香梨股份(600506)2008年年度报告

新疆库尔勒香梨股份有限公司 600506 2008 年年度报告 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.........................................................．．．．．．．．．．．．．．．．２ 二、公司基本情况 .....................................................．．．．．．．．．．．．．．．．2 三、会计数据和业务数据摘要： .........................................．．．．．．．．．．．．．．．．３ 四、股本变动及股东情况 ...............................................．．．．．．．．．．．．．．．．4 五、董事、监事和高级管理人员 .........................................．．．．．．．．．．．．．．．．9 六、公司治理结构 ....................................................．．．．．．．．．．．．．．．．.１２ 七、股东大会情况简介 ................................................．．．．．．．．．．．．．．．．.１４ 八、董事会报告.......................................................．．．．．．．．．．．．．．．．14 九、监事会报告.......................................................．．．．．．．．．．．．．．．．２１ 十、重要事项......................................................................... 24 十一、财务会计报告 ................................................................... 26 十二、备查文件目录 ................................................................... 94 1 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 五洲松德联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人雷洪、主管会计工作负责人张素云及会计机构负责人（会计主管人员）王黎声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 新疆库尔勒香梨股份有限公司 公司法定中文名称缩写 香梨股份 公司法定英文名称 XINJIANG KORLA PEAR CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 XLGF 公司法定代表人 雷洪 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 侯东洋 董事会秘书联系地址 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑 董事会秘书电话 0996—8851716 董事会秘书传真 0996—8851859 董事会秘书电子信箱 XLGF_DMB@163.COM 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 徐振丽 证券事务代表联系地址 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑 证券事务代表电话 0996—8851716 证券事务代表传真 0996—8851859 证券事务代表电子信箱 XLGF_DMB@163.COM 公司注册地址 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑 公司办公地址 新疆库尔勒市圣果路圣果名苑 公司办公地址邮政编码 841000 公司国际互联网网址 无 公司电子信箱 XLGF_DMB@163.COM 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室 公司股票简况 股票上市 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 交易所 上海证券 A股 香梨股份 600506 交易所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 11 月 18 日 公司首次注册地点 新疆维吾尔自治区工商行政管理局 公司变更注册地点 企业法人营业执照注册号 6500001000756 税务登记号码 652801718901406 2 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 71890140-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 五洲松德联合会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 新疆乌鲁木齐市解放北路 30 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -116,358,323.11 利润总额 -118,591,499.31 归属于上市公司股东的净利润 -115,883,905.91 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -110,145,748.64 经营活动产生的现金流量净额 22,439,560.30 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,252,327.50 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 129,549.60 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -3,586,124.09 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 81,143.02 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,398.30 合计 -5,738,157.27 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 21,393,799.06 41,433,569.27 -48.37 43,798,145.57 利润总额 -118,591,499.31 -28,060,017.97 -322.64 871,228.28 归属于上市公司股东的净 -115,883,905.91 -30,164,976.03 -284.17 -117,430.80 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 -110,145,748.64 -28,140,582.49 -291.41 -13,358,772.31 润 基本每股收益（元／股） -0.78 -0.20 -290.00 -0.001 稀释每股收益（元／股） -0.78 -0.20 -290.00 -0.001 扣除非经常性损益后的基 -0.75 -0.19 -294.74 -0.086 本每股收益（元／股） 减少 0.3793 全面摊薄净资产收益率（%） -0.4615 -0.0822 -0.0003 个百分点 3 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 减少 0.296 个 加权平均净资产收益率（%） -0.3750 -0.0790 -0.0003 百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 0.362 个 -0.4387 -0.0767 -0.0336 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 0.2827 个 -0.3564 -0.0737 -0.0338 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 22,439,560.30 41,860,571.44 -46.39 13,052,594.24 净额 每股经营活动产生的现金 0.1519 0.28 -45.75 0.09 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 400,371,973.62 574,199,338.18 -30.27 480,937,782.44 所有者权益（或股东权益） 251,081,455.03 366,965,360.94 -31.58 405,284,005.82 归属于上市公司股东的每 1.70 2.48 -31.45 2.68 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人 36,495,813 24.70 -14,770,686 -14,770,686 21,725,127 14.71 持股 3、其他内资 9,889,196 6.70 -9,889,196 -9,889,196 0 0 持股 其中： 境内 非国有法人 持股 境内自然 9,889,196 6.70 -9,889,196 -9,889,196 人持股 ４、外资持股 其中： 境外 法人持股 境外自然人 持股 有限售条件 46,385,009 31.40 -24,659,882 -24,659,882 21,725,127 14.71 股份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普 101,321,864 68.60 24,659,882 24,659,882 125,981,746 85.29 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他 无限售条件 流通股份合 101,321,864 68.60 24,659,882 24,659,882 125,981,746 85.29 计 三、股份总数 147,706,873 100 147,706,873 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 限售股数 日期 新疆巴音郭楞蒙古自 28,788,817 7,385,343 21,403,474 未解禁 2009-7-18 治州沙依东园艺场 库尔勒市库尔楚园艺 7,706,996 7,385,343 321,653 未解禁 2009-7-18 场 哈密中农科发展有限 6,687,888 6,687,888 0 公司 新疆库尔勒市人和农 场农工贸有限责任公 3,201,308 3,201,308 0 司 合计 46,385,009 24,659,882 21,725,127 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期前三年,公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 7 月 18 日，按照本公司 2006 年的股权分置改革方案，24,659,882 股有限售条件流通股上 市，转为无限售条件股份。 3、现存的内部职工股情况 本报告期内公司不存在内部职工股情况。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 48,346 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 新疆巴州沙依东 国有法人 19.75 29,168,817 21,403,474 无 园艺场 库尔勒市库尔楚 国有法人 5.48 8,086,996 321,653 无 园艺场 黄日升 境内自然人 1.50 2,212,219 未知 5 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 黎润华 境内自然人 1.50 2,211,991 未知 郭泽明 境内自然人 1.46 2,153,818 未知 未知 杜瑞平 境内自然人 0.40 595,599 - - 未知 王传飞 境内自然人 0.34 499,808 - - 未知 叶桐英 境内自然人 0.20 301,700 - - 未知 陆汉德 境内自然人 0.20 300,000 - - 未知 李明娟 境内自然人 0.20 288,700 - - 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 黄日升 2,212,219 人民币普通股 黎润华 2,211,991 人民币普通股 郭泽明 2,153,818 人民币普通股 杜瑞平 595,599 人民币普通股 王传飞 499,808 人民币普通股 叶桐英 301,700 人民币普通股 陆汉德 300,000 人民币普通股 李明娟 288,700 人民币普通股 陆曦 285,300 人民币普通股 上海风瑞光机电设备有限公司 227,500 人民币普通股 未知流通股股东存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 持有的有限 可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 新增可上市 数量 可上市交易时间 交易股份 数量 在其持有的公司股份获得上市流 通权之日起，至少在十个月内不在 新疆巴州沙依东园艺 上海证券交易所上市交易；在前项 1 21,403.474 2009 年 7 月 18 日 21,403,474 场 规定期满后，沙依东园艺场通过证 券交易所挂牌交易出售原非流通 股股份，出售数量占公司股份总数 6 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 的比例在十二个月内不得超过百 分之五，在二十四个月内不得超过 百分之十。 在其持有的公司股份获得上市流 通权之日起，至少在十个月内不在 上海证券交易所上市交易；在前项 规定期满后，库尔勒市库尔楚园艺 库尔勒市库尔楚园艺 2 321,653 2009 年 7 月 18 日 321,653 场通过证券交易所挂牌交易出售 场 原非流通股股份，出售数量占公司 股份总数的比例在十二个月内不 得超过百分之五，在二十四个月内 不得超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 许可经营项目（具体经营项目 及期限以有关部门的批准文 件或颁发的许可证、资质证书 为准）；零售：农药（剧毒农 药除外）（限分支机构经营）。 新疆巴音郭楞蒙古 一般经营项目：（国家法律、 自治州沙依东园艺 夏玉峰 1,505 1959-8-20 行政法规有专项审批的项目 场 除外）；香梨种植及批发零售， 农作物种植，仓储服务。零售： 农用药械、复合肥、微肥、苗 木、园林工具，农业技术咨询 服务。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 许可经营项目（具体经营项目及 期限以有关部门的批准文件或颁 发的许可经营、资质证书为准）； 库尔勒市库尔楚园 李飞 497.98 1959-12-29 养殖（奶牛、肉牛、羊、猪）。 艺场 一般经营项目（国家法律、行政 法规有专项审批的项目除外）； 果树、棉花的种植，冷库。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 年 年 是否在 司领 位或 初 末 股份 公司领 取的 其他 姓 职 性 年 变动 任期起止日期 持 持 增减 取报 报酬 关联 名 务 别 龄 原因 股 股 数 酬、津 总额 单位 数 数 贴 （万 领取 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 董 雷 2007 年 12 月 26 日～2009 年 4 月 15 事 男 48 0 0 否 是 洪 日 长 董 张 事、 2006 年 4 月 15 日～2009 年 4 月 15 男 47 0 0 是 11.28 否 强 总 日 裁 董 事、 张 财 2006 年 4 月 15 日～2009 年 4 月 15 素 女 43 0 0 是 8.2 否 务 日 云 总 监 宋 董 2007 年 12 月 26 日～2009 年 4 月 15 志 男 43 0 0 是 4.2 是 事 日 民 李 董 2008 年 6 月 20 日～2009 年 4 月 15 男 46 0 0 是 2.1 是 飞 事 日 赵 独 2006 年 4 月 15 日～2009 年 4 月 15 方 立 男 41 0 0 是 3.6 是 日 东 董 8 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 事 独 李 立 2006 年 4 月 15 日～2009 年 4 月 15 男 51 0 0 是 3.6 是 疆 董 日 事 独 雷 立 2008 年 6 月 20 日～2009 年 4 月 15 笑 男 44 0 0 是 1.8 是 董 日 非 事 监 事 会 王 主 2008 年 6 月 20 日～2009 年 4 月 15 新 席、 男 49 0 0 是 4.95 是 日 奇 党 委 书 记 职 工 郭 监 2006 年 4 月 15 日～2009 年 4 月 15 秋 事、 男 57 0 0 是 7.6 否 日 智 副 总 裁 史 监 2006 年 4 月 15 日～2009 年 4 月 15 家 男 47 0 0 是 3 是 事 日 新 张 监 2006 年 4 月 15 日～2009 年 4 月 15 祥 男 62 0 0 是 3 是 事 日 玖 职 马 工 2008 年 6 月 20 日～2009 年 4 月 15 道 男 45 0 0 是 1.75 否 监 日 光 事 副 孙 2008 年 8 月 14 日～2009 年 4 月 15 总 男 32 0 0 是 2.8 否 伟 日 裁 董 事 会 侯 秘 2008 年 8 月 14 日～2009 年 4 月 15 东 书、 男 35 0 0 是 2.8 否 日 洋 行 政 总 监 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.雷洪:2003 年至 2008 年 12 月任新疆博湖苇业股份有限公司董事长、新疆博斯腾湖（集团）有限责 任公司董事长；2007 年 12 月至今任新疆库尔勒香梨股份有限公司董事长。 2.张强:2003 年-2005 年 10 月任新疆库尔勒香梨股份有限公司董事、副总裁；2005 年 10 月至今任新 疆库尔勒香梨股份有限公司董事、总裁、新疆联合化工有限责任公司执行董事。 3.张素云:2003 年至今一直任新疆库尔勒香梨股份有限公司财务总监，2004 年 5 月 12 日至今任新疆库 尔勒香梨股份有限公司董事。 9 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 4.宋志民:2003 年至今任新疆博湖苇业股份有限公司总经理；2007 年 12 月至今任新疆库尔勒香梨股份 有限公司董事。 5.李飞:2003 年至今任库尔楚园艺场副场长、场长；2008 年 6 月至今任新疆库尔勒香梨股份有限公司 董事。 6.赵方东:历任新疆公正有限责任会计师事务所、新疆汇恒会计师事务所项目经理，2003 年至今任新 疆库尔勒香梨股份有限公司独立董事职务。 7.李疆:2003 年至今一直在新疆农业大学园艺学院从事教学、科研工作，2006 年 4 月任新疆库尔勒香 梨股份有限公司独立董事。 8.雷笑非:2003 年至今任新疆君和信律师事务所主任、合伙人；2008 年 7 月至今任新疆库尔勒香梨股 份有限公司独立董事。 9.王新奇:2003 年至 2008 年 5 月任巴州文化局副局长；2008 年 6 月至今任新疆库尔勒香梨股份有限公 司党委书记、监事会主席。 10.郭秋智:最近五年历任巴州香梨协会秘书长、巴州园艺学会副理事长、新疆库尔勒香梨股份有限公 司董事、副总裁。现任新疆库尔勒香梨股份有限公司监事会职工监事、新疆库尔勒香梨股份有限公司 技术总监，副总裁。 11.史家新:最近五年一直任哈密中农科发展有限公司法定代表人、新疆库尔勒香梨股份有限公司监事 会监事。 12.张祥玖:最近五年一直任库尔勒市库尔楚园艺场财务科长、新疆库尔勒香梨股份有限公司监事会监 事。 13.马道光:曾任新疆库尔勒香梨股份有限公司园艺分公司办公室主任，2008 年 6 月 20 日至今任新疆 库尔勒香梨股份有限公司监事会职工监事、储运分公司副经理。 14.孙伟:2003 年-2008 年 8 月任新疆博湖苇业股份有限公司办公室主任；2008 年 8 月至今任新疆库尔 勒香梨股份有限公司副总裁。 15.侯东洋:2004 年-2008 年 8 月曾任新疆博湖苇业股份有限公司审计主管、项目主管、董事会办公室 副主任、主任、证券事务代表；2008 年 8 月至今任新疆库尔勒香梨股份有限公司行政总监、代行董事 会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 李飞 库尔楚园艺场 场长 2008-5-20 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 新疆博斯腾湖（集团）有 雷洪 副董事长 2008-7-30 2008-12-31 是 限责任公司 10 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 注：2008 年 7 月 30 日，因工作调动，雷洪先生辞去新疆博斯腾湖（集团）有限责任公司董事长、 新疆博湖苇业股份有限公司董事长职务，任新疆库尔勒香梨股份有限公司董事长、新疆博斯腾湖（集 团）有限责任公司副董事长职务。2008 年 12 月 31 日辞去新疆博斯腾湖（集团）有限责任公司副董事 长职务，现任新疆库尔勒香梨股份有限公司董事长、党委副书记，并于 2009 年 1 月 1 日起在该公司领 取薪资报酬。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事会下设薪酬与考核委员会，该委员会拟定董事、监事、高级管理人员的薪酬方案，经董事会 审议后提交股东大会，股东大会通过后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司内部董事、高级管理人员的报酬由基薪收入及绩效考核收入构成，基薪收入参照同行业上市 公司的基薪收入确定，绩效考核收入按工资总额的 10%计算。监事、独立董事及外部非独立董事的津 贴由固定津贴构成。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 雷洪 是 注：截止 2008 年 12 月 31 日前，雷洪先生在新疆博湖苇业股份有限公司领取薪酬，从 2009 年 1 月 1 日起，在新疆库尔勒香梨股份有限公司领取薪资报酬。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 袁宁 董事 因工作调动 马利平 独立董事 因任期已满 夏玉峰 监事会主席 因工作原因 廖继明 监事 因个人原因 张建军 副总裁 因个人原因 邓晓天 董事会秘书 因工作调动 (五) 公司员工情况 在职员工总数 99 公司需承担费用的离退休职工人数 0 11 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 28 行政人员 24 生产人员 42 其他人员 5 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 1 硕士及研究生 4 本科 24 大专以下 70 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2007 年度上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了学习、自查、公众评仪、整改提高 等各阶段任务，并根据中国证券监督管理委员会公告【2008】27 号《关于公司治理专项活动公告的通 知》以及新疆监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的报告》【2008】65 号有关文件要求， 出具了《新疆库尔勒香梨股份有限公司治理专项活动整改情况的说明》，该说明经 2008 年 7 月 24 日 召开的公司第三届董事会第十九次会议审议通过；同年下半年，新疆证监局下发了对公司专项治理活 动整改情况以及大股东资金与关联方资金占用情况进行检查的通知，公司接到通知后，立即组织自查 整改，2008 年 7 月 19 日，将自查整改报告报新疆证监局审查通过，目前，公司自查阶段发现的问题、 公众评仪中的问题、新疆证监局现场检查中发现的问题已基本整改完毕。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 缺席原因及其他说明 （次） （次） （次） 赵方东 8 8 0 0 李疆 8 8 0 0 雷笑非 4 3 1 0 12 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立完整的生产经营计划、财务核算、原材料供应和产品销售等 业务方面独立情况 业务体系，并具有自主经营能力； 公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立；总裁、副总裁、财务总监 人员方面独立情况 及其他高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和 担任重要行政职务； 公司拥有独立完整的产、供、销经营系统，重要无形资产如土地、商标权 资产方面独立情况 均由本公司独立拥有； 公司拥有健全的组织机构，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属 机构方面独立情况 关系并能保证正常经营业务工作的开展； 本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制 财务方面独立情况 度，公司拥有独立银行账户并独自纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司主要内部控制制度 公司自上市以来，先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》等法人治理结 构方面的规范制度，并严格遵照制度执行。 2、生产经营控制 （1）公司股东大会、董事会、经营层三者之间的委托代理关系，根据《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司章程》、《总经理工作细则》的授权范围来确定，为了 更好的将公司所有者和经营者的利益结合起来，使其保持一致，待公司业绩提升后，公司将考虑激励 机制的建设。 （2）股份公司对下属分子公司的内部控制设计，根据对下属分子公司的控制力采取以下措施： 对于下属分子公司，直接任命经营管理层对其进行经营管理；并要求下属子公司制定《三会议事 规则》、《总经理工作细则》，进一步明确其职责权限，以致进行有效控制。 （3）财务管理制度方面 为加强资金的集中管理，认真筹集和组织资金，确保资金安全。公司认真按照《会计法》、《企 业会计准则》的规定，制定了《财务管理制度》、《内部审计制度》，对资金管理、财务核算、对外 投资、成本费用管理、收入和利润分配的管理等进行了明确规定，从而加强了公司内部财务运作的监 督，进一步规范了公司财务运作，最大限度的保护了投资者权益。 4、信息披露管理制度 13 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 为做到管理透明、披露充分、运作规范，根据相关法律、法规，公司制定了《信息披露管理制度》， 制度中对公司信息披露的规范、程序、责任划分等均作了规定，该制度对公司的经营管理、规范运作、 保护投资者的权益等方面产生了积极影响。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本报告期，公司未披露董事会对公司内部控制的自我评估报告，审计机构亦未对公司内部控制进 行核实评价。 (六) 本报告期，公司未披露履行社会责任的报告。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008-3-18 上海证券报 2008-3-19 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时 2008-6-20 上海证券报 2008-6-21 股东大会 2008 年第二次临时 2008-9-8 上海证券报 2008-9-9 股东大会 2008 年第三次临时 2008-11-14 上海证券报 2008-11-15 股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 报告期内，公司农业资产质量低、盈利能力差，缺乏具有核心竞争力和可持续盈利能力主业的局 面尚未改变，加之全资子公司新疆联合化工有限责任公司开展的四万吨聚甲醛项目合作、转让未果， 公司生产经营形势较差，但公司继续以财务管理为核心，以经营目标管理为重点，根据所属分公司的 实际情况，与各分公司签订了目标管理责任书，加大管理力度，提高资产利用率。报告期内，公司共 实现主营业务收入 9,757,586.97 元,较去年同期增长 64.88%;主营业务利润 1,374,791.94 元,较去年 同期增长 1,012.42%；本年度实现净利润-11,588.39 万元，比上年-3120.57 万元增加 2.71 倍。 1、公司存在的主要优势、经营和盈利的连续性和稳定性 1)地域性资源优势：库尔勒香梨是一种珍稀水果，产地仅限于孔雀河下游库尔勒地区，目前全球 尚无成功引种的先例，被认为是世界上最佳的鲜食梨品种。 2)林果种植与果品加工技术开发优势：公司在库尔勒香梨的种植、分选上具备了一定的技术，并 拥有一批专业技术人员，开发、研究的多个项目技术被列为新疆维吾尔自治区“十五”重点科技攻关 项目。 14 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 2、在经营中出现的问题与困难及解决方案 1）问题和困难 ①由于主业资产质量差，盈利能力低，市场无序竞争加剧导致经营风险加大,主业调整方向一直未 确定，公司连续两年亏损。 ②公司全资子公司新疆联合化工有限责任公司开展的四万吨聚甲醛项目因资金缺口严重无法实 施，转让未果，给公司带来巨大风险； ③继 2007 年亏损后，2008 年又亏损 11,588.39 万元，按上交所上市规则规定，公司股票将被实 施＊ST 处理。 2）解决方案 ①2009 年，公司将加快主业调整，使公司的生产经营活动正常持续下去。 ②继续努力寻找新疆联化工有限责任公司四万吨聚甲醛项目合作伙伴，力争减少其对香梨股份的 不利影响。 3、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 库尔勒香梨原产于新疆库尔勒地区孔雀河流域，是新疆重要的特色水果之一。香梨股份作为生产 经营新疆特色果品-库尔勒香梨为主的上市公司，拥有 2.49 万亩果园的种植面积、1.3 万吨的香梨储 藏保鲜库,由于异地经营者盗用公司品牌,市场无序竞争加剧，加之假冒伪劣产品扰乱市场，导致公司 的果品市场占有率下降,经营处于不利的地位。 4、未来发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展规划 面对公司主业不突出，持续盈利能力低，经营状况亟待改善的不利局面，公司将加快主业调整， 以提高核心竞争力和可持续盈利能力。 5、公司自主创新及研发情况 公司自成立后将科技创新作为企业的立足之本，注重知识产权保护，专利、科研成果按公司归档 流程进行管理。坚持自主创新，研发工作围绕原始性创新、集成创新、引进消化吸收再创新三个方面 展开， 报告期内公司积极利用自身技术优势申请各级政府和主管部门的经费支持，用于扩大研发投入。 6、公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 7、公司主营业务及其经营状况 1）主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收入比 分行业或 营业利润率 营业成本比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 上年增减 分产品 (%) 年增减（％） 增减（%） （％） 分行业 农业 9,215,068.44 8,080,568.28 12.31 -65.06 -66.00 增加 2.41 个百分点 果品深加工 542,518.53 302,226.75 44.29 105.81 50.54 增加 20.45 个百分点 分产品 香梨 9,215,068.44 8,080,568.28 12.31 -65.06 -66.00 增加 2.41 个百分点 果酒 542,518.53 302,226.75 44.29 105.81 50.54 增加 20.45 个百分点 15 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 新疆维吾尔族自治区 1,730,866.62 -30.83 广东省 3,632,920.35 -6.13 福建省 4,393,800.00 -44.54 3）与公允价值计量相关的项目：公司不存在与公允价值计量相关的项目。 4）持有外币金融资产、金融负债情况：公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 8、新年度经营计划 ①公司将依托当地的资源优势，加快公司主业调整力度，抓紧解决影响公司发展的问题;尽快完成 资产整合，通过资产整合，构建公司具有核心竞争力和可持续盈利能力的经营主业，保障公司持续、 稳定、健康发展。 ②继续寻求新疆联合化工有限责任公司 4 万吨聚甲醛项目合作伙伴，力争减少其对香梨股份的不 利影响。 ③进一步加强以经营目标责任制为核心的经营管理工作，加大经营结构调整力度，合理配置资源， 不断完善财务核算及费用预算制度，严格控制各类费用和支出，积极开展开源节流、增收节支工作。 ④想方设法盘活存量资产，提高盈利能力。 9、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 10、资金需求、使用计划及来源情况 ①加强资金管理，提高出售商品款回笼速度，确保资金链条的顺畅运转，提高资金的使用效率。 ②保持与银行等金融机构的良好合作，建立通畅的融资渠道。 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用 募集资金 本年度已使用 已累计使用 尚未使用募集 募集年份 募集方式 募集资金 总额 募集资金总额 募集资金总额 资金总额 用途及去向 2001 首次发行 23,141.29 164.13 23,271.87 0 合计 / 23,141.29 164.13 23,271.87 0 / 16 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 变更原 未达到 是否符 是否符 因及募 是否变更 拟投入 实际投入 项目 预计 产生收 计划进 承诺项目名称 合计划 合预计 集资金 项目 金额 金额 进度 收益 益情况 度和收 进度 收益 变更程 益说明 序说明 7000 吨保鲜库项 否 3,400 2,527.34 是 否 目 万吨鲜果速冻产 否 3,412 1,820.57 是 否 品加工项目 香梨酒加工项目 否 4,550 4,405.43 是 否 优质苗木脱毒组 培快繁育苗基地 否 2,703 2,669.24 是 否 建设项目 万亩园艺高新技 术示范园区建设 否 3,106 3,106 是 否 项目 营销网络与品牌 否 6,000 346.43 否 否 建设项目 万亩鲜食杏优质 丰产栽培示范园 否 2,920 2,608.68 是 否 区建设项目 万亩仁用杏优质 丰产栽培示范园 否 2,703 1,734.98 是 否 区建设项目 万吨果汁果酱产 否 3,713 11.87 否 否 品加工项目 肉用驴产业化经 是 9,848 4,000 是 否 营屠宰、加工项目 合计 / 42,355 23,230.54 / / / / / / 备注: 1）十个募集资金项目投资总额与募集资金累计投资总额之间形成的 41.33 万元差异系募集资金项 目变更前，原项目前期已投入所致，其中：香梨电脑自动分选线项目，已投入募集资金 32.83 万元； 良种繁育基地与种子产业化建设项目已投入募集资金 8.5 万元。 2)关于募集资金情况的说明： ①万亩园艺高新技术园示范园区建设项目、万亩鲜食杏优质丰产栽培示范园区建设两个项目基本 完成投资建设，目前主要进行果树定植及承包管理工作，由于土地盐碱大，造成无花果及石榴园苗木 死亡。 经 2005 年 12 月 18 日召开的公司第二届董事会第十三次会议决议通过，对万亩示范园项目中在建 中的无花果园、石榴园及机井设施报损，价值 542,573.64 元。 经 2008 年 2 月 26 日公司召开的第三届董事会第十五次会议决议通过，对万亩示范园项目中的葡 萄园、枣园、梨园等果园资产进行出售，价值 24,355,000.00 元；对万亩示范园项目中的农用设施进 行出售，原值 256,931.50 元，净值 192,157.18 元，对该项目资产处置取得收益 8,049,673.89 元。 经 2005 年 12 月 28 日召开的公司第二届董事会十三次会议决议通过，对万亩鲜食杏项目中的农 用设施报损，原值 2,031,302.82 元，净值 795,778.01 元。对万亩鲜食杏项目中的在建工程—杏园报 损，价值 1,404,000.88 元。 17 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 经 2008 年 2 月 26 日召开的公司第三届董事会十五次会议决议通过，对万亩鲜食杏项目中的农用 设施进行出售，原值 178,987.12 元，净值 103,168.93 元。 经 2008 年 10 月 28 日召开的公司第三届董事会二十二次会议决议通过，万亩鲜食杏优质丰产栽 培示范园区建设项目在建工程进行报损，金额 5,884,079.24 元；对固定资产进行报损， 原值 402,739.51 元，净值 331,118.95 元。 ②万亩仁用杏优质丰产栽培示范园区建设项目部分完成投资建设，根据公司实际情况，经 2008 年 2 月 26 日召开的公司第三届董事会十五次会议决议通过，对项目中的杏园资产进行出售，价值 17,300,000.00 元。 ③优质苗木脱毒组培快繁育苗基地建设项目，除少量的苗木对外销售，其余均提供给公司的农业 建设项目使用。经 2005 年 12 月 28 日公司召开的第二届董事会第十四次会议决议通过:根据相关会计 制度规定，公司对因风灾而实体损坏且预计使用方式发生重大变化的温室大棚计提减值准备，计提金 额 14,676,226.32 元。经 2008 年 2 月 26 日召开的第三届董事会十五次会议决议通过，公司对优质苗 木项目中的温室大棚报废，对当期损益的影响额为 1,378,564.00 元。 ④万吨鲜果速冻产品加工项目，前期主要为公司香梨酒加工项目中的系列果酒提供速冻原料，收 益无法单独体现。2004 年该项目资产分别转入香梨酒加工项目及肉用驴产业化项目。 ⑤营销网络和品牌建设项目，主要是为提高企业品牌在消费者心目中的知名度与影响度，树立良 好企业形象，该项目由企业自筹资金建设，目前尚未完成。 ⑥万吨果汁果酱产品加工项目，由于募集资金量不足，公司将根据自筹资金情况决定是否建设。 ⑦7000 吨保鲜库项目经营业务的财务核算涉及香梨股份母公司、园艺分公司和储运分公司，除部 分对外出租外均自用，未对其进行独立核算，公司根据实际对外销售、租赁情况分析确定其净收益。 由于正常的财务管理与会计核算不需要对上述项目自用部分的收入、成本与费用进行单独核算和 管理，对于该项目的募集资金使用效益没有进行量化表述。 ⑧香梨酒加工项目在公司所属果业分公司进行独立财务核算，主要根据分公司的财务报表计算当 期净收益,该项目于 2005 年正式完工投产。 经 2005 年 12 月 28 日召开的公司第二届董事会第十三次会议决议通过：因环境因素造成部分设备 锈蚀且无法消除,已不符合相关卫生标准要求,公司对果酒设备作报损处理,原值 16,127,650.00 元，净 值 10,652,312.83 元，对外出售取得变价收入 1,599,923.53 元，对该设备处置净损失为 9,052,387.69 元。 经 2008 年 2 月 26 日召开的公司第三届董事会十五次会议决议通过，为合理规避原酒市场及库存 的风险,对香梨酒项目形成的原酒作计提减值，减值金额 6,881,848.30 元。 经 2008 年 10 月 28 日召开的公司第三届董事会第二十二次会议决议通过,根据公司果酒市场销售 渠道不畅,业绩下滑等情况，公司决定退出果酒行业，对部分库存产成品进行了报损及减值处理，其中： 报损产成品金额 231,573.65 元，减值产成品金额 544,866.27 元。 鉴于已决定退出果酒加工领域的现状，公司计划处置部分果酒设备，该部分资产原值 6,975,984.80 元，净值 3,989,965.13 元，经中介机构评估值为 1,895,066.12 元，故拟按评估值计提 18 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产减值准备 2,094,898.71 元;拟将经巴州质量技术监督局检验不合格的原酒 1,362,012.58 元作 报废处理。 ⑨肉用驴产业化经营建设屠宰、加工项目，系公司控股子公司—新疆阿尔金畜牧股份有限公司负 责承建，该项目 2004 年底正式生产经营，但因当年口蹄疫疫情影响，造成产品无法按预计销售情况对 外销售，致使产品积压，售价大幅下降，故未达到预期收益。经 2008 年 2 月 1 日召开的股东大会决议 通过，公司对其进行了清算。公司清算分配的资产中固定资产原值 23,599,643.88 元，存货 146,430.45 元，公司投资亏损 16,253,925.67 元。由于该项目的停止，导致固定资产闲置、损坏，专用设备被淘 汰，已无使用价值。经 2008 年 10 月 28 日召开的公司第三届董事会第二十二次会议决议通过，公司聘 请中介机构对该部分固定资产进行评估, 评估值为 6,058,998.26 元，减值 17,540,645.62 元。对于分 配取得的存货，由于长期闲置、坏损，公司对这部分资产作报损处理，金额为 146，430.45 元。 3、募集资金变更项目情况 经 2004 年 8 月 7 日召开的公司第二届董事会第五次会议、2004 年度第一次临时股东大会审议通 过，公司将招股说明书承诺投入的香梨电脑分选线项目、良种繁育基地与种子产业化建设项目、万吨 冷冻冷藏两用库建设项目，变更为“肉用驴产业化经营建设屠宰、加工项目”,变更前香梨电脑分选线 项目,已投入募集资金 32.83 万元,良种繁育基地与种子产业化建设项目已投入募集资金 8.5 万元。 4、非募集资金项目情况 由于定向增发未获批准,公司全资子公司新疆联合化工有限责任公司拟建设的年产四万吨聚甲醛 项目建设资金出现困难，导致该项目停滞,虽多次寻求合作未果，经 2008 年 10 月 28 日公司召开的第 三届董事会第二十二次会议决议,通过公司计提了 11,790,108.50 元的长期股权投资减值准备。 受市场情况变化、技术更新、市价下跌及 2008 年国际金融危机等因素影响，该项长期投资存在损 失的风险,本着财务谨慎性原则，根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》要求，对新联化公司的净投 资进行了减值测试，并聘请新疆华夏资产评估有限责任公司对新联化公司的整体企业价值进行了评估， 经评估新联化公司整体价值为 11,075,787.73 元，与公司对其的净投资差额为 91,150,667.24 元，公 司拟对新联化公司的商誉计提 11,790,108.50 元减值准备；对新联化公司的长期股权投资计提 38,209,891.50 元减值准备；对公司应收新联化公司债权 52,226,454.97 元，按个别认定法计提 41,150,667.24 元坏帐准备，此议案尚需提交股东大会审议。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 19 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 披露日期 1)审议公司《2007 年度总裁工作报告》的议案； 2)审议公司《2007 年度董事会工作报告》的议案； 3)审议公司《2007 年度财务决算报告》的议案； 4)审议公司《2007 年度利润分配方案》的预案； 5)审议公司《2007 年度报告全文》及《年度报告 摘要》的议案； 6)审议公司聘请 2008 年度审计机构及支付其费用 的议案； 7)审议公司申请报废公司温室大棚的议案； 第三届董事会第十五 8)审议公司对部分库存商品计提减值准备的议案； 2008-2-22 上海证券报 2008-2-26 次会议 9)审议关于新疆库尔勒香梨股份有限公司董事会 审计委员会年报工作规程； 10)审议关于新疆库尔勒香梨股份有限公司董事会 审计委员会年报工作规程； 11)审议关于新疆库尔勒香梨股份有限公司独立董 事年报工作制度； 12)审议关于报损公司部分资产的议案； 13)审议关于重要会计政策变更的议案; 14)审议公司调整 2006 年度报表的议案； 15)审议公司提请召开 2007 年度股东大会的议案。 第三届董事会第十六 2008 年 3 月 23 日 审议通过关于公司出售资产的议案。 上海证券报 2008 年 3 月 25 日 次会议 第三届董事会第十七 2008 年 4 月 24 日 审议通过《2008 年度第一季度报告》。 上海证券报 2008 年 4 月 26 日 次会议 第三届董事会第十八 2008 年 6 月 3 日 关于董事和独立董事变动的议案； 上海证券报 2008 年 6 月 4 日 次会议 第三届董事会第十九 审议通过了关于公司治理专项活动整改情况的说 2008 年 7 月 24 日 上海证券报 2008 年 7 月 25 日 次会议 明的议案； 1)审议通过《公司 2008 年度中期报告全文》及《中 期报告摘要》； 2)审议通过关于邓晓天先生辞去董事会秘书的议 第三届董事会第二十 2008 年 8 月 14 日 案; 上海证券报 2008 年 8 月 16 日 次会议 3)审议通过关于高级管理人员变动的议案;审议通 过关于调整董事会薪酬与考核委员会、审计委员会 委员的议案。 第三届董事会第二十 审议通过关于收购库尔勒市燃气公司部分资产的 2008 年 8 月 19 日 上海证券报 2008 年 8 月 20 日 一次会议 议案; 1)审议通过公司《2008 年第三季度报告》； 2)审议通过关于新联化项目计提减值准备的议案； 3)审议通过关于分公司部分资产计提减值准备及 第三届董事会第二十 报损的议案; 2008 年 10 月 28 日 上海证券报 2008 年 10 月 30 日 二次会议 4)审议通过关于公司聘请中介机构对募集资金存 放与使用情况进行专项审核的议案; 5)审议通过关于提请召开 2008 年第三次临时股东 大会的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了三次股东大会，一次年度股东大会和两次临时股东大会，董事会按照规 定履行了通知、登记、记录及信息披露等义务，保证了股东大会各项议案的顺利通过。报告期内公司 董事会很好的执行了股东大会决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 20 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 12 月 18 日，审计委员会与会计师事务所协商确定审计工作计划，并由公司财务总监向公 司独立董事提交了书面的审计工作计划。 2009 年 1 月 18 日，审计委员会在公司会议室召开了审计委员会第一次会议，会议主要审议了公 司审计重大调整事项，即分子公司计提减值准备、坏账核销等，2009 年 2 月 20 日，审计委员会与年 审会计师就全资子公司新疆联合化工有限责任公司计提减值准备事宜进行了第二次沟通，2009 年 3 月 5 日，审计委员会审议了公司编制的 2008 年度财务会计报表，认为：公司所有交易均已记录，交易事 项真实、资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理；未发现有重大错误、漏报情况、大股东占用 公司资金情况、对外违规担保情况及异常关联交易情况；公司 2008 年度送审财务报表的编制基本符合 法律、法规、《公司章程》和公司内部管理控制的各项规定；所包含的信息能从重大方面公允地反映 出公司年度的财务状况和经营成果；在提出意见前，审计委员会未发现参与年报编制和审议的人员有 违反保密规定的行为；审计委员会严格执行《公司审计委员会年度报告工作规程》，在审计期间，审 计委员会发出《审计督促函》，要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成审计工作，并将有关进 展情况报告给审计委员会。 审计委员会共召开了三次会议，审议了经五洲松德联合会计师事务所审计的 2008 年度财务报告、 同意由五洲松德联合会计师事务所审计的 2008 年度财务报告提交公司董事会审议；同意续聘五洲松德 联合会计师事务所为公司 2009 年审计机构；审议通过了《审计委员会关于五洲松德联合会计师事务所 2008 年度审计工作总结》。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 2008 年，董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》和公司《薪酬与考核委员会工作细则》赋予 的职责积极开展工作，对公司董事会、高管人员年度薪酬和津贴发放进行了审核；对财务报告进行了 审阅；认真听取了董事和高级管理人员述职，认为公司董事和高级管理人员均履行勤勉尽责的义务， 薪酬发放符合制度规定。 截止目前，公司没有实施股权激励计划。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1）审议公司《2007 年度监事会工作报告》； 2）审议公司《2007 年度财务决算报告》；； 3）审议公司《2007 年度利润分配方案的预案》； 4）审议公司《2007 年度报告全文》及《年报报告摘要》； 5）审议公司聘请 2008 年度审计机构及支付其费用的议案； 2008 年 2 月 22 日公司召开了第三届监事会第十一次会 6）审议公司申请报废公司温室大棚的议案； 议 7）审议公司对部分库存商品计提减值准备的议案； 8）审议出售公司部分果园资产的议案； 9）审议报损公司部分资产的议案； 10）审议关于重要会计政策变更的议案； 11）审议公司调整 2006 年度报表的议案。 1）审议公司《2008 年第一季度报告》； 2008 年 4 月 24 日公司召开了第三届监事会第十二次会 2）审议公司将沙依东基地资产委托给大股东沙依东园艺场 议 托管的议案； 3）审议公司职工监事变动的议案。 21 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 6 月 3 日公司召开了第三届监事会第十三次会议 审议关于公司监事变动的议案。 2008 年 6 月 20 日公司召开了第三届监事会第十四次会 审议关于公司推荐王新奇先生为公司第三届监事会主席的 议 议案。 2008 年 8 月 14 日公司召开了第三届监事会第十五次会 审议公司《2008 年度中期报告全文》及《中期报告摘要》。 议 1）审议公司《2008 年度第三季度报告》； 2）审议关于新联化项目计提减值准备的议案； 2008 年 10 月 28 日公司召开了第三届监事会第十六次会 3）审议关于分公司部分资产计提减值准备及报损的议案； 议 4）审议关于公司聘请中介机构对募集资金存放与使用情况 进行专项审核的议案。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内,公司股东大会、董事会能够依照国家有关法律、法规和《公司章程》行使职权，履行义 务。公司股东大会、董事会的召集、召开、表决等程序均符合法律法规的相关规定。公司董事、经理 及高级管理人员能够勤勉尽责，没有发现违反法律、法规和《公司章程》的行为，也没有发现损害公 司及股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度监事会检查了公司业务和财务情况，审核了公司的季度、半年度、年度财务报告及其它文 件。监事会认为，公司能够认真执行新的企业会计准则，能够按照企业会计制度规范财务管理工作， 五洲松德联合会计事务所为本公司年度财务报告出具的标准无保留的审计意见是客观的；公司的各期 财务报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司于 2001 年首次发行股票共募集资金 23,141.29 万元,共开展了 10 个募集资金项目,累计使用 23,271.87 万元(其中募集资金专户累计产生利息 130.58 万元), 截止 2008 年 12 月 31 日,募集资金已 全部使用完毕。监事会同意公司就募集资金存放与使用情况聘请的中介机构出具的专项审核报告。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司在报告期内，收购资产行为能够按照《公司章程》和相关规章制度办理，决策科学、程序合 法，没有发现内幕交易和损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司在报告期内，与关联公司发生的关联交易，定价公允，符合市场原则，交易公平、公开，无 内幕交易行为，也无损害股东利益，特别是中小非关联股东利益的行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 五洲松德联合会计师事务所对公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认 为该审计意见是客观的，真实的反映了公司财务状况和经营成果及现金流量。