大连热电(600719)2008年年度报告

大连热电股份有限公司 600719 2008 年年度报告 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况 ..................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 11 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 17 十二、备查文件目录 .................................................................. 50 1 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 刘忠 因公出差，授权委托赵世芝董事代为出席并行使表决权 (三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人于长敏、主管会计工作负责人宋志军及会计机构负责人（会计主管人员）宋志军声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 大连热电股份有限公司 公司法定中文名称缩写 大连热电 公司法定英文名称 DALIAN THERMAL POWER CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 DTPC 公司法定代表人 于长敏 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 沈军 董事会秘书联系地址 辽宁省大连市西岗区沿海街 90 号 董事会秘书电话 0411-84498988 董事会秘书传真 0411-84438755 董事会秘书电子信箱 shenjun_dl@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 吕彦青 证券事务代表联系地址 辽宁省大连市西岗区沿海街 90 号 证券事务代表电话 0411-84498968 证券事务代表传真 0411-84438755 证券事务代表电子信箱 zqb@dlrd.com 公司注册地址 辽宁省大连市沙河口区香周路 210 号 公司办公地址 辽宁省大连市西岗区沿海街 90 号 公司办公地址邮政编码 116021 公司国际互联网网址 http://www.dlrd.com 公司电子信箱 webmaster@dlrd.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大连热电 600719 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 9 月 1 日 公司首次注册地点 中国大连 2004 年 8 月 3 日 公司变更注册日期 2007 年 11 月 21 日 中国大连 公司变更注册地点 中国大连 企业法人营业执照注册号 21020011003086-1809 税务登记号码 210204241297917 组织机构代码 24129791-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 2 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -8,727,361.77 利润总额 17,484,503.07 归属于上市公司股东的净利润 11,532,827.06 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -8,094,690.72 经营活动产生的现金流量净额 7,709,183.41 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 收到大连市供热办发放供暖补贴 1,854 万元,收到大 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 25,137,878.34 连市财政局发放的拆炉并网补贴 260 万元,北海电厂 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 脱硫项目环保补贴 400 万元。 补助除外 本期收到采暖费滞纳金 84.6 万元，罚款 40 万元，支 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,073,986.50 付采暖费滞纳金税款 4.4 万元，捐赠支出 0.2 万元， 罚款 12.6 万元。 所得税影响额 -6,584,347.06 前两项对所得税影响。 合计 19,627,517.78 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 581,132,482.50 601,812,922.93 -3.44 594,593,883.96 利润总额 17,484,503.07 36,182,434.66 -51.68 29,830,751.54 归属于上市公司股东的净利 11,532,827.06 19,250,673.64 -40.09 23,265,527.53 润 归属于上市公司股东的扣除 -8,094,690.72 8,023,085.96 -200.89 10,435,097.93 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.057 0.095 -40.00 0.115 稀释每股收益（元／股） 0.057 0.095 -40.00 0.115 扣除非经常性损益后的基本 -0.040 0.040 -200 0.052 每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 1.58 2.65 减少 1.07 个百分点 3.19 加权平均净资产收益率（%） 1.58 2.64 减少 1.06 个百分点 3.23 扣除非经常性损益后全面摊 -1.11 1.11 减少 2.22 个百分点 1.43 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 -1.11 1.11 减少 2.22 个百分点 1.46 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 7,709,183.41 187,459,291.73 -95.89 45,395,226.36 额 每股经营活动产生的现金流 0.038 0.927 -95.90 0.224 量净额（元／股） 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末 总资产 1,852,650,579.03 1,791,235,348.63 3.43 1,711,000,232.28 所有者权益（或股东权益） 731,276,263.93 725,811,260.25 0.75 728,407,493.61 归属于上市公司股东的每股 3.61 3.59 0.56 3.60 净资产（元／股） 3 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 数量 金 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新 股 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 66,566,892 32.91 66,566,892 32.91 2、国有法人持股 4,632,173 2.29 -4,632,173 -4,632,173 0 0 3、其他内资持股 9,793,680 4.84 -9,793,680 -9,793,680 0 0 其中： 境内非国有法 9,793,680 4.84 -9,793,680 -9,793,680 0 0 人持股 境内自然人持 股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 80,992,745 40.04 -14,425,853 -14,425,853 66,566,892 32.91 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 121,307,055 59.96 14,425,853 14,425,853 135,732,908 67.09 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 121,307,055 59.96 14,425,853 14,425,853 135,732,908 67.09 合计 三、股份总数 202,299,800 100 0 0 202,299,800 100 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 大连市人民政府 股权分置改革承 国有资产监督管 66,566,892 0 0 66,566,892 2010 年 6 月 22 日 诺 理委员会 辽宁春成工贸 股权分置改革承 9,793,680 9,793,680 0 0 2008 年 6 月 23 日 (集团)有限公司 诺 大连市电力发展 股权分置改革承 4,632,173 4,632,173 0 0 2008 年 6 月 23 日 公司 诺 合计 80,992,745 14,425,853 0 66,566,892 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 36,516 户 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量 例(%) 件股份数量 大连市人民政府国 有资产监督管理委 国家 32.91 66,566,892 66,566,892 无 员会 辽宁春成工贸（集 境内非国有法 9.84 19,908,670 无 团）有限公司 人 大连市电力发展公 国有法人 7.29 14,747,163 质押 14,740,000 司 王爱辉 境内自然人 1.10 2,218,559 无 大连市经济技术协 国有法人 1.09 2,212,075 冻结 2,212,075 作总公司 吴玉红 境内自然人 0.86 1,738,384 无 于凤霞 境内自然人 0.52 1,056,639 无 高亚芹 境内自然人 0.44 892,319 无 李萍萍 境内自然人 0.26 521,000 无 周长新 境内自然人 0.26 520,900 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 辽宁春成工贸(集团)有限公司 19,908,670 人民币普通股 大连市电力发展公司 14,747,163 人民币普通股 王爱辉 2,218,559 人民币普通股 大连市经济技术协作总公司 2,212,075 人民币普通股 吴玉红 1,738,384 人民币普通股 于凤霞 1,056,639 人民币普通股 高亚芹 892,319 人民币普通股 李萍萍 521,000 人民币普通股 周长新 520,900 人民币普通股 李春军 458,313 人民币普通股 前 10 名股东中,持有限售条件的流通股股东与前十名无限售条件的流通股股东之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知前 上述股东关联关系或一致行动的说明 十名无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 新增可上市交易股 限售条件 号 可上市交易时间 份数量 自股权分置改革方 大连市人民政府国有资 1. 66,566,892 2010 年 6 月 22 日 66,566,892 案实施后 48 个月内 产监督管理委员会 不上市流通 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 大连市热电集团有限公司 于长敏 45,461.40 2000 年 1 月 6 日 生产电力、供汽、供热 公司控股股东为大连市人民政府国有资产监督管理委员会，持有 6656.69 万股国家股，占本公司股本总数的 32.91%。 目前，大连市热电集团有限公司代表大连市人民政府国有资产监督管理委员会行使职权，为本公司的实际控制人。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 5 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内 是否在 是否在股东 变 从公司领 公司领 单位或其他 姓 性 年初持 年末持 股份增 动 取的报酬 职务 年龄 任期起止日期 取报 关联单位领 名 别 股数 股数 减数 原 总额（万 酬、津 取报酬、津 因 元）（税 贴 贴 前） 于 董事长 2006 年 5 月 17 日～2009 长 兼总经 男 56 0 0 0 是 38.5 否 年 5 月 17 日 敏 理 刘 2007 年 4 月 18 日～2009 鉴 董事 男 53 0 0 0 否 是 年 5 月 17 日 琦 田 2006 年 5 月 17 日～2009 鲁 董事 男 41 650 650 0 否 是 年 5 月 17 日 炜 廖 2006 年 5 月 17 日～2009 卫 董事 男 46 0 0 0 否 是 年 5 月 17 日 东 刘 2006 年 5 月 17 日～2009 董事 男 58 0 0 0 否 否 忠 年 5 月 17 日 赵 2006 年 5 月 17 日～2009 世 董事 男 53 0 0 0 否 是 年 5 月 17 日 芝 武 独立董 2006 年 5 月 17 日～2009 春 男 64 0 0 0 是 3 否 事 年 5 月 17 日 友 王 独立董 2006 年 5 月 17 日～2009 学 男 46 0 0 0 是 3 否 事 年 5 月 17 日 先 周 独立董 2006 年 5 月 17 日～2009 女 43 0 0 0 是 3 否 颖 事 年 5 月 17 日 二 级 滕 监事会 2006 年 5 月 17 日～2009 市 建 男 58 13,752 10,350 3,402 是 26.9 否 召集人 年 5 月 17 日 场 国 卖 出 6 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 李 2006 年 5 月 17 日～2009 俊 监事 男 47 1,300 1,300 0 否 是 年 5 月 17 日 修 由 2006 年 5 月 17 日～2009 向 监事 男 58 11,700 11,700 0 否 是 年 5 月 17 日 义 戴 2006 年 5 月 17 日～2009 福 监事 男 58 0 0 0 是 10.3 否 年 5 月 17 日 宁 骆 2007 年 8 月 24 日～2009 艾 监事 男 40 0 0 0 否 是 年 5 月 17 日 峰 夏 副总经 2008 年 4 月 17 日～2009 俊 男 47 0 0 0 是 9.1 否 理 年 5 月 17 日 阳 王 副总经 2008 年 4 月 17 日～2009 培 男 56 0 0 0 是 8 否 理 年 5 月 17 日 炎 宋 财务负 2007 年 3 月 15 日～2009 志 男 34 0 0 0 是 7.8 否 责人 年 5 月 17 日 军 沈 董事会 2006 年 5 月 17 日～2009 男 39 1,300 1,300 0 是 7.9 否 军 秘书 年 5 月 17 日 合 / / / / 28,702 25,300 3,402 / / 117.5 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.于长敏,历任大连市公用事业局副局长、局长，大连市交通口岸局副局长。2004 年 4 月至今任大连市热电集团有限公 司董事长、党委书记、大连热电股份有限公司董事长，2007 年 4 月受聘任大连热电股份有限公司总经理。 2.刘鉴琦，历任大连汽车配件制造厂副厂长，大连运输公司副总经理，大连市交通局财务处长等职。现任大连市热电 集团有限公司副总经理。 3.田鲁炜，历任大连市热电集团有限公司计划生产部部长、总经理助理。现任大连市热电集团有限公司副总经理。 4.廖卫东，历任锦州节能热电股份有限公司副总经理，锦州热电总公司总经理、党委书记，锦州市经贸委党组书记、 主任，金城造纸（集团）有限公司、金城造纸股份有限公司董事长、党委书记，现任辽宁春城工贸（集团）有限公司 总经理。 5.刘忠，曾任辽宁省朝阳电业局副局长、局长；大连电业局副局长。现任大连电业局副局长兼大连市电力发展公司董 事长。 6.赵世芝，曾任大连吉化经济技术协作开发公司经理。现任大连市经济技术协作总公司总经理。 7.武春友，现任大连理工大学生态规划与发展研究所所长、管理学院院长，"环境管理"硕士点、博士点负责人，管理 学院工商管理一级学科博士点和博士后流动站负责人。 8.王学先，历任大连理工大学管理学院任讲师、副教授。1994 年至今任职于辽宁恒信律师事务所。 9.周颖，曾任大连理工大学党委办公室副主任。现任大连理工大学财务管理研究所副教授、硕士生导师。 10.滕建国，2000 年 11 月至今任大连市热电集团有限公司工会主席。 11.李俊修，历任大连市热电集团有限公司财务部部长、总经理助理兼财务部部长、总经理助理兼对外投资管理部部长、 审计监察部部长。现任大连市热电集团有限公司总经理助理。 12.由向义，历任大连市热电集团有限公司副总经济师兼经营部部长、供热总公司副总经理。现任大连市热电集团有限 公司副总经济师兼计划发展部部长。 13.戴福宁，历任大连市热电集团有限公司人力资源部部长，大连市热电集团有限公司纪委副书记、人力资源部部长。 现任大连市热电集团有限公司机关党总支书记、党委工作部部长。 14.骆艾峰，历任大连市热电集团有限公司清欠办副主任、收费管理部副部长。现任大连市热电集团有限公司对外投资 管理部副部长。 15.夏俊阳，历任黑龙江鸡西电厂专工、副总；大连春海热电有限公司副厂长；大连市热电集团有限公司香海热电厂副 厂长、厂长兼党总支书记。现任大连热电股份有限公司副总经理兼北海热电厂厂长。 7 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 16.王培炎，历任大连第二发电厂值长、生技科专工、行政科科长、副厂长；大连化学工业公司指挥部新电厂工程处长； 大连热电集团公司副总经理；大连热电股份有限公司副总经理兼北海热电厂厂长; 大连金州热电有限公司董事长。现 任大连热电股份有限公司副总经理兼东海热电厂厂长。 17.宋志军，历任大连热电股份有限公司北海热电厂财务处处长，大连市热电集团有限公司财务部部长助理。现任大连 热电股份有限公司财务负责人。 18.沈军，曾任大连市热电集团有限公司总经理办公室主任助理。现任大连热电股份有限公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 大连市热电集团有限公 于长敏 董事长、党委书记 2004 年 6 月 1 日 否 司 大连市热电集团有限公 刘鉴琦 副总经理 2005 年 6 月 20 日 是 司 大连市热电集团有限公 田鲁炜 副总经理 2005 年 6 月 20 日 是 司 大连市热电集团有限公 滕建国 董事、工会主席 2000 年 12 月 13 日 否 司 大连市热电集团有限公 李俊修 总经理助理 2003 年 6 月 1 日 是 司 大连市热电集团有限公 副总经济师兼计划发展 由向义 2000 年 2 月 1 日 是 司 部部长 大连市热电集团有限公 纪检副书记兼党委工作 戴福宁 2005 年 6 月 1 日 否 司 部部长 大连市热电集团有限公 骆艾峰 对外投资管理部副部长 2007 年 7 月 25 日 是 司 辽宁春成工贸(集团)有 廖卫东 总经理 2004 年 7 月 1 日 是 限公司 刘忠 大连市电力发展公司 董事长 2005 年 6 月 13 日 否 大连市经济技术协作总 赵世芝 总经理 2000 年 5 月 1 日 是 公司 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 于长敏 大连大显网络系统有限公司 董事 2006 年 1 月 20 日 否 于长敏 大连海兴热电工程有限公司 董事长 2005 年 6 月 7 日 否 刘鉴琦 大连大显网络系统有限公司 董事 2006 年 1 月 20 日 否 李俊修 大连体育场商城有限公司 董事 2004 年 7 月 1 日 否 李俊修 大连大显网络系统有限公司 监事 2004 年 7 月 1 日 否 骆艾峰 大连体育场商城有限公司 监事 2007 年 8 月 1 日 否 沈军 大连金州热电有限公司 监事 2006 年 3 月 1 日 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司薪酬委员会审查，并提请董事会决策，其中独立董事报酬由公司股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 按照公司《薪酬管理标准》、《绩效考评管理标准》、《2008 年度目标管理考核方案》等规定，并参照《大连市市属 国有及国有控股企业负责人薪酬管理暂行办法》（大政办发[2005]71 号）确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘鉴琦 是 田鲁炜 是 廖卫东 是 刘忠 否 赵世芝 是 李俊修 是 由向义 是 8 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 骆艾峰 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘大红 副总经理 工作变动 谢瑞生 副总经理 工作变动 (五) 公司员工情况 在职员工总数 790 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况 公司对离退休人员的管理已按国家社会保险属地化管理的规定稳步落实管理移交，离退休人员的统筹内离退休金由属地 的说明 社会保险管理机构统一支付，符合国家政策的统筹外离退休费用由相应管理单位承担。