首旅股份(600258)2008年年度报告

北京首都旅游股份有限公司 600258 2008 年年度报告 董事长：杨华 2009 年 3 月 18 日 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要：.......................................................... 2 四、股本变动及股东情况................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 7 六、公司治理结构...................................................................... 9 七、股东大会情况简介................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 16 十、重要事项......................................................................... 17 十一、财务报告....................................................................... 22 十二、备查文件目录................................................................... 68 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司 9 名董事中 7 名董事出席本次会议，沈叙强副董事长委托杨建民董事出席会议并代为行使 表决权；陆致成董事委托周和平董事出席会议并代为行使表决权。 (三) 北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人董事长杨华先生、总经理杨建民先生、主管会计工作负责人杨军女士声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 北京首都旅游股份有限公司 公司法定中文名称缩写 首旅股份 公司法定英文名称 BEIJING CAPITAL TOURISM CO.，LTD 公司法定英文名称缩写 BCT 公司法定代表人 杨华 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 段中鹏 董事会秘书联系地址 北京市西城区复兴门内大街 51 号民族饭店 3 层 董事会秘书电话 （010）66014466-2446 董事会秘书传真 （010）66019471 董事会秘书电子信箱 dzpxx@sohu.com 公司注册地址 北京西城区复兴门内大街 51 号 公司办公地址 北京西城区复兴门内大街 51 号 公司办公地址邮政编码 100031 公司国际互联网网址 www.bct2000.com 公司电子信箱 stock@bct2000.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 北京市西城区复兴门内大街 51 号民族饭店 3 层 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 首旅股份 600258 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 2 月 12 日 公司首次注册地点 北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 110000005200682 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京建国门外大街 22 号赛特广场五层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 278,809,302.35 2 利润总额 277,743,368.67 归属于上市公司股东的净利润 172,704,667.04 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 172,513,657.26 经营活动产生的现金流量净额 247,759,416.34 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,335,175.19 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 100,000.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,352,955.03 所得税影响额 78,275.06 归属于公司普通股股东的非经常 性损益：191,009.78 元；归属于 合计 160,495.22 少数股东的非经常性损益净影响 数：-30,514.56 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2008 年 2007 年 2006 年 年增减(%) 营业收入 1,792,208,804.12 1,819,551,283.96 -1.50 1,467,435,776.41 利润总额 277,743,368.67 217,549,932.38 27.67 126,466,790.94 归属于上市公司股东的净利 172,704,667.04 122,373,518.62 41.13 79,903,272.42 润 归属于上市公司股东的扣除 172,513,657.26 128,380,871.72 34.38 82,420,861.22 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.7463 0.5288 41.13 0.3453 稀释每股收益（元／股） 不适用 扣除非经常性损益后的基本 0.7455 0.5548 34.37 0.3562 每股收益（元／股） 增加 4.07 全面摊薄净资产收益率（%） 15.78 11.71 8.82 个百分点 增加 3.67 加权平均净资产收益率（%） 16.30 12.63 9.24 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊 增加 3.47 15.76 12.29 9.10 薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权 增加 3.04 16.29 13.25 9.53 平均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净 247,759,416.34 250,445,001.43 -1.07 223,707,853.49 额 每股经营活动产生的现金流 1.0707 1.08 -0.86 0.97 量净额（元／股） 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减(%) 总资产 1,857,816,102.38 1,883,484,069.56 -1.36 1,789,380,877.33 所有者权益（或股东权益） 1,094,721,994.46 1,044,731,946.01 4.78 906,061,790.92 归属于上市公司股东的每股 4.73 4.51 4.88 3.92 净资产（元／股） 3 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 (%) 新股 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 127,612,156 55.15 127,612,156 55.15 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法 人持股 境内自然人持 股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 127,612,156 55.15 127,612,156 55.15 二、无限售条件流通股 份 1、人民币普通股 103,787,844 44.85 103,787,844 44.85 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 103,787,844 44.85 103,787,844 44.85 合计 三、股份总数 231,400,000 100 231,400,000 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 北京首都 旅游集团 股改承诺期 2008 年 1 月 139,182,156 11,570,000 0 127,612,156 有限责任 限售期未到 18 日 公司 合计 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 42,894 户 前十名股东持股情况 报告 质押或冻 股东 持股比 持有有限售条 股东名称 持股总数 期内 结的股份 性质 例(%) 件股份数量 增减 数量 北京首都旅游集团有限责任 国有 60.15 139,182,156 127,612,156 无 公司 法人 中国工商银行－东吴嘉禾优 势精选混合型开放式证券投 其他 1.56 2,445,950 0 未知 资基金 交通银行股份有限公司－建 信优势动力股票型证券投资 其他 1.32 2,355,344 0 未知 基金 兴业银行股份有限公司－兴 业趋势投资混合型证券投资 其他 1.30 1,726,350 0 未知 基金 中国农业银行－国泰金牛创 其他 0.86 999,936 0 未知 新成长股票型证券投资基金 昝爱军 其他 0.73 596,900 0 未知 中国建设银行－兴业社会责 其他 0.72 523,943 0 未知 任股票型证券投资基金 中国工商银行－兴业可转债 其他 0.70 418,400 0 未知 混合型证券投资基金 岳涛 其他 0.44 395,000 0 未知 张思宇 其他 0.43 373,900 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股东名称 股份种类 数量 北京首都旅游集团有限责任公司 11,570,000 人民币普通股 中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合 2,445,950 人民币普通股 型开放式证券投资基金 交通银行股份有限公司－建信优势动力 2,355,344 人民币普通股 股票型证券投资基金 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资 1,726,350 人民币普通股 混合型证券投资基金 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票 999,936 人民币普通股 型证券投资基金 昝爱军 596,900 人民币普通股 中国建设银行－兴业社会责任股票型证 523,943 人民币普通股 券投资基金 中国工商银行－兴业可转债混合型证券 418,400 人民币普通股 投资基金 岳涛 395,000 人民币普通股 张思宇 373,900 人民币普通股 公司控股股东首旅集团与上述其他流通股股东不存在关 上述股东关联关系或一致行动的说明 联关系。 5 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东 持有的有限售 新增可上市交易 限售条件 号 名称 条件股份数量 可上市交易时间 股份数量 股改承诺期限售期 1. 2009 年 1 月 18 日 11,570,000 北京首都旅游集 未到 127,612,156 团有限责任公司 股改承诺期限售期 2. 2010 年 1 月 18 日 116,042,156 未到 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 受市政府委托对国有资产进 行经营管理；项目投资；饭店 北京首都旅游集 段强 2,368,670,000 1998 年 1 月 24 日 管理；信息咨询；旅游资源开 团有限责任公司 发；旅游服务；房地产项目开 发；商品房销售。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北京市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 北京首都旅游集团有限责任公司 60.15% 北京首都旅游股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 年 年 报告期内从 是否在股东 初 末 性 年 任期 公司领取的 单位或其他 姓名 职务 持 持 别 龄 起止日期 报酬总额（万 关联单位领 股 股 元） 取报酬、津贴 数 数 杨华 董事长 男 49 2005.5～2009.3 0 0 32.20 是 沈叙强 副董事长 男 58 2005.5～2009.3 0 0 30.91 否 杨建民 董事总经理 男 54 2006.3～2009.3 0 0 32.20 否 钟建国 独立董事 男 52 2008.4～2009.3 0 0 4.21 否 郑光昭 独立董事 男 65 2005.5～2009.3 0 0 5.95 否 李军 独立董事 男 49 2005.5～2009.3 0 0 5.95 否 王诚 董事 男 55 2005.5～2009.3 0 0 0 是 陆致成 董事 男 60 2005.5～2009.3 0 0 0 否 周和平 董事 男 55 2005.5～2009.3 0 0 0 否 侯卫军 监事会主席 男 55 2005.5～2009.3 0 0 0 是 袁小凤 监事 女 59 2005.5～2009.3 0 900 0 是 李欣 监事 女 38 2005.5～2009.3 0 0 8.33 否 周延龙 副总经理 男 38 2006.3～2009.3 0 0 24.15 否 杨军 财务负责人 女 45 2005.8～2009.3 0 0 24.15 否 段中鹏 董事会秘书 男 41 2005.8～2009.3 0 0 20.93 否 独立董事 陈秋生 男 52 2005.5～2008.4 0 0 1.74 否 （已离任） 合计 / / / / 0 900 190.72 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 姓名 职务 近 5 年工作经历： 曾任北京市旅游事业管理局党组办公室干事；中国证券监督管理委员会副处长；中国科技 杨华 董事长 国际信托投资公司党委副书记；北京首都旅游股份有限公司董事、副总经理、总经理、董 事长。现任北京首都旅游集团有限责任公司副总裁、北京首都旅游股份有限公司董事长。 曾任北京团市委组织部干事、机关党委专职副书记；北京市旅游事业管理局综合处副处长； 沈叙强 副董事长 北京新侨饭店党委副书记、副总经理；北京香山饭店党委副书记、总经理；北京建国饭店 副总经理；北京展览馆党委书记、总经理等。现任北京首都旅游股份有限公司副董事长、 党委书记。 1984-1991 年任北京市第一服务局、北京市旅游局处长、副处长；1991-1998 年任四川饭 杨建民 董事总经理 店、民族饭店、新侨饭店总经理。1998-2006 年 2 月任北京首都旅游国际酒店集团有限公 司董事、常务副总、总经理。现任北京首都旅游股份有限公司董事总经理。 钟建国 独立董事 曾担任北京市昌平区十三陵特区旅游服务开发总公司职员、办公室副主任、主任、副经理 等职。现任北京市昌平区十三陵特区旅游服务开发总公司常务副总经理。 自 1965 年 9 月到 2003 年 2 月,先后任北京市造纸包装工业公司财务部干事、北京市造纸 郑光昭 独立董事 包装工业公司总会计师,期间曾任北京市会计职称评定委员会委员；北京市高级会计师评 审委员会委员。现已退休。 李军 独立董事 曾任北京科技大学金融学教授，现任中国工商银行股份有限公司董事。 陆致成 董事 2004 年 5 月 19 日至今，任同方股份有限公司第四届董事会副董事长兼公司总裁之职。 1997 年 6 月至今，历任公司董事兼公司总裁、副董事长兼公司总裁。 曾任北京城乡贸易公司经理、北京城乡贸易中心股份有限公司常务副总经理、总经理；北 周和平 董事 京城乡贸易中心股份有限公司董事长兼总经理。现任北京市郊区旅游实业开发公司总经 理,北京城乡贸易中心股份有限公司董事长。 王诚 董事 曾任北京市旅游公司副总经理；北京市旅游广告公司总经理；北京市旅游事业管理局外经 处处长；现任北京首都旅游集团有限责任公司运营管理总监。 7 侯卫军 监事会主席 曾任北京新侨饭店财务主管；北京市旅游局财务处副处长；北京首都旅游集团有限责任公 司计财部、投资部副总经理、总经理。现任北京首都旅游集团有限责任公司管理部总经理。 袁小凤 监事 曾任北京燕京饭店财务部经理；北京首都旅游酒店集团有限公司财务部副总监；曾任北京 首都旅游集团有限责任公司财务部监事。现已退休反聘。 李欣 监事 1999 年至今在本公司任职。 1994 年在北京市旅游局外经处工作。1998 年至 2003 年在北京首都旅游集团有限责任公司 周延龙 副总经理 管理部工作。2003 年至 2006 年 1 月北京首都旅游集团有限责任公司运营管理部任副总经 理。现任本公司副总经理。 杨军 财务负责人 曾先后担任北京民族饭店采购供应部、计划部、财务部经理、财务总监；北京首都旅游股 份有限公司财务部经理。现任本公司财务负责人。 1987 年参加工作，从 1987 年 7 月至 1995 年 9 月一直在江西政府机关任职，后进入中央党 段中鹏 董事会秘书 校学习。1998 年 2 月，在北京首都旅游集团资本运营部任职，主要从事相关的资本运作工 作。1999 年 2 月调入北京首都旅游股份有限公司,并先后任董事长秘书兼董事会证券事务 代表、证券部副经理，经理等职。现任首旅股份董事会秘书兼证券部经理。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 杨华 北京首都旅游集团有限责任公司 副总裁 是 王诚 北京首都旅游集团有限责任公司 运营管理总监 是 侯卫军 北京首都旅游集团有限责任公司 管理部总经理 是 袁小凤 北京首都旅游集团有限责任公司 财务监事 是 周和平 北京城乡贸易中心股份有限公司 董事长 是 钟建国 十三陵特区旅游服务开发总公司 副总经理 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 杨华 中外运空运发展股份有限公司 独立董事 是 王诚 北京贵宾楼有限公司；北京肯德基有限公司 董事 否 侯卫军 中国全聚德(集团)股份有限公司 董事 否 李军 中国工商银行股份有限公司 董事 否 段中鹏 陕西兴化化学股份有限公司 独立董事 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬是按照公司提出的工资成本，经公司董事会 审议，并获股东大会批准生效。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事及高级管理人员的年度报酬确定的依据是公司董事会决议通过的薪酬方案和公司薪酬 管理规定来执行的。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王诚 是 陆致成 否 周和平 否 侯卫军 是 袁小凤 是 公司独立董事津贴由公司董事会提议公司股东大会审议批准，报告期内支付每位独立董事津贴税 后 5 万元整。独立董事履行职务所需的差旅费、办公费等均由公司承担。 8 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈秋生 独立董事 因工作原因，本人提出辞去职务 (五) 公司员工情况 在职员工总数 3,899 公司需承担费用的离退休职工人数 349 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,679 销售人员 689 技术人员 384 财务人员 228 管理人员 570 退休人员 349 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生以上 51 专科以上 1,318 专科以下 2,181 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司遵照中国证监会 2008 年 6 月 12 日发出的〔2008〕27 号公告和北京证监局《关于防止资金 占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》文件要求，于 2008 年 6 月 23 日成立了自查专项工作小 组。在组织公司董事、监事、高管人员深入学习《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通 知》（国发〔2005〕34 号）、《刑法修正案（六）》（中华人民共和国主席令第 51 号）、《关于经 济犯罪案件追诉标准的补充规定》、 《坚决打击损害上市公司利益行为 切实维护投资者合法权益(中 捷股份、九发股份案例)》的基础上，于 6 月 25 日至 7 月 5 日对大股东占用上市公司资金、上市公司 法人治理、独立性、内部控制、资金使用和管理、关联交易以及信息披露和内幕信息保密等方面进行 了彻底清查。同时公司各位董事、监事，高管在认真学习上述文件后签署承诺函。经过公司的自查， 与关联方除经营性资金往来外，不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的 情形。 1、公司自查阶段发现的问题及整改落实情况 根据公司治理专项活动自查报告和整改计划内容，公司对自查过程中发现的主要问题的整改情况 说明如下： （1）公司各项新的规章制度要求有待进一步进行修改，包括：《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理办法》、《投资者关 系管理工作制度》、《重大信息内部报告制度》等 7 项主要规章制度。 整改措施：公司已对相关制度进行了全面修订，经 2007 年 12 月 24 日召开的公司 2007 年度第一 次临时股东大会审议通过。并于 2007 年 12 月 26 日公告。该事项已整改完成。 在 2008 年本轮自查工作中公司董事、监事、高管人员认真学习《国务院批转证监会关于提高上 市公司质量意见的通知》（国发〔2005〕34 号），我们认为应以促进公司发展、保障广大投资者利 益为出发点，逐步对公司治理进行完善。公司的《信息披露管理办法》有待进一步进行修改，应在制 度中明确定期报告的编制、审议、披露程序；重大事项的报告、传递、审核、披露程序；股东、实际 控制人的信息问询、管理、披露制度；信息披露的责任追究机制。 整改措施：公司相关部门将与常年法律顾问沟通，结合公司实际情况对《信息披露管理办法》进 行修改。经修改的《信息披露管理办法》，于 8 月底之前提交董事会审议通过。 9 （2）公司董事会下设的战略、审计、薪酬与考核、提名等 4 个专门委员会成员及工作细则等事项 未完全确定，有待进一步完善。 整改措施：董事会秘书主要负责，由证券部主要牵头，协同财务部、企管部等其他相关部门，与 公司常年法律顾问探讨，共同完成修订工作并报请公司管理层、董事会、股东大会审批通过。此项工 作已于公司 2007 年 12 月 24 日召开的公司 2007 年度第一次临时股东大会和第三届董事会第十五次会 议审议通过。并于 2007 年 12 月 26 日公告。该事项已整改完成。 （3）结合对信息披露相关制度的修订，进一步完善信息披露流程，公司内部人员信息披露相关 规定的培训进一步加强。 整改措施：公司已经邀请公司常年法律顾问对信息披露流程提出法律建议，我们严格按照信息披 露制度对公司相关信息进行披露。已于 2007 年 10 月底和 2008 年 3 月份均对公司内部部分人员进行 了培训。