ST方大(600516)2007年年度报告摘要

方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 董事何忠华先生，因工作原因不能亲自出席会议，书面委托董事陶霖先生代为出席并行使表决权。 董事黄成仁先生，因工作原因未能亲自出席，书面委托董事唐贵林先生代为出席并行使表决权。 独立董事王进先生，因工作原因未能亲自出席，书面委托独立董事孙庆先生代为出席并行使表决权。 1.3 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人闫奎兴，主管会计工作负责人唐贵林及会计机构负责人（会计主管人员）于泳声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 ST 方大 股票代码 600516 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 甘肃省兰州市红古区海石湾镇二号街坊 354 号 邮政编码 730084 公司国际互联网网址 http://www.fangdatansu.com 电子信箱 mj205@126.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马 杰 赵文霞 甘肃省兰州市红古区海石湾镇二号街坊 联系地址 甘肃省兰州市红古区海石湾镇二号街坊 354 号 354 号 电话 0931-6239219 0931-6239221 传真 0931-6239221 0931-6239221 电子信箱 mj205@126.com 第 1 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 1,665,740,327.04 477,571,873.44 248.79 530,741,639.60 利润总额 155,416,652.27 11,686,317.42 1,229.90 -131,464,723.68 归属于上市公司股东的净利润 102,163,061.44 9,999,274.05 921.70 -127,531,952.78 归属于上市公司股东的扣除非经 96,302,252.60 3,822,327.28 2,419.46 -119,373,488.70 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 58,122,707.94 305,482,480.11 -80.97 12,439,079.04 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 2,882,220,857.16 2,454,492,054.47 17.43 1,486,972,664.47 所有者权益（或股东权益） 692,110,333.85 589,499,404.50 17.41 601,364,485.22 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.2554 0.0250 921.60 -0.3188 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.2408 0.0191 1,160.73 -0.2984 全面摊薄净资产收益率 14.76 1.70 增加 13.06 个百分点 -22.14 加权平均净资产收益率 15.91 1.72 增加 14.19 个百分点 -22.14 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 13.91 0.65 -20.72 增加 13.26 个百分点 益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 15.00 0.66 -20.72 增加 14.34 个百分点 收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.15 1.53 -90.20 0.06 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.73 1.47 17.69 2.88 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 2,397,128.86 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,769,898.45 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 8,225,143.46 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -2,564,018.58 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -5,848,137.06 归属于少数股东的税后非经常性损益 1,880,793.71 合计 5,860,808.84 第 2 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 15,770,000 7.89 15,770,000 3.94 3、其他内资持股 104,230,000 52.11 103,230,000 103,230,000 207,460,000 51.87 其中： 境内法人持股 104,230,000 52.11 103,230,000 103,230,000 207,460,000 51.87 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 120,000,000 60.00 103,230,000 103,230,000 223,230,000 55.81 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 40.00 96,770,000 96,770,000 176,770,000 44.19 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 80,000,000 40.00 96,770,000 96,770,000 176,770,000 44.19 股份合计 三、股份总数 200,000,000 100.00 200,000,000 200,000,000 400,000,000 100.00 限售股份变动情况表 □适用 √不适用 第 3 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 15,461 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 份数量 (%) 量 境内非国有法 质 辽宁方大集团实业有限公司 51.62 206,460,000 206,460,000 人 押 90,000,000 质 兰州炭素（集团）有限责任公司 国有法人 3.19 12,770,000 12,770,000 押 12,770,000 上海中勇投资有限公司 未知 1.09 4,374,549 未知 李锋 未知 0.84 3,350,000 未知 叶云 未知 0.61 2,445,100 未知 深圳市瑞信投资有限公司 未知 0.53 2,114,512 未知 黑龙江富野建筑工程有限公司 未知 0.44 1,760,999 未知 李成功 未知 0.43 1,700,000 未知 窑街煤电有限责任公司 国有法人 0.38 1,500,000 1,500,000 未知 张琦 未知 0.36 1,456,778 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 数量 上海中勇投资有限公司 4,374,549 人民币普通股 李锋 3,350,000 人民币普通股 叶云 2,445,100 人民币普通股 深圳市瑞信投资有限公司 2,114,512 人民币普通股 黑龙江富野建筑工程有限公司 1,760,999 人民币普通股 李成功 1,700,000 人民币普通股 张琦 1,456,778 人民币普通股 陈伯丽 1,161,400 人民币普通股 李花 1,119,048 人民币普通股 曲新远 999,955 人民币普通股 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。未 知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：辽宁方大集团实业有限公司 法人代表：方威 注册资本：100,000,000 元 成立日期：2000 年 4 月 24 日 主要经营业务或管理活动：金属材料、建筑材料、电工器材、汽车配件、五金工具、橡胶制品、仪器 仪表、办公用品、化工产品、焦炭、矿粉、石灰石、冶金材料、煤炭销售、技术咨询服务、技术培训、 第 4 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 经营货物及技术进出口。 (2)自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：方威 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：1994-2002 年万达商贸中心总经理、2002 年至 2006 年任抚顺炭素有限责任公司董事 长、2004 年 6 月至 2006 年 3 月任成都蓉光炭素股份有限公司董事长、2005 年 7 月至 2006 年 3 月任合 肥炭素有限责任公司董事长、2006 年 10 月到 2007 年 3 月任方大炭素新材料科技股份有限公司董事长。 最近五年内职务：董事长 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的 报告期 股权激励情况 是否在 年 变 内从公 期 股东单 初 年末 可 已 性 年 动 司领取 末 位或其 姓名 职务 任期起止日期 持 持股 行 行 行 别 龄 原 的报酬 股 他关联 股 数 权 权 权 因 总额 票 单位领 数 股 数 价 (万元) 市 取 数 量 价 2006 年 10 月 15 日～ 闫奎兴 董事长 男 46 0 0 21.00 否 2008 年 6 月 28 日 2006 年 10 月 15 日～ 李富德 副董事长 男 53 0 600 15.86 否 2008 年 6 月 28 日 2007 年 3 月 30 日～ 何忠华 董事 男 44 0 0 是 2008 年 6 月 28 日 董事、副 2007 年 4 月 30 日～ 黄成仁 男 44 0 0 12.00 否 总经理 2008 年 6 月 28 日 董事、总 2006 年 10 月 15 日～ 陶霖 男 53 0 0 14.83 否 经理 2008 年 6 月 28 日 第 5 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 董事、财 2007 年 2 月 26 日～ 唐贵林 男 41 0 0 16.05 否 务总监 2008 年 6 月 28 日 2007 年 4 月 30 日～ 高新才 独立董事 男 47 0 0 3.52 否 2008 年 6 月 28 日 2007 年 11 月 22 日～ 孙庆 独立董事 男 61 0 4,800 0.78 否 2008 年 6 月 28 日 2007 年 11 月 22 日～ 王进 独立董事 男 40 0 0 0.78 否 2008 年 6 月 28 日 2007 年 2 月 26 日～ 李金安 监事 男 45 0 0 是 2008 年 6 月 28 日 2007 年 2 月 26 日～ 林辉 监事 女 55 0 0 是 2008 年 6 月 28 日 2007 年 2 月 26 日～ 李艳萍 监事 女 53 0 0 是 2008 年 6 月 28 日 2007 年 2 月 26 日～ 朱海威 监事 男 35 0 0 3.32 否 2008 年 6 月 28 日 2007 年 2 月 26 日～ 王志存 监事 男 42 0 0 5.11 否 2008 年 6 月 28 日 2006 年 1 月 17 日～ 陈立勤 副总经理 男 43 0 0 11.34 否 2008 年 6 月 28 日 2006 年 10 月 15 日～ 陆庆本 副总经理 男 44 0 0 11.58 否 2008 年 6 月 28 日 2006 年 10 月 15 日～ 张天军 副总经理 男 44 0 0 11.54 否 2008 年 6 月 28 日 2006 年 10 月 15 日～ 党锡江 副总经理 男 44 0 0 11.51 否 2008 年 6 月 28 日 董事会秘 2007 年 4 月 12 日～ 马杰 男 34 0 0 3.08 否 书 2008 年 6 月 28 日 合计 / / / / 5,400 / 142.30 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 本报告期，公司董事会遵守《公司法》和《证券法》等法律法规的规定，履行《公司章程》赋予 的职责，贯彻执行股东大会各项决议，围绕实现公司生产经营目标有序开展工作，公司全体董事恪尽 职守，勤勉尽责，努力工作，有效地维护了公司和股东的利益。 一年来，公司紧紧围绕生产经营中心工作，充分发挥民营体制机制优势，更新观念，深挖潜力， 积极应对市场，适时调整产品结构，努力降低运营成本，狠抓管理，强化执行，公司在短时间内走向 快速发展的轨道。公司产量、销量、利润大幅度攀升，公司能耗大幅降低，装备水平不断增强，工厂 面貌焕然一新，职工收入稳步提高, 职工工作积极性主动性高涨，职工队伍稳定。 2008 年我国经济将继续保持平稳较快增长，国内超高功率石墨电极、高功率石墨电极的需求依然 旺盛，由于石油焦、针状焦价格的不断上涨以及其他原燃料价格的上涨，炭素产品的成本增幅较大， 虽然 2007 年以来石墨电极价格有一定幅度上涨，但增幅赶不上制造成本上升快。受世界范围内针状焦 供应紧张，以及进口电极价格居高不下等因素的影响，预计未来几年超高功率石墨电极价格将有较大 幅度的上涨，高功率石墨电极和普通石墨电极价格也将有所上涨。 随着我国钢铁行业的高速发展，炼铁能力在以每两年增加 1 亿吨的速度增长。为了适应可持续发 展战略，钢铁行业提出节能减排的战略任务，加快淘汰小高炉，炼铁高炉向大型化发展，因此近两年 呈现了新建和改建大型现代化高炉的热潮。据统计我国现有服役的高炉还有 1 亿吨能力处于落后淘汰 水平，还有近 2 亿吨能力处于一般水平，高炉向大型化现代化发展将是今后相当长的一段时间的艰巨 任务，每年需要配套的各种型号优质炭砖 4 万多吨。由于国内高炉炭砖生产企业较少，大多数大型高 炉都全部或者关键部位依靠国外进口。 公司作为国内唯一能够配套生产大型高炉优质炭砖的企业，现具有生产大型、特大型高炉全套炭 第 6 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 质内衬材料的全部技术，已经为国内几十座大型高炉提供过高炉炭砖。但是由于系统不配套，还远远 满足不了市场需要。为了抓住市场机遇，在未来的发展中继续保持领先地位，公司拟向特定对象非公 开发行股票，募集资金将投资于高炉炭砖生产线和特种石墨生产线两个项目。辽宁方大集团实业有限 公司拟以所持有的抚顺莱河矿业有限公司 97.99%的股权认购股份。随着盈利能力较强的抚顺莱河矿业 有限公司进入上市公司，公司的盈利能力将进一步加强，为今后实现长远发展目标及跨越式发展提供 有力保障。 特种石墨具有高强度、高密度、高纯度、化学稳定性高、结构致密均匀、耐高温、耐辐照、导电 率高、耐磨性好、自润滑、易加工等特点，广泛应用于冶金、化工、航天、电子、机械、核能等工业 领域。尤其是大规格高质量的特种石墨，作为替代性材料，在高科技、新技术领域有着宽广的应用空 间，具有广泛的应用前景。目前，国内市场特种石墨年需求量大约为 50,000 吨，而国内可供应量不 足 10,000 吨，且主要为低档产品，大规格超细结构石墨产品基本由日本、德国的公司垄断，国内市 场供求缺口很大。 公司拟利用非公开发行股票所募集的资金投资建设特种石墨生产线项目,特种石墨工艺的设计采用 了国内外先进、成熟的技术成果，项目建成后，不仅可以填补我国高纯石墨生产的空白，巩固公司在 国内市场的竞争优势，而且能够将公司自主研发的特种石墨产品打入国际市场,为公司提供了更为广阔 的发展空间和更加丰厚的利润回报。