宝光股份(600379)2008年年度报告

陕西宝光真空电器股份有限公司 600379 2008 年年度报告 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示………………………………………………………………………………………………2 二、公司基本情况…………………………………………………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………………………………2 四、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………………4 五、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………………………8 六、公司治理结构…………………………………………………………………………………………10 七、股东大会情况简介……………………………………………………………………………………13 八、董事会报告……………………………………………………………………………………………13 九、监事会报告……………………………………………………………………………………………19 十、重要事项………………………………………………………………………………………………19 十一、财务会计报告………………………………………………………………………………………24 十二、备查文件目录………………………………………………………………………………………60 1 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 董事张荣华先生因工作原因，未能出席本次会议，委托董事长祁勇先生出席会议并行使表决权。 (三) 江苏公证天业会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人祁勇、主管会计工作负责人蒋华明及会计机构负责人（会计主管人员）袁卫孝声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 陕西宝光真空电器股份有限公司 公司法定中文名称缩写 宝光股份 Shaanxi Baoguang Vacuum Electronic Apparatus 公司法定英文名称 Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 BVEA 公司法定代表人 祁勇 董事会秘书姓名 金宝长 证券事务代表姓名 李文青 联系地址 陕西省宝鸡市宝光路 53 号 电话 0917—3561512 传真 0917—3561512 电子信箱 office@baoguang.com.cn 公司注册地址 陕西省宝鸡市高新技术开发区英达路五号 公司办公地址 陕西省宝鸡市宝光路 53 号 公司办公地址邮政编码 721006 公司国际互联网网址 http://www.baoguang.com.cn 公司电子信箱 office@baoguang.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 陕西宝光真空电器股份有限公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 宝光股份 600379 —— 其他有关资料 公司首次注册日期 1997 年 12 月 31 日 公司首次注册地点 陕西省工商行政管理局 公司最近一次变更注册日期 2008 年 4 月 11 日 公司变更注册地点 陕西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 6100001005450 税务登记号码 610302709901893 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 无锡市新区开发区旺庄路生活区 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 2 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 6,357,676.25 利润总额 7,571,502.22 归属于上市公司股东的净利润 6,415,934.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,815,480.56 经营活动产生的现金流量净额 7,276,566.38 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 831,332.00 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 -123,315.96 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,506.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 13,520.64 所得税影响额 -103,576.5 合 计 600,454.15 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 452,781,886.71 373,736,702.13 21.15 311,363,168.14 利润总额 7,571,502.22 7,845,870.88 -3.5 15,268,438.39 归属于上市公司股东的净利润 6,415,934.71 7,445,617.82 -13.83 12,610,989.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 5,815,480.56 -5,042,636.36 215.33 -1,2806,178.14 基本每股收益（元／股） 0.0359 0.0417 -13.91 0.0798 稀释每股收益（元／股） 0.0359 0.0417 -13.91 0.0798 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.0325 -0.0282 215.25 -0.0811 全面摊薄净资产收益率（%） 2.013 2.366 减少 0.353 个 4.090 3 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 百分点 减少 0.337 个 加权平均净资产收益率（%） 2.053 2.390 4.209 百分点 增加 3.427 个 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 1.825 -1.602 -4.154 百分点 增加 3.481 个 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.862 -1.619 -4.274 百分点 经营活动产生的现金流量净额 7,276,566.38 21,583,696.80 -66.29 -7,573,360.36 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.0407 0.1208 -66.31 -0.0479 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 516,265,782.41 480,999,712.05 7.33 462,825,543.82 所有者权益（或股东权益） 318,670,406.91 312,494,472.20 1.98 306,468,854.38 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.784 1.749 2.0 1.940 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 50,000,000 27.98 -22,868,050 -22,868,050 27,131,950 15.18 3、其他内资持股 58,000,000 32.46 -17,868,050 -17,868,050 40,131,950 22.46 其中：境内非国有法人持 58,000,000 32.46 -17,868,050 -17,868,050 40,131,950 22.46 股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 108,000,000 60.44 -40,736,100 -40,736,100 67,263,900 37.64 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 70,680,500 39.56 40,736,100 40,736,100 111,416,600 62.36 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 70,680,500 39.56 40,736,100 40,736,100 111,416,600 62.36 三、股份总数 178,680,500 100 178,680,500 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加限 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 售股数 售股数 股数 日期 陕西宝光集团有限公司 35,000,000 8,934,025 0 26,065,975 股改承诺 2008 年 11 月 5 日 北京茂恒投资管理有限 33,000,000 8,934,025 0 24,065,975 股改承诺 2008 年 11 月 5 日 公司 长宜环保工程有限公司 25,000,000 8,934,025 0 16,065,975 股改承诺 2008 年 11 月 5 日 陕西省技术进步投资有 10,000,000 8,934,025 0 1,065,975 股改承诺 2008 年 11 月 5 日 限公司 中国长城工业总公司 5,000,000 5,000,000 0 0 股改承诺 2008 年 11 月 5 日 合计 108,000,000 40,736,100 0 67,263,900 / / 4 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据本公司于 2007 年 10 月 22 日召开的股东会通过的《股权分置改革方案》，本公司限售流通 股份 40,736,100 股于 2008 年 11 月 5 日上市流通。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 22,645 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 内增减 件股份数量 股份数量 陕西宝光集团有限公司 国有法人 19.59 35,000,000 0 26,065,975 质押 17,500,000 北京茂恒投资管理有限 境内非国有 18.47 33,000,000 0 24,065,975 质押 33,000,000 公司 法人 境内非国有 长宜环保工程有限公司 13.99 25,000,000 0 16,065,975 无 法人 陕西省技术进步投资有 国有法人 5.60 10,000,000 0 1,065,975 无 限责任公司 中国长城工业总公司 国有法人 2.77 4,950,000 -50,000 0 无 卢珍 境内自然人 0.50 894,801 未知 0 未知 谢妉 境内自然人 0.25 452,189 未知 0 未知 顾凤仙 境内自然人 0.23 408,000 未知 0 未知 华润深国投信托有限公 其他 0.22 400,000 未知 0 未知 司－尚雅 3 期 黄冬林 境内自然人 0.22 400,000 未知 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 长宜环保工程有限公司 8,934,025 人民币普通股 陕西省技术进步投资有限责任公司 8,934,025 人民币普通股 北京茂恒投资管理有限公司 8,934,025 人民币普通股 陕西宝光集团有限公司 8,934,025 人民币普通股 中国长城工业总公司 4,950,000 人民币普通股 卢珍 894,801 人民币普通股 谢妉 452,189 人民币普通股 顾凤仙 408,000 人民币普通股 黄冬林 400,000 人民币普通股 华润深国投信托有限公司－尚雅 3 期 400,000 人民币普通股 公司前四名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持 上述股东关联关系或一致行动的说 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知第五名至第十名 明 股东与其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人； 5 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 ①公司第一大股东陕西宝光集团有限公司于 2005 年 8 月 10 日，将其持有的我公司 1750 万股国有 法人股(占公司总股本的 11.07%)质押给中国农业银行宝鸡高新技术产业开发区支行，用于申请短期流 动资金贷款人民币 2500 万元，截至报告期末，质押尚未解除。 ②北京茂恒投资管理有限公司与中国建设银行股份有限公司北京石景山支行于 2008 年 8 月 27 日 办理了继续质押手续，北京茂恒投资管理有限公司将持有公司的 3300 万股股份继续质押给中国建设银 行股份有限公司北京石景山支行（详见公司 2008-16 号公告）。 ③长宜环保工程有限公司原质押给中国农业银行北京崇文门支行的 2500 万股股份（其中 16,065,975 股为限售流通股；8,934,025 股为无限售流通股）已于 2008 年 12 月 24 日解除质押（详见 公司 2008-19 号公告）。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 （1）G+12 个月内不出售；（2） 在上述（1）承诺期期满后出售数 1. 陕西宝光集团有限公司 26,065,975 2009 年 11 月 5 日 8,934,025 量占公司股份总数的比例在十二 个月内不超过百分之五，在二十 四个月之内不超过百分之十 （1）G+12 个月内不出售或转让； （2）在上述（1）承诺期期满后 北京茂恒投资管理有限 出售数量占公司股份总数的比例 2. 24,065,975 2009 年 11 月 5 日 8,934,025 公司 在十二个月内不超过百分之五， 在二十四个月之内不超过百分之 十 （1）G+12 个月内不出售或转让； （2）在上述（1）承诺期期满后 出售数量占公司股份总数的比例 3. 长宜环保工程有限公司 16,065,975 2009 年 11 月 5 日 8,934,025 在十二个月内不超过百分之五， 在二十四个月之内不超过百分之 十 （1）G+12 个月内不出售或转让； （2）在上述（1）承诺期期满后 陕西省技术进步投资有 出售数量占公司股份总数的比例 4. 1,065,975 2009 年 11 月 5 日 1,065,975 限公司 在十二个月内不超过百分之五， 在二十四个月之内不超过百分之 十 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 电真空器件高、中、 陕西宝光集团有 低压设备，电子玻璃， 佟绍成 110,000,000 1997 年 9 月 27 日 限公司 石墨制品的制造、销 售、研制、开发。 6 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 项目投资；投资管理；投资咨询； 北京茂恒投资管理有限公司 张荣华 6,000 2000 年 8 月 22 日 技术服务、技术咨询、技术开发、 技术转让。 投资管理；技术开发、技术服务、 技术转让、技术培训；经济信息咨 询（中介除外）；房地产信息咨询； 承办展览展示会；组织文化艺术交 流（演出除外）；销售百货、五金 交电、建筑材料、木材、计算机软 长宜环保工程有限公司 曹杰 6,000 2001 年 7 月 12 日 件、硬件及外围设备、工艺美术品、 通讯器材、装饰材料、家用电器、 化工产品、仪器仪表、家具、汽车 配件；专业承包。（法律、法规规 定需要专项审批的，取得审批前， 不得开展经营活动） 7 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期被授予的股 是否在 报告期 被授 是否 权激励情况 股东单 年 年 持有 内从公 予的 在公 位或其 初 末 本公 司领取 可 已 性 年 限制 司领 他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 司的 的报酬 行 行 行 期末 别 龄 性股 取报 单位领 股 股 股票 总额 权 权 权 股票 票数 酬、 取报 数 数 期权 (万元) 股 数 价 市价 量 津贴 酬、津 (税前) 数 量 贴 2008 年 6 月 24 日～ 祁勇 董事长 男 36 0 0 0 0 是 28 0 0 0 0 否 2011 年 6 月 23 日 副董事长 2008 年 6 月 24 日～ 佟绍成 男 55 0 0 0 0 是 26 0 0 0 0 否 兼总经理 2011 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 张荣华 董事 男 51 0 0 0 0 是 3 0 0 0 0 是 2011 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 李明鑫 董事 男 57 0 0 0 0 是 3 0 0 0 0 是 2011 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 梅俏冰 董事 女 37 0 0 0 0 是 1.5 0 0 0 0 是 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 何雁明 独立董事 男 55 0 0 0 0 是 2.5 否 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 梁定邦 独立董事 男 65 0 0 0 0 是 2.5 0 0 0 0 否 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 苏廷林 独立董事 男 67 0 0 0 0 是 2.5 0 0 0 0 否 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 赵景华 独立董事 男 46 0 0 0 0 是 2.5 0 0 0 0 否 2008 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 陈勇 独立董事 男 47 0 0 0 0 是 2.5 0 0 0 0 否 2011 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 胡铁权 独立董事 男 43 0 0 0 0 是 2.5 0 0 0 0 否 2011 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 乔晟 独立董事 男 43 0 0 0 0 是 2.5 0 0 0 0 否 2011 年 6 月 23 日 监事会 2008 年 6 月 24 日～ 周彦溪 男 59 0 0 0 0 是 3 0 0 0 0 是 主席 2011 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 黄炜 监事 男 29 0 0 0 0 是 0.75 0 0 0 0 是 2011 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 杨凯 监事 男 26 0 0 0 0 是 0.75 0 0 0 0 是 2011 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 汪宗龙 监事 男 56 0 0 0 0 是 0.75 0 0 0 0 是 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 关向红 监事 女 42 0 0 0 0 是 0.75 0 0 0 0 是 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 陈占飞 监事 男 44 0 0 0 0 是 0.75 0 0 0 0 是 2008 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 顾丕骥 副总经理 男 62 0 0 0 0 是 20 0 0 0 0 否 2011 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 李军望 副总经理 男 44 0 0 0 0 是 20 0 0 0 0 否 2011 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 张军 副总经理 男 35 0 0 0 0 是 20 0 0 0 0 否 2011 年 6 月 23 日 2008 年 6 月 24 日～ 蒋华明 财务总监 男 36 0 0 0 0 是 20 0 0 0 0 否 2011 年 6 月 23 日 董事会 2008 年 6 月 24 日～ 金宝长 男 60 0 0 0 0 是 20 0 0 0 0 否 秘书 2011 年 6 月 23 日 合计 / / / / 0 0 / 0 / 185.75 0 0 / / / 8 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.祁勇，现任北京茂恒投资管理有限公司副总经理，2006 年 2 月 22 日当选为本公司董事长。 2.佟绍成，现任陕西宝光集团有限公司董事长、党委书记，宝鸡市宝光珊和电器有限公司董事 长,2003 年 7 月至今担任本公司副董事长，2007 年 6 月 26 日至今兼任本公司总经理。 3.张荣华，现任北京茂恒投资管理有限公司执行董事、总经理，曾分别于 2003 年 7 月-2004 年 7 月和 2005 年 2 月-2006 年 2 月担任本公司董事长。 4.李明鑫，现任陕西宝光集团有限公司总经理，宝鸡宝光运输有限公司董事长。 5.陈勇，2003 年 5 月至今任西安电子科技大学副校长。 6.胡铁权，2002 年至今任北京北大纵横管理咨询公司办事处主任、项目总监，2009 年 3 月至今任 盛高管理咨询公司西安办事处主任。 7.乔晟，2003 年 4 月至今任北京普华投资担保有限公司财务总监。 8.周彦溪，现任陕西宝光集团有限公司党委副书记、工会主席兼纪委书记。 9.