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 43 财务人员 15 技术人员 63 生产人员 669 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 7 大学 140 大专 194 中专 61 技校 122 高中、职高 98 初中 168 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、“三会一层”、信息披露以及投资者关系管理情况 （1）股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及公司制定的《股东大会议事规 则》召集、召开股东大会，保障所有股东权利的平等和实现。公司实际控制人能够严格规范自己的行为，通过股东大 会行使出资人的权利。 （2）董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》规定的选聘程序选举董事，并召 集、召开董事会。公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，认真出席董事会会议。公司建立了《独立董事 工作制度》，独立董事人数符合规定，能够独立地就相关事项发表事前认可或独立意见。董事会下设了四个专门委员 会，能够按照各自的议事规则开展工作，独立董事占大多数，作用得到了发挥。 （3）监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的 要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督，并独立发表意见。 （4）经理和经理层：公司建立了《总经理工作细则》，经理层能够严格按照董事会的授权勤勉尽责地开展工作。 （5）信息披露以及投资者关系管理：公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、上交所网站为公司信息披露的媒体， 按照有关法律法规及《公司信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。公司充分尊重和 维护公司股东及投资者的合法权益，设置专人和电话为投资者服务，实现股东、员工、投资者等各方利益的协调。 2、2007 年、2008 年公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》，2007 年，公司在证监会大连市监管局 的直接指导下，结合“三分开、两独立”的具体要求，认真梳理各个环节，努力查找不足，先后完成了自查、公众评 议、整改提高等阶段的各项任务，按要求披露了自查报告和整改情况报告。通过这次专项活动的开展，针对分析和检 查发现的四方面问题，进行了认真的整改，公司独立经营意识、规范运作水平均有了进一步的强化和提升，公司董事、 监事和高级管理人员规范化运作的意识和风险防范意识显著增强，进一步维护了股东尤其是中小股东的利益。 为了巩固活动成果，2008 年，公司按照证监会公告[2008]27 号文件要求，重点从增强公司独立性、防止大股东占 用资金、规范信息披露行为三方面，深入推进公司治理专项活动的开展。对 2007 年公司治理专项活动中发现的需要持 续改进问题进行了跟踪，为了彻底解决关联交易问题、独立性偏弱问题，实现科学发展，公司在当地监管部门和控股 9 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 股东大连市国资委的指导下，先后与公司其他股东单位、大连市热电集团有限公司及其股东单位，就业务调整、资源 整合等进行了有效沟通，目前正在稳步推进。严格执行信息披露制度，强化了公司敏感信息内部排查、归集、披露机 制，确保公平对待所有投资者。于 2008 年 7 月 8 日披露了《关于公司治理专项活动整改完成情况的公告》，力求在公 众监督下持续改进，促使公司治理水平再上一个新台阶。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 缺席原因及其他 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 说明 武春友 6 6 王学先 6 6 周颖 6 6 报告期内，三位独立董事严格按照相关法律法规及《公司章程》和《独立董事制度》的要求，勤勉尽职，积极参 加各次董事会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况，为公司发展和管理提出建议和意见。并对公司对外担保、 日常关联交易等重大事项发表了事前认可和独立意见。对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，维护了公司的 整体利益和全体投资者的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 本公司在业务方面独立于实际控制人，独立制订发展战略，自主经营，业务独立，业务结构完整。 本公司在劳动、人事及工资管理方面独立于实际控制人；公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责 人员方面独立情况 人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人单位领取报酬。 资产方面独立情况 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统；无形资产土地使用权归公司拥有。 公司设立了完全独立于实际控制人的组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运作；公司独立设置了总 机构方面独立情况 经理办公室、财务部、人力资源部、计划发展部、审计监察部、物资部，不存在与实际控制人及其职能部 门之间的从属关系；公司的生产经营基本独立于实际控制人。 本公司设有独立的财务部门和专职会计人员，有独立的会计核算体系和财务管理制度，独立开设银行帐号， 财务方面独立情况 依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司现行的内部控制制度对公司内部的分工进行了明确规定，管理流程明确，并在公司生产经营过程中得以执行， 有效地控制了公司的经营风险。尤其是 2007 年开展上市公司专项治理活动以来，对内部控制制度进行了较为全面的 梳理，仅为落实上级监管部门要求就制定、修订了八项制度，同时对照管理标准制定了近百个管理流程，使内控管理 表格化、流程化，进一步健全和完善了内部控制体系，各项内控制度更加科学化，制度执行更加规范化。公司“三会 一层”及各单位、各部门均能在公司内部控制框架内健康运行，有效的保证了公司规范运作水平的不断提高。 （1）三会制度：公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员 会实施细则》和《总经理工作细则》等法人治理结构方面的规范制度，并严格遵照实施。 （2）生产经营及投资管理制度：涵盖管理基础标准、标准化管理标准、生产管理标准、技术管理标准、物资管理标准、 能源管理标准、营销管理标准、审计管理标准、资产管理标准、招投标管理标准、计量管理标准等，有效地促进了各 项工作的开展。 （3）人力资源制度：中层干部管理标准、薪酬管理标准、绩效考评管理标准、劳动合同管理标准。 （4）财务管理制度：财务与会计核算管理标准、结算管理标准、债权、债务管理标准等。会计档案管理办法、质量成 本管理办法、资金管理制度、商业汇票管理办法、结算管理办法、贷款管理办法等。公司认真执行国家财经政策，严 格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定处理会计事项。 （5）信息披露管理制度：为做到信息透明、充分披露，公司制定了《信息披露管理制度》，对公司的经营管理、规范 运作以及保护投资者权益发挥重要作用。 公司计划根据《企业内部控制基本规范》以及上级监管部门的要求，在 2009 年 6 月 30 日前完成对相关制度的修 订，以推进公司内部控制的建立健全工作。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 10 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 公司建立了内部控制制度。公司设立了名为审计监察部的内部控制检查监督部门。公司内部控制检查监督部门没有 定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 根据大政办发[2005]71 号文件规定,企业负责人年薪由基薪和绩效年薪构成,绩效年薪与经营业绩考核结果挂钩。 考核的依据是根据被评人员当期工作任务的完成情况和行为态度的表现情况，实行全员测评，即对高级管理人员经过 上级、下级、平级的全方位综合测评后，评定出应得的绩效薪酬。 绩效年薪的 60%当期兑现,其余 40%在任期考核结束 后兑现。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 2008 年 4 月 17 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 4 月 18 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 12 月 8 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 12 月 9 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况概述 受金融危机影响范围扩大等多重因素影响，2008 年能源形势呈现出前所未有的跌宕起伏态势。煤炭和电力市场冷 热交加、急剧变动，10 月份以后，电力、煤炭需求急剧降温，电煤价格也趋于平稳。 从公司直接面临的外部环境看，报告期内，压力主要来自煤炭采购和银行融资。在产品销售和服务上看，大连市 地区生产总值增长 16.5%，继续保持了较高的发展速度，另外，随着大连市哈大电气化铁路、临港工业园等一大批重点 产业和基础设施建设项目的推进，地区用电负荷继续稳步增长，区域电力不平衡现象依然突出。公司电力、热力销售 环境相对比较宽松。加之各类产品和服务价格的理顺，经营压力大大缓解，为股东及投资者获取长期而稳定的收益创 造了条件。 报告期内，面对金融、煤炭、电力市场的深刻变化，董事会沉着分析形势，始终毫不动摇地坚持以科学发展观统 领全局，坚定不移地贯彻执行股东大会决议。认真应对电煤成本的上涨压力，以及维持正常生产经营的融资压力，审 时度势调整思路，以发展为主线、效益为中心，规范化运作，精益化管理。继续化解和防范企业风险，深化非生产性 成本的控制，重点关注产品及业务的边际成本控制，力争依靠提升运营质量，消化因售汽量下滑、电煤成本上涨造成 的不利影响。同时，从变化的形势中把握机遇，以进一步理顺产品和服务价格为中心，全面强化市场营销管理和政策 扶持的争取工作，成效显著。在董事会的决策和指引下，公司经理层和干部职工上下一心，凭借责任心和敬业精神， 通过多种应对手段促进公司稳健发展。 （2）公司主营业务及其经营状况分析 2008 年完成供热量 700 万吉焦，比上年降低 5.4%；蒸汽销售量 77.5 万吨，同比减少 8.5 万吨，降幅 9.9％。除上 年一季度暖冬天气影响外，热力产品销售减少的另一个主要原因，是个别用热大户的停产，致使蒸汽销售量减少 5 万 吨。完成高温水销售 16.9 万吉焦，同比增幅达 30％。 2008 年发电量完成 8.4 亿千瓦时，同比减少 11.7%；上网销售电量 7.25 亿千瓦时，同比减少 13.7％。电量减少的 原因：一是报告期安排北海＃3 机组计划检修，二是因上半年煤价快速上涨，根据电价和煤价组合情况，以边际收益最 大为目标来安排电力产品的生产量，为减少春秋季发电亏损，主动调整了运行方式。 至 2008 年末，供热面积已达 1,499 万平方米，同比增加 53 万平方米。承担了包括 228 家工商业蒸汽用户、31 家 高温水用户，以及 948 万平方米的居民供热任务。供热骨干作用进一步强化。 （3）公司主要供应商和客户情况 前五名供应商采购金额合计 25,245 万元，占年度采购总额的 72.23%； 11 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 前五名销售客户销售金额合计 35,219 万元，占年度销售总额的 60.89%。 （4）报告期内公司资产构成发生重大变动的情况 项目 期末占总资产的比重（%） 期初占总资产的比重（%） 增减（%） 货币资金 4.87 5.94 -1.07 应收帐款 12.56 15.51 -2.95 预付帐款 21.40 12.81 8.59 存货 6.44 3.60 2.84 短期借款 38.86 36.62 2.24 应付帐款 8.03 6.14 1.89 长期借款 2.48 4.52 -2.04 1）公司本期产量降低，影响公司期末应收帐款余额减少； 2）公司为保证冬季供暖用煤量，加大煤款支付，增加预付帐款、应付帐款的余额及减少货币资金的余额； 3）公司本期存货增加主要是储存大量煤炭，以确保供暖期间煤炭供应； 4）公司为保证东海电厂 4 号炉等工程项目顺利进行，及偿还部分到期的长期借款，增加了短期借款额度，以补充流动 资金。 单位：元 币种:人民币 项目 2008 年 2007 年 增减额 增减率（%） 财务费用 55,588,108.08 48,750,577.70 6,837,530.38 14.03 资产减值损失 -2,355,365.57 -4,592,451.92 2,237,086.35 48.71 投资收益 -5,992,784.99 5,956,045.16 -11,948,830.15 -200.62 营业外收支 26,211,864.84 8,106,543.69 18,105,321.15 223.34 所得税费用 5,951,676.01 16,931,761.02 -10,980,085.01 -64.85 1）由于利率的提高借款净额增加，影响公司本期财务费用增加 684 万元，增幅 14.03%； 2）公司本期应收帐款（电费）回款减少，影响本期冲减坏帐准备减少，从而较去年少冲减资产减值损失 224 万元； 3）公司本期由于联营公司大连大显网络系统股份有限公司发生亏损,影响投资收益减少 599 万元，上年同期处置大连 冷冻机股份有限公司的投资，获得收益 875 万元； 4）公司本期收到的记入营业外收入的政府补助较上年同期增加 1,728 万元，影响营业外收支净额本期同比增幅 223.34%； 5）公司执行新的所得税税率，由 33%减低到 25%，减少当期所得税费用 410 万元；由于利润降低减少当期所得税费用 688 万元。 （5）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：元 币种:人民币 项 目 2008 年 2007 年 增减额 增减率（%） 经营活动产生的现金流量净额 7,709,183.41 187,459,291.73 -179,750,108.32 -95.89 投资活动产生的现金流量净额 19,473,260.68 -135,119,739.16 154,592,999.84 114.41 筹资活动产生的现金流量净额 -43,359,507.51 -15,766,584.54 -27,592,922.97 -175.01 现金及现金等价物净增加额 -16,177,063.42 36,572,968.03 -52,750,031.45 -144.23 报告期，现金及现金等价物净增加额为-1,618 万元，其中： 1)、经营活动产生的现金流入 73,541 万元，现金流出 72,770 万元，流量净额 771 万元，主要因为报告期公司应收款 回款减少,减少现金流入量； 2)、投资活动产生的现金流入 4,149 万元，现金流出 2,202 万元，流量净额 1,947 万元，主要由于上年同期公司从关 联方大连市热电集团有限公司收购部分资产,增加现金流出量；本报告期收回对原子公司大连体育场商城有限公司股权 转让款 4,021 万元，增加现金流入量； 3)、筹资活动产生的现金流入 94,500 万元，现金流出 98,836 万元，流量净额-4,336 万元，主要由于本报告期偿还到 期的长期借款增加现金流出所致。 12 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 （6）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 币种:人民币 参股公司贡献的投 参股公司贡献的投资收益占上 公司名称 主营业务收入 净利润 资收益 市公司净利润的比重（%） 大连大显网络系统股份有限公司 6,032 -2,468 -599 51.95 大连寰海科技开发有限公司 0 0.1 0 0 1）本公司持有大连大显网络系统股份有限公司 20%的股权，目前该公司经营情况正常。 2）本公司持有大连寰海科技开发有限公司 19%的股权。由于受各种不利因素影响该公司现已停产，本期净利 0.1 万元， 无主营业务收入和主营业务利润。 2、节能减排工作情况 为解决北海热电厂环保排放超标问题，董事会决定投资 3,000 万元实施烟气综合治理工程。经严格招标，中标价 格仅 2,321 万元，并确定为交钥匙工程。去年 10 月 2 日正式开工，目前正处在紧张的边生产边改造过程中。工程投运 以后，每年可减排二氧化硫 4,000 多吨，可以实现环保部门提出的“达标排放”要求。此外，还对北海热电厂#3 炉电 除尘进行了改造，使烟尘排放浓度达到国家排放标准。 围绕实物消耗“四率”的分析研究为主，安排经济合理的设备运行方式，主要消耗指标继续得到改善。发电煤耗 率 328 克/千瓦时，同比降低 8 克/千瓦时；供热煤耗率 40.2 千克/吉焦，同比降低 0.27 千克/吉焦；蒸汽综合损失率 15.1％，同比降低 3.2 个百分点。加大中水回用、水源热泵等低品位能源的使用范围，全年生产合格水 98.2 万吨，是 上一报告期的两倍，制水成本同比下降了 38%。新型供热方式东海低真空、北海水源热泵供热量 36 万吉焦，占公司总 供热量的 5.1%。公司还将节能减排指标纳入到目标管理考核体系当中，扎实推进了节能减排工作。 上述这些工作的开展，不仅与国家政策合拍，而且统筹兼顾了节能降耗和增产增收的关系，促进了社会责任和经 营业绩的协调发展。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业成本 分行业或分 营业利润率 营业收入比上年增减 营业利润率比 营业收入 营业成本 比上年增 产品 (%) （％） 上年增减（%） 减（％） 分行业 减少 2.91 个百 热电行业 581,132,482.50 479,570,375.24 17.48 -3.44 0.10 分点 分产品 减少 4.59 个百 电力 257,844,721.45 227,220,125.18 11.88 -9.26 -4.27 分点 减少 2.11 个百 热力 318,503,759.32 250,827,149.90 21.25 1.43 4.22 分点 减少 2.00 个百 其他 4,784,001.73 1,523,100.16 68.16 31.96 40.81 分点 报告期内，公司主营业务收入全部来自电力、热力产品的生产和销售，二者同为占主营业务收入和主营业务利润 10% 以上的产品。 