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 营业收入比 分行业或 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 上年增减 分产品 上年增减(%) 上年增减(%) 率（%） (%) 产品 增加 137.82 个百 石墨电极 1,329,320,291.27 1,008,717,579.07 24.12 269.26 211.83 分点 炭新材料 256,505,141.12 143,237,583.74 44.16 253.35 70.50 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北地区 101,641,942.64 0.48 华北地区 933,146,420.92 12.61 华东地区 117,590,591.66 2.56 西北地区 172,720,298.29 0.12 西南地区 88,481,375.87 1.00 中南地区 96,055,909.21 2.21 中原地区 76,188,893.79 0.03 第 7 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金 总额 募集资金总额 已累计使用募集资金总 额 产生 是否变更项 实际投入 是否符合计 承诺项目 拟投入金额 预计收益 收益 目 金额 划进度 情况 收购高压浸渍 否 9,756 9,165.17 是 和品川窑 长寿高炉炭砖 否 5,415 2,845.71 否 煅烧及精加工 一次焙烧炉技 否 5,558 4,688.67 否 改工程 配料、混捏凉料 否 5,586 13,287.97 否 技改工程 新型石墨化炉 是 4,465 3,386.00 否 技改工程 石墨电极加工 是 4,728 2,400.00 否 线技改工程 特种石墨及炭 否 5,722 336.00 否 素生物材料 长寿高炉炭砖 高温焙烧工艺 否 5,422 1,881.59 否 成果转化 补充流动资金 是 8,529.89 否 合计 / 46,652 46,521 / 未达到计划进度和预计收益的 说明（分具体项目） 1、经 2003 年度第二次临时股东大会审议通过《关于变更新型石墨化 炉技术改造工程项目实施方式的议案》，项目实施方式变更后，项目 投资总额不变，其中投资 3,000 万元收购河南陕县电业局持有的河南 陕县新鑫石墨化电极有限公司 51%的股份 变更原因及变更程序说明(分 2、2003 年度第二次临时股东大会审议通过《关于变更石墨化电极加 具体项目) 工线技术改造工程项目实施方式和建设地点的议案》，项目实施方式 和建设地点变更后，项目投资总额不变。 3、本公司 2006 年委托经营前，由于流动资金极度紧张，为维持公司 正常生产经营，将 8,529.89 万元募集资金用于补充流动资金，该变更 已经本公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过 尚未使用的募集资金用途及去 向 变更项目情况 √适用 □不适用 第 8 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目的资金总额 变更项目 是否符 变更项 对应的原 实际投入金 产生收 变更后的项目 拟投入金 合计划 目的预 承诺项目 额 益情况 额 进度 计收益 新型石墨 新型石墨化炉技改工程 化炉技改 4,465 3,386.00 否 工程 石墨电极 石墨电极加工线技改工程 加工线技 4,728 2,400.00 否 改工程 补充流动资金 8,529.89 否 合计 / 9,193 17,722.89 / 未达到计划进度和预计收 益的说明（分具体项目） 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 微孔炭砖 8,158 合计 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 由于公司新压型投产，计划在 2008 年对产品结构进 行调整,增加超高功率大规格产品产量,对流动资金 主要用于弥补以前年度亏损。 的需求量较大，故本年度不进行利润分配。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 第 9 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:万元 币种:人民币 自购买日 本年初至本年末 所涉及 所涉及 是否为关联 交易对方 购 起至本年 为公司贡献的净 的资产 的债权 收购 交易（如是， 或最终控 被收购资产 买 末为公司 利润（适用于同一 产权是 债务是 价格 说明定价原 制方 日 贡献的净 控制下的企业合 否已全 否已全 则） 利润 并） 部过户 部转移 辽宁方大 辽宁方大集团 是，协议转 集团实业 国贸有限公司 300 是 是 让 有限公司 股权 辽宁方大 北京方大炭素 是，协议转 集团实业 科技有限公司 3,740 是 是 让 有限公司 股权 7.2 出售资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年初起至出 出售 是否为关联 所涉及的 所涉及的 出 交易对 被出售资 出售 售日该出售资 产生 交易（如是， 资产产权 债权债务 售 方 产 价格 产为公司贡献 的损 说明定价原 是否已全 是否已全 日 的净利润 益 则） 部过户 部转移 沈阳国 青岛龙德 盛防腐 炭素材料 2650 否 是 是 保温有 有限公司 限公司 股权 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为关 发生日期 是否 担保对象名 联方担保 （协议签 担保金额 担保类型 担保期 履行 称 （是或 署日） 完毕 否） 三门峡惠能 2004 年 8 连带责任 2008 年 6 月 20 日～ 热电有限责 13,000,000.00 否 否 月 27 日 担保 202010-06-20 任公司 三门峡惠能 2004 年 8 连带责任 2009 年 6 月 20 日～ 热电有限责 13,000,000.00 否 否 月 27 日 担保 2011 年 6 月 20 日 任公司 三门峡惠能 2004 年 8 连带责任 2010 年 6 月 20 日～ 热电有限责 13,000,000.00 否 否 月 27 日 担保 202012-06-20 任公司 三门峡惠能 2004 年 8 连带责任 2011 年 6 月 20 日～ 热电有限责 13,000,000.00 否 否 月 27 日 担保 202013-06-20 任公司 第 10 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 三门峡惠能 2004 年 8 连带责任 2012 年 6 月 20 日～ 热电有限责 13,000,000.00 否 否 月 27 日 担保 202014-06-20 任公司 三门峡惠能 2004 年 8 连带责任 2013 年 6 月 20 日～ 热电有限责 13,000,000.00 否 否 月 27 日 担保 202015-06-20 任公司 三门峡惠能 2004 年 8 连带责任 2014 年 6 月 20 日～ 热电有限责 13,000,000.00 否 否 月 27 日 担保 202016-06-20 任公司 三门峡惠能 2004 年 8 连带责任 2015 年 8 月 26 日～ 热电有限责 9,000,000.00 否 否 月 27 日 担保 2017 年 8 月 26 日 任公司 三门峡惠能 2004 年 连带责任 2009 年 12 月 20 日～ 热电有限责 12 月 10 9,000,000.00 否 否 担保 202011-12-20 任公司 日 三门峡惠能 2004 年 连带责任 2010 年 12 月 20 日～ 热电有限责 12 月 10 16,000,000.00 否 否 担保 202012-12-20 任公司 日 三门峡惠能 2004 年 连带责任 2011 年 12 月 20 日～ 热电有限责 12 月 10 17,000,000.00 否 否 担保 202013-12-20 任公司 日 三门峡惠能 2004 年 连带责任 2012 年 12 月 20 日～ 热电有限责 12 月 10 17,000,000.00 否 否 担保 202014-12-20 任公司 日 三门峡惠能 2004 年 连带责任 2013 年 11 月 20 日～ 热电有限责 12 月 10 14,000,000.00 否 否 担保 202015-11-20 任公司 日 三门峡惠能 2004 年 连带责任 2014 年 11 月 20 日～ 热电有限责 12 月 10 17,000,000.00 否 否 担保 202016-11-20 任公司 日 三门峡惠能 2004 年 连带责任 2015 年 8 月 20 日～ 热电有限责 12 月 10 10,000,000.00 否 否 担保 2017 年 8 月 20 日 任公司 日 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 200,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -785,747.02 报告期末对子公司担保余额合计 10,634,393.61 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 210,634,393.61 担保总额占公司净资产的比例 29.96 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 第 11 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 210,634,393.61 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 210,634,393.61 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金 