期债券投资按票面价 值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券溢价或折价摊销额 后的金额，确认为当期投资收益。 ③ 其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。 ④ 处置长期债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的 差额，确认为当期投资收益。 (3) 长期投资减值准备：中期期末或年度终了，如果由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况持续恶化等原因导致长期投资的可收 回金额低于账面价值，则按其差额提取长期投资减值准备。长期投资 减值准备按单项投资计提。 12、委托贷款计价、利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认 标准、计提方法 委托贷款发生时按实际支付的委托价款作为委托贷款的成本。 委托贷款应按期计提利息，计入损益；当按期计提的利息到付息 期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 38 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 中期期末或年度终了，委托贷款按照其账面价值与可收回金额孰 低计价，对可收回金额低于账面价值的差额提取委托贷款减值准备。 委托贷款减值准备按单项投资计提。 13、固定资产计价和折旧方法 (1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器 设备、仪表仪器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、 工具等；不属于生产经营的主要设备，单位价值在 2000 元以上，并 且使用期限超过两年的也作为固定资产。 (2) 固定资产在取得时，按取得时的成本入账，取得时的成本包 括买价、增值税、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最 低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法核算，并按固定资产分类、估计经 济使用年限、预计净残值率（3%）确定其年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25—40 3.88--2.43 通用设备 10—14 9.70--6.93 专用设备 10—18 9.70--5.39 电子仪器仪表 5—10 19.40--9.70 运输设备 5—10 19.40--9.70 输电线路 30—35 3.23--2.77 其 他 5— 8 19.40--12.13 (4) 固定资产减值准备的核算方法 39 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提 固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价 值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。 14、在建工程核算方法 (1) 在建工程的工程成本为购建固定资产使其达到预定可使用 状态的全部支出。当购建的固定资产已达到预定可使用状态时，作为 在建工程结转固定资产的时点。 (2) 在建工程减值准备的计提方法：期末按单项在建工程可收回 金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企 业带来的经济利益具有很大的不确定性。 c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 40 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专 门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费 用，直接计入当期财务费用。 (2) 当同时满足以下三个条件时，为购建某项固定资产的专门借 款所发生的借款费用，应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3) 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,应当停止借款 费用的资本化；以后发生的借款费用应于发生当期直接计入财务费 用。 (4) 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产 的购建活动重新开始。 (5) 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分 继续建造过程中可供使用，并且为使该部分达到预定可使用状态所必 要的购建活动实质上已经完成，则应当停止这部分资产的借款费用资 本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工 后才可使用，则应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 16、无形资产计价和摊销方法 (1) 无形资产计价 购入的无形资产按实际支付的价款入账；投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为入账价值；通过债务重组取得的无形资 产，按《企业会计准则——债务重组》的规定确定；以通过非货币性 41 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 交易换取的无形资产，其入账价值按《企业会计准则——非货币性交 易》的规定确定；接受捐赠的无形资产捐赠方提供有关凭据的，按凭 据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；没有提供凭据，参照同 类或类似无形资产的市场价格估计金额加上有关税费确定；同类或类 似无形资产无活跃市场的，按该接受捐赠无形资产的预计未来现金流 量现值确定；自行开发并依法申请取得的无形资产，其入账价值按依 法取得时发生的注册费、律师费等费用确定。 (2) 无形资产摊销：无形资产采用直线法摊销，其中： a、专有技术按十年平均摊销； b、土地使用权按五十年平均摊销。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面 价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响。 b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预 期不会恢复。 c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价 值。 d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销：长期待摊费用按受益年限采用直线法 摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期 待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月 的损益。 