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 大连地区 581,132,482.50 -3.44 报告期内，公司主营业务全部分布在大连地区，占公司主营业务利润 100%。 报告期内，公司营业收入比去年同期减少 2,068 万元，减幅 3.44%，一是产品价格上涨增加收入 1,084 万元,二是产品 产量降低减少收入 3,268 万元，同时本期其他业务收入 277 万元,较去年增加 116 万元。 公司营业成本比去年同期增加 47 万元，增幅 0.10%。虽然本期产品产量降低影响成本减少，但燃煤等原材料价格上涨 增加成本，影响总成本增加。 13 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 3、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 4、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债。 （三）、对公司未来发展的展望 1、公司面临的机遇与挑战 国家及有关部委颁布施行的《节约能源法》、《关于发展热电联产的规定》、《节能中长期专项规划》、《2010 年热电联产发展规划及 2020 年远景发展目标》等，均明确鼓励发展热电联产。大连市《关于分散燃煤锅炉房并网供热 工作意见》规定：城市拆炉并网工作将按照“区域规划、建大并小、拆炉并网、综合整治”的新思路，重点解决热电 厂的供热区域内分散锅炉并网问题。大连市政府“十一五”规划提出中心区域集中供热的目标是要达到 85%以上，公司 各热源厂在中心区具备区位优势，并承担了市政府主要的“拆炉并网”任务。良好的政策扶持和市场支撑，对公司加 快热源建设和供热市场发展提供了极佳的发展机遇。 存量热源设备老化、热源储备尚无法完全满足城市规划发展要求等问题，同时又是制约公司规模化经营的瓶颈。 公用基础设施投入大、资本金投入比例低的痼疾，对信贷发放规模和利率变化反应敏感。短期内，煤炭等资源性原材 料价格变化不明朗，价格异动将对公司带来一定的经营风险。日趋严格的环保法规和逐步提升的排放标准，对热电企 业同样影响深刻。 针对这些问题和挑战，公司拟采取的措施包括：一是对存量资产追加少量投资，提升功能、增加出力，同时抢抓 本地区应对经融危机、加大基础设施投资的机遇，全力以赴推进北海热电厂“上大压小”改造工程，增加产能储备； 二是通过股权融资、引进战略投资者、资产重组等方式，缓解融资压力，释放经营风险；三是拓宽蒙煤采购渠道，稳 定和控制价格，并积极探索 LNG 项目以及热电冷联供等新型供热技术，提升可持续发展的能力。 2、新年度经营计划 2009 工作思路：围绕“稳健经营、调整结构、内拓市场、外延发展”，继续坚持以经济效益为中心，安全稳定为 前提，制度规范为基础，项目发展为突破，节能增效为重点，推进存量资产的效益转化，增强安全运行能力，提高优 质服务水平，充分发挥专业龙头企业资信优势，进一步巩固区域性示范龙头企业的地位。 主要经营目标是：产品销售量保持稳定增长的态势，实现售汽量 187 万吨，其中纯蒸汽销售量 82 万吨，高温水销 售量 18 万吉焦；上网电量 8.2 亿千瓦时；新增供暖面积 44 万平米；消耗指标控制发电标准煤耗率 326 克/千瓦时，供 热煤耗率 41.9 千克/吉焦，综合厂用电率 12.6％；实现销售收入 65,893 万元。 完成上述目标的主要保证措施包括： 一是紧密围绕热力、电力、煤炭市场抓好经营工作。保障煤炭采购，处理和控制好燃料量、质、价三者之间的关系， 狠抓产品销售和结算，确保完成 8.2 亿的上网目标，加大热力市场的营销工作力度，提高盈利能力。 二是整合公司内外部优势，加快公司外延式发展步伐。充分利用国家电力“上大压小”和支持上市公司资产重组的政 策，突出抓项目核准，力促“上大压小”项目由前期准备阶段向工程准备阶段的过度，抓住证券市场机遇，确保公司 调整结构、优化资源战略的整体推进。 三是有保有压，合理安排资本性投资。抓好北海水源热泵、中水回用和东海低真空供暖项目的应用范围，努力巩固和 扩大公司在大连市供热市场的领先优势，加快存量资产向生产力的转化。 四是继续推进节能减排，加大节能监控工作力度。促进各项消耗性指标的持续优化，抓好北海烟气综合治理工程，提 高发展质量和效益。 五是高度重视内控管理，注重目标管理和绩效评价管理体系的完善。严格防控各种风险，维护企业和投资者权益，提 高管理绩效。以贯彻、实施《企业内部控制基本规范》为契机，对公司内部控制的完整、有效性进行总结和评价，做 出相应修订和补充，建立、健全一套符合公司经营、发展需要的内部控制制度、风险管理体系和危机管理体系。 六是加强资金管理。控制非生产性费用开支，利用金融市场相对宽松和企业效益好转的有利时机，加大还贷力度，降 低资金成本，认真研究部署，充分利用增值税转型带来的机遇，进一步提高资金使用效率。 七是强化安全生产基础工作，继续保持安全生产、经济运行的稳定局面。以强化重大危险源管理和防范人身事故为重 点，进一步确保重大危险源的可控在控，提升服务质量。 八是要抓好队伍建设、企业文化建设，强化社会责任。着力完善企业的民主管理、民主监督机制，维护职工队伍稳定， 增进企业和谐，为实现公司发展目标提供强有力的智力支持和人才保障。努力践行企业的社会责任，提升优质服务水 平,致力于建立和谐的政企关系、客户关系，构建与社会各界、与用户携手共创和谐的良好机制。 3、 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 14 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 4、资金需求、使用计划及来源情况 除保证正常生产经营工作所需资金外，公司新年度资金需求主要包括：完成在建的北海热电厂烟气综合治理工程， 四台炉双碱法脱硫改造，投资总额 2,321 万元；继续实施去年因资金紧张而取消的水源热泵热负荷配套改造工程，计 划投资 800 万元；完成北海热电厂“以大代小”项目核准前期工作，依据工作开展情况确定投资额度。上述资金来源 主要为企业自筹和银行贷款。 (四) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (五) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (六) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 露日期 关于总经理 2007 年度工作报告、关于董事会 2007 年度工作 的报告、关于 2008 年度生产经营计划的报告、关于 2007 年 度财务决算暨 2008 年度财务预算的报告、关于执行新准则对 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额做出调整的议案、 关于聘请 2008 年度财务审计机构及支付 2007 年度财务审计 机构报酬的议案、关于 2007 年度利润分配的预案、关于 2008 2008 年 3 月 《上海证券报》、 《中 五届八次 年度日常关联交易的议案、关于 2008 年度授信额度的议案、 2008 年 3 月 15 日 13 日 国证券报》 关于 2008 年度提供担保额度的议案、关于兴业街大锅炉房停 产拆除并处置相关资产的议案、关于制定《大连热电股份有 限公司董事会审计委员会对年度报告审议工作规程》的议案、 关于制定《大连热电股份有限公司独立董事年报工作制度》 的议案、关于调整审计委员会人员组成的议案、2007 年年度 报告及摘要、关于召开公司 2007 年度股东大会的议案 2008 年 4 月 《上海证券报》、 《中 五届九次 关于更换部分高级管理人员的议案、2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 18 日 17 日 国证券报》 2008 年 6 月 《上海证券报》、 《中 五届十次 关于增加 2008 年度授信额度的议案 2008 年 6 月 27 日 26 日 国证券报》 2008 年 8 月 关于增加 2008 年度综合授信额度的议案、2008 年半年度报 《上海证券报》、《中 五届十一次 2008 年 8 月 9 日 7日 告及摘要 国证券报》 2008 年 10 《上海证券报》、 《中 五届十二次 2008 年第三季度报告 2008 年 10 月 25 日 月 24 日 国证券报》 2008 年 11 关于调整为大连市热电集团有限公司提供担保的议案、关于 《上海证券报》、 《中 五届十三次 2008 年 11 月 22 日 月 21 日 召开公司 2008 年第一次临时股东大会的议案 国证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度利润分配方案执行情况：经董事会提议，股东大会审议通过了 2007 年度利润分配方案，以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 20,229.98 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.30 元（含税），该利润分配方案已于 2008 年 6 月 17 日实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 为了强化董事会决策功能，提高审计工作质量，根据《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定， 2007 年股东大会批准董事会下设审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，主任委员由独立董事专业会计人士担任。根据中 国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作制度、董事会审计委员会年报 工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： （1）认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的中准会计师事务所协商确 15 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 定了时间安排，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障 2008 年度审计工作的顺利完成。 （2）在年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表，同意以此财务报表 提交年审注册会计师开展审计工作，并提请公司财务部重点关注并严格按照证监会以及财政部有关要求处理相关会计 事项。 （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报 告提交的时间进行了沟通和交流，并要求项目组审计人员，按计划完成审计工作。 （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并 形成书面审议意见，认为：公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重大差异，经审计的财务报表如实 地反映了公司的财务状况；经审计公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定，能够如实地反映企业的生产经营状 况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。同意以经中准会计师事务所初步审定的 2008 年年度财务报表为基础制作 公司 2008 年年度报告。 （5）在中准会计师事务所出具 2008 年度财务审计报告后，董事会审计委员会召开年度会议，对中准会计师事务 所从事本年度公司的审计工作进行了总结，就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案等事项 进行表决，并形成决议提交 2008 年度董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 为了建立健全公司董事及高级管理人员的薪酬和考核管理制度，根据《公司法》、《上市公司治理准则》等有关 法律法规的规定，2007 年 4 月 18 日，股东大会批准公司董事会制定了《大连热电股份有限公司董事会专门委员会实施 细则》，并批准董事会下设薪酬与考核委员会。作为专门工作机构，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并 进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案。 董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，主任委员由独立董事担任。 成立以来，公司董事会薪酬与考核委员会本着对董事会负责的原则，认真履行工作职责，审查了公司薪酬管理制 度和 2008 年高管人员、独立董事的薪酬水平。 薪酬委员会认为：公司拥有较为科学、完备的薪酬及绩效考评管理体系，并与目标管理相结合，体现了公司以经 济效益为核心的管理理念，有利于激励全体职工为企业创造更多的财富，薪酬委员会同意公司《薪酬管理标准》、《绩 效考评管理标准》等各项薪酬管理制度。 薪酬委员会认真听取了公司关于 2008 年度生产经营情况以及重大事项的汇报，认为公司在 2008 年取得了良好的 经营业绩，薪酬委员会同意并建议董事会按照《2008 年度目标管理考核方案》等规定，参照《大连市市属国有及国有 控股企业负责人薪酬管理暂行办法》（大政办发[2005]71 号），考核兑现 2008 年经营班子及其他员工薪酬,并发表审 核意见如下： 2008 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与 公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 公司目前尚未制定股权激励计划。薪酬委员会将积极关注公司发展情况，选择合适时机向公司董事会提出股权激 励计划或方案，丰富绩效考评标准，完善考核体系，进一步推动公司又好又快地发展。 5、其他专业委员会履职情况汇总报告 提名委员会：公司董事会下设的提名委员会向董事会推荐了公司副总经理的人选，履行了提名委员会的职责。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经中准会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净利润 11,532,827.06 元，根据公司《章程》的规定，按 10%提取法定盈余公积金 1,153,282.71 元，按 20%提取任意盈余公积金 2,306,565.41 元，当年可供分配的利润 8,072,978.94 元，加上 2007 年度未分配利润 68,078,776.04 元，可供股东分配的利润合计 76,151,754.98 元。 公司董事会拟定 2008 年度利润分配预案为：以公司 2008 年 12 月 31 日总股本 20,229.98 万股为基数，向全体股 东每 10 股派现金红利 0.20 元（含税），本次分配利润支出总额为 4,045,996.00 元，剩余未分配利润 72,105,758.98 元结转至以后年度分配。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 12,137,988.00 9,603,699.63 126.39 2006 年 18,206,982.00 23,265,527.53 78.26 2007 年 6,068,994.00 19,250,673.64 31.53 16 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 第五届监事会第八次会议 （1）2007 年度监事会工作报告（2）2007 年度报告及摘要 第五届监事会第九次会议 2008 年第一季度报告 第五届监事会第十次会议 2008 年半年度报告及摘要 第五届监事会第十一次会议 2008 年第三季度报告 根据《公司法》和公司章程的有关规定以及所赋予的职责，本着对全体股东负责的精神, 2008 年度监事会着重对 公司依法运作、财务规范运作、关联交易等情况进行了监督。公司监事列席了历次董事会和股东大会会议,监督了公司 董事和高级管理人员遵守公司章程和执行股东大会、董事会决议情况，本年度共召开监事会议 4 次。 2009 年监事会将继续按照公司章程赋予的职责，进一步完善监事会工作制度，切实保障股东的权利得到落实；对 重大风险事项及时跟踪检查，督促公司风险防范系统的完善；建立监事会监督的长效机制，依靠审计监督手段，将监 督纳入生产、经营、决策的相关领域，使监事会的运作水平不断提高。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会能够依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市 规则》、《公司章程》及其他有关法规制度，逐步建立并完善了公司内部管理制度，依法经营，规范运作；股东大会、 董事会决议能够得到落实，未发现公司董事、高级管理人员在履行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损 害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司的年度财务报告、中期财务报告、季度财务报告的内容真实，客观地反映了公司的财务状况和经 营成果。中准会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告，真实客观地反映了公司 2008 年度的财务状况和 经营成果。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 转让大连体育场商城有限公司股权 详见“重要事项”之（一）。 监事会认为，上述资产收购出售行为符合有关规定，公司通过不懈努力收回了股权转让款项，维护了公司和股东 的利益。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易公平，交易价格合理，关联交易行为均按照有关协议和股东大会的决议执行，不存在内 幕交易和损害及非关联股东利益的行为，也无损害公司利益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:万元 币种:人民币 承担连 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲裁) 起诉(申 应诉(被 诉讼(仲裁)基本情 诉讼(仲 带责任 仲裁 裁)涉及 审理结果及 诉讼(仲裁)判决执行情况 请)方 申请)方 况 裁)进展 方 类型 金额 影响 2004 年，公司与大 连站前电子城有限 辽宁省大连 公司签订了股权转 市中级人民 让协议，截止 2008 法院于 2008 公司于 2008 年 11 月份收到 大连热电 大连站前 年 9 月大连站前电 年 10 月 16 日 600 万元，12 月份收到 977 股份有限 电子城有 民事 子城有限公司尚欠 1,577 下达民事判 万元，所欠款项全部履行支 公司 限公司 股权转让款 1,577 决书【（2008） 付完毕。 万元。公司于 2008 大民三初字 年 10 月向辽宁省大 第 136 号】 连市中级人民法院 提起诉讼。 2004 年，经公司董事会及股东大会审议通过，公司将持有的控股子公司大连体育场商城有限公司 60%股权，转让 给大连站前电子城有限公司（以下简称站前电子城），股权转让款及补偿款共 8,765 万元。 根据 2004 年双方签订的《股权转让协议》和《关于股权转让协议的补充协议》中规定的有关内容，到 2007 年 12 月 25 日，股权转让款及补偿款 8,765 万元已全部到期。为了尽早履行完毕这份签订于 2004 年 4 月份的协议，维护公 司利益，加快转让款回收进度，公司自 2007 年 10 月份加大了法律诉讼力度。经不懈努力，站前电子城迫于法律压力， 2008 年先后分 7 次共支付款项金额 4,021 万元。