黄炜，2003 年 7 月至 2006 年 3 月任威能电子（上海）有限公司销售代表；2006 年 4 月至 2007 年 12 月任 HIS 深圳分公司销售经理；2008 年 1 月至今任北京茂恒投资管理有限公司市场部经理。 10.杨凯，2004 年 7 月至 2005 年 5 月任湖南宝清食品有限公司区域营销总监；2005 年 5 月至 2006 年 12 月任湖南四度空间管理咨询有限公司策划顾问；2007 年 1 月至 2007 年 11 月，任北京雅典广告 有限公司会计；2007 年 12 月至今任长宜环保工程有限公司财务部经理。 11.顾丕骥，曾任宝光集团副总经理，施耐德（陕西）宝光电器有限公司总工程师，2008 年 1 月至 今任本公司副总经理。 12.李军望，现任陕西宝光真空电器股份有限公司副总经理。 13.张军，曾任北京科锐配电股份有限公司企管部经理、总经理助理，现任长宜环保工程有限公司 副总经理。 14.蒋华明，曾任山东齐鲁乙烯化工股份有限公司常务副总经理、副董事长；现任长宜环保工程有 限公司财务总监。 15.金宝长，现任陕西宝光真空电器股份有限公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 佟绍成 陕西宝光集团有限公司 董事长 1997 年 9 月 至今 否 李明鑫 陕西宝光集团有限公司 总经理 2003 年 10 月 至今 是 张荣华 北京茂恒投资管理有限公司 总经理 2000 年 3 月 至今 是 祁勇 北京茂恒投资管理有限公司 副总经理 2006 年 1 月 至今 否 蒋华明 长宜环保工程有限公司 财务总监 2004 年 11 月 至今 否 张军 长宜环保工程有限公司 副总经理 2004 年 6 月 至今 否 黄炜 北京茂恒投资管理有限公司 市场部经理 2008 年 1 月 至今 是 杨凯 长宜环保工程有限公司 财务部经理 2007 年 12 月 至今 是 在其他单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 佟绍成 宝鸡市宝光珊和电器有限公司 董事长 2003 年 10 月 至今 否 李明鑫 宝鸡宝光运输有限公司 董事长 2004 年 5 月 至今 否 陈勇 西安电子科技大学 副校长 2003 年 5 月 至今 是 北京北大纵横管理咨询公司 办事处主任 胡铁权 2002 年 至今 是 盛高管理咨询公司 项目总监 乔晟 北京普华投资担保有限公司 财务总监 2003 年 4 月 至今 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事 会薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定拟定董事、监事及高级管 理人员的年度薪酬方案，由薪酬与考核委员会提交董事会审议，其中董事、监事的薪酬还需提交股东 9 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 大会审议，待审议通过后由董事会薪酬与考核委员会按照年度考评结果实施发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据重大决策执行情况以及公司年度经营目标和战 略目标的完成情况。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 周锋 副总经理 辞职 何雁明 独立董事 任期届满 梁定邦 独立董事 任期届满 苏廷林 独立董事 任期届满 赵景华 独立董事 任期届满 梅俏冰 董事 任期届满 汪宗龙 监事 任期届满 陈占飞 监事 任期届满 关向红 监事 任期届满 公司于 2008 年 1 月 3 日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第三十次会议，同意周锋先生辞去 公司副总经理职务；根据总经理提名，聘任顾丕骥先生为公司副总经理。 公司于 2008 年 6 月 24 日召开 2007 年度股东大会，选举祁勇、佟绍成、张荣华、李明鑫、陈勇、 乔晟、胡铁权为公司第四届董事会董事，其中陈勇、乔晟、胡铁权为公司独立董事；选举黄炜、杨凯 为公司第四届监事会股东监事，并与职工监事周彦溪共同组成公司第四届监事会。 2008 年 6 月 24 日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举祁勇先生为公司第四届董事会董事长， 选举佟绍成先生为公司第四届董事会副董事长；根据董事长提名，聘任佟绍成先生为公司总经理（兼）、 聘任金宝长先生为公司董事会秘书；根据总经理提名，聘任顾丕骥先生、李军望先生、张军先生为公 司副总经理，聘任蒋华明先生为公司财务总监。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,359 公司需承担费用的离退休职工人数 93 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 246 技术人员 134 销售人员 55 生产及辅助人员 924 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 6 大学 172 大专 239 中专 124 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股 票上市规则》等法律法规的规定依法营运。继续深入开展了提高公司治理的专项活动；保障公司治理 状况符合证监会的规范要求，不断提高公司规范运作水平。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和陕西证监局《关于贯彻 落实中国证监会的通知》的部署，公司专门成立了 治理专项活动领导小组，组织董事、监事、高级管理人员认真学习相关文件，积极开展公司治理活动， 先后完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段等相关工作，对存在的问题逐项梳理并及时整改，相 关整改报告于 2007 年 11 月 6 日对外披露。 根据中国证监会发布的《关于公司治理专项活动公告的通知》（[2008]27 号）等有关要求，公司 对上述整改报告的落实情况及整改效果进行了再次检查，截至 2008 年 6 月 30 日，公司限期整改的问 题已经整改完成，持续整改问题已经进行了完善，现将公司治理整改情况公告如下： 10 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 限期整改完成情况： 问题一、公司存在个别会议讨论不够充分的现象 由于公司监事会会议议题大部分与董事会会议议题相同，公司召开历次董事会会议时，监事均列席 会议，与会监事均已在董事会会议上对会议议题发表了各自的意见，并记入董事会会议记录，待召开 监事会会议时，与会监事认为已对会议议题充分讨论，因此进行了简单的讨论后即进行了表决。 针对这一问题，公司已告知公司监事，目前公司监事在召开的监事会上积极发表意见，已不存在讨 论不够充分的现象。 问题二、未按期完成公司的股权分置改革工作 2006-2007 年，由于受到外资并购事项的影响，公司一直未能完成股权分置改革工作， 2007 年 8 月，公司在外资并购事项终止后，再次启动了股权分置改革工作。2007 年 10 月公司按期召开了临时 股东大会，以现场和网络的方式同时对方案进行了表决，在大股东和广大流通股股东的共同支持下， 公司股权分置改革方案得以顺利通过。 持续改进问题的整改 问题一、公司在选举董事、监事时未采用累积投票制 2008 年 6 月 24 日，公司在 2007 年度股东大会上完成了董事会、监事会的换届选举工作。由于出 席股东大会股东经过沟通后对候选人均无异议，另外在股东大会召开前的法定时限内，没有其他股东 提出新的候选人提案，因此本次换届选举不具备采用累积投票制进行选举的条件，本次股东大会公司 未采取累积投票制选举董事、监事。公司将在以后的工作中积极创造累计投票制的条件，在选举董事、 监事时将尽可能的采用累积投票制。 问题二、公司尚未建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制 在公司制度方面，公司在最新修订的《公司章程》中对关联交易、对外投资、对外担保等重大事项 的审批权限和披露流程作出了明晰的界定，另外公司在《董事会议事规则》中也专门对风险投资的管 理及决策程序进行了详细规定，通过以上长效机制的约束和规定，使公司从根本上杜绝了大股东及其 附属企业占用上市公司资金、资产、侵害上市公司利益情形的发生，对公司的关联交易也进行了进一 步规范和完善，但公司目前尚未建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。在以后的工作中，公 司将进一步完善相关制度，尽快建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。 下一步改进计划 不断推进和完善公司治理是规范上市公司运作、提升上市公司质量的基础，在进一步推进公司治理 与制度建设方面，公司仍将继续做好以下工作： 1、进一步强化上市公司制约监督机制，不断完善股东大会、董事会、监事会、和管理层之间的制 约机制，尽快建立大股东所持股份“占用即冻结”的机制，杜绝大股东及其附属企业占用上市公司资 金、资产、侵害上市公司利益情形的发生。 2、公司将继续加强与投资者的沟通，，在日常工作中公司将严格按照公司《投资者关系管理工作 细则》的要求开展各项工作，积极探索和尝试新的沟通方式，不断完善公司投资者关系管理工作。 在各级证券监管部门、上海证券交易所的指导下，公司治理专项活动成果得到了巩固，整改工作不 断深入推进，公司规范运作意识和水平也得到了进一步的强化和提升。今后，公司将持续推进公司治 理工作的深入开展，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平， 保障和促进公司健康、稳步发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 缺席原因及 独立董事姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 其他说明 梁定邦 5 5 0 0 / 何雁明 5 4 1 0 / 赵景华 5 4 1 0 / 苏廷林 5 5 0 0 / 陈 勇 5 5 0 0 / 乔 晟 5 5 0 0 / 胡铁权 5 5 0 0 / 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 11 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有完整的供应、生产和销售系统，具有独立完整的业务和面向市场 业务方面独立情况 自主经营的能力，公司拥有独立的技术研究队伍进行技术开发工作 公司拥有经营运行所需的生产、销售、技术、管理等各类人员，并建立了 独立、完整的劳动人事管理部门及相应的规章制度。公司高级管理人员均 人员方面独立情况 在本公司领取报酬，没有在控股股东单位领取薪酬；不存在控股股东干预 公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况 公司拥有经营主营业务所需的独立生产系统、辅助生产系统、配套设施和 资产方面独立情况 采购、销售系统，工业产权、非专利技术等无形资产均由本公司持有，不 存在控股股东违规占用股份公司的资金资产及其他资源的情况 公司完全按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规，建立了适 机构方面独立情况 合公司生产经营需要的组织机构和职能部门，内部机构与控股股东相互独 立，不受股东单位的影响和控制 本公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制 财务方面独立情况 度，同时在银行独立开户，自成立之日起依法独立纳税，能够独立作出财 务决策 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据现代企业制度建立了较为完善的法人治理结构，董事会及下属个各专业委员会负责审查 和批准公司经营战略和决策，经理层负责执行董事会批准的战略和决策，监事会负责对公司的经营战 略和决策以及决策的执行情况进行监督，公司治理结构权责分明，运行良好。 公司制定了较为完善的的内部控制制度管理体系，公司内部控制制度主要包括公司业务管理控制 制度、信息披露系统控制、财务管理控制等，为公司的规范运作、持续健康发展奠定了良好的基础。 公司将在以后的工作中，不断完善和落实内部控制体系的各项工作，充分发挥内部控制的作用。 1、在公司业务管理控制方面：公司经理层按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职权，在执行 业务控制过程中，分别针对采购、生产、销售等不同的业务，采取了包括授权与审批、业务规程与操 作程序、岗位权限和职责分工等控制措施，强化对业务关键点的控制，对公司日常经营实施有效的控 制。 2、在信息披露控制方面：公司按照《上海证券交易所上市规则》、《公司章程》和《信息披露管 理办法》的规定，依法履行信息披露义务的同时还积极协助信息披露义务人认真做好信息披露工作， 确保信息披露的真实、准确、完整。 3、在财务管理控制方面：公司财务管理制度对董事会、总经理、财务负责人和各单位主要负责人 的权限进行了明确规定，目前公司会计机构健全，能够认真执行《企业会计准则》和《企业会计制度》， 公司会计人员具备了专业的素质，会计岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原则，对财务工作 人员的岗位职责和权限进行了明确的规定。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告 公司建立了内部控制制度。公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 2、公司审计机构未出具对公司内部控制的的核实评价意见。 （六）高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了对高级管理人员目标责任考核与激励体系，董事会综合考虑市场前景和预测，经过讨论 向高级管理人员下达相关年度业绩考核指标，年度结束后，董事会薪酬与考核委员会根据董事会的授 权，对公司高级管理人员的履职情况和工作业绩进行综合评定，最终将考核评定结果报董事会审议决 定其薪金。 （七）公司是否披露履行社会责任的报告：否 12 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 25 日 大会 报》、《证券时报》 1、股东大会的通知、召集、召开情况：2008 年 5 月 31 日公司发布了关于召开 2007 年度股东大会 的通知。2008 年 6 月 24 日上午在陕西省宝鸡市公司本部四楼会议室召开，出席会议的股东及股东代 理人 5 人，代表股份 10800 万股，占公司股份总数的 60.44%，符合《公司法》及《公司章程》的有关 规定。会议由公司董事长祁勇先生主持。董事会聘请北京嘉源律师事务所郭斌律师出席会议见证并出 具了法律意见书。认为本次会议的有关事宜合法有效。 2、会议审议并形成如下决议：①批准《二○○七年度报告及摘要》；②批准《二○○七年度董事 会工作报告》；③批准《二○○七年度监事会工作报告》；④批准《二○○七年度财务决算报告》； ⑤批准《二○○七年度利润分配方案》；⑥通过《关于续聘会计师事务所的议案》；⑦通过《关于修 改〈公司章程〉的议案》；⑧通过《股东单位关于推荐第四届董事会董事候选人和第四届监事会股东 监事候选人的提案》。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 1 月 23 日 2008 年 1 月 24 日 临时股东大会 报》、《证券时报》 1、股东大会的通知、召集、召开情况：2008 年 1 月 4 日公司发布了关于召开 2008 年第一次临时 股东大会的通知。2008 年 1 月 23 日上午在陕西省宝鸡市公司四楼会议室召开，出席会议的股东及股 东代理人 4 人，代表股份 10300 万股，占公司股份总数的 57.64%，符合《公司法》及《公司章程》的 有关规定。会议由公司董事长祁勇先生主持。董事会聘请北京嘉源律师事务所郭斌律师出席会议见证 并出具了法律意见书。认为本次会议的有关事宜合法有效。 2、会议审议并形成如下决议：①通过《关于修改〈公司章程〉的议案》；②通过《关于续聘会计 师事务所的议案》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况回顾 在过去的一年里，公司紧紧围绕“强力开拓市场，强力推进工业化进程，加大培训力度”这一生 产经营核心，深入贯彻、落实科学发展观，明确“以财务为中心，以市场为龙头，技术、质量为基础， 生产做保障，全力满足市场需求”的工作主线，带领广大员工团结一致，同心协力，统一思想，多方 挖潜，化解产销矛盾， 取得了可喜的成绩。2008 年公司实现主营业务收入 4.14 亿元,较上年增长 19.02%， 呈现出了继续稳步发展的良好势头： （1）强力开拓市场，力保满足市场需求。 强力开拓市场，是公司 2008 年生产经营工作的核心之一。2008 年，公司上下“以市场为龙头”， 全员参与市场，销售部门以及外贸部门紧紧围绕“积极跟踪目标市场，紧盯重点客户，并不断开拓新 客户”为核心，通过不懈努力，圆满完成了各项销售目标，牢牢锁定了国内市场占有率第一的位置（依 据《无源器件行业协会 2008 年产量汇总表》） （2）强力推进工业化进程，提升公司核心竞争力。 2008 年公司强力推进工业化进程，重点解决了生产能力严重不足、工艺布局零散、生产线路过长、 工序往返交叉现象、以及部分装备亟待更新等诸多生产过程中积累的突出矛盾。通过工业化进程的深 入推进，公司在日常经营工作中能够从工业化的角度去不断发现问题并持续改进，大幅提高了生产效 率，产品在工序间的流转速度不断加快，在制品大幅下降。 （3）加大培训力度，提高全员职业素质。 2008 年，公司致力建设一个有活力、高效的团队，始终把如何调动员工的工作积极性、提高员工 的工作技能放在首位，通过送出去的参观学习、请进来的专家教授讲座、自我学习的读书活动、专题 研讨会的培训活动等等多样形式加强了全员的培训工作。 （4）加大技改力度，带动了质量、技术的提升 13 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年为了适应市场需要，解决产能不足，以及提升整体装备水平，结合推进工业化进程，公司 在 2008 年加大了技术改造力度。尤其是“5+5 技术改造项目”的顺利实施和投产不仅解决了公司的产 能不足的问题，也为公司产品质量和技术提升奠定了良好基础。 （5）2008 年 5 月 12 日，四川汶川大地震发生时，公司由于地处宝鸡市，距离震区较近，震感强 烈，公司部分房屋和建筑墙体出现了不同程度的损坏（大部分为非承重墙体被震出的裂缝）、部分生 产设备突然断电断气、部分正在装配的产品和零件发生了碰损和氧化。截止 2008 年 6 月底，公司受损 的建筑已经基本修复完毕，受损设备已检修完毕并投入使用，公司受地震影响的生产任务也在地震平 息后通过加班加点等方式得以弥补，本次地震对公司生产经营未造成重大影响。 (6)宏观经济形势对公司的影响：针对下半年逐渐显现并持续至今的国际金融危机,公司出口业务 也受到一定的影响, 2008 年出口产品的主营业务收入减少 16％（其中主要为汇兑损失），但由于公司 产品出口收入历年来所占公司总收入的比例仅约为 10%左右,报告期内公司出口业务的下降未对公司 的总收入带来明显影响。 （7）公司是否持有外币金融资产 报告期内，公司未持有外币金融资产。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、报告期内，公司主营业务范围未发生变化， 2、主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收 营业利 营业成本 营业利润率 入比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增减 年增减 (%) 减（％） （%） （％） 分产品 电真空开关设备 406,878,487.26 309,685,429.89 23.89 20.40 16.39 2.62 其他 45,903,399.45 34040075.14 25.84 28.25 115.03 -29.93 3、报告期内公司财务状况经营成果分析 （1）资产构成同比变化的因素分析： ①年末货币资金余额为 5579.22 万元，比年初减少 2052.62 万元。虽然银行借款当年净增 1200 万元，但经营中应收账款、存货占用增加，固定资产投入加大，均占用了较多的资金。 ②应收票据余额为 4806.71 万元，比年初增加 702.63 万元，主要是年末销售部门集中回款的资金 中，大部分为期票回款。 ③应收账款余额为 11934.95 万元，比年初的 11100.77 万元增加 834.18 万元。08 年公司加强了 销售发货的控制和老款的清收力度，应收账款虽小幅增加，但账龄结构进一步优化，坏账准备余额当 年回冲 184 万元。 ④ 存货余额为 12645.42 万元，比年初增加 873 万元。从存货结构变化来看，主要由于产销量大 幅度增加，产成品比年初增加 1802.34 万元，幅度较大；其余的原材料储备及在制品比年初均有下降。 ⑤固定资产原值 26095.33 万元，比年初增加 1579.19 万元。其中新增或在建工程项目转增固定资 产原值 1552.96 万元。其中主要是在建项目（主要为 5+5 技术改造项目）比年初增加 1527.10 万元， 由于项目建设虽然完工并进行了试运行，但项目验收及移交手续还在办理之中。 （2）营业费用、财务费用、管理费用同比变化的因素分析： ①财务费用支出为 625.13 万元，同比增加 125.44 万元，为银行贷款利息及美元汇兑损失的增加。 ②销售费用支出为 3441 万元，同比增加 345 万元。主要是营业收入增长了 21%，相应的销售性费 用增加。 ③管理费用支出为 6070 万元，同比增加 461.33 万元。主要是随着公司 08 年工资总额的再次增加， 公司交纳的社保费用等费用也有所增加；另外，报告期内公司产品的研发投入同比也有所增加。 （3）净利润同比变化的因素分析： 公司经过努力，2008 年主营业务收入同比增加 6619.95 万元，增长 19.02％元，2008 年共实现净 利润 732 万元，比去年同期 811.6 万元下降了 79.6 万元。主要是因为：①2007 年损益中包含了年底 确认的转让公司持有重庆天景置业有限公司 30%的股权的投资收益 1325.4 万元，而 2008 年利润基本 均来自公司的主业经营。② 2008 年 4 季度，公司受到整个经济形势的不利影响，市场需求萎缩，公 司 4 季度主营收入也由前三季度大量增长变为迅速萎缩，同比减少了 447 万元。 14 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 （4）现金流量同比变化的因素分析： 公司全年现金流量净增加额为-2952.6 万元，上年度为 3179 万元。