42 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 应付债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债 券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线 法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 (1) 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 买方，公司不再对该商品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款凭证，并且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。 (2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提 供，收到价款或取得收取款项的凭证时，确认劳务收入；不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权：利息收入，按让渡资产使用权的时间和适 用利率计算确定；使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和 方法计算确定。上述收入的确认应同时具备以下条件： a、与交易相关的经济利益能够流入企业； b、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、会计差错说明 （1） 2000 年度由于分摊口径有误 1,360,000.00 元的电费未转 当期费用； （2）2001 年度应收帐款由于帐龄划分方法不当少提坏帐准备 3,800,000.00 元。 43 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 公司对于上述会计差错已采用追溯调整法进行了处理，调整了年 初留存收益及相关项目的年初数；利润及利润分配表的上年数栏已按 调整后数字填列。上述会计差错的累积影响数为 5,160,000.00 元。 由于会计差错的调整，调减了 2001 年度的净利润 3,800,000.00 元， 调减了 2002 年年初留存收益 5,160,000.00 元，其中，未分配利润调 减了 4,386,000.00 元，盈余公积调减了 774,000.00 元。 22、合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以 及相关资料为依据，按照财政部财会字［1995］11 号文《合并会计 报表暂行规定》和财会二字［1996］2 号文《关于合并会计报表合并 范围请示的复函》编制而成。对拥有 50%以上股权但其资产总额、销 售收入及当期净利润均在合并会计报表的 10%以下时,根据重要性原 则不纳入合并报表范围。 四、税项 1、流转税 税 目 税 项 税 率（%） 棕刚玉、磨料销售收入 增值税 17 焦炭销售收入 增值税 17 立体库销售收入 增值税 17 磁电产品销售收入 增值税 17 煤、铝矾土销售收入 增值税 13 资产租赁收入 营业税 5 2、城建税及教育费附加 城建税按应交流转税额的 7%计征，教育费附加按应交流转税额 44 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 的 3%计征，河道工程维护费按应交流转税额的 1%计征，价格调控基 金按应交流转税额的 1.5%计征。 3、企业所得税 (1) 本公司下属磁电实业公司、冶炼公司、仓储公司和特耐公司 为山西省高新技术企业，并在太原市高新技术产业开发区注册，其企 业所得税税率为 15%。 (2) 除上述公司外，其余公司所得税税率为 33%。 五、控股子公司 注册资本 公司投资额 拥有权益 子公司名称 注册地址 主营业务 （万元） （万元） 比例（%） 太原刚玉进出 太原市郝庄 自营和代理各类商品 1,000 950.00 95.00 口有限公司 正街 62 号 及技术的进出口业务 太原刚玉磁电 太原市东岗路 磁性材料、 2,598.5 2,563.50 98.65 实业有限公司 310 号 元器件、电极芯 六、合并财务报表主要项目注释 下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的，期初数均系 2001 年 12 月 31 日的余额，期末数均系 2002 年 12 月 31 日的余额； 未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现金 289,628.97 19,902.07 银行存款 210,093,193.60 257,985,021.82 合 计 210,382,822.57 258,004,923.89 2、应收账款 45 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 期末数 期初数 帐 龄 坏帐准备 坏帐准备 比例 比 例 金 额 比例 金 额 比例 （%） 金 额 （%） 金 额 (%） (%） 1 年以内 35,041,212.07 37.13 1 350,412.12 37,479,072.47 40.42 1 374,790.73 1-2 年 11,373,713.64 12.05 5 568,685.68 23,888,576.98 25.76 5 1,194,428.85 2-3 年 35,561,789.04 37.68 10 3,556,178.90 20,965,337.22 22.61 10 2,096,533.72 3-4 年 12,405,064.43 13.14 30 3,721,519.33 10,246,544.32 11.05 30 3,073,963.30 4-5 年 50 146,800.00 0.16 50 73,400.00 合 计 94,381,779.18 100.00 8,196,796.03 92,726,330.99 100.00 6,813,116.60 注： (1) 前五名合计欠款金额为 25,148,107.96 元，占期末余额的 26.65%； (2) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、其他应收款 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 金 额 比例 金 额 比例 帐 龄 比 例 比 例 （%） 金 额 （%） 金 额 (%） (%） 1 年以内 109,379,727.94 85.86 1 1,093,797.28 97,031,090.82 97.78 1 970,310.89 1-2 年 12,013,550.42 9.43 5 600,677.52 707,216.99 0.71 5 35,360.85 2-3 年 3,488,268.88 2.73 10 348,826.89 1,356,480.99 1.37 10 135,648.10 3-4 年 2,440,077.75 1.92 30 732,023.33 55,035.42 0.06 30 16,510.63 4-5 年 59,712.40 0.05 50 29,856.20 79,784.60 0.08 50 39,892.30 5 年以上 17,938.70 0.01 100 17,938.70 合 计 127,399,276.09 100.00 2,823,119.92 99,229,608.82 100.00 1,197,722.77 注： (1) 欠款前五名单位欠款合计为 109,162,651.84 元，占其他应收款期末余 额的 85.69%； (2)持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双塔刚玉（集团）有限 公司欠款 87,817,136.12 元。 