浦东金桥(600639)2001年年度报告

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 二 ００ 一年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司基本情况简介 1、公司法定名称：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 SHANGHAI JINQIAO EXPORT PROCESSING ZONE DEVELOPMENT CO., LTD. 2、公司法定代表人：杨小明 3、公司董事会秘书：陈恩华 证券事务代表：吴海燕 电 话：（０２１）５８９９１８１８ 传 真：（０２１）５８９９１５３３、５８９９１８１２ 4、公司注册及办公地址：上海浦东新金桥路 ２８ 号 邮政编码：２０１２０６ 公司国际互联网网址：http://www.goldenbridge.sh.cn 电子信箱：jqepz@public1.sta.net.cn 5、公司选定信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《大公报》 登载公司年度报告指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称及代码：A 股 浦东金桥 ６００６３９ B 股 金桥 B 股 ９００９１１ ７、公司首次注册登记日期：１９９２ 年 １１ 月 ２４ 日 1 公司首次注册登记地点：上海 企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 ０１９０１９ 号 税务登记号码：国税沪字 ３１０１１５１３２２０９３５９ 号 地税沪字 ３１０１１５１３２２０９３５９ 号 会计事务所名称及办公地址： 上海立信长江会计师事务所有限公司 （上海南京东路 ６１ 号 ４ 楼） 毕马威华振会计师事务所 （南京西路 １２６６ 号恒隆广场 ５０ 楼） 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司 ２００１ 年度主要业务数据： 项 目 金额（单位：元） 利润总额 １１９，８１７，１４７．４０ 净利润 ９７，４３０，５６６．６７ 扣除非经常性损益后净利润 ９２，４４８，４７８．３８ 主营业务利润 ２０２，７３４，３８９．３３ 其他业务利润 ２２，２５２．８４ 营业利润 １４３，４９３，４８９．９３ 投资收益 －２４，９８８，２４０．０９ 营业外收支净额 １，３１１，８９７．５６ 经营活动产生的现金流量净额 －２２３，０８３，７７８．３０ 现金及现金等价物净增减额 －１５，６４８，９６６．１２ 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除项目金额合计 ４，９８２，０８８．２９ 元，涉及项目有： １．处置被投资单位股权收益 ３，４７３，４０６．１０ ２．营业外收支净额 １，３１１，８９７．５６ ３．所得税影响数 １９６，７８４．６３ 2 经毕马威华振会计师事务所按国际会计准则审核，公司 ２００１ 年度除税及少 数股东权益后的净利润为人民币－６３，０４８ 千元，不同会计准则、制度计算的税后 净利润差异及调整项目如下： 单位：千元 依据中国会计制度净利润 ９７，４３１ 费用计提 （３，１３３） 销售收入截止期差异调整 （７０４） 对联营公司之会计处理不同而产生之差异 （５，７８２） 对投资联营公司耗蚀损失之会计处理不同而产生之差异 （１５２，０５２） 将返还所得税从储备金转至利润表 ３，２５２ 冲回因关联公司交易而产生之未实现利润 （２，０６０） 依据国际会计准则 （６３，０４８） （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 项 目 ２００１ 年 ２０００ 年 ２０００ 年 １９９９ 年本次 １９９９ 年前次 １９９９ 年 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 （１）主营业务收入（千元） ３９７，２９０．０ ５６９，８２２．７ ５６９，８２２．７ ６２７，８１５．２ ６２７，８１５．２ ６２７，８１５．２ （２）净利润（千元） ９７，４３０．６ ７０，２５０．４ ７０，２５０．４ ４７，３９７．０ ４７，３９７．０ ４７，３９７．０ （３）总资产（千元） ３，０３４，３３８．１ ２，５８８，８６２．３ ２，７４０，９１４．８ ２，８３０，９４４．１ ２，９８２，９９６．６ ２，９１１，６１１．９ （４）股东权益（不含 １，６３８，７５９．５ １，５４３，８７８．０ １，６９５，９３０．５ １，４６７，８４６．０ １，６１９，８９８．５ １，６１９，８９８．５ 少数股东权益，千元） （５） 全面摊薄每股收益（元） ０．１４ ０．１０１ ０．１０１ ０．０７５ ０．０７５ ０．０７５ （６）加权平均每股收益（元） ０．１４ ０．１０１ ０．１０１ ０．０７５ ０．０７５ ０．０７５ （７）扣除非经营性损益后 的每股收益（元） ０．１３２ ０．０９９ ０．０９９ ０．０６ ０．０６ ０．０６ （８）每股净资产（元） ２．３５ ２．２１ ２．４３ ２．３１ ２．５５ ２．５５ （９）调整后的每股净资产（元） ２．２６ ２．０６ ２．２８ ２．１７ ２．４１ ２．３７ （１０）每股经营活动产生的 现金流量净额（元） －０．３２ －０．２１５ －０．２１５ －０．０４１ －０．０４１ －０．０３５ （１１） 全面摊薄净资产收益率（％） ５．９５ ４．５５ ４．１４ ３．２３ ２．９３ ２．９３ （１２） 加权平均净资产收益率（％） ６．１２ ４．６７ ４．２４ ３．２８ ２．９７ ２．９７ （１３） 扣除非经营性损益后的加 权平均净资产收益率（％） ５．８１ ４．６１ ４．１８ ２．６４ ２．３９ ２．３９ （三）报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项 目 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 其中：公益金 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 ６９７，８４０，０００．００ ８１２，３５０，６０１．３７ ７２，３１１，９７３．６２ ５８，３５３，１２５．６９ －３８，６２４，５４６．１７ １，５４３，８７８，０２８．８２ 本 期 增 加 ２，７９６，７２０．００ １７，９９４，９１２．６７ ７，２０６，７８８．４５ ９７，４３０，５６６．６７ １１８，２２２，１９９．３４ 本 期 减 少 ＿ ５，３４５，７６８．２５ ５，３４５，７６８．２５ １７，９９４，９１２．６７ ２３，３４０，６８０．９２ 期 末 数 ６９７，８４０，０００．００ ８１５，１４７，３２１．３７ ８４，９６１，１１８．０４ ６０，２１４，１４５．８９ ４０，８１１，１０７．８３ １，６３８，７５９，５４７．２４ 3 注：股东权益本年期初数与 ２０００ 年期末数的差额说明（详见十、（三）会 计报表附注——二． （二十一）． １）。另以前年度纳入合并报表范围，因股权转让 而不再纳入合并范围的子公司在合并报表中调增的盈余公积转回。相应调整增加 期初未分配利润 ４９，６３４，４５２．０３ 元，调整减少期初盈余公积 ４９，６３４，４５２．０３ 元。 变动原因：①资本公积的增加系子公司所得税退税。②盈余公积增加系按规 定从本年净利润中提取；盈余公积减少系年初住房周转金借方余额转入减少盈余 公积——公益金。③未分配利润增加系本年度实现的净利润；未分配利润减少系 本年度按规定提取的盈余公积。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股本变动情况 ２００１ 年度公司股份变动情况表 数量单位：万股 期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数 配股 送股 公积金 其他 小计 转股 一、尚未流通股份 发起人股份 其中： 国家持有股份 ３４，３２０ ３４，３２０ 境内法人持有股份 ３，３００ ３，３００ 未上市流通股份合计 ３７，６２０ ３７，６２０ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １１，７１５ １１，７１５ ２、境内上市的外资股 ２０，４４９ ２０，４４９ 已上市流通股份合计 ３２，１６４ ３２，１６４ 三、股份总数 ６９，７８４ ６９，７８４ ２、股票发行与上市情况 至报告期末的前三年历次股票发行情况和报告期内公司股份总数及结构变 化均无。 （二）股东情况介绍 １、至报告期末，公司股东总数为 １４１，２０１ 户。 4 ２、主要股东持股情况 持 股 者 持股数(股) 持股比例(%) 1、国家股(上海金桥(集团)有限公司授权经营) 343,200,000 49.18 2.上海国际信托投资公司（发起人法人股） 33,000,000 4.729 3、TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 2,714,020 0.389 4、汉兴基金 1,500,009 0.215 5、光大证券 1,011,525 0.145 6、THE NOMURA SECURITIES CO. LTD. 970,598 0.139 7、京华山一国际（香港）有限公司 966,477 0.138 8、彭丰 953,500 0.137 9、汉鼎基金 800,019 0.115 10、天元基金 770,928 0.11 3、上海金桥(集团)有限公司是浦东新区国有资产管理委员会授权经营的国有 独资公司，持有本公司国家股 ３４３，２００，０００ 股，占总股本 ４９．１８％。该公司是在 原 １９９０ 年 ９ 月成立的“上海市金桥出口加工区开发公司”基础上改制而成。成 立于 １９９７ 年 １２ 月，注册资本 ８８，９００ 万元，法定代表人为杨小明先生。公司主 营业务为房地产开发、工程承包等。 该公司在年度内所持股份未发生增减变化也无股权质押、冻结情况。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 １、基本情况 姓名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初 年末 变动原因 备注 持股数 持股数 杨小明 男 ４８ 董事长 至 ２００４ 年 ５ 月 １１００ １１００ 马金明 男 ５８ 副董事长，总经理 同上 １１００ １１００ 张 行 女 ４１ 董事 同上 ０ ０ 法人股代表 柳孝平 男 ５０ 董事 同上 １，５６２ １，５６２ 虞家弼 男 ５５ 董事 同上 ０ ０ 张忠儒 男 ５３ 董事，副总经理 同上 ０ ０ 孙国华 女 ５４ 监事长 同上 ０ ０ 王文博 男 ４４ 副监事长 同上 ０ ０ 傅 帆 男 ３７ 监事 同上 ０ ０ 朱勤荣 男 ４８ 监事 同上 ０ ０ 陈卫星 女 ３３ 监事 同上 １０００ １０００ 常 宏 男 ３８ 副总经理 同上 ０ ０ 陈恩华 男 ３９ 董事会秘书，总经理助理 同上 ０ ０ 5 ２、年度报酬情况 以上部分董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 ５０ 万元，金额最高 前三人领取报酬总额 ３５ 万元 ，９ 万元以上为 ３ 人，９ 万元以下为 ２ 人；其中杨 小明、孙国华、虞家弼三人在股东单位上海金桥(集团)有限公司及其控股单位任 职并领取报酬；张行、柳孝平、傅帆、朱勤荣、常宏，均不在公司及其股东单位 领取报酬。 ３、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 公司第三届董事、监事及高级管理人员任期已满，股东大会在 ２００１ 年 ５ 月 ８ 日审议通过了公司第四届董事、监事人选（详见六、股东大会情况简介）；第四 届董事会聘任了新一届的经营班子（详见七． （六）董事会日常工作情况）。 离任的董事为：刘作亮、章关明、王泽仁；离任的监事为绪瑞祥、张行、 严惟聪；离任的副总经理为尹明华。 在报告期内公司解聘董事会秘书桂华况，该同志因健康原因向公司提出辞 职，聘任董事会秘书陈恩华（详见七． （六）董事会日常工作情况）。 在报告期内公司董事会聘任陈恩华先生为公司总经理助理（详见七． （六）董 事会日常工作情况）。 （二）公司员工的数量、专业构成、教育程度等情况 报告期内公司员工的总人数 １０８ 人；销售人员 ２０ 人；生产（建设）人员 ２４ 人；财务人员 １２ 人；行政人员 １２ 人。其中，高级职称 １９ 人；具有大专以上文 化程度的 ９２ 人，其中博士 ４ 人，硕士 １５ 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司上市以来，严格遵照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规 的要求，不断完善公司的法人治理结构，加强公司信息披露工作，公司法人治理 的实际情况符合《上市公司治理准则》，主要内容如下： １、关于公司股东与股东大会 公司能够保证股东享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利，特别 6 是中小股东按其持有的股份享有平等的权利；公司制订了股东大会议事规则， 能够按照股东大会规范意见召集、召开股东大会。在 ２００１ 年 ５ 月 ８ 日召开的股 东大会中，出席的股东人数及其代表股份数均符合《公司法》和《公司章程》 的有关规定，公司在会场的选择上尽可能地让更多的股东参加会议；公司关联 交易活动遵循商业原则， 关联交易的价格公允、公正、合理，关联交易及时按 规定予以披露。公司未向控股股东提供担保，控股股东未占用本公司资金。 ２、关于控股股东与上市公司的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东做到人员、资产、 财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险；公司的董事、 监事严格遵循法律、法规和《公司章程》规定的程序，由股东大会选举产生，董 事会、监事会及其他内部机构独立运作。 ３、关于董事与董事会 公司董事选聘程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，董事会人数和 人员构成均符合法律、法规的要求；公司建立了董事会议事规则 ，各位董事根 据公司和全体股东的利益及其他利益相关者的利益，忠实、诚信、勤勉地按照法 律、法规和《公司章程》的规定履行职责。公司将依据《上市公司治理准则》和 新的《公司章程指引》的要求，进一步完善《公司章程》和其他有关规章制度， 建立充分发挥独立董事作用的战略、审计、提名、薪酬与考核专门委员会工作制 度和董事选举的累计投票制度。 ４、关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司 监事会制定了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对 股东负责的精神，独立有效地对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务合法 合规性进行监督和检查。 ５、关于绩效评价与激励约束机制 公司目前实行员工月度考核、年终总评制度，自评与领导考核相结合，根据 考评结果进行奖惩，对建立有效和客观公正的绩效评价与激励约束机制发挥了重 要作用，对进一步完善绩效评价与激励约束机制打下了很好的基础。公司将通过 建立董事会薪酬与考核委员会，建立和完善公司高级管理人员的激励约束制度， 7 进一步调动公司高管人员的积极性，保持高管人员的稳定。 ６、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区 等利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。 ７、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披露工作，接待来访、回答咨 询、联系股东，向投资者提供公司公开披露的资料；公司制定信息披露制度，努 力按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，确 保所有的股东有平等的机会获得信息。 （二）公司独立董事情况 公司董事会已根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的要求，结合公司行业的实际，对独立董事人选的职业、学历、职称、 详细的工作经历、全部兼职等情况，作了充分了解并征得被提名人的同意，已在 四届二次董事会上作出决议并提交下届股东大会审议。 （三）公司与控股股东间“五分开”情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司与控股股东在业务、人员、 资产、机构、财务等方面做到“五独立”。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制等情况 ２００１ 年公司对高级管理人员的考评及激励机制目前实行月度考核、年终总评 制度，自评与领导考核相结合，根据考评结果进行奖惩。 六、股东大会情况简介 ２００１ 年 ３ 月 ３１ 日公司在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登召开股东 大会通知。 ２００１ 年 ５ 月 ８ 日公司在南市影剧院召开 ２０００ 年度股东大会。出席本次股东 大会的股东和股东授权代表 １４６０ 人，代表股份 ３７９，７９３，９４０ 股（其中：Ｂ 股股数 ２，２５２，０３９） ，占公司总股本的５４．４２％，大会表决通过以下议案：１、董事会工作报告； 8 ２、监事会工作报告；３、２０００ 年度财务决算的报告；４、２０００ 年度利润分配方案； ５、按照财政部规定对住房周转金进行会计处理的议案 ６、２００１ 年度经营计划和 财务预算的报告；７、关于公司第四届董事会、监事会候选人的提案，新当选的 董事为杨小明、马金明、张行（法人股代表）、张忠儒、柳孝平、虞家弼；新当 选的监事为孙国华、王文博、傅 帆（法人股代表）、朱勤荣、陈卫星。离任的 董事为刘作亮、章关明、王泽仁；离任的监事为绪瑞祥、张行、严惟聪；８、公 司关联交易的议案；９、关于聘用会计师事务所的议案；１０、关于增发不超过 １ 亿股 Ａ 股的议案。 ５ 月 ９ 日公司 ２０００ 年度股东大会决议公告在《上海证券报》和香港《大公 报》上刊登。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 １、主营业务的范围及其经营状况 （１）公司主要经营范围为房地产开发经营销售出租和中介；土地 使用权投资等。 公司现主要以房产开发和房产租售为主营业务，同时配合招商引 资以园区内高科技产业为载体做一些策略性投资。 ２００１ 年，公司继续紧紧抓住房产开发、租售两个环节，针对目标市场， 继续扩大品牌效应，加强招商力度，严格控制成本，再创良好业绩。碧云别墅 一、二期出租率达 ９０％以上；碧云花园租售准备情况良好；金桥新村中块一街 坊商品房一期－－－碧云新天地项目建设与预售好于计划进度；全年新增标准厂房 及仓库的出租面积 ８．２４ 万平方米；其他物业及土地租售情况也比较理想，全年 主营业务收入达 ３９，７２９ 万元，其中房地产销售收入 ２５，１１４ 万元，房地产出租收 入 １４，６１５ 万元。净利润达 ９，７４３ 万元，比上年同期增长 ３９％，很好地实现了年 度经营目标。尤其是公司全年房地产出租收入，在同业上市公司中继续保持前 列。 （２）２００１ 年，房地产出租收入继续成为公司利润增长点，房地产出租收入 9 达 １４，６１５ 万元，比上年增长 ２４％，已占主营业务收入总额 ３７％，房地产出租租金 收入的稳步增长，有利于公司主营业务收入和主营业务利润的长期稳定增长。 物业出租收入的大幅增长主要得益于这几年公司经营策略的合理调整与有效 实施，增强了主营能力。近年来较好地利用了目前较低利息的银行贷款，在区内 开发建设了一批满足市场需求，具有良好效益的房产。 ２、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司主要从事于房地产开发、经营，注 册资本 ３，０００ 万元，２００１ 年 １２ 月 ３１ 日净资产 ６，４２５ 万元，总资产 ４１，０８５ 万元。２００１ 年是公司大量投入开发建设碧云新天地商品房和积极清理盘活存量房产的一年。 全年新建项目面积 １２．２ 万平方米，并开始预售，为 ２００２ 年创造主营业务收入和 利润打下了基础。２００１ 年实现存量房销售 ２．８６ 万平方米，主营业务收入 ６，６７０ 万元，净利润 ５１ 万元。 上海新金桥广场开发建设有限公司是负责建造新金桥广场商办楼的项目公司， 该项目现处于缓建阶段。公司在锁定前期成本和策划过渡时期临时经营创收方面 已取得了实效，并在 ２０００ 年的基础上有了新的提高。与此同时公司在积极寻找 合作伙伴，争取尽快盘活存量。 上海市欣城物业有限公司为二级资质的物业管理公司。２００１ 年公司管理的 金杨新村、东陆新村住宅区域总面积 ７４ 万平方米，绿化养护面积达 １８．６ 万平方 米，商业设施管理面积 ４．８ 万平方米。该公司注册资本 １００ 万元，２００１ 年 １２ 月 ３１ 日净资产 １０４．４５ 万元，总资产 ３，５７１．８１ 万元。２００１ 年度该公司实现主营业务 收入 ５００ 余万元，净利润 ９．８８ 万元。 上海金桥出口加工区联合发展有限公司主要从事于金桥出口加工区内成片土 地开发，２００１ 年度实现净利润 ９２５ 万元。该公司近年来通过原有土地转让项目清 理、应收帐款催讨、严格控制成本费用等措施，有效的提高了资产质量，但本公 司因对其挂帐市政资产建设费用计提减值准备等，从而使本公司当年对其投资产 生损失，减少 ２００１ 年度利润 １，４７９ 万元。 上海通用硅晶体材料有限公司主要生产销售硅晶棒，２００１ 年 １２ 月投产，投 产当月亏损 ７６ 万元。由于半导体行业的不景气，固定资产投资金额大和被其关 联企业占用大额流动资金，致使该公司刚投产就遇到了财务困难。预计本公司对 10 其投资可收回金额低于帐面价值，遵循稳健原则，本公司对此项长期投资计提了 减值准备。此项投资损失减少本公司 ２００１ 年度利润 ２，０３７ 万元。 ３、主要供应商、客户情况 公司以房地产为主业，公司的供应商主要是土地使用权的转让方和工程项目 的承包商等。２００１ 年度公司向前五名供应商采购和提供劳务的合计金额占年度总 额的 ３３．２５％；前五名销售客户合计销售额占公司销售总额的 ４７．５６％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 随着市场竞争的日益加剧，消费需求的个性化与多样化，公司将处在一个竞 争激烈的经营环境中。为保持公司持续、稳定和健康地发展，公司将采取下列对 策：一是不断优化房产设计、不断进行产品更新，以适应不断变化的市场需求； 二是大力加强人力资源培训和培养工作，增强公司的凝聚力和核心竞争力；三是 合理规划土地储备，确保公司有长远的发展空间。 （二）公司投资情况 １、本报告期内公司无募集资金也无以前年度所募集资金的使用情况。 公司 １９９７ 年配股募集资金 ６４，７３２ 万元，至 ２０００ 年底已按配股说明书承 诺投资项目全部投入使用完毕。 ２、非募集资金的投资、进度及收益情况 （１）投资上海华德美居超市有限公司 １，６５５．５ 万元，折合美元 ２００ 万元，占 该公司注册资本的 ２０％。 （２）投资上海华德美居建材装饰仓储有限公司 ３３１．０８ 万元，折合美元 ４０ 万 元，占该公司注册资本的 ５％。 （３）年度内对 ２０００ 年投资的上海通用硅晶体材料有限公司注入了第二期出 资额 １２００ 万元。该公司注册资本 ７５４．９ 万美元，根据合资经营合同规定，我公 司出资 ３６９．９ 万美元，占该公司注册资本的 ４９％，分三期到位。 （４）年内受让金桥出口加工区内土地使用权 １１．３ 万平方米，受让价为 ８，０１１ 万元。 （５）投资 １４，５００ 余万元，在金桥出口加工区内建造标准厂房。 （６）投资 ４，５００ 余万元，在金桥国际社区建造“碧云别墅”三期。 （７）投资 １７，０００ 余万元， 在金桥国际社区建造“碧云花园”高档公寓。 11 （８），投资 １５，０００ 余万元，在区外建造“碧云新天地”商品房。 （三）公司财务状况 单位：万元 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 增减％ 总资产 ３０３，４３３．８１ ２５８，８８６．２３ １７ 长期负债 １４，５００．００ －６２３．３５ － 股东权益 １６３，８７５．９５ １５４，３８７．８０ ６ 主营业务利润 ２０，２７３．４４ １３，９１８．５３ ４６ 净利润 ９，７４３．０６ ７，０２５．０４ ３９ 主要变动原因： 总资产增加主要是存货中各项房产开发建设投入量的增加。 长期负债增加系为房产开发建设需要新增的银行借款。 股东权益增加主要是本年度实现的净利润。 主营业务利润增加主要是公司调整经营策略，增加了毛利率较高的长期稳定 的租金收入，同时在本年度房地产销售收入中毛利率较高的土地使用权转让收入 占的比重大大超过去年。 净利润增加的主要原因是主营业务利润增加。 （四）国家的宏观政策、法规等方面的变化及入世对公司的影响 入世后，总的说对公司的主营业务有着积极的推动作用，开发区的建设也将 获得新的发展机遇；但入世同时也使房地产市场的竞争日益加剧，为此公司将积 极应对，迎接挑战。 （五）公司新年度的经营计划 ２００２ 年，公司计划净利润、净资产收益率等主要经济指标均比上年稳步增 长。主要工作措施如下： １、注重产品创新。２００２ 年公司将根据市场需求，选准目标市场，在深入市 场调研的基础上，调整产品结构、优化产品设计、控制开发规模，通过精心设计、 打造，继续做优做强金桥碧云品牌。 ２、强化市场租售。２００２ 年是公司的租售年，公司建成面市的房产项目有碧 12 云别墅三期、碧云花园、碧云新天地，以及一批标准厂房。为保证销售工作顺利 进行，年初公司就召开计划工作会议对租售工作进行了部署。公司将把销售作为 今年工作的重点，计划在原有的基础上新增租售面积 １４ 万平方米，确保公司经 营效益稳步提高。 ３、增强主营能力。２００２ 年公司进一步明确了房产开发经营作为优先突出发 展的主营产业，对除此以外的其他产业资产，在清产核资的基础上加大资产置换 的力度，逐步予以分离，转而增强主营房产规模和开发实力，进一步突出主营业 务，优化公司的资产质量。 ４、深化内部管理。２００２ 年公司将进一步加强企业内部管理、完善经营体制， 努力规范运作，控制风险，提高工作效率；进一步加强对投资企业的管理和风险 监控。 ５、注重人才队伍建设。面对激烈的市场竞争形势，２００２ 年公司将加强人力 资源培养与合理使用。公司将进一步充实经营班子和中层骨干力量，加大岗位培 训力度，不断提高企业凝聚力，增强公司的核心竞争力。 （六）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会会议情况及决议内容 在报告期内董事会共召开四次会议，监事会成员列席了每次会议。 （１）２００１ 年 ３ 月 １５ 日公司召开三届七次董事会，会议决议如下： ①审议通过公司 ２０００ 年度报告和年报摘要，并同意公布。 ②审议通过公司 ２０００ 年度利润分配预案及 ２００１ 年度预计利 润分配政策的议案。 ２０００ 年度公司实现净利润 ７，０２５．０４ 万元，按 １０％分别提取法定公积金和法 定公益金各 ７０２．５０ 万元，再按 ５％提取任意盈余公积金 ３５１．２５ 万元，再减子公司 提取盈余公积 ３７４．２５ 万元，加年初未分配利润－２，３１６．５０ 万元，可供分配利润为 ２，５７８．０４ 万元。鉴于经毕马威华振会计师事务所审计的 ２０００ 年底未分配利润为－ ５，６５１．７ 万元，按照中国证监会关于 Ｂ 股上市公司利润分配以境内、外审计报告 孰低的原则，公司 ２０００ 年度不具备利润分配的条件，因此三届七次董事会拟定 本年度利润分配预案为本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司若实现年度经营目标，拟在 ２００１ 年度会计决算后分配利润一次；拟将 13 ２００１ 年末累计未分配利润的 ６０％以上（根据境内、外审计报告孰低的原则）用于 分配；利润分配主要采用派发现金红利方式。以上预案提交公司股东大会审议。 ③审议通过公司第四届董事会董事候选人的提案 董事候选人：杨小明、马金明、张 行、张忠儒、柳孝平、虞家弼，同意将 此提案提交公司股东大会审议。 ④审议通过《关于公司关联交易的议案》 此项议案提交公司股东大会审议。 ⑤审议通过 ２０００ 年度股东大会的各项提案。 （２）２００１ 年 ３ 月 ３０ 日公司召开三届八次董事会，会议决议如下： 审议通过关于增发不超过 １ 亿股 Ａ 股的各项议案。 （３）２００１ 年 ５ 月 ８ 日公司召开四届一次董事会，会议决议如下： ①选举杨小明先生续任董事长，选举马金明先生续任副董事长； ②根据董事长杨小明先生的提议，董事会决定聘请副董事长马金明先生继续 兼任公司总经理； ③根据总经理马金明先生的提议，董事会决定聘请董事张忠儒先生继续兼任 公司副总经理，聘请常宏先生续任公司副总经理； ④根据董事长杨小明先生的提议，董事会决议聘请桂华况先生续任董事会秘 书，继续委任吴海燕女士为董事会证券事务代表。 （４）２００１ 年 ７ 月 ２６ 日公司召开四届二次董事会，会议决议如下： ①审议通过了《公司二 ００ 一年中期报告》和中报摘要，并同意公布； ②审议通过了《关于计提各项资产减值的内部控制制度》的修订报告，并单 独形成决议； ③审议通过了《关于对金联发“在建工程”按股份公司拥有其股权比例计提 减值准备的报告》，并单独形成决议， 此议案提交股东大会审议； ④审议通过了《关于独立董事候选人的议案》，此议案提交股东大会审议； ⑤审议通过了《关于调整公司董事的议案》，此议案提交股东大会审议； ⑥同意总经理马金明先生的提议，聘任陈恩华先生为公司总经理助理。 ⑦审议通过了《关于因会计政策变更导致 ２０００ 年末未分配利润为红字处理 意见的议案》并单独形成决议， 此议案提交股东大会审议。 14 （５）年内根据公司章程，公司董事会在股东大会授权范围内通过通讯表决方 式作出如下决议： ①２００１ 年 １ 月 １２ 日公司董事会作出《关于终止转让太仓土地使用权的决议》 （详见 ２００１ 年 １ 月 １３ 日《上海证券报》和香港《大公报》上刊登的董事会决议 公告）。 ②２００１ 年 １ 月 １８ 日公司董事会作出《关于投资“上海华德美居超市有限公 司”的决议》公司决定与上海物资（集团）总公司、德国 ＯＢＩ ＨＥＩＭＷＥＲＫＭＡＲＫＴ ＡＧ 合资组建“上海华德美居超市有限公司”，我公司出资 ２００ 万美元，占合资公司注 册资本的 ２０％。 ③２００１ 年 ２ 月公司董事会作出《关于增持上海新金桥广场开发建设有限公 司股份的补充决议》公司董事会曾于 ２０００ 年 ６ 月 ３０ 日作出决议受让中国建设银 行上海市分行（以下简称建行）所持有的新金桥广场公司 ０．６６％的股份，因在向 市工商局办理新宏利转让后的工商变更登记注册中，建行对此手续感到在操作中 有难度，并提出继续维持原新宏利退出后的股本结构，股权比例仍为：金桥股份 公司持有 ７４．３４％股份，建行持有 ２５．６６％。 ④２００１ 年 ４ 月 １７ 日公司董事会作出《关于转让上海金松机器人工程有限公 司部分股权的决议》决定将投资于上海金松机器人工程有限公司中 ３５％的股权转 让给沈阳新松机器人自动化股份有限公司，转让价为 ７０ 万元。 ⑤２００１ 年 ６ 月 １ 日公司董事会作出《关于董事会秘书变动事宜的决议》（详 见 ２００１ 年 ６ 月 ２ 日《上海证券报》上刊登的董事会决议公告）。 ２００１ 年 ６ 月 ２１ 日公司董事会作出《关于聘任陈恩华先生为董事会秘书的决 议》（详见 ６ 月 ２２ 日《上海证券报》上刊登的董事会决议公告）。 ⑥２００１ 年 ７ 月 ５ 日公司董事会作出《关于终止转让 Ｓ１０－２＃地块土地使用权 的决议》决定终止向广袤公司出让 Ｓ１０－２＃地块土地使用权，已支付的土地使用权 转让金将于年内归还广袤公司。（详见 ７ 月 ７ 日《上海证券报》上刊登的董事会 决议公告）。 ⑦２００１ 年 ９ 月 １０ 日公司董事会作出《关于转让“上海华德美居建材装饰仓 储有限公司”股权的董事会决议》决定将本公司持有的上海华德美居建材装饰仓 储有限公司百分之五的股权，以原始投入价 ４０ 万美元的价格，转让给上海华德 15 美居建材装饰仓储有限公司的另一股东——德国 ＯＢＩ 建材装饰市场股份公司。 ⑧２００１ 年 ９ 月 ２０ 日公司董事会作出《关于太仓土地使用权的决议》决定与 金浪镇人民政府签署《退地补偿协议》，并根据当地招商进度，分批退还土地出 让金，争取在 ３－５ 年内退回全部款项。退地款总金额约人民币 ５，６００ 万元。 ⑨２００１ 年 ９ 月 ２５ 日公司董事会作出《关于关联交易的决议》（详见九．（三） 重大关联交易事项） ⑩２００１ 年 １２ 月 ３１ 日公司董事会作出 ２００２ 年度《关于借款及对外担保的决 议》。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 （１）２００１ 年公司全体员工在董事会领导下认真执行了股东大会决议，按照股 东大会提出的各项目标努力工作，全面完成年初提出的各项经营目标。 （２）报告期内，公司董事会根据 ２００１ 年 ５ 月 ８ 日召开的二 ０００ 年度股东大 会审议通过的利润分配方案，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 （３）关于增发不超过 １ 亿股 Ａ 股的实施情况说明。 ２００１ 年 ５ 月 ８ 日，公司 ２０００ 年度股东大会通过决议，增发不超过 １０，０００ 万股 Ａ 股股票。２００１ 年上半年，公司聘请具有增发资质的证券公司完成了尽职调 查。 公司 ２００１ 中期报告，根据财政部“财会字（２０００）２５ 号”文《关于印发＜ 企业会计准则＞的通知》，公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起，增加计提固定资产、在建 工程、无形资产和委托贷款 ４ 项减值准备。为此，公司对拥有直接股权 ３０．５％、 间接股权 ３．１９５％的投资企业－－－ 上 海 金 桥 出 口 加 工 区 联 合 发 展 有 限 公 司 资 产 中 的“在建工程”４５１，２６３，９４０ 元进行了减值计提，反映在本公司帐面是“长期 投资减值准备”，使公司 ２０００ 年末未分配利润出现红字，为－８８，２５８，９９８．２０ 元。（详 见 ７ 月 ２８ 日《上海证券报》和香港《大公报》上刊登的公司 ２００１ 年中期报告）。 公司就上述情况及时与券商进行了沟通，双方分析了本公司的申报条件及 股票市场的形势后认为，继续申报增发成功的可能性较小，故暂停了增发工作。 （七）本年度利润分配和资本公积金转增股本预案 １、经上海立信长江会计师事务所有限公司审计，公司 ２００１ 年度实现净利润 16 ９，７４３．０６ 万元，按 １０％分别提取法定盈余公积金和法定公益金各 ７１６．２７ 万元， 再按 ５％提取任意盈余公积金 ３５８．１３ 万元（提取基数为本年净利润 ９，７４３．０６ 万元， 弥补母公司报表年初未分配利润－２，５８０．３９ 万元后，计 ７，１６２．６７ 万元），再减子公 司提取盈余公积 ８．８２ 万元，加年初未分配利润－３，８６２．４６ 万元，可供分配利润为 ４，０８１．１１ 万元。鉴于经毕马威华振会计师事务所审计的 ２００１ 年底未分配利润为－ １３，７５６ 万元，按照中国证监会关于 Ｂ 股上市公司利润分配以境内、外审计报告孰 低的原则，公司 ２００１ 年度不具备利润分配的条件，因此四届三次董事会拟定本 年度利润分配预案为本年度不进行利润分配，以资本公积金转增股本，向全体股 东每 １０ 股转增 １ 股。以上利润分配预案和资本公积金转增股本预案须提交公司 年度股东大会审议。 ２、２００１ 年度利润分配预案与 ２０００ 年度报告预计的分配政策不一致，主要是 在 ２００１ 年度根据财政部的规定执行《企业会计制度》，改变会计政策，增加计提 新四项减值准备计 １５，２０５ 万元，使 ２００１ 年末可供分配的利润大幅减少，尤其是 境外审计报告仍为负数。 （八）预计 ２００２ 年度利润分配政策 鉴于经毕马威华振会计师事务所审计的 ２００１ 年底未分配利润为－１３，７５６ 万 元，２００２ 年公司的经营目标以争取消化境外审计 ２００１ 年末的未分配利润的红字 为主，２００２ 年拟不进行现金红利分配。 （九）其他报告事项 本年度公司的信息在《上海证券报》和香港《大公报》上披露。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况及决议内容 本年度，监事会召开了五次监事会会议。 １、２００１ 年 ３ 月 １５ 日召开的三届七次董事会审议了公司《二 ０００ 年年度报告》； 通过了《二 ０００ 年度监事会工作报告》，提交股东大会审议；审议了公司第四届 监事会监事候选人提案并同意将此议案提交股东大会审议。 17 ２、２００１ 年 ５ 月 ８ 日召开的第四届监事会第一次会议选举了监事会监事长、 副监事长。 ３、２００１ 年 ７ 月 ２４ 日召开的四届二次监事会预备会议听取了公司总经理和 计财部负责人关于公司 ２００１ 年度中期报告的情况介绍，并对关注的问题进行了 询问。 ４、２００１ 年 ７ 月 ２６ 日召开的四届二次监事会审议了公司二 ００ 一年度中期报 告和相关议案。 ５、另外，监事会于 ２００１ 年 ９ 月 ６ 日召开了一次专门会议，对监事会议事 规则进行了专题讨论，使监事会运作更加规范有效。 （二）报告期内监事会对公司经营工作中有关事项的独立意见： １、公司的运作依法进行，决策程序合法有效，并建立了完善的内部控制制 度。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规和公司章 程以及损害公司利益的行为。 ２、监事会对 ２００１ 年年度财务报表进行了审核和研究，认为上海立信长江 会计师事务所有限公司、毕马威华振会计师事务所对公司出具的无保留审计报 告，真实反映了公司财务状况和经营成果。 ３、公司财务报告计提各项资产减值准备等会计事项符合政策规定。 ４、公司无本年度及以前年度所募集资金的使用情况。 ５、公司增发 Ａ 股进展情况的说明是真实合理的。 ６、公司除关联交易外无其他收购及出售资产、吸收合并事项。 ７、公司的关联交易价格公平合理，无损害公司及非关联股东的利益。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司除关联交易外无其他收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）本报告期内公司重大关联交易事项 １、随着形势的发展，我国加入 ＷＴＯ 的临近，以及自身发展的需要，经研究， 18 并商上海金桥（集团）有限公司的同意，董事会于 ２００１ 年 １ 月 １２ 日作出决议： 决定终止在 １９９９ 年 １２ 月 １ 日向上海金桥（集团）有限公司出让的本公司位于江 苏省太仓市的 ９２９，５６２ 平方米土地使用权。 此项决议公告，详见 ２００１ 年 １ 月 １３ 日的《上海证券报》和香港《大公报》 上刊登的董事会决议公告。 ２、为增加本公司可经营土地面积，有利于本公司长期稳定的营业收入的增 长，２００１ 年 ３ 月 １６ 日，本公司分别与上海金桥出口加工区联合发展有限公司（以 下简称金联发）、上海市金桥联合投资开发公司（以下简称金联投）在上海签定 合同，购入金联发在金桥出口加工区内生活用地土地使用权 ４７，６４１ 平方米，工 业用地土地使用权 １５１，２７７ 平方米 ，购入金联投在金桥出口加工区内生活用地 土地使用权 １３，３８５ 平方米，交易金额分别为人民币 １６，８９４ 万元和 ３，２１４ 万元， 此次交易为市场价。 此项关联交易公告已在 ２００１ 年 ３ 月 １７ 日的《上海证券报》和香港《大公 报》上刊登，并已经股东大会审议通过，详见 ２００１ 年 ５ 月 ９ 日的《上海证券报》 和香港《大公报》。 ３、为减少关联交易，加快该地块的开发，２００１ 年 ７ 月 ５ 日经研究，并商广 袤公司同意，公司董事会作出决议：决定终止向广袤公司出让 Ｓ１０－２＃地块土地使 用权，已支付的土地使用权转让金将于年内归还广袤公司。 此项决议公告，详见 ７ 月 ７ 日《上海证券报》上刊登的董事会决议公告。 ４、为增加本公司的土地储备，有利于本公司经营业绩长期稳定的增长。２００１ 年 ９ 月 ２５ 日，本公司与上海金桥出口加工区联合发展有限公司（以下简称金联 发）签定合同，购入金联发在金桥出口加工区内工业用地土地使用权 ２０，１６７ 平 方米，交易金额为人民币 １０，０１４，９７２．５２ 元。此次交易为市场价。 此项关联交易公告，详见 ２００１ 年 ９ 月 ２８ 日《上海证券报》和香港《大公报》 上刊登的董事会决议公告。 ５、公司与关联方的债权、债务往来和担保 （１）公司与关联方应收、应付款余额：（金额单位：元） 不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额 Ａ、其他应收款 19 关联企业名称 ２００１ 年末 ２０００ 年末 形成原因 上海金桥联合投资开发有限责任公司 ６，０４５，０４４．５５ ８，１０２，６４８．６９ 投资比例变更时产生 上海新亚之光大酒店 １７，７３１，０００．００ １９，５９３，０００．００ 暂借款 Ｂ、应收股利 关联企业名称 ２００１ 年末 ２０００ 年末 形成原因 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 ４５，６４６，０５８．３４ ５２，５６８，０５８．３４ １９９３ 年度股利 Ｃ、其他应付款 关联企业名称 ２００１ 年末 ２０００ 年末 形成原因 上海市广袤房地产实业公司 ２１，０５８，５１８．９２ － 待付退地款 Ｄ、应付帐款 关联企业名称 ２００１ 年末 ２０００ 年末 形成原因 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 ２２，３８４，１６９．９４ １４，１２５，４９０．６３ 应付土地受让款 上海金桥联合投资开发有限责任公司 ３２，１２６，８６４．３９ － 应付土地受让款 （２）截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司为上海金桥出口加工区联合发展有限公 司的人民币贷款 ３，０００ 万元提供担保。 （四）重大合同及其履行情况 １、除公司的主营业务外无其他公司托管、承包、租赁本公司资产及本公司 托管、承包、租赁其他公司资产的事项。 ２、合并报表的子公司— — 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司为商品 房承购人向银行提供抵押贷款担保，至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日尚未结清的担保保证 金金额为 １，８２７，３４９．１６ 元，均为购房客户在办理房屋权证前的担保，待客户办 理产权证后即可返回给公司。 ３、报告期内公司无委托理财事项。 （五）报告期内公司或持股 ５％以上股东未在指定报纸和网站上披露承诺事 项。 （六）报告期内公司续聘上海立信长江会计师事务所有限公司、毕马威华振 会计师事务所为公司二 ００ 一年度境内外审计机构。 公司报告年度和前一会计年度支付给上海立信长江会计师事务所有限公司的 20 报酬为： ２００１ 年 ２０００ 年 备注 财务审计费 ２３０，０００ 元 ２２０，０００ 元 公司不承担差旅费等 其他费用 前次募集资金使用情 ５０，０００ 元 － 同上 况专项审核报告 咨询服务及专项审计 １４２，０００ 元 ２０００ 元 同上 公司上述支付的财务审计费以外的咨询服务及专项审计费，主要是公司 ２００１ 年申请增发工作中有关的财务会计咨询服务及专项审计费用，不影响注册会计师 审计独立性的意见。公司年末应付上海立信长江会计师事务所有限公司的费用为 ２００１ 年度财务审计费人民币 ２３ 万元。 公司报告年度和前一会计年度支付给毕马威华振会计师事务所 的报酬为： ２００１ 年 ２０００ 年 备注 财务审计费 ８３，０００ 美元 ５５，５００ 美元 财务审计费已包括所 有税费 公司年末应付毕马威华振会计师事务所的费用为 ２００１ 年度财务审计费 ８３， ０００ 美元。 （七）报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员均无受证券监管部 门处罚、通报批评、证券交易所谴责的情况。 （八）其它重大事项 根据《企业会计制度》和财政部（财会［２００１］１７ 号）文《关于印发贯彻实 施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司在 ２００１ 年度中期报告中曾对公司拥有直接股权 ３０．５％、间接股权 ３．１９５％的投资企业—— 上海金桥出口加工区联合发展有限公司（以下简称“金联发”）的“在建工程”计 ４５１，２６３，９４０ 元，按本公司拥有其股权的比例全额计提了“在建工程减值准备”， （反映在本公司帐面是“长期投资减值准备”）并采用追溯调整法，调整期初未 分配利润、盈余公积和相关科目（详见 ２００１ 年 ７ 月 ２８ 日《上海证券报》和香港 21 《大公报》上刊登的公司 ２００１ 年中期报告摘要五、重要事项，具体数据见六、 财务报告（二）２、会计政策变更的影响）。 公司在 ２００１ 年底，按浦东新区发展计划局 ２００１ 年 １２ 月 ２９ 日印发的（浦计 国［２００１］１３６３ 号）文《关于金桥（集团）公司解决挂帐资产问题的批复》的精神， 对应由金联发承担的市政基础设施建设费用进行了清理。经清理在中期报告已提 减值准备的基础上，“其他应收款”部分金联发应承担的金额为 １７８，５２７，３６２．０９ 元，公司在 ２００１ 年度本期利润中按本公司拥有金联发股权的比例全额计提了长 期投资减值准备。 以上调整对公司合并报表的累计影响数如下： 采用追溯调整法对期初数的影响： 减少期初未分配利润 １１４，０３９，３６１．５４ 元，减少期初盈余公积 ３８，０１３，１２０．５２ 元，增加期初长期投资减值准备 １５２，０５２，４８２．０６ 元。 对 ２００１ 年本期数的影响： 减 少 本 期 净 利 润 ６０，１５４，４３７．６０ 元 ， 增 加 本 期 长 期 投 资 减 值 准 备 ６０，１５４，４３７．６０ 元。 十、财务报告 （一）审计报告（附后） （二） 会计报表（附后） １、比较式资产负债表 ２、比较式利润及利润分配表 ３、现金流量表 （三）会计报表附注（附后） （四）补充资料 １、经毕马威华振会计师事务所按国际会计准则审核，公司 ２００１ 年度除税 及少数股东权益后为亏损 ６３，０４８ 千元，主要差异及调整项目如下： 22 单位：千元 股东权益 净利润 净利润 差 异说明 （亏损） ２００１ 年 ２００１ 年 按企业会计制度 按国际会计准则 依据中国会计制度 １，６３８，７６０ ９７，４３１ 费用计提 （３，９７３） （３，１３３） 住房周转金借方余额， 住房周转金借方余 冲减盈余公积－公益金 额，作为当期费用 销售收入截止期差异 （２，２８１） （７０４） 调整 对联营公司之会计处 （３，０５８） （５，７８２） 对投资公司资产计提 对投资公司资产计 理不同而产生之差异 减值，参考上海财瑞资 提减值，按年金现 产评估有限公司整体 值法计算 资产评估报告［沪财瑞 评估（２００１）０２２ 号］ 对投资联营公司耗蚀 — （１５２，０５２） 对投资公司在建工程 对投资公司在建 损失之会计处理不同 计提减值准备，采用追 工程计提减值准备， 溯调整法 计入当期损失 将返还所得税从储备 ２３４ ３，２５２ 子公司所得税返税 ，计 子公司所得税返税， 金转至利润表 入资本公积 计入当期利润 冲回因关联公司交易 （１４，２６８） （２，０６０） 对权益法核算但不合 对权益法核算但不 而产生之未实现利润 并报表的投资公司内 合并报表的投资公 部销售未实现利润 ，不 司内部销售未实现 抵销 利润，需抵销 依据国际会计准则 １，６１５，４１４ （６３，０４８） ２、利润表附表 报告期利润 金额（元） 净资产 净资产 每股收益 每股收益 收益率% 收益率% （元） （元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 202,734,389.33 12.37% 12.32% 0.291 0.291 营业利润 143,493,489.93 8.76% 8.88% 0.206 0.206 净利润 97,430,566.67 5.95% 6.12% 0.140 0.140 扣除非经常性损 92,448,478.38 5.64% 5.81% 0.132 0.132 益后的净利润 23 ３、资产减值准备明细表 单位:元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 13,408,694.61 - 673,460.77 12,735,233.84 其中：应收帐款 其他应收款 13,408,694.61 673,460.77 12,735,233.84 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 债劵投资 三、存货跌价准备合计 109,530,228.81 - 4,849,118.31 104,681,110.50 其中：库存商品 6,170,228.81 - 4,849,118.31 1,321,110.50 原材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 284,591,651.10 98,869,350.06 62,665,236.28 320,795,764.88 其中：长期股权投资 284,591,651.10 98,869,350.06 62,665,236.28 320,795,764.88 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员亲笔签字并盖 章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （三）报告期内本公司董事会在指定信息披露报纸上公告的原件。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 二 ００ 二年三月二十六日 24 审计报告 信长会师报字（2002）第 10348 号 上海金桥出口加工区开发股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司二 OO 一年十二月三十一日母公司及合并的 资产负债表、二 OO 一年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我 们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结 合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司二 OO 一年十二月三十一日的财务 状况及二 OO 一年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一 贯性原则。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·上海市 南京东路 61 号 孟荣芳 新黄浦金融大厦四楼 孙 冰 电话：（021）63606600 传真：（021）63501004 邮编：200002 二 OO 二年三月二十二日 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 二 OO 一年度会计报表附注 一、公司简介 本公司系于 1992 年 5 月 19 日经上海市建设委员会“沪建经（92）第 431 号”文批准，采用公开募集方式成立的股份有限公司，公司股票于 1993 年 3 月 26 日在上海证券交易所上市交易。公司属房地产行业，具有城市综合开发建设 功能。公司经营范围包括：房地产开发经营、销售、出租和中介；土地使用权 投资；市政基础设施建设工程承包和建筑装潢；投资兴办各类国家政策允许的 企业；保税仓库、仓储运输等。公司的主要经营业务为：土地使用权转让、出 租，商品房销售、出租。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）执行的会计制度：《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关 的补充规定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为记 价原则。 （五）外币核算方法：对涉及外币的经济业务按发生当月 1 日中国人民银 行公布的人民币市场汇价中间价作为折算汇率，折合人民币记帐，期末外币帐 户余额按期末人民币市场汇价中间价进行调整，差额列作财务费用。 外币专门借款帐户期末折算差额，在所构建固定资产达到预定可使用状态 前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户 折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于 印发的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利 润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以 1 合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产 负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限 短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小四个条件的投资，确 定为现金等价物。 （八）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 短期投资以取得时实际支付的价款（扣除已宣告发放尚未领取的现金股利 或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债 的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易 换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提或调整 短期投资跌价准备。计提的短期投资跌价准备计入当期损益。如某项短期投资 占整个短期投资 10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 短期投资在处置时，按所收到的处置收入与帐面价值的差额确认为当期投 资损益。在持有期间分得的现金股利或利息，冲减投资成本或相关应收项目。 （九）坏帐核算方法： 1、坏帐损失的核算方法： 坏帐损失核算采用备抵法，按帐龄分析法并结合个别风险分析法估算坏帐损失。 2、坏帐准备的计提方法和计提比例： 公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按帐龄及风险分析法计提 坏帐准备。根据公司的经营特点及债务单位的财务状况和现金流量等情况，确 定坏帐准备提取的比例为： 帐龄一年以内 不提取 帐龄一年～二年 按期末余额的 10％提取 帐龄二年～三年 按期末余额的 30％提取 帐龄三年以上 按期末余额的 100％提取 以上坏帐准备提取的比例中全额提取坏帐准备仅适用于与非关联方发生的 应收款项。土地使用权转让、房产销售在超过合同约定的付款日期时，再按以 上帐龄计提坏帐准备。 