主要原因是当年加大了对固定 资产的投资力度，其中： ①当年经营活动产生的现金流量净额为 727.66 万元，上年度为 2158.37 万元。虽然今年营业销售 比去年同期增长，回收货款也相应增加，但由于产能的扩大，经营性项目支出也增加较快，公司采购 支出同比增长较大。 ②当年投资活动产生的现金流量净额为-3083.38 万元，上年度为 797.05 万元。公司为扩大产能增 加了固定资产投资。 ③当年筹资活动现金净流量为-487.91 万元，上年度为 223.75 万元。主要是贷款增减的变化，以 及偿付利息的结果。 4、主要供应商、客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 150,828,022.83 占采购总额比重 40% 前五名销售客户销售金额合计 135,245,492.17 占营业收入比重 29.87% 5、公司控股公司经营情况及业绩 单位：万元 控股子公司 注册资本 总资产 主营业务收入 主营业务利润 净利润 陕西陶瓷科技有限公司 639 2,711.30 3,178.76 1,057.45 529.74 陕西宝光高压配件有限 125 424.87 194.01 -6.00 -5.08 责任公司 2008 年 4 月 22 日,公司召开第三届董事会第三十三次会议,会议审议并通过了《关于对 20#车间进行 改制的议案》, 同意将公司原 20#车间改制为“陕西宝光高压配件有限责任公司”，在办理完成工商 注册等手续后, 该公司于 2008 年 8 月 1 日起正式运营. 6、经营中的困难和问题 （1）公司应对市场变化的能力还需加强。市场信息的收集、反馈与内部接口、管理的多元化引起的 部门协调不够顺畅，有待于进一步理顺管理流程。对市场的导向以及引导能力不足，市场开发的整体 策划以及新产品开发即时满足市场需求的能力不足。 （2）公司整体的运营质量不够理想，运营结构需要进一步调整，总体运行成本仍比较高，使公司市 场竞争力受到一定影响。 （3）生产经营管理的线条还不够清晰，不能及时适应市场形势的变化。 （4）危及全球的金融风暴，对实体经济的影响已经日趋显露，新一轮的市场竞争将会更加激烈。如 何应对这场突如其来的变化，在激烈的竞争中赢得市场先机、赢得主动，公司需要有足够的思想准备， 高度重视并沉着应对。 （5）部分零件生产车间设备陈旧老化，设备更新、改造投入力度不够，整体自动化水平不高。 7、对公司未来发展的展望 2009 年，对公司发展关键的一年。国内、国际经济形势严峻、变化莫测的现状，公司将保持清醒的 头脑、坚定信心，面对现实，迎接挑战。2009 年，公司生产经营工作将继续围绕“强力开拓市场，强 力推进工业化进程，加大培训力度”这一核心，继续把“以财务为中心，以市场为龙头，技术、质量 为基础，生产作保障，全力满足市场需求”做为各项工作的主线，积极应对外部市场变化，清晰理顺 内部管理主线，内外统一，协调一致，确保全年生产经营各项计划目标的顺利实现。 （1）充分研究市场特点，积极应对市场变化，进一步强力开拓市场。2009 年，由于国内、国际经 济形势的很多不确定因素，这就需要公司要高度的统一思想，树立全员市场的观念，明确营销战略， 努力打造国际、国内共同发展的市场格局。 （2）转变作风，大胆创新，理顺内部管理流程，努力提高公司的执行力。 （3）突破重点，注重实效，进一步强力推进工业化进程。2009 年强力推进工业化仍将是公司经营 管理的中心工作，依托工业化项目，围绕经营活动，突破重点，注重实效，将工业化工作逐步推向深 入，促进我们产品品质的提升和管理水平的不断提高。 （4）继续加大培训力度，提升员工素质，建立新型企业文化。通过文化对管理的先导和影响作用， 实现职工与企业的共同目标，不断提高企业品位，提升企业在市场中的竞争力。 8、2009 年公司资金需求使用计划，以及资金来源情况 15 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年，公司资金需求主要是生产经营活动支出和技改项目投资支出，2008 年公司维持正常生 产经营所需资金约 3.3 亿元,计划安排固定资产投资约 900 万元，主要用于产品质量和工艺水平的不断 提高，所需资金主要来源于公司自筹。 (三) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 85 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 宝鸡宝光高压电器配件 电器配件 68 有限公司 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 金总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 首次发 2001 13,112 13,129.49 行 合计 / 13,112 13,129.49 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 拟投入 实际投入 是否符合 产生收 承诺项目名称 变更 预计收益 合预计 金额 金额 计划进度 益情况 项目 收益 真空负荷开关管技术改 是 1,580 1,667.01 是 900 / 否 造项目 提高工艺装备水平、扩 大真空开关生产能力技 是 1,100 1,141.89 是 2,787 / 否 术改造项目 技术开发中心项目 是 3,100 2,988.59 / / / 否 扩大陶瓷真空开关管生 是 7,332 7,332 是 1,755 / 否 产能力技术改造项目 合计 / 13,112 13,129.49 / 5,442 / / 1) 鉴于公司首次公开发行股票募集资金额少于原计划数额, 募集资金严重不足，公司对募集资金 项目进行了调整，具体调整原因和调整程序已在公司《2002 年度报告》中详细披露，详情请查阅公司 2003 年 3 月 22 日公布的《2002 年度报告》。 公司上市以后，由于募集资金的严重不足，经公司股东大会的批准募集资金项目进行了调整，加 之行业市场发生变化,项目的收益情况未达到《招股说明书》中承诺的收益情况. 2)由于产品在生产过程中的设备有很强的可替代性，因此，在实际生产中募集资金项目所生产的 品种并无严格区分，各项目的效益情况未单独核算。 ① 真空负荷开关管技术改造项目 项目拟投入 1,580 万元人民币，实际项目总投入 1,667.01 万元人民币，该项目已实施完毕并通过 验收。目前项目实施以后产品质量稳定,设备运转正常。 ② 提高工艺装备水平、扩大真空开关生产能力技术改造项目 项目拟投入 1,100 万元人民币，实际项目总投入 1,152.03 万元人民币，，该项目已实施完毕（截 止报告期末实际投入 1,141.89 万元人民币，仍有少量的资金作为项目质保金尚未支付完毕）并通过验 收，目前项目实施以后产品质量稳定,设备运转正常。 ③ 技术开发中心项目 16 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 项目拟投入 3,100 万元人民币，实际项目总投入 2998.59 万元人民币（因 ERP 合同协议让价 3.7 万元，实际项目总投入减少），该项目已经基本完成（截止报告期末实际投入 2,988.59 万元，该项目 目前余留 10 万元软件款未付，作为质保金），有待公司进行项目验收。目前，科技楼以及计算机网络 和办公系统自动化网络已全部启用，PDM 产品数据管理软件已全部完成,ERP 企业资源管理计划软件基 本完成。 ④ 扩大陶瓷真空开关管生产能力技术改造项目 项目拟投入 7,332 万元人民币，实际投入 7,332 万元人民币，项目资金已于 2003 年全部使用完毕， 该项目已经达产达效，目前生产线设备运转正常、产品质量稳定。 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 截止报告期末项目施工基本结束， 扩大真空灭弧 已具备年产 5 万只真空灭弧室的生产能 项目累计新增（改造）设备仪器 室生产能力 5+5 2,933 力，该生产线预计 2009 年全年计划产 19 台。已投入试运行，项目验收 技术改造项目 量 5 万只真空灭弧室。 和移交手续正在办理之中。 合计 2,933 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 露日期 《中国证券报》 第三届董事会 2008 年 1 月 3 日 《上海证券报》 2008 年 1 月 4 日 第三十次会议 《证券时报》 第三届董事会 通过《关于 2008 年度考核 第三十一次会 2008 年 1 月 23 日 方案》 议 第三届董事会 《中国证券报》 第三十二次会 2008 年 3 月 4 日 《上海证券报》 2008 年 3 月 6 日 议 《证券时报》 第三届董事会 《中国证券报》 第三十三次会 2008 年 4 月 22 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 24 日 议（临时） 《证券时报》 第三届董事会 《中国证券报》 第三十四次会 2008 年 5 月 29 日 《上海证券报》 2008 年 5 月 31 日 议 《证券时报》 《中国证券报》 第四届董事会 2008 年 6 月 24 日 《上海证券报》 2008 年 6 月 25 日 第一次会议 《证券时报》 第四届董事会 《中国证券报》 第二次会议（临 2008 年 7 月 24 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 26 日 时） 《证券时报》 第四届董事会 《中国证券报》 通过《2008 年第三季度报 第三次会议（临 2008 年 10 月 23 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 25 日 告》 时） 《证券时报》 通过《关于授权办理银行授 第四届董事会 2008 年 12 月 22 日 信、银行借款及承兑汇票业 第四次会议 务的议案》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 17 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内公司董事会认真落实和贯彻了股东大会的决议精神，严格按照《公司法》、《公司章程》 的要求，根据股东大会的决议和授权，为公司的发展认真决策。具体陈述如下: 公司董事会已根据股东大会通过的议案，续聘江苏公证会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审 计机构，并经股东大会授权，支付了 2008 年度会计师事务所审计费用。 根据股东大会决议，完成了董事、监事的换届工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据公司《审计委员会工作细则》的相关规定，审计委员会在公司 2008 年年度报告编制和披露过 程中认真履行了监督、核查职能，现总结如下： 审计委员会在年审会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，同意将 2008 年度未经审计的财 务报表提交年审会计师审计，并确定了本年度财务审计工作计划，年审会计师进场后，审计委员会加 强与会计师的沟通，并督促年审会计师按期提交审计报告。 2009 年 3 月 12 日，审计委员会召开了与会计师的审计报告专题沟通会议，对会计师出具的初步审 计意见进行了沟通，审计委员会一致认为经过审计的财务报表真实、准确、完整的反映了公司的整体 情况，同意出具正式审计报告。审计委员会 3 月 15 日还审议并通过了《2008 年度审计报告》、《2008 年度审计工作总结报告》和《关于续聘会计师事务所的议案》，同意将上述议案提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《薪酬与考核委员会工 作细则》的规定，对 2008 年年度报告中披露的关于董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核， 经过评审，薪酬与考核委员会认为：公司为董事、监事和高级管理人员发放的报酬符合公司薪酬管理 办法的规定，披露的薪酬数据真实、准确。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经江苏公证天业会计师事务所审计， 截止 2008 年 12 月 31 日，公司累计资本公积金为 64,727,416.56 元，拟以公司 2008 年末总股本 178,680,500 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2.0 股,总计转增 35,736,100 股，转出资本公积金 35,736,100.00 元，尚剩余资本公积金 28,991316.56 元。提请股东 大会授权董事会在本议案通过后，修改《公司章程》相关条款中公司股份总数。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 由于 2009 年宏观经济形势尚有许多不确定性，公 司经营工作面临很多困难，现金流状况仍有待改善， 公司未分配利润全部用于市场开拓和新品开 为了确保公司的稳定发展，推进经营工作的顺利进 发等提升公司盈利能力的经营方面。 行，现提议 2008 年度不向股东分配股利。 （七）公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 0 2,074,337.35 0 2006 年 0 12,610,989.84 0 2007 年 0 7,445,617.82 0 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 陕西宝光真空电器股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“宝光股份）2008 年度会计报表进 行了审计。关于对宝光股份 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明可用于补充分 析，但不是会计报表的组成部分，而是根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定提供的补充信息。2008 年度宝光股份与控股 股东及其他关联方的资金占用情况详见附件。 经审计，我们未发现宝光股份为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用， 承担成本和其他支出，也未发现宝光股份有偿或无偿地拆借资金给控股股东及其他关联方使用、通过 银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款、委托控股股东及其他关联方进行投资活动、为控股股 东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票、代控股股东及其他关联方偿还债务。 本说明仅供宝光股份董事会、股东大会及中国证监会使用。因使用不当造成的后果，与执行本审 计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 18 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 附件：陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年度控股股东及其关联方资金占用情况汇总表 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 毛 俊 中国·无锡 孙新卫 2009 年 3 月 16 日 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 一、公司在报告期内，认真履行法律法规及《公司章程》的规定，公司没有为控股股东、本公司持 股 50%以下的其他关联方、其他非法人单位或个人提供担保，控股股东或其他关联方无强制公司为他 人提供担保的情形,未发现有损害公司利益、股东和公众投资人权益的行为。 二、2008 年 4 月 23 日公司董事会审议并通过了《关于为控股子公司陕西宝光陶瓷科技有限公司提 供贷款担保的议案》同意由公司为控股子公司陕西宝光陶瓷科技有限公司提供 1000 万元贷款保证担 保，并承担连带责任。 鉴于陕西宝光陶瓷科技有限公司贷款金额变更为 800 万元，本次担保手续办理完成后，公司实际为 陕西宝光陶瓷科技有限公司担保金额累计为 800 万元人民币。 陕西宝光陶瓷科技有限公司资信状况良好，公司为其担保是为了满足其业务发展需要，以上担保 符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关 于规范上市公司对外担保行为的通知》等文件的规定。 三、我们作为公司的独立董事，将继续关注和审慎对待公司的对外担保事项。 独立董事： 陈勇、乔晟、胡铁权 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 通过《2007 年度监事会工作报告》、通过《2007 2008 年 3 月 4 日召开第三届监事会第六次会议 年度报告及摘要》、同意《2007 年度财务决算报 告》 2008 年 6 月 24 日召开第四届监事会第一次会议 选举周彦溪为公司第四届监事会主席 通过《2008 年半年度报告》、通过《关于公司治 2008 年 7 月 24 日召开第四届监事会第二次会议 理专项活动的整改情况报告》 2008 年 10 月 23 日召开第四届监事会第三次会议 通过《2008 年第三季度报告》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、公司章程及国家的有关规定运作，决策程序合法、规范。 并根据上级主管部门的要求，制定了完善的内控制度。公司董事会成员、经理层尽职尽责，没有侵犯 股东及全体员工权益的行为，也没有违反法律法规、公司章程的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务工作进行了监督检查，认为公司的财务报告真实地反映了公司的财务状 况和经营成果。江苏公证天业会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告是独立、客观、 公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金共有 4 个项目，和承诺投入项目一致。本报告期内，公司无变更募集资金 情况发生。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本报告期内，公司不存在收购出售资产情况，不存在损害公司及中小股东利益的情况，也不存在 公司资产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平合理，未损害上市公司利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 19 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 初始投 持有数 期初账 期末账 序 证券品 证券投 报告期损 证券代码 证券简称 资金额 量 面值 面值 号 种 资比例 益（元） （元） （股） （元） （元） （％） 1. A股 601390 中国中铁 52,800 11,000 126,390 59,620 34% -66,770 2. A股 601866 中海集运 52,960 8,000 97,200 21,200 25% -76,000 3. A股 601898 中煤能源 218,790 13,000 / 84,110 41% -134,680 合计 324,550 / 223,590 164,930 100% -277,450 2、买卖其他上市公司股份的情况 使用的资 期初股份数 报告期买入/卖出 期末股份数量 产生的投资 股份名称 金数量 量（股） 股份数量（股） （股） 收益（元） （元） 合肥城建 0 500 0 7,800 6,354.03 南洋股份 0 500 0 7,560 6,618.9 中煤能源 0 13,000 0 218,790 联合化工 0 500 0 5,695 8,290 中国铁建 0 20,000 0 181,600 39,921.18 金钼股份 0 4,000 0 66,280 20,582.42 奥特迅 0 1,000 0 14,370 14,423.43 科大讯飞 0 500 0 6,330 8,734.24 塔牌集团 0 1,500 0 15,045 9,195.29 威华股份 0 3,000 0 47,100 14,950.34 九阳股份 0 1,000 0 22,540 22,692.59 陕天然气 0 500 0 5,295 2,371.62 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 154,134.04 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 与陕西宝光集团有限公司的日常关联交易事项： 单位:元 2008 年度 2007 年度 土地租赁费 1,246,992.00 1,249,968.00 库房及办公楼租赁费 972,840.00 966,840.00 三号厂房租赁费 1,360,800.0 1,360,800.00 综合服务费 340,000.00 320,000.00 动能费用(含税) 22,870,506.24 22,972,612.26 为本公司借款担保,本公司为其反担保金额 65,000,000.00 35,000,000.00 20 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保 担保金额 象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否） 无 / 0 / / / / 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 800 报告期末对子公司担保余额合计（B） 800 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 800 担保总额占公司净资产的比例 2.49% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额（D） 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 （1）G+12 个月内不出售；（2）在上述（1）承诺期 报告期内无违反相关承诺 股改承诺 期满后出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内 事项情况 不超过百分之五，在二十四个月之内不超过百分之十 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 30 境内会计师事务所审计年限 6 21 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 陕西宝光集团有限公司的实际控制人宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会 （下称“市国资委”） 于 2009 年 1 月 16 日与西安电力机械制造公司（下称“西电公司”）在西安市签署了《国有产权无偿 划转协议》，协议约定，市国资委将其持有的宝光集团股权中的 92%无偿划转给西电公司。