占同类交易金额的比 交易金 占同类交易金额的比 额 例 额 例 抚顺莱河矿业有限公司 32 100.00 沈阳炼焦煤气有限公司 71 0.04 辽宁方大集团实业有限公司 74 0.06 沈阳炼焦煤气有限公司 18 0.09 合计 32 100.00 163 0.19 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 323,364.10 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 抚顺莱河矿业有限公司 7,500 抚顺莱河矿业有限公司 15,606 沈阳炼焦煤气有限公司 3,000 辽宁方大集团实业有限 8,823 公司 辽宁方大集团实业有限 93 公司 抚顺方大房地产开发有 3,927 限公司 合计 38,948 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 第 12 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.5 委托理财情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 报酬确 受托人 委托金额 委托期限 实际收益 实际收回金额 定方式 甘肃省科技 2004 年 6 月 18 日～ 风险投资有 10,000,000.00 2005 年 6 月 18 日 限公司 合计 / / 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 公司控股股东辽宁方大集团实业有限责任公司所持有的公司股权 36 个月内不转让。 严格履行承诺。 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况： 公司控股股东辽宁方大集团实业有限责任公司承诺：公司 2007 年净利润未达到 9868 万元时，将 以现金补足差额。 2007 年公司实现净利润 10216 万元,完成承诺。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 √适用 □不适用 根据北京五联方圆会计师事务所有限公司出具的盈利预测报告(五联方圆核字[2006]第 1035 号)， 2007 年公司预计实现净利润 9868 万元。公司 2007 年财务报告经审计的净利润为 10216 万元，达到了 原盈利预测数。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 第 13 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 五联方圆审字[2008]05003 号 方大炭素新材料科技股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的方大炭素新材料科技股份有限公司（以下简称“方大炭素公司”）合并及母公 司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是方大炭素公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，方大炭素公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了方大炭素公司 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2007 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫岩、赵燕 中国.北京 2008 年 1 月 22 日 第 14 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5.1 209,914,799.86 119,749,452.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5.2 325,410.00 801,197.63 应收票据 5.3 80,184,541.91 41,196,582.90 应收账款 5.4.1 359,074,811.14 346,978,945.96 预付款项 5.5 191,361,346.24 82,590,077.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.4.2 59,779,871.99 62,517,216.24 买入返售金融资产 存货 5.6 805,745,998.14 600,388,512.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 42,120.61 流动资产合计 1,706,386,779.28 1,254,264,105.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5.7 8,256,732.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5.8 3,325,597.66 825,597.66 投资性房地产 固定资产 5.9 799,518,962.79 661,844,864.48 在建工程 5.10 86,875,160.10 229,035,985.45 工程物资 5.11 3,000,675.39 3,164,239.71 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.12 236,346,338.79 250,296,627.06 开发支出 商誉 5.13 24,021,841.73 24,021,841.73 第 15 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 长期待摊费用 递延所得税资产 5.14 14,488,769.42 31,038,792.49 其他非流动资产 非流动资产合计 1,175,834,077.88 1,200,227,948.58 资产总计 2,882,220,857.16 2,454,492,054.47 流动负债： 短期借款 5.16 496,507,480.90 706,585,427.54 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 5.17 143,243,948.26 79,687,186.27 应付账款 5.18 254,069,339.51 267,895,884.13 预收款项 5.19 85,959,970.04 49,460,473.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.20 87,269,682.40 84,550,309.13 应交税费 5.21 18,480,516.89 31,442,186.57 应付利息 5.22 51,474,038.88 44,155,816.31 应付股利 5.23 2,429,272.20 7,411,465.51 其他应付款 5.24 419,620,313.50 220,391,433.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 5.25 51,659,579.10 45,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,610,714,141.68 1,536,580,183.15 非流动负债： 长期借款 5.26 281,350,000.00 43,188,479.14 应付债券 长期应付款 152,379.00 50,000.00 专项应付款 5.27 800,000.00 800,000.00 预计负债 5.28 2,300,000.00 递延所得税负债 5.29 32,256,638.60 42,043,164.86 其他非流动负债 非流动负债合计 316,859,017.60 86,081,644.00 负债合计 1,927,573,159.28 1,622,661,827.