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期利润数与预测数基本相符，不存在较大差异。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 22 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 经 2008 年 8 月 19 日召开的公司第三届董事会第二十一次会议审议通过，公司拟收购库尔勒市燃 气公司位于石化厂→棉纺厂→塔指路口管线工程及支线Ⅰ、Ⅱ的燃气管网，该资产账面价值为 1473 万元。2008 年 8 月 15 日，公司已与库尔勒市燃气公司签订了《资产收购协议》，在协议履行过程中, 该资产的股东单位之间出现权属不清的风险,公司暂缓该协议的履行。 2、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 资 所涉 所涉 资产出 是否为 产 及的 及的 售为上 本年初起至 关联交 出 资产 债权 市公司 关 出售日该资 出售产 交易 出售 出售 易（如 售 产权 债务 贡献的 联 被出售资产 产为上市公 生的损 对方 日 价格 是，说明 定 是否 是否 净利润 关 司贡献的净 益 定价原 价 已全 已全 占利润 系 利润 则） 原 部过 部转 总额的 则 户 移 比例(%) 同意出售位 评 巴州 于库尔勒市 估 泛阳 2008 阿瓦提乡、和 后 投资 年3 其 硕县曲惠乡、 5,000 579.98 795.46 否 市 是 是 有限 月 24 他 哈密市大泉 场 责任 日 湾乡土地上 定 公司 的果园资产 价 经 2008 年 3 月 18 日召开的公司 2007 年度股东大会及 2008 年 3 月 23 日召开的第三届董事会第十 六次会议决议,公司将位于库尔勒市阿瓦提乡、和硕县曲惠乡、哈密市大泉湾乡土地上的果园资产出售 给巴州泛阳投资有限责任公司，此交易已 2008 年 3 月 24 日完成。本次交易不构成关联关系。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 按上交所上市规则(2008 年修订)规定，公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的， 应当每三年重新履行相关审议程序和披露义务，2009 年 1 月 1 日，公司与巴州沙依东园艺场和库尔楚 园艺场重新签订了《综合服务合同》，服务范围主要牵涉社会服务类、生活服务类及生产保障类项目， 如社区保安系统、幼儿园、托儿所、生活用水、用电、供水、供电等多项服务，收费标准按国家和自 治区及市场定价为准，此关联交易需提交股东大会审议。 2、其他重大关联交易 经 2008 年 4 月 24 日召开的公司第三届董事会第十七次会议、2008 年 6 月 20 日召开的 2008 年度 第一次临时股东大会决议通过，公司将沙依东生产基地四个分场的果园及林路渠和电力设施、基井设 23 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 施资产委托给沙依东园艺场管理，委托管理期限为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间，受托 方沙依东园艺场代我公司收取 2008 年度承包费 499 万元，除去管理期间所发生的综合支出费用 99 万 元外，沙依东园艺场必须在 2008 年 12 月 15 日前交给香梨股份代收的承包费不得低于 300 万元，超出 300 万元的部分，公司将按超出部分 20%的比例资励给沙依东园艺场。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 单位:万元 币种:人民币 托管资 托管收 托管收 委托方 受托方 托管资 托管起 托管终 托管收 是否关联 关联关 产涉及 益确定 益对公 名称 名称 产情况 始日 止日 益 交易 系 金额 依据 司影响 公司所 属沙依 东生产 基地 参照 一、二、 新疆库 2007 年 三、四 尔勒香 巴州沙 2008 年 该资产 分场的 2008 年 其他关 梨股份 依东园 499 12 月 31 499 的实际 是 果园及 1月1日 联人 有限公 艺场 日 状况及 配套的 司 收费标 林路渠 准 和电力 设施、 机井设 施。 托管资产的关联方沙依东园艺场是公司第一大股东，该交易在不减少公司基本收益的前提下，有 利于果园资产的统一管理和少数民族地区的和谐稳定。 (2) 承包情况：本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况：本年度公司无租赁事项。 2、担保情况：本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况：本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同：2008 年 4 月 16 日,公司与库尔勒市农村信用合作联社签订了借款合同,以自有资产 提供抵押，公司向该信用社贷款 5000 万元人民币,贷款用途为借新还旧,贷款期限共 24 个月,自 2008 年 4 月 16 日起至 2010 年 4 月 15 日止。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司持股 5%以上的参与股权分置改革的非流通股股东 承诺：其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起， 在 12 个月内不上市交易；在上述禁售期满后的第一个 在报告期内，公司或持股 5%以上股 股改承诺 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 东在报告期内严格履行了承诺。 份数量占香梨股份总数的比例不超过百分之五，在 24 个月内不得超过百分之十。 24 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 五洲松德联合会计师事务所（原北京 境内会计师事务所名称 五洲松德联合会计师事务所 五洲联合会计师事务所） 境内会计师事务所报酬 30 10 境内会计师事务所审计年限 9年 9年 2008 年 2 月 13 日，公司聘任的北京五洲联合会计师事务所更名为五洲松德联合会计师事务所（公 告内容刊登于 2008 年 2 月 14 日的上海证券报及上海交易所网站）。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 2007 年 7 月,中国证监会派出机构新疆监管局对公司进行治理现场检查,提出了公司在规范运作、 内控制度建设及信息披露方面存在的问题，公司对存在的问题逐条进行了分析，不完善不规范的地方 进行了整改，并出具了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》，详细内容参见 2008 年 7 月 25 日 的上海证券报。 (十) 其他重大事项的说明 1、公司全资子公司新疆联合化工有限责任公司拟建设的年产四万吨聚甲酫项目，由于定向增发未 获批准，致使该项目的后续资金出现严重缺口，2007 年底停止建设。2008 年，公司先后与多家公司洽 谈项目合作、转让事宜，至今没有结果。加之全球性经济危机的影响，后期项目转让存在较大不确定 因素。如果项目转让失败，则必须解决该项目涉及的签订并已生效的合同问题；聚甲醛技术引进合同、 前期项目设计合同、项目前期开办费、连同需支付库车县政府项目总投入 3%的违约金 3880 万元，将 使香梨股份面临上亿元的经济损失。 鉴于上述原因，公司 2008 年根据«企业会计准则第 8 号-资产减值»要求,对该投资项目计提 91,150,667.24 元的减值准备。现公司正积极寻求合作伙伴，以减少其对公司的不利影响。 2、经 2008 年 8 月 19 日召开的公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于收购库尔勒市 燃气公司部分资产的议案》，2008 年 8 月 15 日,公司已与库尔勒市燃气公司签订了«资产收购协议», 在协议履行过程中,该资产的股东单位之间出现资产权属纠纷，公司暂缓该协议的履行。 25 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 名称及版面 检索路径 上海证券交易所网站 第三届董事会第十四会议 上海证券报 D22 2008 年 1 月 3 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 会计师事务所更名公告 上海证券报 D2 2008 年 2 月 14 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 第三届董事会第十五次会议 上海证券报封十四 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 第三届董事会第十六次会议 上海证券报 D6 2008 年 3 月 25 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 第三届董事会第十七次会议 上海证券报 86 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 第三届董事会第十八次会议 上海证券报 D11 2008 年 6 月 4 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 有限售条件的流通股上市的公告 上海证券报 13 2008 年 7 月 12 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 第三届董事会第十九次会议 上海证券报 C10 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 关于限售股份持有人出售股份情 上海证券交易所网站 上海证券报 C7 2008 年 8 月 5 日 况的公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 第三届董事会第二十次会议 上海证券报 44 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 第三届董事会第二十一次会议 上海证券报 B3 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 2008 年第二次临时股东大会通知 上海证券报 91 2008 年 8 月 23 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站 收购资产事项公告 上海证券报 91 2008 年 8 月 23 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第二十二次会议公 上海证券交易所网站 告暨召开 2008 年第三次临时股东 上海证券报 C23 2008 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 大会的通知 上海证券交易所网站 预亏公告 上海证券报 C23 2008 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 26 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经五洲松德联合会计师事务所注册会计师中国注册会计师 宋 岩、中国注册 会计师龚伟审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 五洲审字[2009]8-139 号 新疆库尔勒香梨股份公司全体股东： 我们审计了后附的新疆库尔勒香梨股份公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策； (3)做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师 宋 岩、中国注册会计师 龚 伟 中国天津市和平区西康路赛顿中心 2009 年 3 月 9 日 27 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 46,785,641.86 32,871,954.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 8,289,311.42 29,923,867.79 预付款项 160,914.86 14,183,410.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,677,528.18 1,870,526.59 买入返售金融资产 存货 5,392,921.33 6,804,911.54 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 62,306,317.65 85,654,670.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 79,133,574.00 81,258,700.44 固定资产 77,318,468.73 106,064,919.32 在建工程 18,743,618.37 48,249,158.62 工程物资 4,707.70 4,707.70 固定资产清理 生产性生物资产 86,677,623.27 138,225,452.67 油气资产 无形资产 71,273,300.40 100,744,850.39 开发支出 商誉 11,790,108.50 28 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 4,914,363.50 2,206,770.10 其他非流动资产 非流动资产合计 338,065,655.97 488,544,667.74 资产总计 400,371,973.62 574,199,338.18 流动负债： 短期借款 0.00 100,000,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 538,301.10 856,111.25 预收款项 1,335,604.58 950,679.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 492,838.31 2,133,058.23 应交税费 368,043.26 1,164,386.33 应付利息 应付股利 其他应付款 84,487,731.34 83,065,860.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 87,222,518.59 188,170,096.27 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 12,068,000.00 11,950,992.75 非流动负债合计 62,068,000.00 11,950,992.75 负债合计 149,290,518.59 200,121,089.02 股东权益： 股本 147,706,873.00 147,706,873 资本公积 223,982,201.21 223,982,201.21 29 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 34,192,504.86 34,192,504.86 一般风险准备 未分配利润 -154,800,124.04 -38,916,218.13 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 251,081,455.03 366,965,360.94 权益合计 少数股东权益 7,112,888.22 股东权益合计 251,081,455.03 374,078,249.16 负债和股东权益合 400,371,973.62 574,199,338.18 计 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:新疆库尔勒香梨股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 46,772,757.35 30,993,283.70 交易性金融资产 应收票据 应收账款 8,289,311.42 29,677,879.23 预付款项 160,914.86 866,710.06 应收利息 应收股利 其他应收款 12,517,315.90 51,002,614.97 存货 5,095,075.13 6,233,486.38 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 72,835,374.66 118,773,974.34 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 90,000,000 投资性房地产 79,133,574.00 81,258,700.44 固定资产 77,190,076.69 79,338,590.65 在建工程 工程物资 固定资产清理 30 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 生产性生物资产 86,677,623.27 138,149,536.96 油气资产 无形资产 56,771,891.84 58,301,433.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 27,702,030.31 2,206,770.10 其他非流动资产 非流动资产合计 327,475,196.11 449,255,031.67 资产总计 400,310,570.77 568,029,006.01 流动负债： 短期借款 100,000,000 交易性金融负债 应付票据 应付账款 538,301.10 815,911.25 预收款项 1,335,604.58 950,679.87 应付职工薪酬 370,590.42 1,877,235.32 应交税费 366,861.83 622,286.15 应付利息 应付股利 其他应付款 62,755,715.71 68,940,826.58 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 65,367,073.64 173,206,939.17 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 11,068,000.00 10,950,992.75 非流动负债合计 61,068,000.00 10,950,992.75 负债合计 126,435,073.64 184,157,931.92 股东权益： 股本 147,706,873.00 147,706,873 资本公积 223,982,201.21 223,982,201.21 减：库存股 盈余公积 34,192,504.86 34,192,504.86 未分配利润 -132,006,081.94 -22,010,504.98 外币报表折算差额 31 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益合计 273,875,497.13 383,871,074.09 负债和股东权益合 400,310,570.77 568,029,006.01 计 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 21,393,799.06 41,433,569.27 其中：营业收入 21,393,799.06 41,433,569.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 139,320,910.15 67,469,193.70 其中：营业成本 18,310,329.02 37,990,744.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 116,535.95 86,709.61 销售费用 197,736.67 1,242,151.15 管理费用 14,859,706.12 17,679,306.66 财务费用 7,748,977.82 4,323,259.72 资产减值损失 98,087,624.57 6,147,021.65 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 1,568,787.98 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -116,358,323.11 -26,035,624.43 加：营业外收入 9,003,213.12 321,580.18 减：营业外支出 11,236,389.32 2,345,973.72 其中：非流动资产处置净损失 11,114,361.00 1,788,202.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -118,591,499.31 -28,060,017.97 填列） 减：所得税费用 -2,707,593.40 3,145,738.69 32 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -115,883,905.91 -31,205,756.66 归属于母公司所有者的净利润 -115,883,905.91 -30,164,976.03 少数股东损益 -1,040,780.63 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.78 -0.20 （二）稀释每股收益 -0.75 -0.20 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 21,311,774.50 39,736,686.82 减：营业成本 18,187,106.56 32,878,484.56 营业税金及附加 116,535.95 86,709.61 销售费用 197,736.67 1,032,055.34 管理费用 13,762,940.30 17,473,906.41 财务费用 4,595,381.95 4,055,523.25 资产减值损失 104,456,119.78 3,340,668.50 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 -13,130,905.16 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -133,134,951.87 -19,130,660.85 加：营业外收入 8,880,504.02 319,637.19 减：营业外支出 11,236,389.32 2,180,013.95 其中：非流动资产处置净损 11,114,361.00 1,629,781.63 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -135,490,837.17 -20,991,037.61 填列） 减：所得税费用 -25,495,260.21 3,145,738.