*ST高新(000628)2008年年度报告

成都高新发展股份有限公司 2008 年年度报告 二〇〇九年三月 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 方兆、马红、徐亮、熊军、陈家均、周友苏、薛晖、吕先锫董事出席了会议。吴 正德董事因公未出席本次会议，书面委托方兆董事长代为出席会议并行使表决权。 董事长兼总经理方兆先生、副总经理兼总会计师陈家均先生、财务部长李海明先 生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目录 一 公司基本情况简介................................................................................................................... 4 二 会计数据和业务数据摘要 ....................................................................................................... 5 三 股本变动及股东情况 ............................................................................................................... 6 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................................ 9 五 公司治理结构 ........................................................................................................................ 14 六 股东大会情况简介................................................................................................................. 19 七 董事会报告 ............................................................................................................................ 19 八 监事会报告 ............................................................................................................................ 32 九 重要事项 ................................................................................................................................ 34 十 财务报告 ................................................................................................................................ 39 十一 其它有关资料 .................................................................................................................... 93 十二 备查文件目录 .................................................................................................................... 94 3 一 公司基本情况简介 (一)法定中文名称：成都高新发展股份有限公司 法定英文名称：ChengDu Hi-Tech Development Co., Ltd. (二)法定代表人：方 兆 (三)董事会秘书：王风顺 联系地址：四川省成都高新区九兴大道 8 号 电 话：(028)85130316 传 真：(028)85184099 电子信箱：wangfs@vip.sohu.com 证券事务代表：纪建敏 联系地址：四川省成都高新区九兴大道 8 号 电 话：(028)85130316 传 真：(028)85184099 电子信箱：jjm0628@163.com (四)公司注册地址：成都市高新技术产业开发区 办公地址：四川省成都高新区九兴大道 8 号 邮政编码：610041 国际互联网网址：http://www.cdgxfz.com 电子信箱：cdgxfz@163.com (五)公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 年度报告备置地点：董事会办公室 年度报告登载的国际互联网网址：http： ∥www.cninfo.com.cn (六)公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：*ST 高新 股票代码：000628 4 二 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度实现利润情况 单位：元 营业利润 22,981,320.11 利润总额 31,961,753.34 归属于上市公司股东的净利润 11,178,594.72 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3,133,746.59 经营活动产生的现金流量净额 237,481,289.87 非经常性损益： 非经常性损益项目 金额 1、非流动资产处置损益 11,153,657.59 2、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 284,333.47 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -449,690.02 4、所得税影响额 -2,550,626.26 5、少数股东权益影响额 -392,826.65 合计 8,044,848.13 （二）截至报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 营业收入 1,089,444,578.80 663,106,420.87 64.29% 694,862,425.48 利润总额 31,961,753.34 -266,274,240.99 - -168,100,226.79 归属于上市公司股东的净 11,178,594.72 -271,134,625.75 - -159,320,377.17 利润 归属于上市公司股东的扣 3,133,746.59 -221,652,107.75 - -99,757,577.51 除非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量 237,481,289.87 117,198,017.30 102.63% 238,537,680.95 净额 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 2006 年末 总资产 1,892,524,937.67 1,872,267,823.97 1.08% 1,745,772,442.15 所有者权益(或股东权益) 103,732,886.77 92,554,292.05 12.08% 363,688,917.80 股本 219,480,000.00 219,480,000.00 0.00% 219,480,000.00 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 5 基本每股收益(元/股) 0.051 -1.235 - -0.726 稀释每股收益(元/股) 0.051 -1.235 - -0.726 扣除非经常性损益后的基 0.014 -1.010 - -0.455 本每股收益(元/股) 全面摊薄净资产收益率 10.78% -292.95% - -43.81% 加权平均净资产收益率 11.39% -118.86% - -43.11% 扣除非经常性损益后全面 3.02% -239.48% - -27.43% 摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的加 3.19% -97.16% - -26.99% 权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金 1.08 0.53 103.77% 1.09 流量净额(元/股) 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 2006 年末 归属于上市公司股东的每 0.47 0.42 11.90% 1.66 股净资产(元/股) 三 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 51,653,990 23.53% 0 0 0 8,412,343 8,412,343 60,066,333 27.37% 1、国家持股 41,715,488 19.01% 0 0 0 11,954,812 11,954,812 53,670,300 24.45% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 9,918,680 4.52% 0 0 0 -3,532,712 -3,532,712 6,385,968 2.91% 其中：境内非国有法人持股 9,605,720 4.38% 0 0 0 -3,692,920 -3,692,920 5,912,800 2.69% 境内自然人持股 312,960 0.14% 0 0 0 160,208 160,208 473,168 0.22% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 5、高管股份 19,822 0.01% 0 0 0 -9,757 -9,757 10,065 0.00% 二、无限售条件股份 167,826,010 76.47% 0 0 0 -8,412,343 -8,412,343 159,413,667 72.63% 1、人民币普通股 167,826,010 76.47% 0 0 0 -8,412,343 -8,412,343 159,413,667 72.63% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 6 三、股份总数 219,480,000 100.00% 0 0 0 0 0 219,480,000 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年支付股 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 改对价股数 限售股数 售股数 1、按照《上市公司 股权分置改革管理 成都高新投资集团 股改及延长 办法》规定解除限 36,915,488 0 0 11,954,812 48,870,300 有限公司 锁定承诺 售。2、部分股份在 履行延长锁定承诺 后解除限售。 成都市国有资产管 1.2008 年 3 月 25 日 4,800,000 0 0 0 4,800,000 股改 理局 部分限售股份解除 西藏自治区石油公 限售。2.未解除限售 1,200,000 0 0 0 1,200,000 股改 司 的原其他非流通股 国营成都电视设备 股东所持股份，在 758,400 0 0 0 758,400 股改 厂 支付股改对价并办 北京腾祥建筑工程 理完全部手续后， 240,000 0 0 0 240,000 股改 可解除限售。3.高管 表有限责任公司 成都市建设工程招 股解除限售执行有 240,000 0 0 0 240,000 股改 关法律法规的规 标办公室 成都鑫同盛实业发 定。 240,000 0 84,000 0 156,000 股改 展有限公司 李福平 240,000 0 84,000 0 156,000 股改 成都互连信息有限 144,000 0 0 0 144,000 股改 公司 四川中地发展有限 192,000 0 67,200 0 124,800 股改 公司 股改、限售高 其他 6,684,102 2,561,657 745,612 0 3,376,833 管股 合计 51,653,990 2,561,657 980,812 11,954,812 60,066,333 3、证券发行与上市情况 (1)截止至报告期末前 3 年，公司未发行过证券。 (2)报告期内，公司股份总数未发生变化。报告期末，公司有限售条件股份数量因部分 非流通股股份解除限售、控股股东成都高新投资集团有限公司履行延长锁定承诺等原因共 计增加 8,412,343 股，无限售条件股份相应减少 8,412,343 股。 (3)公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 35,297 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结的 7 件股份数量 股份数量 成都高新投资集团有限公司 国有法人 22.27% 48,870,300 48,870,300 0 成都市国有资产管理局 国家 2.19% 4,800,000 4,800,000 0 中国华融资产管理公司 国有法人 1.24% 2,730,000 0 0 成都普天电缆股份有限公司 国有法人 0.88% 1,934,400 0 0 四川省国有资产经营投资管理有限责任公司 国有法人 0.71% 1,560,000 0 0 张利华 境内自然人 0.65% 1,433,100 0 0 成都浦贤电子技术有限公司 境内非国有法人 0.59% 1,302,229 0 0 李文 境内自然人 0.56% 1,218,800 0 0 西藏自治区石油公司 国有法人 0.55% 1,200,000 1,200,000 0 徐红 境内自然人 0.47% 1,040,431 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国华融资产管理公司 2,730,000 人民币普通股 成都普天电缆股份有限公司 1,934,400 人民币普通股 四川省国有资产经营投资管理有限责任公司 1,560,000 人民币普通股 张利华 1,433,100 人民币普通股 成都浦贤电子技术有限公司 1,302,229 人民币普通股 李文 1,218,800 人民币普通股 徐红 1,040,431 人民币普通股 胡钧 1,033,961 人民币普通股 龙彦民 889,232 人民币普通股 上海明昌隆投资管理有限公司 817,000 人民币普通股 未发现上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定 上述股东关联关系或一致行动的说明 的一致行动人的情形。 注：(1) 报告期末，持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东仅有成都高新投资集团 有限公司。报告期内，其持有的本公司股份因本公司部分原非流通股股东依据本公司 股权分置改革方案向其支付股改对价股份而发生变化。报告期末，成都高新投资集团 有限公司持有的本公司股份为 4887.03 万股，较期初增加 98.0812 万股；其持有的本公 司股份全部为有限售条件股份。 (2) 成都市国有资产管理局、成都高新投资集团有限公司和四川省国有资产经营 投资管理有限责任公司代表国家持股，报告期末其代表国家持股的股份数量为 5523.03 万股。 (3)未发现前 10 名股东所持本公司股份有被质押或冻结的情况。 (4)未发现前 10 名股东间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的 一致行动人的情形。 2、控股股东及实际控制人 8 公司控股股东成都高新投资集团有限公司是成都高新技术产业开发区管理委员会 出资设立的国有独资公司。该公司成立于 1996 年 10 月 28 日，法定代表人为平兴，注 册资本为 22.855 亿元人民币，经营范围是建设、科技、经贸发展投资及符合国家政策 的其它投资（不含金融投资），投资项目管理及咨询，资产管理及咨询，房地产开发 及经营。 公司实际控制人成都高新技术产业开发区管理委员会是成都市人民政府派出机 构。公司与实际控制人之间的产权控制关系图示如下： 成都高新技术产业开发区管理委员会 100% 成都高新投资集团有限公司 本公司 22.27% 本公司 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员及持股变动情况 报告期内从公司 是否在股东单位 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 变动原 姓 名 职 务 性别 年龄 领取的报酬总额 或其他关联单位 期 期 股数 股数 因 （万元）（税前） 领取薪酬 董事长兼总 方兆 男 46 2008 年 06 月 2011 年 06 月 0 0 无变动 16 否 经理 吴正德 董事 男 63 2008 年 06 月 2011 年 06 月 0 0 无变动 0.00 是 9 马红 董事 女 37 2008 年 06 月 2011 年 06 月 0 0 无变动 0.00 是 徐亮 董事 男 35 2008 年 06 月 2011 年 06 月 0 0 无变动 0.00 是 董事兼副总 熊军 男 40 2008 年 06 月 2011 年 06 月 0 0 无变动 14 否 经理 董事兼副总 陈家均 经理兼总会 男 45 2008 年 06 月 2011 年 06 月 0 0 无变动 14 否 计师 周友苏 独立董事 男 55 2008 年 06 月 2011 年 06 月 0 0 无变动 6.84 否 薛晖 独立董事 男 40 2008 年 06 月 2011 年 06 月 0 0 无变动 3.03 否 吕先锫 独立董事 男 44 2008 年 06 月 2011 年 06 月 0 0 无变动 3.03 否 岳玉兰 监事会主席 女 62 2008 年 06 月 2011 年 06 月 3,120 3,120 无变动 0.00 否 李小波 监事 男 37 2008 年 06 月 2011 年 06 月 0 0 无变动 0.00 是 李继勤 监事 男 55 2008 年 06 月 2011 年 06 月 5,100 5,100 无变动 12 否 董 事 会 秘 王风顺 书、副总经 男 47 2008 年 07 月 2011 年 07 月 0 0 无变动 14 否 理 申书龙 总经理助理 男 43 2008 年 07 月 2011 年 07 月 0 0 无变动 12 否 张仪 总经理助理 男 58 2008 年 07 月 2011 年 07 月 0 0 无变动 12 否 廖静 副总会计师 女 46 2008 年 07 月 2011 年 07 月 5,200 5,200 无变动 12 否 合计 - - - - - 13,420 13,420 - 118.90 - 注：截止报告期末，公司尚未制定股权激励计划。 （二）董事、监事、高级管理人员主要工作经历 1、董事主要工作经历 方 兆 曾任成都 719 厂经营计划处处长、成都高新区管理委员会办公室主任、本公司投 资管理部部长、成都倍特药业有限公司总经理、本公司副总裁、总裁等职。现任成都 高新投资集团有限公司董事、本公司董事长、总经理。 吴正德 10 曾任原四机部第 1016 研究所工程师，电子科技大学应用物理研究所副教授、教授、 副所长、所长，电子科技大学副校长等职。现任全国政协常委、四川省政协副主席、 本公司董事、成都普天电缆股份有限公司独立董事。 马 红 曾任华西医科大学实业总公司经理助理、翻译；深圳中银实业投资有限公司总经 理秘书、绵阳公司总经理助理；成都高新区科技局副主任科员；成都盈泰投资管理公 司副总经理兼财务总监；成都新兴创业投资有限公司董事会秘书兼财务总监；成都高 新创新投资有限公司总经理；成都高新投资集团有限公司投资管理部部长、董事会秘 书等职。现任成都高新投资集团有限公司董事、副总经理、成都高新创新投资有限公 司董事长、四川成都出口加工区投资开发有限公司董事长、本公司董事。 徐 亮 曾任成都高新区规划建设局规划处主任科员、房产处负责人、城建处副处长等职。 现任成都高新投资集团有限公司副总经理、成都高新置业有限公司董事长、总经理、 本公司董事。 熊 军 曾任四川省工业品展销服务中心团委副书记、成都高新区管理委员会办公室秘书、 本公司证券投资部总经理、成都倍特贸易公司总经理、本公司总裁助理等职。现任本 公司董事、副总经理，成都倍特期货经纪有限公司董事长。 陈家均 曾任贵州省计划管理干部学院会计、贵州省计划委员会财贸处科员、四川省审计局 商贸部副主任科员、成都高新区管理委员会财务处干部、本公司财务部部长等职。现 任本公司董事、副总经理兼总会计师。 周友苏 曾任四川省社会科学院法学所助理研究员、副所长、所长，四川省社会科学院副 院长等职。现任四川省社会科学院副院长、本公司和宜宾五粮液股份有限公司独立董 事。 薛 晖 曾任成都市规划设计研究院副总工程师、院长助理；成都市规划管理局副处长等 职。现任成都市规划设计研究院副院长、本公司独立董事。 11 吕先锫 曾任西南财经大学教师、审计教研室副主任、主任等职。现任西南财经大学会计 学院副院长、教授；四川省审计学会理事、副秘书长；四川省注册会计师协会教育委 员会副主任；本公司独立董事。 2、监事主要工作经历 岳玉兰 曾任成都 161 厂设计科、政治部科员，成都市科委科技干部处干部，中共重庆市 委工交政治部干部处、综合处处长，成都高新区管理委员会人事处处长，本公司人事 部部长、党委副书记等职。现任本公司监事会主席。 李小波 曾任红光电子股份有限公司主办会计；中商股份有限公司北京地区财务经理；北 京华联商厦股份有限公司西南区财务总监、成都分公司财务经理等职。现任成都高新 投资集团有限公司财务部部长；本公司监事；成都高新置业有限公司、成都高新建设 开发有限公司、成都高新创新投资有限公司、成都高新科技信用担保有限公司、四川 成都出口加工区国际贸易有限公司、四川成都出口加工区投资开发有限公司董事。 李继勤 曾任成都军区通信部参谋、副处长，成都高新区管理委员会项目处副处长、处长 等职。现任本公司监事、党委副书记、工会主席。 3、高级管理人员主要工作经历 王风顺 曾任成都军区后勤部助理员、成都高新区管理委员会综合处干部、成都倍特投资 有限责任公司职员、成都倍特物贸中心副总经理、成都倍特药业有限公司副总经理等 职。现任本公司董事会秘书、副总经理。 申书龙 曾任电子工业部国营南光机器厂厂办秘书、成都南光实业股份有限公司投资发展 部副部长、成都倍特投资有限公司总经理助理、本公司董事会秘书等职。现任本公司 总经理助理。 张 仪 12 曾任四川省商业建筑安装公司安装队副队长、四川省商业建设总公司安装处主任、 成都倍特建筑安装工程有限公司总经理、成都倍特建设开发有限公司总经理等职。现 任本公司总经理助理、绵阳倍特建设开发有限公司董事长、总经理。 廖 静 曾任成都发动机公司职大讲师、成都高新区管理委员会财务部财务分析专业部经 理、本公司财务部副部长、资产管理部部长等职。现任本公司副总会计师兼审计部部 长。 （三）董事、监事在股东单位任职情况 方兆董事长现任成都高新投资集团有限公司董事，任期从 2007 年 9 月始至 2010 年 9 月止。吴正德董事现任成都普天电缆股份有限公司独立董事，任期从 2006 年 10 月始至 2009 年 10 月止。马红董事现任成都高新投资集团有限公司董事、副总经理， 任期从 2007 年 9 月始至 2010 年 9 月止。徐亮董事现任成都高新投资集团有限公司副 总经理，任期从 2007 年 9 月始至 2010 年 9 月止。李小波监事现任成都高新投资集团 有限公司财务部部长。 （四）董事、监事、高级管理人员的变动情况 报告期内，公司选举产生了第六届董事会、监事会，第六届董事会对高级管理人 员进行了新一轮聘任。 1、2008 年 6 月 28 日，召开的 2007 年年度股东大会以累积投票方式选举方兆、吴 正德、马红、徐亮、熊军为第六届董事会董事；选举周友苏、薛晖、吕先锫为第六届 董事会独立董事。2008 年 5 月 22 日，召开的职工代表大会选举陈家均为职工代表董事。 第六届董事会由股东大会选举产生的董事、独立董事和职工代表大会选举产生的职工 代表董事共同组成。第六届董事会董事任期为三年（自 2008 年 6 月 28 日始至 2011 年 6 月 28 日止）。 2、2008 年 6 月 28 日，召开的 2007 年年度股东大会以累积投票方式选举岳玉兰、 李小波为第六届监事会监事。2008 年 5 月 22 日，召开的职工代表大会选举李继勤为职 工代表监事。第六届监事会由股东大会选举产生的监事和职工代表大会选举产生的职 工代表监事共同组成。第六届监事会监事任期为三年（自 2008 年 6 月 28 日始至 2011 年 6 月 28 日止）。 3、2008 年 7 月 10 日，召开的第六届董事会第一次会议一致选举方兆同志为第六 13 届董事会董事长。会议一致同意聘任方兆为总经理、聘任王风顺为董事会秘书。经方 兆总经理提名，会议同意聘任熊军、陈家均、王风顺为副总经理；聘任陈家均副总经 理兼任总会计师；聘任申书龙、张仪为总经理助理；聘任廖静为副总会计师。上述人 员任期均为三年（任期自 2008 年 7 月始至 2011 年 7 月止）。李泳同志因任期届满不 再担任高级管理人员。 4、2008 年 7 月 10 日，召开的第六届监事会第一次会议一致选举岳玉兰为第六届 监事会主席。 （五）董事、监事和高级管理人员报酬情况 报告期内，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬总额为 118.90 万 元。 高级管理人员的年度报酬由董事会薪酬与考核委员会考核评价，董事会确认。报告 期内，第六届董事会第三次会议审议通过了董事会薪酬与考核委员会提请会议审议的 《成都高新发展股份有限公司高级管理人员 2008 年度薪酬考核方案》。高级管理人员 2008 年度薪酬按上述方案进行考核后计发。 根据 2004 年第一次临时股东大会决议，每位独立董事的年度津贴为 5 万元。 吴正德、马红、徐亮董事和岳玉兰、李小波监事不在公司领取报酬。吴正德董事在 成都普天电缆股份有限公司领取独立董事津贴。马红董事、李小波监事在成都高新投 资集团有限公司领取报酬。徐亮董事在成都高新置业有限公司领取报酬。 （六）公司员工情况 截止报告期末，公司共有员工 1213 人。其中：生产人员 395 人，销售人员 213 人， 技术人员 463 人，财务人员 81 人，行政人员 61 人。公司具有大专以上（含大专）文 化程度的 775 人，中专文化程度 223 人。在管理和技术人员中，具有高级技术职称的 74 人，具有中级技术职称的 318 人。需公司承担费用的离退休员工 5 人。 五 公司治理结构 （一）公司治理概述 公司坚持严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会颁布的《上 市公司治理准则》等规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，提高公司规范 化运作水平。