划转完成 后，西电公司持有宝光集团 92%的股权，市国资委持有 8%的股权，由此导致本公司的实际控制人将由 市国资委变更为西电公司。上述协议尚须取得宝鸡市人民政府和国务院国有资产监督管理委员会的批 准后方可生效（详见公司 2009-2 号公告）。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及 事 项 刊载日期 及版面 检索路径 《上海证券报》D16； 第三届董事会第三十次会议决议公告暨关于召开 www.sse.com.cn； 《中国证券报》A12； 2008 年 1 月 4 日 二○○八年第一次临时股东大会的公告 www.baoguang.com.cn 《证券时报》C11 《上海证券报》D8； www.sse.com.cn； 二○○八年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》D009； 2008 年 1 月 24 日 www.baoguang.com.cn 《证券时报》C3 《上海证券报》D27； www.sse.com.cn； 第三届董事会第三十二次会议决议公告 《中国证券报》D007； 2008 年 3 月 6 日 www.baoguang.com.cn 《证券时报》C36 《上海证券报》D27； www.sse.com.cn； 第三届监事会第六次会议决议公告 《中国证券报》D007； 2008 年 3 月 6 日 www.baoguang.com.cn 《证券时报》C36 《上海证券报》22； www.sse.com.cn； 更正公告 《中国证券报》C036； 2008 年 3 月 8 日 www.baoguang.com.cn 《证券时报》C39 《上海证券报》D70； www.sse.com.cn； 2008 年一季度业绩预盈公告 《中国证券报》C12； 2008 年 4 月 8 日 www.baoguang.com.cn 《证券时报》B7 《上海证券报》D30； www.sse.com.cn； 第三届董事会第三十三次会议决议公告 《中国证券报》D26； 2008 年 4 月 24 日 www.baoguang.com.cn 《证券时报》C44 《上海证券报》D30； www.sse.com.cn； 关于为控股子公司提供担保的公告 《中国证券报》A26； 2008 年 4 月 24 日 www.baoguang.com.cn 《证券时报》C44 《上海证券报》D14； 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16 日 www.baoguang.com.cn 《证券时报》33 《上海证券报》C7； www.sse.com.cn； 关于股东股权解除质押的公告 《中国证券报》D8； 2008 年 12 月 25 日 www.baoguang.com.cn 《证券时报》20 23 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏公证会计师事务所有限公司注册会计师毛俊、孙新卫审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 苏公 W[2009]A156 号 陕西宝光真空电器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“宝光股份”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2008 年度的合并利润表及母公司利润表、 合并股东权益变动表及母公司股东权益变动表、合并现金流量表及母公司现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是宝光股份管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宝光股份财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重 大方面公允反映了宝光股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：毛 俊 中国·无锡 孙新卫 二○○九年三月十六日 24 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 合并报表 母公司报表 附 资 产 注 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31 流动资产： 货币资金 7.1 55,792,223.98 76,318,373.43 54,778,139.49 76,131,467.85 交易性金融资产 7.2 164,930.00 223,590.00 164,930.00 223,590.00 应收票据 7.3 48,067,125.43 41,040,783.50 47,417,125.43 40,704,183.50 应收账款 7.4 97,499,357.22 87,436,899.08 95,182,290.55 85,393,200.95 预付账款 7.5 13,810,657.94 4,452,684.38 13,783,164.79 4,452,684.38 应收利息 应收股利 其他应收款 7.6 6,421,379.23 8,080,518.81 9,150,587.26 8,039,671.77 存货 7.7 125,650,780.47 12,805,289.44 120,582,919.18 111,455,457.33 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 7.8 14,682.91 186,674.30 14,682.91 186,674.30 流动资产合计 347,421,137.18 30,544,812.94 341,073,839.61 326,586,930.08 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,130,000.00 5,280,000.00 投资性房地产 固定资产 7.9 138,495,073.89 35,730,004.99 129,908,261.00 127,249,635.89 在建工程 7.10 20,866,845.81 5,595,836.40 13,003,136.12 4,222,992.70 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油汽资产 无形资产 7.11 2,218,598.97 1,385,699.45 2,218,598.97 1,385,699.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 7.12 2,504,000.00 2,660,000.00 2,504,000.00 2,660,000.00 递延所得税资产 7.13 4,760,126.56 5,083,358.27 4,570,970.71 4,761,521.29 其他非流动资产 非流动资产合计 168,844,645.23 150,454,899.11 158,334,966.80 145,559,849.33 资 产 总 计 516,265,782.41 480,999,712.05 499,408,806.41 472,146,779.41 法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝 25 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 （续 ） 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 合并报表 母公司报表 负债及股东权益 附注 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31 流动负债： 短期借款 7.15 63,000,000.00 81,000,000.00 55,000,000.00 74,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 7.16 6,860,000.00 - 6,860,000.00 - 应付账款 7.17 57,295,265.62 4,410,213.83 59,585,324.78 59,225,709.92 预收账款 7.18 19,781,004.71 8,034,319.50 19,661,328.81 7,511,486.60 应付职工薪酬 7.19 3,514,212.46 2,553,238.24 3,409,513.20 2,264,578.24 应交税费 7.20 944,989.12 5,611,000.90 1,006,460.35 4,979,290.26 应付利息 - - - - 应付股利 366,274.73 366,274.73 366,274.73 366,274.73 其他应付款 7.21 9,055,594.67 10,202,986.72 8,300,993.57 10,576,650.69 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 10,333.29 112,745.75 10,333.29 112,745.75 流动负债合计 160,827,674.60 162,290,779.67 154,200,228.73 159,036,736.19 非流动负债： 长期借款 7.22 30,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延所得税负债 7.13 - 17,674.50 - 17,674.50 其他非流动负债 7.23 3,600,000.00 4,000,000.00 3,600,000.00 4,000,000.00 非流动负债合计 33,600,000.00 4,017,674.50 33,600,000.00 4,017,674.50 负债合计 194,427,674.60 166,308,454.17 87,800,228.73 163,054,410.69 股东权益： 股本 7.24 178,680,500.00 178,680,500.00 178,680,500.00 178,680,500.00 资本公积 7.25 64,727,416.56 64,967,416.56 64,727,416.56 64,967,416.56 盈余公积 7.26 14,995,693.18 14,720,072.28 14,995,693.18 14,720,072.28 未分配利润 7.27 60,266,797.17 54,126,483.36 53,204,967.94 50,724,379.88 归属于母公司股东权益合计 318,670,406.91 312,494,472.20 311,608,577.68 309,092,368.72 少数股东权益 3,167,700.90 2,196,785.68 股东权益合计 321,838,107.81 314,691,257.88 311,608,577.68 309,092,368.72 负债及股东权益合计 516,265,782.41 480,999,712.05 499,408,806.41 472,146,779.41 法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝 26 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 附 合并报表 母公司报表 项 目 注 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、营业总收入 452,781,886.71 373,736,702.13 445,070,261.74 369,051,147.23 其中：营业收入 7.28 452,781,886.71 373,736,702.13 445,070,261.74 369,051,147.23 二、营业总成本 446,300,894.50 380,065,234.84 445,489,080.81 377,624,098.14 其中：营业成本 7.29 343,725,505.03 281,909,308.39 348,295,387.66 282,365,632.76 营业税金及附加 7.30 1,789,049.44 1,443,975.56 1,513,916.88 1,241,052.38 销售费用 34,410,666.72 30,959,259.38 34,206,633.33 30,477,575.51 管理费用 60,699,537.25 56,086,193.51 56,435,369.71 54,200,839.69 财务费用 7.31 6,251,289.46 4,996,899.34 5,684,974.49 4,690,864.59 资产减值损失 7.32 -575,153.40 4,669,598.66 -647,201.26 4,648,133.21 加：公允价值变动收益 7.33 -277,450.00 117,830.00 -277,450.00 117,830.00 投资收益 7.34 154,134.04 13,340,128.24 1,738,134.04 14,818,528.24 其中:对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 6,357,676.25 7,129,425.53 1,041,864.97 6,363,407.33 加：营业外收入 7.35 1,413,742.51 1,470,519.10 1,413,742.51 1,370,519.10 减：营业外支出 7.36 199,916.54 754,073.75 108,341.23 700,781.80 其中：非流动资产 - 684,221.80 - 684,221.80 处置净损失 四、利润总额 7,571,502.22 7,845,870.88 2,347,266.25 7,033,144.63 减：所得税费用 7.37 251,652.29 -270,123.20 -408,942.71 -469,858.21 五、净利润 7,319,849.93 8,115,994.08 2,756,208.96 7,503,002.84 归属于母公司所有 6,415,934.71 7,445,617.82 2,756,208.96 7,503,002.84 者的净利润 少数股东损益 903,915.22 670,376.26 六、每股收益 (一)基本每股收益 0.04 0.04 0.02 0.04 (二)稀释每股收益 0.04 0.04 0.02 0.04 法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝 27 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 518,730,830.48 383,646,685.32 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 7.38 1,719,118.66 6,591,798.75 经营活动现金流入小计 520,449,949.14 390,238,484.07 购买商品、接受劳务支付的现金 378,156,398.14 242,686,126.42 支付给职工以及为职工支付的现金 68,505,988.70 56,591,611.64 支付的各项税费 25,161,408.85 15,789,757.62 支付的其他与经营活动有关的现金 7.39 41,349,587.07 53,587,291.59 经营活动现金流出小计 513,173,382.76 368,654,787.27 经营活动产生的现金流量净额 7.41 7,276,566.38 21,583,696.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 154,134.04 16,205,377.78 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 - 1,500,373.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 154,134.04 17,705,751.45 购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金 30,987,969.46 9,510,552.57 投资支付的现金 - 224,685.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 30,987,969.46 9,735,237.57 投资活动产生的现金流量净额 -30,833,835.42 7,970,513.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 取得借款收到的现金 93,000,000.00 81,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 93,400,000.00 81,000,000.00 偿还债务支付的现金 81,000,000.00 73,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,279,132.99 5,762,510.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 333,000.00 310,800.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 7.40 9,000,000.00 筹资活动现金流出小计 98,279,132.99 78,762,510.11 筹资活动产生的现金流量净额 -4,879,132.99 2,237,489.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,089,747.42 五、现金及现金等价物净增加额 -29,526,149.45 31,791,700.57 加:期初现金及现金等价物余额 76,318,373.43 44,526,672.86 六、期末现金及现金等价物余额 7.42 46,792,223.98 76,318,373.43 法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝 28 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 512,820,899.27 382,700,369.46 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,708,303.43 6,484,700.60 经营活动现金流入小计 514,529,202.70 389,185,070.06 购买商品、接受劳务支付的现金 390,131,485.39 246,427,294.36 支付给职工以及为职工支付的现金 60,967,610.54 53,708,293.97 支付的各项税费 21,164,269.42 13,321,007.67 支付的其他与经营活动有关的现金 43,388,722.38 52,705,821.00 经营活动现金流出小计 515,652,087.73 366,162,417.00 经营活动产生的现金流量净额 8.7 -1,122,885.03 23,022,653.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 154,134.04 16,205,377.78 取得投资收益所收到的现金 1,584,000.00 1,478,400.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 - 1,500,373.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 1,738,134.04 19,184,151.45 购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金 23,656,849.46 7,523,262.57 投资支付的现金 850,000.00 224,685.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 24,506,849.46 7,747,947.57 投资活动产生的现金流量净额 -22,768,715.42 11,436,203.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 85,000,000.00 74,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 85,000,000.00 74,000,000.00 偿还债务所支付的现金 74,000,000.00 71,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,371,980.49 5,141,210.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 筹资活动现金流出小计 90,371,980.49 76,141,210.11 筹资活动产生的现金流量净额 -5,371,980.49 -2,141,210.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,089,747.42 五、现金及现金等价物净增加额 -30,353,328.36 32,317,646.83 加:期初现金及现金等价物余额 76,131,467.85 43,813,821.02 六、期末现金及现金等价物余额 8.8 45,778,139.49 76,131,467.85 法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝 29 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 178,680,500.00 64,967,416.56 - 14,720,072.28 54,1 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 178,680,500.00 64,967,416.56 14,720,072.28 54,1 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -240,000.00 275,620.90 6,14 (一) 净利润 6,41 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 -240,000.