2 公司在对应收款项按以上方法提取坏帐准备的同时，经董事会讨论通过， 还可对个别有特殊情况的应收款项作出计提坏帐的特别准备。对各项应收款项 公司落实专人及时催讨，对于逾期的应收款项更有专人负责查明原因，在必要 时聘请中介机构协助催讨。 3、坏帐损失的确认标准： 公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回 的应收款项在报经董事会批准后确认为坏帐损失。 （十）存货核算方法： 1、存货分类为：开发产品、出租开发产品、开发成本、低值易耗品等。 2、取得和发出的计价方法： 存货核算以取得存货时的实际成本计价，发出存货（除低值易耗品外）的 成本采用分批认定法。 3、低值易耗品的推销方法: 低值易耗品采用一次摊销法。 4、开发用土地的核算方法: 开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设 从“无形资产”转入“开发成本”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁 补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入 开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。 5、公共配套设施费用的核算方法： 商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本。在开发产品 办理竣工验收后，按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计 入开发成本。 6、出租开发产品的摊销： （1）出租开发产品包括：出租土地使用权和出租商品房。 （2）出租开发产品的摊销方法为：土地使用权按土地有效使用期限（工 业用地 50 年，生活用地 70 年）平均摊销；商品房钢结构建筑按 30 年期限平均 摊销，其他结构按 10～20 年期限平均摊销。 3 7、存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 8、存货跌价准备的确认标准、计提方法： 中期末及年末对存货进行全面清查，按存货的成本与可变现净值孰低计 价，并按单个项目的成本高于其可变现净值的差额提取或调整存货跌价准备。 （十一）维修基金的核算方法： 按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目开发成本，支付给 物业管理公司。 （十二）长期投资核算方法： 1、长期股权投资取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时支付的全部价款，包 括税金、手续费等相关费用。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应 收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以 换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权 益法核算；对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资 采用成本法核算。 若对被投资单位有其他额外的责任（如提供担保），投资帐面价值不以减 记至零为限。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限 的按投资期限平均摊销；若合同没有规定投资期限的按 10 年平均摊销。 3、长期债权投资的核算方法： 长期债权投资取得时的成本，为取得长期债权投资时支付的全部价款，包 括税金、手续费等相关费用。 4、债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资溢价或折价，在债券购入后至到期前的期间内摊销，摊销方 法采用直线法。 4 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线 法摊销长期债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 5、长期投资减值准备的确认标准、计提方法： 中期末及年末，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导 致其可收回金额低于投资的帐面价值，将可收回金额低于长期投资帐面价值的 差额，计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资价值又得以恢复，在原 已确认的投资损失金额内转回。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十三）委托贷款核算方法： 对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委 托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止 计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款本金进行检查，如有迹象表明委托贷款可收回 金额低于贷款本金的，则按预计差额计提委托贷款减值准备。 （十四）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设 备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要 设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固 定资产。 2、固定资产分类：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产计价：按实际成本计价。债务重组取得债务人用以抵债的固 定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的 固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果租赁资产占企业资产总额等于或 小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入帐价值。 4、折旧方法：采用综合折旧率，按直线法计提折旧。 类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20～30 年 3%～4.5% 电子设备 4～10 年 9.5%～23.75% 运输设备 3～12 年 7.92%～31.7% 其他设备 5年 18% 5 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，则 对可收回金额低于固定资产帐面价值的部分计提固定资产减值准备。提取时按 单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 （十五）在建工程核算方法： 1、取得的核算方法： 以立项项目分别核算工程发生的实际成本，当所建工程达到预定可使用状 态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣 工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对在建工程逐项进行检查，如果存在： ①在建工程长期停 建并且预计在未来 3 年内不重新开工的；②所建项目无论在性能上，还是在技 术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以 证明在建工程已经发生减值的情形时，对可收回金额低于在建工程帐面价值的 部分计提在建工程减值准备。 提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 （十六）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法: 无形资产按取得时的实际成本入帐。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以应收债权的帐面价值为基础 确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，以换出资产的帐面价值为基 础确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。有合同或法律规定使用年限的按不超过最低 规定使用年限的期限摊销；无合同或法律规定使用年限的，按不超过 10 年的期 限摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对无形资产逐项进行检查，如果 ：①某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某 项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项 6 无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某 项无形资产已经发生减值的情形时，计提无形资产减值准备。 提取时按单个无形资产项目的帐面价值高于其可变现净值的差额确定。 （十七）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在预计受益期内平均摊销。 （十八）借款费用的会计处理方法： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化， 若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个 条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资 本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入 发生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法: 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 4、公司为维持正常开发建设经营需要而借入资金发生的利息及相关费用作 为财务费用计入当期损益。 公司为特定房产开发项目借入专项借款而发生的利息及有关费用，在该房 产项目完工之前，计入开发成本；完工之后，计入财务费用。 （十九）收入确认原则： 1、转让土地使用权、销售房产：以签订有关转让销售合同，完成合约内 订明的开发建设工程，将有关的土地、房屋移交给买方，公司没有保留通常与 7 所有权相联系的继续管理权和控制权，并且与交易相关的经济利益能够流入企 业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入。 2、租赁土地使用权、房屋：以订立租赁合同，按合同受益期以及与交易 相关的经济利益能够流入企业时确认营业收入。 