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -109,995,576.96 -24,136,776.30 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 33 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 45,402,702.45 37,936,046.78 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 2,221,953.41 56,821,121.39 有关的现金 经营活动现金流入 47,624,655.86 94,757,168.17 小计 购买商品、接受劳务 7,713,468.57 31,408,432.85 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 34 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 支付给职工以及为职 6,312,101.36 8,506,287.47 工支付的现金 支付的各项税费 2,456,310.13 1,910,510.52 支付其他与经营活动 8,703,215.50 11,071,365.89 有关的现金 经营活动现金流出 25,185,095.56 52,896,596.73 小计 经营活动产生的 22,439,560.30 41,860,571.44 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 81,143.02 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 53,144,116.08 1,661,575 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 53,225,259.10 1,661,575 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 6,820,362.79 41,614,987.82 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 49,992,447.49 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 169,997.05 有关的现金 投资活动现金流出 6,990,359.84 91,607,435.31 小计 投资活动产生的 46,234,899.26 -89,945,860.31 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 100,000,000 发行债券收到的现金 35 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与筹资活动 120,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 50,120,000.00 100,000,000 小计 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000 分配股利、利润或偿 4,880,772.16 5,757,283.25 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 104,880,772.16 55,757,283.25 小计 筹资活动产生的 -54,760,772.16 44,242,716.75 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 13,913,687.40 -3,842,572.12 增加额 加：期初现金及现金 32,871,954.46 36,714,526.58 等价物余额 六、期末现金及现金等价 46,785,641.86 32,871,954.46 物余额 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 45,531,734.98 35,732,457.27 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 8,438,016.90 56,358,093.63 有关的现金 经营活动现金流入 53,969,751.88 92,090,550.90 小计 购买商品、接受劳务 12,287,614.91 30,825,380.51 支付的现金 支付给职工以及为职 5,419,064.90 4,826,687.65 工支付的现金 支付的各项税费 1,713,885.80 1,387,569.54 支付其他与经营活动 8,657,372.55 47,790,864.49 36 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 有关的现金 经营活动现金流出 28,077,938.16 84,830,502.19 小计 经营活动产生的 25,891,813.72 7,260,048.71 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 81,143.02 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 50,000,000.00 1,576,575 的现金净额 处置子公司及其他营 1,279,028.06 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 51,360,171.08 1,576,575 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 6,711,738.99 574,013.41 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营 50,000,000 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 6,711,738.99 50,574,013.41 小计 投资活动产生的 44,648,432.09 -48,997,438.41 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 100,000,000 收到其他与筹资活动 120,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 50,120,000.00 100,000,000 小计 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000 分配股利、利润或偿 4,880,772.16 5,757,283.25 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 37 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 有关的现金 筹资活动现金流出 104,880,772.16 55,757,283.25 小计 筹资活动产生的 -54,760,772.16 44,242,716.75 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 15,779,473.65 2,505,327.05 增加额 加：期初现金及现金 30,993,283.70 28,487,956.65 等价物余额 六、期末现金及现金等价 46,772,757.35 30,993,283.70 物余额 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 38 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 准备 一、上年年末 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -38,916,218.13 7 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 147,706,873 223,982,201.21 34,192,504.86 -38,916,218.13 7 余额 三、本年增减 变动金额（减 -115,883,905.91 -7 少以“－”号 填列） （一）净利润 -115,883,905.91 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -115,883,905.91 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 -7 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -7 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 40 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -154,800,124.04 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风险 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 准备 股 一、上年年末 147,706,873 223,982,201.21 34,192,504.86 -8,751,242.10 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 加：会计 政策变更 41 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 147,706,873 223,982,201.21 34,192,504.86 -8,751,242.10 余额 三、本年增减 变动金额（减 -30,164,976.03 - 少以“－”号 填列） （一）净利润 -30,164,976.03 - （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -30,164,976.03 - （二）小计 （三）所有者 42 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 147,706,873 223,982,201.21 34,192,504.86 -38,916,218.13 余额 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 43 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 股 一、上年年末余 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -22,010,504.98 383,871,074. 额 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 147,706,873 223,982,201.21 34,192,504.86 -22,010,504.98 383,871,074. 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -109,995,576.96 -109,995,576. “－”号填列） （一）净利润 -109,995,576.96 -109,995,576. （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 44 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -109,995,576.96 -109,995,576. （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 147,706,873.00 223,982,201.21 34,192,504.86 -132,006,081.94 273,875,497. 额 45 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 147,706,873 223,982,201.21 34,192,504.86 2,126,271.32 408,007,850. 额 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余 147,706,873 223,982,201.21 34,192,504.86 2,126,271.32 408,007,850. 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -24,136,776.30 -24,136,776. “－”号填列） （一）净利润 -24,136,776.30 -24,136,776. （二）直接计入 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 46 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二） -24,136,776.30 -24,136,776. 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 147,706,873 223,982,201.21 34,192,504.86 -22,010,504.98 383,871,074. 额 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 47 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年度财务报表附注 一、公司简介 新疆库尔勒香梨股份有限公司(以下简称“公司”)经新疆维吾尔自治区人民政府(新 政函[1999]164 号)批准，由新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场、库尔勒市库尔楚园艺 场、哈密中农科发展有限责任公司、新疆库尔勒人和农场农工贸有限责任公司、新疆和硕 新农种业科技有限责任公司共同发起设立，于 1999 年 11 月 18 日注册登记成立，股本总 额为 11050 万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆库尔勒香梨股份有限公司公 开发行股票的通知》(证监发行字[2001]103 号)核准，公司于 2001 年 12 月 13 日公开向社 会发行人民币普通股 5000 万股，股本总额变更为 16050 万元；经公司 2006 年第一次临时 股东大会以及上海证券交易所《关于同意新疆库尔勒香梨股份有限公司实施定向回购股份 的批复》(上证上字[2006]483 号)，公司于 2006 年 9 月定向回购公司股份 1279.3127 万股, 定向回购后公司的股本变更为人民币 14770.6873 万元。 公司经营范围：农业、林业、果业的种植，农副产品(粮食收储、批发及棉花除外) 的加工和销售。农业、林业、果业的科技开发和技术咨询服务。食品、饮料、种子种苗、 机械机具、钢材、建筑材料的销售。水果包装物的生产及销售。冷藏贮存服务，农用土地 开发，经营本企业生自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅料、仪器仪 表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及 技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。苗木、花卉、饲料的销售。农副产品（专 项审批除外）的收购。皮棉经营、果酒的生产与销售、房屋租赁。 公司董事会批准财务报告报出，董事会通过年度财务决算报告决议日是财务报告批 准报出日。 二、财务报表的编制基础 本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业 会计准则第1号——存货》等38项具体准则和2006年10 月30日颁布的《企业会计准则—— 应用指南》以及会计准则解释组成的新企业会计准则体系。 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 三、遵循企业会计准则的声明 财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量。 四、采用的重要会计政策和会计估计 1、会计期间 采用公历年制,公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个完整会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 公司采用借贷记帐法，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 公司按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变 化。 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有时间短（一 般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险 很小的投资。 5、外币业务核算方法 外币交易的处理原则: 外币业务发生时，按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率 折合为记账本位币记账；外币货币性项目的外币余额，按照资产负债表日即期汇率折合为 记账本位币。按照资产负债表日即期汇率折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额 之间差额，作为当期损益；属于为购建或者生产符合资本化条件的资产有关借款产生汇兑 损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、金融资产和金融负债的核算方法 (1)金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计 量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。 金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (2)金融工具确认依据和计量方法: 49 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 金融工具确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融 负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定终止确认 条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该 金融负债或其一部分。 金融资产和金融负债的初始计量： 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司取得金融资产所支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。 金融资产的后续计量： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 持有期间，取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 资产负债表日，公允价值变动计入当期损益； 处置时，将处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 持有期间, 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得该持有至到期投资时确定，并在其预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益； 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益； ③应收款项 后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期 损益。 ④可供出售金融资产 后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 50 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 持有期间，取得利息或现金股利，计入投资收益； 资产负债表日，公允价值的变动，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外，计入资本公积（其他资本公积）； 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益； ⑤在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不 再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价 值。 金融负债的后续计量： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； 公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。 ②其他金融负债 a.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： (a).按照或有事项准则确定的金额； (b).初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 b.上述金融负债以外的金融负债，采用摊余成本进行后续计量。 公司对以摊余成本计量的金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再 适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债账面价值； 51 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵消结果计入当期损 益。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法： 确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止 确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 放弃了对所转移金融资产的控制，转入方具备了出售该金融资产的实际能力时，终止确认 该金融资产。 计量方法：金融资产整体转移的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移 金融资产的帐面价值；②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额之和。金融资产部分转移的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部份和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益：①终止确认部分的帐面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应确认部分的金额之和。 (4)金融资产、金融负债的公允价值的确定： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市 场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格； ②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (5)金融资产的减值准备的计提原则:资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试； 对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融 资产计提减值准备的具体方法分别如下： ①持有至到期投资 持有至到期投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账 面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 ②可供出售金融资产 52 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值 准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流 量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ③应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 a、坏账损失的确认标准:因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不 能收回的应收款项,或因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收 款项。经公司董事会批准，列作坏账损失；年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的， 或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 b、坏帐准备的计提范围：公司的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收 款、）。 c、应收款项坏账准备计提方法：资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据本 公司的实际情况，将500万元以上的确定为单项金额重大应收款项；500万元以下的确定为 单项金额非重大的应收款项。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项按照单独测试和与单独测试后未减值的单项金额重 大的应收款项一并划分为信用风险特征组合相结合的方式，根据债务单位的财务状况、偿 还能力、现金流量等情况，按资产负债表日应收款项的余额，按如下规定的比例采用帐龄 分析法计提坏帐准备，并计入当期损益。 采用帐龄分析法计提坏账准备的比例为：1年以内计提5%；1-2年的计提10%；2-3年的 计提20%；3年以上的计提30%； 7、存货的核算方法 存货包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、 委托加工物资等；其计量原则如下： (1)存货按成本进行初始计量。 (2)原材料、库存商品、包装物、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品 领用时采用五五摊销法。 (3)存货跌价准备的计提原则：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低 53 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 计量；对单个存货项目成本高于可变现净值的，按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。 可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 (4)存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘亏结果， 在期末结帐前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 8、长期股权投资的核算方法 (1)长期股权投资的初始投资成本的计量原则： ①企业合并取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本： 在同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值或所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期 股权投资的初始投资成本；作为合并对价付出的净资产公允价值与其账面价值的差额，计 入当期损益。 ②其他方式取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款(包括支付的税金、手续费 等相关费用)作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期投权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照长期股权投资的公允价值作为初始投资成 本。 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本；换出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ③长期股权投资取得时,如果实际支付的价款或对价中包括已宣告但尚未发放的现金 股利或利润，单独确认为应收项目，不构成长期股权投资的成本。 54 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (2)长期股权投资成本法的核算原则： 对子公司长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，采用成本法进行核算。 在成本法下，被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为投资收益。采用成本法核 算的长期股权投资，投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净 利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (3)长期股权投资权益法的核算原则： 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对纳入合 并范围的子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一 个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。 