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 -240,000.00 上述（一）和（二）小计 - -240,000.00 - - 6,41 (三) 所有者投入资本 - - - - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 利润分配 - - 275,620.90 -275 1、提取盈余公积 275,620.90 -275 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 (五) 所有者权益内部结转 - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 178,680,500.00 64,727,416.56 14,995,693.18 60,2 法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人： 蒋华明 会 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 158,000,000.00 87,067,916.56 13,845,612.23 42,8 加：会计政策变更 124,159.77 4,57 前期差错更正 二、本年年初余额 158,000,000.00 87,067,916.56 13,969,772.00 47,4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,680,500.00 -22,100,500.00 750,300.28 6,69 (一) 净利润 7,44 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 -1,420,000.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 -1,420,000.00 上述（一）和（二）小计 - -1,420,000.00 - - 7,44 (三) 所有者投入资本 - - - - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 利润分配 - - 750,300.28 -750 1、提取盈余公积 750,300.28 -750 2、对所有者（或股东）的分配 - 3、其他 (五) 所有者权益内部结转 20,680,500.00 -20,680,500.00 - - 1、资本公积转增资本（或股本） 20,680,500.00 -20,680,500.00 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 四、本年年末余额 178,680,500.00 64,967,416.56 14,720,072.28 54,1 法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人 31 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 2008 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 项目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一、上年年末余额 178,680,500.00 64,967,416.56 - 14,720,072.28 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 178,680,500.00 64,967,416.56 14,720,072.28 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -240,000.00 275,620.90 (一) 净利润 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 -240,000.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影 4、其他 -240,000.00 上述（一）和（二）小计 - -240,000.00 - - (三) 所有者投入资本 - - - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 利润分配 - - 275,620.90 1、提取盈余公积 275,620.90 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 (五) 所有者权益内部结转 - - - 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 178,680,500.00 64,727,416.56 14,995,693.18 法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 32 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 项目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一、上年年末余额 158,000,000.00 87,067,916.56 13,845,612.23 加：会计政策变更 124,159.77 前期差错更正 二、本年年初余额 158,000,000.00 87,067,916.56 13,969,772.00 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,680,500.00 -22,100,500.00 750,300.28 (一) 净利润 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 -1,420,000.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影 4、其他 -1,420,000.00 上述（一）和（二）小计 - -1,420,000.00 - - (三) 所有者投入资本 - - - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 利润分配 - - 750,300.28 1、提取盈余公积 750,300.28 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 (五) 所有者权益内部结转 20,680,500.00 -20,680,500.00 - 1、资本公积转增资本（或股本） 20,680,500.00 -20,680,500.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 178,680,500.00 64,967,416.56 14,720,072.28 法定代表人： 祁勇 主管会计工作负责人： 蒋华明 33 财务报表附注 附注 1、公司的基本情况 陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“本公司”）系经陕西省人民政府陕改函[1997]260 号文批准，由陕西宝光集团有限公司（原陕西宝光电工总厂，以下简称“宝光集团”）作为主发 起人发起设立的股份有限公司。本公司设立时股本总额为 10,800 万元人民币，于 1997 年 12 月 31 日在陕西省工商行政管理局登记注册领取企业法人营业执照，注册号：6100001005450。 2001 年 12 月经中国证监会证监发行字[2001]47 号文核准并经上海证券交易所同意，本公司采 用上网定价发行方式，发行人民币普通股(A 股)5,000 万股,发行后股本总额为 15,800 万元人民币。 2002 年 1 月 16 日本公司股票在上海证券交易所上市交易，股票简称：宝光股份，股票代码：600379。 经本公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议表决通过,以资本公积向流通股东 转增股本进行股权分置改革，流通股股东每持有 10 股获得 4.1361 股的转增股，共计转增 2,068.05 万元股本,股改后总股本为 17,868.05 万元。 本公司注册地为宝鸡市高新技术开发区英达路 5 号，总部所在地为陕西宝鸡市宝光路 53 号， 法定代表人为祁勇。本公司属于电子真空器件行业，主营高、中、低真空电力电器。 本公司受第一大股东宝光集团控制，宝光集团为国有独资企业。 附注 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》、 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 附注 3、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量情况。 附注 4、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 本财务报表所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、会计估计 均系根据企业会计准则的规定及本公司实际情况而制定。 1、会计期间 本公司会计期间分为年度和中期,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止, 中期包括月度、季 度和半年度。 2、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币核算 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中 间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇 率(即银行买入价或卖出价)折算，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外汇非货 币性项目进行处理： 1)对于外汇货币性项目(包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短 期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等)采用资产负债表日的即期 汇率折算，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额计入当期损益，同时调 增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。 2)对于以历史成本计量的外汇非货币性项目(货币性项目以外的项目)在资产负债表日不改变 其原记账本位币金额。 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 3)对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，记入当期损益。 6、金融工具的确认和计量及金融工具的转移 1)金融资产的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 2)金融资产和金融负债的分类、确认和计量 公司取得的金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确 认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为 应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售 金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益；同时 将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (5)其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成 本进行后续计量。 3)主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 (2)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 4)主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。 金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低 35 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益 7、坏账核算方法 坏账确认标准 对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项， 以及因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。 坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。根据债 务单位的财务状况和现金流量等情况，有充分证据表明确实难以收回的应收款项采用个别认定法 计提坏账准备。 各账龄段坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 4% 1至2年 8% 2至3年 20% 3至4年 40% 4至5年 80% 5 年以上 100% 8、 存货核算方法 存货分类 主要分为库存材料、低值易耗品、半产品、产成品、外购商品等。 存货计价 器件库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异， 期末根据领用 或发出的原材料计划成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；整机库存 材料、产成品、外购商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转销售成本； 低值易耗品的摊销 低值易耗品在取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算，数额较大 时， 在一年内分期摊销。 存货盘存制度 采用永续盘存制。 存货跌价准备 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，根据单项存货可变现净值低于成本的差额，计 提存货跌价准备并计入当期损益。 9、长期投资核算方法 初始投资成本的确认: (1) 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 (2) 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。 (3) 其他除企业合并而形成的长期股权投资，其初始投资成本包括实际支付的购买价款以及与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 后续计量: 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；公司 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 10、投资性房地产的核算方法 投资性房地产的分类: (1)已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 确认和初始计量:(1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产 的其他支出。(2)自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 后续计量:资产负债表日的投资性房地产采用成本模式进行，并对投资性房地产按照下述固定资产和无 形资产的规定计提折旧或摊销。 36 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产标准 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按照成本进行初始计量 外购的固定资产按实际支付款作为成本；投资者投入的固 定资产按投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取 得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号―非货币性资产交换》、《企业会计准则 第 12 号―债务重组》、《企业会计准则第 20 号―企业合并》和《企业会计准则第 21 号―租赁》 确定。 与固定资产有关的后续支出 如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量， 则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。 固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除残值（原值的 3%）后，按预计使 用年限采用直线法分类计提。固定资产分类、各类固定资产预计使用年限及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 8～45 2.16%～12.125% 通 用 设 备 13～18 5.39%～7.46% 运 输 设 备 12 8.08% 专 用 设 备 12～16 6.06%～8.08% 电 子 设 备 5 19.4% 固定资产减值准备 期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计价。如果由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值 的差额按单项资产计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 12、在建工程核算方法 在建工程结转固定资产时点的确定 在建工程已达到预定可使用状态，并办理竣工决算的， 按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产，并按本公司折旧政策 计提固定资产折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 则计提在建工程减值准备，计入当期损益。一般存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准 备：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）在建项目无论在性能上， 还是在技术上已经落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）证明在建工程已经发生减值 的其他情形。 13、无形资产计价及其摊销方法 初始计量：无形资产按照成本进行初始计量。 (1)外购的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 (2)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后至达到预定用 途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。①完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利 益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 (3)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 (4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号―非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号―债务重组》、《企业会计准 则第 16 号―政府补助》和《企业会计准则第 20 号―企业合并》确定。 后续计量： 37 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 (1)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益， 公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。 (2)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊 销。 (3)本公司土地使用权按剩余使用年限摊销，管理软件按 10 年摊销。 14、长期资产减值准备的确定方法 1) 资产负债表日公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发生了 减值时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备并 计入当期损益，这些迹象包括： (1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 (2) 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响。 (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2)对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 要进行测试。 3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组或资产组组合， 然后对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值 进行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面金额，该差额首先冲减分配到该资 产组或者资产组组合中商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该差额，未抵减的余额由该 资产组或者资产组组合中的其他资产按其账面价值分配。 4) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的依 据：公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收回金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定，如果难以对单个资产可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回 金额。 5) 对于减值测试中资产组的认定：公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产 组合。 6)长期资产减值损失一经确定不得转回。 15、长期待摊费用 开办费即在筹建期间发生的费用首先在长期待摊费用中归集，自开始生产经营当月起一次计入 开始生产经营当月的损益。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰低 的期限内平均摊销。其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 16、借款费用的核算方法 借款费用：是指因借款而发生的利息以及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 确认与计量：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 借款费用资本化条件：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生（3）为使资产达到 预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时。符合资本化条件的资产在购 建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当 38 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期 确认为损益。 借款费用资本化金额的确定：每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和 资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的 利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用 了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。 17、预计负债 确认与计量：发生与或有事项相关的义务在满足下列条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务 的金额能够可靠地计量。 后续计量：在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、收入确认原则 销售商品 在满足以下四个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利润能够流入企业； （4）相关的收入及成本能够可靠地计量。 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入；劳务开始和完 成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流 入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。 让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计 量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19、递延所得税资产及递延所得税负债的核算方法 确认与计量：公司应当将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负负债，将已支付的所得税 超过应支付的部分确认为资产。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交 易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，在其产生的当期确认为递延所得 税负债。 后续计量：资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 20、合并财务报表编制方法 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在编制时需统一母子公司的会计政策和会 计期间，根据财务报表及其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司 编制，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上， 逐项合并。 39 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 少数股东权益的数额根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少 数股东收益根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确 定。 附注 5、税项 1、流转税 增值税:商品销售交纳增值税，其销项税税率为 17%； 营业税:租赁收入、无形资产转让收入等按收入额的 5%计征营业税； 2、流转税附加 城市维护建设税:按应缴增值税、营业税总额的 7%计征； 教育费附加：按应缴增值税、营业税总额的 3%计征； 3、所得税 根据陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局联合发的陕科高[2009]10 号《关于公布陕西省 2008 年第一批高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为陕西省 2008 年 第一批高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及国税函[2008]985 号《关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》的规定，本公司从 2008 年 1 月 1 日起，三年内所得税减按 15％的税率征收。 子公司陕西宝光陶瓷科技有限公司（以下简称“陶瓷科技”）符合国家税务总局国税发 [2002]47 号《关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》的规定，并经主管税 务局确认准许减按 15%税率征收企业所得税。 子公司宝鸡宝光高压电器配件有限公司（以下简称“高压电器”）的所得税税率为 25%。 附注 6、控股子公司及合营企业 1、控股子公司基本情况 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司控股子公司情况如下： 被投资单位 经营范围 注册地 本公司投资额 注册资本 持股比例 表决权比例 (万元) (万元) 陶瓷科技 陶瓷制品 宝鸡 528.00 639.00 82.63% 82.63% 高压电器 电器配件 宝鸡 85.00 125.00 68% 68% [注 1] 陕西宝光陶瓷科技有限公司(以下简称“陶瓷科技”)是由本公司和本公司原陶瓷 事业部主要管理和技术人员共同投资设立的有限公司，注册资本 639 万元，本公司以实 物资产作价投资 528 万元，占注册资本的 82.63%；事业部主要管理和技术人员以现金 投资 111 万元，占注册资本的 17.37%。上述出资经宝鸡华强有限责任会计师事务所以 宝强会验开字[2005]08 号验资报告验证。2005 年 2 月 1 日陶瓷科技在宝鸡市工商行政 管理局办理了工商登记手续，领取企业法人营业执照。 [注 2] 宝鸡宝光高压电器配件有限公司(以下简称“高压电器”)是由本公司和本公司第 二十车间主要管理和技术人员共同投资设立的有限公司，注册资本 125 万元，本公司以 现金投资 85 万元，占注册资本的 68%；二十车间员工以现金投资 40 万元，占注册资本 的 32%。上述出资经宝鸡天辉有限责任会计师事务所以宝天验字[2008]0626 号验资报告 验证。2008 年 6 月 30 日高压电器在宝鸡市工商行政管理局办理了工商登记手续，领取 企业法人营业执照。 40 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 2、财务报表合并范围的变化 2008 年度 2007 年度 变动原因 陶瓷科技 合并 合并 无变化 高压电器 合并 未合并 2008 年新设 3、合营企业 本公司无合营公司。 附注 7、合并财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明，单位均为人民币元 1、货币资金 2008-12-31 2007-12-31 外币本金 人民币 人民币 现金 21,566.02 10,591.83 银行活期存款 44,277,800.57 61,285,569.12 其他货币资金 9,345,159.52 10,975,310.83 美元存款 314,239.00 2,147,697.87 4,046,901.65 55,792,223.98 76,318,373.43 [注1] 期末其他货币资金934.52万元中900万元是银行承兑汇票保证金、34.52万元是本公司为 申购股票而存放于证券投资公司的款项。 [注2] 期末货币资金比期初减少2,052.62万元,减少了26.90%,主要是本期购买设备及增加 了工程项目的投入。 2、交易性金融资产 2008-12-31 2007-12-31 成本金额 公允价值 成本金额 公允价值 股票 324,550.00 164,930.00 105,760.00 223,590.00 [注] 期末股票是本公司一级市场申购中签购买且未卖出的股票,公允价格采用资产负债表 日的收盘价。 3、应收票据 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 43,690,315.43 40,091,948.50 商业承兑汇票 4,376,810.00 948,835.00 48,067,125.43 41,040,783.50 [注] 2008年末银行承兑汇票中无质押、抵押等受限制情况。 41 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 4、应收账款 (1) 按类别列示 2008-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例% 的比例% 单项金额重大的应收账款 56,089,495.77 47.00% 7,676,790.37 13.69% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较 13,379,357.70 11.21% 11,582,716.37 86.57% 大的应收账款 其他不重大的应收账款 49,880,682.62 41.79% 2,590,672.13 5.19% 119,349,536.09 100.00% 21,850,178.87 18.31% 2007-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 的比例 单项金额重大的应收账款 48,183,991.64 43.41% 8,177,709.72 16.97% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较 14,564,559.98 13.12% 12,796,539.36 87.86% 大的应收账款 其他不重大的应收账款 48,259,113.90 43.47% 2,596,517.36 5.38% 111,007,665.52 100.00% 23,570,766.44 21.23% (2) 按账龄列示 2008-12-31 占总额 准备 金额 坏账准备 净额 比例 比例 １年以内 87,788,053.51 73.55% 3,511,522.14 4.00% 84,276,531.37 １至２年 9,268,353.44 7.77% 741,468.27 8.00% 8,526,885.17 ２至３年 3,579,159.93 3.00% 715,831.99 20.00% 2,863,327.94 ３至４年 2,544,798.94 2.13% 1,017,919.57 40.00% 1,526,879.37 ４至５年 1,528,666.87 1.28% 1,222,933.50 80.00% 305,733.37 ５年以上 14,640,503.40 12.27% 14,640,503.40 100.00% - 119,349,536.09 100.00% 21,850,178.87 18.31% 97,499,357.22 2007-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 净额 比例 １年以内 73,421,830.29 66.15% 2,936,873.22 4.00% 70,484,957.07 １至２年 11,194,887.38 10.08% 895,590.99 8.00% 10,299,296.39 ２至３年 6,110,397.49 5.50% 1,222,079.49 20.00% 4,888,318.00 ３至４年 2,361,948.34 2.13% 944,779.34 40.00% 1,417,169.00 ４至５年 1,735,793.12 1.56% 1,388,634.50 80.00% 347,158.62 ５年以上 16,182,808.90 14.58% 16,182,808.90 100.00% - ########### 100.00% 23,570,766.44 21.23% 87,436,899.08 42 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 [注 1] 对各类别分类及计提情况的说明： 单项金额重大的应收账款：是指单笔余额为 100 万元以上的应收账款，经测试不存在特别减 值迹象，按账龄分析法计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：是指单笔余额 100 万元以下且账龄超过三年的应收账款，经测试不存在特别减值迹象，按账龄分析法计提坏账准 备。 其他不重大的应收账款：是指单笔余额 100 万元以内且账龄三年以内的应收账款，经测试不 存在特别减值迹象的，按账龄分析法计提坏账准备。 [注 2] 期末应收账款金额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位欠款。 2008-12-31 2007-12-31 宝光集团 65,798.74 115,798.74 [注 3] 应收账款单笔余额前五名金额合计： 2008-12-31 2007-12-31 前五名金额合计 18,983,907.51 20,571,796.91 账龄:1 年以内 12,994,813.35 14,367,342.35 1至2年 1,803,330.00 2,435,823.13 2至3年 285,823.13 94,648.00 3至4年 - - 4至5年 - - 5 年以上 3,899,941.03 3,673,983.43 占总额比例 15.91% 18.53% 5、预付款项 2008-12-31 2007-12-31 1 年以内 13,428,252.14 3,887,229.03 1至2年 208,161.50 198,838.03 2至3年 97,728.06 209,692.83 3 年以上 76,516.24 156,924.49 13,810,657.94 4,452,684.38 [注 1] 预付账款中无账龄超过一年的大额预付款项，账龄超过一年的预付款大部分为结算尾款。 [注 2] 期末预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款 (1) 按类别列示 2008-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 1,276,518.46 17.71% 482,431.24 37.79% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较 120,478.94 1.67% 71,899.31 59.68% 大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 5,812,292.35 80.62% 233,579.97 4.02% 7,209,289.75 100.00% 787,910.52 10.93% 43 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 2007-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 1,243,050.46 14.21% 241,722.02 19.45% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较 221,310.35 2.53% 123,276.75 55.70% 大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 7,285,377.76 83.26% 304,220.99 4.18% 8,749,738.57 100.00% 669,219.76 7.65% (2) 按账龄列示 2008-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 净额 比例 １年以内 5,346,074.15 74.16% 179,284.07 3.35% 5,166,790.08 １至２年 420,948.26 5.84% 33,675.86 8.00% 387,272.40 ２至３年 128,320.40 1.78% 25,664.08 20.00% 102,656.32 ３至４年 1,254,677.60 17.40% 501,871.04 40.00% 752,806.56 ４至５年 59,269.34 0.82% 47,415.47 80.00% 11,853.87 5年以上 - - - 7,209,289.75 100.00% 787,910.52 10.93% 6,421,379.23 2007-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 净额 比例 １年以内 6,552,270.42 74.89% 207,452.19 3.17% 6,344,818.23 １至２年 472,839.45 5.40% 37,827.15 8.00% 435,012.30 ２至３年 1,503,318.35 17.18% 300,663.67 20.00% 1,202,654.68 ３至４年 140,189.34 1.60% 56,075.74 40.00% 84,113.60 ４至５年 69,600.00 0.80% 55,680.00 80.00% 13,920.00 ５年以上 11,521.01 0.13% 11,521.01 100.00% - 8,749,738.57 100.00% 669,219.76 7.65% 8,080,518.81 [注 1] 对各类别分类及计提情况的说明： 单项金额重大的应收账款是指单笔余额为 100 万元以上的其他应收款，经测试不存在特别减 值迹象，按账龄分析法计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指单笔余额 100 万元以下且账龄超过三年的其他应收款，经测试不存在特别减值迹象，按账龄分析法计提坏账 准备。 其他不重大的应收账款是指单笔余额 100 万元以内且账龄三年以内的其他应收款，经测试不 存在特别减值迹象的，按账龄分析法计提坏账准备。 [注 2] 期末其他应收款金额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位欠款。 [注 3] 其他应收款主要内容： 备注 2008-12-31 2007-12-31 冀州市天和贸易有限责任公司 项目合作款 1,200,000.00 1,200,000.00 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 品牌使用费 328,840.64 100.00 员工 备用金 3,689,917.76 4,992,978.65 客户 投标保证金 1,131,559.00 1,635,502.00 合计 6,350,317.40 7,828,580.65 占总额比例 88.09% 89.47% 44 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 7、存货 2008-12-31 2007-12-31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存材料 43,475,624.32 47,813,447.43 3,298,861.81 低值易耗品 1,206,606.29 202,601.82 - 965,563.46 - 半成品 22,004,511.09 27,197,554.56 - 产成品 59,431,759.86 600,790.06 41,408,416.41 1,616,501.40 外购商品 335,670.79 335,670.79 - 126,454,172.35 803,391.88 117,720,652.65 4,915,363.21 [注 1 ] 本期公司加强呆滞、积压存货处理，因此本期转销存货跌价准备 4,111,971.33 元。 [注 2] 期末余额中不含利息资本化金额。 8、其他流动资产 2008-12-31 2007-12-31 财产保险费 14,682.91 186,674.30 [注] 财产保险费:是本公司投保的各种财产险的保险费，按保险受益期摊销。 