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.30 400,000,000.00 200,000,000.00 资本公积 5.31 253,601,552.39 453,153,684.48 减：库存股 盈余公积 5.32 25,650,466.91 22,144,902.65 一般风险准备 第 16 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 未分配利润 5.33 12,858,314.55 -85,799,182.63 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 692,110,333.85 589,499,404.50 少数股东权益 262,537,364.03 242,330,822.82 所有者权益合计 954,647,697.88 831,830,227.32 负债和所有者权益总计 2,882,220,857.16 2,454,492,054.47 公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:于泳 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 6.1 77,277,703.63 10,852,648.59 交易性金融资产 应收票据 39,128,714.10 17,236,156.46 应收账款 6.2 222,872,784.38 144,816,779.15 预付款项 133,615,461.79 51,801,159.45 应收利息 应收股利 1,120,276.85 其他应收款 6.3 33,608,923.68 28,639,945.88 存货 425,933,157.36 298,313,609.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 933,557,021.79 551,660,299.03 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.4 420,175,239.85 383,850,525.10 投资性房地产 固定资产 398,665,226.07 257,121,224.50 在建工程 85,163,882.93 194,793,548.94 工程物资 2,224,586.89 2,387,826.21 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 128,519,781.70 131,490,941.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,928,161.42 20,896,600.13 其他非流动资产 第 17 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 非流动资产合计 1,038,676,878.86 990,540,666.50 资产总计 1,972,233,900.65 1,542,200,965.53 流动负债： 短期借款 358,000,000.00 541,850,000.00 交易性金融负债 应付票据 104,775,265.90 应付账款 121,842,557.67 130,058,754.84 预收款项 23,774,800.68 19,290,877.70 应付职工薪酬 60,145,122.34 50,447,841.39 应交税费 13,809,764.17 12,224,140.62 应付利息 39,582,192.24 34,787,237.94 应付股利 其他应付款 265,714,046.72 119,451,580.65 一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 987,643,749.72 943,110,433.14 非流动负债： 长期借款 281,350,000.00 应付债券 长期应付款 152,379.00 50,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 281,502,379.00 50,000.00 负债合计 1,269,146,128.72 943,160,433.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 400,000,000.00 200,000,000.00 资本公积 245,887,226.65 449,714,120.05 减：库存股 盈余公积 25,650,466.91 22,144,902.65 未分配利润 31,550,078.37 -72,818,490.31 所有者权益（或股东权益）合计 703,087,771.93 599,040,532.39 负债和所有者权益（或股东权益） 1,972,233,900.65 1,542,200,965.53 总计 公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:于泳 第 18 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.34 1,665,740,327.04 477,571,873.44 其中：营业收入 1,665,740,327.04 477,571,873.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5.35 1,519,325,553.54 474,438,922.48 其中：营业成本 1,213,513,693.97 443,433,878.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.36 9,958,748.77 2,183,375.54 销售费用 88,051,431.04 11,717,490.96 管理费用 112,772,370.99 40,033,127.47 财务费用 5.37 87,359,285.59 52,968,278.59 资产减值损失 5.38 7,670,023.18 -75,897,228.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5.39 24,161.00 231,724.35 投资收益（损失以“－”号填列） 5.40 2,767,354.14 582,432.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,206,288.64 3,947,108.17 加：营业外收入 5.41 20,553,994.26 8,208,797.11 减：营业外支出 5.42 14,343,630.63 469,587.86 其中：非流动资产处置损失 4,229,743.88 16,124.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 155,416,652.27 11,686,317.42 减：所得税费用 5.43 28,496,034.11 3,764,471.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,920,618.16 7,921,845.55 归属于母公司所有者的净利润 102,163,061.44 9,999,274.05 少数股东损益 24,757,556.72 -2,077,428.50 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2554 0.0250 （二）稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-3,826,893.40 元。 公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:于泳 第 19 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 799,918,236.78 445,230,632.81 减：营业成本 552,503,542.48 414,450,307.83 营业税金及附加 4,065,501.52 1,872,853.72 销售费用 35,579,016.06 7,196,048.22 管理费用 35,617,077.83 33,094,297.17 财务费用 58,390,721.57 48,949,115.62 资产减值损失 -57,385.02 -76,623,116.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6.5 -228,115.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,591,647.34 16,291,126.52 加：营业外收入 17,490,151.08 2,332,257.49 减：营业外支出 2,996,221.92 144,138.92 其中：非流动资产处置净损失 50,219.80 16,124.05 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 128,085,576.50 18,479,245.09 减：所得税费用 20,211,443.56 3,589,468.