在权益法下，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值的份额，不调整其初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值的份额，计入当期损益，同时调整其初始投资成本； 投资企业应享有被投资单位净利润的份额即投资收益，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确定；投资企业确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。 (4)长期股权投资减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 9、投资性房地产的核算方法—成本模式计量 投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而 持有的房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转 让的土地使用权；其计量原则如下： (1)投资性房地产按照成本进行初始计量； (2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成 本能可靠计量，该后续支出计入投资性房地产成本； (3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。 55 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率为 3%， 估计经济折旧年限及折旧率如下： 项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%) 房屋建筑物—出租 40 2.43 (5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入 损益； (6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。 (7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 10、固定资产的核算方法 固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、或经营管理而持有的、使用寿命超过一 年的，单位价值2000元以上的有形资产。其计量原则如下： (1)固定资产按照成本进行初始计量。 (2)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为 3%， 估计经济折旧年限及折旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率（%） （年） 房屋及建筑物 10-40 9.7-2.43 机器设备 10-18 9.7-5.39 运输设备 10 9.7 办公及电子设备 5 19.4 (3)固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固 定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧。 (4)固定资产的后续支出，是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费 用等。当满足其有关经济利益可能流入企业且该固定资产后续支出的成本能可靠计量，其 后续支出计入固定资产成本，并扣除替换部分的账面价值。 (5)融资租赁的认定标准：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租 人有购买租赁资产的选择权，购买价预计远低于行权时租赁资产的公允价值且租赁开始日 56 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 可以确定将会行使该选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 大部分(75%以上)；租赁开始日的最低租赁额几乎相当于(90%以上)租赁开始日租赁资产公 允价值。 (6)融资租赁的的会计处理：在租赁期开始日，承租人按租赁资产公允价值与最低租 赁付款现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人将未确认融资费用按实际利率法计算确认 各期的融资费用，并在租赁期内进行分摊；承租人发生的初始直接费用，计入租入资产价 值。 (7)资产负债表日，对固定资产进行全面盘点，盘亏结果，在期末结账前处理完毕， 计入当期损益。经董事会或股东大会批准后的差额作相应处理。 (8)固定资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 11、在建工程的核算方法 (1)在建工程以实际成本核算。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预计 可使用状态前所发生的必要支出构成。 (2)所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或 工程实际成本估价结转固定资产。 (3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成 本，之后计入当期损益。 (4)在建工程减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 12、生物资产的核算方法-成本价值计量 生物资产：是指有生命的动物和植物。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。 (1)生物资产，按照成本进行初始计量； (2)天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定，同时计入当期损益，名义金额 为1人民币元； (3)林木类生物资产，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的后续支 出，予以资本化； (4)生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出， 计入当期损益； 57 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (5)生产性生物资产达到预定生产经营目的后，按期计提折旧，其折旧采用年限平均 法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为3%，估计经济折旧年限及折旧率如下： 项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%) 经济林木 15-35 6.47-2.77 产役畜 12 7.92 公司每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 (6)公益性生物资产不计提折旧，亦不计提减值准备。 (7)消耗性生物资产跌价准备的计提原则：资产负债表日，应当对消耗性生物资产进 行检查，有确凿证据表明上述生物资产发生减值的，应当按照可变现净值或可收回金额低 于其账面价值的差额，计提减值准备；其减值的因素已消失，原计提的准备转回，并计入 当期损益。 (8)生产性生物资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 12、无形资产的核算方法 (1)无形资产按成本进行初始计量。 (2)公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出，开发阶段支出在同时 满足下列条件时，开始资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图③能带来经济利益；④有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (3)无形资产使用寿命确定原则: 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其 他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表 明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命； 合同或法律没有规定使用寿命的，根据聘请相关专家的论证、或与同行业的情况进 行比较及参考历史经验等情况，确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限；经过上 述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无 形资产。每个会计期间对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产使 用寿命是有限的估计其使用寿命。 (4)对使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按直线法进行 摊销，其包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销额计入相关资产成 58 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 本，其余的计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销。 (5)无形资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 13、商誉的核算方法 商誉：是指在非同一控制下，在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 (1)初始确认后的商誉，应按照成本扣除减值后的金额计量。 (2)商誉减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 14、长期待摊费用的核算方法 (1)长期待摊费用按形成时的实际成本计价。 (2)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在剩 余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 (3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。没有明确受益期的按 3 年平均摊销。 15、借款费用的核算方法 (1)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包 括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款 的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定。 (3)资本化率的确定原则为：企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一 般借款的，资本化率为一般借款加权平均利率。 (4)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 (5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生了非正常中断，且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 16、资产减值的核算方法 资产减值，是指资产的可回收金额低于帐面价值，资产包括单项资产和资产组，其范 59 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 围和计量原则如下： (1)资产减值范围包括：长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 成本价值计量的生产性生物资产、在建工程、无形资产以及商誉。 (2)资产减值计提原则：资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在 可能发生减值的迹象，对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年 进行减值测试；资产存在减值迹象的，须估计资产的可回收金额，并按照资产的可回收金 额低于帐面价值的差额计提资产减值准备，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不作转回。 (3)可收回金额的确定原则：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间孰高确定。 资产公允价值的确定原则：存在公平交易销售协议的，按照公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格确定；不存在销售协议和 活跃市场的，按照可获取最佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。 资产预计未来现金流量的确定原则：以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据， 及预算或者预测期之后年份稳定的或者递减（或递增）的增长率为基础；以资产在当期状 况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计 未来现金流量。 预计未来现金流量折现率的确定原则：以该资产的市场利率为依据；该资产的利率无 法从市场获得的，使用替代利率估计折现率。替代利率，根据加权平均资金成本、增量借 款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定。 (4)资产组的认定原则：资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入 基本上独立于其他资产或者资产组；资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据；同时考虑企业生产经营管理方式(按生产 线、业务种类或按地区或区域等)和对资产使用或者处置决策方式；几项资产的组合生产 的产品存在活跃市场的，将这些资产的组合认定为资产组。 (5)商誉减值确定原则：企业合并所形成的商誉，每年进行减值测试。进行减值测试， 将商誉的帐面价值按各资产组公允价值(或帐面价值)的比例分摊至相关的资产组；与商誉 相关的资产组存在减值迹象的，须按照相关资产组的可回收金额低于帐面价值(包括分摊 的商誉的帐面价值)的差额，先确认商誉的减值损失。 17、政府补助的核算方法 60 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 政府补助,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则如下： (1)货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补助，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为人民币 1 元。 (2)与资产相关的政府补助，确认递延收益，自相关资产形成并可供使用时起，在该 项资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，但按名义金额计量政府补助，计入当期损益。 (3)与收益相关的政府补助：①其用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益；②其用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认递延收益，并在确认 相关费用的期间内，计入当期损益。 18、股份支付的核算方法 股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下： (1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认 其后续公允价值变动。 权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计 量；没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的， 采用期权定价模型估计。 资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 (2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成 本费用和相应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。 19、或有事项 或有事项,是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发 生才能决定的不确定事项。主要包括：未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产 品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、环境污染等；公司不确认或有负债和或有资 产。 (1)确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导 致经济利益流出企业的可能性超过50%，但尚未达到基本确定(大于95%但小于100%)的程 度；该义务金额能够可靠地计量。 61 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (2)预计负债的计量原则：预计负债按照履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始 计量；资产负债表日，对预计负债的帐面价值进行复核，有证据表明该帐面价值不能真实 反映最佳估计数的，按当前最佳估计数进行调整。 20、收入的确认原则 商品销售收入确认原则：与商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不 再对该商品保留继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务收入确认原则： (1)交易结果能够可靠估计(即劳务收入金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流 入企业；交易的完成程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计 量)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 (2)交易结果不能够可靠估计的：①已发生的劳务成本预计能够补偿的，按照已发生 的劳务成本金额确定劳务收入；②已发生的劳务成本预计不能够补偿的，不确认劳务收入， 已发生的劳务成本计入当期损益。 让渡资产使用权收入确认原则：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定； 他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法 计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收 入的金额能够可靠的计量。 21、所得税的会计处理方法 (1)采用资产负债表债务法。 (2)资产的帐面价值小于其计税基础或者负债的帐面价值大于其计税基础的，产生可 抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产。 (3)资产的帐面价值大于其计税基础或者负债的帐面价值小于其计税基础的，产生应 纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债。 (4)直接计入所有者权益的交易或事项其确认的递延所得税资产或递延所得税负债计 入资本公积。 (5)递延所得税资产的减值原则：资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的帐面 价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资 产的利益，减记递延所得税资产的帐面价值。 五、税 项 62 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 1、增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，自产自销农业产品免征增值税， 其他外购农产品的销售及外购农业产品生产、加工的销售适用税率 13%，包装物及其他产品的销售适 用税率 17%。 2、营业税：冷藏及出租收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率 5%。 3、消费税：执行《中华人民共和国消费税暂行条例》，税率 3%及 5%。 4、城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之 7%计缴。 5、教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3%计算缴纳。 6、农业税：根据新疆维吾尔自治区人民政府文件《关于在全区范围免征农业税牧业税的通知》（新政 发[2005]43 号文）规定：“自治区人民政府决定，从 2005 年起，在全区范围内全面免征农业税、牧 业税”。 7、所得税：经营所得执行《中华人民共和国企业所得税法》，税率 25%。 注：根据库尔勒市地方税务局《关于继续免征新疆库尔勒香梨股份有限公司企业所得税的批复》（库 市地税发[2006]221 号）同意免征新疆库尔勒香梨股份有限公司 2005 年企业所得税。 根据库尔勒市地方税务局《关于继续免征新疆库尔勒香梨股份有限公司企业所得税的批复》（库市地 税发[2007]79 号）同意免征新疆库尔勒香梨股份有限公司农产品初加工 2006 年企业所得税。 8、其他税项：执行国家有关规定。 六、企业合并及合并财务报表 （一）、企业合并的会计处理方法 (1)合并日(或购买日)确定原则:①合并合同或协议已获股东大会通过；②合并事项需要经过国家有关 主管部门审批的，已获得批准；③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；④合并方或购买方 已支付了合并价款的大部分(一般应超过 50％)，并且有能力有计划支付剩余款项；⑤合并方或购买方 实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担相应的风险。 (2)同一控制下企业合并的判断依据：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且 该控制并非暂时性的(通常在 1 年以上),为同一控制下的企业合并。 (3)非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认的各项资产、负债以及或有负债的计量原则： ①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他资产, 其所带来的经济利益很可能流入且公允价值能 够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量；②合并中取得的被购买方的无形资产, 其公允价值能够可 靠计量的,单独确认为无形资产并按公允价值计量；③合并中取得被购买方除或有负债以外的其他负债, 履行相关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计 量；④合并中取得的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值 计量。 （二）、合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 (2)合并会计报表的范围和编制方法：①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一按母公司会计政策 和会计期间进行调整；②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等均已在编制合并报表时予以抵 63 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 销；③少数股东权益的数额根据本公司子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定； ④少数股东损益的数额根据本公司子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确定。 （三）、控股子公司基本情况 1、子公司基本情况 单位:人民币万元 表决权 持股比 是否合 子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 投资额 比例 例(%) 并 (%) 一、设立投资 和静县阿尔 肉类加工:畜禽养殖(养殖除 新疆阿尔金畜牧 夏特路东归 5120.00 外);林草种植;畜牧业产业化咨 4000 78.12% 未合并 股份有限公司 宾馆 询服务 二、通过非同一控 制下的企业合并 取得的子公司 有机化学原料及合成材料制造、 新疆联合化工有 库车县东城 销售（国家专项审批除外），化 21240.00 5000.00 100.00 100.00 已合并 限责任公司 工业园区 工机械、化工设备、化工仪表销 售（筹建）。 2、合并报表范围变动的原因 新疆阿尔金畜牧股份有限公司于 2008 年 2 月 1 日召开股东大会，决定进行清算解散，故本期仅将新疆 阿尔金畜牧股份有限公司 2008 年 1 月利润表及现金流量表纳入合并范围。 