此项工作属于持续性工作，公司按照监管机构文件精神和要求，在未来工作中将不断加强对 相关人员的培训。 （4）公司网站的有待进一步升级和完善。 整改措施：我公司已于 2007 年 10 底完成网站的升级和更新工作，该事项已整改完成，并在将来 的工作中持续改进和更新。 2、针对北京证监局现场核查所发现问题的整改情况 2007 年 10 月 16 日至 17 日北京证监局对我公司进行专项检查后公司就检查组提出的相关问题进 行了认真的研究落实。 （1）设立公司董事会各专门委员会的提案提交股东大会审议。 整改措施：公司已于 2007 年 11 月 9 日召开了第三届董事会第十四次会议，审议通过了设立四个 专门委员会的提案，并于 12 月 24 日提交公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过。同时，及委员 会，公司第三届董事会十五次会议审议通过四个委员会的成员组成方案。公司第三届董事会十六次会 议审议通过《实施细则》，并于 2008 年 3 月 1 日公告。 （2）进一步加强董事会文件、资料等记录的保存和归档。 整改措施：董事会的文件保管都有严格的规定，董事会会议的通知、召开、记录、公告等均按照 公司《董事会议事规则》进行。公司每次召开董事会，会议通知及其他文件均采用了包括电子邮件发 送或专人送达的方式，确保各位董事在规定时间内收到会议所需文件。公司已将董事会的通知发出、 召开、记录等程序以书面档案方式整套保存。此项工作属于持续性工作，公司在未来的运作中将进一 步加强董事会文件、资料等记录的保存和归档工作。 （3）进一步完善独立董事年度述职报告制度。 整改措施：公司独立董事 3 人，在任职期内，能积极按照法律、法规及公司章程履行职责。能够 认真阅读会议提案内容，并向公司提出良好的建议；能正常出席会议并表决，针对公司的重大事件， 独立董事均按照独立董事制度规定发表专项独立意见并在年度董事会和股东大会上做述职报告。此项 工作属于持续性工作，公司会在未来的工作中进一步落实和完善。 （4）进一步规范董事履职制度。 整改措施：公司董事 9 人，一般董事 6 人，在任职期内，均能按照法律法规及公司章程履行职责， 参加会议，发表意见。由于工作原因不能出席会议的董事，均按规范要求办理了授权委托手续。此项 工作属于持续性工作，公司将进一步规范董事履职制度，使董事会决策更为科学、有效。 （5）进一步完善内部审计工作。 整改措施：公司内部审计部门为 2 人，对公司董事会负责。根据公司《内部审计制度》的规定， 审计人员已对公司所属企业履行财务预算执行和决算情况、资产的管理情况、内控制度的执行情况进 行审计，且严格按照公司内控制度落实。此项工作属于持续性工作，公司将在今后的工作中逐步完善 内部审计工作。 （6）进一步完善公司会议记录，使记录更详尽且签署完整。 整改措施：公司对股东大会、董事会、监事会、总经理办公会都指定专人进行记录，严格按照总 经理工作细则的要求指定专人记录，明确记录要件。此项工作属于持续性工作，我们将从制度上保证 今后该项工作的严格执行。 （7）进一步发挥和提高监事会的监督作用。 整改措施：目前公司监事会成员共 3 人，监事会严格按照内控制度要求起到了应有的监督作用， 会议记录详细、档案资料齐全。公司积极按照中国证监会的有关规定充分发挥监事会的作用，加强对 董事会、经理层的监督，切实履行职责。此项工作属于持续性工作，公司在未来的运作中将不断提供 10 机会促进监事更多了解公司情况，促进其有效发挥监督职能。 (8)进一步加强公司法务工作建设，杜绝法律风险。 整改措施：为使公司各项工作规范、合法，公司聘用了常年法律顾问，保证公司所有法律性文件 的合法有效，至今公司未出现重大法律纠纷。此项工作属于持续性工作，我们将发挥常年法律顾问作 用，保证公司文件合规、合法，杜绝法律风险。 (9)进一步严格执行《董事会议事规则》，为董事会科学决策创造条件。 整改措施：公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的要求确定董事会的召开 方式，做到重大事项采用现场方式。此项工作属于持续性工作，公司将进一步严格执行《公司法》、 《公司章程》、《董事会议事规则》，在形成决议以前，采用各种方式，充分听取董事意见，使会议 决议科学、规范。 综上所述，《公司治理整改报告》中所列事项已全面完成整改，今后，公司将继续按照中国证监 会、北京证监局、上海交易所等监管部门的要求，不断完善和改进公司治理水平，实现持续、稳定、 健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 其他说明 李军 11 11 0 0 郑光昭 11 11 0 0 陈秋生 2 2 0 0 钟建国 9 9 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 在业务方面实行了独立经营，按照有关法律、法规的规定，实行自主经营。 公司在劳动人事及工资管理等方面独立。董事长、副董事长、总经理、副 人员方面独立情况 总经理、财务负责人、营销负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬。 在资产方面拥有独立经营、完整的资产。控股股东没有超越股东大会或间 资产方面独立情况 接干预公司的决策与经营活动。不存在控股股东违规占用上市公司资金、 资产的情况。 机构方面独立情况 在机构方面，公司设立了完全独立于控股股东和实际控制人的组织机构。 在财务方面，设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财 财务方面独立情况 务管理制度，在银行拥有独立帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 根据中国证监会、北京证监局和上海证券交易所的要求，公司建立了多项管理控制制度，并结合 经营中实际运作的情况，不断进行补充和完善，在公司内部建立了多层面、较为健全的内控制度体系， 提高了企业的经营效率，保障了公司资金财产的安全、完整。目前，公司实行的内控制度在实施范围 上涵盖了公司及附属公司层面，在控制内容上涵盖了公司治理结构、财务管理、投资管理、内部审计、 人力资源管理、质量管理等方面的内容。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为办公室的内部控制检查监督部门。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 11 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 4 月 16 日 《中国证券报》、 《上海证券报》 2008 年 4 月 17 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 11 月 27 日 《中国证券报》、 《上海证券报》 2008 年 11 月 28 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年，公司全年实现营业收入 17.92 亿元，比上年同期下降 1.50％。 实现利润总额 2.78 亿元，比上年同期增长 27.67％。 实现归属母公司所有者的净利润 1.73 亿元，比上年同期增长 41.13%。 1、保障奥运服务与紧抓奥运商机相结合，使奥运经济取得了满意成果。 历年的改造投入，为 2008 年经营增长创造了条件。通过对两家酒店的装修和改造，提高存量资 产质量，改善企业经营环境，全面提升了酒店运营资产质量和安全运营保障程度，平均房价得以提升， 客源结构得以改善，满足奥运接待饭店要求，为公司赢得奥运商机、全面提升盈利水平奠定了坚实基 础。 民族和京伦两家签约饭店顺利完成奥运接待任务， 8 月 7 日-25 日两家饭店共实现营业收入累计 5799 万元，其中：客房收入 4749 万元，餐饮收入 1008 万元，两家饭店的平均出租率达到 90%左右。 神舟集团奥运会期间接待了多个大型演出与旅游团体，有力的弥补了部分因奥运客流限制造成的 经营损失。奥运期间，神舟集团共接待国内外游客 9516 人。其中：入境旅游者 3932 人，国内旅游者 1563 人，一日游游客 4021 人。 展分公司圆满完成奥运会历史上最大的收藏博览会“奥博会”的各项接待任务，取得 690 万元的 营业收入，比预算收入 520 万元超出 170 万元，超额完成了预算指标，也相应地带动了北展其它收入 的增加，使得北展直接与间接总收入超过 800 万元。 2、南山景区以争创“全国文明风景旅游区”为目标,进一步巩固 5A 景区成果，不断增强南山资 源吸引力和市场影响力，全年各项指标又创新高。 虽然受到南方雪灾、汶川地震、海啸谣传等不利市场因素的影响，使海南三亚的游客量未达到预 计上涨的幅度，但海南游在四川、西藏游受到限制之后，游客量相对上升，南山景区利用这一契机， 适应市场需要，调整营销政策，举办系列活动打造南山品牌，开展理论研讨挖掘文化内涵，加大客源 地促销和宣传力度提升品牌效应，开展“创意营销”活动，抓好旅游节庆创收，各项指标又创历史新 高。2008 年全年共接待购票入园游客 230 万人次，与 2007 年同比增加 19%，完成经营收入 31142 万 元，比 2007 年增加 22%；实现利润 16163 万元，与 2007 年同比增加 25%。 3、 针对经营中出现的不利因素和市场环境的变化，及时制定多种应对措施，使全年经营远远好 于预期。 汶川地震、奥运前后限制及金融海啸等诸多因素给公司带来不同程度负面影响。2008 年初以来， 受到南方雪灾、3.14 西藏事件、5.12 四川汶川地震和奥运前客流进京限制及金融海啸等诸多不利因 素影响，公司酒店、景区、展览、旅行社全部主要经营行业均被波及，尤其是地震后，公司整体经营 业绩上升的趋势受到抑制，并开始出现下滑趋势。 由于物价指数不断攀升，2008年食品原材料、物料用品、洗涤费用以及能源价格大幅度提高，导 致经营成本上升，加之新劳动法实施以后，各个企业的人工成本呈现明显上升趋势，物价和人工成本 的攀升推高企业经营成本，压缩了盈利空间。 针对经营中出现的不利因素和市场环境的变化，各企业通过制定正确的营销政策、不断创新营销 手段和产品、内部挖潜、增收节支等多种应对措施，建立快速反应机制，沉着应对市场变化，树立品 牌形象，广泛开拓市场，寻求新的增长点，使全年的经营情况远远好于预期，取得了良好的成绩。 12 4、撤回公开增发申请，借款收购前门饭店。 公司因南山门票问题使增发申请一直未获批准，经 11 月 7 日公司第三届董事会第二十五次会议 和 2008 年 11 月 27 日公司 2008 年第一次临时股东大会通过，决定撤回公开增发申请。 再融资工作终止后，我们认真分析了公司未来发展方向，认为酒店资产的重组有利于集团内部资 产整合，有利于公司调整主业结构，符合未来长远战略要求。经 11 月 7 日公司第三届董事会第二十 五次会议、12 月 24 日第三届董事会第二十六次会议和公司 2009 年第一次临时股东大会通过，决定 向银行借款收购首酒集团所属前门饭店的全部经营性资产及相关业务。具体内容详见 11 月 11 日、11 月 28 日和 12 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 5、加大管理力度，提高经营效率。 一是帐务、资金集中管理、深入企业审计等方式加强公司财务监督管理工作。2008 年公司建立 了账务集中管理平台，使总部能够实时了解所属企业的财务状况，提高了公司总部的管理效率、监督 水平和控制力度，使公司集团化财务管理水平迈上一个新台阶，同时也为未来新购并企业快速纳入公 司核算体系奠定了基础。同时，公司重新修订了《资金集中管理制度》，进一步规范下属企业的银行 账户、融资信贷、资金存量、资金限额及划拨的管理要求，利用各企业资金流的差异，以丰补欠，稳 定存量资金，将暂时不用的存量资金存成定期存款，企业存入总部的资金也获得了高于银行数倍的利 息收入，增加了效益。二是做好能源管理工作，推动可持续发展。公司两家饭店在节能减排方面一直 成效显著。2008 年，两家饭店能耗收入比 3.7%，比去年同期下降了 0.34%。三是调整广告公司领导 班子，为重新开拓市场做好各项准备。 6、国内外形势、政策调整等因素对公司的影响。 （1）国内外形势变化对公司的影响 在中国改革开放 30 周年之际，受美、欧金融危机影响，全球经济增长普遍放缓，国际贸易及投 资环境日趋复杂，已经对中国经济发展带来一定影响。正确应对目前的挑战，善于从危机中发现机遇、 抓住机遇，是公司 2009 年经营的重点，公司将根据政策导向，深刻做好市场调研分析，努力保持原 有市场份额，力争实现较好的经营业绩。 （2）信贷政策调整的影响 2009 年央行实行适度宽松的货币政策,即“要在保持物价稳定的同时,适当增加货币、信贷投放 总量,保持银行体系有比较充足的流动性,使货币政策在促进经济增长方面发挥更加积极的作用。” 由于公司是现金流非常充裕的旅游企业，负债率低，资信状况好，因此央行实行从紧的货币政策 或适度宽松的货币政策，均对于公司自身经营的影响不大。 （3）汇率利率变动对公司影响 汇率变化是以旅游价格变化的形式表现的：当旅游接待国的货币升值，导致接待国同旅游客源国 之间的汇率下跌，即客源国货币相对贬值，导致旅游产品的实际价格上涨；反之，则旅游产品的实际 价格下降。2008 年总体汇率波动幅度不大。 由于我公司国内客源占主导地位，因此对汇率变动敏感性不大。 利率变化主要影响公司的借贷成本，目前央行的利率以向下调整为主要趋势，因此可以减少公司 的财务费用支出。 （4）成本要素价格变化对公司的影响 2008 年成本要素价格的变化对公司经营会产生了一定影响。 由于新的《劳动法》实施，公司人工成本有所增加，加之上半年物价上涨，因此公司经营成本有 一定幅度的增加。 2009 年我公司将加强管理，开源节流，重点在能源的节约降耗上继续下功夫，做好各方面的管 理与控制工作。 （5）自然灾害等对公司的影响 旅游行业是一个敏感性非常强的行业，容易受到诸如自然灾害、瘟疫、经济危机、政治事件等外 界因素的影响。但是，旅游行业是一个弹性非常强的行业，自我修复性能强，重创之后能够很快复苏。 2008 年部分地区经历雪灾、地震等自然灾害，由于我公司的主要资产分布在北京和海南地区， 对经营基本没有影响。全球金融危机对我公司产生了一定的影响。 13 2009 年随着国家努力实施拉动内需、刺激消费，促进经济保增长、保就业的宏观政策，旅游行 业将很快得以恢复。目前我公司的酒店、景区经营状况良好。 1．公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率 分行业或 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 比上年增减 分产品 (%) 减（％） 减（％） （%） 分行业 增加 1.30 个 酒店 361,478,979.44 39,434,182.82 89.09 16.95 4.51 百分点 增加 9.01 个 展览广告 57,533,872.81 27,671.77 99.95 -19.44 -99.57 百分点 增加 0.28 个 景区 311,420,617.78 21,347,053.63 93.15 23.96 19.18 百分点 增加 0.57 个 旅游服务 1,061,775,334.09 995,293,242.14 6.26 -10.25 -10.80 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京 1,480,788,186.34 -5.30 海南 311,420,617.78 23.96 与公允价值计量相关的项目 （公司按照公允价值计量的项目为可供金融资产，即持有外运发展 [600270.SH]股票 5,893,721 股，公司是按照上海证券交易所股票结算价格计算其期末价值，该股票 2008 年 12 月 31 日收盘价为 5.88 元/股，期末金额为 34,655,079.48 元。） 单位：元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提的 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.可供出 116,283,115.33 -61,221,026.89 34,655,079.48 售金融资产 金融资产小计 116,283,115.33 -61,221,026.89 34,655,079.48 合计 116,283,115.33 -61,221,026.89 34,655,079.48 2．持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 14 3．对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 因公司 2008 年 1-9 月计提的南山门票收入实行全额冲回，计入当期损益核算。按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露》的规定对公司前三季 度财务报告会计数据差错进行更正，并于 2008 年 11 月 15 日将更正情况在《中国证券报》、《上海 证券报》的上海证券交易所网站进行了详细公告。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露日期 披露报纸 第三届董事会第十六次会议 2008 年 2 月 28 日 2008 年 3 月 1 日 第三届董事会第十七次会议 2008 年 3 月 31 日 2008 年 4 月 1 日 第三届董事会第十八次会议 2008 年 4 月 16 日 2008 年 4 月 17 日 第三届董事会第十九次会议 2008 年 4 月 24 日 2008 年 4 月 26 日 第三届董事会第二十次会议 2008 年 5 月 22 日 2008 年 5 月 23 日 《中国证券报》、 第三届董事会第二十一次会议 2008 年 7 月 29 日 2008 年 7 月 31 日 《上海证券报》 第三届董事会第二十二次会议 2008 年 8 月 27 日 2008 年 8 月 29 日 第三届董事会第二十三次会议 2008 年 9 月 25 日 2008 年 9 月 26 日 第三届董事会第二十四次会议 2008 年 10 月 23 日 2008 年 10 月 25 日 第三届董事会第二十五次会议 2008 年 11 月 7 日 2008 年 11 月 11 日 第三届董事会第二十六次会议 2008 年 12 月 24 日 2008 年 12 月 25 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉敬业，认真执行股东大会各项决议。 1.2008 年度经营业绩。公司本年度实现营业收入 17.92 亿元，利润总额 2.78 亿元，归属母公司 所有者的净利润 1.73 亿元，每股收益 0.75 元，每股净资产 4.73 元，净资产收益率 15.78%。 2.实施了 2007 年度利润分配方案。以 23,140 万股为基数，向全体股东每 10 股派送 2.7 元（含税） 股利，共计派送现金股利 62,478,000 元，剩余 156,920,640.23 元未分配利润结转以后年度分配。 2007 年度不实施资本公积金转增股本。 3. 根据中国证监会《关于发布及相关实施细则的通知》、 《关于落实上市公司高级管理人员培训工作的通知》等相关规定，按照北京证监局 2008 年培训工作 计划，组织公司董事、监事和高管人员按时参加业务培训，使高级管理人员全面掌握最新证券监管与 业务知识，进一步增强法律法规意识。 4.及时向独立董事发放独立董事津贴。 5. 聘请了具有证券从业资格的北京京都天华会计师事务所对公司进行财务审计。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经北京京都天华会计师事务所有限责任公司审计，本公司母公司 2008 年初未分配利润 110,888,158.65 元，2008 年度实施 2007 年度的利润分配方案,支付现金股利 62,478,000 元，以前年 15 度结余未分配利润 48,410,158.65 元；本年度母公司实现净利润 139,738,514.26 元，按规定提取盈 余公积金 13,973,851.43 元，当期未分配利润 125,764,662.83 元，合计可供股东分配的利润为 174,174,821.48 元。 2008 年度公司拟以 23,140 万股为基数，向全体股东每 10 股派送 3.7 元（含税）股利，共计派 送现金股利 85,618,000 元，剩余 88,556,821.48 元未分配利润结转以后年度分配。2008 年度不实施 资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 62,478,000 122,373,518.62 51.06 2006 39,338,000 79,903,272.42 49.23 2005 39,338,000 58,387,276.03 67.37 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》；通过了《公司 2007 2008 年 2 月 28 日召开第三届监事会 年度财务决算报告和公司 2008 年度预算申请的提案》；(3) 第九次会议 通过了《公司 2007 年度报告正文及摘要》，对董事会编制 2008 年度报告发表了无异议的审核意见。 2008 年 4 月 24 日召开第三届监事会 审议公司第一季度报告并发表无异议审核意见。 第十次会议 2008 年 8 月 27 日召开第三届监事会 审议公司 2008 年半年度报告及摘要，并发表无异议审核意见。 第十一次会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年公司继续完善内部控制制度，决策程序均严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市规 则》和《公司章程》及其他有关法规制度的规定，公司建立了较完善的法人治理结构和内部各项控制 制度。董事会遵照并执行股东大会的各项决议。公司董事和高级管理人员自觉遵守法律、法规，忠诚 敬业，在执行职务过程中未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。年度内公司无 重大诉讼事项发生。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务制度及财务管理情况进行了认真细致的检查，认为 2008 年度公司努力克服对 经营的不利影响，圆满完成了奥运接待任务，超额完成了股东大会下达的主要经营指标，取得了令人 满意的业绩。公司财务决算报告真实反映公司当期的经营结果和财务状况。 公司监事会对董事会编制 2008 年年度报告进行了认真审核，并发表了无异议的审核意见。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2008 年度没有募集资金事项发生。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司自筹资金收购首旅酒店集团所属前门饭店的资产，资产转让价款为 33,483.40 万元人民币。 本次资产转让以北京岳华德威资产评估有限公司出具的前门饭店于评估基准日 2008 年 9 月 30 日的评 估报告[岳华德威评报字（2008）第 275 号] （已经国有资产管理部门核准）所经评估的净资产评估 值 33,483.40 万元人民币为交易定价基础。 监事会认真查阅了有关资料，并对该资料进行了审查与研究。认为此次收购行为交易符合有关上 市规则与法律法规的规定，符合公司战略发展的部署，以资本运营为手段，通过并购方式组合酒店资 产，从而保证资产的收益性和优质性，更加突出了公司主业的发展方向，提高核心竞争力。