报告期内，公司按照《中国证券监督管理委员会公告》 （[2008]27 号）和 14 中国证券监督管理委员会四川监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》 （川证监上市[2008]38 号）的要求，在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上， 不断把公司治理专项活动推向深入。公司进一步建立、健全了以《公司章程》为核心 的内部控制制度体系，有效规范内部控制；重视发挥董事会专门委员会的作用，持续 提高董事会的决策能力和水平。公司法人治理结构的实际情况基本符合中国证监会颁 布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1、关于股东和股东大会 公司严格按照《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》的要求，不断规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保所 有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。公司的重大决策均由股 东大会依法作出决议。公司召开股东大会均有律师出席见证，并出具法律意见书。 2、关于控股股东和公司的关系 公司控股股东行为规范，依法行使股东权利，承担股东义务，不存在超越股东大 会直接或间接干预公司决策和各项生产经营活动的行为，不存在占用公司资金及违规 担保行为，也不存在损害公司及其他股东合法权益的情形。 3、关于董事和董事会 报告期内，董事会进行了换届选举，董事会各专门委员会人员组成也进行了调整。 独立董事均符合任职条件并具备任职资格。新一届董事会成员熟悉《公司法》、《证 券法》等有关法律法规。董事会能严格按照有关法律、法规和《公司章程》、《董事 会议事规则》、《独立董事工作制度》的规定履行职权，执行股东大会决议。董事会 各专门委员会按照实施细则行使职权、履行职责，针对遴选董事候选人、聘任高级管 理人员、制定高级管理人员薪酬考核方案、年报审计、聘任外部审计机构等事项出具 专项意见。董事会成员谨慎、忠实、勤勉地行使权利，对公司的定期报告签署了书面 确认意见，保证公司所披露的信息真实、准确和完整。 4、关于监事和监事会 报告期内，监事会进行了换届选举，监事会人数和人员构成符合法律法规的要求。 监事会继续严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，本着 对全体股东负责的态度履行职责。监事会对董事会编制的公司定期报告进行审核并以 监事会决议的形式出具审核意见，对公司财务和董事、高级管理人员执行公司职务的 15 行为进行监督。 5、关于高级管理人员 高级管理人员能严格按照《公司章程》的规定履行忠实和勤勉义务。积极组织实 施董事会决议；不断强化内部控制，及时识别、系统分析经营活动中存在的风险，并 能采取相应措施将风险控制在可承受度之内；在分析 “5.12”大地震对经营活动影响 的基础上，及时调整经营策略和目标，确保了 2008 年经营目标的全面完成；坚持定期 向董事会报告工作；接受董事会和监事会的监督。 6、关于信息披露与透明度 公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 及其他法律、行政法规、深圳证券交易所发布的办法和通知、公司信息披露管理制度 等相关规定，本着公平、公正、公开的原则，履行信息披露义务。报告期，公司能真 实、准确、完整、及时地披露应披露的信息，没有选择性信息披露行为发生。公司信 息披露工作连续数年被深圳证券交易所评为良好。 7、关于投资者关系管理工作 公司不断按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所 上市公司投资者关系管理指引》的规定，规范投资者关系活动。公司通过设立专门的 投资者咨询电话、接待投资者来访等多种方式，实现了与投资者的持续、有效沟通， 促进了投资者对公司的了解和认同。报告期内，公司积极帮助部分投资者办理规范证 券帐户、股改对价支付、股改限售股份解除限售等事项。公司还受控股股东委托代其 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕延长部分股份限售期的登记手 续。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事能本着对公司和全体股东负责的态度，按照《公司法》、 《公司章程》和《独 立董事工作制度》的要求，积极出席董事会会议和股东大会会议，认真履行诚信、勤 勉义务。报告期内，独立董事就治理结构、战略定位、经营管理、财务会计、审计监 督、管控模式、关联交易、信息披露尤其是 2008 年年度报告的编制、审议、披露等方 面的重大事项，发表了独立意见。独立董事在促进公司规范运作、科学决策和维护中 小投资者合法权益等方面发挥了积极作用。 1、独立董事出席董事会的情况 16 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 周友苏 12 11 0 1 薛 晖 5 5 0 0 2008 年 6 月 28 日当选 吕先锫 5 5 0 0 2008 年 6 月 28 日当选 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对董事会会议审议的议案及其他事项提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面“五分开”情况 公司控股股东为成都高新投资集团有限公司，相对于控股股东，公司在业务、人 员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经 营能力，能够独立承担责任和风险。 1、公司具有独立完整的业务及自主经营能力。各项业务均由公司自主决策、独立 经营、自负盈亏。 2、公司拥有独立的员工队伍，高级管理人员均未在控股股东单位担任除董事以外 的任何职务。 3、公司资产权属清晰、独立完整，不存在控股股东干预公司资产运营的事项。 4、公司具有独立、健全和规范的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会和内 部机构独立运作。 5、公司拥有独立的财务管理部门和会计核算系统、独立的银行账户，制定了规范、 独立的财务会计制度，独立进行财务决策。 （四）对高级管理人员的考评与激励 公司不断研究和改进对高级管理人员的绩效考核办法。报告期内，公司继续推进 和完善以业绩为导向的、激励与约束相结合的高级管理人员薪酬考核制度。报告期， 董事会薪酬与考核委员会对《成都高新发展股份有限公司高级管理人员 2008 年度薪酬 考核方案》进行了讨论和审议，第六届董事会第三次会议审议通过了该方案。该方案 确立了包括经营指标和诚信责任等内容的较为全面的考核体系。高级管理人员 2008 年 度薪酬考核执行该方案。 （五）内部控制情况 长期以来，公司一直按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法 律、法规和规范性文件的有关要求，完善公司法人治理结构，加强和规范内部控制， 17 提高经营管理水平和风险防范能力，并取得一定成效。 2008 年，公司按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和财政部会同证监 会等五部委新制定的《企业内部控制基本规范》开展内部控制活动。公司在适时建立、 修订和完善内部控制政策及程序、构建相对合理的内部控制组织架构、强化内部审计 部门对内部控制运行情况的监督、检查职责、加强对较高风险领域的重点控制等方面 取得积极进展。公司内部控制活动的有效性有所提高，为确保公司经营管理合法合规、 资产安全、信息披露规范提供了保证。 董事会就公司内部控制情况出具了《成都高新发展股份有限公司 2008 年度内部控 制自我评价报告》（该报告于 2008 年年度报告披露日刊登在巨潮资讯网），独立董事 和监事会对该报告出具了意见。 （六）深入开展公司治理专项活动 2008 年 7 月，公司披露了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》。《关于公司 治理专项活动的整改报告》中所列限期整改事项均在限期整改时间内完成，持续改进 事项取得明显改善。公司进一步建立、健全了以《公司章程》为核心的内部控制制度 体系，重点建立、完善了独立董事年报工作制度、董事会审计委员会年报审计工作规 程、董事会四个专门委员会实施细则等内部控制制度。董事会四个专门委员会的作用 得到进一步发挥。战略委员会对公司战略转型等事项进行了讨论、审议；审计委员会 在评估和聘任外部审计机构，审计、编制、审议、披露 2007 年年度报告等方面发挥了 重要作用；提名委员会在遴选第六届董事会董事候选人、聘任高级管理人员等方面积 极出谋划策；薪酬与考核委员会对高级管理人员 2008 年度薪酬考核方案出具了意见。 通过开展和深入开展公司治理专项活动，公司的治理水平得到提高。同时，公司 也认识到提高公司治理水平不是阶段性、突击性的任务，而是一项长期的系统工程。 因此，公司将根据有关法律法规、中国证监会、深圳证券交易所等证券监管部门的规 定，结合不断变化的实际情况，持续完善内部控制政策、程序，增强内部控制能力， 不断规范和提升公司治理水平，促进公司持续、健康、稳定发展。 18 六 股东大会情况简介 2008 年，本公司共召开一次股东大会，即 2007 年年度股东大会。 2008 年 6 月 4 日，董事会在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公告 《成都高新发展股份有限公司关于召开 2007 年年度股东大会的通知》。 2008 年 6 月 28 日，2007 年年度股东大会在公司会议室召开，会议由董事会召集。 出席会议的股东及股东代理人共 4 人，代表有表决权股份 5195.7631 万股，占公司有表 决权股份总数 21948 万股的 23.67％。 会议审议通过了如下议（预）案： （一）《2007 年度董事会工作报告》 （二）《2007 年度监事会工作报告》 （三）《2007 年度财务决算报告》 （四）《2007 年度利润分配预案》 （五）《关于续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司 2008 年度审计机构的预 案》 （六）《关于选举第六届董事会董事的议案》 （七）《关于选举第六届监事会监事的议案》 会议听取了独立董事 2007 年度述职报告。 会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网。 七 董事会报告 (一)报告期内，公司经营情况回顾 1、总体经营情况 报告期内，新一届董事会、经营班子积极推进公司于年初制定的经营工作计划。 同时，根据公司的实际运行情况和复杂、多变的经营环境、自然环境，适时调整经营 19 策略及内部控制政策，带领员工以永不言败的精神应对挑战、努力开创经营工作新局 面。 报告期，公司在 “5.12”大地震、经济运行环境不确定性因素明显增多、国内经 济增长放缓趋势明显等不利条件下，坚定信心，着力推进产业整合、优化公司治理、 强化内部控制、提高盈利能力并取得积极进展。“5.12”大地震后，经营班子及时深入 经营一线问情况、查问题、定措施，对各分（子）公司的年度目标进行适度调整，强 调“增收节支、扭亏为盈”为刚性目标，要求相关分（子）公司积极开展生产自救， 进一步增强风险控制能力。报告期，经营工作基本做到了思路调整及时、市场反应快 捷、管控措施得力。 经过不懈努力，公司报告期营业收入 10.89 亿元，较去年同期增长 64.29%；营业 利润 2298.13 万元，归属于上市公司股东的净利润为 1117.86 万元。报告期，公司业绩 增长主要得益于房地产和期货经纪业务的推动。 2、主营业务及其经营状况 (1)分行业或产品的主营业务收入、主营业务利润的构成情况。 单位：万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 年增减(%) 年增减(%) 年增减(%) 房地产业 84,961.49 73,941.28 12.97 87.76 66.03 11.39 工业 12,603.94 5,319.62 57.79 -11.03 -18.65 3.95 投资服务业 11,379.02 1,009.14 91.13 65.04 108.65 -1.85 主营业务分产品情况 房地产 84,961.49 73,941.28 12.97 87.76 66.03 11.39 药品 9,523.84 2,891.60 69.64 5.90 10.56 -1.28 厨柜 3,080.10 2,428.02 21.17 -23.75 -21.92 -1.85 (2)主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 108,944.46 64.29 国外 0.00 0.00 3、各项业务发展状况 (1)房地产业 报告期内，公司积极应对房地产市场持续低迷、“5.12”特大地震灾害等诸多不利 20 因素给房地产业带来的挑战，努力克服经营活动中的重重困难，持续推动房地产业务 的开展，并取得较好业绩。报告期， “倍特.林郡” 、“滨河春天”底商项目实现销售、 结转收入；“滨河春天”公建配套工程建设按期完成，社区服务楼、社区医院、绿化 提升工程均完成移交，小区形象得到明显改善； “ 倍特.领尚”项目有序推进。根据“5.12” 大地震后房地产市场的变化趋势，公司调整了“倍特.领尚”项目的设计方案。报告期 内，公司历年开发的楼盘经受了“5.12”大地震的考验，进一步得到市场认可。 (2)工业 制药业以市场营销工作为重点。报告期内，公司通过强化营销队伍建设、清理商 业渠道、加快重点医院开发进度，继续保持易启康、巴沙等拳头产品的市场份额。同 时，加大销售回款力度，减少应收账款。新药开发方面，报告期，羟乙基淀粉 200 获 生产批件、羟乙基淀粉 130 注射液等 2 项产品获准立项。产品质量方面，报告期药品 成品一次合格率在 99.6%以上，市场抽查合格率为 100%，没有发生重大质量事故。厨 柜制造业积极克服地震、市场萎缩带来的不利影响，开展市场推广活动，拓展营销渠 道。以市场为导向，开发“云顶”系列产品，进一步提升产品的品牌价值与市场地位。 开展“全程订单流转优化”工作，优化生产、采供系统，有效降低生产、采供成本。 (3)期货经纪业务 报告期，公司紧紧抓住期货市场快速发展的机遇，狠抓产品研发、市场营销、营 业部建设、风险控制等工作。不断结合市场发展趋势及热点品种，积极开拓机构及个 人投资者市场。新设南宁营业部于报告期内正式营业。针对期货经纪业务特点，构建 了较为完备的风险控制体系。报告期，风险控制体系经受住了因金融危机导致的行情 剧烈波动的严峻考验。因应急措施恰当，在“5.12”大地震中做到了“人员无一人伤 亡、交易无一秒中断”，受到监管部门高度评价。报告期，期货公司代理额达 9156.60 亿元，较去年同期增长 119.02%，较全国平均水平领先 43.5 个百分点；代理量达 1673.03 万手，较去年同期增长 161.58%，较全国平均水平领先 74.34 个百分点。在上海期货交 易所的代理额排第 19 位，在大连商品交易所的代理额排第 29 位，在郑州商品交易所 的代理额排第 21 位。 (4)工业厂房租赁业务 公司围绕“构筑一流园区投资运营商”的目标，重新审视发展计划、变革经营理 念、优化管理流程，推动各项经营工作的有序开展。报告期出租率达96.73%。 21 4、主要供应商、客户情况：报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为 1864.24 万元，占年度采购总额的 7.38%，向前五名客户合计的销售额为 43271.93 万元， 占年度销售总额的 39.72%。 5、报告期资产构成同比发生重大变化的说明 占总资产比重 占总资产比重 资产项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减比 应收款项 23.28% 26.15% -2.87% 存货 23.58% 28.62% -5.05% 投资性房地产 8.27% 8.79% -0.53% 长期股权投资 4.65% 5.94% -1.28% 固定资产 12.01% 11.85% 0.16% 在建工程 0.03% 0.35% -0.32% 短期借款 16.35% 17.43% -1.08% 长期借款 1.59% 3.54% -1.96% 注：存货占总资产比重较上年数降低 5.05%，主要系本报告期房地产实现销售所致。 6、报告期财务数据同比发生重大变化的说明 单位：元 财务指标 2008 年 2007 年 增减额 增减比 销售费用 131,165,445.62 126,794,085.21 4,371,360.41 3.45% 管理费用 55,678,954.65 66,616,293.12 -10,937,338.47 -16.42% 财务费用 30,525,559.71 35,518,242.26 -4,992,682.55 -14.06% 资产减值损失 4,208,801.21 113,287,339.41 -109,078,538.20 -96.28% 投资收益 3,294,541.37 23,089,738.33 -19,795,196.96 -85.73% 营业外收入 10,313,383.09 896,044.56 9,417,338.53 1050.99% 营业外支出 1,332,949.86 72,492,863.90 -71,159,914.04 -98.16% 所得税费用 17,883,160.89 14,403,281.34 3,479,879.55 24.16% 归属于母公司所有者的净利润 11,178,594.72 -271,134,625.75 282,313,220.47 - 注： （1）销售费用较上年同期数增加 3.45%，主要系本报告期扩大销售规模所致。 （2）管理费用较上年同期数减少 16.42%，主要系本报告期控制费用所致。 （3）财务费用较上年同期数减少 14.06%，主要系本报告期归还银行贷款所致。 （4）资产减值损失较上年同期数减少 96.28%，主要系上年同期计提单项资产减 值准备所致。 （5）投资收益较上年同期数减少 85.73%，主要系上年同期确认成都市时运房地 产开发有限责任公司股权收益所致。 （6）营业外收入较上年同期数增加 1050.99%，主要系本报告期转让倍特幼儿园 和元通一期商铺获得收益所致。 （7）营业外支出较上年同期数减少 98.16%，主要系上年同期确认担保损失和产 22 业整合损失所致。 （8）所得税费用较上年同期数增加 24.16%，主要系本报告期实现利润所致。 （9）归属于母公司所有者的净利润较上年同期数增幅较大，主要系本报告期实 现利润所致。 7、报告期现金流量的构成情况及发生重大变化的原因分析 单位:元 指标 2008 年 2007 年 增减额 增减 经营活动产生的现金流量净额 237,481,289.87 117,198,017.30 120,283,272.57 102.63% 投资活动产生的现金流量净额 -21,458,715.01 50,681,669.69 -72,140,384.70 -142.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -34,260,017.65 -141,172,089.83 106,912,072.18 -75.73% 现金及现金等价物净增加额 181,762,557.21 26,707,597.16 155,054,960.05 580.56% 注： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期数增加 102.63%，主要系本报告 期期货保证金增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期数减少 142.34%，主要系本报告期较 上年同期股权转让减少所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期数减少 75.73%，主要系本报告期较 上年同期归还银行贷款减少所致。 （4）现金及现金等价物净增加额较上年同期数增加 580.56%，主要系本报告期期货 结算准备金增加所致。 8、报告期经营活动产生的现金流量与同期净利润存在差异的说明 报告期经营活动产生的现金流量与同期净利润存在差异的主要原因是：导致现金 净流量增加的期货结算准备金不产生利润。 9、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)成都倍特建设开发有限公司 该公司注册资本 16000 万元，主要从事房地产开 发、商品房经营、公共设施建设及其它配套服务。该公司拥有总资产 74075.73 万元， 净资产 14688.43 万元，2008 年实现营业收入 86253.22 万元，营业利润 2426.40 万元， 净利润 1975.88 万元，占公司净利润 10%以上。 (2)成都倍特药业有限公司 该公司注册资本 7000 万元，主营业务为生产、销售 医药产品、保健药品、医疗器械、技术咨询服务，经营本企业产品及技术的出口业务。 该公司总资产 16039.46 万元，净资产 7442.77 万元，2008 年实现营业收入 9523.84 万 元，营业利润 59.05 万元，净利润 57.35 万元。 23 (3)成都倍特厨柜制造有限公司 该公司注册资本 4000 万元，主要从事厨柜及其 配件的制造、加工和销售；高新技术产业投资；销售金属材料等。该公司总资产 3768.54 万元，净资产 2866.81 万元，2008 年营业收入 3080.10 万元，营业利润-20.60 万元， 净利润-14.89 万元。 (4)四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 该公司注册资本 2300 万元，主要从事 温泉开发、宾馆、旅游业、房地产开发等业务。该公司拥有总资产 10547.03 万元，2008 年净利润-1691.80 万元。 (5)成都倍特期货经纪有限公司 该公司注册资本 3500 万元，主要从事国内商品 期货代理、期货咨询及培训等。该公司总资产 67508.90 万元，净资产 5787.51 万元， 2008 年营业收入 8427.46 万元，营业利润 2666.25 万元，净利润 1958.64 万元，占公 司净利润 10%以上。 (6)公司不存在主要子公司或参股公司在资产方面或其他主要财务指标出现显著 变化，并可能在将来对公司业绩造成影响的情形。 10、公司不存在控制特殊目的主体的情况。 11、公司面临的主要挑战 审慎应对国际金融危机带来的国内经济运行环境的不确定性和不稳定性、集中资 源培育优势产业、做大做强主营业务、增强核心竞争力是公司面临的主要挑战。 (二)对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 (1)房地产业：报告期内，由美国次贷危机引起的金融危机在全球蔓延，全球经济 增长明显下滑，这场危机也使我国经济受到较大冲击。在大环境欠佳的情况下，房地 产行业景气度急转直下，市场交易持续低迷、产品价格连创新低、市场格局由卖方市 场转变为买方市场，且短期内难以改变。这给房地产企业的生存与发展带来巨大的压 力。但从经济发展的角度看，房地产产品仍然存在巨大的市场需求，房地产业仍将是 我国国民经济的重要支柱产业和未来经济复苏的重要增长点，在未来10年仍可能保持 高速发展态势。房地产行业广阔的发展前景和当前所面临的困难，在给公司带来发展 机遇的同时，也使公司面临严峻挑战。公司将继续以市场为导向，充分发挥自身的区 域性优势，通过采取注重服务品质、提升性价比、强化成本控制、增强营销能力等措 24 施，促进市场竞争能力的有效提高，实现生存与发展。 (2)制药业：经过近两年，全面治理和整顿后的制药业，不断趋于规范，并迈向新 的发展台阶。伴随着以坚持公共医疗卫生的公益性质，建立基本医疗卫生制度，为群 众提供安全、有效、方便、价廉的基本医疗卫生服务为目标的医疗体制改革的启动与 推进，行业政策将趋于稳定，政策性风险将呈下降趋势，居民医疗消费需求将得到进 一步释放。在未来的相当长一段时期内，制药业将呈现需求总量快速增长的态势，制 药业面临巨大的发展空间和潜力。同时，其行业竞争将日益加剧，集中度将进一步提 升，制药企业的盈利空间将面临成本、价格的双重挤压。面对席卷全球的金融危机对 国内经济的冲击，面对“医改”破题带来的发展机遇和挑战，公司将继续贯彻执行以 市场为导向的经营管理理念，并正视市场环境变化、注重自主创新、提高产品质量， 在竞争中求生存、促发展。 (3)厨柜制造业：伴随着经济运行环境的波动和房地产业的持续低迷，厨柜制造业 的市场需求不断下降，市场竞争更趋激烈，厨柜制造企业面临严峻的生存危机。公司 将在认真分析自身厨柜业务特点的基础上，制定符合实际的业务发展计划，力争最大 限度地拓展市场，确保实现既定目标。 （4）期货行业：近年来，我国期货行业在“积极稳妥发展”方针的指引下，形成 了比较完备的品种体系，完善了主要大宗商品的价格形成机制，呈现出超常规、超预 期蓬勃发展的态势。当前国际、国内经济金融形势正在发生深刻变化，次贷危机引发 的全球性金融危机，呈现出加重和扩散的趋势，国内经济金融发展面临的不确定性因 素日益增多。复杂的经济运行环境，在给期货行业带来发展机遇的同时，也使期货行 业面临激烈的竞争和现实风险。经过多年的发展，公司的期货经纪业务具有一定优势， 具备进一步发展的基础条件，但公司也清醒地认识到在未来的发展中将面临许多新情 况、新问题。公司将在行业政策的指引下，紧扣市场脉搏，强化风险控制，不断寻求 新突破、实现新发展 。 2、新年度经营计划 新年度，面对国内经济运行环境不确定性因素明显增多、经济增长明显放缓的局 面，公司将坚定信念、直面危机、冷静分析、从容应对，本着依法运营、市场导向、 效率优先、管理从严的原则，坚定不移地推动公司可持续发展。工作重点是扎实有效 25 地推动战略转型、调整经营策略、强化内部控制，不断提升竞争能力。 (1) 推动战略转型 历史形成的非相关多元化产业格局是造成公司主业不突出，盈利能力低、财务风 险大、经营压力和风险日益突出的主要原因。因此，坚定不移地剥离与主业关联性不 强且无市场优势的业务，改变非相关多元化产业格局，将公司建设成主业突出、盈利 能力强的现代企业是公司的必然选择。 (2)调整经营策略 采用“抓两头、带中间”的经营策略，切实防范经营风险、提高经营效率。在重 点培育优势产业的同时，积极促进雅安片区业务开展，促进房地产及制药等业务的发 展。通过加大应收账款的催收力度、变现低效资产，多渠道聚集资源，确保生产经营 所需资金，尤其要确保重点产业、重点项目的顺利推进。 (3)强化内部控制 继续按照有关法律法规及《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所内部控制 指引》的要求，增强内部控制的有效性。进一步推动以集分权、战略管理、全面预算 管理、过程控制和业绩管理等 5 项子系统为基础的混合型管控模式的建立、健全。通 过运行混合型管控模式，切实做到严格授权管理，控制运营风险；加强战略管理，谋 求可持续发展；完善全面预算，落实目标任务；加强过程控制，确保问题的及时发现 和有效解决；推进业绩管理，提升组织效率。同时，要在实践中，不断总结、改进、 优化混合型管控模式。 (4)狠抓内控重点 结合战略转型的要求、产业格局的调整、主业发展的需要，认真研究控股子公司 治理，优化其股权结构。继续执行经营信息月报、季度业绩回顾、年度业绩考核等制 度，对分（子）公司实施动态监控与管理。适时跟踪重点项目，严格履行重大事项的 报告、审批、决策等程序, 防止重大失误和风险的产生。完善会计基础工作,加强财务 分析，执行资金预算管理和财务负责人考核制度,控制财务风险。严格执行审计说明会 制度,强化内部审计对内部控制的检查、监督职能。实行错责追究制，做到有错必纠、 有责必担。 3、未来资金需求及来源和使用计划 公司将在符合法律法规和产业政策的前提下，根据未来发展战略对资金的需求， 26 寻求最优融资组合，以较低融资成本筹集发展所需资金。同时，适时变现低效资产， 缓解公司资金压力。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 当前国际、国内经济金融形势正在发生深刻变化，世界经济出现明显衰退，国内 经济与世界经济的相互联系和影响正逐步加深，企业运行环境变数日益增加。面对可 能对公司实现未来发展战略和经营目标产生不利影响的运行环境，公司将通过采取加 大对主导产业的投入和管理力度，不断完善、规范内部控制制度体系，提升内部控制 有效性，增强核心竞争力等措施，来提高自身抗击宏观政策风险、市场或业务经营风 险、财务风险、技术风险等风险因素的能力，以适应新形势对企业生存与发展提出的 更新、更高的要求。 （三）报告期内的投资情况 1、报告期内，公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期 内的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金重大项目投资情况。 （四）2008 年度四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）报告期内，共召开了 12 次董事会会议。分别是： ⑴2008 年 1 月 17 日，召开第五届董事会第七次临时会议。会议审议通过了《关于 取消 2008 年第一次临时股东大会的议案》。关于取消 2008 年第一次临时股东大会的 通知刊登在 2008 年 1 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑵2008 年 1 月 29 日，召开第五届董事会第二十九次会议。会议听取了《关于公司 非公开发行股票工作的情况汇报》、《关于进一步完善公司会计政策的情况说明》和 《公司 2008 年工作要点》。 ⑶2008 年 4 月 17 日，召开第五届董事会第八次临时会议。会议逐项审议通过了《关 于非公开发行股票方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公 开发行股票暨重大资产重组具体事宜的议案》、《关于提请股东大会批准成都高新投 资集团有限公司免于履行因持股比例增加触发要约收购义务的议案》、《关于本次董 27 事会后召开股东大会时间的说明》。会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 21 日的《中国 证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑷2008 年 4 月 17 日，召开第五届董事会第三十次会议。会议审议通过了《2007 年度董事会工作报告》、《关于计提预计负债等资产减值损失的议案》、《关于对已 披露 2007 年期初资产负债表进行调整的议案》、《2007 年年度报告及摘要》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配预案》、《董事会审计委员会年报审计工 作规程》、《独立董事年报工作制度》、《关于续聘四川华信（集团）会计师事务所 为公司 2008 年度审计机构的预案》、《关于争取撤销退市风险警示的意见及措施》， 听取了《独立董事 2007 年度述职报告》。会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 21 日的《中 国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 2007 年年度报告全文于 2008 年 4 月 21 日刊登在巨潮资讯网。2007 年年度报告摘 要刊登在 2008 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑸2008 年 4 月 27 日，召开第五届董事会第三十一次会议。会议听取了《一季度经 营工作汇报》，审议通过了《2008 年第一季度季度报告》。第一季度报告刊登在 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑹2008 年 5 月 31 日，召开第五届董事会第三十二次会议。会议审议通过了《关于 推荐第六届董事会董事候选人的议案》、 《关于提请召开 2007 年年度股东大会的议案》、 《关于聘请资产评估机构的议案》，听取了《产业整合、盘活资产工作的情况汇报》、 《抗震救灾工作情况汇报》。会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 4 日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑺2008 年 6 月 27 日，召开第五届董事会第九次临时会议。会议就出让攀特、时运 和倍特期货等公司股权及有关资产的进展情况进行了讨论和审议。相关公告刊登在 2008 年 7 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑻2008 年 7 月 10 日，召开第六届董事会第一次会议。会议审议通过了《关于选举 第六届董事会董事长的议案》、《关于调整董事会各专门委员会委员人选的议案》、 《关于提请聘任总经理的议案》、《关于提请聘任董事会秘书的议案》、《关于提请 聘任高级管理人员的议案》、《关于提请聘任公司顾问的议案》。会议决议公告刊登 在 2008 年 7 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑼2008 年 7 月 28 日，召开第六届董事会第二次会议。会议审议通过了《关于修改 28 董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会实施细则的议案》、《关于提 请聘任证券事务代表的议案》、《关于开展上市公司资金占用和规范运作情况自查自 纠报告》、《2008 年半年度报告》、《关于公司治理专项整改情况的说明》，听取了 《半年度经营情况汇报》。会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 30 日《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网上。 2008 年半年度报告全文于 2008 年 7 月 30 日刊登在巨潮资讯网上。2008 年半年度 报告摘要刊登在 2008 年 7 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑽2008 年 9 月 12 日，召开第六届董事会第三次会议。会议审议通过了《成都高新 发展股份有限公司高级管理人员 2008 年度薪酬考核方案》。会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑾2008 年 10 月 13 日，召开第六届董事会第一次临时会议。会议审议通过了《关 于终止成都高新发展股份有限公司非公开发行股票暨重大资产重组的议案》。会议决 议公告刊登在 2008 年 10 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑿2008 年 10 月 27 日，召开第六届董事会第四次会议。会议听取了《1-3 季度经营 工作汇报》、《关于终止非公开发行股票暨重大资产重组的情况汇报》，审议通过了 《2008 年第三季度报告》。《2008 年第三季度报告》刊登在 2008 年 10 月 28 日的《中 国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 （2）期后事项 2009 年 1 月 19 日，召开第六届董事会第五次会议。会议听取了《成都高新发展股 份有限公司 2008 年度经营情况汇报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期，董事会严格执行股东大会决议。新一届董事会、监事会正式依法履行职 责。公司续聘四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为 2008 年度审计机构。 3、董事会审计委员会的履职情况 董事会审计委员会（以下简称审计委员会）由吕先锫、方兆、薛晖、周友苏四位 委员组成，其中吕先锫、薛晖、周友苏 3 位委员为独立董事。审计委员会主任委员由 会计专业人士吕先锫独立董事担任。 报告期，审计委员会本着勤勉尽责的原则，依照有关法律法规和证券监管部门有 关规范性文件的要求以及公司审计委员会实施细则、审计委员会年度财务报告审计工 29 作规程履行职责，重点开展了以下工作： (1)审议定期报告 报告期内，审计委员会认真审阅了公司 2008 年披露的财务报告。对 2008 年年度报 告的编制、审计和披露工作，审计委员会给予高度关注，并切实按照《中国证券监督 管理委员会公告》[2008]48 号和证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工 作的通知》 （证监公司字[2007]235 号）的要求，发挥审计委员会的监督作用，维护审计 的独立性。 在年审注册会计师开展审计之初，审计委员会就年报审计工作小组成员构成、审计 计划、时间安排、风险判断、风控测试、重点关注的项目与年审注册会计师进行了沟 通。同时，审计委员会听取了总会计师对公司 2008 年度财务状况和经营成果的汇报。 在年报审计工作的开展过程中，审计委员会及时了解年度财务报告审计工作进度， 掌握阶段性工作情况。重点关注财务会计报表的编制是否执行了新会计准则及其应用 指南、 《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》 （财会函[2008]60 号）及公司财务制度的有关规定；会计政策的选用是否恰当；会计估计是否合理。同 时，提请公司在编制过程中应重点确保财务报告内容的真实、合法、完整，在披露过 程中应重点维护财务信息披露的公允性、真实性及完整性。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审议年报前，审计委员会与年审注 册会计师就年报审计过程中的有关事项进行了沟通。关注年审计划、审计程序的执行 情况，审阅 2008 年度财务报告（包括资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流 量表及财务报表附注），对单项资产减值准备的计提、收入的确认、担保诉讼事项的 进展、关联交易等事项给予重点关注。 审计委员会对经年审注册会计师审计后的财务报告发表了专业意见。审计委员会认 为，公司 2008 年度财务报告的编制符合新会计准则、证券监管部门有关规范性文件以 及公司财务内部控制制度的相关规定；会计政策选用恰当；会计估计合理；不存在重 大错报、漏报的情形，并在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况、经营成果、 现金流量和股东权益等实际情况。经表决，审计委员会同意将该财务报告提交董事会 审核。 (2)督促内部控制 审计委员会高度关注公司内部控制制度的建立、完善和实施情况。督促公司按照 30 《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，开 展内部控制活动。报告期内，审计委员会对公司执行新会计准则、财务信息披露规范 及公司财务、审计等方面的内部控制情况给予以重点关注。报告期，审计委员会制定 了年度财务报告审计工作规程，修订了审计委员会实施细则，并获董事会审议通过。 (3) 对会计师事务所2008年度审计工作的总结报告 经 2007 年年度股东大会决议，公司续聘四川华信（集团）会计师事务所有限责任 公司（以下简称会计师事务所）为公司 2008 年度审计机构。会计师事务所为公司 2008 年半年度会计报表和年度会计报表提供了审计服务。在执业过程中，恪守独立、客观、 公正的原则，按照中国注册会计师审计准则的规定，制定详细的审计计划，保持应有 的职业谨慎收集和评价审计证据，并按时提交审计报告。 经过沟通和审阅有关资料，审计委员会认为：会计师事务所能按照《中国注册会 计师独立审计准则》的要求履行职责，其出具的审计报告符合公司的实际情况。 (4) 提议续聘审计机构 审计委员会认为：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司，从事上市公司 财务审计工作的业务经验丰富且工作严谨、诚信。经表决，提议续聘该所为公司2009 年度审计机构。 4、董事会薪酬与考核委员会的履职情况 报告期，董事会薪酬与考核委员会（以下称薪酬与考核委员会）本着勤勉尽责的原 则，按照薪酬与考核委员会实施细则履行职责。薪酬与考核委员会积极促进公司实施 和完善以业绩为导向的、激励与约束相结合的高级管理人员薪酬与考核制度。报告期， 薪酬与考核委员会在对《成都高新发展股份有限公司高级管理人员 2008 年度薪酬考核 方案》进行认真审议的基础上，将其提交董事会审议并获通过。薪酬与考核委员会对 高级管理人员的履职情况进行了考核、评价，并向董事会报告了考核结果。报告期， 薪酬与考核委员会修订了薪酬与考核委员会实施细则，并获董事会审议通过。薪酬与 考核委员会认为，本报告第四章所披露的公司董事、监事、高级管理人员的薪酬情况 符合实际。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 1、2008 年度利润分配或资本公积金转增股本预案 经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计，公司 2008 年归属于上市公 31 司股东的净利润为 11,178,594.72 元，年初未分配利润为-458,368,981.90 元，报告期 末未分配利润为-447,190,387.18 元。因拟将 2008 年度利润用于弥补以前年度亏损， 公司 2008 年度不实施现金利润分配。 2008 年度，公司不进行资本公积金转增股本。 该预案将提交 2008 年年度股东大会审议。 2、近三年，利润分配或资本公积金转增股本情况 单位:元 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所有 现金分红金额（含税） 者的净利润 者的净利润的比率 2007 年 0.00 -271,134,625.75 0.00% 2006 年 0.00 -159,320,377.17 0.00% 2005 年 0.00 10,392,793.83 0.00% (七)其它报告事项 1、报告期，公司选定《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露报纸。 2、报告期，公司不持有外币金融资产 。 八 监事会报告 2008 年，监事会本着对全体股东负责的态度，严格按照《公司法》、《公司章程》 赋予的权利和义务，积极开展工作，忠实、勤勉地履行职责，对公司内部控制、定期 报告编制、董事与高级管理人员职责履行等事项进行监督并发表意见。全年共召开 6 次监事会会议，并列席了 2008 年召开的全部董事会会议，参加了股东大会。 （一）监事会会议召开情况 ⑴2008 年 4 月 17 日，召开了第五届监事会第十七次会议。会议审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年年度报告及摘要》、《2007 年度财务决算报告》。 会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 网上。 ⑵2008 年 4 月 27 日，召开了第五届监事会第十八次会议。会议审核了《公司 2008 年第一季度季度报告》，并以会议决议形式出具了审核意见。 ⑶2008 年 6 月 3 日，召开了第五届监事会第十九次会议。会议审议通过了《关于 推荐第六届监事会监事候选人的议案》。会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 4 日的《中 32 国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑷2008 年 7 月 10 日，召开了第六届监事会第一次会议。会议审议通过了《关于选 举第六届监事会主席的议案》。会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 11 日的《中国证券 报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ⑸2008 年 7 月 28 日，召开了第六届监事会第二次会议。会议听取了《关于开展上 市公司资金占用和规范运作情况自查自纠报告》、《关于公司治理专项整改情况的说 明》、《半年度经营情况汇报》，审核了《2008 年半年度报告》，并以会议决议形式 出具了审核意见。 ⑹2008 年 10 月 27 日，召开了第六届监事会第三次会议。会议审核了董事会编制 的《2008 年第三季度报告》，并以会议决议形式出具了审核意见。 （二）对公司依法运作情况的监事 报告期内，公司能按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和有关上市公司治 理的规范性文件的要求开展工作，决策程序合法、有效。 报告期内，公司按照《中国证券监督管理委员会公告》（[2008]27 号）和中国证 券监督管理委员会四川监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（川 证监上市[2008]38 号）的要求，在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，不断 把公司治理专项活动推向深入。公司按要求披露了《关于公司治理专项活动整改情况 的说明》。限期整改事项均在限期整改时间内完成，持续改进事项取得明显改善。通 过开展和深入开展公司治理专项活动，公司的治理水平得到提高。 报告期内，公司按照中国证监会四川监管局《关于开展上市公司资金占用自查自 纠进一步规范公司运作的通知》的要求，对公司资金占用和规范运作情况进行了自查。 经自查，公司不存在大股东及其他关联方违规占用公司资金的情形。 报告期内，公司按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和财政部会同中 国证监会等五部委新制定的《企业内部控制基本规范》开展内部控制活动，内部控制 活动的有效性有所提高。董事会出具的内部控制自我评价报告符合实际情况，制定的 整改计划具有较强的针对性、可操作性，有利于改善内控环境、增强内控能力，提升 内控效率。 报告期，董事会进行了换届选举，独立董事均符合任职条件并具备任职资格。独 33 立董事积极参加公司议事和各项重大决策，积极发表独立意见，在维护公司整体利益 和广大投资者利益等方面发挥了积极作用。董事和高级管理人员在工作中，遵纪守法， 勤勉尽责，诚实守信，能维护公司和股东的利益。未发现董事、高级管理人员在执行 公司职务过程中，有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （三）对公司财务情况的监事 报告期内，公司认真贯彻执行新会计准则及有关规定。公司 2008 年度财务报告已 经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审计 报告。公司监事会认为，该报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）对公司募集资金使用和其他事项的监事 1、报告期内，公司没有募集资金，也无前次募集资金延续到本年度使用的情况。 2、报告期内，公司无重大收购、出售资产事项发生。 3、报告期内，公司无内幕交易与损害公司利益事项发生。 九 重要事项 （一）报告期内诉讼事项 1、公司曾就为成都聚友网络股份有限公司在农业银行成都市武侯支行共计8000万 元的银行贷款提供连带责任担保涉诉及进展情况陆续进行披露。报告期，公司依据该 事项的进展情况发布了进展公告。（相关公告详见2008年10月8日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯）。 2、公司曾就为托普集团科技发展有限责任公司在中国工商银行成都滨江支行的 2000万元银行贷款提供连带责任担保涉诉及进展情况陆续进行公告。报告期，公司依 据该事项的进展情况发布了进展公告。（相关公告详见2008年12月25日的《中国证券 报》、《证券时报》和巨潮资讯）。 （二）报告期末，公司没有持有其他上市公司的股权。报告期内，公司不存在买卖 其他上市公司股份的情形。 （三）报告期末，公司持有金融企业股权情况 34 单位：元 占该公司 报告期所有者 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 会计核算科目 股份来源 股权比例 权益变动 成都倍特期货 35,000,000.00 35,000,000 100.00% 35,000,000.00 19,586,395.76 17,486,395.76 长期股权投资 发起人股 经纪有限公司 中铁信托有限 7,720,274.27 8,308,724 0.69% 7,720,274.27 138,513,510.03 620,303,930.78 长期股权投资 参股 责任公司 合计 42,720,274.27 43,308,724 - 42,720,274.27 158,099,905.79 637,790,326.54 - - （四）报告期内，公司未发生重大资产收购及企业合并事项，也无以前期间发生 但持续到报告期的该类事项。 （五）截止至报告期末，公司尚未制定股权激励计划。 （六）非公开发行股票暨重大资产重组工作开展情况 报告期，公司拟通过非公开发行股票购买成都高新投资集团有限公司持有的成都 高新置业有限公司100%股权。该事项涉及关联交易。 2008年4月17日召开的第五届董事会第八次临时会议就该事项进行了审议。会议审 议相关议案时，公司8名董事中方兆、王晋成、苏静等3位关联董事回避表决，参与表 决的5名非关联董事均投赞成票。独立董事就该关联交易事项发表了独立意见。独立董 事认为，第五届董事会第八次临时会议的召开、表决程序符合相关法律法规及《公司 章程》的规定。会议审议的非公开发行股票暨重大资产重组方案符合法律法规及中国 证监会的有关规定。公司于2008年4月21日披露了非公开发行股票暨重大资产重组预 案。 2008 年 10 月 13 日召开的第六届董事会第一次临时会议就《关于终止成都高新发 展股份有限公司非公开发行股票暨重大资产重组的议案》进行了审议。会议基于《成 都高新投资集团有限公司关于终止以资产认购非公开发行股票暨重大资产重组的通 知》 （成高投资[2008]197 号），经除方兆、马红、徐亮等 3 名关联董事外的其余 6 名非 关联董事表决，审议通过了该议案。同时，承诺在未来三个月内不再进行重大资产重 组。独立董事就该关联交易事项发表了独立意见。独立董事认为，会议的召开、表决 程序符合相关法律、 法规及《公司章程》的规定。独立董事对会议作出的决议及承诺 无异议。 （相关公告详见2008年4月21日、2008年10月14日的《中国证券报》、《证券时报》 35 和巨潮资讯） （七）报告期内重大合同及其履行 1、报告期内，没有发生重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承 包、租赁公司资产的事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的该等事项。 2、担保情况 （1）担保情况表 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否履 是否为关联方担 担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期 行完毕 保(是或否) 托普集团科技发展有限责任公司 2001 年 09 月 20 日 1,387.76 连带责任担保 3年 否 否 成都聚友网络股份有限公司 2004 年 01 月 20 日 2,000.00 连带责任担保 1年 否 否 成都聚友网络股份有限公司 2004 年 02 月 27 日 610.00 连带责任担保 1年 否 否 成都聚友网络股份有限公司 2004 年 04 月 30 日 920.00 连带责任担保 1年 否 否 成都聚友网络股份有限公司 2004 年 03 月 23 日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 否 成都聚友网络股份有限公司 2004 年 03 月 25 日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 否 成都聚友网络股份有限公司 2005 年 01 月 07 日 6,000.00 连带责任担保 0.5 年 否 否 报告期内担保发生额合计 -1,160.88 报告期末担保余额合计 11,756.88 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -3,504.64 报告期末对子公司担保余额合计 14,839.38 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 26,596.26 担保总额占公司净资产的比例 256.39% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 11,530.00 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 21,409.62 上述三项担保金额合计 21,409.62 (2)独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 “作为独立董事，我们本着实事求是的态度，根据中国证监会和国务院国资委联 合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56号）及中国证监会和银监会联合发布的《关于规范上市公司对外担 保行为的通知》（证监发[2005]120号）的精神，对公司对外担保的情况进行了认真负 责的了解和审慎查验。 36 我们认为：自证监发[2003]56 号和证监发[2005]120 号实施以来，公司在对外担 保方面能按照其规定，积极进行整改。《公司章程》中进一步明确了对外担保的审批 权限和审议程序。《担保管理办法》中对被担保人的资格审查、担保范围及方式、担 保的审批和管理作了具体规定。控股子公司的对外担保事项视同为公司对外担保，与 公司对外担保事项实行相同的管理办法。 我们注意到报告期内，公司没有新增对外和对子公司的担保。报告期末，公司担 保余额为26,596.26万元，较上年末下降了14.92%。其中对外担保余额11,756.88万元。 对子公司担保余额14,839.38万元。