七、利润分配 公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： 1、弥补亏损 2、按 10%提取法定盈余公积金 3、提取任意盈余公积金 4、分配普通股股利 八、合并财务报表项目附注 附注 1 货币资金 项 目 期末账面余额 期初账面余额 现 金 6,101.45 10,943.25 银行存款 46,779,540.41 32,861,011.21 合 计 46,785,641.86 32,871,954.46 附注 2 应收款项 应收账款 64 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内（含 1 年） 8,626,553.50 98.47 431,327.68 29,674,964.58 93.76 1,483,748.23 一至二年（含 2 年） 602.54 0.01 60.25 1,513,454.38 4.78 151,345.44 二至三年（含 3 年） 0.00 0.00 0.00 463,178.12 1.46 92,635.62 三年以上 133,633.30 1.52 40,089.99 0.00 0.00 0.00 合 计 8,760,789.34 100.00 471,477.92 31,651,597.08 100.00 1,727,729.29 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 5,146,467.86 16.26 257,323.39 风险较大的组合 133,633.30 1.52 40,089.99 0.00 0.00 0.00 其他不重大 8,627,156.04 98.48 431,387.93 26,505,129.22 83.74 1,470,405.90 合 计 8,760,789.34 100.00 471,477.92 31,651,597.08 100.00 1,727,729.29 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 3 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额比期初余额减少 22,890,807.74,降低 72.32%，主要系本期收回香梨款所致。 (5)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (6)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占应收账款总额的比例(%) 账 龄 赵秋荣 2,063,844.00 23.56 一年以内 符汝森 1,733,971.43 19.79 一年以内 侯殿军 1,715,571.43 19.58 一年以内 盛振民 1,703,571.43 19.45 一年以内 石月 425,428.57 4.86 一年以内 合 计 7,642,386.86 87.24 (7)本账户期末余额中无应收关联方款项。 2．其他应收款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 比例 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 一年以内（含 1 年） 1,166,792.38 62.73 58,339.62 528,433.21 23.22 26,421.67 一至二年（含 2 年） 251,472.69 13.52 25,147.27 707,965.03 31.10 70,796.50 二至三年（含 3 年） 335,181.80 18.02 67,036.36 34,337.61 1.51 6,867.52 三年以上 106,577.95 5.73 31,973.39 1,005,537.75 44.17 301,661.32 合 计 1,860,024.82 100.00 182,496.64 2,276,273.60 100.00 405,747.01 65 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 风险较大的组合 106,577.95 5.73 31,973.39 1,005,537.75 44.17 301,661.32 其他不重大 1,753,446.87 94.27 150,523.25 1,270,735.85 55.83 104,085.69 合 计 1,860,024.82 100.00 182,496.64 2,276,273.60 100.00 405,747.01 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 3 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款: 单位名称 金 额 经济性质 账 龄 巴州沙依东园艺场 1,022,776.90 代收承包费 一年以内 (5)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占其他应收款总额的比例(%) 账 龄 巴州沙依东园艺场 1,022,776.90 54.99 一年以内 库车供电公司 80,000.00 4.30 一至二年 宋光辉 70,582.33 3.79 一年以内 阿不拉 20,634.65 1.11 一至二年 阿不力孜 15,801.73 0.85 一至二年 合计 1,209,795.61 65.04 (6)本账户期末余额中应收关联方款项为 1,022,776.90 元，占其他应收款总额的比例为 54.99%。 附注 3 预付账款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年） 108,141.05 67.20 9,863,130.55 69.54 二至三年（含 3 年） 0.00 0.00 697,923.08 4.92 三年以上 52,773.81 32.80 3,622,356.43 25.54 合 计 160,914.86 100.00 14,183,410.06 100.00 (2)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的预付款项。 (3)本账户期末余额中无单项金额占期末预付账款总额 30%及以上的款项。 (4)本账户期末余额中无预付关联方款项。 (5)本账户期末余额比期初余额减少 14,022,495.20 元，降低 98.87%，主要原因系转入在建工程所致。 66 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 附注 4 存 货 (1)按存货种类分析： 期末账面余额 期初账面余额 存货种类 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 533,020.41 399,731.62 487,561.52 0.00 在产品 2,482,894.49 2,026,498.13 8,716,527.44 6,881,848.30 包装物 4,132,399.43 0.00 3,022,860.41 0.00 库存商品 614,206.55 544,866.27 892,918.08 0.00 低值易耗品 510,587.83 0.00 381,552.24 0.00 自制半成品 90,908.64 0.00 185,340.15 0.00 合 计 8,364,017.35 2,971,096.02 13,686,759.84 6,881,848.30 (2）存货跌价准备： 本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 原材料 0.00 399,731.62 0.00 0.00 399,731.62 在产品 6,881,848.30 0.00 0.00 4,855,350.17 2,026,498.13 库存商品 0.00 544,866.27 0.00 0.00 544,866.27 合 计 6,881,848.30 944,597.89 0.00 4,855,350.17 2,971,096.02 附注 5 投资性房地产—成本计量模式 (1)投资性房地产原价： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 87,634,080.00 0.00 0.00 87,634,080.00 合 计 87,634,080.00 0.00 0.00 87,634,080.00 (2)累计折旧和累计摊销： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 6,375,379.56 2,125,126.44 0.00 8,500,506.00 合 计 6,375,379.56 2,125,126.44 0.00 8,500,506.00 (3)投资性房地产帐面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 房屋建筑物 81,258,700.44 79,133,574.00 合 计 81,258,700.44 79,133,574.00 (4)期末无可收回金额低于帐面价值的情况,故未计提减值准备。 (5)投资性房地产中库尔勒市巴音东路育花巷小康商业城地下一层房产(14605.68 平方米)及土地 (3277.79 平方米)；库尔勒市圣果路两栋别墅(1587.26 平方米)及土地(620.16 平方米)；库尔勒市圣 果路办公用房房产(3222.36 平方米),土地(13269.69 平方米)，设定抵押取得长期借款 5000 万元。 67 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 附注 6 固定资产 (1)固定资产原价： 在建工程完工 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 转入 房屋建筑物 78,611,944.98 13,597,174.15 0.00 16,854,526.98 75,354,592.15 机器设备 34,089,225.10 5,924,601.23 0.00 7,528,013.35 32,485,812.98 运输设备 10,890,926.85 3,876,702.93 0.00 8,989,867.74 5,777,762.04 农用设施 24,576,087.10 786,870.70 37,131.00 13,866,122.54 11,533,966.26 电子设备及其他 1,204,202.62 274,411.28 0.00 497,743.88 980,870.02 合 计 149,372,386.65 24,459,760.29 37,131.00 47,736,274.49 126,133,003.45 (2)累计折旧： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 8,917,249.17 1,992,560.62 1,140,312.02 9,769,497.77 机器设备 14,174,566.36 2,299,431.84 1,392,541.36 15,081,456.84 运输设备 2,936,516.73 681,270.64 2,161,203.02 1,456,584.35 农用设施 16,753,642.58 988,033.41 11,891,640.41 5,850,035.58 电子设备及其他 525,492.49 149,416.51 220,124.78 454,784.22 合 计 43,307,467.33 6,110,713.02 16,805,821.59 32,612,358.76 (3)固定资产减值准备： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 0.00 8,601,817.39 0.00 8,601,817.39 机器设备 0.00 6,823,009.43 0.00 6,823,009.43 运输设备 0.00 594,413.54 0.00 594,413.54 农用设施 0.00 75,842.30 0.00 75,842.30 电子设备及其他 0.00 107,093.30 0.00 107,093.30 合 计 0.00 16,202,175.96 0.00 16,202,175.96 (4)固定资产帐面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 房屋建筑物 69,694,695.81 56,983,276.99 机器设备 19,914,658.74 10,581,346.71 运输设备 7,954,410.12 3,726,764.15 农用设施 7,822,444.52 5,608,088.38 电子设备及其他 678,710.13 418,992.50 合 计 106,064,919.32 77,318,468.73 注：（1）固定资产原价及累计折旧减少主要原因系合并范围减少及处置固定资产所致，处置固定资产 详见“资产负债表日后事项-4” 所述。 （2）固定资产减值准备本期增加主要原因详见“其他重大事项-（二）” 所述。 68 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 附注 7 在建工程 (1)在建工程原值 工程名称 期初账面余额 本期增加 本期转固 其他减少 期末账面余额 四万吨聚甲醇项目 48,249,158.62 13,322,912.00 0.00 385,713.50 61,186,357.12 钻井工程 0.00 37,131.00 37,131.00 0.00 0.00 合 计 48,249,158.62 13,360,043.00 37,131.00 385,713.50 61,186,357.12 (2)在建工程减值准备： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 四万吨聚甲醇项目 0.00 42,442,738.75 0.00 42,442,738.75 合 计 0.00 42,442,738.75 0.00 42,442,738.75 (3)在建工程中借款费用资本化金额明细如下： 工程名称 期初余额 本期增加 本期转固 期末余额 利率 四万吨聚甲醇项目 3,385,992.58 0.00 0.00 3,385,992.58 7.029%及 6.57% 合 计 3,385,992.58 0.00 0.00 3,385,992.58 (4)在建工程减值准备本期增加主要原因详见“资产负债表日后事项-3” 所述。 附注 8 工程物资 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金额 减值准备 金额 减值准备 工器具 4,707.70 0.00 4,707.70 0.00 合 计 4,707.70 0.00 4,707.70 0.00 附注 9 生产性生物资产 1、生产性生物资产原值: 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 非成熟 64,189,141.27 1,434,300.03 47,586,242.04 18,037,199.26 成熟 114,081,119.21 1,310,239.81 5,451,560.96 109,939,798.06 合 计 178,270,260.48 2,744,539.84 53,037,803.00 127,976,997.32 2、生产性生物资产累计折旧： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 非成熟 0.00 0.00 0.00 0.00 成熟 40,044,807.81 3,227,530.40 1,972,964.16 41,299,374.05 合 计 40,044,807.81 3,227,530.40 1,972,964.16 41,299,374.05 69 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 3、生产性生物资产账面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 非成熟性生产性生物资产 64,189,141.27 18,037,199.26 成熟性生产性生物资产 74,036,311.40 68,640,424.01 合 计 138,225,452.67 86,677,623.27 其中: (1)非成熟性生产性生物资产明细如下： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 万亩新技术示范园 33,920,808.35 3,403.01 24,405,673.24 9,518,538.12 万亩鲜食杏示范园 12,650,754.14 1,430,897.02 5,880,568.80 8,201,082.36 万亩仁用杏示范园 17,349,837.50 0.00 17,300,000.00 49,837.50 果树 267,741.28 0.00 0.00 267,741.28 合 计 64,189,141.27 1,434,300.03 47,586,242.04 18,037,199.26 (2)成熟性生产性生物资产明细如下： ①生产性生物资产原值： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 林业-经济林 114,081,119.21 1,310,239.81 5,451,560.96 109,939,798.06 合 计 114,081,119.21 1,310,239.81 5,451,560.96 109,939,798.06 ②生产性生物资产累计折旧： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 林业-经济林 40,044,807.81 3,227,530.40 1,972,964.16 41,299,374.05 合 计 40,044,807.81 3,227,530.40 1,972,964.16 41,299,374.05 ③生产性生物资产帐面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 林业-经济林 74,036,311.40 68,640,424.01 合 计 74,036,311.40 68,640,424.01 注：本账户本期减少 51,547,829.40 元，主要原因系出售部分果园资产所致，详见“其他重大事项- （一）”所述。 附注 10 无形资产 (1)无形资产原价： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 取得方式 土地使用权 1 51,477,100.00 0.00 0.00 51,477,100.00 股东投入 土地使用权 2 3,373,278.86 0.00 0.00 3,373,278.86 购入 土地使用权 3 14,646,983.22 0.00 0.00 14,646,983.22 购入 土地使用权 4 21,935,278.40 0.00 0.00 21,935,278.40 购入 70 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 商标权 1 184,600.00 118,399.04 184,600.00 118,399.04 自创 商标权 2 41,420.00 0.00 0.00 41,420.00 自创 商标权 3 3,200.00 0.00 0.00 3,200.00 自创 专利技术使用权 20,822,294.43 0.00 0.00 20,822,294.43 购入 合 计 112,484,154.91 118,399.04 184,600.00 112,417,953.95 (2)累计摊销额： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 剩余摊余期限 土地使用权 1 8,236,336.20 1,029,542.04 0.00 9,265,878.24 492 个月 土地使用权 2 599,693.30 112,442.63 0.00 712,135.93 311 个月 土地使用权 3 2,400,031.85 488,232.81 0.00 2,888,264.66 311 个月 土地使用权 4 438,705.60 438,705.60 0.00 877,411.20 576 个月 商标权 1 60,050.36 13,838.85 61,588.01 12,301.20 169 个月 商标权 2 4,487.21 4,142.04 0.00 8,629.25 195 个月 商标权 3 0.00 1,280.00 0.00 1,280.00 36 个月 专利技术使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 11,739,304.52 2,088,183.97 61,588.01 13,765,900.48 (3）无形资产减值准备： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 土地使用权 4 0.00 13,766,378.25 0.00 13,766,378.25 专利技术使用权 0.00 13,612,374.82 0.00 13,612,374.82 合 计 0.00 27,378,753.07 0.00 27,378,753.07 (4)无形资产帐面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 土地使用权 1 43,240,763.80 42,211,221.76 土地使用权 2 2,773,585.56 2,661,142.93 土地使用权 3 12,246,951.37 11,758,718.56 土地使用权 4 21,496,572.80 7,291,488.95 商标权 1 124,549.64 106,097.84 商标权 2 36,932.79 32,790.75 商标权 3 3,200.00 1,920.00 专利技术使用权 20,822,294.43 7,209,919.61 合 计 100,744,850.39 71,273,300.40 注：(1)无形资产减值准备本期增加主要原因详见“资产负债表日后事项-2” 所述。 (2)无形资产中库尔勒市巴音东路育花巷小康商业城地下一层房产(14605.68 平方米)及土地 (3277.79 平方米)；库尔勒市圣果路两栋别墅(1587.26 平方米)及土地(620.16 平方米)；库尔勒市圣 果路办公用房房产(3222.36 平方米),土地(13269.69 平方米)，设立抵押取得长期借款 5000 万元。 71 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (3)无形资产中有土地 5078.22 万元(评估值)设定抵押取得库车县资产经营有限责任公司借款 5000 万 元。 附注 11 商誉 (1)商誉 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 商 誉 11,790,108.50 0.00 0.00 11,790,108.50 合 计 11,790,108.50 0.00 0.00 11,790,108.50 注：本帐户期末余额计算过程如下: 非同一控制 实际并购日公 实际并购日股 双方确认的受让股 公司受让股权数量(股) 合并单位名称 允价值 本 权价格 新疆联合化工有限 38,209,891.50 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 责任公司 公司应享有净资产金额为: 38,209,891.50 元 公司实际出资: 50,000,000.00 元 商誉: 11,790,108.50 元 (2)商誉减值准备: 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 商誉减值准备 0.00 11,790,108.50 0.00 11,790,108.50 合 计 0.00 11,790,108.50 0.00 11,790,108.50 (3)商誉减值准备本期增加主要原因详见“资产负债表日后事项-3” 所述。 附注12 递延所得税资产 项 目 期末账面余额 期初账面余额 坏账准备 152,493.64 486,308.02 存货跌价准备 742,774.01 1,720,462.08 固定资产减值准备 4,019,095.85 0.00 合 计 4,914,363.50 2,206,770.10 附注13 资产减值准备 本期减少额 项 目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 2,133,476.30 -670,749.60 0.00 808,752.14 653,974.56 72 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 二、存货跌价准备 6,881,848.30 944,597.89 0.00 4,855,350.17 2,971,096.02 三、固定资产减值准备 0.00 16,202,175.96 0.00 0.00 16,202,175.96 四、在建工程减值准备 0.00 42,442,738.57 0.00 0.00 42,442,738.57 五、无形资产减值准备 0.00 27,378,753.07 0.00 0.00 27,378,753.07 六、商誉减值准备 0.00 11,790,108.50 0.00 0.00 11,790,108.50 合 计 9,015,324.60 98,087,624.39 0.00 5,664,102.31 101,438,846.68 附注 14 短期借款 (1)按借款条件列示： 借 款 类 别 期末账面余额 期初账面余额 抵押借款 0.00 100,000,000.00 合 计 0.00 100,000,000.00 (2)本账户期末余额比期初余额减少 100,000,000.00 元，降低 100%，主要系本期归还借款所致。 附注 15 应付款项 1. 应付帐款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年） 2,084.00 0.39 301,623.48 35.23 一至二年（含 2 年） 0.00 0.00 386,780.87 45.18 二至三年（含 3 年） 371,975.65 69.10 48,128.05 5.62 三年以上 164,241.45 30.51 119,578.85 13.97 合 计 538,301.10 100.00 856,111.25 100.00 (2)本账户期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)本账户期末余额中无应付关联方款项。 2.预收账款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年） 1,334,032.58 99.88 950,679.87 100.00 二至三年（含 3 年） 1,572.00 0.12 0.00 0.00 合 计 1,335,604.58 100.00 950,679.87 100.00 (2)本账户期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 73 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (3)本账户期末余额中无预收关联方款项。 3．