监事会认 为本次交易价格遵循公平交易、市场价格为准，没有内部交易行为，没有损害股东权益的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与控股股东之间的股权转让、土地租赁、综合服务协议等关联交易遵循公开、公平，关联交 易公允、程序合法，未发现有损害公司利益、股东利益的行为。 16 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 初始投资 报告期 序 证券品 持有数量 期末账面值 证券投 证券代码 证券简称 金额 损益 号 种 （股） （元） 资比例 （元） （元） （％） 1. A股 600270 外运发展 3,030,000 5,893,721 34,655,079.48 100 合计 3,030,000 / 100% (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本年 初至本 是否 所涉 所涉 该资产 自收购 年末为 为关 及的 及的 为上市 交易 日起至 上市公 联交 资产 债权 公司贡 关 对方 被收 本年末 司贡献 购买 资产收购 易（如 资产收购定价 产权 债务 献的净 联 或最 购资 为上市 的净利 日 价格 是，说 原则 是否 是否 利润占 关 终控 产 公司贡 润（适用 明定 已全 已全 利润总 系 制方 献的净 于同一 价原 部过 部转 额的比 利润 控制下 则） 户 移 例(%) 的企业 合并） 本次资产转让 以北京岳华德 威资产评估有 限公司出具的 前门饭店于评 北京 估基准日 2008 母 北京 首都 年 9 月 30 日的 公 首都 旅游 2008 评估报告[岳华 司 旅游 国际 年 德威评报字 的 国际 酒店 12 （2008）第 275 33,483.40 是 否 否 控 酒店 集团 月 号] （已经国有 股 集团 有限 23 资产管理部门 子 有限 公司 日 核准）所经评估 公 公司 前门 的净资产评估 司 饭店 值 33,483.40 万 元人民币为交 易定价基础，资 产转让价款为 33,483.40 万元 人民币 17 2、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 所 所 涉 涉 本年 及 及 初起 的 的 资产出 至出 资 债 售为上 是否为 售日 产 权 市公司 交 出 关联交 关 该资 出售产 产 债 贡献的 易 被出售资 出售 售 易（如 资产出售定 联 产为 生的损 权 务 净利润 对 产 日 价 是，说 价原则 关 上市 益 是 是 占利润 方 格 明定价 系 公司 否 否 总额的 原则） 贡献 已 已 比例 的净 全 全 (%) 利润 部 部 过 转 户 移 深 圳 公司控股 以 2007 年 京 子公司海 12 月 31 日 凯 南南山文 海旅控股经 怡 控 化旅游开 2008 审计的账面 实 股 发有限公 年 净资产值作 业 588 145.46 是 是 是 0.39 子 司持有的 3月 为确定转让 有 公 海南旅游 20 日 股权价格的 限 司 控股有限 依据。经双 责 公司 26% 方协商确定 任 的股权 价格。 公 司 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 18 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 90 境内会计师事务所审计年限 10 年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 及版面 首旅股份关于所聘会计师 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 12 月 26 日 事务所名称变更的公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份第三届董事会第 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 12 月 25 日 二十六次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份关于召开 2009 年 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 第一次临时股东大会的通 2008 年 12 月 25 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 知 首旅股份 2008 年第一次临 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 11 月 28 日 时股东大会决议公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份 2008 年度第一次 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 11 月 28 日 临时股东大会法律意见书 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份 2008 年第一次临 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 11 月 21 日 时股东大会会议资料 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份关于 2008 年前三 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 11 月 15 日 季度会计差错更正的公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份关联交易公告 2008 年 11 月 11 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份第三届董事会第 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 11 月 11 日 二十五次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份关于召开 2008 年 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 第一次临时股东大会的通 2008 年 11 月 11 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 知 首旅股份关于公司收购北 京首都旅游国际酒店集团 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 有限公司前门饭店资产涉 2008 年 11 月 11 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 及关联交易事项独立董事 意见 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份第三季度季报 2008 年 10 月 25 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份第三届董事会第 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 9 月 26 日 二十三次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 19 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份半年报摘要 2008 年 8 月 29 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份半年报 2008 年 8 月 29 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份信息披露管理制 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 8 月 29 日 度 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份第三届董事会第 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 8 月 29 日 二十二次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份关于股票交易异 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 8 月 14 日 常波动的公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份第三届董事会第 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 7 月 31 日 二十一次会议决议公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份关于公司治理整 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 7 月 31 日 改情况说明 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份关于《南山文化旅 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 游区门票分成协议》未获三 2008 年 7 月 11 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 亚市政府批准的提示公告 首旅股份关于股票交易异 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 6 月 18 日 常波动的公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份关于指定本次公 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 开增发募集资金专用账户 2008 年 5 月 23 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 的公告 首旅股份 2007 年度分红派 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 5 月 20 日 息实施公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份关于公开发行股 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 票获得发审委审核通过的 2008 年 5 月 5 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 公告 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份第一季度季报 2008 年 4 月 26 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份董事会决议公告 2008 年 4 月 17 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份 2007 年度股东大 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 4 月 17 日 会决议公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份关联交易公告 2008 年 4 月 17 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份 2007 年度股东大 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 4 月 17 日 会法律意见书 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份独立董事的独立 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 4 月 17 日 意见公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份 2007 年度股东大 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 4 月 10 日 会会议资料 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份董事会决议公告 2008 年 4 月 1 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份 2007 年度股东大 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 4 月 1 日 会补充通知 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份关联交易公告 2008 年 3 月 1 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份董事会关于召开 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 公司 2007 年度股东大会的 2008 年 3 月 1 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 通知 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份董事会决议公告 2008 年 3 月 1 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 20 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份年报 2008 年 3 月 1 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份年报摘要 2008 年 3 月 1 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份独立董事年报工 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 3 月 1 日 作制度 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份董事会审计委员 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 3 月 1 日 会实施细则（2008 修订） 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份控股股东及其他 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 关联方占用资金情况的专 2008 年 3 月 1 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 项说明 首旅股份独立董事的独立 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 3 月 1 日 意见公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 首旅股份监事会决议公告 2008 年 3 月 1 日 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份 2007 年度业绩快 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 1 月 23 日 报 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 首旅股份有限售条件的流 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn 2008 年 1 月 15 日 通股上市流通的公告 《上海证券报》 http://www.bct2000.com 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京京都天华会计师事务所有限责任公司注册会计师中国注册会计师、中 国注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 北京京都天华审字（2009）第 0225 号 北京首都旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京首都旅游股份有限公司（以下简称首旅股份公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、 公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是首旅股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 21 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，首旅股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了首 旅股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：童登书、中国注册会计师：高楠 中国.北京 2009 年 3 月 16 日 22 (二) 财务报表 资产负债表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 290,306,780.17 117,474,952.69 197,284,043.48 48,870,553.42 交易性金融资产 应收票据 八、2 331,012.61 36,464.56 应收账款 八、3 35,369,815.50 1,260,103.03 33,711,449.82 1,774,718.93 预付款项 八、4 10,618,043.85 197,030.18 5,958,745.51 1,877,575.02 应收利息 应收股利 八、5 1,795,200.00 1,795,200.00 其他应收款 八、6 9,906,055.47 492,734.57 14,299,952.87 389,190.75 存货 八、7 11,205,895.20 5,170,274.12 11,116,717.12 5,408,841.31 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 357,737,602.80 124,595,094.59 264,202,573.36 60,116,079.43 非流动资产： 可供出售金融资产 八、8 34,655,079.48 34,655,079.48 116,283,115.33 116,283,115.33 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、9 209,751,797.53 628,661,457.89 215,289,034.68 627,480,446.15 投资性房地产 八、10 4,412,887.63 4,412,887.63 4,697,755.10 4,697,755.10 固定资产 八、11 825,258,812.27 409,984,264.36 843,767,331.79 417,890,893.43 在建工程 八、12 5,708,666.63 4,834,947.03 7,541,464.42 2,419,858.42 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、13 367,495,548.82 378,726,708.46 开发支出 商誉 八、14 42,719,150.82 42,719,150.82 长期待摊费用 八、15 1,705,553.24 564,408.12 1,922,018.72 638,835.60 递延所得税资产 八、16 771,003.16 25,805.76 734,916.88 28,197.45 其他非流动资产 八、17 7,600,000.00 7,600,000.00 非流动资产合计 1,500,078,499.58 1,083,138,850.27 1,619,281,496.20 1,169,439,101.48 资产总计 1,857,816,102.38 1,207,733,944.86 1,883,484,069.56 1,229,555,180.91 23 资产负债表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八、20 233,000,000.00 100,000,000.00 228,000,000.00 100,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、21 77,061,709.46 18,501,968.90 91,754,283.15 19,732,402.32 预收款项 八、22 69,779,727.07 10,758,071.64 63,326,457.60 15,970,044.10 应付职工薪酬 八、23 13,384,315.40 5,900,563.19 25,346,413.61 9,495,986.28 应交税费 八、24 34,451,051.61 5,389,536.54 23,961,413.14 11,230,459.91 应付利息 72,765.00 292,093.30 应付股利 八、25 180,284.95 160,399.36 其他应付款 八、26 56,627,943.32 79,482,360.72 81,933,951.06 52,041,731.14 一年内到期的非流动负债 八、27 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 494,557,796.81 220,032,500.99 514,775,011.22 208,470,623.75 非流动负债： 长期借款 八、28 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 八、29 3,946,148.00 4,439,416.50 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八、30 7,906,269.87 7,906,269.87 28,313,278.83 28,313,278.83 其他非流动负债 八、31 31,000,000.00 31,000,000.00 61,000,000.00 61,000,000.00 非流动负债合计 42,852,417.87 38,906,269.87 113,752,695.33 89,313,278.83 负债合计 537,410,214.68 258,938,770.86 628,527,706.55 297,783,902.58 股东权益： 股本 八、32 231,400,000.00 231,400,000.00 231,400,000.00 231,400,000.00 资本公积 八、33 447,596,382.80 