对外担保对象是托普集团科技发展有限责任公司和 成都聚友网络股份有限公司（以下简称“聚友网络”）。 我们关注到截止至报告期末，公司直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 提供的债务担保金额为11,530.00万元（该担保对象为聚友网络），担保总额超过净资 产50%部分的金额为21,409.62万元。 为此，我们建议公司本着合法、审慎、安全的原则，强化对对外担保的控制力度， 持续降低对外担保产生的风险。我们建议公司针对涉诉担保，制定切实可行的措施， 落实追债责任，最大限度地行使追索权，积极维护公司的合法权益。” 独立董事：周友苏、薛晖、吕先锫 3、报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资 产管理或委托贷款的事项。 （八）报告期内，公司控股股东成都高新投资集团有限公司（以下简称高投集团） 所作承诺及其履行。 报告期，高投集团自愿作出对其截止2008年7月12日持有的本公司2194.8万股解除 限售存量股份，自2008年7月13日起继续锁定两年的承诺。其后，高投集团按照深圳证 券交易所的有关规定，委托本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 完毕延长前述股份限售期的登记手续，并向深圳证券交易所备案。截止至报告期末， 高投集团持有的本公司股份全部为有限售条件股份。 （相关公告详见2008年10月14日的 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯） （九）公司控股股东成都高新投资集团有限公司（以下简称高投集团）拟计划启 动转让其持有的本公司国有股权相关事宜 2008年12月24日晚，本公司收到《成都高新投资集团有限公司有关国有股权转让 37 相关事宜的通知》（成高投函【2008】146号），获悉高投集团拟计划启动转让其持有的 本公司国有股权。截止至报告期末，高投集团仍在就该事项向相关部门进行政策咨询 及方案论证。（相关公告详见2008年12月25日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯） （十）报告期，公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情形。也 不存在以前期间发生但延续到报告期的该情形。 （十一）经董事会审计委员会提议、董事会审议、股东大会决议，公司聘任四川华 信（集团）会计师事务所有限责任公司为公司2008年度审计机构。 公司从 1998 年起已连续 10 年聘任四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 为审计机构。报告期内，公司其向支付的 2007 年年报审计费用为 45 万元。除支付该 项费用外，公司不再承担差旅费及其它费用。 （十二）报告期内，没有出现公司及其董事、监事、高级管理人员被中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入和被深圳证券交易所公开遣责的情形。 （十三）报告期内，公司不存在董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违 反相关规定买卖公司股票的情形。 （十四）报告期，公司没有接待特定对象的调研、沟通、采访。 （十五）开展抗震救灾工作 “5.12”大地震给灾区人民的生产、生活带来了巨大困难。为支援抗震救灾，公 司积极响应政府号召，切实履行社会责任。公司先后组织600余人次的志愿者队伍，协 助成都高新区管理委员会安置1000名重灾区同胞入住“滨河春天”。公司还通过红十 字会向灾区捐赠了价值210万元的急需药品。同时，公司向全体员工发出 “向灾区人 民献爱心”的倡议，共募资30余万元（含特殊党费）。抗震救灾步入灾后重建阶段后， 公司在抓好日常生产经营工作的同时，努力帮助灾区人民重建家园、夺取抗震救灾的 最后胜利。 38 十 财务报告 审 计 报 告 川华信审（2009）007 号 成都高新发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都高新发展股份有限公司（以下简称“高新发展公司”）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表 和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是高新发展公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵 守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大 错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 39 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体 列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，高新发展公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了高新发展公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经 营成果和现金流量。 四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师：陈更生 有限责任公司 中国注册会计师：刘均 中国 . 成都 中国注册会计师：袁广明 二○○九年三月十日 40 会计报表附注 一、公司简介 成都高新发展股份有限公司(原名成都倍特发展集团股份有限公司)是 1992 年 7 月经成都市体制改革委员会成体改（1992）112 号文和成体改（1992）176 号文批准 由成都高新技术产业开发区管委会、中国科学院成都生物研究所制药厂、成都钢铁厂、 西藏自治区石油公司四家单位共同发起，通过定向募集方式而成立的股份制集团公 司。1996 年 10 月经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）294、295 号文批准， 发行社会公众股 3600 万股（其中职工股占用 1800 万额度），于 1996 年 11 月 18 日在 深圳证券交易所上市。1997 年 5 月，公司按 1996 年末总股本 8065 万股计算向全体股 东每 10 股送红股 8 股，共计派送 6452 万股，按 10：2 比例向全体股东用资本公积金 转增股本 1613 万股，变更后总股本为 16130 万股，1999 年 6 月公司股东大会审议通 过，按 1998 年总股本 16130 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，共计派送 3226 万股,送股后总股本为 19356 万股。2006 年 6 月公司股东大会审议通过，按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体流通股股东转增股本，共计转增股本 2592 万 股，转增后总股本为 21948 万股。 公司主营业务有：高新技术产品的开发、生产、经营；高新技术的交流转让；高 新技术开发区的开发、建设、房地产的开发和经营；进出口贸易、国内贸易、信息咨 询；项目评估、证券投资、广告展览、租赁、培训等。公司法定地址：成都市成都高 新技术产业开发区。法定代表人：方兆。 二、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。 3、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币 41 以人民币为记账本位币。 5、计量属性 除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证需要所确 定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值 或公允价值为计量属性。 6、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记 账本位币金额，以公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算 为记账本位币金额，以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易日的即期汇率折 算，不改变记账本位币金额。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资 本化条件的资产的购建或者生产的，按规定进行资本化，计入相关资产成本，其余的 外币账户折算差额均计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：第一、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产)；第二、持有至到期投资；第三、贷款和应收款项；第四、可供出 售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：第一、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债)；第二、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 ①初始确认： 初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ②后续计量： 42 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 B、可供出售金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本 公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原 计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。 C、贷款和应收款项 采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或协议 价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与账面价值之间的差 额计入当期损益。 D、持有至到期投资 采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收 入计入投资收益。该金融资产处置时取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收 益。 E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 F、其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：第一、放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产；第二、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 第一、所转移金融资产的账面价值；第二、因转移而收到的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、终止确认部分 43 的账面价值；第二、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存 在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融 资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量 进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益 工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计 入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）坏账准备的确认标准 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款 项；因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，公司按照管理权限经批准后确认为坏账损失，并冲销计 提的坏账准备。 （2）坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的应收 款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值 44 的差额确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同未进行单项 测试的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定提取比例计提坏账准备， 规定提取比例如下： 应收款项账龄 坏账准备提取比例 1 年以内 0% 1-2 年 10% 2-3 年 25% 3 年以上 50% 10、存货核算方法 （1）确认及分类 将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物质等，确认为存货。存货分为原材料、产成 品、在产品、发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、开发产品、开发成本、 委托代销商品、委托加工物资等。 （2）计量方法 存货按取得时的实际成本计量，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出采 用加权平均法结转。低值易耗品、包装物按一次转销法摊销。 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分 摊计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套 设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开 发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共 配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各 受益开发项目中去。 开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度 存货的盘存实行永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生 产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的 存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 11、投资性房地产的核算方法 45 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产，包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资 性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物， 采用与固定资产相同的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的 使用年限进行摊销。资产负债日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值 准备。 12、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算。 （2）公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算： A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算, 编制合并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分派利润 或现金股利时确认当期投资收益； B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现 金股利时确认当期投资收益； C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中 期期末或年度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期 投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）； D、采用权益法核算时，长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资 单位可辨认净资产公允价值份额产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，如发现对预计未来现金流量有影响且公司能够对其进行可靠计量的客观证 据，则表明该项投资发生减值。 对于其他长期股权投资，如发现长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值时，则表明该项投资发生减 值，按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股 权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、固定资产 （1）确认及分类 46 将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持有的，使用寿命超过一个会计 年度的，其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠计量的有形资产，确认 为固定资产。 固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他五类。 （2）计量基础 各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （3）折旧 固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值扣除残值和预计使用年限 确定年折旧率。各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列示如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 30 年 3.23％ 3.00％ 通用设备 10-18 年 9.70％-5.39% 3.00％ 专用设备 10-14 年 9.70％-6.93% 3.00％ 运输设备 6-12 年 16.17%-8.08% 3.00％ 其 他 4－6 年 24.25%-16.17% 3.00％ （4）固定资产减值准备 资产负债表日，按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于 账面价值的差额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果 由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、在建工程的核算方法 （1）计量 在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而 借入的专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程 结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 （2）在建工程减值准备 资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可 收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不予转回。 15、无形资产 （1）将公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，确认为无形资产。 47 主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 （2）无形资产在取得时按照实际成本计价。 （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采 用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终 了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的，则改变摊销期限和摊销方法。 （4）资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力， 按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司 带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊 销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受 益期平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值 全部计入当期损益。 17、商誉的核算方法 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后 的金额计量。 资产负债日，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 48 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确 认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定 应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化 率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每 一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借 款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用， 在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生 的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一 般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 19、职工薪酬 职工薪酬是为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包 括：工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、非货币性福利、解除 劳动关系补偿等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理： 应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、 无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入 当期损益。 20、预计负债的确认 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：该义 务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金 额能够可靠的计量。 （2）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有 49 在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的 补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。 21、维修基金的核算方法 按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规 定将收取的维修基金交付给土地及房屋管理部门时，减少代收的维修基金。 22、质量保证金的核算方法 按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的 土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用， 直接在本项目列支，保修期结束后结算。 23、收入的确认原则 （1）销售商品收入的确认与计量 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 公司；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠的计量。按照从购货方已收或应收合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）销售商品房收入的确认 在商品房完工并验收合格，签订了销售合同，商品房所有权上的主要风险和报 酬转移给买方，并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收 到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业 收入的实现。 （3）建筑施工收入的确认 对外承揽建筑施工业务,当施工进度和收款比例分别达到如下要求时，即按照施 工进度结算金额确认为收入： A、项目施工比例达到整个施工合同的 50%；B、收款比 例达到应收工程进度款的 50%。 （4）提供劳务收入的确认与计量 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据 时，确认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要 发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同 50 或协议价款确定提供劳务收入总额。 （5）让渡资产使用权收入的确认与计量 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可 能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公司货币资 金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时 间和方法计算确定。 