46 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 4、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 4,741,487.20 67.48 14,831,474.47 94.86 1 年以上 2,284,651.29 32.52 803,833.79 5.14 合 计 7,026,138.49 100.00 15,635,308.26 100.00 注： (1) 一年以上预付帐款挂帐的主要原因系未收到发票所致； (2) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、应收补贴款 项 目 期末数 期初数 出口退税 9,505,289.37 5,200,900.78 注：根据山西省太原市国家税务局国税政字[1999]95 号文的文件规定，公 司出口棕刚玉产品享受 15%的出口退税率，仓储货架出口享受 17%的出口退税率。 6、存货及跌价准备 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 12,151,080.71 332,806.92 11,170,780.32 348,029.20 在产品 15,576,925.88 13,882,456.54 自制半成品 455,982.91 库存商品 125,994,053.46 904,117.34 100,371,778.64 490,674.97 委托加工材料 398,277.23 辅助材料 649,626.54 其 他 1,724,400.44 合 计 154,576,320.19 1,236,924.26 127,799,042.48 838,704.17 47 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 注： 存货可变现净值是参照期末市价扣除一定的销售费用后来确定的； 7、长期股权投资 (1) 投资项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 3,867,058.48 3,867,058.48 合 计 3,867,058.48 3,867,058.48 (2) 对子公司投资 投资 本期损益 所占 被投资单位名称 初始投资 期初余额 转让股权 转让损失 期末余额 时间 增减额 份额 刚玉东山热电公司 2000年 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50 合 计 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 8、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 83,543,225.72 83,543,225.72 通用设备 92,886,548.99 18,399.99 92,904,948.98 专用设备 230,171,052.77 40,247,224.82 270,418,277.59 电子仪器仪表 13,038,938.07 13,038,938.07 运输设备 7,919,451.06 410,304.00 8,329,755.06 其 他 2,821,160.20 107,834.68 2,928,994.88 合 计 430,380,376.81 40,783,763.49 471,164,140.30 (2) 累计折旧 48 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 7,491,526.96 2,056,108.56 9,547,635.52 通用设备 26,226,601.66 4,668,161.47 30,894,763.13 专用设备 41,033,109.24 12,025,597.42 53,058,706.66 电子仪器仪表 5,793,311.85 1,213,679.16 7,006,991.01 运输设备 1,548,359.28 574,141.44 2,122,500.72 其 他 861,980.17 303,758.70 1,165,738.87 合 计 82,954,889.16 20,841,446.75 103,796,335.91 (3) 固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备 9,077,442.44 9,077,442.44 专用设备 21,597,973.85 21,597,973.85 仪器仪表 670,019.45 670,019.45 运输设备 514,662.02 514,662.02 其他设备 78,960.80 78,960.80 合 计 31,939,058.56 31,939,058.56 注：固定资产本期无担保、抵押及质押事项。 9、在建工程 预算数 本期转入 资金来源 工程名称 (万元) 期初数 本期增加 固定资产 其他减少 期末数 太原刚玉技术中心 2920 14,942,543.07 14,942,543.07 募股资金 钕铁硼电机磁钢生产线 16000 69,230,537.46 9,315,833.10 40,247,224.82 850,250.00 37,448,895.74 募股资金 合 计 84,173,080.53 9,315,833.10 40,247,224.82 850,250.00 52,391,438.81 注：期初余额、本期发生额、期末余额中无利息资本化金额。 10、无形资产 49 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 剩余摊销 类 别 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 年限（年） 土地使用权 19,800,599.00 18,051,546.02 396,012.00 2,145,064.98 17,655,534.02 44.5 堆垛机软件 8,200,000.00 6,150,000.02 820,000.00 2,869,999.98 5,330,000.02 6.5 合 计 28,000,599.00 24,201,546.04 1,216,012.00 5,015,064.96 22,985,534.04 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 157,300,000.00 150,800,000.00 合 计 157,300,000.00 150,800,000.00 12、应付票据 期末数 期初数 7,000,000.00 6,524,000.00 13、应付账款 期末数 期初数 43,109,789.45 57,055,610.83 注：期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 14、预收账款 期末数 期初数 15,485,723.51 8,522,725.02 注：期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 15、应交税金 50 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 