至此，股权转让协议全部履行，公司及股东权益得以实现。 17 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同 交易价格 类交 与市场参 关联交 关联关 关联交易 关联交易 关联交易定价 关联交 易金 关联交易 市场 关联交易金额 考价格差 易方 系 类型 内容 原则 易价格 额的 结算方式 价格 异较大的 比例 原因 (%) 按供暖业务量 大连市 水电汽等 占该业务总量 接受供暖 热电集 实际控 其他公用 比例计算应承 现金、票 管网输送 17,266,726.99 100 团有限 制人 事业费用 担的成本及按 据结算 服务 公司 (购买) 实际发生成本 计算分摊成本 大连海 水电汽等 母公司 兴热电 其他公用 接受检修 现金、票 的控股 市场价 6,555,502.60 100 工程有 事业费用 劳务 据结算 子公司 限公司 (购买) 大连市 水电汽等 110.00 热电集 实际控 其他公用 销售非供 现金、票 市场价 140.00 103,982,627.40 100 团有限 制人 事业费用 暖蒸汽 据结算 155.00 公司 (销售) 合计 / / 127,804,856.99 / / / 上述与日常经营相关的关联交易事项，公司已履行相应的审议程序，并在 2007 年 3 月 17 日《中国证券报》、《上 海证券报》作公开披露。在执行过程中严格遵循了公开、公正、公平的原则。考虑到近年来煤炭价格不断上涨，致使 蒸汽生产成本增加、蒸汽销售价格无法弥补成本支出的实际情况，经双方协商，自 2008 年 10 月起，将原“工业蒸汽 110 元/吨,非工业蒸汽 140 元/吨"的结算价格,统一调整为 155 元/吨。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司向大连市热电集团有限公司供非供暖蒸汽产品 774,914.16 吨（上年同期 859,820 吨），不含税销售额 92,020,024.22 元（上年同期 95,423,053.10 元），比上年同期减幅 3.57%，占本期本公司全部主 营收入的 15.91%。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司支付给大连市热电集团有限公司运行管网销售服务费用 17,266,726.99 元。 大连海兴热电工程有限公司为本公司提供检修劳务，截止 2008 年 12 月 31 日，公司支付其劳务费 6,555,502.60 元，已计入本公司当期损益。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 大连市热电集 实际控制人 41,339.46 0 41,339.46 0 团有限公司 合计 41,339.46 0 41,339.46 0 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 413,394,624.16 （元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0.00 3、其他重大关联交易 实际控制人大连市热电集团有限公司为本公司提供贷款担保 69,500 万元，其中长期借款 1,500 万元，短期借款 68,000 万元。 18 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 租赁 出租 承租 租赁 租赁资产涉 租赁起 租赁终止 租赁 收益 是否关联 关联 方名 方名 资产 租赁收益对公司影响 及金额 始日 日 收益 确定 交易 关系 称 称 情况 依据 大连 大连 市热 热电 实际 电集 2007 年 2009 年 12 增加本公司成本 649,152.00 股份 房屋 649,152.00 是 控制 团有 1月1日 月 31 日 元。 有限 人 限公 公司 司 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 担保 方与 发生 是否 担保 担保 是否存 是否为 担保 上市 被担 日期 担保起 担保到期 关联 担保金额 担保类型 已经 是否 逾期 在反担 关联方 方 公司 保方 (协议 始日 日 关系 履行 逾期 金额 保 担保 的关 签署 完毕 系 日) 大连 大连 市热 热电 2008 实际 电集 2008 年 9 2009 年 7 连带责任 股份 5,350.00 年9月 否 否 否 是 控制 团有 月 23 日 月 23 日 担保 有限 23 日 人 限公 公司 司 大连 大连 市热 热电 2008 实际 电集 2008 年 6 2009 年 6 连带责任 股份 2,000.00 年6月 否 否 否 是 控制 团有 月3日 月2日 担保 有限 3日 人 限公 公司 司 大连 大连 市热 热电 2008 实际 电集 2008 年 6 2009 年 6 连带责任 股份 2,000.00 年6月 否 否 否 是 控制 团有 月6日 月5日 担保 有限 6日 人 限公 公司 司 大连 大连 市热 热电 2008 实际 电集 2008 年 6 2009 年 6 连带责任 股份 2,000.00 年6月 否 否 否 是 控制 团有 月 10 日 月9日 担保 有限 10 日 人 限公 公司 司 大连 大连 市热 热电 2006 实际 电集 2006 年 9 2007 年 3 连带责任 700.0 股份 700.00 年9月 否 是 否 是 控制 团有 月 30 日 月 30 日 担保 0 有限 30 日 人 限公 公司 司 19 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 大连 大连 市热 热电 2008 实际 电集 2008 年 9 2009 年 4 连带责任 股份 3,000.00 年 9 月 否 否 否 是 控制 团有 月 19 日 月 22 日 担保 有限 19 日 人 限公 公司 司 大连 大连 市热 2008 热电 2008 年 实际 电集 年 11 2009 年 11 连带责任 股份 1,500.00 11 月 11 否 否 否 是 控制 团有 月 11 月 10 日 担保 有限 日 人 限公 日 公司 司 大连 大连 市热 热电 2008 2008 年 实际 电集 2009 年 11 连带责任 股份 1,400.00 年 12 12 月 2 否 否 否 是 控制 团有 月 10 日 担保 有限 月2日 日 人 限公 公司 司 大连 大连 市热 热电 2008 2008 年 实际 电集 2016 年 12 连带责任 股份 2,000.00 年 12 12 月 3 否 否 否 是 控制 团有 月2日 担保 有限 月3日 日 人 限公 公司 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 36,650.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 19,950.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 19,950.00 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 19,950.00 上述三项担保金额合计 19,950.00 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 经公司 2007 年度股东大会及第五届董事会第十次、十一次会议批准，公司 2008 年度获得 99,700 万元的贷款综合 授信额度。全年累计取得银行授信额度 77，500 万元。报告期内，公司共向相关银行借款 72,000 万元，用于补充流动 资金。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司第一大股东大连市人民政府国有资产监督管理委员会承诺：自改革方 2008 年 6 月 23 日，部分有限售条件的流 案实施完毕之日起，即自股份追送方案实施完毕之日起，在 48 个月内不通 通股上市，数量为 14,425,853 股。详见 过证券交易所挂牌交易出售所持股份。公司其他 3 家非流通股股东辽宁春 《大连热电股份有限公司有限售条件的 股改承诺 成工贸(集团)有限公司、大连市电力发展公司、大连市经济技术协作总公 流通股上市流通的公告》 （临 2008-008）。 司分别承诺：自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易，在前述 各股东均严格履行股权分置改革时所作 期限届满后，通过证券交易所出售的原非流通股股份数量，在 12 个月内不 出的承诺，无违反其承诺的情况。 得超过公司股份总数的 5%，在 24 个月内不得超过公司股份总数的 10%。 20 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 大连华连会计师事务所有限公司 中准会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 33 境内会计师事务所审计年限 4 1 报告期内，公司收到《关于大连华连会计师事务所与中准会计师事务所合并的函》。经公司董事会审计委员会审 议，拟提名中准会计师事务所有限公司作为公司新的审计服务机构，审计公司 2008 年年度的财务报告。大连华连会计 师事务所有限公司于 2008 年初与公司签订的《业务约定书》规定的各项内容，将由中准会计师事务所有限公司继续履 行。该议案已经公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，公告刊登于 2009 年 1 月 23 日《上海证券报》、《中国证 券报》上。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通 报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 第五届董事会第八次会议决议公告 上海证券报 45 版，中国证券报 C023 版 2008 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 第五届监事会第八次会议决议公告 上海证券报 45 版，中国证券报 C023 版 2008 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 2008 年度日常关联交易公告 上海证券报 45 版，中国证券报 C023 版 2008 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年度股东大会的通知 上海证券报 45 版，中国证券报 C023 版 2008 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 上海证券报 D84 版，中国证券报 D015 版 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第九次会议决议公告 上海证券报 D84 版，中国证券报 D015 版 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 2007 年度分红派息实施公告 上海证券报 D35 版，中国证券报 C11 版 2008 年 6 月 4 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市流通的公告 上海证券报 19 版，中国证券报 C007 版 2008 年 6 月 7 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第十次会议决议公告 上海证券报 D18 版，中国证券报 D007 版 2008 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 关于公司治理整顿活动整改完成情况 上海证券报 74 版，中国证券报 C062 版 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 的公告 第五届董事会第十一次会议决议公告 上海证券报 30 版，中国证券报 C032 版 2008 年 8 月 9 日 www.sse.com.cn 关于上网电价调整的公告 上海证券报 C31 版，中国证券报 C03 版 2008 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 关于城市非居民住宅供暖费标准调整 上海证券报 C31 版，中国证券报 C03 版 2008 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 的公告 关于蒸汽和高温水销售结算价格调整 上海证券报 C12 版，中国证券报 B05 版 2008 年 11 月 11 日 www.sse.com.cn 的公告 第五届董事会第十三次会议决议公告 上海证券报 20 版，中国证券报 A19 版 2008 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第一次临时股东大 上海证券报 20 版，中国证券报 A19 版 2008 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 会的通知 2008 年第一次临时股东大会决议公 上海证券报 C5 版，中国证券报 D006 版 2008 年 12 月 9 日 www.sse.com.cn 告 股份质押公告 上海证券报 C15 版，中国证券报 D007 版 2008 年 12 月 23 日 www.sse.com.cn 21 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师隋国军、姚军审计，并出具了标准无保留意见的审 计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中准审字[2009]6016 号 大连热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连热电股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是大连热电股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大连热电股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了大连 热电股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：隋国军、姚军 中国 北京 2009 年 3 月 12 日 22 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:大连热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 90,309,113.24 106,486,176.66 交易性金融资产 应收票据 37,000,000.00 64,000,000.00 应收账款 232,637,170.70 277,775,453.22 预付款项 396,518,605.09 229,382,968.33 应收利息 应收股利 1,284,567.00 其他应收款 3,407,142.43 43,980,245.79 存货 119,386,824.63 64,482,687.96 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 879,258,856.09 787,392,098.96 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 21,387,602.18 27,379,216.55 投资性房地产 固定资产 906,530,754.22 942,307,916.92 在建工程 38,468,191.97 26,701,464.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,321,481.39 1,690,780.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,683,693.18 5,763,870.69 其他非流动资产 非流动资产合计 973,391,722.94 1,003,843,249.67 资产总计 1,852,650,579.03 1,791,235,348.63 流动负债： 短期借款 720,000,000.00 656,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 100,418,354.36 122,352,766.00 应付账款 148,847,175.19 109,928,728.55 预收款项 13,115,156.04 2,077,901.62 应付职工薪酬 918,607.95 944,072.30 应交税费 8,655,684.35 15,830,715.57 应付利息 应付股利 8,340,539.42 5,237,495.42 23 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 34,040,682.52 14,501,588.56 一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 45,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,069,336,199.83 971,873,268.02 非流动负债： 长期借款 46,000,000.00 81,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,038,115.27 12,550,820.36 非流动负债合计 52,038,115.27 93,550,820.36 负债合计 1,121,374,315.10 1,065,424,088.38 股东权益： 股本 202,299,800.00 202,299,800.00 资本公积 304,504,885.09 304,503,714.47 减：库存股 盈余公积 148,319,823.86 144,859,975.74 未分配利润 76,151,754.98 74,147,770.04 外币报表折算差额 股东权益合计 731,276,263.93 725,811,260.25 负债和股东权益合计 1,852,650,579.03 1,791,235,348.63 公司法定代表人：于长敏 主管会计工作负责人：宋志军 会计机构负责人：宋志军 利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 581,132,482.50 601,812,922.93 减：营业成本 479,570,375.24 479,105,092.39 营业税金及附加 3,952,076.67 4,033,030.10 销售费用 486,808.28 769,410.28 管理费用 46,625,056.58 51,627,418.57 财务费用 55,588,108.08 48,750,577.70 资产减值损失 -2,355,365.57 -4,592,451.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -5,992,784.99 5,956,045.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,992,784.99 -2,798,806.29 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,727,361.77 28,075,890.97 加：营业外收入 26,383,595.10 8,809,345.16 减：营业外支出 171,730.26 702,801.47 其中：非流动资产处置净损失 153,154.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,484,503.07 36,182,434.66 减：所得税费用 5,951,676.01 16,931,761.