24、政府补助的核算方法 （1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资 产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件时予以确认： A、能够满足政府补助所附条件； B、能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付 的部份确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认 递延所得税资产或递延所得税负债： （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债； A、商誉初始确认 B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交 易中产生的资产或负债的初始确认； C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业 能够控制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （2）以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生递延所得税资产。 51 期末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。 26、企业合并的会计处理 （1）企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 （2）同一控制下的企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （3）非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当 期损益。 （4）非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后其差额计入当期损益。 27、合并财务报表的编制方法 公司对具有控制权的被投资单位确认其为会计报表的合并范围。 按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》编制合并会计报表。在编制合并 报表时，公司之间的重大关联交易和往来余额予以抵销。 28、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （1）会计政策变更 公司本期无会计政策变更。 （2）会计估计变更及会计差错更正 公司本期无重大会计估计变更及重大会计差错更正。 三、税项（公司适用的税种及税率） 税 种 计税基数 税 率 增值税 工业性生产、加工收入以及材料物资销售 17% 营业税 房地产开发收入、服务及仓储收入 5％ 营业税 建筑安装工程收入 3％ 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% 52 地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 1% 房产税 房屋原值的 70% 1.2% 房产税 房屋租金收入 12% 企业所得税[注 1] 应纳税所得额 25%、15％ 土地增值税[注 2] 转让房地产的增值额 30%-60% 注 1：成都倍特药业有限公司适用高新区高新技术企业 15%的所得税率。其他公司 适用于 25%的所得税率。 注2：依据成地税函（2006）223号文件，土地增值税按转让收入的0.6%-1.5%预征， 待房地产项目全部竣工后，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的规定，按 项目实际增值额和四级超率累进税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。 注3：其他税费按国家规定的征收比例计算缴纳。 四、企业合并及合并财务报表 （一）控制的重要子公司 1、通过企业合并方式取得的子公司 无。 2、通过其他方式取得的子公司 实质上 至本年末 构成对 表决权 注册 注册资 持股比例 子公司名称 业务性质 经营范围 实际投资 子公司 比例 地点 本(万元) （%） 额 的净投 （%） 资余额 房地产开发、商品 成都倍特建设开 房地产 成都市 16000 房经营及公共设施 22800 22800 95 95 发有限公司 业 及其他配套服务等 证券投资、期货投 成都倍特投资有 资、产权投资、实 成都市 服务业 5000 4760 4760 95.2 95.2 限责任公司 业投资、投资咨询 服务及培训 生产、销售医药产 品、保健药品、医 成都倍特药业有 成都市 制造业 7000 疗器械、日化产品, 5950 5950 85 85 限公司 科技咨询、技术服 务 橱柜及其配件的 制造、加工和销售； 成都倍特厨柜制 成都市 制造业 4000 高新技术产业投 3800 3800 95 95 造有限公司 资；销售金属材料 等 四川雅安温泉旅 温泉开发、宾馆、 房地产 游开发股份有限 雅安市 2300 旅游业、房地产 1173 11,699.36 51 51 业 公司 开发、中药材种 53 植 成都倍特期货经 国内商品期货代 纪有限公司[注 成都市 服务业 3500 理、期货咨询、培 3500 3500 100 100 1] 训 工业与民用建筑工 成都倍特建筑安 房地产 程,土石方工程,地 装工程有限公司 成都市 5000 3500 3500 70 70 业 基与基础工程,结 [注 2] 构工程,屋面工程 成都倍特劲远房 房地产 房产经营,房屋拆 产经营有限公司 成都市 500 500 500 100 100 业 迁 [注 3] 房地产开发经营, 绵阳倍特建设开 房地产 销售建筑材料装 发有限公司[注 绵阳市 3000 2,556.83 2,556.83 100 100 业 饰材料,室内外装 4] 饰装修. 四川雅安倍特星 餐饮娱乐、健身、美 月宾馆有限公司 雅安市 服务业 1000 容美发、宾馆、旅游 950 950 95 95 [注 5] 等 雅安楠水阁温泉 温矿泉洗浴、疗 度假会议中心[注 雅安市 服务业 2000 养、餐饮、住宿、 2000 2000 100 100 6] 娱乐 成都新建业倍特置 房地产 成都市 2354.83 商品房开发与销售 2,354.83 2,354.83 100 100 业有限公司[注 7] 业 注 1：本公司直接持有该公司 14.29%的股份，通过成都倍特投资有限责任公司间 接持有该公司 85.71%的股份。 注 2：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 70%的股份。 注 3：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 100%的股份。 注 4：本公司以每股净资产 0.58 元受让少数股东持有该公司 8%的股份，成都倍 特建设开发有限公司以每股净资产 0.58 元受让少数股东持有该公司 27%的股份，受让 后，成都倍特建设开发有限公司持有该公司 92%的股份。 注 5：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 95%的股份。 注 6：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 90%的股份，通过 四川雅安温泉旅游开发股份有限公司间接持有该公司 10%的股份。 注 7：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 100%的股份。 （二）本年度合并报表范围发生变更的情况说明 1、本年度新纳入合并报表范围的公司 无。 2、本年度未纳入合并报表范围的公司 无。 3、其他事项 54 （1）股权转让的子公司 公司于 2007 年转让了成都倍特电动自行车有限公司的全部股份，截止 2008 年 12 月 31 日，其相关法律手续正在办理之中。 公司于 2007 年转让了海南倍特绿色工程有限公司的全部股份，截止 2008 年 12 月 31 日，其相关法律手续已办理完毕。 报告期内，成都倍特建设开发有限公司将持有成都高建环境卫生服务有限公司全 部股份 52.45 万元（占注册资本 31.00%）作价 111.05 万元转让给成都特建倍高物业服 务有限公司，成都倍特建设开发有限公司确认股权转让收益 58.60 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，股权转让款已全部收到，交易所涉及的法律手续已办理完毕。 报告期内，成都倍特建设开发有限公司将持有四川倍特园林绿化工程有限责任公 司全部股份 77.27 万元（占注册资本 32.00%）作价 174 万元转让给成都特建倍高物业 服务有限公司，成都倍特建设开发有限公司确认股权转让收益 96.73 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，股权转让款已全部收到，交易所涉及的法律手续已办理完毕。 （2）清算关闭的子公司 根据第五届董事会第二十八次会议决议，公司对非相关性分子公司进行产业整 合。2007 年度，公司已对成都倍特信息技术有限公司、成都倍特车业有限公司进行清 算。 成都倍特信息技术有限公司清算组于 2008 年 3 月 2 日在《成都晚报》公告了相 关清算信息，公告期满，无债权人申报债权，该公司已于 2008 年 12 月 25 日完成工 商注销登记手续。公司获得清算收益 15.30 万元。 成都倍特车业有限公司清算组于 2008 年 3 月 2 日在《成都晚报》公告了相关清 算信息，公告期满，无债权人申报债权。该公司已于 2008 年 12 月 25 日完成工商注 销登记手续。公司获得清算收益 1.72 万元。 （三）重要子公司少数股东权益 少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数 子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 股东分担的本期亏损超过少数股东在期 东损益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额 成都倍特建设开发有限公司 7,344,212.96 成都倍特投资有限责任公司 1,635,208.11 成都倍特药业有限公司 11,164,150.91 成都倍特厨柜制造有限公司 1,433,406.87 四川雅安温泉旅游开发股份有限公 91,103,254.23 司 成都倍特建筑安装工程有限公司 16,505,964.57 四川雅安倍特星月宾馆有限公司 6,436,869.80 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 55 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 720,027.67 1,416,662.73 银行存款[注 1] 420,243,261.43 223,696,698.00 其他货币资金[注 2] 1,085,708.60 15,173,079.76 合 计 422,048,997.70 240,286,440.49 注 1：银行存款中有 30,773.41 万元为期货保证金存款。 注 2：其他货币资金中有 105.75 万元为定期存款，存款到期日为 2009 年 3 月 22 日。 注 3：年末数较年初数增加 18,176.26 万元、增长 75.64 %，增长原因主要系期货 保证金存款增加所致。 2、应收票据 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 16,111,644.66 7,524,674.47 商业承兑汇票 合 计 16,111,644.66 7,524,674.47 注 1：截止 2008 年 12 月 31 日，公司已经背书转让或贴现但尚未到期的应收票据 425.30 万元，到期日为 2009 年 3 月 26 日至 2009 年 6 月 30 日。 注 2：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大 46,467,720.30 77.55 22,708,503.33 53,200,830.60 70.31 19,082,850.10 单项金额不重大 但信用风险较大 其他不重大 13,450,538.82 22.45 723,574.15 22,464,085.14 29.69 1,267,032.12 合 计 59,918,259.12 100.00 23,432,077.48 75,664,915.74 100.00 20,349,882.22 注 1：账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 11,935,626.05 19.92 24,903,283.07 32.91 1－2 年 1,310,316.40 2.19 131,031.64 140,152.00 0.19 14,015.20 2－3 年 140,450.00 0.23 35,112.50 19,899,493.30 26.30 4,974,873.33 3 年以上 46,531,866.67 77.66 23,265,933.34 30,721,987.37 40.60 15,360,993.69 合 计 59,918,259.12 100.00 23,432,077.48 75,664,915.74 100.00 20,349,882.22 注 2：本年度核销应收账款金额 59.90 万元。 注 3：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 56 注 4：前五名客户总欠款金额为 4,646.77 万元，占应收账款总额的 77.55% ，对 应的账龄如下： 账龄 金额 1 年以内 1,050,713.65 3 年以上 45,417,006.65 合计 46,467,720.30 4、预付账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 4,258,016.81 9.40 19,127,619.89 39.60 1－2 年 15,065,757.29 33.25 13,089,098.50 27.10 2－3 年 10,211,144.39 22.54 2,780,235.64 5.76 3 年以上 15,769,435.77 34.81 13,306,119.74 27.54 合 计 45,304,354.26 100.00 48,303,073.77 100.00 注 1：账龄超过 1 年的预付账款主要系未结清的预付工程款、材料款和预付的新 药技术研发费。 注 2：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 5、其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大 326,269,453.14 87.94 5,816,726.87 337,608,215.45 83.73 5,804,453.00 单项金额不重大 但信用风险较大 其他不重大 44,745,150.06 12.06 6,492,440.28 65,587,782.66 16.27 11,485,157.14 合 计 371,014,603.20 100.00 12,309,167.15 403,195,998.11 100.00 17,289,610.14 注 1：账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 335,570,240.29 90.45 344,565,169.39 85.46 1－2 年 10,648,358.88 2.87 1,064,835.90 28,561,779.90 7.08 2,856,177.99 2－3 年 4,614,683.06 1.24 1,153,670.76 2,404,369.18 0.60 601,092.30 3 年以上 20,181,320.97 5.44 10,090,660.49 27,664,679.64 6.86 13,832,339.85 合 计 371,014,603.20 100.00 12,309,167.15 403,195,998.11 100.00 17,289,610.14 注 2：本年度核销其他应收款金额 421.10 万元。 注 3：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 注 4：前五名客户总欠款金额为 32,626.95 万元，占其他应收款总额的 87.94%。 57 其他应收款中，应收期货交易所保证金 30,733.58 万元。 6、存货 项 目 年末数 年初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 11,305,448.67 8,499,946.09 产成品(或库存商品) 10,482,926.59 12,052,692.66 在产品(或生产成本) 2,098,907.00 1,597,555.60 低值易耗品 756,693.25 1,122,136.33 工程施工 134,042,050.89 199,738,734.31 开发成本 309,066,643.12 60,593,929.03 279,814,306.11 60,593,929.03 开发产品 39,062,646.21 93,698,450.92 委托加工物资 分期收款发出商品 合计 506,815,315.73 60,593,929.03 596,523,822.02 60,593,929.03 （1） 开发成本明细列示如下 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末余额 广东秋长土地 27,551,400.00 广东惠州大亚湾土地 21,350,000.00 绵阳半山会所项目 2003.04 2006.06 800 万元 7,035,914.53 绵阳起步区项目 2001.1 2005.12 8500 万元 9,924,384.08 绵阳西区项目 2002.08 2005.12 7500 万元 53,752,605.24 绵阳六七号地块土地 79,379,398.85 雅安温泉项目 2002.01 19000 万元 106,557,799.25 绵阳西区房产 2,355,570.47 其他 1,159,570.70 合 计 309,066,643.12 注：绵阳半山会所项目、绵阳起步区项目、绵阳西区项目已完工，竣工决算资料尚 在办理之中。由于受到客观条件的限制，雅安温泉项目和广东秋长土地的开发目前暂 处于停滞状态。 （2）开发产品明细列示如下 项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金杏苑一期 1999 723,540.00 723,540.00 洗面桥综合楼 1999 1,925,974.45 1,925,974.45 西区商铺 2007 28,143,101.46 2,855,198.54 21,958,859.65 9,039,440.35 成都倍特双龙大厦 2006 6,142,476.53 1,757,078.95 4,385,397.58 绵阳起步区土地 2003 3,302,222.38 3,302,222.38 绵阳西区土地 2003 13,822,104.70 13,822,104.70 绵阳景苑 C 区项目 2007 39,418,545.90 18,804,326.85 56,888,791.50 1,334,081.25 58 滨河春天政务中心 2008 4,309,400.00 4,309,400.00 其他 220,485.50 220,485.50 合 计 93,698,450.92 25,968,925.39 80,604,730.10 39,062,646.21 （3）存货跌价准备列示如下 本年因资产价 其他原因转出 项 目 年初数 本年增加 年末数 值回升转回数 数 原材料 产成品(或库存商 品) 在产品(或生产成 本) 低值易耗品 工程施工 开发成本 60,593,929.03 60,593,929.03 开发产品 委托加工物资 分期收款发出商品 合计 60,593,929.03 60,593,929.03 注：四川雅安温泉旅游开发股份有限公司开发的周公山温泉公园土地资产存在减 值，公司按开发成本账面金额与土地资产预计可变现净值差额计提存货跌价准备 3,924.39 万元。成都倍特建设开发有限公司待开发的广东惠州大亚湾土地资产处于法 院的查封及轮候查封状态，公司判断在未来较长时间内，很难有效实现对该宗土地的 合同权利或相应的其他权利，公司按开发成本的账面金额全额计提存货跌价准备 2135 万元。 （4）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下： 广东惠州大亚湾土地已被法院查封。 7、可供出售金融资产 项 目 年末数 年初数 信托计划投资 500,000.00 合 计 500,000.00 8、长期股权投资 年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 31,916,407.48 10,113,355.75 对合营企业投资 对联营企业投资 68,502,400.40 69,799,569.09 其他股权投资 19,570,274.27 19,570,274.27 合 计 88,072,674.67 121,286,250.84 10,113,355.75 （1）合营企业、联营企业的主要财务信息 59 本企业在被 被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末净资产 本期营业收入 本期净利 注册地 业务性质 名称 比例（%） 决权比例 总额（万元）总额（万元）润（万元） （%） 一、合营企业 二、联营企业 成都攀特实业有 房地产开发 成都 44.95 44.95 19,461.80 23,505.00 2,495.77 限公司 销售 四川倍达尔新技 药物技术研 成都 22.87 22.87 1,851.61 41.00 -11.03 术开发有限公司 制及转让 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 名称 （%） 成都倍特信息技 100 10,000,000.00 6,494,466.87 6,494,466.87 术有限公司[注 1] 成都倍特车业有 90 45,000,000.00 25,421,940.61 25,421,940.61 限公司 [注 1] 成都攀特实业有 44.95 65,552,400.40 65,552,400.40 65,552,400.40 限公司[注 2] 四川倍达尔新技术 22.87 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00 开发有限公司[注 3] 四川倍特园林绿化 32 772,668.69 772,668.69 772,668.69 工程有限公司[注 4] 成都高建环境卫生 31 524,500.00 524,500.00 524,500.00 服务有限公司[注 4] 中铁信托有限责任 0.69 7,720,274.27 7,720,274.27 7,720,274.27 公司 成都新兴创业投 5 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 资股份有限公司 四川华西医药科 16.6 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 技发展有限公司 交易席位 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 成都奥申医药有 10 450,000.00 450,000.00 450,000.00 限公司 合计 144,369,843.36 121,286,250.84 33,213,576.17 88,072,674.67 注 1：成都倍特信息技术有限公司和成都倍特车业有限公司已清算完毕，具体情 况详见“附注四”所述。 注 2：鉴于成都攀特实业有限公司所开发的正熙国际大厦已销售完毕，该公司不 再进行新的项目建设，拟在后续相关工作完成后进行清算，因此公司对其采用成本法 核算。 注 3：四川倍达尔新技术开发有限公司因无重大影响，公司对其采用成本法核算。 注 4：公司将持有成都高建环境卫生服务有限公司 31%的全部股份和四川倍特园 60 林绿化工程有限公司的 32%全部股份分别作价 111.05 万元和 174 万元转让给成都特建 倍高物业服务有限公司，具体情况详见“附注四”所述。 （3）长期股权投资减值准备列示如下： 因资产价值 其他原 被投资单位名称 年初数 本年增加 回升转回数 因转出数 年末数 成都倍特信息技术有限公司 2,771,555.78 2,771,555.78 成都倍特车业有限公司 7,341,799.97 7,341,799.97 合计 10,113,355.75 10,113,355.75 （4）公司持有成都攀特实业有限公司的 44.95%股权、中铁信托有限责任公司的 0.69%股权和成都新兴创业投资股份有限公司 5%股权已为成都高新投资集团有限公 司提供反担保。 9、投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原 值 已出租的土地使用权 - 已出租的建筑物 211,979,507.83 1,553,993.27 210,425,514.56 合 计 211,979,507.83 1,553,993.27 210,425,514.56 累计折旧或摊销 已出租的土地使用权 - 已出租的建筑物 42,454,367.32 6,747,683.04 79,452.96 49,122,597.40 合 计 42,454,367.32 6,747,683.04 79,452.96 49,122,597.40 净 值 169,525,140.51 161,302,917.16 减值准备 已出租的土地使用权 已出租的建筑物 4,860,347.67 4,860,347.67 合 计 4,860,347.67 4,860,347.67 净 额 164,664,792.84 156,442,569.49 注 1：投资性房地产减值准备 486.03 万元系成都倍特建设开发有限公司于 2007 年 按耿家巷车库账面价值与拍卖参考价差额计提的减值准备。 注 2：所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下 （1）倍特标准厂房面积 28853 平方米、账面原值 3258 万元已被四川省广安市中 级人民法院查封。 （2）元通车库面积 2,541.74 平方米、账面原值 465.88 万元已为 2750 万元的借款 设置抵押。 （3）成都倍特双龙大厦 1-5 层房屋面积 7,265.04 平方米、账面原值 4,182.19 万元 已为 3000 万元的借款设置抵押。 