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,874,132.94 14,889,776.94 公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:于泳 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,256,603,904.41 508,634,387.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,895,257.52 5,535,560.37 第 20 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 收到其他与经营活动有关的现金 5.44.1.1 239,838,584.09 317,991,004.32 经营活动现金流入小计 1,515,337,746.02 832,160,952.11 购买商品、接受劳务支付的现金 974,719,751.62 424,490,959.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 143,500,017.67 33,758,644.61 支付的各项税费 78,398,966.93 29,661,698.24 支付其他与经营活动有关的现金 5.44.1.2 260,596,301.86 38,767,169.77 经营活动现金流出小计 1,457,215,038.08 526,678,472.00 经营活动产生的现金流量净额 58,122,707.94 305,482,480.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,958,215.27 6,796,039.99 取得投资收益收到的现金 646,748.47 27,948.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 5,521,247.52 2,262,573.73 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -363,436.39 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,762,774.87 9,086,562.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 84,750,456.47 16,530,591.16 的现金 投资支付的现金 1,709,166.80 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,400,000.00 183,270,590.82 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 116,859,623.27 199,801,181.98 投资活动产生的现金流量净额 -109,096,848.40 -190,714,619.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 37,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 37,400,000.00 取得借款收到的现金 590,660,219.04 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 628,060,219.04 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 549,178,319.02 19,729,859.37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,351,217.83 24,036,695.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,103,675.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 597,529,536.85 43,766,555.34 筹资活动产生的现金流量净额 30,530,682.19 -28,766,555.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,563,765.30 五、现金及现金等价物净增加额 -16,879,692.97 86,001,304.83 第 21 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 加：期初现金及现金等价物余额 108,949,899.97 22,948,595.14 六、期末现金及现金等价物余额 92,070,207.00 108,949,899.97 公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:于泳 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 539,005,564.34 415,432,537.73 收到的税费返还 651,501.84 收到其他与经营活动有关的现金 165,221,749.60 314,520,685.42 经营活动现金流入小计 704,878,815.78 729,953,223.15 购买商品、接受劳务支付的现金 414,340,056.82 330,302,383.87 支付给职工以及为职工支付的现金 62,239,896.48 29,864,298.32 支付的各项税费 32,416,325.98 25,182,025.03 支付其他与经营活动有关的现金 129,268,396.93 32,174,954.29 经营活动现金流出小计 638,264,676.21 417,523,661.51 经营活动产生的现金流量净额 66,614,139.57 312,429,561.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 4,971,944.20 2,262,573.73 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,971,944.20 2,262,573.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 34,389,757.83 15,932,218.92 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 58,000,000.00 276,764,130.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 92,389,757.83 292,696,348.92 投资活动产生的现金流量净额 -87,417,813.63 -290,433,775.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 425,600,000.00 15,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 425,600,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 363,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,781,463.55 16,150,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 21,196,114.85 筹资活动现金流出小计 397,881,463.55 37,346,114.85 第 22 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 筹资活动产生的现金流量净额 27,718,536.45 -22,346,114.