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,532,827.06 19,250,673.64 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.057 0.095 （二）稀释每股收益 0.057 0.095 公司法定代表人：于长敏 主管会计工作负责人：宋志军 会计机构负责人：宋志军 24 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 605,437,878.64 758,719,434.29 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 129,975,064.24 41,971,489.46 经营活动现金流入小计 735,412,942.88 800,690,923.75 购买商品、接受劳务支付的现金 605,357,587.94 493,267,977.01 支付给职工以及为职工支付的现金 49,272,414.40 50,876,960.08 支付的各项税费 56,837,305.98 56,554,266.46 支付其他与经营活动有关的现金 16,236,451.15 12,532,428.47 经营活动现金流出小计 727,703,759.47 613,231,632.02 经营活动产生的现金流量净额 7,709,183.41 187,459,291.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,445,000.00 取得投资收益收到的现金 1,284,567.00 8,754,851.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 40,210,000.00 8,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,494,567.00 21,233,851.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,021,306.32 156,353,590.61 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,021,306.32 156,353,590.61 投资活动产生的现金流量净额 19,473,260.68 -135,119,739.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 945,000,000.00 686,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 945,000,000.00 686,000,000.00 偿还债务支付的现金 926,000,000.00 637,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,357,507.51 64,499,584.54 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000.00 267,000.00 筹资活动现金流出小计 988,359,507.51 701,766,584.54 筹资活动产生的现金流量净额 -43,359,507.51 -15,766,584.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,177,063.42 36,572,968.03 加：期初现金及现金等价物余额 106,486,176.66 69,913,208.63 六、期末现金及现金等价物余额 90,309,113.24 106,486,176.66 公司法定代表人：于长敏 主管会计工作负责人：宋志军 会计机构负责人：宋志军 25 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 202,299,800.00 304,503,714.47 144,859,975.74 74,147,770.04 725,811,260.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 202,299,800.00 304,503,714.47 144,859,975.74 74,147,770.04 725,811,260.25 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 1,170.62 3,459,848.12 2,003,984.94 5,465,003.68 号填列） （一）净利润 11,532,827.06 11,532,827.06 （二）直接计入所 有者权益的利得 1,170.62 1,170.62 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 1,170.62 1,170.62 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 1,170.62 11,532,827.06 11,533,997.68 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 3,459,848.12 -9,528,842.12 -6,068,994.00 1．提取盈余公积 3,459,848.12 -3,459,848.12 2．对所有者（或 -6,068,994.00 -6,068,994.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 202,299,800.00 304,504,885.09 148,319,823.86 76,151,754.98 731,276,263.93 26 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余 202,299,800.00 304,473,714.47 138,199,119.97 70,908,397.37 715,881,031.81 额 加：会计政策变 3,669,925.00 885,653.68 7,970,883.12 12,526,461.80 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 202,299,800.00 308,143,639.47 139,084,773.65 78,879,280.49 728,407,493.61 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -3,639,925.00 5,775,202.09 -4,731,510.45 -2,596,233.36 “－”号填列） （一）净利润 19,250,673.64 19,250,673.64 （二）直接计入 所有者权益的利 -3,639,925.00 -3,639,925.00 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 -5,477,500.00 -5,477,500.00 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 30,000.00 30,000.00 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 1,807,575.00 1,807,575.00 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） -3,639,925.00 19,250,673.64 15,610,748.64 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 5,775,202.09 -23,982,184.09 -18,206,982.00 1．提取盈余公积 5,775,202.09 -5,775,202.09 2．对所有者（或 -18,206,982.00 -18,206,982.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 202,299,800.00 304,503,714.47 144,859,975.74 74,147,770.04 725,811,260.25 额 公司法定代表人：于长敏 主管会计工作负责人：宋志军 会计机构负责人：宋志军 27 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 大连热电股份有限公司是经大连市经济体制改革委员会（大体改委股字【1993】12 号）文件批准，以大连热电集 团公司经评估的主要经营性资产折股并定向募集法人股和内部职工股成立的。公司于 1993 年 9 月 1 日注册成立，注册 名称为大连热电（集团）股份有限公司，系公用事业行业企业。1995 年 12 月 18 日经股东大会通过，变更名称为大连 热电股份有限公司。公司经营范围：集中供热、热电联产、供热工程设计及安装检修。公司承担向城市居民、企事业 单位提供汽（暖）产品和向电业部门提供电力产品。公司于 1996 年 6 月公开向社会发行股票，并于 1996 年 7 月 16 日 在上海证券交易所挂牌交易。1999 年经中国证券监督管理委员会（证监公司字【1999】14 号）文件批准，公司配股 26,799,800 股，配股后公司股本为 202,299,800 股。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动 和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计 准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 本公司对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，其余计入当期损益。 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本 位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 按照以上方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列报。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质将拥有的有关金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融 负债。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司对金融资产或金融负债采用公允价值进行初始确认。 28 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对金融资产和金融负债后续计量的主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值的变动 计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金 融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 ，并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负 债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （3）主要的金融资产和金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 公司已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产， 收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或 损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确 认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原 则处理。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，进行减值测试，以确定是否计提减值准备。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资汇同单独测试未发生 减值的持有至到期投资按照具有类似信用风险特征的组合进行减值测试，经测试发生减值的，将其账面价值减记至预 计未来现金流量现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本附注。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 资产负债表日，本公司对应收帐款、其他应收款中单项金额达到该科目余额 10%以上的明细款项单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2)本公司对坏账采用备抵法核算。 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准 29 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 对单项金额达到该科目余额 10%以上的明细款项之外的应收账款和其他应收款及经单独测试后未发生减值的应收款 项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比 例一般为： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 6 6 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 30 30 5 年以上 100 100 本公司对应收票据、应收股利、预付帐款等应收款项，分析可能发生坏帐损失的情况，单独计算计提坏账准备 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、物资采购、材料成本差异、其他物资等。 (2) 发出存货的计价方法 A、本公司存货采用计划成本核算。在取得时按计划成本入帐，实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异。存货领 用和发出按计划成本记帐，月末结转材料成本差异，计算领用和发出存货的实际成本。低值易耗品于领用时采用一次 摊销法进行摊销。 B、工程施工亦按计划成本核算。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司按照存货的成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于因存 货已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使 存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备，并计入当期损益；如已计提跌价准备的存货的 价值以后又得以恢复，按照恢复的数额（以不超过以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值加上为企业合并所发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期股权投资的初始投资成本。 本公司除企业合并形成的长期股权投资外，以其他方式取得的长期股权投资，按照下列方式确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投 资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价 值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 (2) 后续计量及收益确认方法 ①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，属于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，确认为当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期 股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 30 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资 收益：A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。B.投资时被投资单位可辨认资产 的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料， 不能对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益；处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①当本公司参股的被投资单位任何出资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动时，确定本公司对被投资单位具 有共同控制。 ②当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，通常确定对被投资单 位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但 符合以下情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术 资料。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25-40 5 2.4-3.8 机器设备 10 5 9.5 发电变电及供热设备 20 5 4.8 通讯自动控制仪器仪表 10 5 9.5 检修设备 5 5 19 生产管理用工器具 5 5 19 非生产设备 5 5 19 管网及其他设备 5-10 5 19-9.5 固定资产资本化的后续支出，计入固定资产成本；费用化的后续支出，计入当期损益。 减值准备的计提方法 本公司在资产负债表日按照固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量。如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、 损坏、长期闲置不用等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，对于可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产 减值准备。当存在下列情况时，全额计提减值准备：长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的 固定资产；由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法： 本公司在建工程按实际成本计价，在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。在建工程达 到预定可使用状态前，借款费用予以资本化计入工程成本；达到预定可使用状态后，所发生的借款费用计入当期财务 费用。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的在建工程，按估计价值确定其成本，并计提折旧；待确定 实际价值后，再调整其暂估价值，但原已计提的累计折旧不再调整。 