443,146,196.70 507,833,001.39 503,382,815.29 减：库存股 盈余公积 八、34 100,074,155.82 100,074,155.82 86,100,304.39 86,100,304.39 未分配利润 八、35 315,651,455.84 174,174,821.48 219,398,640.23 110,888,158.65 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益 合计 1,094,721,994.46 948,795,174.00 1,044,731,946.01 931,771,278.33 少数股东权益 八、36 225,683,893.24 210,224,417.00 股东权益合计 1,320,405,887.70 948,795,174.00 1,254,956,363.01 931,771,278.33 负债和股东权益总计 1,857,816,102.38 1,207,733,944.86 1,883,484,069.56 1,229,555,180.91 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 24 利 润 表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、37 1,792,208,804.12 240,427,361.55 1,819,551,283.96 217,598,848.76 减：营业成本 八、37 1,056,144,439.43 27,346,623.22 1,177,986,428.86 25,391,326.53 营业税金及附加 八、38 37,882,304.24 12,933,343.39 33,677,221.21 11,735,310.80 销售费用 217,819,100.38 51,677,589.39 202,504,539.33 50,176,987.71 管理费用 200,815,312.07 85,781,462.61 173,232,452.07 69,265,357.02 财务费用 八、39 15,840,241.14 7,889,670.04 17,073,830.74 6,404,540.74 资产减值损失 八、40 -220,568.61 -21,007.47 -704,943.88 -929,927.27 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 八、41 14,881,326.88 97,324,503.17 12,556,628.22 55,395,368.83 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 13,149,147.56 11,318,396.38 10,788,511.92 10,324,343.40 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 278,809,302.35 152,144,183.54 228,338,383.85 110,950,622.06 加：营业外收入 八、42 2,076,625.79 936,713.43 1,519,414.41 474,892.73 减：营业外支出 八、44 3,142,559.47 69,725.16 12,307,865.88 5,079,464.76 其中：非流动资产处 置损失 579,210.32 59,944.16 5,435,537.17 5,071,402.80 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 277,743,368.67 153,011,171.81 217,549,932.38 106,346,050.03 减：所得税费用 八、45 55,280,771.44 13,272,657.55 54,078,630.32 25,496,249.49 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 222,462,597.23 139,738,514.26 163,471,302.06 80,849,800.54 归属于母公司所有者的 净利润 172,704,667.04 139,738,514.26 122,373,518.62 80,849,800.54 少数股东损益 49,757,930.19 41,097,783.44 五、每股收益： （一）基本每股收益 八、46 0.7463 0.5288 （二）稀释每股收益 公司负责人： 杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人： 石磊 25 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 231,400,000.00 507,833,001.39 86,100,304.39 219,398 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 231,400,000.00 507,833,001.39 86,100,304.39 219,398 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -60,236,618.59 13,973,851.43 96,252 （一）净利润 172,704 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -60,236,618.59 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -61,221,026.89 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 984,408.30 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -60,236,618.59 172,704 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 13,973,851.43 -76,451 1．提取盈余公积 13,973,851.43 -13,973 2．对所有者（或股东）的分配 -62,478 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 231,400,000.00 447,596,382.80 100,074,155.82 315,651 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 26 合并股东权益变动表 2007 年度 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 231,400,000.00 423,230,439.32 123,329,915.95 92,446 加：会计政策变更 28,967,925.60 -45,314,591.61 52,001 前期差错更正 二、本年年初余额 231,400,000.00 452,198,364.92 78,015,324.34 144,448 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 55,634,636.47 8,084,980.05 74,950 （一）净利润 122,373 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 55,634,636.47 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 70,017,405.48 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -337,274.43 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -14,045,494.58 4．其他 上述（一）和（二）小计 55,634,636.47 122,373 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,084,980.05 -47,422 1．提取盈余公积 8,084,980.05 -8,084 2．对所有者（或股东）的分配 -39,338 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 231,400,000.00 507,833,001.39 86,100,304.39 219,398 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 27 母公司股东权益变动表 2008 年度 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 231,400,000.00 503,382,815.29 86,100,304.39 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 231,400,000.00 503,382,815.29 86,100,304.39 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -60,236,618.59 13,973,851.43 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -60,236,618.59 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -61,221,026.89 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 984,408.30 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -60,236,618.59 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 13,973,851.43 1．提取盈余公积 13,973,851.43 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 231,400,000.00 443,146,196.70 100,074,155.82 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 28 母公司股东权益变动表 2007 年度 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 231,400,000.00 423,230,439.32 91,009,921.83 加：会计政策变更 24,517,739.50 -12,994,597.49 前期差错更正 二、本年年初余额 231,400,000.00 447,748,178.82 78,015,324.34 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 55,634,636.47 8,084,980.05 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 55,634,636.47 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 70,017,405.48 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -337,274.43 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -14,045,494.58 4．其他 上述（一）和（二）小计 55,634,636.47 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,084,980.05 1．提取盈余公积 8,084,980.05 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 231,400,000.00 503,382,815.29 86,100,304.39 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 29 现金流量表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 2007 年度 项 目 附 注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,666,184,881.68 253,879,196.00 1,809,980,076.88 244,972,232.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、47 38,585,566.02 118,060,442.09 47,638,266.31 91,730,606.31 现金流入小计 1,704,770,447.70 371,939,638.09 1,857,618,343.19 336,702,838.31 购买商品、接受劳务支付的现金 998,212,168.72 57,866,915.32 1,213,867,349.64 75,174,371.09 支付给职工以及为职工支付的现金 191,204,379.37 62,267,359.19 171,582,349.67 50,751,849.37 支付的各项税费 97,031,556.31 37,916,769.33 101,766,089.00 44,341,379.84 支付其他与经营活动有关的现金 八、48 170,562,926.96 124,211,353.12 119,957,553.45 94,105,545.54 现金流出小计 1,457,011,031.36 282,262,396.96 1,607,173,341.76 264,373,145.84 经营活动产生的现金流量净额 247,759,416.34 89,677,241.13 250,445,001.43 72,329,692.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 13,011,753.77 5,000,000.00 19,826,785.43 19,826,785.43 取得投资收益收到的现金 10,988,447.82 94,062,752.19 8,092,446.31 50,741,898.49 处置固定资产、无形资产和其 701,392.63 437,310.00 4,763,669.92 509,054.67 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 100,000.00 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 24,801,594.22 99,500,062.19 32,682,901.66 71,077,738.59 购建固定资产、无形资产和其他 39,323,410.95 20,778,468.75 100,943,247.13 36,258,037.98 长期资产支付的现金 投资所支付的现金 139,652.46 139,652.46 258,400.00 258,400.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 八、49 868,559.71 现金流出小计 40,331,623.12 20,918,121.21 101,201,647.13 36,516,437.98 投资活动产生的现金流量净额 -15,530,028.90 78,581,940.98 -68,518,745.47 34,561,300.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 184,000,000.00 100,000,000.00 222,000,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 184,000,000.00 100,000,000.00 222,000,000.00 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 219,000,000.00 130,000,000.00 294,000,000.00 160,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支 104,009,779.70 69,654,782.84 67,814,298.06 43,490,047.01 付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 323,009,779.70 199,654,782.84 361,814,298.06 203,490,047.01 筹资活动产生的现金流量净额 -139,009,779.70 -99,654,782.84 -139,814,298.06 -83,490,047.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -196,871.05 影响 五、现金及现金等价物净增加额 93,022,736.69 68,604,399.27 42,111,957.90 23,400,946.07 加：期初现金及现金等价物余额 197,284,043.48 48,870,553.42 155,172,085.58 25,469,607.35 六、期末现金及现金等价物余额 290,306,780.17 117,474,952.69 197,284,043.48 48,870,553.42 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人: 杨军 会计机构负责人：石磊 30 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 一、 公司基本情况 北京首都旅游股份有限公司（以下简称 本公司）系经北京市人民政府京政办函[1999]14 号批复批准， 由北京首都旅游集团有限责任公司（“首旅集团”）、北京城乡贸易中心股份有限公司、同方股份有 限公司（原“清华同方股份有限公司”）、北京聚全餐饮有限责任公司（原“中国北京全聚德集团有 限责任公司”）、北京市昌平区十三陵特区旅游服务开发总公司作为发起人，以发起设立方式设立的 股份有限公司。本公司于 1999 年 2 月 12 日在北京市工商行政管理局注册登记，初始注册资本 16,140 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45 号文批准，本公司于 2000 年 4 月 21 日至 2000 年 5 月 16 日采用对法人配售和对一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币普通股 7,000 万股，发行后 公司股本为 23,140 万股，注册资本变更为 23,140 万元，并取得注册号为 110000005200682《企业法 人营业执照》。 经 2006 年 12 月 28 日股权分置改革相关股东大会审议通过，本公司于 2007 年 1 月 16 日实施股权分置 改革，全体非流通股股东向流通股股东送股，流通股股东每 10 股获得 3 股的对价股份，股权分置改革 方案实施后本公司非流通股股东所持有的其余股份获得上市流通权。股权分置方案实施后，本公司总 股本不变，其中无限售条件的流通股为 9,100 万股，占本公司总股本的 39.33%；有限售条件的流通股 为 14,040 万股，占本公司总股本的 60.67%。 本公司属旅游行业，经营范围：项目投资及管理；旅游服务；饭店经营及管理；旅游产品开发、销售； 承办展览展示活动；出租汽车客运；餐饮服务；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；信息 咨询；技术开发、技术咨询、技术服务。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1. 会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 4. 现金等价物 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 32 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 5. 外币折算 （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负 债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目 反映。 6. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的 金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资 产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损 益均计入当期损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 33 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和 其他应收款等（附注四.7）。 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法进行摊 销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金 融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时， 此前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有 已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收 到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计 提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融 资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 34 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损 失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货 方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去 坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 本公司单项金额重大的应收款项是指余额为 100 万元以上的应收账款和其他应收款。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账龄 计提比例% 1 年以内 5 1至2年 10 2至3年 15 3 年以上 20 35 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 8. 