税 种 期末数 期初数 增值税 12,126,616.86 11,533,448.37 营业税 300,263.08 328,400.00 城市维护建设税 559,578.80 431,990.71 企业所得税 1,005,746.75 1,633,115.66 房产税 201,669.25 64,567.75 个人所得税 338,373.83 3,714.32 土地使用税 92,454.52 54,335.26 合 计 14,624,703.09 14,049,572.07 16、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 701,290.83 624,261.78 应纳流转税额的 3% 价格调控基金 281,113.60 249,215.95 应纳流转税额的 1.5% 河道管理费 18.73 应纳流转税额的 1% 合 计 982,423.16 873,477.73 17、其他应付款 期末数 期初数 7,487,110.10 5,012,821.05 注：期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 18、股本 项 目 期初数 本期配股增加 期末数 比例(%) 一、未上市流通股份 发起人股份 162,400,000.00 162,400,000.00 58.67 未上市流通股份合计 162,400,000.00 162,400,000.00 58.67 51 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 二、已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 114,400,000.00 114,400,000.00 41.33 其他 已上市流通股份合计 114,400,000.00 114,400,000.00 41.33 三、股份总数 276,800,000.00 276,800,000.00 100.00 19、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 383,837,463.96 383,837,463.96 20、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 14,817,609.76 152,798.58 14,970,408.34 法定公益金 7,408,804.87 76,399.26 7,485,204.13 合 计 22,226,414.63 229,197.84 22,455,612.47 21、未分配利润 项 目 金 额 本期实现净利润 -6,482,491.50 加：期初未分配利润 79,661,220.40 减：提取法定盈余公积金 152,798.58 提取法定公益金 76,399.26 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 72,949,531.06 注：根据公司董事会分配预案：2002 年度不实行现金红利分配与送红股， 也不进行公积金转增股本。 52 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 22、主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 棕刚玉、磨料 60,554,265.22 114,289,643.94 煤 炭 12,074,081.84 立体库 55,795,527.08 27,897,461.70 磁电产品 30,477,497.05 10,507,225.65 其 他 66,508,902.96 37,294,849.47 合 计 213,336,192.31 202,063,262.60 注： (1) 其他收入系进出口公司的贸易收入。 (2) 公司本期前五名客户销售的收入总额 39,779,795.04 元，占公司全部销 售收入 18.65%。 23、主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 棕刚玉、磨料 52,606,757.00 83,279,752.81 煤 炭 10,124,922.93 立体库 44,508,687.58 18,495,719.02 磁电产品 26,367,893.50 7,489,679.03 其 他 60,896,535.47 35,831,429.75 合 计 184,379,873.55 155,221,503.54 24、主营业务税金及附加 项 目 2002 年度 2001 年度 计缴标准（%） 城市维护建设税 300,451.72 420,607.36 7 教育费附加 137,648.86 180,260.30 3 价格调控基金 69,012.83 90,130.14 1.5 合 计 507,113.41 690,997.80 53 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 25、其他业务利润 项 目 2002 年度 2001 年度 其他业务收入 1、材料销售收入 127,942,200.22 39,574,260.66 2、加工费收入 13,346.39 4,797.61 3、代理收入 353,261.58 4、其他收入 867,417.53 小 计 128,308,808.19 40,446,475.80 其他业务支出 1、材料销售支出 127,732,581.65 39,439,941.72 2、加工费支出 11,774.10 49,395.36 3、代理支出 19,870.97 4、其他支出 208,245.74 小 计 127,764,226.72 39,697,582.82 其它业务利润 544,581.47 748,892.98 26、财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 7,580,936.25 9,832,826.84 减：利息收入 498,143.31 1,693,056.13 汇兑损失 88,911.36 280,601.26 减：汇兑收益 其 他 154,298.86 合 计 7,326,003.16 8,420,371.97 27、补贴收入 项 目 2002 年度 2001 年度 增值税返还 236,340.00 162,797.00 合 计 236,340.00 162,797.00 注：本期补贴收入系公司根据山西省经济贸易委员会、山西省财政厅、山西 54 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 省国家税务局晋经贸技字[2000]322 号文的通知，收到新产品增值税返还收入。 28、支付的其他与经营活动有关现金 12,368,974.56 元。 