9、固定资产及累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 104,446,616.93 127,785.20 508,535.54 104,065,866.59 通用设备 38,620,771.51 7,763,209.88 604,001.01 45,779,980.38 电子设备 5,358,896.51 691,320.00 14,587.18 6,035,629.33 专用设备 91,312,427.12 5,516,959.96 4,597.45 96,824,789.63 运输设备 7,587,835.29 1,692,661.00 1,033,430.00 8,247,066.29 247,326,547.36 15,791,936.04 2,165,151.18 260,953,332.22 累计折旧： 房屋及建筑物 30,711,410.59 2,752,363.07 186,566.21 33,277,207.45 通用设备 21,304,975.15 2,138,545.06 501,582.66 22,941,937.55 电子设备 3,247,017.43 515,984.60 14,587.18 3,748,414.85 专用设备 51,127,163.29 6,111,801.70 4,597.45 57,234,367.54 运输设备 1,750,967.30 604,567.99 413,754.34 1,941,780.95 108,141,533.76 12,123,262.42 1,121,087.84 119,143,708.34 减值准备： 房屋及建筑物 1,350,000.00 1,350,000.00 通用设备 957,344.49 66,860.92 890,483.57 电子设备 44,221.32 44,221.32 专用设备 715,529.07 715,529.07 运输设备 387,913.73 73,597.70 314,316.03 3,455,008.61 - 140,458.62 3,314,549.99 固定资产净值 135,730,004.99 138,495,073.89 [注 1] 固定资产原值本年增加 1579.19 万元，其中在建工程转入 1552.96 万元，其他为外购 设备 [注 2] 固定资产原值本年减少是固定资产处置。 [注 3] 期末固定资产中无融资租入之固定资产。 [注 4] 期末固定资产抵押情况：2008 年 6 月 30 日, 因本公司借款将 270 台套设备，账面原值 8226.35 万元,抵押给了中国建设银行股份有限公司宝鸡分行。 [注 5] 固定资产减值减少是随固定资产处置或清理而转销。 45 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 10、在建工程 期初数 本期增加 本期转固定资产 期末数 /无形资产 零星技改项目 2,361,452.20 5,815,121.19 7,103,047.87 1,073,525.52 陶瓷金属化 1,743,784.20 6,560,865.99 440,940.50 7,863,709.69 科技中心 950,000.00 213,000.00 1,163,000.00 - 扩增灭弧室生产能力5+5 540,600.00 19,374,610.07 7,985,599.47 11,929,610.60 技术改造 小计 5,595,836.40 31,963,597.25 16,692,587.84 20,866,845.81 其中：资本化利息金额 - 2,186,550.00 - 2,186,550.00 [注 1] 在建工程的资金来源:科技中心为募集资金项目,其他项目均为自筹资金项目。 [注2] 本期资本化利息金额218.66万元。资本化利息计算方法如下：扩增灭弧室生产能 力5+5技术改造项目而借入3000万元项目借款，专户存储，项目借款当期实际发生借款利息扣 减存款利息后的费用全部资本化。 11、无形资产 剩余摊 原始金额 期初金额 本期增加 本期摊销 期末数 销期 (月） MRP软件费 390,004.00 162,504.00 - 162,504.00 - OA办公软件 2,426,200.00 875,158.24 1,283,000.00 237,579.40 1,920,578.84 97 HP OPEN VIEW 50,000.00 29,166.50 - 5,000.04 24,166.46 58 网管软件 Ansoft电磁场分 450,170.41 318,870.71 - 45,017.04 273,853.67 73 析软件 3,316,374.41 1,385,699.45 1,283,000.00 450,100.48 2,218,598.97 [注] 上述无形资产取得方式均为外购。 12、长期待摊费用 原始金额 期初金额 本期摊销 期末数 剩余摊销期 天然气初装费 2,550,000.00 1,985,000.00 96,000.00 1,889,000.00 236个月 试验与咨询费 1,200,000.00 675,000.00 60,000.00 615,000.00 123个月 3,750,000.00 2,660,000.00 156,000.00 2,504,000.00 [注] 试验与咨询费：为建设“宝光西安交大技术中心”支付的款项，根据本公司与西安交通 大学签订的协议，由该中心为本公司提供免费的试验和咨询服务，该项支出按协议约定的 期限(20年)摊销。 46 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 13、递延所得税资产、负债 2008-12-31 2007-12-31 可抵扣差异额 递延所得税资产 可抵扣差异额 递延所得税资产 (1)递延所得税资产 应收账款坏账准备 21,850,178.87 3,285,006.18 22,769,463.96 3,415,419.59 其他应收款坏账准备 787,910.52 118,186.58 669,219.76 100,382.96 存货跌价准备 803,391.88 120,508.78 4,915,363.21 737,304.48 固定资产减值准备 3,314,549.99 497,182.50 3,455,008.61 518,251.24 交易性金融资产公允 159,620.00 23,943.00 - - 价值变动损失 存货中未实现利润 1,020,000.00 153,000.00 2,080,000.00 312,000.00 应纳税所得额亏损 3,748,663.46 562,299.52 - - 31,684,314.72 4,760,126.56 33,889,055.54 5,083,358.27 (2)递延所得税负债 交易性金融资产 - - 117,830.00 17,674.50 14、 资产减值准备 可抵扣差异额 2007-12-31 本期计提 2008-12-31 本期转回 本期转销 应收账款坏账准备 23,570,766.44 -693,844.16 - 1,026,743.41 21,850,178.87 其他应收款坏账准备 669,219.76 118,690.76 - - 787,910.52 存货跌价准备 4,915,363.21 - - 4,111,971.33 803,391.88 固定资产减值准备 3,455,008.61 - - 140,458.62 3,314,549.99 32,610,358.02 -575,153.40 - 5,279,173.36 26,756,031.26 15、短期借款 2008-12-31 2007-12-31 信用借款 - 5,000,000.00 担保借款 43,000,000.00 42,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 34,000,000.00 63,000,000.00 81,000,000.00 [注 1] 担保借款 4300 万元中 3500 万元由宝光集团提供担保、800 万元是本公司为陶瓷科技借 款提供担保；抵押借款 2000 万元以本公司设备抵押。 [注 2] 2008 年 12 月 31 日短期借款中无逾期借款。 47 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 16、应付票据 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 6,860,000.00 - [注] 本公司期末以银行存款 900 万元为保证金，与银行签订承兑 900 万元的协议，但期末本公 司实际向供应商支付 686.8 万元承兑汇票。 17、应付账款 2008-12-31 2007-12-31 1 年以内 53,056,327.65 47,433,383.01 1至2年 1,163,379.64 3,222,303.93 2至3年 1,023,210.43 1,912,100.94 3 年以上 2,052,347.90 1,842,425.95 57,295,265.62 54,410,213.83 [注1] 欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项: 2008-12-31 2007-12-31 宝光集团 360,000.09 199,085.09 [注2] 账龄超过1年的应付账款未支付原因是供应商未及时结算 18、预收款项 2008-12-31 2007-12-31 1 年以内 18,454,502.75 7,027,873.82 1至2年 491,503.60 262,766.50 2至3年 253,838.15 162,344.30 3 年以上 581,160.21 581,334.88 ! 19,781,004.71 8,034,319.50 [注 1] 无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 [注 2] 账龄超过 1 年的预收账款未结转原因是货款未及时结算。 19、应付职工薪酬 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金及津贴 2,188,660.00 46,641,755.15 46,113,806.45 2,716,608.70 职工福利费 - 2,742,829.92 2,742,829.92 - 社会保险费 -89,236.69 14,313,626.91 14,224,390.22 - 住房公积金 - 2,864,359.00 2,864,359.00 - 工会经费 453,814.93 1,460,201.11 1,116,412.28 797,603.76 员工其他福利 - 1,444,190.83 1,444,190.83 - 2,553,238.24 69,466,962.92 68,505,988.70 3,514,212.46 [注] 期末工资、奖金及津贴余额是尚未结算 2008 年度职工年度奖金。 48 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 20、应交税费 2008-12-31 2007-12-31 增值税 注1 728,790.82 3,599,472.06 所得税 注1 11,017.59 1,425,434.60 城市维护建设税 注1 75,384.08 312,853.65 营业税 注1 63,055.36 110,472.46 印花税等 注1 7,153.70 24,493.57 教育费附加 注2 32,307.46 134,080.13 水利建设基金 注3 27,280.11 4,194.43 944,989.12 5,611,000.90 [注 1] 报告期内执行的税收政策参见附注 5 税项。 [注 2] 报告期内执行政策参见附注 7 第 30 项。 [注 3] 水利建设基金按业务收入的 0.08%缴纳。 [注 4] 应交税金期末比期初减少 466.60 万元，主要内容增值税减少 214.19 万元,最后一 个月进项税较多，抵减销项税后实际应交增值税较少；所得税减少 141.44 万元，本公司 本期利润经所得税纳税调整后不需缴纳所得税。 21、其他应付款 2008-12-31 2007-12-31 1 年以内 9,029,204.67 10,004,264.41 1至2年 2,254.31 114,150.11 2至3年 4,245.69 27,670.40 3 年以上 19,890.00 56,901.80 9,055,594.67 10,202,986.72 [注] 期末其他应付款金额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 欠款原因 2008-12-31 2007-12-31 宝光集团 动力及租赁费用 6,333,163.40 7,059,503.40 22、长期借款 2008-12-31 2007-12-31 担保借款 30,000,000.00 - [注] 担保借款 3000 万元由宝光集团提供担保，还款时间：2010 年 1 月 16 日还款 1000 万元，2011 年 1 月 16 日还款 1000 万元，2012 年 1 月 16 日还款 1000 万元。 23、其他非流动负债 2008-12-31 2007-12-31 递延收益 3,600,000.00 4,000,000.00 [注] 本项目是本公司根据陕西省财政厅陕发改高技[2007]360 号文及陕财办建[2007]225 号 文收到的“扩增十万只陶瓷真空灭弧室生产能力”项目的政府补助。由于该补助是与 资产相关的政府补助，故确认为递延收益，并在本项目竣工后按设备使用寿命（十年） 平均分配，计入当期损益。 49 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 24、股本 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 限售流通股 108,000,000.00 -40,736,100.00 67,263,900.00 无限售流通股 70,680,500.00 40,736,100.00 111,416,600.00 178,680,500.00 - 178,680,500.00 [注] 根据本公司于 2007 年 10 月 22 日召开的股东会通过的《股权分置改革方案》， 本公司限售流通股份 40,736,100 股于 2008 年 11 月 5 日上市流通。 25、资本公积 2007-12-31 本期减少 2008-12-31 股本溢价 63,934,588.60 - 63,934,588.60 其他资本公积 1,032,827.96 240,000.00 792,827.96 64,967,416.56 240,000.00 64,727,416.56 [注] 股本溢价是本公司发行 A 股时超过股本的溢价款。其他资本公积本期减少系本公司支 付部分股改费用。 26、盈余公积 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 法定盈余公积 14,720,072.28 275,620.90 14,995,693.18 [注] 法定盈余公积：按母公司当期净利润的 10%计提。 27、未分配利润 2008-12-31 2007-12-31 年初未分配利润 54,126,483.36 47,431,165.82 本期归属于母公司所有者的净利润 6,415,934.71 7,445,617.82 提取法定盈余公积 -275,620.90 -750,300.28 年末未分配利润 60,266,797.17 54,126,483.36 28、营业收入 2008 年度 2007 年度 电真空开关设备 406,878,487.26 337,943,904.51 其他 45,903,399.45 35,792,797.62 452,781,886.71 373,736,702.13 [注] 营业收入中前五名客户销售收入合计: 2008 年度 2007 年度 前五名客户营业收入金额 135,245,492.17 116,339,494.71 占总额比例 29.87% 31.13% 29、营业成本 2008 年度 2007 年度 电真空开关设备 309,685,429.89 266,079,095.86 其他 34,040,075.14 15,830,212.53 343,725,505.03 281,909,308.39 50 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 30、营业税金及附加 2008 年度 2007 年度 营业税 179,157.53 75,920.20 城市维护建设税[注 1] 1,126,924.33 957,638.77 教育费附加[注 2] 482,967.58 410,416.59 1,789,049.44 1,443,975.56 [注 1] 城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计缴。 [注 2] 教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴。 31、财务费用 2008 年度 2007 年度 利息费用 5,676,932.50 5,451,710.11 银行存款利息收入 -787,786.66 -592,409.60 资金占用费收入 - -535,030.15 汇兑损失 1,089,747.42 578,732.96 银票贴现息 82,650.49 - 手续费支出等 189,745.71 93,896.02 6,251,289.46 4,996,899.34 32、资产减值损失 2008 年度 2007 年度 应收账款坏账准备 -693,844.16 2,884,020.11 其他应收款坏账准备 118,690.76 -2,512,469.57 存货跌价准备 - 4,298,048.12 -575,153.40 4,669,598.66 33、公允价值变动收益 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产价值变动收益 -277,450.00 117,830.00 34、投资收益 2008 年度 2007 年度 天景置业股权转让收益 - 13,253,675.46 交易性金融资产投资收益 154,134.04 86,452.78 154,134.04 13,340,128.24 35、营业外收入 2008 年度 2007 年度 政府补助 1,331,332.00 1,464,359.00 固定资产清理收益 82,410.51 - 其他 - 6,160.10 1,413,742.51 1,470,519.10 [注] 政府补助明细: 2008 年度 环保治理专项资金 宝市财办建字(2008)235 号 100,000.00 企业资源管理系统贴息 工信部财[2008]192 号 500,000.00 递延收益本年分配金额 陕财办建[2007]225 号 400,000.00 技术改造项目贷款贴息 宝市财办企专(2007)60 号 240,000.00 中小企业国际市场开拓资 宝市财办企专(2008)20 号 91,332.00 1,331,332.00 51 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 36、营业外支出 2008 年度 2007 年度 固定资产清理损失 94,141.23 684,221.80 捐赠支出 14,000.00 7,000.00 其他支出 91,775.31 62,851.95 199,916.54 754,073.75 37、所得税费用 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 527,913.87 936,324.36 冲回以前年度多提所得税 -581,818.79 -843,703.37 递延所得税费用 305,557.21 -362,744.19 251,652.29 -270,123.20 38、收到的其他与经营活动有关的现金 2008 年度 2007 年度 存款利息及资金占用费收入 787,786.66 1,127,439.75 财政拨款及补贴收入 931,332.00 5,464,359.00 1,719,118.66 6,591,798.75 39、支付的其他与经营活动有关的现金 2008 年度 2007 年度 现金支出的费用 40,956,530.30 47,260,158.95 其他往来款现金支出 393,056.77 6,327,132.64 41,349,587.07 53,587,291.59 40、支付的其他与筹资活动有关的现金 2008 年度 2007 年度 银行承兑汇票保证金 9,000,000.00 - 41、现金流量表补充资料 2008年度 2007年度 净利润 7,319,849.93 8,115,994.08 加：资产减值准备 -575,153.40 4,669,598.66 固定资产折旧 12,130,089.73 11,114,332.84 无形资产摊销 450,100.48 203,337.48 长期待摊费用摊销 156,000.00 156,000.