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，原材料、库存商品发出时采用加 权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存 货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转 回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合 并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位 的净损益份额确认当期投资损益。 对于与联营企业、合营企业之间发生的内部交易损益而按照持股比例计算归属于投资企业的部分，本 公司予以抵销，并在此基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的 股权投资借方差额，扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。 10. 投资性房地产 36 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，采用年限平均法计提折旧，在不考虑减值准备 的情况下，按预计使用寿命 40 年和预计残值率 5%，本公司确定投资性房地产的年折旧率为 2.375%。 11. 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产 才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时，开始计提折旧；终止确认或划 分为持有待售非流动资产时，停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使 用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 5-40 年 5 19-2.38 机器设备 11 年 5 8.64 运输设备 9年 5 10.56 家具设备 6-10 年 5 15.83-9.50 电器及影视设备 6年 5 15.83 文体娱乐设备 10 年 5 9.50 其他设备 6年 5 15.83 其中，已计提减值准备的固定资产，在扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照 提折旧。 （4）持有待售的固定资产 37 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本 公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 12. 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13. 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。 14. 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 15. 资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值， 按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使 用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 38 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分 部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉 的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16. 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销；对不能使以后会计期间受益的长 期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18. 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确 认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 19. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外 的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 39 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 20. 职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确 认。对于资产负债表日后一年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。 21. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定， 对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22. 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。除因会计政策不同而进行的调整 以外，合并取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 40 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。本公司取 得的被购买方的资产、负债及或有负债，按购买日公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司确认为商誉；对合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 23. 合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计 期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子 公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 24. 公司年金计划 本公司为职工设立企业年金方案，即指在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家《企业年金试行 办法》（劳动和社会保障部令第 20 号）等规定，根据本公司经营发展状况建立为员工提供一定程度退 休收入保障的补充养老保险制度。企业年金的实施范围为与本公司签订正式劳动合同的正式职工。本 公司承担的企业缴费部分计入当期损益。 25. 重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设 进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如 下： 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的 现值。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应对所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以 决定应确认的递延所得税资产的金额。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正 报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更及重要的前期差错更正。 41 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 六、 税项 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 4、17 营业税 应税收入 3、5、10 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 企业所得税 应纳税所得额 18、25 说明：根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，海南南山文化旅游开发有限公司五 年内过渡到 25%税率，2008 年按 18%税率执行。 七、 企业合并及合并财务报表 1、截止 2008 年 12 月 31 日子公司概况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司持 本公司 业务 本公司投资额 股比例% 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 表决权 性质 （万元） 直接 间接 比例% 持股 持股 北京市京伦饭店 有 限 责 任 公 司 北京市 酒店 1,200 万美元 经营客房、餐饮 美元 648 54 -- 54 （“京伦饭店”） 北京神舟国际旅 入境、国内旅游； 行 社 集 团 有 限 公 北京市 旅游 6,807.53 万元 特许经营中国公 3,472.30 51 -- 51 司（“神舟集团”） 民出国旅游 北京市旅游广告 设计、制作、代理、 有 限 责 任 公 司 北京市 广告 1,471.162 万元 1,397.60 95 -- 95 发布广告 （“旅游广告”） （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司持 本公司投 本公司 业务 股比例% 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 资额 表决权 性质 直接 间接 （万元） 比例% 持股 持股 旅游资源和旅游 海南南山文化旅游 项目的开发经营， 开发有限公司（“南 海南省 景区 38,600 万元 28,489.89 73.808 0.997 74.805 宾馆，酒店，房地 山文化”） 产开发经营等 （3）通过其他方式取得的子公司 本公司持 本公司表 业务 本公司投资 股比例% 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 决权比例 性质 额（万元） 直接 间接 % 持股 持股 北京首旅景区投资 5,200 万 投资管理、投资咨 管理有限公司（“景 北京市 旅游 4,940.00 95 -- 95 元 询、信息咨询服务 区投资”） 2、合并范围 报告期内，本公司财务报表合并范围未发生变化。 42 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 八、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 1,824,148.43 2,845,157.90 银行存款 287,586,934.70 193,163,630.45 其他货币资金 895,697.04 1,275,255.13 合 计 290,306,780.17 197,284,043.48 其中，外币如下： 2008.12.31 2007.12.31 币 种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 30,407.87 6.8346 207,825.63 38,638.82 7.3046 282,241.12 港币 1,685.02 0.8818 1,485.85 2,611.11 0.9364 2,445.04 合 计 209,311.48 284,686.16 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 290,306,780.17 减：使用受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 290,306,780.17 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 197,284,043.48 现金及现金等价物净增加额 93,022,736.69 2. 应收票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 支票托收 311,190.24 -- 旅行支票 19,822.37 36,464.56 合 计 331,012.61 36,464.56 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在用于质押的票据。 3. 应收账款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 11,007,711.09 29.43 550,385.55 5,525,045.00 15.46 276,252.25 43 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 838,723.54 2.24 167,744.71 479,507.39 1.34 95,901.48 的应收账款 其他不重大应收账款 25,553,371.80 68.33 1,311,860.67 29,723,303.22 83.20 1,644,252.06 合 计 37,399,806.43 100 2,029,990.93 35,727,855.61 100 2,016,405.79 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例 比例 1 年以内 36,033,905.00 96.35 1,801,695.26 5% 33,256,764.91 93.08 1,662,838.25 5% 1至2年 370,514.49 0.99 37,051.45 10% 821,428.82 2.30 82,142.89 10% 2至3年 156,663.40 0.42 23,499.51 15% 1,170,154.49 3.28 175,523.17 15% 3 年以上 838,723.54 2.24 167,744.71 20% 479,507.39 1.34 95,901.48 20% 合 计 37,399,806.43 100 2,029,990.93 35,727,855.61 100 2,016,405.79 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转 回 转 销 2,016,405.79 163,458.01 149,872.87 -- 2,029,990.93 D、截至 2008 年 12 月 31 日，不存在欠收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 E、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 9,777,297.09 元，占应收账款总额 比例 26.14%，欠款年限为 1 年以内。 （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 -- -- -- -- -- -- 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 -- -- -- -- -- -- 较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,326,424.24 100 66,321.21 1,868,125.19 100 93,406.26 合 计 1,326,424.24 100 66,321.21 1,868,125.19 100 93,406.26 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提比 计提比 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 例 例 1 年以内 1,326,424.24 100 66,321.21 5% 1,868,125.19 100 93,406.26 5% 44 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转 回 转 销 93,406.26 -- 27,085.05 -- 66,321.21 4. 预付款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 10,617,916.19 99.99 4,662,265.61 78.24 1至2年 127.66 0.01 1,296,479.90 21.76 合 计 10,618,043.85 100 5,958,745.51 100 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，不存在预付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 （3）预付款项 2008 年末较 2007 年末增幅较大，主要是神舟集团预付机票款、团款增加。 5. 应收股利 被投资单位名称 2008.12.31 2007.12.31 宁夏沙湖旅游股份有限公司 -- 1,795,200.00 6. 其他应收款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 4,762,270.25 43.31 455,113.51 9,035,761.30 57.83 668,940.70 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 1,292,453.60 11.75 258,490.72 1,636,258.80 10.47 327,251.76 较大的应收账款 其他不重大其他应收款 4,941,908.52 44.94 376,972.67 4,952,663.42 31.70 328,538.19 合 计 10,996,632.37 100 1,090,576.90 15,624,683.52 100 1,324,730.65 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例 比例 1 年以内 5,840,873.85 53.11 292,043.69 5% 8,347,429.41 53.43 417,371.47 5% 1至2年 789,064.92 7.18 78,906.49 10% 5,320,837.51 34.05 532,083.75 10% 2至3年 3,074,240.00 27.96 461,136.00 15% 320,157.80 2.05 48,023.67 15% 45 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 3 年以上 1,292,453.60 11.75 258,490.72 20% 1,636,258.80 10.47 327,251.76 20% 合 计 10,996,632.37 100 1,090,576.90 15,624,683.52 100 1,324,730.65 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转 回 转 销 1,324,730.65 148,184.06 382,337.81 -- 1,090,576.90 D、截至 2008 年 12 月 31 日，不存在欠收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 E、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计 5,772,270.25 元，占其他应收款 总额比例 52.49%。 （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收 -- -- -- -- -- -- 款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 62,800.00 11.86 12,560.00 62,850.00 14.96 12,570.00 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 466,836.40 88.14 24,341.83 357,165.00 85.04 18,254.25 合 计 529,636.40 100 36,901.83 420,015.00 100 30,824.25 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例 比例 1 年以内 446,836.40 84.36 22,341.83 5% 349,245.00 83.15 17,462.25 5% 1至2年 20,000.00 3.78 2,000.00 10% 7,920.00 1.89 792.00 10% 3 年以上 62,800.00 11.86 12,560.00 20% 62,850.00 14.96 12,570.00 20% 合 计 529,636.40 100 36,901.83 420,015.00 100 30,824.25 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转 回 转 销 30,824.25 6,704.36 626.78 -- 36,901.83 7. 存货 （1）存货分项目列示 46 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 8,022,500.75 54,868,922.63 56,313,638.97 6,577,784.41 物料用品 1,394,251.67 7,507,324.95 6,336,461.18 2,565,115.44 库存商品 1,546,442.83 32,085,642.00 31,770,279.84 1,861,804.99 低值易耗品 153,521.87 1,025,082.02 977,413.53 201,190.36 合 计 11,116,717.12 95,486,971.60 95,397,793.52 11,205,895.20 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司存货未出现减值情形，不需计提跌价准备。 8. 可供出售金融资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 可供出售权益工具 34,655,079.48 116,283,115.33 说明：本公司可供出售权益工具系持有的外运发展（600270）流通股股票 5,893,721 股，其 2008 年 12 月 31 日收盘价为 5.88 元/股。 9. 