年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况时， 计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； （3）其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 31 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 14、无形资产的核算方法： 本公司的无形资产按照实际成本进行初始计量，取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于存在法律规定年限或 协议规定使用年限的，按照两者孰短原则采用直线法进行摊销；对于估计使用年限的，按照估计年限采用直线法进行 摊销；对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，资产负债表日进行减值测试。 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 资产负债表日，按照无形资产帐面价值高于其可收回金额部分，计提无形资产减值准备。 15、资产减值的核算方法： 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 除存货和金融资产外，本公司在资产负债表日首先判断固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联营企业和 合营企业的长期股权投资等是否存在可能发生减值的迹象。对于出现减值迹象的资产，根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产 的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转 回。 16、借款费用资本化的核算方法： 本公司为购建固定资产而借入的专门借款以及占用的一般借款而发生的利息费用、折价或溢价的摊销和汇兑损益 等，在同时具备下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （1）暂停资本化期间。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至该资产的购建或者生产活动重新开始。 （2）停止资本化时点。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 17、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认方法 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；并且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司对于在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年 度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按 照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 他人使用本公司资产，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入的金额能 够可靠的计量。 18、确认递延所得税资产的依据： 本公司采用资产负债表债务法核算所得税，在取得资产、负债时，确定其计税基础，资产、负债的账面价值与其 计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 32 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 （1）递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 （2）递延所得税负债的确认。除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，本公司对于所有应纳税 暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。 （3）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （4）因适用税收法规的变化，导致所得税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的 税率重新计算。 （5）递延所得税资产的减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记 的递延所得税资产账面价值予以恢复。 19、政府补助: 本公司收到的政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。本公 司对于与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税：发电收入*17%，供汽、供暖收入*13% 17%，13% 营业税 房屋租金收入*5% 5% 城建税 应缴流转税额*7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局关于供热企业税收问题的通知（财税【2006】117 号）规定，本公司享受 2006 年至 2008 年供暖期间向居民收取的采暖收入 “暂免征收增值税”的政策，同时享受对应供热的生产用房“暂免征收房产税”、 生产占地“暂免征收城镇土地使用税”的政策。由于该优惠政策系连续执行（前期文件为：财税【2004】28 号），从 2004 年至本期末，本公司累计获取的免征税款 56,475,038.91 元（本期 10,645,705.25 元），其中免征增值税 48,679,737.75 元（本期 8,913,345.14 元），免征房产税 5,816,797.80 元（本期 876,975.12 元），免征城镇土地使 用税 1,978,503.36 元（本期 855,384.99 元）。 (六) 企业合并及合并财务报表 合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 33 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 12,814.15 15,578.28 人民币 12,814.15 15,578.28 银行存款： 90,296,299.09 106,470,598.38 人民币 90,296,299.09 106,470,598.38 合计 90,309,113.24 106,486,176.66 本公司 08 年中信银行定期存单 1,670 万元质押于中信银行，为实际控制人大连市热电集团有限公司 1,500 万元贷款提 供担保。 2、应收票据： 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 37,000,000.00 64,000,000.00 合计 37,000,000.00 64,000,000.00 3、应收股利： 单位：元 币种：人民币 本期增 未收回的原 项目 期初数 本期减少数 期末数 相关款项是否发生减值的判断 加数 因 大连大显网络系统 股份有限公司分配 1,284,567.00 1,284,567.00 0 股利 合计 1,284,567.00 1,284,567.00 0 / / 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 金额 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) (%) (%) 单项金 额重大 195,341,405.63 79.27 5,860,242.17 42.46 228,397,077.77 77.81 6,851,912.33 43.50 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 6,379,267.73 2.59 6,379,267.73 46.22 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 40.50 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 44,717,675.19 18.14 1,561,667.95 11.32 58,751,650.08 20.02 2,521,362.30 16.00 收账款 合计 246,438,348.55 / 13,801,177.85 / 293,527,995.58 / 15,752,542.36 / 34 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 按照帐龄列示应收账款明细情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 238,532,912.82 96.79 7,155,987.38 264,704,742.44 90.18 7,941,142.27 一至二年 527,799.00 0.22 31,667.94 21,833,319.41 7.44 1,309,999.16 二至三年 652,559.00 0.26 130,511.80 610,666.00 0.21 122,133.20 三至四年 345,810.00 0.14 103,743.00 五年以上 6,379,267.73 2.59 6,379,267.73 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 合 计 246,438,348.55 100.00 13,801,177.85 293,527,995.58 100.00 15,752,542.36 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 辽宁省电力有限公司大连供电公司，其欠款为 本公司应收的电费，欠款账龄 1 年内，历年从 电费 111,138,840.67 3,334,165.22 3 未发生坏帐损失，故按帐龄法以 3%比例计提坏 账准备； 大连市热电集团有限公司系持有本公司 5％以 上表决权股份的控股股东，其欠款为本公司应 汽费 84,202,564.96 2,526,076.95 3 收的汽费，欠款账龄 1 年内，历年从未发生坏 帐损失，故按帐龄法以 3%比例计提坏账准备。 合计 195,341,405.63 5,860,242.17 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 五年以上 6,379,267.73 2.59 6,379,267.73 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 合计 6,379,267.73 2.59 6,379,267.73 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 此项应收账款指账龄在 5 年以上且全额计提坏账准备的应收款项。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 大连市热电集团有限公司 84,202,564.96 2,526,076.95 101,792,826.21 3,053,784.79 合计 84,202,564.96 2,526,076.95 101,792,826.21 3,053,784.79 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（％） 系 大连电业局 111,138,840.67 1年 45.10 大连市热电集团有限公司 实际控制人 84,202,564.96 1年 34.17 大连尚兴金属结构有限公司 6,027,317.14 5 年以上 2.45 大连体育场西站 998,288.00 1-4 年 0.41 雅苑酒店 410,324.00 1-3 年 0.17 合计 / 202,777,334.77 / 82.30 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（％） 大连市热电集团有限公司 实际控制人 84,202,564.96 34.17 合计 / 84,202,564.96 34.17 35 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 金额 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 40,210,000.00 77.31 2,412,600.00 30.04 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 6,443,635.11 58.40 6,443,635.11 84.49 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 51.22 合的风险较 大的其他应 收款项 其他不重大 的其他应收 4,590,141.03 41.60 1,182,998.60 15.51 7,687,605.32 14.78 1,504,759.53 18.74 款项 合计 11,033,776.14 / 7,626,633.71 / 52,010,880.56 / 8,030,634.77 / 按照帐龄列示其他应收款明细情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 294,758.80 2.67 8,842.76 1,486,984.17 2.86 44,609.53 一至二年 262,220.95 2.38 15,733.26 40,812,358.08 78.47 2,448,741.48 二至三年 515,258.08 4.67 103,051.62 2,554,704.00 4.91 510,940.80 三至四年 2,454,704.00 22.25 736,411.20 1,063,199.20 2.04 318,959.76 四至五年 1,063,199.20 9.63 318,959.76 1,980,359.87 3.81 594,107.96 五年以上 6,443,635.11 58.40 6,443,635.11 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 合 计 11,033,776.14 100.00 7,626,633.71 52,010,880.56 100.00 8,030,634.77 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 五年以上 6,443,635.11 58.40 6,443,635.11 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 合计 6,443,635.11 58.40 6,443,635.11 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例（％） 鹤岗矿务局 非关联关系 2,065,983.91 3~4 年 18.72 大连经济技术开发区万 非关联关系 2,557,536.28 5 年以上 23.18 德物产有限公司 大连公用事业局 非关联关系 680,000.00 5 年以上 6.16 大连酿酒厂调峰费 非关联关系 567,292.41 5 年以上 5.14 大连万宝自动化 非关联关系 389,637.60 5 年以上 3.53 合计 / 6,260,450.20 / 56.73 36 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 305,921,823.84 77.16 142,526,768.39 62.13 一至二年 55,054,999.00 13.88 86,856,199.94 37.87 二至三年 35,541,782.25 8.96 合计 396,518,605.09 100.00 229,382,968.33 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 312,003,441.98 78.69 162,951,714.74 71.04 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 内蒙古霍林河露天矿业有限公司 非关联方关系 165,443,507.70 2008 年 预付煤款 扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司 非关联方关系 57,000,000.00 2008 年 预付煤款 西乌露天矿业有限公司 非关联方关系 35,816,510.86 2008 年 预付煤款 铁法煤业集团有限公司煤炭销售处 非关联方关系 33,743,423.42 2006 年 预付煤款 大连恒力通达物资有限公司 非关联方关系 20,000,000.00 2007 年 预付煤款 合计 / 312,003,441.98 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 预付账款的说明： 1、本公司预付帐款主要是预付的煤款以及工程款，该款项历年来未发生坏帐损失，故未计提坏帐准备。 2、本期预付帐款较去年同期增加 16,714 万元，增幅 72.86%，主要为公司为保证冬季供暖用煤量，增加预付煤款力度。 7、存货： 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 93,974,531.37 93,974,531.37 50,056,008.38 50,056,008.38 物资采购 84,921.83 84,921.83 1,944,936.51 1,944,936.51 材料成本差异 10,726,518.80 10,726,518.80 -2,116,709.56 -2,116,709.56 其他 15,600,852.63 1,000,000.00 14,600,852.63 15,598,452.63 1,000,000.00 14,598,452.63 合计 120,386,824.63 1,000,000.00 119,386,824.63 65,482,687.96 1,000,000.00 64,482,687.96 8、对联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 本企业在 本企业持 被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例(%) 位表决权 比例(%) 通信产品，电子产品生产销 大连大显网络系统股份有限公司 大连市高新园区双 D 港辽河东路 2 号 20 20 售等 37 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 9、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中： 资单位 增减变 减值准 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期减 表决权 动 备 持股比 值准备 比例 例（％） （％） 大连寰海科技开发有限 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 19 19 公司 大连企业管理咨询部 50,000.00 50,000.00 50,000.00 大连体育场商城有限公 24,000,000.00 17,351,966.76 17,351,966.76 15 15 司 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 在被投 中： 资单位 减值 现金 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准备 红利 持股比 减值 比例 例（％） 准备 （％） 大连大显网络系统股份有 20,000,000.00 8,077,249.79 -5,991,614.37 2,085,635.42 20 20 限公司 10、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 1,515,706,374.54 32,941,956.68 440,159.11 1,548,208,172.11 其中：房屋及建筑物 559,221,035.36 440,159.11 558,780,876.25 机器设备 857,891,163.20 11,605,741.62 