10、固定资产及累计折旧 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 61 原 值 房屋及建筑物 213,150,745.05 22,502,902.97 6,365,244.96 229,288,403.06 专用设备 58,099,726.76 4,929,623.97 1,331,820.32 61,697,530.41 通用设备 6,263,813.86 535,285.31 1,734,677.00 5,064,422.17 运输设备 24,426,347.86 1,595,619.15 5,535,608.10 20,486,358.91 其他设备 22,099,022.46 1,497,184.73 1,126,615.59 22,469,591.60 合 计 324,039,655.99 31,060,616.13 16,093,965.97 339,006,306.15 累计折旧 房屋及建筑物 33,799,269.53 8,107,823.83 2,438,797.78 39,468,295.58 专用设备 28,697,155.72 4,604,197.07 1,076,092.48 32,225,260.31 通用设备 3,092,343.44 461,607.60 168,037.53 3,385,913.51 运输设备 16,040,600.16 2,498,506.02 4,597,949.64 13,941,156.54 其他设备 10,696,299.86 3,076,640.29 1,007,258.36 12,765,681.79 合 计 92,325,668.71 18,748,774.81 9,288,135.79 101,786,307.73 净 值 231,713,987.28 237,219,998.42 减值准备 房屋及建筑物 9,866,234.83 9,866,234.83 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合 计 9,866,234.83 9,866,234.83 净 额 221,847,752.45 227,353,763.59 注 1：固定资产原值本年度增加 3,106.06 万元，其中在建工程完工转入 1,850.20 万元、债务重组转入 594.19 万元。 注 2：固定资产原值本年度减少 1,609.40 万元，主要系公司转让倍特幼儿园、元 通一期商铺以及处置车辆所致。其中倍特幼儿园和元通一期商铺账面原值为 584.62 万 元、净额为 371.53 万元，评估价值为 992.12 万元(由四川鹏程房地产评估顾问有限责 任公司对其进行评估，并于 2007 年 6 月 28 日出据了评估报告[川鹏房评（2007）第 06-12 号])，公司以 1260 万元的价格进行转让，账面净额与转让价的差额 888.47 万元 确认为营业外收入。 注 3：固定资产中，有 9,675.82 万元原值的房屋权属证明尚在办理之中。 注 4：固定资产减值准备系海发大楼七楼处于法院的查封及轮候查封状态，公司 判断在未来较长时间内，很难有效实现对该房产的合同权利或相应的其他权利。公司 于 2007 年按账面价值全额计提固定资产减值准备 986.62 万元。 注 5：所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下 （1）倍特休闲广场房屋面积 5,304.00 平方米、账面原值 2,450.46 万元已为 2750 万元的借款设置抵押。 （2）高朋大道 15 号房屋面积 7,614.38 平方米、账面原值 1,181.38 万元已为 2300 62 万元的借款设置抵押。高朋大道 15 号房屋面积 4,440.24 平方米、账面原值 810.15 万 元已被四川省广安市中级人民法院查封。 （3）高朋大道 16 号和 17 号房屋面积 9,615.59 平方米、账面原值 1,269.35 万元 已被四川省广安市中级人民法院查封。 11、在建工程 本年转入 其他 资金 工程名称 预算数 进度 年初数 本年增加 年末数 固定资产数 减少数 来源 青白江原料厂 14,000,000.00 5,884,718.76 50,456.44 5,935,175.20 自筹 星月宾馆零星 自筹 项目 11,317,491.63 11,317,491.63 楠水阁宾馆零 自筹 星项目 612,350.58 1,174,393.31 1,249,322.04 537,421.85 合 计 6,497,069.34 12,542,341.38 18,501,988.87 537,421.85 注：无利息资本化金额。 12、无形资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原始发生额 土地使用权 52,947,283.77 8,747,663.67 61,694,947.44 非专利技术 17,109,474.65 2,001,900.00 19,111,374.65 温泉井水资源开采 权 20,000,000.00 20,000,000.00 商标权 28,800.00 28,800.00 电脑软件 641,317.72 203,400.00 844,717.72 合 计 90,726,876.14 10,952,963.67 101,679,839.81 累计摊销 土地使用权 7,572,637.26 1,322,961.16 8,895,598.42 非专利技术 6,555,962.47 3,231,423.36 9,787,385.83 温泉井水资源开采 权 2,466,666.47 399,999.96 2,866,666.43 商标权 15,600.00 2,880.00 18,480.00 电脑软件 87,130.40 87,130.40 合 计 16,610,866.20 5,044,394.88 21,655,261.08 净 值 74,116,009.94 80,024,578.73 减值准备 土地使用权 非专利技术 温泉井水资源开采 权 商标权 电脑软件 合 计 净 额 74,116,009.94 80,024,578.73 63 注 1：土地使用权原值本年增加 874.77 万元，其中债务重组转入 834.77 万元。 注 2：所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下 （1）温泉井水资源开采权原值 2000 万元已为 4832 万元的借款设置抵押。 （2）高新起步区工业园土地使用权面积 20,541.83 平方米、原值 956.24 万元以及 青白江土地使用权面积 17406.00 平方米、原值 40.00 万元已为 2300 万元的借款设置 抵押。 （3）孔坪乡王家村土地使用权面积 61,286.97 平方米、原值 1,479.28 万元已为 300 万元的借款设置抵押。 （4）雅安张家山土地使用权面积 21,602.41 平方米、原值 400 万元已为 2360 万 元的借款设置抵押。 （5）雅安南郊乡顺江村土地使用权面积 11,120.94 平方米、原值 166.40 万元已为 2360 万元的借款设置抵押。 （6）高朋东路 3 号土地使用权面积 14,133.77 平方米、原值 459.05 万元已被四川 省广安市中级人民法院查封；高朋大道 16 号土地使用权面积 10,212.92 平方米、原值 442.10 万元已被四川省广安市中级人民法院查封。 13、开发支出 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 新药开发支出 645,000.00 1,400,000.00 2,045,000.00 合 计 645,000.00 1,400,000.00 2,045,000.00 14、长期待摊费用 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数 租入固定资产改良支出 1,552,643.79 539,109.00 364,300.15 1,727,452.64 装修费 249,313.29 345,774.00 59,162.20 223,297.99 312,627.10 其 他 37,120.00 130,000.00 145,453.33 21,666.67 合 计 1,839,077.08 1,014,883.00 568,915.68 223,297.99 2,061,746.41 15、递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 应收账款坏账准备 2,704,602.82 2,110,327.45 其他应收款坏账准备 3,781,230.93 3,164,325.25 存货跌价准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 1,215,086.92 1,215,086.92 期货风险准备金 2,905,006.33 1,853,227.50 亏损形成递延所得税资产 503,254.92 9,376,756.90 合 计 11,109,181.92 17,719,724.02 注：本公司及部份子公司预计未来期间不能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应 64 纳税所得额，因此未确认递延所得税资产。 16、资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末数 合计 回升转回数 转回数 一、坏账准备合计 37,639,492.36 4,449,491.21 6,347,738.94 6,347,738.94 35,741,244.63 其中：应收账款 20,349,882.22 3,681,188.26 598,993.00 598,993.00 23,432,077.48 其他应收款 17,289,610.14 768,302.95 5,748,745.94 5,748,745.94 12,309,167.15 二、存货跌价准备合计 60,593,929.03 60,593,929.03 其中：原材料 产成品（或库存商 品） 在产品（或生产成 本） 低值易耗品 工程施工 开发成本 60,593,929.03 60,593,929.03 开发产品 委托加工物资 分期收款发出商品 三、长期投资减值准备合计 10,113,355.75 10,113,355.75 10,113,355.75 其中：长期股权投资 10,113,355.75 10,113,355.75 10,113,355.75 长期债权投资 四、投资性房地产减值准备 合计 4,860,347.67 4,860,347.67 其中：已出租的土地使用权 已出租的建筑物 4,860,347.67 4,860,347.67 五、固定资产减值准备合计 9,866,234.83 9,866,234.83 其中：房屋、建筑物 9,866,234.83 9,866,234.83 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 17、短期借款 借款类别 年末数 年初数 65 质押贷款 抵押借款 50,500,000.00 67,946,449.82 保证借款 213,050,000.00 258,400,000.00 委托借款 45,836,000.00 合 计 309,386,000.00 326,346,449.82 注：持有本公司 22.27%表决权股份股东成都高新投资集团有限公司为公司的 21,365.00 万元借款提供保证担保。 18、应付账款 项 目 年末数 年初数 合 计 61,839,636.28 58,854,107.18 注：无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。 19、预收账款 项 目 年末数 年初数 合 计 156,815,832.97 281,296,385.48 注 1：年末数较年初数减少 12,448.06 万元，下降 44.25 %，下降原因主要系本年 度确认工程结算收入和售房收入所致。 注 2：无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。 20、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加额 本年支付额 年末数 一、工资、奖金、津贴和 补贴 5,774,158.60 33,495,136.03 34,382,709.07 4,886,585.56 二、职工福利费 2,714,371.88 2,714,371.88 三、社会保险费 130,815.17 6,457,274.27 6,054,779.62 533,309.82 四、住房公积金 2,895,673.64 2,999,542.88 2,663,078.64 3,232,137.88 五、工会经费和职工教育经费 1,504,425.33 1,752,559.29 1,823,944.27 1,433,040.35 六、因解除劳动关系给予的补 偿 3,003,254.50 1,537,158.50 1,466,096.00 七、其他 3,862,697.77 320,327.23 1,703,025.00 2,480,000.00 合计 14,167,770.51 50,742,466.08 50,879,066.98 14,031,169.61 21、应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 969,146.95 830,770.56 营业税 1,200,026.35 1,473,532.22 企业所得税 39,631,604.94 45,689,679.35 土地增值税 2,919,147.59 13,842.42 城市维护建设税 391,104.12 670,956.48 房产税 1,916,922.65 1,535,878.95 土地使用税 696,404.28 577,067.84 教育费附加 820,757.18 948,908.44 66 个人所得税 203,419.43 218,153.36 副食品调节基金 747,672.29 788,710.34 地方教育费附加 80,851.50 69,974.56 契税 3,370,475.75 3,370,475.75 印花税 11,880.68 26,996.66 代扣代缴税金 140,584.05 345,309.35 合 计 53,099,997.76 56,560,256.28 22、应付股利 项 目 年末数 年初数 欠付原因 法人股 558,163.32 559,747.32 未支付 个人股 125,180.00 125,180.00 未支付 合 计 683,343.32 684,927.32 注：应付个人股股利系子公司应付的个人股股利。 23、其他应付款 项 目 年末数 年初数 合 计 946,894,292.27 799,951,314.89 注 1：其他应付款中，欠付中国长城资产管理公司成都办事处 4,607.38 万元，该 欠款系工商银行将对成都倍特建设开发有限公司的已逾期的不良贷款进行剥离形成 的，上述款项由本公司提供担保。 注 2：欠持本公司 22.27%表决权股份股东成都高新投资集团有限公司款项 6,712.14 万元。 24、一年内到期的非流动负债 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 71,920,000.00 16,227,720.00 保证借款 合 计 71,920,000.00 16,227,720.00 注：一年内到期的长期借款 7192 万元系向中国工商银行雅安分行的借款。 25、长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 33,040,000.00 保证借款 33,280,000.00 委托借款 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 66,320,000.00 注：长期借款 3000 万元系中国光大银行股份有限公司成都玉双路支行向本公司提 供的委托贷款。 26、预计负债 项 目 年末数 年初数 对外担保 106,038,835.27 117,647,552.17 67 注：预计负债具体情况详见“附注八”所述。 27、递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 应收账款坏账准备 10,673.31 合计 10,673.31 28、股本 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 项 目 行 送 数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例 新 股 股 股 一、有限售 51,653,990.00 23.53 8,412,343.00 8,412,343.00 60,066,333.00 27.37 条件股份 1、国家持股 41,715,488.00 19.01 11,954,812.00 11,954,812.00 53,670,300.00 24.45 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 9,918,680.00 4.52 -3,532,712.00 -3,532,712.00 6,385,968.00 2.91 其中： 境内法人持 股 9,605,720.00 4.38 -3,692,920.00 -3,692,920.00 5,912,800.00 2.69 境内自然人 持股 312,960.00 0.14 160,208.00 160,208.00 473,168.00 0.22 ４、外资持 股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 5、高管股份 19,822.00 0.01 -9,757.00 -9,757.00 10,065.00 0.00 二、无限售 167,826,010.00 76.47 -8,412,343.00 -8,412,343.00 159,413,667.00 72.63 条件股份 1、人民币普 167,826,010.00 76.47 通股 -8,412,343.00 -8,412,343.00 159,413,667.00 72.63 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总 219,480,000.00 100.00 219,480,000.00 100.00 数 注：国家持股增加 1,195.48 万元，其中 1,097.40 万元系成都高新投资集团有限公 68 司自愿将其持有本公司解除限售条件股份继续锁定两年，另有 98.08 万元系部份非流 通股股东根据股权分置改革方案支付给成都高新投资集团有限公司的作为其所持股 份获得流通权的对价。 29、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 198,657,865.42 198,657,865.42 其他资本公积 123,070,973.79 123,070,973.79 合 计 321,728,839.21 321,728,839.21 30、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 9,714,434.74 9,714,434.74 合 计 9,714,434.74 9,714,434.74 31、未分配利润 项 目 金 额 本年净利润 14,078,592.45 减：少数股东损益 2,899,997.73 归属于母公司所有者的净利润 11,178,594.72 加：年初未分配利润 -458,368,981.90 年末未分配利润 -447,190,387.18 32、营业收入及营业成本 本年数 上年数 行 业 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 房地产行业 847,651,168.67 738,473,424.22 448,882,295.55 434,018,271.41 工业 123,315,672.93 50,959,606.82 140,204,848.31 65,139,629.77 商业 投资服务业 113,454,930.14 10,054,180.65 68,946,764.50 4,836,585.16 小计 1,084,421,771.74 799,487,211.69 658,033,908.36 503,994,486.34 二、其他业务 5,022,807.06 3,213,216.83 5,072,512.51 11,586,996.54 合计 1,089,444,578.80 802,700,428.52 663,106,420.87 515,581,482.88 注 1：公司前五名客户主营业务收入总额为 43,271.93 万元，占总收入的 39.72% 。 注 2：房地产行业毛利率本年数较上年数上升 9.57 个百分点，主要系本年确认毛 利率较高的商铺及商品房销售收入所致。 注 3：营业收入本年数较上年数增加 42,633.82 万元，增长 64.29%，增长原因主 要系房地产行业销售收入增加所致。 33、营业税金及附加 项 目 本年数 上年数 69 营业税 35,702,014.82 19,559,270.16 城建税 3,393,012.78 2,198,534.37 房产税 573,716.57 教育费附加 1,479,761.43 962,148.42 地方教育费附加 482,749.65 317,722.00 土地增值税 3,822,132.88 6,355.18 副食品调控基金 21,132.18 31,161.76 其他 4,090.04 946.08 合 计 45,478,610.35 23,076,137.97 注 1：各项税费的计缴标准详见“附注三”所述。 注 2：营业税金及附加本年数较上年数增加 2,240.25 万元，增长 97.08 %，增长原 因主要系由于营业收入的增加，按法定税率计算税费相应增加所致。 34、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 36,276,763.20 39,776,189.62 减：利息收入 6,955,733.15 5,339,867.45 手续费 421,628.77 822,119.06 其 他 782,900.89 259,801.03 合 计 30,525,559.71 35,518,242.26 注：支付持有本公司 22.27%表决权股份股东成都高新投资集团有限公司借款利息 94.41 万元。 35、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 应收账款坏账损失 3,681,188.26 892,591.97 其他应收款坏账损失 527,612.95 26,960,880.16 存货跌价损失 60,593,929.03 长期股权投资减值损失 10,113,355.75 投资性房地产减值损失 4,860,347.67 固定资产减值损失 9,866,234.83 合 计 4,208,801.21 113,287,339.41 注：资产减值损失本年数较上年数减少 10,907.85 万元，下降 96.28%，下降原因 主要系上年度计提单项资产减值准备所致。 36、投资收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产收益 260,891.06 1,302,590.81 70 可供出售金融资产收益 23,442.41 权益法核算对被投资单位净损益增减份额 参股企业分回的利润 1,286,673.56 300,000.00 股权投资处置收益 1,723,534.34 21,487,147.52 合 计 3,294,541.37 23,089,738.33 注 1：参股企业分回的利润系收到中铁信托有限责任公司分回的股利。股权投资 处置收益系处置子公司及联营企业股权获得的收益，其中：转让成都高建环境卫生服 务有限公司股权产生收益 58.60 万元，转让四川倍特园林绿化工程有限责任公司股权 产生收益 96.73 万元，清算子公司成都倍特信息技术有限公司获得收益 15.30 万元， 清算子公司成都倍特车业有限公司获得收益 1.72 万元。 注 2：投资收益已全部收回。 注 3：投资收益本年数较上年数减少 1,979.52 万元，下降 85.73%，下降原因主要 系上年度确认成都市时运房地产开发有限责任公司股权处置收益所致。 37、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理非流动资产利得 9,618,381.58 209,503.40 罚款收入 3,000.00 其他 695,001.51 683,541.16 合计 10,313,383.09 896,044.56 注：营业外收入本年数较上年数增加 941.73 万元，增长 1,050.99 %，增长原因主 要系转让倍特幼儿园和元通一期商铺获得的收益，具体情况详见“附注五.10”所述。 38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理非流动资产损失 188,258.33 291,017.35 担保损失 52,447,552.17 债务重组损失 7,572,267.57 捐赠支出 269,193.31 罚款支出 7,011.19 2,852,268.06 其 他 868,487.03 9,329,758.75 合 计 1,332,949.86 72,492,863.90 注：营业外支出本年数较上年数减少 7,116.00 万元，下降 98.16 %，下降原因主要 系上年度确认担保损失和产业整合损失所致。 39、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 11,281,642.10 14,823,892.48 递延所得税费用 6,601,518.79 -420,611.14 71 合 计 17,883,160.89 14,403,281.34 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 保证金 196,993,371.19 243,858,390.63 收到单位往来款项 80,059,549.51 164,240,873.92 其 他 10,387,517.90 14,590,230.55 合 计 287,440,438.60 422,689,495.10 41、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 保证金 3,690,232.53 265,192,422.45 广告费 1,981,282.19 5,058,321.29 销售服务费 73,159,040.70 54,326,644.66 差旅及办公费 10,180,341.26 14,093,649.23 业务招待费 5,225,245.13 3,786,962.52 咨询及技术开发费 2,633,994.50 3,325,675.60 汽车费及修理费 6,080,949.56 9,557,149.73 会务费 2,561,560.58 2,907,186.96 水电费 3,168,038.96 3,139,976.08 运杂费 1,460,719.24 1,766,126.29 支付单位往来款 68,693,393.01 45,667,869.85 其他 14,421,391.05 10,427,450.40 合计 193,256,188.71 419,249,435.06 42、现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,078,592.45 -280,677,522.33 加：资产减值准备 4,208,801.21 113,287,339.