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失 11,730.72 684,221.80 固定资产报废损失 - 公允价值变动损失 277,450.00 -117,830.00 财务费用 6,849,330.41 5,451,710.11 投资损失(减收益) -154,134.04 -13,340,128.24 递延所得税资产减少(减增加) 323,231.71 -380,418.69 递延所得税负债增加(减减少) -17,674.50 17,674.50 存货的减少（减增加） -8,733,519.70 -11,481,287.52 经营性应收项目的减少(减增加) -29,705,737.02 6,484,480.36 经营性应付项目的增加（减减少） 18,945,002.06 10,006,011.42 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 7,276,566.38 21,583,696.80 52 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 42、现金及现金等价物 2008 年度 2007 年度 (1)现金 -库存现金 21,566.02 10,591.83 -可随时用于支付的银行存款 46,425,498.44 76,307,781.60 -可随时用于支付的其他货币资金 345,159.52 - (2)现金等价物 - 46,792,223.98 76,318,373.43 附注 8、母公司财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明，单位均为人民币元） 1、应收账款 (1) 按类别列示 2008-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 的比例 单项金额重大的应收账款 56,089,495.77 48.00% 7,676,790.37 13.69% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较 13,379,357.70 11.45% 11,582,716.37 86.57% 大的应收账款 其他不重大的应收账款 47,375,819.31 40.55% 2,402,875.49 5.07% 116,844,672.78 100.00% 21,662,382.23 18.54% 2007-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 的比例 单项金额重大的应收账款 48,183,991.64 44.27% 8,177,709.72 16.97% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较 14,564,559.98 13.38% 12,796,539.36 87.86% 大的应收账款 其他不重大的应收账款 46,097,988.95 42.35% 2,479,090.54 5.38% 108,846,540.57 100.00% 23,453,339.62 21.55% (2) 按账龄列示 2008-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 净额 比例 １年以内 85,857,127.03 73.48% 3,434,285.08 4.00% 82,422,841.95 １至２年 8,915,796.90 7.63% 713,263.75 8.00% 8,202,533.15 ２至３年 3,450,342.65 2.95% 690,068.53 20.00% 2,760,274.12 ３至４年 2,501,151.93 2.14% 1,000,460.77 40.00% 1,500,691.16 ４至５年 1,479,750.87 1.27% 1,183,800.70 80.00% 295,950.17 ５年以上 14,640,503.40 12.53% 14,640,503.40 100.00% - 116,844,672.78 100.00% 21,662,382.23 18.54% 95,182,290.55 2007-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 净额 比例 １年以内 71,871,312.82 66.04% 2,874,852.52 4.00% 68,996,460.30 １至２年 10,638,925.90 9.77% 851,114.07 8.00% 9,787,811.83 ２至３年 6,055,751.49 5.56% 1,211,150.29 20.00% 4,844,601.20 ３至４年 2,361,948.34 2.17% 944,779.34 40.00% 1,417,169.00 ４至５年 1,735,793.12 1.59% 1,388,634.50 80.00% 347,158.62 ５年以上 16,182,808.90 14.87% 16,182,808.90 100.00% - 108,846,540.57 100.00% 23,453,339.62 21.55% 85,393,200.95 53 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款 (1) 按类别列示 2008-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例% 的比例% 单项金额重大的其他应收款 4,078,846.49 41.05% 482,431.24 11.83% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较 120,478.94 1.21% 71,899.31 59.68% 大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 5,735,792.35 57.73% 230,199.97 4.01% 9,935,117.78 99.99% 784,530.52 7.90% 2007-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例% 的比例% 单项金额重大的其他应收款 1,243,050.46 14.28% 241,722.02 19.45% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合风险较 221,310.35 2.54% 123,276.75 55.70% 大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 7,242,828.76 83.18% 302,519.03 4.18% 8,707,189.57 100.00% 667,517.80 7.67% (2) 按账龄列示 2008-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 净额 比例% １年以内 8,084,902.18 81.37% 176,944.07 2.19% 7,907,958.11 １至２年 407,948.26 4.11% 32,635.86 8.00% 375,312.40 ２至３年 128,320.40 1.29% 25,664.08 20.00% 102,656.32 ３至４年 1,254,677.60 12.63% 501,871.04 40.00% 752,806.56 ４至５年 59,269.34 0.60% 47,415.47 80.00% 11,853.87 ５年以上 - - - 9,935,117.78 100.00% 784,530.52 7.90% 9,150,587.26 2007-12-31 占总额 金额 坏账准备 准备比例 净额 比例 １年以内 6,509,721.42 74.76% 205,750.23 3.16% 6,303,971.19 １至２年 472,839.45 5.43% 37,827.15 8.00% 435,012.30 ２至３年 1,503,318.35 17.27% 300,663.67 20.00% 1,202,654.68 ３至４年 140,189.34 1.61% 56,075.74 40.00% 84,113.60 ４至５年 69,600.00 0.80% 55,680.00 80.00% 13,920.00 ５年以上 11,521.01 0.13% 11,521.01 100.00% - 8,707,189.57 100.00% 667,517.80 7.67% 8,039,671.77 54 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 被投资单位名称 投资成本 本期增加 本期减少 期末金额 陶瓷科技 5,280,000.00 - - 5,280,000.00 高压电器 - 850,000.00 - 850,000.00 5,280,000.00 850,000.00 - 6,130,000.00 4、投资收益 2008 年度 2007 年度 陶瓷科技现金分红 1,584,000.00 1,478,400.00 天景置业股权转让收益 - 13,253,675.46 交易性金融资产投资收益 154,134.04 86,452.78 1,738,134.04 14,818,528.24 5、营业收入 2008 年度 2007 年度 电真空开关设备 406,878,487.26 337,943,904.51 其他 38,191,774.48 31,107,242.72 445,070,261.74 369,051,147.23 [注] 营业收入中前五名客户销售收入合计: 2008-12-31 2007-12-31 前五名客户营业收入金额 135,245,492.17 116,339,494.71 占总额比例 30.39% 31.52% 6、营业成本 2008 年度 2007 年度 电真空开关设备 318,537,886.24 266,079,095.86 其他 28,866,428.42 16,286,536.90 347,404,314.66 282,365,632.76 7、现金流量表补充资料 2008年度 2007年度 净利润 2,756,208.96 7,503,002.84 加：资产减值准备 -647,201.26 4,649,835.17 固定资产折旧 11,396,279.51 10,536,409.00 无形资产摊销 450,100.48 203,337.48 长期待摊费用摊销 156,000.00 156,000.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失 11,730.72 684,221.80 固定资产报废损失 - 公允价值变动损失 277,450.00 -117,830.00 财务费用 6,275,177.91 5,141,210.11 投资损失(减收益) -1,738,134.04 -14,818,528.24 递延所得税资产减少(减增加) 190,550.58 -69,251.63 递延所得税负债增加(减减少) -17,674.50 17,674.50 存货的减少（减增加） -5,015,490.52 -13,260,617.05 经营性应收项目的减少(减增加) -28,088,844.56 14,855,174.46 经营性应付项目的增加（减减少） 12,870,961.69 7,542,014.62 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -1,122,885.03 23,022,653.06 55 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 8、现金及现金等价物 2008 年度 2007 年度 (1)现金 -库存现金 4,243.64 3,010.93 -可随时用于支付的银行存款 45,428,736.33 76,128,456.92 -可随时用于支付的其他货币资金 345,159.52 - (2)现金等价物 45,778,139.49 76,131,467.85 附注 9、关联方关系及其交易 1、本公司母公司情况 企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 注册资本 表决权比例 持股比例 宝光集团 宝鸡市 电真空器件 22052411-3 11000 万元 19.59% 19.59% 本公司的母公司宝光集团不对外提供财务报表。 2、本公司子公司相关信息详见附注 6 所述 3、与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方情况 关联方关系 企业名称 组织机构代码 2008 年度 2007 年度 宝鸡宝光置业有限责任公司 76255763-0 母公司的子公司 母公司的子公司 宝鸡宝光电气设备有限公司 75523869-0 母公司的子公司 母公司的子公司 陕西宝光电力开关有限公司 74283672-0 母公司的联营企业 母公司的联营企业 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 75521335-4 母公司的联营企业 母公司的联营企业 宝鸡宝光运输有限公司 76257785-0 母公司的联营企业 母公司的联营企业 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 78698830-4 母公司的联营企业 母公司的联营企业 公司董事、总经理、副总经理 关键管理人员 关键管理人员 4、本集团与关联方在本年度发生了如下重大关联交易事项 关联交易价格确定原则：本公司关联交易除租赁费、运输费、综合服务费、动能费用按协议 价格确定外，其他均按照同类产品市场价格确定,与对非关联方的交易价格基本一致,无重大高于 或低于正常交易价格情况。 （1） 向关联方销售商品(含税金额) 关联方 交易内容 2008 年度 2007 年度 宝光集团 开关柜 459,752.00 - 宝鸡宝光电气设备有限公司 开关柜 6,830,869.00 283,230.00 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公 材料 - 47,135.00 司 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 灭弧室等 97,141,865.55 69,979,687.92 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 房屋租赁 393,299.36 762,501.41 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 品牌使用费 1,711,892.75 1,232,020.00 小计 106,537,678.66 72,304,574.33 占营业收入的比例 20.17% 19.34% 56 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 向关联方采购商品(含税金额) 关联方 交易内容 2008 年度 2007 年度 宝光集团 零星材料 828,620.81 481,779.29 宝鸡宝光电气设备有限公司 开关柜 4,899,103.00 1,186,070.00 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公 开关柜材料 8,033,409.67 6,192,234.18 司 宝鸡宝光运输有限公司 提供运输服务 1,853,882.44 2,149,324.08 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 断路器 18,365,530.28 14,852,332.00 小计 32,171,323.76 24,861,739.55 占采购总额的比例 8.54% 8.93% （3） 与宝光集团的其他关联交易事项 注释 2008 年度 2007 年度 土地租赁费 a 1,246,992.00 1,249,968.00 库房及办公楼租赁费 b 972,840.00 966,840.00 三号厂房租赁费 c 1,360,800.0 1,360,800.00 综合服务费 d 340,000.00 320,000.00 动能费用(含税) e 22,870,506.24 22,972,612.26 为本公司借款担保,本公司为其反担 65,000,000.00 35,000,000.00 f 保金额 a. 土地租赁费 本公司于 1998 年 7 月 9 日与宝光集团签订土地使用权租赁合同，租用宝光集团以出让方式 取得的土地使用权，其中老厂区 45514 平方米，租金每年每平方米 12 元；新厂区 46920 平 方米，租金每年每平方米 15 元，年租金计 1,249,968 元，有效期自 1998 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日。2008 年 2 月 22 日与宝光集团签订续租协议，其中老厂区 45,266 平方 米，新厂区 46,920 平方米，租赁单价不变，年租金计 1,246,992 元，有效期自 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日。 b. 房屋租赁及办公楼租赁费 本公司于 1998 年 7 月 9 日与宝光集团签订房屋租赁合同，本公司租用宝光集团新厂区及老 厂区办公用房及库房共计 6,456 平方米，年租金 966,840 元，有效期自 1998 年 1 月 1 日起 至 2007 年 12 月 31 日。2008 年 2 月 22 日与宝光集团签订续租协议，面积修改为 6,296 平 方米，租赁单价不变，年租金 947,640.00 元，有效期自 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日。 c. 三号厂房租赁费 本公司于 2003 年 1 月 1 日起租用宝光集团新厂区三号厂房共计 5400 平方米，协议年租金 1,360,800 元,有效期自 2003 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日。 d. 综合服务费 宝光集团为支持本公司营运而提供员工住房管理、厂区及住宅区的绿化、卫生等服务，重 签综合服务费协议，协议年服务费 320,000.00 元。有效期自 2005 年 7 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日。 e. 动能费用 2005 年 11 月 29 日，本公司与陕西宝光集团有限公司签订了《动能供应协议》。根据协议， 本公司使用该公司的水电气等动能，按本公司实际使用量和协议规定的价格进行结算。协 议有限期自 2005 年 12 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日。 f. 为本公司借款担保 57 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 截止 2008 年 12 月 31 日，宝光集团为本公司 6500 万元(2007 年末 3500 万元)银行借款提 供了担保。宝光集团为本公司借款提供的担保，本公司均为其提供了反担保。 以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 （4） 关键管理人员薪酬 2008-12-31 2007-12-31 关键管理人员薪酬 1,857,500.00 1,736,250.00 5、关联方应收、应付款项余额 2008-12-31 2007-12-31 应收账款: 宝光集团 65,798.74 115,798.74 宝鸡宝光电气设备有限公司 1,282,610.60 272,700.00 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 4,293,754.41 3,899,100.79 小计 5,642,163.75 4,287,599.53 占应收账款总额的比例 4.73% 3.86% 预付账款: 宝鸡宝光电气设备有限公司 - 601,696.60 宝鸡宝光置业有限责任公司 152,171.89 - 小计 152,171.89 601,696.60 占预付账款总额的比例 1.10% 13.51% 其他应收款: 宝鸡宝光置业有限责任公司 - 139,200.00 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 328,840.64 100.00 小计 328,840.64 139,300.00 占应收账款总额的比例 4.56% 1.59% 应付账款: 宝光集团 360,000.09 199,085.09 宝鸡宝光电气设备有限公司 1,457.00 0 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 2,026,496.04 877,208.46 宝鸡宝光运输有限公司 11,507.61 18,937.61 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 2,492,695.03 1,638,565.80 宝鸡宝光置业有限责任公司 - 10,738.00 小计 4,892,155.77 2,744,534.96 占应付账款总额的比例 8.54% 5.04% 其他应付款: 宝光集团 6,333,163.40 7,059,503.40 宝鸡宝光运输有限公司 330,228.00 504,346.65 小计 6,663,391.40 7,563,850.05 占其他应付款总额的比例 73.58% 74.13% 附注 10、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注 11、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 58 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 附注 12、资产负债表日后非调整事项 截止 2009 年 3 月 16 日，本公司除下列事项外，无其他需披露的重大资产负债表日后非调整事项: 2009 年 3 月 16 日，本公司第四届董事会第六次会议审议通过了 2009 年度利润预分配方案，提取 公积金后的可供分配利润，暂不向股东分配。同时通过了资本公积转增股本预案，即以本公司 2008 年 12 月 31 日的总股本 178,680,500 股为基数，每 10 股转增 2 股，总计转增 35,736,100 股。上述预 分配方案，尚待股东大会审议通过。 附注 13、其他重要事项 1、 净资产收益率、每股收益 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的 计算及披露》的规定计算。 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 2.013% 2.053% 0.0359 0.0359 扣除非经常性损益后归属于母公司 1.825% 1.862% 0.0325 0.0325 普通股股东的净利润 2、 非经常性损益 根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]的规定，本公司 非经常性损益列示如下： 2008年度 2007年度 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 831,332.00 1,464,359.00 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - 535,030.15 持有交易性金融资产的公允价值变动损益，以及处置 -123,315.96 204,282.78 交易性金融资产取得的投资收益； 长期股权投资处置收益 - 13,253,675.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -17,506.03 -747,913.65 小计 690,510.01 14,709,433.74 减：以上各项对所得税的影响 103,576.50 2,206,415.06 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 -13,520.64 14,764.50 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 600,454.15 12,488,254.18 附注 14、财务报告批准 本财务报告业经本公司董事会 2009 年 3 月 16 日决议批准。 59 陕西宝光真空电器股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签字盖章的会计报表。 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2008 年度审计报告原件。 3、3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 4、4、本次审议年度报告的董事会决议文本。 陕西宝光真空电器股份有限公司 董事长：祁勇 2009 年 3 月 16 日 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