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -636,066.48 五、现金及现金等价物净增加额 6,278,795.91 -350,328.40 加：期初现金及现金等价物余额 53,096.43 403,424.83 六、期末现金及现金等价物余额 6,331,892.34 53,096.43 公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:于泳 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 减 般 少数股东权 所有者权益 ： 实收资本(或 风 其 益 合计 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 股本) 险 他 存 准 股 备 一、上年 200,000,000.00 453,153,684.48 22,144,902.65 -85,799,182.63 242,330,822.82 831,830,227.32 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 二、本年 200,000,000.00 453,153,684.48 22,144,902.65 -85,799,182.63 242,330,822.82 831,830,227.32 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 200,000,000.00 -199,552,132.09 3,505,564.26 98,657,497.18 20,206,541.21 122,817,470.56 少以“－” 号填列） （一）净 102,163,061.44 24,757,556.72 126,920,618.16 利润 （二）直 接计入所 有者权益 3,812,821.61 2,004,727.39 5,817,549.00 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 3,812,821.61 2,004,727.39 5,817,549.00 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 第 23 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 3,812,821.61 102,163,061.44 26,762,284.11 132,738,167.16 小计 （三）所 有者投入 -3,364,953.70 846,686.96 -2,518,266.74 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -3,364,953.70 846,686.96 -2,518,266.74 （四）利 3,505,564.26 -3,505,564.26 -7,402,429.86 -7,402,429.86 润分配 1．提取盈 3,505,564.26 -3,505,564.26 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -7,402,429.86 -7,402,429.86 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 200,000,000.00 -200,000,000.00 内部结转 1．资本公 积转增资 200,000,000.00 -200,000,000.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 400,000,000.00 253,601,552.39 25,650,466.91 12,858,314.55 262,537,364.03 954,647,697.88 期末余额 第 24 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 少数股东权 所有者权益 实收资本(或 风 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 益 合计 股本) 险 他 存 准 股 备 一、上年年末 -120,535,296.5 200,000,000.00 450,029,243.68 22,231,989.37 25,229,308.47 576,955,244.93 余额 9 加：会计政策 -240,512.90 -87,086.72 24,736,839.91 24,409,240.29 变更 前期差错更正 二、本年年初 200,000,000.00 449,788,730.78 22,144,902.65 -95,798,456.68 25,229,308.47 601,364,485.22 余额 三、本年增减 变动金额（减 3,364,953.70 9,999,274.05 217,101,514.35 230,465,742.10 少以“－”号填 列） （一）净利润 9,999,274.05 -2,077,428.50 7,921,845.55 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 9,999,274.05 -2,077,428.50 7,921,845.55 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 3,364,953.70 219,178,942.85 222,543,896.55 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 3,364,953.70 219,178,942.85 222,543,896.55 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 第 25 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 200,000,000.00 453,153,684.48 22,144,902.65 -85,799,182.63 242,330,822.82 831,830,227.32 余额 公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:于泳 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 200,000,000.00 449,714,120.05 22,144,902.65 -72,818,490.31 599,040,532.39 余额 加：会计政策 变更 前期差错更 正 二、本年年初 200,000,000.00 449,714,120.05 22,144,902.65 -72,818,490.31 599,040,532.39 余额 三、本年增减 变动金额（减 200,000,000.00 -203,826,893.40 3,505,564.26 104,368,568.68 104,047,239.54 少以“－”号 填列） （一）净利润 107,874,132.94 107,874,132.94 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 第 26 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 107,874,132.94 107,874,132.94 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 -3,826,893.40 -3,826,893.40 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -3,826,893.40 -3,826,893.40 （四）利润分 3,505,564.26 -3,505,564.26 配 1．提取盈余 3,505,564.26 -3,505,564.26 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 200,000,000.00 -200,000,000.00 转 1．资本公积 转增资本（或 200,000,000.00 -200,000,000.