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,496,457.85 24,402,646.02 无形资产摊销 5,044,394.88 4,503,876.05 长期待摊费用摊销 568,915.68 385,812.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -9,430,123.25 81,513.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 36,276,763.20 35,518,242.26 投资损失（收益以“－”号填列） -3,294,541.37 -23,089,738.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,610,542.10 -409,937.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,673.31 10,673.31 72 存货的减少（增加以“－”号填列） 89,708,506.29 -127,286,159.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,253,718.31 -175,080,344.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,622,665.77 493,104,064.20 其他 347,270.06 52,447,552.17 经营活动产生的现金流量净额 237,481,289.87 117,198,017.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 422,048,997.70 240,286,440.49 减：现金的期初余额 240,286,440.49 213,578,843.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 181,762,557.21 26,707,597.16 六、母公司主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大 58,264,782.49 87.15 69,650,932.13 83.77 1,537,729.90 单项金额不重 大但信用风险 较大 其他不重大 8,590,456.81 12.85 1,556,540.41 13,496,365.14 16.23 2,975,327.43 合 计 66,855,239.30 100.00 1,556,540.41 83,147,297.27 100.00 4,513,057.33 注 1：账龄分析 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 63,679,313.42 95.25 61,819,343.40 74.35 1－2 年 78,556.35 0.12 7,855.64 15,377,299.01 18.49 1,537,729.90 2－3 年 3 年以上 3,097,369.53 4.63 1,548,684.77 5,950,654.86 7.16 2,975,327.43 合 计 66,855,239.30 100.00 1,556,540.41 83,147,297.27 100.00 4,513,057.33 注 1：无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 注 2：前五名客户总欠款金额为 5,826.48 万元，占其他应收款总额的 87.15%。 2、长期应收款 项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 长期应收款余额 73,315,999.16 31,947,620.08 105,263,619.24 73 减：确认超亏损失 73,315,999.16 17,787,255.07 91,103,254.23 长期应收款净额 14,160,365.01 14,160,365.01 注：本公司实质构成对四川雅安温泉旅游开发股份有限公司净投资的长期权益 10,526.36 万元，由于四川雅安温泉旅游开发股份有限公司的账面净资产已为负数，本 公司在确认 1173 万元的长期股权投资减值准备后，以长期权益账面余额为限继续确 认被投资单位的超亏损失 9,110.33 万元。 3、长期股权投资 年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 391,217,050.20 11,730,000.00 421,323,643.87 21,843,355.75 对合营企业投资 对联营企业投资 65,552,400.40 65,552,400.40 其他股权投资 12,720,274.27 12,720,274.27 合 计 469,489,724.87 11,730,000.00 499,596,318.54 21,843,355.75 （1）按成本法核算的长期股权投资 持股比 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 例（%） 成都倍特建设开发 95 228,000,000.00 228,000,000.00 228,000,000.00 有限公司 成都倍特投资有限 95.2 47,600,000.00 47,600,000.00 47,600,000.00 责任公司 成都倍特药业有限 85 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00 公司 成都倍特厨柜制造 95 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 有限公司 成都倍特信息技术 94.138 9,413,800.00 6,071,703.26 6,071,703.26 - 有限公司[注 1] 成都倍特车业有限 90 45,000,000.00 25,421,940.61 25,421,940.61 - 公司[注 1] 四川雅安温泉旅游 51 11,730,000.00 11,730,000.00 11,730,000.00 开发股份有限公司 成都倍特期货经纪 14.29 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 有限公司 绵阳倍特建设开发有 8 1,387,050.20 1,387,050.20 1,387,050.20 限公司[注 1] 成都攀特实业有限 44.95 65,552,400.40 65,552,400.40 65,552,400.40 公司 [注 2] 中铁信托有限责任 0.69 7,720,274.27 7,720,274.27 7,720,274.27 公司 74 成都新兴创业投资 5 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 股份有限公司 合计 523,903,524.87 499,596,318.54 1,387,050.20 31,493,643.87 469,489,724.87 注 1：具体情况详见“附注四”所述。 注 2：具体情况详见“附注五.8”所述。 （2）长期股权投资减值准备列示如下： 因资产价值 其他原 被投资单位名称 年初数 本年增加 年末数 回升转回数 因转出数 四川雅安温泉旅游开发股份有 11,730,000.00 11,730,000.00 限公司[注] 成都倍特信息技术有限公司[注 2] 2,771,555.78 2,771,555.78 成都倍特车业有限公司[注 2] 7,341,799.97 7,341,799.97 合计 21,843,355.75 10,113,355.75 11,730,000.00 注：计提四川雅安温泉旅游开发股份有限公司长期股权投资减值准备 1173 万元， 具体情况详见“附注六.2”所述。 （3）本公司持有成都倍特建设开发有限公司的 95%股权、成都倍特投资有限责任 公司的 95.20%股权、成都倍特药业有限公司的 85%股权、成都倍特厨柜制造有限公司 的 95%股权、成都攀特实业有限公司的 44.95%股权、中铁信托有限责任公司的 0.69% 股权和成都新兴创业投资股份有限公司 5%股权已为成都高新投资集团有限公司提供 反担保。 5、主营业务收入、主营业务成本 本年数 上年数 行 业 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 房地产行业 16,136,184.87 4,537,325.90 15,012,618.51 4,472,147.43 工业 商业 投资服务业 小计 16,136,184.87 4,537,325.90 15,012,618.51 4,472,147.43 二、其他业务 698,292.54 934,563.12 801,092.34 1,105,141.50 合计 16,834,477.41 5,471,889.02 15,813,710.85 5,577,288.93 注：公司前五名客户主营业务收入总额为 290.28 万元，占总收入的 17.24% 。 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产收益 187,129.13 权益法核算对被投资单位净损益增减份额 子公司分回的利润 1,847,000.00 75 参股企业分回的利润 1,286,673.56 300,000.00 股权投资处置收益 53,662.64 13,160,347.47 其他[注 2] -17,787,255.07 -73,315,999.16 合 计 -14,599,918.87 -59,668,522.56 注 1：子公司分回的利润系收到成都倍特药业有限公司股利 154.70 万元、成都倍 特期货经纪有限公司股利 30.00 万元。参股企业分回的利润系收到中铁信托有限责任 公司分回的股利。股权投资处置收益系清算子公司成都倍特信息技术有限公司获得收 益 3.65 万元，清算子公司成都倍特车业有限公司获得收益 1.72 万元。上述投资收益 已全部收回。 注 2：系确认对四川雅安温泉旅游开发股份有限公司的超亏损失，具体情况详见 “附注六.2”所述。 七、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方及交易 1、存在控制关系的关联方 与本企 经济性质或 法定 名 称 注册地点 主要业务 业关系 类型 代表人 成都高新投资 本公司的第一大 成都市 投资及房地产开发和经营 国有独资 平兴 集团有限公司 股东 成都倍特建设 房地产开发、商品房经营及公共设施 成都市 子公司 有限责任 方兆 开发有限公司 及其他配套服务等 成都倍特投资 证券投资、期货投资、产权投资、实 成都市 子公司 有限责任 熊军 有限责任公司 业投资、投资咨询服务及培训 生产、销售医药产品、保健药品、医 成都倍特药业 成都市 疗器械、日化产品,科技咨询、技术服 子公司 有限责任 方兆 有限公司 务 成都倍特厨柜 橱柜及其配件的制造、加工和销售； 成都市 子公司 有限责任 方兆 制造有限公司 高新技术产业投资；销售金属材料等 四川雅安温泉 温泉开发、宾馆、旅游业、房地产开 旅游开发股份 四川.雅安 子公司 有限责任 申书龙 发、中药材种植 有限公司 成都倍特期货 成都市 国内商品期货代理、期货咨询、培训 子公司 有限责任 熊军 经纪有限公司 成都倍特建筑 工业与民用建筑工程,土石方工程,地 安装工程有限 成都市 子公司 有限责任 张仪 基与基础工程,结构工程,屋面工程 公司 成都倍特劲远 房产经营有限 成都市 房产经营,房屋拆迁 子公司 有限责任 曹莉 公司 绵阳倍特建设 房地产开发经营,销售建筑材料装饰 绵阳市 子公司 有限责任 张仪 开发有限公司 材料,室内外装饰装修. 76 四川雅安倍特 餐饮娱乐、健身、美容美发、宾馆、 星月宾馆有限 四川雅安 子公司 有限责任 申书龙 旅游等 公司 雅安楠水阁温泉 温矿泉洗浴、疗养、餐饮、住宿、娱 四川.雅安 子公司 有限责任 申书龙 度假会议中心 乐 成都新建业倍特 成都市 商品房开发与销售 子公司 有限责任 文检军 置业有限公司 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 成都高新投资集团有限公司 100000 128550 228550 成都倍特建设开发有限公司 16000 16000 成都倍特投资有限责任公司 5000 5000 成都倍特药业有限公司 7000 7000 成都倍特厨柜制造有限公司 4000 4000 四川雅安温泉旅游开发股份有限公 2300 2300 司 成都倍特期货经纪有限公司 3500 3500 成都倍特建筑安装工程有限公司 5000 5000 成都倍特劲远房产经营有限公司 500 500 绵阳倍特建设开发有限公司 3000 3000 四川雅安倍特星月宾馆有限公司 1000 1000 雅安楠水阁温泉度假会议中心 2000 2000 成都新建业倍特置业有限公司 2,354.83 2,354.83 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 本年 持股比例% 企业名称 期初数 本年增加 期末数 减少 直接 间接 成都高新投资集团有限公司 4,788.95 98.08 4,887.03 22.27 成都倍特建设开发有限公司 15200 15200 95 成都倍特投资有限责任公司 4760 4760 95.20 成都倍特药业有限公司 5950 5950 85 成都倍特厨柜制造有限公司 3800 3800 95 四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 1173 1173 51 成都倍特期货经纪有限公司 3500 3500 14.29 85.71 成都倍特建筑安装工程有限公司 3500 3500 70 成都倍特劲远房产经营有限公司 500 500 100 绵阳倍特建设开发有限公司 1950 1050 3000 8 92 四川雅安倍特星月宾馆有限 950 950 95 公司 雅安楠水阁温泉度假会议中心 2000 2000 100 成都新建业倍特置业有限公司 2,354.83 2,354.83 100 4、存在控制关系的关联方交易 77 （1）担保与反担保 A、成都高新投资集团有限公司为本公司 9765 万元借款、成都倍特建设开发有限 公司 7100 借款和成都倍特药业有限公司 4500 万元借款提供担保。同时，本公司将持 有成都倍特建设开发有限公司的 95%股权、成都倍特投资有限责任公司的 95.20%股 权、成都倍特药业有限公司的 85%股权、成都倍特厨柜制造有限公司的 95%股权、成 都攀特实业有限公司的 44.95%股权、中铁信托有限责任公司的 0.69%股权和成都新兴 创业投资股份有限公司 5%股权为成都高新投资集团有限公司提供反担保。 B、本公司为成都倍特建设开发有限公司 4,607.38 万元借款、四川雅安温泉旅游开 发股份有限公司 740 万元借款提供担保，本公司与成都倍特建设开发有限公司共同为 成都倍特药业有限公司 2300 万元借款、四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 4832 万 元借款提供担保，本公司与成都倍特建设开发有限公司、四川雅安倍特星月宾馆有限 公司共同为四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 2360 万元借款提供担保。 C、成都倍特建设开发有限公司为本公司 2750 万元借款提供担保，成都新建业倍 特置业有限公司为本公司 3000 万元借款提供担保。 （2）承包工程 成都倍特建筑安装工程有限公司从关联方成都高新投资集团有限公司承包工程项 目，交易价格按定额单价和已完工工程量确定，本年度共实现收入 1,202.96 万元。 （3）支付资金占用费 本公司向成都高新投资集团有限公司支付借款利息共计 94.41 万元，综合借款利 率为 6.16%。 5、存在控制关系的关联方应收应付款项余额 占应收(付)款项余额的比例 项 目 年末余额 % 本年 上年 本年 上年 其他应付款： 成都高新投资集团有限公 67,121,410.50 3,320,833.00 7.09 0.42 司 合计 67,121,410.50 3,320,833.00 7.09 0.42 （二）不存在控制关系的关联方及交易 1、不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司关系 成都高新置业有限公司 同受成都高新投资集团有限公司控制 成都高新建设开发有限公司 同受成都高新投资集团有限公司控制 四川倍达尔新技术开发有限公司 联营企业 成都攀特实业有限公司 联营企业 78 2、不存在控制关系的关联方交易 （1）提供研发服务 四川倍达尔新技术开发有限公司为成都倍特药业有限公司提供新药技术研发服 务，本年度共支付研发费用 17 万元。 （2）承包工程 成都倍特建筑安装工程有限公司从关联方成都高新建设开发有限公司承包工程项 目，交易价格按定额单价和已完工工程量确定，本年度共实现收入 1,326.10 万元。 （3）提供资金 成都攀特实业有限公司委托建行高新支行向本公司提供无息贷款 4,583.60 万元， 贷款期限从 2008 年 4 月至 2009 年 9 月。 3、不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 占应收(付)款项余额的比例 年末余额 % 项 目 本年 上年 本年 上年 预付账款： 四川倍达尔新技术开发有限公 8,852,163.71 9,182,163.71 19.54 19.01 司 其他应付款： 成都高新置业有限公司 80,000,000.00 95,000,000.00 8.45 11.88 八、或有事项 1、为其他单位提供债务担保 （1）本公司为托普集团科技发展有限责任公司提供担保，担保余额为 1,387.76 万元。该担保事项已涉诉，具体情况详附注八.2(1)。 （2）本公司为成都聚友网络股份有限公司提供担保，担保余额为 11530 万元。 该担保事项已涉诉，具体情况详附注八.2(2)。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，成都倍特建设开发有限公司为商品房承购人向银 行贷款提供抵押担保，尚未结清的担保余额为 300 万元。 2、诉讼事项 (1)2004 年 11 月 15 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市滨江支行因 借款纠纷起诉托普集团科技发展有限责任公司、托普软件投资股份有限公司和本公司 一案进行了判决并下达民事判决书（2004）川民初字第 18 号，法院判令托普集团科 技发展有限责任公司应于判决生效后 10 日内向中国工商银行成都市滨江支行偿还借 款本金 3,854.87 万元及其利息，如托普集团科技发展有限责任公司到期不偿还上述欠 款，本公司在 1,541.95 万元及利息的范围内承担连带清偿责任。本公司对上述判决不 79 服，已依法向最高人民法院提起上诉。2005 年 8 月 4 日，本公司收到最高人民法院 民事裁定书，该裁定书认为原审判决认定事实不清，裁定撤消原判，发回重审。2006 年 4 月 10 日，四川省高级人民法院进行了判决并下达民事判决书(2005)川民初字第 87 号，法院判令托普集团科技发展有限责任公司应于判决生效后 10 日内向中国长城 资产管理公司(承接原中国工商银行成都市滨江支行债权)偿还借款本金 3,854.87 万元 及其利息，如托普集团科技发展有限责任公司到期不偿还上述欠款，本公司在 800 万 元及利息的范围内承担连带清偿责任。2007 年 1 月 24 日，最高人民法院下达终审判 决书（2006）民二终字第 178 号，法院判令本公司在 1,387.76 万元及利息范围内承担 连带清偿责任。2007 年 4 月 13 日，四川省广安市中级人民法院下达民事裁定书（2007） 广法执字第 31 号，查封了公司土地证号成国用（1995）字第 100 号、成国用（1995） 字第 102 号、成国用（1995）字第 105 号项下的国有土地使用权及其地上建（构） 筑物、配套附属设施和书证号为成监 0004763、成监 0004764 项下的房产。查封金额 以 2500 万元为限，查封期限从 2007 年 4 月 13 日至 2009 年 4 月 12 日止。 本公司已根据案件执行进展情况按承担连带保证责任金额的 100%即 1,387.76 万 元判断预计担保损失。本年度，公司因承担连带担保责任代为清偿了 1,160.87 万元借 款，尚余 226.89 万元的连带保证责任未履行。 (2)2005 年 7 月 8 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市温江区支行因借 款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、北京盈科伟业投资有限公司和本公司一案进 行了判决并下达民事判决书（2005）川民初字第 29 号，法院判令成都聚友网络股份 有限公司应于判决生效后 10 日内向中国工商银行成都市温江支行偿还借款本金 2920 万元及其利息。本公司对上述给付义务承担连带清偿责任，在承担保证责任后，有权 向成都聚友网络股份有限公司追偿。北京盈科伟业投资有限公司以质押物，即其在大 连天途网络股份有限公司所持有的 3000 万股的股权，对上述给付义务承担清偿责任。 2005 年 7 月 8 日，四川省高级人民法院就中国工商银行成都市温江区支行因借款 纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、成都市国有资产投资经营公司和本公司一案进 行了判决并下达民事判决书（2005）川民初字第 30 号，法院判令本公司对成都聚友网 络股份有限公司的 610 万元借款本金及相应利息承担连带保证责任，本公司承担保证 责任后有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。 2005 年 7 月 18 日，四川省成都市中级人民法院就招商银行股份有限公司成都高 新支行因借款纠纷起诉成都聚友网络股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司、成 都聚友网络发展有限公司、深圳市聚友网络投资有限公司、陈健和本公司一案进行了 判决并下达民事判决书（2005）成民初字第 300 号，法院判令成都聚友网络股份有限 80 公司应于判决生效后 10 日内向招商银行股份有限公司成都高新支行偿还借款本金 2000 万元及其利息。聚友实业（集团）有限公司、成都聚友网络发展有限公司、深圳 市聚友网络投资有限公司、陈健和本公司对上述支付义务承担连带保证责任，在承担 保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。 2006 年 10 月 25 日，四川省高级人民法院就农行成都市武侯支行因借款纠纷起诉 成都聚友网络股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司、深圳东煜鞋业有限公司、 深圳市聚友视讯网络有限公司、深圳市聚友国际贸易有限公司、深圳市鹏举实业有限 公司、陈健和本公司一案进行了判决并下达民事判决书（2006）川民初字第 32 号， 法院判令成都聚友网络股份有限公司应于判决生效后 10 日内向农行成都市武侯支行 偿还借款本金 10970 万元及其利息。聚友实业（集团）有限公司、深圳东煜鞋业有限 公司、深圳市聚友视讯网络有限公司、深圳市聚友国际贸易有限公司和陈健对上述支 付义务承担连带保证责任。本公司对其中的 6000 万元借款承担连带保证责任，本公 司在承担保证责任后，有权向成都聚友网络股份有限公司追偿。2007 年 12 月 20 日， 最高人民法院下达终审判决书（2007）民一终字第 16 号，维持一审法院判决，判令 本公司对成都聚友网络股份有限公司向农行武侯支行的 6000 万元借款本金及相应利 息承担连带保证责任。 本公司承担连带担保责任金额合计 11530 万元。本公司已根据案件执行进展情况 按承担连带保证责任金额的 90%即 10377 万元判断预计担保损失。 九、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 经 2009 年 3 月 10 日召开的公司第六届董事会第六次会议决定，2008 年度分配 预案为：不实施现金利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案尚需提交 2008 年年度股东大会审议。 除上述事项外，截止 2009 年 3 月 10 日，本公司无需披露的重大资产负债表日 后事项中的非调整事项。 十一、其他重大事项 1、如“附注七”所述，成都高新投资集团有限公司为本公司借款提供担保，本公司 将持有成都倍特建设开发有限公司的 95%股权、成都倍特投资有限责任公司的 95.20% 股权、成都倍特药业有限公司的 85%股权、成都倍特厨柜制造有限公司的 95%股权、 成都攀特实业有限公司的 44.95%股权、中铁信托有限责任公司的 0.69%股权和成都新 兴创业投资股份有限公司 5%股权为成都高新投资集团有限公司提供反担保。 81 2、2008 年 4 月 21 日，本公司曾披露了非公开发行股票暨重大资产重组预案。由 于受地震等客观原因影响，成都高新投资集团有限公司决定终止本次非公开发行股票 暨重大资产重组。 成都高新投资集团有限公司拟启动转让其持有的本公司国有股相关事宜，该事项 存在重大不确定性。 