其他应付款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年） 632,709.14 0.75 76,297,870.04 95.96 一至二年（含 2 年） 76,973,238.72 91.10 1,151,431.34 1.92 二至三年（含 3 年） 461,005.64 0.55 289,567.88 0.49 三年以上 6,420,777.84 7.60 5,326,991.33 1.63 合 计 84,487,731.34 100.00 83,065,860.59 100.00 (3)公司应付家庭农场款期末余额 4,377,441.94 元，为尚未支付的家庭农场承包兑现款。 (4)本账户期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (5)单项金额较大的其他应付款项： 单位名称 金 额 账龄 经济内容 库车县资产经营有限责任公司 55,483,999.41 一至二年 借款 库车县国土资源局 20,930,278.40 一至二年 土地出让金 合 计 76,414,277.81 附注 16 应付职工薪酬 (1)按项目列示： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 690,032.56 3,337,347.63 3,648,818.97 378,561.22 二、职工福利费 0.00 152,796.70 152,796.70 0.00 三、社会保险费 740,783.88 823,240.51 1,560,050.39 3,974.00 其中：1．医疗保险费 26.00 176,984.17 177,010.17 0.00 2．基本养老保险费 689,387.56 540,340.89 1,226,183.45 3,545.00 3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4．失业保险费 7,601.32 51,430.45 58,602.77 429.00 5．工伤保险费 43,020.00 29,074.45 72,094.45 0.00 6．生育保险费 749.00 25,410.55 26,159.55 0.00 四、住房公积金 344,041.00 308,078.50 652,119.50 0.00 五、工会经费和职工教育经费 358,200.79 49,393.91 407,577.62 17.08 六、非货币性福利 0.00 6,734.10 6,734.10 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 176,083.50 65,797.49 110,286.01 合 计 2,133,058.23 4,853,674.85 6,493,894.77 492,838.31 74 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 附注 17 应交税费 (1)按项目列示： 税费项目 期末账面余额 期初账面余额 增值税 -520,061.03 -226,236.61 消费税 1,342.47 3,090.49 营业税 161,469.72 149,118.49 城市维护建设税 9,606.03 8,915.59 契 税 0.00 58,520.04 印花税 6,165.81 0.00 农业特产税 508,114.62 508,114.62 个人所得税 83,370.09 486,288.52 所得税 0.00 250.00 房产税 130,735.89 117,645.84 土地使用税 0.00 0.01 人教基金 -16,817.21 54,855.84 教育费附加 4,116.87 3,823.50 合 计 368,043.26 1,164,386.33 (2)本账户期末余额比期初余额减少 796.343.07 元，降低 68.39%, 主要系增值税及个人所得税减少所 致。 附注 18 长期借款 (1)按借款条件列示： 借 款 类 别 期末账面余额 期初账面余额 抵押借款 50,000,000.00 0.00 合 计 50,000,000.00 0.00 (2)按贷款单位分项列示： 贷款单位 期末余额 借款期限 年利率(%) 借款条件 农村信用合作社社团 50,000,000.00 2008.4.16-2010.4.15 8.1648% 抵押物 合 计 50,000,000.00 附注 19 其他非流动负债-递延收益 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 库尔勒香梨产业化综合技术研究与开发项目 2,992.75 0.00 2,992.75 0.00 技改专项资金 1,900,000.00 0.00 0.00 1,900,000.00 名优特稀水果深加工扩建项目 9,918,000.00 0.00 0.00 9,918,000.00 75 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 质量认证体系项目资金 90,000.00 0.00 0.00 90,000.00 库尔勒香梨冻害预防栽培技术研究与推广应用 40,000.00 10,000.00 0.00 50,000.00 新疆维吾尔自治区知识产权局 0.00 110,000.00 0.00 110,000.00 合 计 11,950,992.75 120,000.00 2,992.75 12,068,000.00 注:(1)自治区科学研究所技术开发（含攻关）计划项目合同书，公司受自治区科委委托，承担库尔勒 香梨产业化综合技术研究与开发项目的研发工作，项目总投资 300 万元，由自治区科委提供拨款 80 万元，无偿使用。 (2)根据《关于下达 2001 年第一批自治区技术改造专项资金计划的通知》(新经贸投[2001]324 号), 公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的财政技术改造专项资金 90 万元。 (3)根据《国家计委关于新疆库尔勒香梨股份有限公司新疆名优特稀水果深加工扩建项目可行性研 究报告的批复》(计产业[2003]166 号),公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的国债资 金 9,918,000.00 元。 (4)根据巴州对外贸易经济合作(招商)局、巴州财政局文件《关于下达我州 2004 年度中小企业国际 市场开拓资金计划批复的通知》（巴外经贸(招商)发[2004]24 号），收到质量管理体系项目资金 40,000.00 元、环境管理体系项目资金 50,000.00 元。 (5)根据《关于拨付 2005 年第一批自治区技术改造专项资金的通知》(新财建[2005]56 号),公司子 公司新疆联合化工有限责任公司收到新疆维吾尔自治区财政厅拨付的财政技术改造专项资金 100 万 元。 (6)根据《库尔勒市重点技术项目管理合同书》，公司收到库尔勒市科技局《库尔勒香梨冻害预防栽 培技术研究与推广应用》项目经费 50,000.00 元。 (7)根据《自治区专利实施计划项目合同书》，公司收到新疆维吾尔自治区知识产权局拨付的专利实 施资金 11 万元。 附注 20 股本 项 目 期初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额 发行 公积金 金额 比例 新股 送股 转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件 股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 37,255,813.00 25.23% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,255,813.00 25.23% 3、其他内资持 股 9,909,196.00 6.7068% 0.00 0.00 0.00 -9,909,196.00 -9,909,196.00 0.00 0.00% 其中：境内法人 持股 9,909,196.00 6.7068% 0.00 0.00 0.00 -9,909,196.00 -9,909,196.00 0.00 0.00% 境内自然人持 股 76 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、其他 二、无限售条件 股份 1、人民币普通 股 100,541,864.00 68.0632% 0.00 0.00 0.00 9,909,196.00 9,909,196.00 110,451,060.00 74.77% 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 147,706,873.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 147,706,873.00 100.00% 注:公司设立时股本 11,050 万元，已经新疆华西会计师事务所(有限公司)(华会所验字[1999]122 号)验证；2001 年 12 月公开发行股票募集股本 5000 万元，已经五洲联合会计师事务所(五洲会字[2001]482 号)验证。 附注 21 资本公积 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 219,099,365.53 0.00 0.00 219,099,365.53 原制度转入 4,882,835.68 0.00 0.00 4,882,835.68 合 计 223,982,201.21 0.00 0.00 223,982,201.21 附注 22 盈余公积 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 19,978,044.32 0.00 0.00 19,978,044.32 任意盈余公积 14,214,460.54 0.00 0.00 14,214,460.54 合 计 34,192,504.86 0.00 0.00 34,192,504.86 附注 23 未分配利润 项 目 期末账面余额 期初账面余额 期初未分配利润 -38,916,218.13 -8,751,242.10 加：本年净利润 -115,883,905.91 -30,164,976.03 期末未分配利润 -154,800,124.04 -38,916,218.13 77 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 附注 24 营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,757,586.97 8,382,795.03 27,786,499.89 27,937,175.59 其他业务 11,636,212.09 9,927,533.99 13,647,069.38 10,053,569.32 合 计 21,393,799.06 18,310,329.02 41,433,569.27 37,990,744.91 一、按业务类别列示主营业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 香梨 9,180,251.36 25,594,608.25 驴产品 0.00 1,146,639.95 杏酒 542,518.53 263,595.69 其它果品及农作物 0.00 678,156.88 包装收入 34,817.08 103,499.12 合计 9,757,586.97 27,786,499.89 2、主营业务成本 香梨 8,046,214.32 22,610,600.77 驴产品 0.00 3,972,247.44 杏酒 302,226.75 200,766.12 其它果品及农作物 0.00 1,049,377.37 包装收入 34,353.96 104,183.89 合 计 8,382,795.03 27,937,175.59 3、主营业务利润 1,374,791.94 -150,675.70 4、前五名客户的销售收入总额 8,221,415.92 18,155,565.14 占公司全部销售收入的比例 84.26% 65.34% 二、按业务类别列示的其他业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 1.其他业务收入 承包费收入 4,770,487.16 6,947,861.92 租赁及冷藏收入 6,724,477.05 6,595,907.97 材料收入及废品收入 85,572.49 0.00 电力收入 55,675.39 103,044.94 包装物收入及其他 0.00 254.55 合 计 11,636,212.09 13,647,069.38 78 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 2.其他业务支出 承包费成本 3,790,272.14 3,508,497.54 租赁及冷藏成本 6,031,326.59 6,445,215.68 材料收入 83,130.12 0.00 电力成本 22,805.14 98,161.86 包装物成本及其他 0.00 1,694.24 合 计 9,927,533.99 10,053,569.32 3.其他业务利润 1,708,678.10 3,593,500.06 注：营业收入本期发生额比上期发生额减少 20,039,770.21 元，降低 48.37％；营业成本本期发生额比 上期发生额减少 19,680,415.89 元，降低 51,80％,主要系香梨收入本期大幅下降所致。 附注 25 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 22,293.66 3,318.72 消费税 55,221.09 36,947.43 城市维护建设税 27,314.85 32,510.43 教育费附加 11,706.35 13,933.03 合 计 116,535.95 86,709.61 附注 26 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 197,736.67 1,242,151.15 其中主要项目: 职工薪酬 106,367.89 335,787.04 办公费 36,512.94 12,242.09 差旅费 840.00 53,465.07 业务招待费 3,260.00 84,644.75 运输费 22,636.20 148,340.84 物料消耗 2,206.58 36,761.66 冷库租赁费 4,200.00 20,797.84 折旧 10,621.56 67,606.44 注：本账户本期发生额比上期发生额减少 1,044,414.48 元，降低 84.08％,主要系香梨等主业收入大 幅下降,相关费用减少所致。 79 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 附注 27 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 14,859,706.12 17,679,306.66 其中主要项目: 办公费 210,185.44 298,286.13 资产摊销 2,088,183.97 2,091,517.89 差旅费 399,037.83 433,937.54 业务招待费 794,974.10 418,464.32 折旧 1,513,474.00 1,782,198.63 存货毁损 2,188,227.01 233,619.83 子公司筹建期间费用 0.00 4,928,762.53 停工损失 1,325,645.54 0.00 职工薪酬---职工工资等 4,022,091.39 4,608,994.46 职工薪酬---福利费 54,845.21 -2,494,500.83 附注 28 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,466,896.25 4,761,509.16 减：利息收入 725,596.91 447,554.52 加：手续费 7,678.48 9,305.08 合 计 7,748,977.82 4,323,259.72 注：本账户本期发生额比上期发生额增加 3,425,718.10 元，增长 79.24%,主要系利息支出增加所致。 附注29 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -670,749.60 819,760.20 二、存货跌价损失 944,597.89 5,327,261.45 三、固定资产减值损失 16,202,175.96 0.00 四、在建工程减值损失 42,442,738.75 0.00 五、无形资产减值损失 27,378,753.07 0.00 六、商誉减值损失 11,790,108.50 0.00 合 计 98,087,624.57 6,147,021.65 注：本账户本期发生额比上期发生额增加 91,940,602.92 元，增加 14.96 倍, 主要系本期计提长期股 权投资减值损失、固定资产减值损失、在建工程减值损失所致。 80 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 附注30 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产处置收益 81,143.02 0.00 长期股权投资处置收益 1,487,644.96 0.00 合 计 1,568,787.98 0.00 注：本账户本期发生额比上期发生额增加 1,568,787.98 元，主要系本期清算子公司新疆阿尔金畜牧股 份有限公司取得处置收益所致。 附注 31 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置利得 8,862,033.50 168,715.19 其中：固定资产处置利得 8,862,033.50 168,715.19 2.政府补助 129,549.60 149,322.00 3.罚款收入 11,530.02 1,600.00 4.其他非流动资产处置利得 100.00 0.00 5.其他 0.00 1,942.99 合 计 9,003,213.12 321,580.18 注：(1)政府补助种类明细： 项 目 2008 年度 2007 年度 1. 退耕还林补贴款 129,549.60 119,322.00 2．市场开拓资金 0.00 10,000.00 3．博士后补助经费 0.00 20,000.00 合 计 129,549.60 149,322.00 (2)营业外收入本期发生额比上期发生额增加 8,681,632.94 元，增长 27.00 倍,主要原因系处置部 分果园取得收益所致。 附注 32 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置损失 11,114,361.00 1,788,202.48 其中：固定资产处置损失 5,230,281.76 1,788,202.48 其他非流动资产处置损失 5,884,079.24 0.00 2.公益性捐赠支出 122,000.00 202,000.00 3.非常损失 0.00 348,231.02 81 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 4.盘亏损失 0.00 6,324.15 5.赔款支出 28.32 1.30 6.其他 0.00 1,214.77 合 计 11,236,389.32 2,345,973.72 注：本账户本期发生额比上期发生额增加 8,890,415.60 元，增长 3.79 倍,主要系固定资产处置损失 及幼林园（果园）处置损失所致。 附注 33 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -2,707,593.40 3,145,738.69 合 计 -2,707,593.40 3,145,738.69 附注 34 支付或收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 一．支付的其他与经营活动有关的现金 8,703,215.50 11,071,365.89 其中金额较大的项目： 办公费 246,698.38 298,286.13 物料消耗 75,028.55 302,977.22 中介机构费 603,934.00 0.00 差旅费 399,877.83 504,116.49 业务招待费 798,234.10 865,560.02 运输费 28,355.76 322,730.82 房屋租赁费 5,685.38 704,190.35 二．收到的其他与经营活动有关的现金 2,221,953.41 56,821,121.39 其中金额较大的项目： 利息收入 725,596.91 447,554.52 退耕还林款 129,549.60 149,322.00 杏圆补偿款 0.00 834,648.90 履约保证金 0.00 450,000.00 库车县资产经营有限责任公司借款 0.00 50,000,000.00 82 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目附注 附注1 应收账款、其他应收款 1、应收账款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内（含 1 年） 8,626,553.50 98.47 431,327.68 29,598,329.38 94.39 1,479,916.47 一至二年（含 2 年） 602.54 0.01 60.25 1,513,454.38 4.82 151,345.44 二至三年（含 3 年） 0.00 0.00 0.00 246,696.72 0.79 49,339.34 三年以上 133,633.30 1.52 40,089.99 0.00 0.00 0.00 合 计 8,760,789.34 100.00 471,477.92 31,358,480.48 100.00 1,680,601.25 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 5,146,467.86 16.41 257,323.39 风险较大的组合 133,633.30 1.53 40,089.99 0.00 0.00 0.00 其他不重大 8,627,156.04 98.47 431,387.93 26,212,012.62 83.59 1,423,277.86 合 计 8,760,789.34 100.00 471,477.92 31,358,480.48 100.00 1,680,601.25 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 3 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额比期初余额减少 22,597,691.14 元，降低 72.06％,主要系货款收回所致。 (5)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (6)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占应收账款总额的比例(%) 账 龄 赵秋荣 2,063,844.00 23.56 一年以内 符汝森 1,733,971.43 19.79 一年以内 侯殿军 1,715,571.43 19.58 一年以内 盛振民 1,703,571.43 19.45 一年以内 石月 425,428.57 4.86 一年以内 合 计 7,642,386.86 87.24 (7)本账户期末余额中无应收关联方款项。 83 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 2．其他应收款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内（含 1 年） 1,166,792.38 2.17 58,339.63 51,757,940.07 95.83 2,587,897.00 一至二年（含 2 年） 51,472.69 0.10 5,147.27 1,246,314.91 2.31 124,631.49 二至三年（含 3 年） 335,181.80 0.62 67,036.36 79,640.07 0.15 15,928.01 三年以上 26,577.95 0.05 7,973.39 924,537.75 1.71 277,361.33 个别认定 52,226,454.97 97.06 41,150,667.24 0.00 0.00 0.00 合 计 53,806,479.79 100.00 41,289,163.89 54,008,432.80 100.00 3,005,817.83 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 52,226,454.97 97.06 41,150,667.24 51,430,053.40 95.23 2,571,502.67 风险较大的组合 26,577.95 0.05 7,973.39 924,537.75 1.71 277,361.33 其他不重大 1,553,446.87 2.89 130,523.26 1,653,841.65 3.06 156,953.83 合 计 53,806,479.79 100.00 41,289,163.89 54,008,432.80 100.00 3,005,817.83 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 3 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款: 单位名称 金 额 经济性质 账 龄 巴州沙依东园艺场 1,022,776.90 代收承包费 一年以内 (5)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占其他应收款总额的比例(%) 账 龄 新疆联合化工有限责任公司 52,226,454.97 97.06 一年以内 巴州沙依东园艺场 1,022,776.90 1.90 一年以内 宋光辉 70,582.33 0.13 一年以内 阿不拉 20,634.65 0.04 一至二年 阿不力孜 15,801.73 0.03 一至二年 合 计 53,356,250.58 99.16 (6) 本账户期末余额中应收关联方款项为 1,022,776.90 元，占其他应收款总额的比例为 1.90%。 (7)根据新疆库尔勒香梨股份有限公司第三届第二十三次董事会决议，对子公司新疆联合化工有限责任公 司债权 52,226,454.97 元，按个别认定法计提 41,150,667.24 元减值准备。 