长期股权投资 （1）合并 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对联营企业投资 162,231,232.78 14,273,208.32 13,010,445.47 163,493,995.63 对其他企业投资 53,057,801.90 -- 6,800,000.00 46 257 801 90 合 计 215,289,034.68 14,273,208.32 19,810,445.47 209,751,797.53 A、对联营企业投资 本公司 本公司 注册 业务性 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 持股比 表决权 本期净利润 地 质 总额 总额 例 比例 北京首汽股份有限 汽车出 公司（“首汽股 北京 租及修 18.28% 18.28% 533,933,604.36 3,377,452,233.13 44,982,992.36 份”） 理 北京胡同文化游览 有限公司（“胡同 北京 旅游 34% 34% 2,074,866.05 4,444,071.00 891,000.17 游”） 宁夏沙湖旅游股份 有限公司（“宁夏 宁夏 旅游 30% 30% 156,179,911.79 110,101,790.48 9,019,866.43 沙湖”） 北京中国国际旅行 社有限公司（“北 北京 旅行社 49% 49% 16,907,371.25 237,517,881.65 666,752.62 京国旅”） 说明： a、首汽股份注册资本 21,009.7614 万元，本公司出资 7,039.30 万元，占注册资本的 18.28%。本公司 派有 2 名董事，对其具有重大影响。 b、胡同游注册资本 150 万元，本公司出资 55.84 万元，占注册资本的 34%。本公司派有 2 名董事，对 其具有重大影响。 47 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 c、宁夏沙湖注册资本 6,800 万元，本公司出资 4,692 万元，占注册资本的 30%。本公司派有 2 名董事， 对其具有重大影响。 d、北京国旅注册资本 1,500 万元，神舟集团出资 769.65 万元，占注册资本的 49%。神舟集团派有 2 名董事，对其具有重大影响。 B、对其他企业投资 本公司 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司表决权比例 持股比例 北京燕京饭店有限责任公司（“燕京饭店”） 北京 酒店 20% 20% 紫光集团有限公司（“紫光集团”） 北京 资产管理 9.90% 9.90% 五指山旅游开发有限公司（“五指山旅游”） 三亚 旅游 5% 5% C、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 宁波首旅迪赛 5,000,000.00 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 -- 燕京饭店 22,537,801.90 22,537,801.90 -- -- 22,537,801.90 紫光集团 21,800,000.00 21,800,000.00 -- -- 21,800,000.00 三亚国展 1,800,000.00 1,800,000.00 -- 1,800,000.00 -- 五指山旅游 1,920,000.00 1,920,000.00 -- -- 1,920,000.00 合 计 53,057,801.90 53,057,801.90 -- 6,800,000.00 46,257,801.90 D、按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单 初始金额 2008.01.01 2008.12.31 位名称 投资成本 投资成本减 本期分回 权益增加 增加 少 利润 首汽股份 70,392,965.93 93,312,271.13 -- 9,853,456.42 -- 5,760,000.00 97,405,727.55 胡同游 180,712.71 636,884.83 139,652.46 430,362.57 -- 501,445.40 705,454.46 宁夏沙湖 46,920,000.00 55,079,216.02 -- 2,018,985.69 -- -- 57,098,201.71 海旅控股 5,880,000.00 4,425,437.83 -- 1,454,562.17 5,880,000.00 -- -- 北京国旅 7,696,472.40 8,777,422.97 -- 376,189.01 -- 869,000.07 8,284,611.91 合 计 131,070,151.04 162,231,232.78 139,652.46 14,133,555.86 5,880,000.00 7,130,445.47 163,493,995.63 E、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期投资未出现减值情形，不需计提减值准备。 （2）母公司 48 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对子公司投资 450,914,272.27 -- -- 450,914,272.27 对联营企业投资 149,028,371.98 12,442,457.14 6,261,445.40 155,209,383.72 对其他企业投资 27,537,801.90 -- 5,000,000.00 22,537,801.90 合 计 627,480,446.15 12,442,457.14 11,261,445.40 628,661,457.89 A、对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 旅游广告 4,927,824.43 70,000.00 -1,502,795.01 神舟集团 66,255,422.19 1,062,015,334.09 -742,183.98 景区投资 53,532,982.34 -- 972,438.35 南山文化 558,608,740.67 311,420,617.78 132,678,993.82 京伦饭店 92,242,119.03 178,275,490.70 36,260,402.72 B、对联营企业投资 被投资单位 本公司持股 本公司表决 期末净资产 本期营业收入 注册地 业务性质 本期净利润 名称 比例 权比例 总额 总额 汽车出租及 首汽股份 北京 18.28% 18.28% 533,933,604.36 3,377,452,233.13 44,982,992.36 修理 胡同游 北京 旅游 34% 34% 2,074,866.05 4,444,071.00 891,000.17 宁夏沙湖 宁夏 旅游 30% 30% 156,179,911.79 110,101,790.48 9,019,866.43 C、对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司表决权比例 北京燕京饭店有限责任公司（“燕京饭店”） 北京 酒店 20% 20% 紫光集团有限公司（“紫光集团”） 北京 资产管理 9.90% 9.90% D、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 旅游广告 13,976,039.00 13,976,039.00 -- -- 13,976,039.00 神舟集团 34,722,952.20 34,722,952.20 -- -- 34,722,952.20 景区投资 49,315,811.80 49,315,811.80 -- -- 49,315,811.80 南山文化 327,861,550.82 327,861,550.82 -- -- 327,861,550.82 京伦饭店 25,037,918.45 25,037,918.45 -- -- 25,037,918.45 宁波首旅迪赛 5,000,000.00 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 -- 燕京饭店 22,537,801.90 22,537,801.90 -- -- 22,537,801.90 合 计 478,452,074.17 478,452,074.17 -- 5,000,000.00 473,452,074.17 49 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 E、按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单位 初始金额 2008.01.01 投资成本 投资成 本期分回利 2008.12.31 名称 权益增加 增加 本减少 润 首汽股份 70,392,965.93 93,312,271.13 -- 9,853,456.42 -- 5,760,000.00 97,405,727.55 胡同游 180,712.71 636,884.83 139,652.46 430,362.57 -- 501,445.40 705,454.46 宁夏沙湖 46,920,000.00 55,079,216.02 -- 2,018,985.69 -- -- 57,098,201.71 合 计 117,493,678.64 149,028,371.98 139,652.46 12,302,804.68 -- 6,261,445.40 155,209,383.72 10. 投资性房地产 本期增加 本期减少 项 目 2008.01.01 自用房地产或 投资性房地 2008.12.31 购 置 存货转换为投 处 置 产转换为自 资性房地产 用房地产 一、原价合计 12,875,956.00 -- -- -- -- 12,875,956.00 房屋、建筑物 12,875,956.00 -- -- -- -- 12,875,956.00 二、累计折旧或摊销合计 8,178,200.90 284,867.47 -- -- -- 8,463,068.37 房屋、建筑物 8,178,200.90 284,867.47 -- -- -- 8,463,068.37 三、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- -- 房屋、建筑物 -- -- -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价值合计 4,697,755.10 -- -- 284,867.47 -- 4,412,887.63 1、房屋、建筑物 4,697,755.10 -- -- 284,867.47 -- 4,412,887.63 11. 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 931,529,486.76 3,479,234.91 758,815.70 934,249,905.97 机器设备 108,113,986.89 17,734,499.08 5,014,768.51 120,833,717.46 运输设备 46,926,321.39 3,562,376.46 2,626,123.00 47,862,574.85 家具设备 41,286,733.68 2,750,103.95 385,612.30 43,651,225.33 电器及影视设备 34,194,893.92 5,166,029.28 6,406,375.97 32,954,547.23 文体娱乐设备 2,516,276.77 838,155.00 -- 3,354,431.77 其他设备 11,094,789.00 7,089,396.35 3,183,308.00 15,000,877.35 合 计 1,175,662,488.41 40,619,795.03 18,375,003.48 1,197,907,279.96 说明： A、本期增加包括在建工程转入 18,709,158.52 元、固定资产类别调整 9,276,956.91 元。 B、本期减少包括固定资产类别调整 9,276,956.91 元、报废清理 8,919,114.57 元。 50 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 C、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在抵押担保。 （2）累计折旧 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 192,769,353.41 29,568,959.21 48,659.88 222,289,652.74 机器设备 68,814,887.65 11,537,606.74 3,982,805.99 76,369,688.40 运输设备 26,995,410.42 3,980,744.05 2,435,006.31 28,541,148.16 家具设备 18,529,490.97 4,591,478.53 333,539.54 22,787,429.96 电器及影视设备 17,222,166.93 4,980,474.98 5,626,819.57 16,575,822.34 文体娱乐设备 376,158.45 274,182.56 -- 650,341.01 其他设备 7,187,688.79 1,214,658.10 2,967,961.81 5,434,385.08 合 计 331,895,156.62 56,148,104.17 15,394,793.10 372,648,467.69 说明：本期增加包括计提折旧 49,122,956.36 元、类别调整 7,025,147.81 元。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 2008.12.31 2007.12.31 房屋及建筑物 711,960,253.23 738,760,133.35 机器设备 44,464,029.06 39,299,099.24 运输设备 19,321,426.69 19,930,910.97 家具设备 20,863,795.37 22,757,242.71 电器及影视设备 16,378,724.89 16,972,726.99 文体娱乐设备 2,704,090.76 2,140,118.32 其他设备 9,566,492.27 3,907,100.21 合 计 825,258,812.27 843,767,331.79 12. 在建工程 （1）在建工程增减变动 本期减少 2008.12.31 工程名称 2008.01.01 本期增加 转入 其中：利息资 其他减少 余 额 固定资产 本化金额 民族饭店改造 1,704,527.82 8,834,130.92 7,944,245.18 -- 2,594,413.56 -- 南山景区改造 5,121,606.00 3,122,936.17 6,760,649.57 610,173.00 873,719.60 -- 首旅物业水电改造 715,330.60 1,525,202.87 -- -- 2,240,533.47 -- 其他零星工程 -- 4,284,589.77 4,004,263.77 280,326.00 -- -- 合 计 7,541,464.42 17,766,859.73 18,709,158.52 890,499.00 5,708,666.63 -- （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。 51 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 13. 无形资产 （1）无形资产原值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 土地使用权 413,806,675.14 -- -- 413,806,675.14 办公楼使用权 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00 海域使用权 4,932,686.50 -- -- 4,932,686.50 合 计 433,739,361.64 -- -- 433,739,361.64 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，南山文化的部分土地使用权用于借款抵押。 （2）累计摊销 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 土地使用权 50,965,798.80 10,663,200.00 -- 61,628,998.80 办公楼使用权 3,849,546.92 370,652.16 -- 4,220,199.08 海域使用权 197,307.46 197,307.48 -- 394,614.94 合 计 55,012,653.18 11,231,159.64 -- 66,243,812.82 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 （4）无形资产账面价值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 362,840,876.34 -- 10,663,200.00 352,177,676.34 352-464 个月 办公楼使用权 11,150,453.08 -- 370,652.16 10,779,800.92 349个月 海域使用权 4,735,379.04 -- 197,307.48 4,538,071.56 276个月 合 计 378,726,708.46 -- 11,231,159.64 367,495,548.82 14. 商誉 计提的 形成来源 初始金额 2008.01.01 本期变动 2008.12.31 减值准备 非同一控制下的 42,719,150.82 42,719,150.82 -- 42,719,150.82 -- 企业合并 说明：本公司于 2002 年 9 月购买南山文化 73.808%股权，根据北京德威评估有限责任公司德威评报字 （2002）第 217 号评估报告，对应股权按收益现值法的评估值 33,805.40 万元，本公司根据该评估值 扣除评估基准日到实际购买日之间属于本公司的收益后作价 33,000 万元，南山文化购买日的净资产账 面价值 38,821.74 万元，由此形成合并商誉 4,271.92 万元。本公司收购后南山文化经营正常，已累计 实现净利润 41,530.87 万元，累计分配现金股利 24,601.05 万元，该商誉未发生减值。 15. 长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.12.31 销期限 装修费 2,220,784.05 1,283,183.12 -- 142,038.00 1,079,638.93 1,141,145.12 109个月 52 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 物业电力改造 1,190,785.09 638,835.60 -- 74,427.48 626,376.97 564,408.12 91个月 合 计 3,411,569.14 1,922,018.72 -- 216,465.48 1,706,015.90 1,705,553.24 16. 递延所得税资产 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款 506,116.34 2,029,990.93 451,200.98 1,837,766.50 其他应收款 264,886.82 1,090,576.90 283,715.90 1,246,607.23 合 计 771,003.16 3,120,567.83 734,916.88 3,084,373.73 17. 其他非流动资产 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 旅行社质量保证金 5,600,000.00 -- -- 5,600,000.00 因私出入境中介机构备用金 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 合 计 7,600,000.00 -- -- 7,600,000.00 18. 资产减值准备 本期减少额 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转 回 转 销 坏账准备 3,341,136.44 311,642.07 532,210.68 -- 3,120,567.83 19. 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 一、用于担保的资产 1、南山土地使用权 271,630,392.93 -- 8,198,052.00 263,432,340.93 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，南山文化以其部分土地使用权抵押借入短期借款 5,800 万元、长期借 款 1,000 万元（于 2009 年到期）。 20. 短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 抵押借款 58,000,000.00 48,000,000.00 保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00 非金融机构借款 75,000,000.00 80,000,000.00 合 计 233,000,000.00 228,000,000.00 说明： （1）截至 2008 年 12 月 31 日，南山文化以其部分土地使用权抵押借入 5,800 万元。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，首旅集团为本公司 10,000 万元短期借款提供保证担保。 53 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 （3）上述非金融机构借款出借人为首旅集团。 21. 应付账款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 60,455,122.58 78.45 87,538,768.52 95.41 1至2年 13,834,207.16 17.95 3,674,079.05 4.00 2至3年 2,506,170.64 3.25 272,204.41 0.30 3年以上 266,209.08 0.35 269,231.17 0.29 合 计 77,061,709.46 100 91,754,283.15 100 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，不存在欠付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 22. 预收款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 61,500,841.33 88.13 55,864,112.16 88.21 1至2年 3,334,652.93 4.78 3,816,650.06 6.03 2至3年 2,229,655.41 3.20 859,844.08 1.36 3年以上 2,714,577.40 3.89 2,785,851.30 4.40 合 计 69,779,727.07 100 63,326,457.60 100 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，一年以上预收款项主要是北京市北展展览分公司预收的馆租订金。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，不存在预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 23. 