869,496,904.82 运输工具 15,352,890.35 103,000.00 15,455,890.35 生产管理用工器具 6,255,271.09 1,955,482.07 8,210,753.16 非生产设备 1,187,717.19 40,660.00 1,228,377.19 管网及其他设备 75,798,297.35 19,237,072.99 95,035,370.34 二、累计折旧合计： 573,398,457.62 68,388,561.77 109,601.50 641,677,417.89 其中：房屋及建筑物 139,248,427.89 23,351,421.03 109,601.50 162,490,247.42 机器设备 393,524,394.75 32,914,972.56 426,439,367.31 运输工具 9,163,039.67 1,138,880.16 10,301,919.83 生产管理用工器具 3,474,201.42 3,124,147.63 6,598,349.05 非生产设备 922,640.15 156,866.28 1,079,506.43 管网及其他设备 27,065,753.74 7,702,274.11 34,768,027.85 三、固定资产净值合计 942,307,916.92 -35,446,605.09 330,557.61 906,530,754.22 其中：房屋及建筑物 419,972,607.47 -23,351,421.03 330,557.61 396,290,628.83 机器设备 464,366,768.45 -21,309,230.94 443,057,537.51 运输工具 6,189,850.68 -1,035,880.16 5,153,970.52 生产管理用工器具 2,781,069.67 -1,168,665.56 1,612,404.11 非生产设备 265,077.04 -116,206.28 148,870.76 管网及其他设备 48,732,543.61 11,534,798.88 60,267,342.49 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 五、固定资产净额合计 942,307,916.92 -35,446,605.09 330,557.61 906,530,754.22 其中：房屋及建筑物 419,972,607.47 -23,351,421.03 330,557.61 396,290,628.83 38 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 464,366,768.45 -21,309,230.94 443,057,537.51 运输工具 6,189,850.68 -1,035,880.16 5,153,970.52 生产管理用工器具 2,781,069.67 -1,168,665.56 1,612,404.11 非生产设备 265,077.04 -116,206.28 148,870.76 管网及其他设备 48,732,543.61 11,534,798.88 60,267,342.49 本期折旧额 68,278,960.27 元。 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 40,621,033.39 10,833,580.04 29,787,453.35 机器设备 24,018,187.65 12,051,750.17 11,966,437.48 生产用工器具 9,000.00 6,518.88 2,481.12 管网及其他设备 54,610.00 39,384.75 15,225.25 合计 64,702,831.04 22,931,233.84 41,771,597.20 期末暂时闲置的固定资产系本公司位于大连市中心区兴业街锅炉房资产。此资产按照市政府 2007 年 8 月“拆炉并 网、集中供热”会议精神，列入拆除范围，该锅炉房随即停产。该资产暂时闲置系政府统一规划行为，同时厂房、设 备原使用状况良好，期末未出现减值迹象，故公司未计提减值准备。 本公司固定资产中原值 214,960,800.00 元，净值 86,793,340.00 元的发电及供热设备已于 2008 年 11 月抵押给上 海浦东发展银行大连分行，取得 4,000 万元借款，抵押期限一年。 本公司固定资产中原值 250,374,800.00 元，净值 118,117,600.00 元的机器设备及供热管网已于 2006 年 3 月起抵 押给中国建设银行大连中山支行，取得长期借款 2,000 万元,短期借款 2,700 万元，抵押期限三年。 本期在建工程完工转入固定资产 2,959 万元,影响固定资产原值年末余额增加. 11、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 38,468,191.97 38,468,191.97 26,701,464.84 26,701,464.84 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程 投入 本期利 项目 占预 利息资本化金 其中：本期利 息资本 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数 名称 算比 额 息资本化金额 化率 例 （％） （％） 北海 水源 非募集资 热泵 20,000,000.00 9,908,865.48 5,138,409.53 75.24 1,436,498.17 971,944.33 8.25 15,047,275.01 金 供热 项目 东海 电厂 4号 非募集资 14,000,000.00 3,022,493.34 8,138,172.11 79.72 843,424.42 699,466.20 8.25 11,160,665.45 炉改 金 造项 目 供暖 分户 非募集资 29,740,000.00 11,860,832.33 14,479,629.38 18,663,548.75 88.57 1,530,869.06 1,244,506.90 8.25 7,676,912.96 改造 金 项目 其他 非募集资 技改 35,989,240.00 1,909,273.69 13,601,680.68 10,927,615.82 43.10 382,446.33 382,446.33 8.25 4,583,338.55 金 项目 合计 99,729,240.00 26,701,464.84 41,357,891.70 29,591,164.57 / 4,193,237.98 3,298,363.76 / / 38,468,191.97 39 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 本期在建工程较去年同期增加 1,177 万元,增幅 44.07%,,主要为本期加大对供暖分户改造项目、东海电厂 4 号炉改造项 目的投入。 (2) 在建工程的说明： 本期在建工程没有发生减值，故未提取减值准备。 12、无形资产： 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1,824,169.99 1,824,169.99 土地使用权 1,117,500.00 1,117,500.00 软件 706,669.99 706,669.99 二、累计摊销合计 133,389.32 369,299.28 502,688.60 土地使用权 74,500.16 15,964.32 90,464.48 软件 58,889.16 353,334.96 412,224.12 三、无形资产净值合计 1,690,780.67 369,299.28 1,321,481.39 土地使用权 1,042,999.84 15,964.32 1,027,035.52 软件 647,780.83 353,334.96 294,445.87 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 1,690,780.67 369,299.28 1,321,481.39 土地使用权 1,042,999.84 15,964.32 1,027,035.52 软件 647,780.83 353,334.96 294,445.87 本期摊销额 369,299.28 元。 13、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应收款项 5,356,952.89 5,513,870.69 其他 76,740.29 存货 250,000.00 250,000.00 合计 5,683,693.18 5,763,870.69 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收款项 21,427,811.56 其他 290,883.77 存货 1,000,000.00 合计 22,718,695.33 14、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 23,783,177.13 2,355,365.57 2,355,365.57 21,427,811.56 二、存货跌价准备 1,000,000.00 1,000,000.00 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 40 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 24,783,177.13 2,355,365.57 2,355,365.57 22,427,811.56 15、短期借款： 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 195,000,000.00 抵押借款 67,000,000.00 67,000,000.00 保证借款 458,000,000.00 589,000,000.00 合计 720,000,000.00 656,000,000.00 1）本公司无已到期尚未偿还的短期借款。 2）本期抵押借款的抵押物为：机器设备原值 465,335,600 元，净值 204,910,940 元；担保借款系由关联方大连市热电 集团有限公司担保。 3）本期质押借款的质押物为应收账款-应收电费 1 亿元。 4）本期短期借款较去年同期增加 6,400 万元，增幅 9.76%，主要因为公司本期加大在建工程投入力度，同时为保证供 暖需要的煤量，加大预付煤款额度。 16、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 4,444,628.62 9,352,766.00 银行承兑汇票 95,973,725.74 113,000,000.00 合计 100,418,354.36 122,352,766.00 本期应付票据较去年同期减少 2,193.44 万元，减幅 17.93%，主要为公司为保证冬季供暖用煤量，增加现金支付，减少 票据支付力度。 17、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 我公司为保证工程质量，对施工方先按工程价款 50%结算，剩余款项在工程完工后逐步兑现，由于大部分工程时间 间隔比较长，因此形成帐龄超过 1 年的应付帐款。 18、预收账款： 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 28,555,310.84 28,555,310.84 二、职工福利费 1,782,829.40 1,782,829.40 三、社会保险费 8,178,063.37 8,178,063.37 养老保险 4,687,486.90 4,687,486.90 41 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 医疗保险 2,067,489.28 2,067,489.28 工伤保险 302,007.26 302,007.26 失业保险 521,212.21 521,212.21 生育保险 125,836.38 125,836.38 采暖费 474,031.34 474,031.34 四、住房公积金 557,369.36 6,446,849.60 6,424,218.96 580,000.00 五、其他 386,702.94 579,334.10 627,429.09 338,607.95 合计 944,072.30 45,542,387.31 45,567,851.66 918,607.95 20、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 6,830,350.06 3,123,334.55 销项税：发电收入*17%，供汽、供暖收入*13% 营业税 21,203.12 房屋租金收入*5% 所得税 843,886.53 9,839,094.91 应纳税所得额*25% 个人所得税 45,178.06 68,578.34 按个人所得税税法规定 城建税 549,932.14 218,729.39 应缴流转税额*7% 房产税 50,887.49 563,966.69 原值×70%×1.2% 土地使用税 1,892,023.48 12 元/平方米、18 元/平方米 教育费附加 235,685.21 93,741.16 应缴流转税额*3% 地方教育费 78,561.74 31,247.05 应缴流转税额*1% 合计 8,655,684.35 15,830,715.57 / 本期应交税费较去年同期减少 718 万元减幅 45.32%,主要为公司利润总额减少,影响应交所得税减少。 21、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 大连市经济技术协作总公司 1,104,832.70 1,038,470.45 大连市电力发展公司 2,849,659.56 2,407,244.67 辽宁春成工贸（集团）有限公司 2,389,040.40 1,791,780.30 大连市热电集团有限公司 1,997,006.76 合计 8,340,539.42 5,237,495.42 本期应付股利较期初增加 310 万元，增幅 59.25%，主要为本期分配的 2006 年度、2007 年度股利未支付完毕。 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 我公司由于与一些建筑工程公司不断有业务往来，每项工程项目都有一定数量的工程保修金或质保金，且工程项 目分工很细，返还工程保修金的程序亦很烦琐，为提高工作效率，一些建筑工程公司就将以前的一些工程保证金一直 不做返还要求，继续留做以后各工程的质保金，故形成其他应付款中的工程保修金欠款。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 本期其他应付款增幅较大主要为公司收到政府储煤资金 2,000 万元影响,其他金额较大的其他应付款主要为建筑工 程公司工程保证金。 23、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 15,000,000.00 5,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 40,000,000.00 合计 35,000,000.00 45,000,000.00 42 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起始 贷款单位 借款终止日 利率 利率 日 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） （％） 2002 年 4 月 2008 年 5 月 10 大连热电股份有限公司 人民币 6.12 人民币 10,000,000.00 30 日 日 2002 年 4 月 2008 年 11 月 10 大连热电股份有限公司 人民币 6.12 人民币 10,000,000.00 30 日 日 2006 年 9 月 2008 年 9 月 22 大连热电股份有限公司 人民币 6.598 人民币 5,000,000.00 22 日 日 2001 年 6 月 2008 年 4 月 10 大连热电股份有限公司 人民币 7.524 人民币 20,000,000.00 20 日 日 2002 年 4 月 2009 年 5 月 10 大连热电股份有限公司 6.12 人民币 10,000,000.00 人民币 30 日 日 2002 年 4 月 2009 年 11 月 10 大连热电股份有限公司 6.12 人民币 10,000,000.00 人民币 30 日 日 2006 年 9 月 2009 年 9 月 21 大连热电股份有限公司 6.598 人民币 15,000,000.00 人民币 22 日 日 合计 / / / / 35,000,000.00 / / 45,000,000.00 24、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 15,000,000.00 保证借款 46,000,000.00 66,000,000.00 合计 46,000,000.00 81,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起始 借款终 借款单位 利率 日 止日 币种 本币金额 利率（％） 币种 本币金额 （％） 2002 年 4 月 2012 年 4 大连热电股份有限公司 人民币 6.12 人民币 66,000,000.00 30 日 月 30 日 2006 年 9 月 2009 年 9 大连热电股份有限公司 人民币 6.598 人民币 15,000,000.00 22 日 月 21 日 2002 年 4 月 2012 年 4 大连热电股份有限公司 7.83 人民币 46,000,000.00 人民币 30 日 月 30 日 合计 / / / / 46,000,000.00 / / 81,000,000.00 25、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积金 数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%) 转股 股份总数 202,299,800 100 0 0 202,299,800 100 26、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 299,095,540.86 299,095,540.86 其他资本公积 5,408,173.61 1,170.62 5,409,344.23 合计 304,503,714.47 1,170.62 304,504,885.09 43 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 27、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 73,221,656.16 1,153,282.71 74,374,938.87 任意盈余公积 71,638,319.58 2,306,565.41 73,944,884.99 合计 144,859,975.74 3,459,848.12 148,319,823.86 28、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整后 年初未分配利润 74,147,770.04 / 加：本期净利润 11,532,827.06 / 减：提取法定盈余公积 1,153,282.71 10 提取任意盈余公积 2,306,565.41 20 应付普通股股利 6,068,994.00 期末未分配利润 76,151,754.98 / 本公司本期实现净利润 11,532,827.06 元，根据公司章程的规定，按 10％提取法定盈余公积金，计 1,153,282.71 元；按 20％提取任意盈余公积金，计 2,306,565.41 元。 公司董事会拟定 2008 年度利润分配预案为：以 2008 年 12 月 31 日总股本 20,229.98 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.20 元（含税），拟分配支出总额为 4,045,996.00 元，剩余未分配利润 72,105,758.98 元结转至以 后年度分配。该预案尚需股东大会审议。 