十二、补充资料 1、非经常性损益： 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损 益》的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊簿和加权平均净资产收益率 和每股收益时，2008 年度、2007 年度扣除的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2008 年度 2007 年度 1、非流动资产处置收益 11,153,657.59 21,405,633.57 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 9、债务重组收益 -7,572,267.57 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 份的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 13、与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 -52,447,552.17 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 284,333.47 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 82 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -449,690.02 -11,495,485.65 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 10,988,301.04 -50,109,671.82 所得税的影响金额 2,550,626.26 18,360.00 扣除少数股东所占的份额 392,826.65 -645,513.82 扣除后的非经常性损益 8,044,848.13 -49,482,518.00 2、全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求，按全面 摊薄和加权平均计算的 2008 年度、2007 年净资产收益率及每股收益如下： （1）2008 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每股 稀 释 每 全面摊薄 加权平均 收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.78% 11.39% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 3.02% 3.19% 0.01 0.01 （2）2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每股 稀释每 全面摊薄 加权平均 收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -292.95% -118.86% -1.24 -1.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -239.48% -97.16% -1.01 -1.01 十三、财务报表的批准 本公司财务报表于 2009 年 3 月 10 日经公司第六届董事会六次会议批准对外公布。 成都高新发展股份有限公司 公司法定代表人：方兆 主管会计工作的公司负责人：陈家均 公司会计机构负责人：李海明 2009 年 3 月 10 日 83 资产负债表 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项 目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 422,048,997.70 4,256,672.15 240,286,440.49 6,489,931.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 16,111,644.66 7,524,674.47 应收账款 36,486,181.64 55,315,033.52 预付款项 45,304,354.26 48,303,073.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 358,705,436.05 65,298,698.89 385,906,387.97 78,634,239.94 买入返售金融资产 存货 446,221,386.70 535,929,892.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,324,878,001.01 69,555,371.04 1,273,265,503.21 85,124,171.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 14,160,365.01 长期股权投资 88,072,674.67 457,759,724.87 111,172,895.09 477,752,962.79 投资性房地产 156,442,569.49 77,563,646.79 164,664,792.84 81,392,520.75 固定资产 227,353,763.59 7,943,984.03 221,847,752.45 21,068,075.28 在建工程 537,421.85 6,497,069.34 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 80,024,578.73 21,081,120.58 74,116,009.94 15,636,079.69 开发支出 2,045,000.00 645,000.00 商誉 长期待摊费用 2,061,746.41 1,839,077.08 递延所得税资产 11,109,181.92 17,719,724.02 其他非流动资产 非流动资产合计 567,646,936.66 578,508,841.28 599,002,320.76 595,849,638.51 资产总计 1,892,524,937.67 648,064,212.32 1,872,267,823.97 680,973,810.44 公司负责人：方兆 主管会计工作的负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明 84 资产负债表（续） 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008年12月31日 单位：元 期末余额 年初余额 项 目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 309,386,000.00 160,986,000.00 326,346,449.82 132,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 61,839,636.28 58,854,107.18 预收款项 156,815,832.97 281,296,385.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 14,031,169.61 4,611,070.26 14,167,770.51 5,973,686.29 应交税费 53,099,997.76 -962,066.38 56,560,256.28 -256,653.52 应付利息 应付股利 683,343.32 558,163.32 684,927.32 559,747.32 其他应付款 946,894,292.27 141,852,822.97 799,951,314.89 193,372,524.21 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 71,920,000.00 16,227,720.00 其他流动负债 流动负债合计 1,614,670,272.21 307,045,990.17 1,554,088,931.48 331,649,304.30 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 66,320,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 106,038,835.27 106,038,835.27 117,647,552.17 117,647,552.17 递延所得税负债 10,673.31 其他非流动负债 非流动负债合计 136,038,835.27 136,038,835.27 183,978,225.48 117,647,552.17 负债合计 1,750,709,107.48 443,084,825.44 1,738,067,156.96 449,296,856.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 219,480,000.00 219,480,000.00 219,480,000.00 219,480,000.00 资本公积 321,728,839.21 321,728,839.21 321,728,839.21 321,728,839.21 减：库存股 盈余公积 9,714,434.74 9,714,434.74 一般风险准备 未分配利润 -447,190,387.18 -336,229,452.33 -458,368,981.90 -309,531,885.24 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 103,732,886.77 204,979,386.88 92,554,292.05 231,676,953.97 少数股东权益 38,082,943.42 41,646,374.96 所有者权益合计 141,815,830.19 204,979,386.88 134,200,667.01 231,676,953.97 负债和所有者权益总计 1,892,524,937.67 648,064,212.32 1,872,267,823.97 680,973,810.44 公司负责人：方兆 主管会计工作的负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明 85 利润表 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008年1-12月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,089,444,578.80 16,834,477.41 663,106,420.87 15,813,710.85 其中：营业收入 1,089,444,578.80 16,834,477.41 663,106,420.87 15,813,710.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,069,757,800.06 29,498,958.54 880,873,580.85 81,886,222.54 其中：营业成本 802,700,428.52 5,471,889.02 515,581,482.88 5,577,288.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 45,478,610.35 934,313.45 23,076,137.97 898,518.80 销售费用 131,165,445.62 126,794,085.21 管理费用 55,678,954.65 17,933,627.22 66,616,293.12 24,604,290.47 财务费用 30,525,559.71 6,818,605.87 35,518,242.26 11,563,919.44 资产减值损失 4,208,801.21 -1,659,477.02 113,287,339.41 39,242,204.90 加：公允价值变动收益 投资收益 3,294,541.37 -14,599,918.87 23,089,738.33 -59,668,522.56 其中：对联营和合营企业投资收益 1,553,331.31 24,861,484.08 15,711,484.08 汇兑收益 三、营业利润 22,981,320.11 -27,264,400.00 -194,677,421.65 -125,741,034.25 加：营业外收入 10,313,383.09 727,769.13 896,044.56 137,884.62 减：营业外支出 1,332,949.86 160,936.22 72,492,863.90 47,399,537.49 其中：非流动资产处置损失 188,258.33 2,915.00 291,017.35 5,280.00 四、利润总额 31,961,753.34 -26,697,567.09 -266,274,240.99 -173,002,687.12 减：所得税费用 17,883,160.89 14,403,281.34 五、净利润 14,078,592.45 -26,697,567.09 -280,677,522.33 -173,002,687.12 归属于母公司所有者的净利润 11,178,594.72 -26,697,567.09 -271,134,625.75 -173,002,687.12 少数股东损益 2,899,997.73 -9,542,896.58 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.051 -0.122 -1.235 -0.788 （二）稀释每股收益 0.051 -0.122 -1.235 -0.788 公司负责人：方兆 主管会计工作的负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明 86 现金流量表 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008年1-12月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 948,034,572.63 16,136,184.87 853,816,646.59 15,012,618.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 287,440,438.60 75,230,944.96 422,689,495.10 119,125,917.90 经营活动现金流入小计 1,235,475,011.23 91,367,129.83 1,276,506,141.69 134,138,536.41 购买商品、接受劳务支付的现金 674,134,083.86 633,996,300.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,879,066.98 9,057,745.43 45,635,832.77 11,246,105.52 支付的各项税费 79,724,381.81 2,950,058.96 60,426,556.38 1,832,239.93 支付其他与经营活动有关的现金 193,256,188.71 151,479,275.37 419,249,435.06 128,754,802.97 经营活动现金流出小计 997,993,721.36 163,487,079.76 1,159,308,124.39 141,833,148.42 经营活动产生的现金流量净额 237,481,289.87 -72,119,949.93 117,198,017.30 -7,694,612.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,102,328.47 77,242,569.93 52,512,872.70 取得投资收益收到的现金 1,286,673.56 3,133,673.56 434,064.60 306,919.67 处置固定资产、无形资产和其他长期 4,328,950.32 21,665,755.21 4,868,545.96 1,200,000.00 资产收回的现金净额 87 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,717,952.35 24,799,428.77 82,545,180.49 54,019,792.37 购建固定资产、无形资产和其他长期 24,640,827.72 585,018.00 16,268,325.80 573,447.70 资产支付的现金 投资支付的现金 6,535,839.64 1,387,050.20 15,595,185.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,176,667.36 1,972,068.20 31,863,510.80 573,447.70 投资活动产生的现金流量净额 -21,458,715.01 22,827,360.57 50,681,669.69 53,446,344.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 339,986,000.00 190,986,000.00 337,200,000.00 142,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 339,986,000.00 190,986,000.00 337,200,000.00 142,000,000.00 偿还债务支付的现金 337,574,169.82 132,000,000.00 441,900,781.83 185,240,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 36,671,847.83 11,926,670.48 36,356,216.00 13,433,455.75 金 其中：子公司支付给少数股东的股 395,084.63 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 115,092.00 筹资活动现金流出小计 374,246,017.65 143,926,670.48 478,372,089.83 198,673,455.75 筹资活动产生的现金流量净额 -34,260,017.65 47,059,329.52 -141,172,089.83 -56,673,455.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 181,762,557.21 -2,233,259.84 26,707,597.16 -10,921,723.09 加：期初现金及现金等价物余额 240,286,440.49 6,489,931.99 213,578,843.33 17,411,655.08 六、期末现金及现金等价物余额 422,048,997.70 4,256,672.15 240,286,440.49 6,489,931.99 公司负责人：方兆 主管会计工作的负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明 88 合并所有者权益变动表 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008年度 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东 所有者权益 实收资本 盈余公 其 资本公积 库存 风险 未分配利润 权益 合计 （或股本） 积 他 股 准备 一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -458,368,981.90 41,646,374.96 134,200,667.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -458,368,981.90 41,646,374.96 134,200,667.01 三、本年增减变动金额 11,178,594.72 -3,563,431.54 7,615,163.18 （一）净利润 11,178,594.72 2,899,997.73 14,078,592.45 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 11,178,594.72 2,899,997.73 14,078,592.45 （三）所有者投入和减少 -6,068,344.64 -6,068,344.64 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -6,068,344.64 -6,068,344.64 （四）利润分配 -395,084.63 -395,084.63 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 -395,084.63 -395,084.63 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -447,190,387.18 38,082,943.42 141,815,830.19 公司负责人：方兆 主管会计工作的负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明 89 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008年度 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东 所有者权益 实收资本 盈余公 其 资本公积 库存 风险 未分配利润 权益 合计 （或股本） 积 他 股 准备 一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -202,020,442.56 61,337,130.04 410,239,961.43 加：会计政策变更 14,786,086.41 1,862,353.16 16,648,439.57 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -187,234,356.15 63,199,483.20 426,888,401.00 三、本年增减变动金额 -271,134,625.75 -21,553,108.24 -292,687,733.99 （一）净利润 -271,134,625.75 -9,542,896.58 -280,677,522.33 （二）直接计入所有者权 -11,906,862.60 -11,906,862.60 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -11,906,862.60 -11,906,862.60 上述（一）和（二）小计 -271,134,625.75 -21,449,759.18 -292,584,384.93 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -103,349.06 -103,349.06 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 -103,349.06 -103,349.06 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -458,368,981.90 41,646,374.96 134,200,667.01 公司负责人：方兆 主管会计工作的负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明 90 母公司所有者权益变动表 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008年度 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东 所有者权益 实收资本 盈余公 其 资本公积 库存 风险 未分配利润 权益 合计 （或股本） 积 他 股 准备 一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -309,531,885.24 231,676,953.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -309,531,885.24 231,676,953.97 三、本年增减变动金额 -26,697,567.09 -26,697,567.09 （一）净利润 -26,697,567.09 -26,697,567.09 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -26,697,567.09 -26,697,567.09 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -336,229,452.33 204,979,386.88 公司负责人：方兆 主管会计工作的负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明 91 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2008年度 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东 所有者权益 实收资本 盈余公 其 资本公积 库存 风险 未分配利润 权益 合计 （或股本） 积 他 股 准备 一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -190,103,569.52 351,105,269.69 加：会计政策变更 53,574,371.40 53,574,371.40 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -136,529,198.12 404,679,641.09 三、本年增减变动金额 -173,002,687.12 -173,002,687.12 （一）净利润 -173,002,687.12 -173,002,687.12 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -173,002,687.12 -173,002,687.12 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -309,531,885.24 231,676,953.97 公司负责人：方兆 主管会计工作的负责人：陈家均 会计机构负责人：李海明 92 十一 其它有关资料 (一)公司首次注册或变更注册登记日期、地点： （1）首次登记日期：1992 年 12 月 8 日 地 点：成都市工商行政管理局 （2）变更注册日期： 1996 年 3 月 28 日 1996 年 11 月 12 日 1997 年 7 月 18 日 1999 年 8 月 2 日 2004 年 9 月 20 日 2005 年 10 月 14 日 2006 年 7 月 31 日 2008 年 5 月 28 日 地 点：成都市工商行政管理局 （二）企业法人营业执照注册号：510109000029048 （三）税务登记号码 地税登记号：510198201998129 国税登记号：510109201998129 （四）公司聘请的审计机构：四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 93 十二 备查文件目录 本年度报告中涉及的下列文件和资料均齐备、完整，并备于本公司供查阅： (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司 2008 年度财务报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2008 年度审计报告原 件； (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 成都高新发展股份有限公司董事会 董事长: 方兆 二○○九年三月十二日 94