应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 2,761,750.60 132,105,831.56 133,867,582.16 1,000,000.00 职工福利费 -- 14,325,685.34 14,325,685.34 -- 社会保险费 18,379,824.69 43,893,140.49 55,376,816.84 6,896,148.34 其中：（1）医疗保险费 5,165,163.31 8,380,165.45 8,971,524.20 4,573,804.56 （2）基本养老保险费 1,442,089.70 23,145,314.77 22,512,747.00 2,074,657.47 （3）年金缴费 11,612,018.17 9,416,918.98 21,028,937.15 -- （4）失业保险费 109,713.43 1,743,091.27 1,699,050.35 153,754.35 （5）工伤保险费 13,453.52 414,605.94 408,665.09 19,394.37 （6）生育保险费 37,386.56 793,044.08 755,893.05 74,537.59 54 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 住房公积金 382,955.96 14,754,903.76 14,728,914.00 408,945.72 工会经费和职工教育经费 3,671,326.07 4,493,944.04 3,236,049.40 4,929,220.71 非货币性福利 -- -- -- -- 因解除劳动关系给予的补偿 55,319.20 55,319.20 -- 其他 150,556.29 222,380.46 222,936.12 150,000.63 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合 计 25,346,413.61 209,851,204.85 221,813,303.06 13,384,315.40 24. 应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 增值税 239,528.43 210,473.40 营业税 3,175,396.13 2,831,943.81 所得税 27,841,346.93 18,692,328.33 其他 3,194,780.12 2,226,667.60 合 计 34,451,051.61 23,961,413.14 25. 应付股利 股东名称 2008.12.31 2007.12.31 亚龙湾开发股份有限公司 31,216.37 75,996.68 海航酒店(集团)有限公司 31,216.37 75,996.68 雅高股份有限公司 117,852.21 8,406.00 合 计 180,284.95 160,399.36 26. 其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 30,832,397.51 54.45 49,400,652.28 60.29 1至2年 10,536,977.13 18.61 22,589,472.01 27.57 2至3年 6,168,256.42 10.89 8,865,964.41 10.82 3年以上 9,090,312.26 16.05 1,077,862.36 1.32 合 计 56,627,943.32 100 81,933,951.06 100 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，不存在欠付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 27. 一年内到期的非流动负债 借款类别 币 种 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 抵押借款 人民币 工行三亚市分行 10,000,000.00 -- 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，上述抵押借款抵押物系南山文化土地使用权。 55 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 28. 长期借款 借款类别 币种 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 抵押借款 人民币 工行三亚市分行 -- 20,000,000.00 29. 长期应付款 项 目 期限 初始金额 2008.12.31 2007.12.31 三亚市海洋厅 10 年 4,932,686.50 3,946,148.00 4,439,416.50 30. 递延所得税负债 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 可供出售金融资产 7,906,269.87 31,625,079.48 28,313,278.83 113,253,115.33 31. 其他非流动负债 项 目 期限 初始金额 应计利息 期末余额 欠付首旅集团款 长期 61,000,000.00 -- 31,000,000.00 说明：本公司已就使用上述欠付首旅集团款项签订长期无息借款协议。 32. 股本 2008.01.01 本 期 增 减 2008.12.31 股份类别 比例 发行 公积金 比例 股数 送股 其他 小计 股数 % 新股 转股 % 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 140,400,000 60.67 -12,787,844 -12,787,844 127,612,156 55.15 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 140,400,000 60.67 -12,787,844 -12,787,844 127,612,156 55.15 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 91,000,000 39.33 12,787,844 12,787,844 103,787,844 44.85 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 56 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 无限售条件股份合计 91,000,000 39.33 12,787,844 12,787,844 103,787,844 44.85 股份总数 231,400,000 100 -- -- 231,400,000 100 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%以上股份的股东单位为首旅集团，持股比例为 60.15%。 33. 资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 412,437,985.11 -- -- 412,437,985.11 其他资本公积 95,395,016.28 984,408.30 61,221,026.89 35,158,397.69 其中：直接计入所有者权益的可供出售金融资 84,939,836.50 -- 61,221,026.89 23,718,809.61 产公允价值变动 合 计 507,833,001.39 984,408.30 61,221,026.89 447,596,382.80 说明：其他资本公积本期增加系权益法核算首汽股份本期增加的资本公积，本期减少系外运发展流通 股股份公允价值变动减少。 34. 盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 86,100,304.39 13,973,851.43 -- 100,074,155.82 说明：法定盈余公积本期增加系根据母公司 2008 年度实现净利润的 10%计提。 35. 未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 219,398,640.23 92,446,106.38 会计政策变更、前期差错更正的影响 -- 52,001,995.28 追溯调整、重述后年初余额 219,398,640.23 144,448,101.66 盈余公积补亏 -- -- 净利润 172,704,667.04 122,373,518.62 减：提取法定盈余公积 13,973,851.43 8,084,980.05 提取任意盈余公积 -- -- 应付现金股利 62,478,000.00 39,338,000.00 转作股本的股利 -- -- 年末未分配利润 315,651,455.84 219,398,640.23 其中：子公司当年提取的盈余公积 13,818,536.02 9,716,769.87 归属于母公司的金额 说明：本公司第三届董事会第二十七次会议审议通过 2008 年度利润分配预案，拟以 2008 年末总股本 23,140 万股为基数，每 10 股派发现金股利 3.70 元（含税），共计派发现金股利 8,561.80 万元。 57 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 36. 少数股东权益 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 景区投资 2,673,149.11 2,624,527.19 旅游广告 246,391.19 321,530.94 京伦饭店 42,428,829.64 34,949,044.39 南山文化 140,682,638.55 132,221,475.14 神舟集团及其子公司 39,652,884.75 40,107,839.34 合计 225,683,893.24 210,224,417.00 37. 营业收入及成本 （1）合并 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 1,792,208,804.12 1,814,814,616.38 其他业务收入 -- 4,736,667.58 合 计 1,792,208,804.12 1,819,551,283.96 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 酒店 361,478,979.44 39,434,182.82 309,076,878.57 37,732,372.85 展览广告 57,533,872.81 27,671.77 71,416,137.94 6,470,574.17 景区 311,420,617.78 21,347,053.63 251,232,243.76 17,911,206.20 旅游服务 1,061,775,334.09 995,293,242.14 1,183,089,356.11 1,115,814,450.69 合 计 1,792,208,804.12 1,056,102,150.36 1,814,814,616.38 1,177,928,603.91 （2）母公司 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 240,427,361.55 217,598,848.76 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 酒店 183,203,488.74 27,338,951.45 146,696,625.15 25,383,611.42 展览广告 57,223,872.81 7,671.77 70,902,223.61 7,715.11 合 计 240,427,361.55 27,346,623.22 217,598,848.76 25,391,326.53 58 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 38. 营业税金及附加 项 目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 营业税 应税收入 3%-10% 35,307,589.04 31,341,729.35 城建税 应交流转税 5%-7% 1,715,267.74 1,542,757.84 教育费附加 应交流转税 3% 847,021.46 756,691.89 文化事业建设费 康乐、广告收入的 3% 12,426.00 36,042.13 合 计 37,882,304.24 33,677,221.21 39. 财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 16,470,505.35 15,362,168.12 减：利息收入 3,799,413.94 1,712,974.42 汇兑损失 329,343.15 296,239.56 手续费 2,839,806.58 3,128,397.48 合 计 15,840,241.14 17,073,830.74 40. 资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账准备 -220,568.61 -704,943.88 41. 投资收益 （1）合并 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 首汽股份 8,869,048.12 7,005,124.22 胡同游 430,362.57 243,394.44 宁夏沙湖 2,018,985.69 3,075,824.74 外运发展 2,062,802.35 1,768,116.30 海旅控股 1,454,562.17 -446,409.09 北京国旅 376,189.01 910,577.61 民运旅行社 100,440.29 -- 三亚会展 -431,063.32 -- 合 计 14,881,326.88 12,556,628.22 59 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 长期股权投资 11,694,585.39 10,788,511.92 其中：权益法核算 11,694,585.39 10,788,511.92 股权转让 1,555,002.46 -- 可供出售权益工具投资 2,062,802.35 1,768,116.30 股权清理 -431,063.32 -- 合 计 14,881,326.88 12,556,628.22 （2）母公司 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 首汽股份 8,869,048.12 7,005,124.22 胡同游 430,362.57 243,394.44 宁夏沙湖 2,018,985.69 3,075,824.74 外运发展 2,062,802.35 1,768,116.30 京伦饭店 10,800,000.00 -- 南山文化 73,143,304.44 43,302,909.13 合 计 97,324,503.17 55,395,368.83 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 长期股权投资 95,261,700.82 53,627,252.53 其中：权益法核算 11,318,396.38 10,324,343.40 成本法核算 83,943,304.44 43,302,909.13 可供出售权益工具投资 2,062,802.35 1,768,116.30 合 计 97,324,503.17 55,395,368.83 42. 营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置利得 766,231.67 161,684.38 政府补助 100,000.00 560,000.00 罚款收入 30,185.00 24,110.00 赔偿金收入 357,850.91 419,152.57 押金转入 346,800.02 -- 其他 475,558.19 354,467.46 合 计 2,076,625.79 1,519,414.41 60 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 43. 政府补助 （1）收到的政府补助的类别和金额 类 别 项 目 2008年度 2007年度 购置VIP接待车经费 -- 360,000.00 与收益相关的政 污水治理站扩建工程项目款 -- 200,000.00 府补助 饮用水源污染防治项目款 100,000.00 -- 小计 100,000.00 560,000.00 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 类 别 项 目 2008年度 2007年度 购置VIP接待车经费 -- 360,000.00 与 收 益 相 关 的 污水治理站扩建工程项目款 -- 200,000.00 政府补助 饮用水源污染防治项目款 100,000.00 -- 小计 100,000.00 560,000.00 44. 营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置损失 579,210.32 5,435,537.17 公益性捐赠支出 2,536,934.70 743,000.00 补偿支出 -- 5,916,953.92 罚款支出 2,250.81 196,018.50 其他 24,163.64 16,356.29 合 计 3,142,559.47 12,307,865.88 45. 所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税 55,316,857.72 53,612,132.23 递延所得税 -36,086.28 466,498.09 合 计 55,280,771.44 54,078,630.32 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 利润总额 277,743,368.67 217,549,932.38 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 69,435,842.17 71,791,477.69 某些子公司适用不同税率的影响 -11,314,224.64 -15,549,791.61 对以前期间当期所得税的调整 -1,082,120.91 228,425.83 61 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 无须纳税的收入 -3,282,132.85 -4,347,614.91 不可抵扣的费用 445,880.89 1,369,711.80 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -3,655.52 189,901.00 利用以前期间的税务亏损 -- -4,373,929.39 未确认递延所得税的税务亏损 1,081,182.30 4,770,449.91 所得税费用 55,280,771.44 54,078,630.32 46. 每股收益 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普通股股东的净利润 a 172,704,667.04 122,373,518.62 母公司发行在外普通股的加权平均数 b 231,400,000.00 231,400,000.00 基本每股收益 a/b 0.7463 0.5288 其中：持续经营基本每股收益 0.7463 0.5288 终止经营基本每股收益 -- -- 不存在稀释性潜在普通股 归属于母公司普通股股东的净利润 c 172,704,667.04 122,373,518.62 母公司发行在外普通股的加权平均数 d 231,400,000.00 231,400,000.00 稀释每股收益 c/d 0.7463 0.5288 47. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 收到单位资金往来 35,190,785.57 45,925,291.89 其他 3,394,780.45 1,712,974.42 合 计 38,585,566.02 47,638,266.31 48. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 支付首旅集团综合服务费及土地租金等 3,661,534.58 3,387,949.63 支付北京展览馆综合服务费等 4,199,837.14 3,996,479.02 支付其他付现费用 147,021,170.98 103,848,753.82 支付其他单位资金往来 15,680,384.26 8,724,370.98 合 计 170,562,926.96 119,957,553.45 49. 2008 年支付的其他与投资活动有关的现金 868,559.71 元，系神舟集团出让北京市民运旅行社而 转出期初货币资金。 62 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 50. 现金流量表补充资料 2008年度 2007年度 补充资料 合 并 母公司 合 并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 222,462,597.23 139,738,514.26 163,471,302.06 80,849,800.54 加：资产减值准备 -220,568.61 -21,007.47 -704,943.88 -929,927.27 固定资产折旧、投资性房地产折旧 49,407,823.83 23,254,804.65 44,127,456.62 20,601,738.05 无形资产摊销 11,231,159.64 -- 11,231,159.86 -- 长期待摊费用摊销 216,465.48 74,427.48 2,894,998.10 502,333.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -187,021.35 -516,818.36 5,273,852.79 5,026,184.64 固定资产报废损失 -- -- -- -- 公允价值变动损失 -- -- -- -- 财务费用 16,470,505.35 8,588,278.02 29,846,372.72 5,522,121.67 投资损失 -14,881,326.88 -97,324,503.17 -12,556,628.22 -55,395,368.83 递延所得税资产减少 -36,086.28 2,391.69 466,498.09 315,441.86 递延所得税负债增加 -- -- -- -- 存货的减少 -89,178.08 238,567.19 2,266,619.01 -2,105,711.64 经营性应收项目的减少 -1,703,198.01 2,112,624.39 19,874,887.25 37,943,157.23 经营性应付项目的增加 -34,911,755.98 13,529,962.45 -15,746,572.97 -20,000,077.21 其他 -- -- -- -- 经营活动产生的现金流量净额 247,759,416.34 89,677,241.13 250,445,001.43 72,329,692.