29、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 578,361,185.86 600,200,421.64 其他业务收入 2,771,296.64 1,612,501.29 合计 581,132,482.50 601,812,922.93 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 热电行业 578,361,185.86 478,047,275.08 600,200,421.64 478,023,396.98 合计 578,361,185.86 478,047,275.08 600,200,421.64 478,023,396.98 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 257,844,721.45 227,220,125.18 284,163,094.43 237,363,570.95 热力 318,503,759.32 250,827,149.90 314,024,622.12 240,659,826.03 入网费 2,012,705.09 2,012,705.09 合计 578,361,185.86 478,047,275.08 600,200,421.64 478,023,396.98 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大连地区 578,361,185.86 478,047,275.08 600,200,421.64 478,023,396.98 合计 578,361,185.86 478,047,275.08 600,200,421.64 478,023,396.98 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 大连电业局 257,844,721.45 44.58 44 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 大连市热电集团有限公司 92,020,024.22 15.91 医大附属一院 1,033,239.82 0.18 大连市人民法院 716,885.84 0.12 外经贸大厦 572,710.62 0.10 合计 352,187,581.95 60.89 30、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 2,514,957.85 2,566,473.71 应缴流转税额*7% 教育费附加 1,437,118.82 1,466,556.39 应缴流转税额*4% 合计 3,952,076.67 4,033,030.10 / 31、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -5,992,784.99 -2,798,806.29 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 8,754,851.45 合计 -5,992,784.99 5,956,045.16 (2) 按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 大连大显网络系统股份有限公司 -2,798,806.29 -5,992,784.99 本期联营公司发生大额亏损减少当期收益 大连冷冻机股份有限公司 8,754,851.45 上年同期处置此公司股票得到收益。 合计 5,956,045.16 -5,992,784.99 / 32、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,355,365.57 -4,592,451.92 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -2,355,365.57 -4,592,451.92 33、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 采暖费滞纳金收入 845,716.76 944,345.16 违约金、罚款 400,000.00 6,000.00 供热补贴 18,537,878.34 财政补贴等 6,600,000.00 7,859,000.00 合计 26,383,595.10 8,809,345.16 45 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 34、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 153,154.12 其中：固定资产处置损失 153,154.12 对外捐赠 2,000.00 267,000.00 采暖费滞纳金税款 44,206.87 101,898.66 滞纳金、罚款 125,523.39 180,748.69 合计 171,730.26 702,801.47 35、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 5,871,498.50 13,839,094.91 递延所得税调整 80,177.51 3,092,666.11 合计 5,951,676.01 16,931,761.02 36、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 与资产相关的政府补助 4,500,000.00 国家财政补贴 收到大连市供热办发放供暖补贴 1,854 万元,收到大连市财政局发放 与收益相关的政府补助 25,137,878.34 7,859,000.00 的拆炉并网补贴 260 万元,北海电厂脱硫项目环保补贴 400 万元。 合计 25,137,878.34 12,359,000.00 / 37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 归属于普通股股东的当期利润（元） 19,250,673.64 11,532,827.06 期初发行在外普通股股数 202,299,800.00 20,299,800.00 期末发行在外普通股股数 202,299,800.00 20,299,800.00 2008 年 12 月基本每股收益= 11,532,827.06/202,299,800.00=0.057（元） 2007 年 12 月基本每股收益=19,250,673.64/202,299,800.00=0.095（元） 本期和上年同期稀释每股收益与基本每股收益相等。 38、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 往来款收到的现金 80,663,741.05 收补贴款 25,137,878.34 利息收入 1,893,729.70 房租收入等 466,204.27 收采暖费滞纳金 841,218.97 政府储煤资金 20,000,000.00 其他 972,291.91 合计 129,975,064.24 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 咨询顾问费等 1,378,537.56 业务招待费 214,152.70 46 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 办公差旅费 620,197.84 运输费 1,681,737.46 劳保维护费 1,686,967.67 审计费 330,000.00 工会经费 579,334.10 保险费 3,123,293.68 退休人员费用 4,448,842.94 上市公司费用 813,636.62 房租 649,152.00 电网调度费 250,000.00 其他 460,598.58 合计 16,236,451.15 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 捐赠支出 2,000.00 合计 2,000.00 39、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,532,827.06 19,250,673.64 加：资产减值准备 -2,355,365.57 -4,592,451.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 68,278,960.27 65,607,211.31 无形资产摊销 369,299.28 74,853.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 153,154.12 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 56,179,881.20 50,493,230.67 投资损失（收益以“－”号填列） 5,992,784.99 -5,956,045.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 80,177.51 3,092,666.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,807,575.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -43,280,585.76 24,509,170.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -115,144,811.30 23,606,164.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,056,015.73 13,028,239.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,709,183.41 187,459,291.73 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 90,309,113.24 106,486,176.66 减：现金的期初余额 106,486,176.66 69,913,208.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,177,063.42 36,572,968.03 47 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公 母公司对本 企业 注册 业务性 本企业的 本企业最终控 司名 法人代表 注册资本 企业的表决 组织机构代码 类型 地 质 持股比例 制方 称 权比例(%) (%) 大连 大连 市沙 市热 有限 河口 热电联 大连市人民政 电集 责任 区香 于长敏 产、集 454,614,000.00 32.91 32.91 府国有资产监 71697637-5 团有 公司 周路 中供热 督管理委员会 限公 210 司 号 公司控股股东为大连市人民政府国有资产监督管理委员会，持有 6,656.69 万股国家股，占本公司股本总数的 32.91%。目前，大连市热电集团有限公司代表大连市人民政府国有资产监督管理委员会行使职权，为本公司的实际控 制人。 2、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企业在被 本企业 投资单位表 组织机构代 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 决权比例 码 例(%) (%) 二、联营企业 大连市高 通信产 大连大显网络系统股份有限公 新园区双 品，电子 股份公司 代威 2,526 20 20 71136084-6 司 D 港辽河 产品生产 东路 2 号 销售等 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 大连海兴热电工程有限公司 母公司的控股子公司 76442657-0 大连体育场商城有限公司 其他 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交易内 关联交易定 占同类交易 占同类交易 关联方 关联交易类型 容 价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 （%） （%） 按供暖业务 量占该业务 大连市 总量比例计 热电集 水电汽等其他公用事业 接受供暖管 算应承担的 17,266,726.99 100 20,098,924.27 100.00 团有限 费用(购买) 网输送服务 成本及按实 公司 际发生成本 计算分摊成 本 大连市 热电集 水电汽等其他公用事业 销售非供暖 市场价 103,982,627.40 100 107,828,050.00 100.00 团有限 费用(销售) 蒸汽 公司 大连海 兴热电 水电汽等其他公用事业 接受检修劳 市场价 6,555,502.60 100 3,058,821.53 100.00 工程有 费用(购买) 务 限公司 48 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 关联租赁情况 单位：元 币种：人民币 租赁资产 租赁资产涉 租赁收益对公司影 出租方名称 承租方名称 租赁期限 租赁收益确定依据 情况 及金额 响 大连市热电集团 大连热电股 2007 年 1 月 1 日～2009 年 12 增加本公司成本 房屋 649,152.00 《房屋租赁合同》 有限公司 份有限公司 月 31 日 649,152.00 元 (3) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 大连热电股份有限公司 大连市热电集团有限公司 5,350.00 2008 年 9 月 23 日～2009 年 7 月 23 日 否 大连热电股份有限公司 大连市热电集团有限公司 2,000.00 2008 年 6 月 3 日～2009 年 6 月 2 日 否 大连热电股份有限公司 大连市热电集团有限公司 2,000.00 2008 年 6 月 6 日～2009 年 6 月 5 日 否 大连热电股份有限公司 大连市热电集团有限公司 2,000.00 2008 年 6 月 10 日～2009 年 6 月 9 日 否 大连热电股份有限公司 大连市热电集团有限公司 700.00 2006 年 9 月 30 日～2007 年 3 月 30 日 否 大连热电股份有限公司 大连市热电集团有限公司 3,000.00 2008 年 9 月 19 日～2009 年 4 月 22 日 否 2008 年 11 月 11 日～2009 年 11 月 10 大连热电股份有限公司 大连市热电集团有限公司 1,500.00 否 日 2008 年 12 月 2 日～2009 年 11 月 10 大连热电股份有限公司 大连市热电集团有限公司 1,400.00 否 日 大连热电股份有限公司 大连市热电集团有限公司 2,000.00 2008 年 12 月 3 日～2016 年 12 月 2 日 否 (4) 其他关联交易 实际控制人大连市热电集团有限公司为本公司提供贷款担保 69,500 万元，其中长期借款 1,500 万元，短期借款 68,000 万元。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收票据 大连市热电集团有限公司 37,000,000.00 64,000,000.00 应收帐款 大连市热电集团有限公司 84,202,564.96 101,792,826.21 预付帐款 大连海兴热电工程有限公司 8,993,787.78 8,589,486.25 应付帐款 大连海兴热电工程有限公司 752,494.79 686,307.19 (九) 股份支付： 无 (十) 或有事项： 无 (十一) 承诺事项： 无 (十二) 资产负债表日后事项： 无 (十三) 其他重要事项： 2004 年,本公司将持有的子公司大连体育场商城有限公司 60%股权，以协议价 7,877 万元转让给大连站前电子城有 限公司。由于本公司承担原子公司的债权、债务，对方另行支付补偿款 888 万元。两项合计金额 8,765 万元。2007 年 10 月，本公司就大连站前电子城有限公司拖欠股权转让及补偿款 2,444 万元向大连市中级人民法院提起诉讼。后经大 连市中级人民法院审理并调解，双方自愿达成协议：被告大连站前电子城有限公司于 2008 年 1 月 31 日前偿还本公司 1,000 万元，2008 年 2 月 28 日前偿还 800 万元，3 月 31 日前偿还 644 万元。本公司于 2008 年 1 月收到欠款 1,000 万 元，2 月收到 400 万元，3 月收到 400 万元，6 月收到 644 万元，截至 2008 年 6 月末起诉欠款 2444 万元已全部收回。 另外欠款 1,577 万元已分别于 11 月、12 月收回，至 2008 年末此项股权转让及补偿款已全部收回。 (十四) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规定，本公司当期 非经常性损益的发生金额列示如下： 49 大连热电股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 收到大连市供热办发放供暖补贴 1,854 万元,收到大连市 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 25,137,878.34 财政局发放的拆炉并网补贴 260 万元,北海电厂脱硫项目 量持续享受的政府补助除外 环保补贴 400 万元。 本期收到采暖费滞纳金 84.6 万元，罚款 40 万元，支付 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,073,986.50 采暖费滞纳金税款 4.4 万元，捐赠支出 0.2 万元，罚款 12.6 万元。 所得税影响额 -6,584,347.06 前两项对所得税影响。 合计 19,627,517.78 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.58 1.58 0.057 0.057 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -1.11 -1.11 -0.040 -0.040 净利润 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目 单位：万元 项目 期末数 期初数 变动 变动原因 应收票据 3,700 6,400 -42.19 关联公司热电集团减少汽费票据结算 预付帐款 39,652 22,938 72.87 因煤价受市场波动影响较大，为防止价格上涨和保障供应，故预付款增大 应收股利 128 -100.00 本年全部收回 其他应收款 1,103 5,201 -78.79 本期收回转让体育场股权款 存货 12,039 6,548 83.86 储煤增加 在建工程 3,847 2,670 44.08 增加对北海水源热泵项目和东海 4 号炉项目及北海中水回用项目投入 应付账款 14,885 10,993 35.40 由于资金紧张未能及时支付 预收账款 1,312 208 530.77 主要是采暖费预收款增加 应交税费 866 1,583 -45.29 本期末利润总额减少使得应缴所得税减少影响余额 应付股利 834 524 59.16 本期新增分配股利金额，暂未支付 其他应付款 3,404 1,450 134.76 因本年增加政府储煤资金所致 长期借款 4,600 8,100 -43.21 转入一年内到期非流动负债所致 （2）利润表项目 单位：万元 项目 期末数 期初数 变动 变动原因 营业费用 49 77 -36.36 主要是差旅费减少 资产减值损失 -236 -459 -48.58 应收款项期末余额减少幅度小于上期 营业外收入 2,638 881 199.43 获得政府补贴增加 营业外支出 17 70 -75.71 本期未发生非流动资产处理损失、捐赠支出仅 2,000 元 因联营企业大显网络系统股份有限公司本年大幅亏损，同时去年同期处置大冷股票收益 投资收益 -599 596 -200.50 所致 所得税费用 595 1,693 -64.86 税率降低至 25%，且本期利润总额减少 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：于长敏 大连热电股份有限公司 2009 年 3 月 12 日 50