项 目 金 额 销售提成 3,084,791.75 港杂费 1,541,263.70 运 费 5,748,824.87 业务费 941,440.50 其他支出 1,052,653.74 合计 12,368,974.56 七、母公司会计报表主要项目注释 1、 应收账款 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 比例 比例 帐 龄 金 额 比 例 金 额 比例 （%） 金 额 （%） 金 额 （%） （%） 1 年以内 24,690,202.09 29.90 246,902.02 1 16,511,009.71 23.06 165,110.09 1 1-2 年 10,950,354.53 13.26 547,517.73 5 23,812,139.23 33.25 1,190,606.97 5 2-3 年 34,646,061.15 41.95 3,464,606.12 10 20,876,636.56 29.15 2,087,663.66 10 3-4 年 12,292,191.10 14.89 3,687,657.33 30 10,268,652.60 14.34 3,080,595.78 30 4-5 年 50 146,800.00 0.20 73,400.00 50 5 年以上 100 100 合 计 82,578,808.87 100.00 7,946,683.20 71,615,238.10 100.00 6,597,376.50 注： (1) 前五名合计欠款金额为 25,029,048.32 元，占期末余额的 30.31%； (2) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 55 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 期末数 期初数 帐 龄 坏帐准备 坏帐准备 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 （元） （%） （元） （%） （元） （%） （元） （%） 1年以内 108,721,420.72 86.94 1,087,214.21 1 95,306,499.50 97.75 953,064.98 1 1-2 年 10,338,595.68 8.27 516,929.78 5 704,145.87 0.72 35,207.29 5 2-3 年 3,485,197.76 2.79 348,519.78 10 1,355,280.99 1.40 135,528.10 10 3-4 年 2,437,077.75 1.95 731,123.33 30 52,035.42 0.05 15,610.63 30 4-5 年 59,712.40 0.04 29,856.20 50 79,784.60 0.08 39,892.30 50 5年以上 17,938.70 0.01 17,938.70 100 100 合 计 125,059,943.01 100.00 2,731,582.00 97,497,746.38 100.00 1,179,303.30 注： (1) 前五名合计欠款金额为 103,946,280.61 元，占期末余额的 83.12%； (2) 期末余额中持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双塔刚玉（集 团）有限公司欠款为 86,952,025.48 元。 3、长期股权投资 (1) 投资项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 39,620,353.00 1,395,028.98 41,015,381.98 合 计 39,620,353.00 1,395,028.98 41,015,381.98 (2) 对子公司投资 被投资单位名称 投资 所占 初始投资 期初余额 本期投资 转让股权 本期损益增减额 期末余额 时间 份额(%) 刚玉东山热电公司 2000年 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50 太原刚玉磁电公司 2000年 25,635,000.00 26,240,705.65 1,527,985.81 27,768,691.46 98.65 刚玉进出口公司 2001年 9,500,000.00 9,512,588.87 -132,956.83 9,379,632.04 95.00 合 计 39,002,058.48 39,620,353.00 1,395,028.98 41,015,381.98 56 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 4、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 期末调整的被投资公司 1,395,658.42 510,679.80 所有者权益净增减额 债券投资收益 1,306,679.36 股权投资转让收益 -1,643,638.28 合 计 1,395,658.42 173,720.88 5、主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 棕刚玉、磨料 71,236,853.29 108,834,331.50 煤 炭 12,074,081.84 立体库 55,795,527.08 27,897,461.70 其 他 2,915,004.99 合 计 127,032,380.37 151,720,880.03 6、主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 棕刚玉、磨料 63,289,345.07 84,844,514.93 煤 炭 10,124,922.93 立体库 44,508,687.58 18,495,719.02 其 他 2,350,229.15 合 计 107,798,032.65 115,815,386.03 八、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 57 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 太原双塔刚玉（集团） 太原市郝庄正街 磨料磨具、棕刚玉 控股母公司 国有独资有限责任公司 张耀辉 有限公司 62 号 块砂 太原双塔刚玉进出口 太原市郝庄正街 自营和代理各类 子公司 有限责任公司 程明远 有限公司 62 号 进出口业务 太原刚玉磁电实业有 太原市东岗路 310 钕铁硼、磁性材料 子公司 有限责任公司 张晓东 限公司 号 及原件 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 太原双塔刚玉（集团）有限公司 102,760,000.00 102,760,000.00 太原双塔刚玉进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 太原刚玉磁电实业有限公司 25,985,000.00 25,985,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 太原双塔刚玉（集团）有限公司 113,040,000.00 40.84 113,040,000.00 40.84 太原双塔刚玉进出口有限公司 9,500,000.00 95.00 9,500,000.00 95.00 太原刚玉磁电实业有限公司 25,635,000.00 98.65 25,635,000.00 98.65 （4）不存在控制关系的关联方关系 企 业 名 称 与本企业的关系 太原刚玉基建房地产开发有限公司 受同一公司控制 太原刚玉五一机器制造有限公司 受同一公司控制 太原刚玉广大电器城有限公司刚玉宾馆 受同一公司控制 太原刚玉广大实业有限公司 受同一公司控制 伊速物流技术有限公司 受同一公司控制 山西太原索斯沃斯升降台有限公司 受同一公司控制 太原刚玉卫华仪器有限公司 受同一公司控制 太原刚玉塑料制品有限公司 受同一公司控制 天津刚玉国贸有限公司 受同一公司控制 58 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 2、 关联方交易 （1）采购货物 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下: 企 业 名 称 2002 年度 2001 年度 太原双塔刚玉(集团)有限公司 32,363,618.61 36,703,338.45 （2）销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下: 企业名称 2002 年度 2001 年度 太原双塔刚玉(集团)有限公司 31,946,843.54 77,427,477.83 合 计 31,946,843.54 77,427,477.83 （3）租赁资产 根据签订的土地租赁协议，公司本期向太原双塔刚玉（集团）有 限公司支付了土地租赁费 124,498.00 元。 （4）资金占用费 根据签订的收取资金占用费协议，公司本期向太原双塔刚玉 （集团）有限公司收取了资金占用费 1,800,000.00 元。 （5）贷款担保 类 别 担 保 单 位 担保金额 短期借款 太原双塔刚玉（集团）有限公司 101,500,000.00 （6）关联方应收应付款项余额 59 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 期末余额 占全部往来款项余额的比重 项 目 关联交易内容 本期末 上期末 本期末(%) 上期末(%) 其他应收款 太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款及往来款 87,817,136.12 56,548,690.74 68.92 56.22 太原刚玉广大实业有限公司 往来款 5,595,770.00 5,545,770.00 4.39 5.51 太原刚玉五一机器制造有限公司 货款及往来款 4,855,175.64 4,977,299.34 3.81 4.95 太原刚玉晶联超硬材料有限公司 往来款 6,507,196.68 6,091,845.23 5.11 6.06 天津刚玉国贸有限公司 往来款 4,044,650.00 4,044,650.00 3.17 4.02 山西太原索斯沃斯升降台有限公司 货款及往来款 1,333,400.00 1,833,400.00 1.05 1.82 注：公司为了简化核算手续，对太原双塔刚玉（集团）有限公司的往来款项 集中在其他应收款中核算，所以货款也在其他应收款中核算。 九、或有事项 截止 2002 年 12 月 31 日，公司为山西三维集团股份有限公司 10000 万元的银行借款提供了担保，其中 2003 年 5 月到期的银行借款 5000 万元；2004 年 3 月到期的银行借款 5000 万元。 十、承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大披露事项。 十一、资产负债表日后事项 截止审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他需要说明的重大事项 公司 1 号棕刚玉冶炼炉于 2002 年 9 月份发生设备故障，截至审计 报告发出之日（2003 年 4 月 18 日）尚未维修完毕。此冶炼炉的棕刚 60 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 玉块产量占公司棕刚玉块总产量的一半左右，因此可能对公司 2003 年经营成果产生影响。 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人 亲笔签名并盖章的会计报表； 2、载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名 并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的 公司文件正本及公告原稿。 太原双塔刚玉股份有限公司董事会 董事长： 杜建奎 二○○三年四月二十二日 61 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 期末数 期初数 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 210,382,822.57 208,578,381.30 258,004,923.89 252,776,803.92 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五、2 86,184,983.15 74,632,125.67 85,913,214.39 65,017,861.60 其他应收款 五、3 124,576,156.17 122,328,361.01 98,031,886.05 96,318,443.08 预付账款 五、4 7,026,138.49 7,026,138.49 15,635,308.26 10,786,899.33 应收补贴款 五、5 9,505,289.37 493,939.28 5,200,900.78 1,138,619.30 存货 五、6 153,339,395.93 125,027,721.25 126,960,338.31 95,631,963.98 待摊费用 26,784.00 26,784.00 317,944.88 05,715.68 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 591,041,569.68 538,113,451.00 590,064,516.56 521,976,306.89 长期投资: 长期股权投资 五、7 3,867,058.48 41,015,381.98 3,867,058.48 39,620,353.00 长期债权投资 长期投资合计 3,867,058.48 41,015,381.98 3,867,058.48 39,620,353.00 固定资产: 五、8 固定资产原价 471,164,140.30 455,858,324.73 430,380,376.81 415,084,509.59 减:累计折旧 103,796,335.91 101,573,466.01 82,954,889.16 81,464,512.69 固定资产净值 367,367,804.39 354,284,858.72 347,425,487.65 333,619,996.90 减：固定资产减值准备 31,939,058.56 31,700,386.42 31,939,058.56 31,700,386.42 固定资产净额 335,428,745.83 322,584,472.30 315,486,429.09 301,919,610.48 工程物资 在建工程 五、9 52,391,438.81 51,427,492.54 84,173,080.53 3,818,454.53 固定资产清理 固定资产合计 387,820,184.64 374,011,964.84 399,659,509.62 385,738,065.01 无形资产及其他资产: 无形资产 五、10 22,985,534.04 22,985,534.04 24,201,546.04 24,201,546.04 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 22,985,534.04 22,985,534.04 24,201,546.04 24,201,546.04 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,005,714,346.84 976,126,331.86 1,017,792,630.70 