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 290,306,780.17 117,474,952.69 197,284,043.48 48,870,553.42 减：现金的期初余额 197,284,043.48 48,870,553.42 155,172,085.58 25,469,607.35 加：现金等价物的期末余额 -- -- -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- -- -- 现金及现金等价物净增加额 93,022,736.69 68,604,399.27 42,111,957.90 23,400,946.07 63 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 51. 分部报告 （1）业务分部--2008 年度 单位：万元 项 目 酒店 展览广告 景区 旅游服务 其他 抵销 合计 营业收入 36,147.90 5,729.39 31,142.06 106,201.53 -- -- 179,220.88 营业费用 7,311.39 2,810.51 6,873.21 4,786.80 -- -- 21,781.91 营业利润 10,944.62 1,851.09 16,397.42 -43.71 7,236.40 -8,504.89 27,880.93 资产总额 44,084.75 19,173.76 69,157.17 18,834.90 122,106.56 -87,575.53 185,781.61 负债总额 34,860.54 18,680.98 13,296.30 11,339.80 21,873.73 -46,310.33 53,741.02 补充信息： 资本性支出 2,142.56 111.31 613.94 53.21 119.03 -- 3,040.05 折旧和摊销费用 2,503.92 824.11 2,514.86 166.01 76.64 -- 6,085.54 资产减值损失 -1.92 3.20 -37.63 14.29 -- -- -22.06 （2）业务分部--2007 年度 项 目 酒店 展览广告 景区 旅游 其他 抵销 合计 营业收入 30,907.69 7,141.61 25,596.89 118,308.94 -- -- 181,955.13 营业费用 6,834.90 3,119.08 5,883.24 4,413.23 -- -- 20,250.45 营业利润 7,506.31 2,462.62 13,025.11 528.67 3,705.86 -4,394.73 22,833.84 资产总额 45,086.10 20,975.51 64,566.29 18,686.83 124,077.13 -85,043.45 188,348.41 负债总额 37,584.70 20,332.45 12,063.41 11,103.16 25,422.30 -43,653.25 62,852.77 补充信息： 资本性支出 9,070.28 134.90 4,225.47 130.05 31.05 -- 13,591.75 折旧和摊销费用 2,239.18 838.99 2,283.54 180.80 92.52 -- 5,635.03 资产减值损失 6.59 -3.17 24.18 -1.85 -96.24 -- -70.49 九、 关联方关系及其交易 1、 关联方 （1）母公司和子公司 A、母公司 母公司名称 注册地 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 注册资本 组织机构代码 首旅集团 北京市 60.15% 60.15% 236,867 万元 633690259 B、子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 64 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 （2）其他关联方 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北京展览馆 同一控股股东 101393253 兆龙饭店有限公司(“兆龙饭店”) 同一控股股东 625907569 北京亮马河大厦有限公司(“亮马大厦”) 同一控股股东 600015409 北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 同一最终控股股东 760900132 北京首旅建国酒店管理有限公司（“首旅建国”） 同一控股股东 101821094 北京燕京饭店有限责任公司（“燕京饭店”） 参股公司 801379428 2、 关联交易 （1）提供或接受劳务 A、根据本公司与首旅集团订立的《服务协议》，首旅集团为本公司有偿提供职工住房、取暖、员工食 堂等综合服务，并代本公司发布广告。报告期内，本公司支付综合服务费及广告费情况如下： 项目 2008 年度 2007 年度 综合服务费 1,204,299.71 元 1,204,299.71 元 广告费 273,584.95 元 339,739.60 元 B、根据本公司与北京展览馆订立的《综合管理服务协议》，北京展览馆为本公司提供保安、环保、设 备设施建筑等综合服务。报告期内，本公司支付综合服务费如下： 项目 2008 年度 2007 年度 综合服务费 4,199,837.14 元 3,996,479.02 元 C、首旅建国为本公司所属民族饭店提供酒店管理服务，民族饭店 2008 年度支付管理费 100 万元（2007 年度：100 万元）。 D、首旅日航为京伦饭店提供酒店管理服务，京伦饭店 2008 年度支付管理费 3,150,217.88 元（2007 年度：2,757,736.50 元）。 （2）担保 截至 2008 年 12 月 31 日，首旅集团为本公司 10,000 万元人民币短期借款提供保证担保。 （3）提供资金 A、截至 2008 年 12 月 31 日，首旅集团为京伦饭店提供 7,500 万元人民币短期借款，京伦饭店 2008 年度计付借款利息 3,312,717.77 元（2007 年度：4,030,026.95 元）。 B、报告期内，本公司无偿使用截至 1998 年 12 月 31 日欠付首旅集团利润，截至 2008 年 12 月 31 日欠 付 3,100 万元。 65 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 （4）租赁 A、本公司履行《土地使用权租赁合同》，承租首旅集团拥有的燕京饭店西配楼、民族饭店、北京市北 展展览分公司的部分土地，租赁面积及土地租赁费支付情况如下： 2008 年度 2007 年度 面积 80,426.10 平方米 80,426.10 平方米 租赁费 2,183,649.92 元 2,183,649.92 元 B、燕京饭店租用本公司房屋 189.24 平米，2008 年度计付租赁费 138,523.68 元（2007 年度：138,145.20 元）。 （5）提供广告位 兆龙饭店为旅游广告提供场地用于发布广告，旅游广告 2007 年度支付场地占用费 500,000.00 元。2008 年中止提供。 亮马大厦为旅游广告提供场地用于发布广告，旅游广告 2007 年度支付场地占用费 393,333.34 元。2008 年中止提供。 3、 关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2008.12.31 2007.12.31 其他非流动负债 首旅集团 31,000,000.00 61,000,000.00 短期借款 首旅集团 75,000,000.00 80,000,000.00 其他应付款 首旅日航 763,971.35 516,080.66 十、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日， 南山文化以其部分土地使用权抵押借入短期借款 5,800 万元、长期借款 1,000 万元（一年内到期）。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、 收购前门饭店 经 2009 年 1 月 16 日召开的 2009 年第一次临时股东大会审议通过，本公司收购北京首都旅游国际酒店 集团有限公司前门饭店所属前门饭店，以 2008 年 9 月 30 日经评估的净资产值为基础确认转让价格为 33,483.40 万元。本公司于 2009 年 1 月 20 日支付转让价款 20,090.04 万元。 2、 2008 年度利润分配预案 本公司第三届董事会第二十七次会议审议通过 2008 度利润分配预案，以 2008 年末总股本 23,140 万股 为基数，每 10 股派发现金股利 3.70 元（含税），派发股利 8,561.80 万元。 截至 2009 年 3 月 16 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 66 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 十三、 重要事项 本公司子公司海南南山文化旅游开发有限公司（“南山文化”）经营海南南山文化旅游景区业务。2005 年 7 月，三亚市物价局下达了《关于调整南山文化旅游区门票价格的通知》，并向三亚市政府提出了 《关于南山佛教文化苑区与南山海上观音苑区对南山门票价格分成的参考意见》。 由于未与三亚市政府有关部门就南山文化景区门票分成事项达成正式协议，2006--2007 年度内未实际 支付分成款项，亦未按 2006 年度股东大会相关决议支付赞助款。 报告期内，经与三亚市有关方面多次协商，南山文化与三亚市国有资产管理公司（“三亚国资公司”） 于 2008 年 3 月 30 日签署了《南山文化旅游区门票分成协议》（以下简称 门票分成协议），门票分成 协议约定南山文化门票收入分成事项从 2008 年 1 月 1 日起开始正式执行，至 2017 年 11 月 10 日止。 2008 年 7 月 3 日，三亚国资公司致函南山文化，称三亚市政府未批准门票分成协议，导致门票分成协 议未能生效且无法履行。 为尽快解决南山文化门票分成问题，本公司及控股股东首旅集团与三亚市政府又进行了多次协商，三 亚市坚持南山文化的门票分成与观音苑的圣像资产移交要统筹考虑，协商未取得实质性进展。上述门 票分成协议何时生效履行，短期内也无法预计。鉴于此，本公司认为，南山公司不宜长期采用预计负 债的方法对门票分成款进行会计处理。 2008 年 11 月 7 日，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过《关于南山门票收入分成的议案》， 决议门票分成协议今后何时正式生效，何时再对以后年度门票收入进行分成；同时，决议将南山文化 公司 2008 年 1 至 9 月已计提的预计负债全额冲回。《关于南山门票收入分成的议案》及相关会计处理 已提交 2008 年 11 月 27 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议通过。 本公司认为，南山文化门票分成问题经过 2008 年内半年多的多次协商还是有一定的进展，南山文化在 可预计的未来期间内不再单方面考虑门票分成事项，而采取门票分成协议何时正式生效，何时再对以 后年度门票收入进行分成的处理原则。 本公司合计持有南山文化 74.805%权益，南山文化 2008 年度门票收入 18,877.43 万元（2007 年度： 15,162.51 万元）。 十四、 补充资料 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 归属于公司普通股 15.78 11.71 16.30 12.63 0.7463 0.5288 0.7463 0.5288 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 15.76 12.29 16.29 13.25 0.7455 0.5548 0.7455 0.5548 股股东的净利润 其中，非经常性损益项目及其金额如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益 1,335,175.19 -5,273,852.79 政府补助 100,000.00 560,000.00 67 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 -- 5,641,317.08 次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,352,955.03 -6,074,598.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 非经常性损益总额 82,220.16 -5,147,134.39 减：非经常性损益的所得税影响数 -78,275.06 473,883.73 非经常性损益净额 160,495.22 -5,621,018.12 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -30,514.56 386,334.98 归属于公司普通股股东的非经常性损益 191,009.78 -6,007,353.10 十五、 财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十七次会议于 2009 年 3 月 16 日批准。 68 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1.载有法定代表人、会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件原件及公告原稿； 4.载有董事长亲笔签名的年度报告正文。 北京首都旅游股份有限公司 2009 年 3 月 16 日 69 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 附件一：公司内控报告 关于公司内部控制的自我评估报告 根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、财政部《企业内部控制基本规范》及 相关具体规章的要求，截止到 2008 年 12 月 31 日，公司已制订了一系列公司内部控制制 度，同时结合经营中实际运作的情况对相关制度适时进行了修订、完善，并严格按照相关 法规及《公司章程》的规定规范运作。公司现行的内控制度有效地规范公司经营、管理活 动，规避生产、经营过程中遇到的风险，并已成为公司日常经营遵循的标准。 一、公司内控制度建立健全、完善及有效实施情况 根据中国证监会、北京证监局和上海证券交易所的要求，公司建立了多项管理控制制 度，并结合经营中实际运作的情况，不断进行补充和完善，在公司内部建立了多层面、较 为健全的内控制度体系，提高了企业的经营效率，保障了公司资金财产的安全、完整。目 前，公司实行的内控制度在实施范围上涵盖了公司及附属公司层面，在控制内容上涵盖了 公司治理结构、财务管理、投资管理、内部审计、人力资源管理、质量管理等方面的内容。 （一）公司治理结构方面 公司一贯严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关规定的要求规范运作，并不 断完善公司治理结构，提高公司法人治理水平。公司已经制订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》 等规章制度，公司全体董事按照相关规则勤勉尽责、依法有效行使职权，监事会充分发挥 了对董事会和管理层的监督作用，管理层严格执行股东大会和董事会的决定，公司的权力 机构、决策机构、监督机构与执行层之间权责分明、各司其职、有效制衡，能够科学决策、 协调运作。特别是由于独立董事制度的建立，对提高董事会科学决策水平、保证董事会规 范运作、保护公司及全体股东的利益发挥了积极作用。 公司制订并完善了《信息披露制度》、《重大事项内部报告制度》和《投资者关系管 理工作制度》，切实履行信息披露义务，严格遵守信息披露规则，保证信息披露内容的真 70 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 实性、准确性、完整性和及时性，增强信息披露的有效性。公司严格执行信息披露管理制 度和重大信息的内部报告制度，明确公司及相关人员的信息披露职责和保密责任，保障投 资者平等获取信息的权利。公司还按照《投资者关系管理工作制度》的要求，积极做好投 资者关系管理工作，形成与投资者之间的良好沟通。 公司控股股东首旅集团及其附属企业，严格执行与公司在人员、资产、业务、财务、 机构上的“五分开”，严格按照法定程序和既定的内部程序规范运作。首旅集团作为大股 东对本公司只实行股权管理，不干预公司的日常经营，没有任何大股东占用上市公司资金 的情况发生，没有任何侵占公司财产的情形，确保了公司完全的独立经营和市场化运作， 保护了公司及其他股东的权益。公司与控股股东及其关联方之间发生的关联交易严格履行 审批及披露的相关程序，关联交易严格按照公平、公正原则进行，定价公允，确保公司及 全体股东利益不受损害。 本公司历次财务报告都严格按照财政部及中国证监会的相关要求如实编制，公司负责 人、总会计师和财务负责人公开声明保证财务报告的真实、完整。公司董事、监事、高级 管理人员公开声明保证公司定期报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 （二）财务管理方面 公司依据中华人民共和国《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及其它 相关规定，结合自身实际情况，建立、健全内部控制体系和财务管理制度，以更好地满足 业务开展和公司发展需要、规避公司整体财务风险、提供及时、准确、完整的财务信息。 公司财务部门已建立了有效的内部财务管理级次，负责公司日常会计核算、财务管理、 资金管理、综合统计、物价管理等工作。公司依据国家有关规定，在预算管理、资金管理、 资产管理等方面制订了一系列内控制度，要求公司总部及各分、子公司在日常工作中严格 履行。 公司对于担保行为已在公司章程中设定了严格的额度和审批程序，并且迄今为止没有 任何违规担保行为发生。公司已经按照中国证监会对募集资金管理及使用的有关规定，制 订并完善了《募集资金管理制度》并严格执行，公司历次募集资金的存放及使用都合乎规 定。 71 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 上述制度的有效执行，使得公司能够通过有效的会计核算和会计监督，确认、计量和 记录经济活动情况，生成符合各经济利益相关者需要的会计信息，向各经济利益相关者提 供报告，供各经济利益相关者决策之需；同时根据公司整体经济运行情况，对公司资金合 理、高效的使用和分配，对资金运行起到监控的作用；掌握税务、统计政策，遵循国家政 策法规，监督和协调各单位日常工作，为公司决策、管理提供真实、准确、及时的信息。 （三）内部审计方面 公司依照国家有关法律、法规和公司规章，客观公正、实事求是的定期对公司及下属 控股子公司的经济运行质量、财务收支等经济活动进行内部监督、审计和评价。 审计部按照公司制订的《内部审计制度》进行工作。开展公司系统内的财务收支、基 建维修、经济效益内审，以及投资子公司的内审工作，针对审计中暴露出来的问题，提出 改进意见和建议，并对审计整改情况定期组织回访检查。组织审计人员学习审计法规及审 计专业知识，定期组织审计人员参加审计专业培训；使内审工作逐步由事后监督向事前控 制和管理型转变，不断提高内审工作质量和效率。 （四）质量管理方面 公司按照 GB/T19001 idt ISO 9001（质量管理体系）的文件要求，进行整合管理体 系的建立、认证和监督审核工作。对各项工作规定明确、程序严谨、责任到人，工作效率 较高，体现了控制、管理出成效的初衷。 （五）人力资源管理方面 公司依据中华人民共和国《劳动法》及其它相关法律规定，结合公司的实际情况，建 立、健全人力资源管理制度，设置高效、精简的人力资源管理机构，配备称职的人力资源 管理人员，为更好地满足业务开展和公司发展需要，提供及时、准确、完整的人力资源服 务奠定了良好的基础。公司有规范的员工聘用、培训、考核、奖惩、晋升、淘汰等人力资 源管理流程，并配套出台一系列人力资源管理制度如《考核奖惩办法》和《员工休假管理 办法》等，这些制度的实施有效地提高了员工工作积极性，保障了员工的合法权益，实现 了人员管理系统化、科学化，为提高公司整体工作效率提供了保证。 二、内控检查监督工作情况 72 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 目前，本公司内控制度实施的检查监督工作由公司总经理主管，审计部具体进行监督 检查，定期与不定期相结合报告检查结果。 三、公司内控制度存在的问题及改进措施 基于此前国务院转批中国证监会《关于提高上市公司质量的意见》（国发[2005]34 号）以及北京证监局下发的京证公司发[2005]56 号《关于深入学习、贯彻落实精神的通知》的精神，比照上海证券交易所发布的《上市公司内控 指引》，公司对现行的内控制度进行了认真核查和自我评估，公司治理结构的基本框架和 原则已经基本确立，相关内控制度比较完善、健全，且基本上都得到落实和执行，具体执 行上将进一步进行补充并完善。 在下一步工作中，公司将严格按照财政部、证监会、审计署、银监会和保监会关于 印发《企业内部控制基本规范》的通知要求，在日常经营管理活动中不断对公司的内控制 度及各项实施细则进行及时修订、不断完善和全面补充，以相关法律法规、监管规定为蓝 本，结合公司运营需要，借鉴其他公司先进经验，逐步形成了较为合理、完备的公司治理 结构，以实现公司和全体股东利益的最大化。 本公司认为，截止 2008 年 12 月 31 日的内部会计控制制度在所有重大方面是有效的。 北京首都旅游股份有限公司董事会 2009 年 3 月 16 日 73 北京首都旅游股份有限公司 2008 年年度报告 附件二：审计机构关于公司内控的核实意见 内控制度自我评估报告核实评价意见 北京京都天华专字(2009)第 0431 号 中国证监会北京监管局： 我们接受北京首都旅游股份有限公司（以下简称“首旅股份公司”）委托， 根据中国注册会计师执业准则审计了首旅股份公司 2008 年 12 月 31 日的公司及 合并资产负债表，2008 年度公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司 及合并股东权益变动表和财务报表附注，并出具了北京京都天华审字（2009） 第 0225 号无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会北京证监局《关于进一步做好上市公司 2008 年财务报告审计工作的通知》（京证公司发[2009]3 号）的要求，我们核实评价 了首旅股份公司 2008 年度内控制度自我评估报告。首旅股份公司管理层的责任 是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。我们的责任是对首旅股份公 司内控制度自我评估报告进行核实并发表评价意见。 我们的核实评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在财务报表审 计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的 有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的核实为发表意见提 供了合理的基础。 我们对首旅股份公司 2008 年度内控制度自我评估报告进行评价，并非旨在 对首旅股份公司内部控制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 我们认为，首旅股份公司内控制度自我评估报告恰当评估了首旅股份公司 2008 年度与财务报表相关的内部控制。 北京京都天华会计师事务所 中国注册会计师 童登书 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 高楠 2009 年 3 月 16 日 74