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 400,000,000.00 245,887,226.65 25,650,466.91 31,550,078.37 703,087,771.93 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 200,000,000.00 450,029,243.68 22,144,902.65 -121,995,284.75 550,178,861.58 余额 加：会计政策 -315,123.63 34,287,017.50 33,971,893.87 变更 前期差错更 正 二、本年年初 200,000,000.00 449,714,120.05 22,144,902.65 -87,708,267.25 584,150,755.45 余额 三、本年增减 14,889,776.94 14,889,776.94 变动金额（减 第 27 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 少以“－”号 填列） （一）净利润 14,889,776.94 14,889,776.94 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 14,889,776.94 14,889,776.94 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 200,000,000.00 449,714,120.05 22,144,902.65 -72,818,490.31 599,040,532.39 余额 公司法定代表人:闫奎兴 主管会计工作负责人:唐贵林 会计机构负责人:于泳 第 28 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 2.29.1 会计政策变更的性质、内容和原因 2.29.1.1 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新的 企业会计准则，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则 相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号） 以及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要求，本公司对与首次执行企业会计准则相 关的企业合并、长期股权投资、所得税、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、合并财 务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整累积调增公司 2006 年 12 月 31 日股东权益 274,228,124.01 元，其中： 少数股东权益影响数为 242,330,822.82 元，调增资本公积 846,115.90 元，调减盈余公积 103,244.92 元，调增未确认投资损失 8,470,720.75 元，调增期初未分配利润 22,683,709.46 元。上述会计政策变 更对本公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 货币资金 109,391,783.50 10,357,668.63 119,749,452.13 短期投资 1,551,511.59 -1,551,511.59 交易性金融资产 801,197.63 801,197.63 应收票据 37,979,882.19 3,216,700.71 41,196,582.90 应收账款 325,141,142.09 21,837,803.87 346,978,945.96 预付款项 151,165,642.71 -68,575,565.24 82,590,077.47 其他应收款 46,304,594.12 16,212,622.12 62,517,216.24 应收补贴款 1,988,487.36 -1,988,487.36 - 待摊费用 42,120.61 -42,120.61 - 其他流动资产 - 42,120.61 42,120.61 长期债权投资 120,000.00 -120,000.00 - 长期股权投资 80,141,267.69 -79,315,670.03 825,597.66 固定资产 557,895,835.16 103,949,029.32 661,844,864.48 无形资产 206,034,607.63 44,262,019.43 250,296,627.06 商誉 24,021,841.73 24,021,841.73 递延所得税资产 31,038,792.49 31,038,792.49 应付账款 297,737,412.26 -29,841,528.13 267,895,884.13 预收款项 51,004,061.02 -1,543,587.17 49,460,473.85 应付职工薪酬 41,243,083.29 43,307,225.84 84,550,309.13 应交税费 31,039,922.04 402,264.53 31,442,186.57 应付股利 1,937,160.00 5,474,305.51 7,411,465.51 其他应付款 263,461,556.04 -43,070,122.20 220,391,433.84 预提费用 44,155,816.31 -44,155,816.31 - 应付利息 44,155,816.31 44,155,816.31 递延所得税负债 42,043,164.86 42,043,164.86 资本公积 452,307,568.58 846,115.90 453,153,684.48 盈余公积 22,248,147.57 -103,244.92 22,144,902.65 未确认投资损失 -8,470,720.75 8,470,720.75 - 未分配利润 -108,482,892.09 22,683,709.46 -85,799,182.63 少数股东权益 186,853,405.54 55,477,417.28 242,330,822.82 管理费用 -35,759,914.82 75,793,042.29 40,033,127.47 资产减值损失 -75,897,228.33 -75,897,228.33 公允价值变动收益 231,724.35 231,724.35 投资收益 617,524.43 -35,091.57 582,432.86 第 29 页 共 30 页 方大炭素新材料科技股份有限公司 2007 年度报告摘要 营业外收入 2,507,080.89 5,701,716.22 8,208,797.11 所得税费用 279,695.38 3,484,776.49 3,764,471.87 少数股东损益 -2,112,066.68 34,638.18 -2,077,428.50 上述会计政策变更影响数中包含了因合并报表准则变化将辽宁方大集团国贸有限公司自期初进行 合并。 2.29.1.2 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的“关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）以及《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计 字[2007]10 号）的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表和 2006 年度的合并 及母公司利润表按照新会计准则进行了追溯重述。 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2006 年度的合并利润表项目的具 体影响如下表所示： 项 目 重述金额 固定资产 945,148.03 无形资产 6,705,819.02 商誉 407,046.10 未分配利润 -8,058,013.15 管理费用 107,062.95 资产减值损失 -8,758,340.00 营业外收入 -593,263.90 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的母公司资产负债表及 2006 年度的母公司利润表项目 的具体影响如下表所示： 项 目 重述金额 长期股权投资 1,000,310.00 固定资产 945,148.03 无形资产 6,705,819.02 未分配利润 8,651,277.05 管理费用 107,062.95 资产减值损失 -8,758,340.00 上述追溯重述事项系在追溯调整的基础上，假设公司自 2006 年 1 月 1 日执行财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的新的企业会计准则，在追溯调整基础上的重述金额。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 4.2.2.1 本公司本年度合并财务报表的合并范围新增 1 家子公司，具体原因和相关财务指标如下： 子公司名称 纳入合并原因 期末净资产 纳入合并期间的净利润 北京方大炭素科技有限公司 能够控制其财务和经营政策 56,457,255.71 -11,542,744.29 4.2.2.2 本公司本年度合并财务报表的合并范围减少 1 家子公司，具体原因和相关财务指标如下： 子公司名称 不合并原因 处置日的净资产 纳入合并期间的净利润 青岛龙德炭素材料有限公司 控股权已转让 26,809,437.97 -974,186.92 第 30 页 共 30 页