971,536,270.94 公司负责人： 财务总监： 会计主管： 62 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 期末数 期初数 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、11 157,300,000.00 147,300,000.00 150,800,000.00 136,200,000.00 应付票据 五、12 7,000,000.00 4,000,000.00 6,524,000.00 4,000,000.00 应付账款 五、13 43,109,789.45 41,496,407.52 57,055,610.83 42,011,442.04 预收账款 五、14 15,485,723.51 4,536,295.25 8,522,725.02 945,802.60 应付工资 15,268.40 15,268.40 应付福利费 1,218,794.64 911,560.10 1,113,076.30 886,014.85 应付股利 6,920,000.00 6,920,000.00 应交税金 五、15 14,624,703.09 14,130,886.50 14,049,572.07 13,629,938.42 其他应交款 五、16 982,423.16 965,602.59 873,477.73 867,168.76 其他应付款 五、17 7,487,110.10 5,708,056.21 5,012,821.05 2,800,037.53 预提费用 2,074,254.73 1,019,647.80 4,037,151.37 750,767.75 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 249,298,067.08 220,083,724.37 254,908,434.37 209,011,171.95 长期负债: 长期借款 - - - - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - - - 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 249,298,067.08 220,083,724.37 254,908,434.37 209,011,171.95 少数股东权益 373,672.27 359,097.34 股东权益: 股本 五、18 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 减：已归还投资 股本净额 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 资本公积 五、19 383,837,463.96 383,837,463.96 383,837,463.96 383,837,463.96 盈余公积 五、20 22,455,612.47 22,133,645.25 22,226,414.63 22,133,645.25 其中：法定公益金 7,485,204.13 7,377,881.75 7,408,804.87 7,377,881.75 未分配利润 五、21 72,949,531.06 73,271,498.28 79,661,220.40 79,753,989.78 股东权益合计 756,042,607.49 756,042,607.49 762,525,098.99 762,525,098.99 负债和股东权益总计 1,005,714,346.84 976,126,331.86 1,017,792,630.70 971,536,270.94 公司负责人： 财务总监： 会计主管： 63 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 利 润 表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 本年累计数 上年实际数 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、22 213,336,192.31 127,032,380.37 202,063,262.60 151,720,880.03 减:主营业务成本 五、23 184,379,873.55 107,798,032.65 155,221,503.54 115,815,386.03 主营业务税金及附加 五、24 507,113.41 443,728.23 690,997.80 674,874.88 二、主营业务利润 28,449,205.35 18,790,619.49 46,150,761.26 35,230,619.12 加:其他业务利润 五、25 544,581.47 209,618.57 748,892.98 793,464.51 减:营业费用 13,814,143.98 8,080,320.70 11,967,335.23 4,252,809.58 管理费用 13,541,296.68 12,518,174.73 15,157,563.88 14,021,054.85 财务费用 五、26 7,326,003.16 5,734,235.59 8,420,371.97 7,709,821.67 三、营业利润 -5,687,657.00 -7,332,492.96 11,354,383.16 10,040,397.53 加:投资收益 1,395,658.42 -925,339.51 173,720.88 补贴收入 五、27 236,340.00 236,340.00 162,797.00 162,797.00 营业外收入 76,047.60 23,962.50 2,627,371.54 2,623,807.71 减:营业外支出 242,234.91 230,416.66 342,106.12 339,553.62 四、利润总额 -5,617,504.31 -5,906,948.70 12,877,106.07 12,661,169.50 减:所得税 851,041.70 575,542.80 3,304,679.76 3,103,611.27 少数股东收益 13,945.49 14,868.08 五、净利润 -6,482,491.50 -6,482,491.50 9,557,558.23 9,557,558.23 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 益 -1,643,638.28 -1,643,638.28 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总 额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总 额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人： 财务总监： 会计主管： 64 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 利 润 分 配 表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 本年累计数 上年实际数 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 -6,482,491.50 -6,482,491.50 9,557,558.23 9,557,558.23 加：年初未分配利润 79,661,220.40 79,753,989.78 78,550,065.28 78,550,065.28 其他转入 二、可供分配的利润 73,178,728.90 73,271,498.28 88,107,623.51 88,107,623.51 减：提取法定盈余公积 152,798.58 1,017,602.08 955,755.82 提取法定公益金 76,399.26 508,801.03 477,877.91 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 72,949,531.06 73,271,498.28 86,581,220.40 86,673,989.