84 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 附注 3 长期股权投资 投资性质 期初账面余额 期末账面余额 对子公司投资 90,000,000.00 0.00 合 计 90,000,000.00 0.00 (1)按成本法核算的长期股权投资： 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额 被投资单位 初始投资额 减值 金额 金额 减值准备 金额 减值准备 准备 新疆阿尔金畜牧股份有限 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 40,000,000.00 公司 新疆联合化工有限责任公 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 司 合 计 90,000,000.00 90,000,000.00 0.00 40,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 (2)本账户期末余额比期初余额减少 90,000,000.00 元，减低 100.00%，主要系本期清算被投资公司新疆 阿尔金畜牧股份有限公司所致。 (3)根据新疆库尔勒香梨股份有限公司第三届第二十三次董事会决议：“同意公司对全资子公司-新疆联合 化工有限责任公司的长期股权投资计提 38,209,891.50 元减值准备。”和新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年第三次临时股东大会会议决议：“通过关于公司将新联化项目计提减值准备的议案，同意公司按 照实际出资额与享有的净资产之间的差额 11,790,108.50 元计提长期股权投资减值准备。” 附注 4 营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,757,586.97 8,382,795.03 26,864,372.68 24,078,117.03 其他业务 11,554,187.53 9,804,311.53 12,872,314.14 8,800,367.53 合 计 21,311,774.50 18,187,106.56 39,736,686.82 32,878,484.56 一、按业务类别列示主营业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 香梨 9,180,251.36 25,594,608.25 杏酒 542,518.53 488,108.43 其它果品及农作物 0.00 678,156.88 包装收入 34,817.08 103,499.12 合计 9,757,586.97 26,864,372.68 2、主营业务成本 香梨 8,046,214.32 22,610,600.77 85 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 杏酒 302,226.75 313,955.00 其它果品及农作物 0.00 1,049,377.37 包装收入 34,353.96 104,183.89 合 计 8,382,795.03 24,078,117.03 3、主营业务利润 1,374,791.94 2,786,255.65 4、前五名客户的销售收入总额 8,221,415.92 18,155,565.14 占公司全部销售收入的比例 (%) 84.26% 67.58% 二、按业务类别列示的其他业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 1、其他业务收入 承包费收入 4,770,487.16 6,947,861.92 包装物收入 0.00 254.55 租赁及冷藏收入 6,655,977.05 5,924,197.67 材料收入及废品收入 85,091.72 0.00 水电费 29,696.20 0.00 暖气费 12,935.40 0.00 合 计 11,554,187.53 12,872,314.14 2、其他业务支出 承包费成本 3,790,272.14 3,508,497.54 包装物成本及其他 0.00 1,694.24 租赁及冷藏成本 5,926,213.38 5,290,175.75 材料成本 78,050.12 0.00 水电费 9,775.89 0.00 合 计 9,804,311.53 8,800,367.53 3、其他业务利润 1,749,876.00 4,071,946.61 注：营业收入本期发生额比上期发生额减少 18,424,912.32 元，降低 46.37%；营业成本本期发生额比 上期发生额减少 14,691,378.00 元，降低 44.68％,主要系香梨收入本期大幅下降所致。 附注 5 投资收益 本期发生额 上期发生额 产生投资收益的来源 一、交易性金融资产处置收益 81,143.02 0.00 二、长期股权投资处置收益 -13,212,048.18 0.00 合 计 -13,130,905.16 0.00 86 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本企业的子公司有关信息： 单位:人民币万元 组织机构代 合计持股比 合计表决权比 子(孙)公司名称 注册地 业务性质 注册资本 码 例 例 有机化学原料及合成材料制造、销售（国 库车县东城 新疆联合化工有 家专项审批除外），化工机械、化工设备、 5,000.00 75766654-1 100.00% 100.00% 限责任公司 工业园区 化工仪表销售（筹建）。 （二）关联方交易 1、提供担保 (1)控股子公司报告期内为公司提供担保如下： 关联方关系性 金 额 企业名称 交易内容 担保终止日 质 本期发生额 上期发生额 新疆库尔勒香梨 新疆联合化工有限责任公司 银行贷款 0.00 100,000,000.00 2008.4.28 股份有限公司 2、委托经营 关联方关 金 额 企业名称 交易内容 未结算金额 定价政策 系性质 本期发生额 上期发生额 巴州沙依东园艺场 公司股东 沙依东基地资产托管费 3,000,000.00 0.00 1,022,776.90 协议价 3、接受综合服务 股份公司与五家股东单位签订了《综合服务合同》，合同规定股东单位向股份公司 提供包括社区保安系统、医院等在内的社会服务，包括物业管理、招待所职工食堂、职工 浴室、生活用水电在内的生活服务和包括供水、供电等在内的生产保障服务。合同规定了 公平合理的收费标准：国家和自治区有定价的，按此价格执行；国家和自治区无定价、但 有市场价格的，按市场价格执行；既无国家和自治区定价，也无市场价格的，按服务项目 成本加不超过 3%的利润率执行。费用由股份公司在每年度的 12 月 20 日以前按实际发生 的服务项目将费用支付给股东单位。合同有效期为十年,自 2000 年 4 月 15 日至 2010 年 4 月 15 日。 87 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 (三)关联方应收应付款项余额 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 (1)预付账款 哈密中农科发展有 限公司 0.00 0.00 0.00 100,000.00 0.07 0.00 (2)其他应付款 新疆库尔勒人和农 场工贸有限责任公 司 24,023.70 0.028 0.00 24,023.70 0.039 0.00 (3)其他应收款 巴州沙依东园艺场 1,022,776.90 54.99 51,138,85 0.00 0.00 0.00 十一、或有事项 1.公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。 2.公司报告期内无担保事项。 3.公司报告期内无其他重大或有事项。 十二、承诺事项 公司报告期内无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 2009 年 3 月 9 日，公司第三届第二十三次董事会审议通过以下决议： 1、利润分配方案的预案：截止 2008 年 12 月 31 日，公司经审计未分配利润为 -154,800,124.04 元，公司 2008 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 2、关于对全资子公司的长期股权投资计提减值准备的议案 由于公司定向增发未获批准，公司对全资子公司—新疆联合化工有限责任公司（简称 新联化公司）拟建设的年产四万吨聚钾醛项目后续资金未到位，导致该项目处于停滞状态， 虽多次寻求合作、转让，但均没有结果，受市场情况变化、技术更新、市价下跌及 2008 年国际金融危机及经济危机等因素影响，该项长期投资存在损失的风险,本着财务谨慎原 则，公司根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》要求，对新联化公司的净投资进行了减 值测试，并聘请新疆华夏资产评估有限责任公司对新联化公司的整体企业价值进行了评 88 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 估，经评估新联化公司整体价值为 11,075,787.73 元，与公司对其的净投资差额为 91,150,667.24 元，现对新联化公司的商誉计提 11,790,108.50 元减值准备，对新联化公 司的长期股权投资计提 38,209,891.50 元减值准备，对公司应收新联化公司债权 52,226,454.97 元，按个别认定法计提 41,150,667.24 元坏帐准备。 3、关于公司全资子公司计提减值准备的议案 公司全资子公司新疆联合化工有限责任公司承建的年产四万吨聚钾醛项目，因后续资 金困难，该项目一直处于休眠状态，虽多次寻求合作、转让未果，由于受市场情况变化， 技术更新、市价下跌、国际经济危机产生的影响，致使在建工程、固定资产、无形资产实 质上已经不能给企业带来预期的经济利益。 联合化工有限责任公司作为聚甲醛项目的实施主体，所有的资产配置和负债都是针对 这个特定项目而形成，其核心资产是购入的聚钾醛专有技术（含基础设计和工程工作费）， 该技术转让合同于 2009 年 8 月 31 日到期，据合同约定，只有在正常履行合同的基础上， 技术引进及未来使用才有合法性，目前主合同执行了 50%。由于资金不足，目前该项目的 主要生产建设工程尚未启动。2008 年开始的全球性金融危机已开始影响到实体经济，在 这个大背景下就目前状态判断，合同履行期结束后续签延期合同的可能性及转让成功的可 能性均存在重大的不确定性，一旦聚甲醛项目不能按计划实施，企业就丧失了核心和主营。 根据华夏资产评估事务所对新联化公司对企业整体价值的评估，结合《企业会计准则第 8 号—资产减值》的要求，现对新联化资产计提减值准备 62,896,285.49 元,其中:固定资产 计提减值准备 125,792.57 元,在建工程需计提减值准备 35,391,739.85 元,无形资产计提 减值准备 27,378,753.07 元。 4、公司总部及分公司部分固定资产计提减值准备、资产报损及坏账处理的议案，其 中：固定资产计提减值准备 2,094,898.71 元，固定资产报损 4,669,505.60 元，存货报损 1,565,968.83 元，坏账处理 313,630.06 元。 5、与股东单位重新签订关联交易合同的议案：公司于 2000 年 4 月 15 日与巴音郭楞 蒙古自治州沙依东园艺场、库尔勒市库尔楚园艺场签订了《综合服务合同》，合同有效期 均为 10 年，自 2000 年 4 月 15 日起至 2010 年 4 月 15 日止。 6、公司委托股东单位沙依东园艺场代收沙依东基地承包费的议案：委托期限自 2009 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日。沙依东园艺场在 2009 年应代公司收取承包费 300 万元（最终指标），合同签订后，沙依东园艺场应在 2009 年 8 月 31 日前向公司支付承包 费 100 万元；2009 年 11 月 30 日前结付清当年承包费。 89 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 上述议案，需经股东大会审议通过。 十四、其他重要事项 （一）资产出售事项 根据 2008 年 3 月 18 日《新疆库尔勒香梨股份有限公司 2007 年度股东大会会议决议》： 通过关于出售公司部分果园资产的议案，同意出售位于库尔勒市阿瓦提乡、和硕县曲惠乡、 哈密市大泉湾土地上的果园资产，帐面价值 4,204.54 万左右，评估价值 4,783.52 万元， 转让价款 5,000.00 万元,转让收益 795.46 万元。价款已收到,资产已移交。 （二）资产报废及减值事项 根据 2008 年 11 月 14 日《新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年第三次临时股东大会 会议决议》：通过关于公司对分公司部分资产计提减值准备及报废的议案，同意公司对各 分公司资产作计提减值准备及报损处理，计提固定资产减值准备为 13,981,484.68 元，存 货减值准备为 944,597.89 元；非成熟生产性生物资产报损为 6,429,300.47 元，存货报损 为 745,684.31 元。 （三）委托经营事项 根据 2008 年 6 月 20 日《新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会 会议决议》：通过关于公司将沙依东基地资产委托给大股东沙依东园艺场托管的议案，托 管资产的时间为 2008 年 1 月 1 日到 2008 年 12 月 31 日。受托方沙依东园艺场在 2008 年 应该代收的承包费为 499 万元，除去管理期间的 99 万元综合支出费用，应该收回交予委 托方的代收承包费为 400 万元。受托方必须在 2008 年 12 月 15 日以前交给委托方香梨股 份公司代收的承包费不得低于 300 万元，超出 300 万元部分，委托方香梨股份按 20%的比 例奖励受托方沙依东园艺场。 十五、补充资料 (一)每股收益计算表 单位:人民币元/股 2008年度 2007年度 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 -0.78 -0.78 -0.20 -0.20 润 扣除非经常性损益后归属于 -0.75 -0.75 -0.19 -0.19 公司普通股股东的净利润 90 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 1、基本每股收益计算过程 单位:人民币元 项 目 2008年度 2007年度 应付普通股净利润 -115,883,905.91 -30,164,976.03 扣除非经常性损益净利润 -110,145,748.64 -28,140,582.49 期初股份总数 147,706,873.00 147,706,873.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 0.00 0.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 0.00 0.00 报告期因回购股份等减少股份数 0.00 0.00 报告期月份数 12.00 12.00 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00 普通股加权平均股数 147,706,873.00 147,706,873.00 每股收益 -0.78 -0.20 扣除非经常性损益每股收益 -0.75 -0.19 注：各年度普通股加权平均数计算过程如下： 期 间 计 算 过 程 普通股加权平均数 2008 年度 147,706,873.00 147,706,873.00 2007 年度 147,706,873.00 147,706,873.00 2、报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故不予计算稀释每股收益。 (二)净资产收益率计算表 2008年度 2007年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 -0.4615 -0.3750 -0.0822 -0.0790 扣除非经常性损益后归属于普 -0.4387 -0.3564 -0.0767 -0.0737 通股股东的净利润 净资产收益率计算过程如下： 单位:人民币元 项 目 2008年度 2007年度 应付普通股净利润 -115,883,905.91 -30,164,976.03 扣除非经常性损益净利润 -110,145,748.64 -28,140,582.49 归属普通股的期末净资产 251,081,455.03 366,965,360.94 归属普通股的期初净资产 366,965,360.94 397,130,336.97 报告期发行新股或债转股等新增归属普通股股的净资产 0.00 0.00 报告期月份数 12.00 12.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00 报告期回购或现金分红等减少归属普通股的股净资产 0.00 0.00 91 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 报告期月份数 12.00 12.00 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 0.00 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 0.00 0.00 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份 0.00 0.00 数 加权平均净资产 309,023.407.99 382,047,848.95 全面摊薄净资产收益率 -0.4615 -0.0822 加权平均净资产收益率 -0.3750 -0.0790 全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损益) -0.4387 -0.0767 加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益) -0.3564 -0.0737 注：各年度净资产加权平均数计算过程如下： 期 间 计 算 过 程 净资产加权平均数 2008 年度 366,965,360.94+251,081,455.03/2 309,023,407.99 2007 年度 397,130,336.97+366,965,360.94/2 382,047,848.95 (三)非经常性损益明细表 单位:人民币元 项 目 2008年度 2007年度 一、非经常性损益项目 1、非流动资产处置损益 -2,252,327.50 -1,788,202.48 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 3、计入当期损益的政府补助 129,549.60 149,322.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -3,586,124.09 0.00 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 0.00 0.00 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 0.00 0.00 7、委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 0.00 0.00 准备 9、债务重组损益 0.00 0.00 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 0.00 0.00 损益 13、与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 81,143.02 0.00 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 92 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 16、对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 0.00 0.00 变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 0.00 0.00 性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,398.30 -385,513.06 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 非经常性损益合计（影响利润总额） -5,738,157.27 -2,024,393.54 减：所得税影响数 0.00 0.00 少数股东损益影响额 0.00 0.00 非经常性损益净额（影响净利润） -5,738,157.27 -2,024,393.54 归属于母公司净利润 -115,883,905.91 -30,164,976.03 二、扣除非经常性损益归属于母公司净利润 -110,145,748.64 -28,140,582.49 非经常性损益净影响数占归属于母公司净利润的比例 4.95% 6.71% (四)现金流量表补充资料 1、报告期内合并报表数据 单位:人民币元 项 目 2008年度 2007年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -115,883,905.91 -31,205,756.66 加：资产减值准备 98,087,624.57 6,147,021.65 固定资产折旧、生产性生物资产及投资性房地产折旧 11,463,369.86 12,845,605.42 无形资产摊销 2,088,183.97 1,945,282.69 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资、资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填 -3,631,751.74 114,435.36 列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 1,788,202.48 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00 财务费用(收益以“-”号填列) 8,466,896.25 4,323,259.72 投资损失(收益以“-”号填列) -1,568,787.98 0.00 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,707,593.40 3,143,738.69 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00 存货的减少(增加以“-”号填列) 467,392.32 5,635,784.70 经营性应收项目的减少(增加“-”号填列) 31,653,145.89 -15,614,563.84 经营性应付项目的增加(减少“-”号填列) -5,995,013.53 52,737,561.23 93 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 22,439,560.30 41,860,571.44 2．不涉及现金收支重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融 资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 46,785,641.86 32,871,954.46 减：现金的期初余额 32,871,954.46 36,714,526.58 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 13,913,687.40 -3,842,572.12 2、报告期内母公司报表数据 单位:人民币元 项 目 2008年度 2007年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -109,995,576.96 -24,136,776.30 加：资产减值损失 104,456,119.78 3,340,668.50 固定资产折旧、生产性生物资产及投资性房地产折旧 11,172,191.01 11,307,477.91 无形资产摊销 1,647,940.72 1,652,812.29 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资、资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号 -3,509,042.64 0.00 填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 1,629,781.63 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00 财务费用(收益以“-”号填列) 8,466,896.25 4,055,523.25 投资损失(收益以“-”号填列) 13,130,905.16 0.00 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -25,495,260.21 3,143,738.69 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00 存货的减少(增加以“-”号填列) 193,813.36 1,373,394.93 经营性应收项目的减少(增加“-”号填列) 23,144,523.58 -57,579,535.14 经营性应付项目的增加(减少“-”号填列) 2,679,303.67 62,472,962.95 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 25,891,813.72 7,260,048.71 94 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2008 年年度报告 2．不涉及现金收支重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融 资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 46,772,757.35 30,993,283.70 减 ：现金的期初余额 30,993,283.70 28,487,956.65 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 15,779,473.65 2,505,327.05 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。; 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。; 3、载有法定代表人签名的年报及年报摘要正本; 4、报告期内,在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：雷洪 新疆库尔勒香梨股份有限公司 2009 年 3 月 12 日 95