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,920,000.00 6,920,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 72,949,531.06 73,271,498.28 79,661,220.40 79,753,989.78 公司负责人： 财务总监： 会计主管： 65 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 项 目 附注 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 144,862,855.28 272,657,621.90 收到的税费返还 644,680.02 2,713,818.33 收到的其他与经营活动有关的现金 1,874,126.62 3,908,126.39 现金流入小计 147,381,661.92 279,279,566.62 购买商品、接受劳务支付的现金 160,081,594.16 286,205,300.31 支付给职工以及为职工支付的现金 7,805,052.66 10,670,025.03 支付的各项税费 4,944,214.05 5,174,210.36 支付的其他与经营活动有关的现金 11,666,690.94 12,368,974.56 现金流出小计 184,497,551.81 314,418,510.26 经营活动产生的现金流量净额 -37,115,889.89 -35,138,943.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,025,513.16 5,121,294.11 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 5,025,513.16 5,121,294.11 投资活动产生的现金流量净额 -5,025,513.16 -5,121,294.11 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 149,100,000.00 159,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 405,697.42 405,697.42 现金流入小计 149,505,697.42 159,505,697.42 偿还债务所支付的现金 138,000,000.00 152,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,562,716.99 14,267,560.99 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 151,562,716.99 166,867,560.99 筹资活动产生的现金流量净额 -2,057,019.57 -7,361,863.57 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -44,198,422.62 -47,622,101.32 公司负责人： 财务总监： 会计主管： 66 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 补 充 资 料 注释 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,482,491.50 -6,482,491.50 加:计提的资产减值准备 3,407,296.67 3,407,296.67 固定资产折旧 19,759,577.49 20,841,446.75 无形资产摊销 1,216,012.00 1,216,012.00 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（或增加） 278,931.68 291,160.88 预提费用增加（或减少） 268,880.65 -1,962,896.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 5,734,253.59 7,326,003.16 投资损失（减：收益） -1,395,658.42 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -25,660,856.05 -26,777,277.71 经营性应收项目的减少（减：增加） -60,359,604.88 -61,029,266.04 经营性应付项目的增加（减：减少） 26,117,768.88 28,017,123.30 少数股东损益 13,945.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 -37,115,889.89 -35,138,943.64 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 208,578,381.30 210,382,822.57 减：现金的期初余额 252,776,803.92 258,004,923.89 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -44,198,422.62 -47,622,101.32 公司负责人： 财务总监： 会计主管： 67 太原双塔刚玉股份有限公司 2002 年年度报告 资产减值明细表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 项 目 一、坏帐准备合计 8,010,839.37 3,009,076.58 11,019,915.95 其中：应收账款 6,813,116.60 1,383,679.43 8,196,796.03 其他应收款 1,197,722.77 1,625,397.15 2,823,119.92 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 838,704.17 413,442.37 15,222.28 1,236,924.26 其中：在产品 原材料 348,029.20 15,222.28 332,806.92 库存商品 490,674.97 413,442.37 904,117.34 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 31,939,058.56 31,939,058.56 其中：房屋、建筑物 机器设备 31,860,098.56 31,860,098.56 其他 78,960.00 78,960.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 财务总监： 会计主管： 68