3、代建工程：以签订代理建造合同，代建工程款按合同规定按期流入企 业，在代建工程完工交付使用时，确认代建工程收入。 4、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额 能够可靠地计量时，确认营业收入。 （二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。对接受非现金资产捐 赠，按规定为未来应交的所得税，作递延税项处理。 （二十一）主要会计政策、会计估计变更及影响： 根据财政部财会[2000]25 号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财 会[2001]17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规 定的通知》等文件的规定，公司从 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》， 改变如下会计政策：期末固定资产、在建工程、无形资产原不计提减值准备， 现改为计提减值准备。 1、会计政策变更及影响： 按照新会计政策，年度内对本公司及本公司的主要投资企业的有关资产逐 项进行了检查。本公司暂无在建工程和无形资产，本公司的固定资产预计不存 在减值的风险，故未计提减值准备。 在检查中发现本公司拥有直接股权 30.5%、间接股权 3.195%的投资企业— — 上海金桥出口加工区联合发展有限公司（以下简称金联发）的资产中有“在 建工程”451,263,940.00 元，系金联发在 98 年及 98 年以前在金桥出口加工区成 片土地开发过程中投入的社会公共市政基础设施建设费用。经公司董事会讨论 通过，决定对金联发的“在建工程”按照本公司拥有其股权的比例全额计提 “在建工程减值准备”，（反映在本公司帐面是“长期投资减值准备”）并采 用追溯调整法，调整期初未分配利润、盈余公积和相关科目。 以上调整对公司合并报表的累计影响数为：减少期初未分配利润 114,039,361.54 元，减少期初盈余公积 38,013,120.52 元，增加期初长期投资减 值准备 152,052,482.06 元。 8 项目 固定资产 子公司在建工 无形资产 委托贷款 合计 减值准备 程减值准备 减值准备 减值准备 对 2000 年初留存收 --- -152,052,482.06 --- --- -152,052,482.06 益影响 其中：对 2000 年初 --- -114,039,361.54 --- --- -114,039,361.54 未分配利润影响 对上年净利润影响 --- --- --- --- --- 对 2001 年初留存收 --- -152,052,482.06 --- --- -152,052,482.06 益影响 其中：对 2001 年初 --- -114,039,361.54 --- --- -114,039,361.54 未分配利润影响 对本年净利润影响 --- --- --- --- --- 2、会计估计变更及影响： 经公司董事会批准，公司本年度修改了坏帐准备的提取比例。 修改前： 帐龄一年以内 不提取 帐龄一年— 二年 按期末余额的 10%提取 帐龄二年— 三年 按期末余额的 20%提取 帐龄三年— 五年 按期末余额的 30%提取 帐龄五年以上 按期末余额的 100%提取 修改后： 帐龄一年以内 不提取 帐龄一年— 二年 按期末余额的 10%提取 帐龄二年— 三年 按期末余额的 30%提取 帐龄三年以上 按期末余额的 100%提取 此项会计估计变更，对公司本年度利润无影响。 （二十二）合并会计报表编制方法： 1、合并范围的确定原则：公司对其他企业投资占该被投资企业注册资本 比例在 50％以上，或虽然占该被投资企业注册资本比例不足 50％，但具有实际 控制权的，该被投资企业列入合并范围。但如该被投资企业的总资产、销售收 入和净利润均低于相关指标的 10％，符合〔沪财会（1996）5 号〕文规定，则 不予合并。 9 2、合并报表所采用的方法：按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司 和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据进行编制。合 并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分 配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 对列入合并报表的子公司，如已计提长期投资减值准备，在合并报表时， 将该减值准备还原调整至相关的资产减值项目中。 三、主要税项： （一）公司主要税种和税率： 流转税：营业税 税率 3%---5％； 企业所得税：税率 15％。 （二）税负减免说明： 根据上海市财政局第四分局“沪四（93）企转发（101）号”文批复，公 司从 1992 年 11 月起享受浦东新区减按 15%税率征收所得税的优惠政策。 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司，按浦财二企（列字）第 0110 号（国企所）列收列支核定通知书对上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 按章缴纳入库的有关税款，以列收列支的形式，给予一定额度的返还，具体如 下： 1、减按 15%税率征收所得税； 2、自 1999 年 1 月 1 日至 2000 年 12 月 31 日止，返还企业所得税 50%； 3、当年缴纳的营业税达 200 万元以上，一年返还 100%；当年缴纳的营业 税达 100 万元以上，一年返还 50%。 四、控股子公司及合营企业 注册资本 本公司投资额 本公司所 是否 被投资单位全称 经营范围 （人民币万元） （人民币万元） 占权益比例 合并 房地产开发、经营、物 上海金桥出口加工区房 3,000 业管理、室内装潢及建 3,141.72 86％ 是 地产发展有限公司 材、装潢材料销售 上海新金桥广场开发建 5,000 建造新金桥广场商办楼 3,717 74.34％ 是 设有限公司 上海欣城物业有限公司 100 物业管理、动拆迁服务 70 70％ 否(注) 10 注：上海欣城物业有限公司 2001 年 12 月 31 日的总资产 3,571.81 万元，净 资产 104.45 万元，2001 年度销售收入 501.46 万元，净利润 9.88 万元。按沪财 会（1996）2 号文规定计算的资产总额、销售收入、净利润三项指标均低于 10%，故不纳入合并范围。 本年度合并范围无变动。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） （一）货币资金 ： 期末数 期初数 项目 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 --- --- 3,709.87 --- --- 6,724.84 银行存款 --- --- 150,114,988.17 --- --- 161,336,963.01 其中：人民币 --- --- 145,679,077.28 --- --- 152,772,165.00 美元 535,958.11 8.2766 4,435,910.89 1,034,633.31 8.2781 8,564,798.01 其他货币资金 --- --- 11,610,407.53 --- --- 16,034,383.84 合计 --- --- 161,729,105.57 --- --- 177,378,071.69 （二）应收股利 被投资单位 期末数 内容 期初数 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 45,646,058.34 1993 年度股利 52,568,058.34 （三）应收款项 1、应收帐款 期末数 期初数 帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 (%) 计提比例 (%) 计提比例 1 年以内 69,008,743.81 100 － － 11,899,085.77 100 － --- 合计 69,008,743.81 100 － － 11,899,085.77 100 － --- 11 （1）年末数中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款。 （2）应收帐款前五名金额合计 69,005,059.27 元,占年末应收帐款总额近似 100%。 （3）应收帐款期末比期初增加 57,109,658.04 元，增加比例为 479.95%， 主要是增加了应收土地使用权转让款，按合同约定该款在 2002 年收取。 2、其他应收款 期末数 期初数 帐龄 坏帐准备计 坏帐准备计 金 额 占总额比例 坏帐准备 金 额 占总额比例 坏帐准备 提比例 提比例 1 年以内 3,757,408.97 11.76% --- --- 22,875,876.99 39.98% --- --- 1－2 年 --- --- 10% --- --- --- 10% --- 2－3 年 --- --- 30% --- -- --- 20% --- 3 年以上（注） 23,776,044.55 74.39% 34.95% 8,308,694.61 29,895,648.69 52.25% 30.00% 8,968,694.61 提特别准备 4,426,539.23 13.85% 100.00% 4,426,539.23 4,440,000.00 7.77% 100.00% 4,440,000.00 合计 31,959,992.75 100.00% 12,735,233.84 57,211,525.68 100.00% 13,408,694.61 注：帐龄三年以上的其他应收款，系应收关联企业款项，按规定一般情况下不能全额 计提坏帐准备。公司在去年末已累计按年末余额的 30%计提坏帐准备，今年收回部分欠 款，坏帐准备未作调整。 （1）年末数中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款前 5 名金额合计 27,774,694.55 元,占年末其他应收帐款总 额的 86.90%。 （3）金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 欠款原因 上海新亚之光大酒店 17,731,000.00 暂借款 （4）其他应收款期末比期初减少 25,251,532.93 元，减少比例为 44.14%， 主要是帐龄在一年以内的应收款收回。 （四）预付帐款 期末数 期初数 帐龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 101,632,149.13 89.37% 26,250,984.35 45.21% 1－2 年 915,474.00 0.80% 3,644,138.00 6.28% 2－3 年 1,080,134.83 0.95% 746,836.00 1.29% 3 年以上 10,097,313.97 8.88% 27,417,313.97 47.22% 合计 113,725,071.93 100.00% 58,059,272.32 100.00% 12 （1）期末数中无预付持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款 项。 （2）预付帐款期末比期初增加 55,665,799.61 元，增加比例为 95.88%，主 要是预付 2001 年度新增房产开发项目“碧云新天地”工程款。 （3）帐龄超过一年的预付帐款未收回的原因： A、1-2 年部分为金桥新村等预付工程款待结转， B、2-3 年及 3 年以上部分为新金桥广场设计及前期施工费等，因项目缓建 待清理结算。 （五）存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 开发产品 302,664,776.06 1,321,110.50 247,866,920.78 6,170,228.81 出租开发产品 1,021,587,307.25 — 887,727,962.29 — 开发成本-土地 295,384,980.16 — 344,267,635.47 — 开发成本-房屋 673,967,652.97 103,360,000.00 451,436,526.66 103,360,000.00 合计 2,293,604,716.44 104,681,110.50 1,931,299,045.20 109,530,228.81 1、开发产品 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 区内土地 1998.01 153,157,495.12 106,801,601.47 79,880,014.57 180,079,082.02 金杨街坊 1997.12 7,062,337.87 --- 3,617,697.85 3,444,640.02 东陆街坊 1997.06 21,104,606.00 8,912,822.28 27,829,853.50 2,187,574.78 金桥街坊 1997.06 61,440,926.21 4,164,518.80 15,701,434.84 49,904,010.17 东安公寓 --- 3,811,477.08 --- 3,264,567.19 546,909.89 旧公房 1997.06 1,290,078.50 --- --- 1,290,078.50 金台大楼 2001.02 --- 65,212,480.68 --- 65,212,480.68 合计 --- 247,866,920.78 185,091,423.23 130,293,567.95 302,664,776.06 13 2、出租开发产品 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 区内土地 226,922,246.15 --- 47,860,202.53 179,062,043.62 新金桥大厦 84,724,003.68 --- 44,148,844.20 40,575,159.48 家乐福商场 81,740,472.57 --- 2,890,374.13 78,850,098.44 碧云别墅 216,731,594.43 --- 10,152,908.01 206,578,686.42 工业建筑 248,939,376.34 258,203,365.76 17,817,577.03 489,325,165.07 金杨商业网点 22,246,021.32 2,965,703.62 19,280,317.70 金桥商业网点 6,424,247.80 8,142,612.64 6,651,023.92 7,915,836.52 合 计 887,727,962.29 266,345,978.40 132,486,633.44 1,021,587,307.25 3、开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 太仓土地 1995.03 2003.12 --- 51,465,049.50 47,741,049.50 区内土地 1997.01 --- 373,315,816.87 292,802,585.97 247,643,930.66 碧云别墅 1999.01 2002.06 78,000,000.00 19,351,117.21 44,724,774.40 碧云花园 2000.01 2002.03 600,000,000.00 25,912,953.40 196,863,466.18 工业建筑 1999.04 2002.12 215,838,475.00 59,342,876.84 79,229,047.75 代建工程等 --- --- --- 33,716,503.22 390,000.00 金台大楼 1995.12 2001.02 84,000,000.00 20,239,681.33 --- 东陆街坊 1994.12 2005.06 284,000,000.00 20,808,358.89 20,934,303.88 金桥街坊 1994.06 2004.03 1,068,490,000.00 6,759,743.07 66,316,173.06 金杨街坊 1994.06 2002.09 241,580,000.00 938,815.40 2,963,085.25 新金桥广场 1994.12 --- --- 264,366,477.30 262,546,802.45 合计 --- --- --- 795,704,162.13 969,352,633.13 （六）存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备 注 新金桥广场 103,360,000.00 --- --- 103,360,000.00 暂缓建设 东陆三街坊 1,220,850.00 --- 1,193,337.00 27,513.00 空置 东陆四街坊 232,750.00 --- --- 232,750.00 空置 东陆七街坊 3,309,750.00 --- 3,179,070.00 130,680.00 空置 金桥中二街坊 B 区 868,131.32 --- --- 868,131.32 空置 金桥中二街坊 D 区 211,196.88 --- 196,125.84 15,071.04 空置 东安公寓 327,550.61 --- 280,585.47 46,965.14 空置 合 计 109,530,228.81 --- 4,849,118.31 104,681,110.50 14 注：本期减少主要系空置房销售，相应转销已计提跌价准备所致。 （七）长期投资 期末数 期初数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 726,339,966.28 320,795,764.88 703,902,912.48 284,591,651.10 长期债权投资 33,000.00 --- 33,000.00 --- 委托贷款 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 731,372,966.28 325,795,764.88 708,935,912.48 289,591,651.10 注：期初数变动详见附注二、（二十一）会计政策变更及影响。 1、长期股权投资 （1）其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资 比例 期初余额 本投资增减额 期末余额 期限 (%) 交通银行 0.034 5,000,000.00 － 5,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 0.21 7,660,000.00 － 7,660,000.00 长江经济联合发展有限公司 0.35 2,800,000.00 － 2,800,000.00 上海浦东发展银行股份有限公司 1.2448 33,100,000.00 － 33,100,000.00 海通证券有限公司 0.482 15,300,000.00 － 15,300,000.00 上海华德美居建材装饰仓储有限公司 5.00 － 3,310,840.00 3,310,840.00 上海联合赛尔生物工程有限公司 50 7.00 9,967,554.80 － 9,967,554.80 东方证券有限责任公司 7.00 81,900,000.00 － 81,900,000.00 东芝电脑(上海)有限公司 10.00 4,139,820.00 － 4,139,820.00 上海勇仲引擎清洗有限公司 15 10.00 559,580.00 － 559,580.00 上海金松机器人工程有限公司 20 10.00 900,000.00 -700,000.00 200,000.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司（注1） 13.04 30,000,000.00 － 30,000,000.00 上海丽珠制药有限公司 15 15.00 6,750,000.00 － 6,750,000.00 上海华德美居超市有限公司(注2) 20.00 16,555,010.00 16,555,010.00 小计 198,076,954.80 19,165,850.00 217,242,804.80 注 1：原上海市金桥联合投资开发公司自 2001 年 10 月 23 日起更名为上海 金桥联合投资开发有限责任公司。 注 2：上海华德美居超市有限公司系中外合作企业，根据投资合同，上海 华德美居超市有限公司自正式开业之日起，将给予本公司不少于本公司出资额 一定比例的回报。2001 年度该公司尚未支付合同约定的回报额。 15 B、权益法核算的对子公司股权投资： 投资 比例 期初余额 本期权益增减额 期末余额 被投资单位名称 期限 (%) 本期合计 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海欣城物业有 --- 70.00 737,651.44 65,101.68 --- 65,101.68 --- --- 700,000.00 102,753.12 802,753.12 限公司 小计 --- 737,651.44 65,101.68 --- 65,101.68 --- --- 700,000.00 102,753.12 802,753.12 C、权益法核算的对联营企业股权投资： 公司名称 投资 比例 期初余额 本期权益增减额 期末余额 期限 (%) 本期合计 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 其他 初始投资 累计增减 合计 上海新金桥物业管理有限公司 20.00 1,830,085.80 -745,451.22 -404,017.40 --- -341,433.82 --- 1,000,000.00 84,634.58 1,084,634.58 上海金加园物业管理有限公司 20.00 --- 281,825.14 200,000.00 81,825.14 --- --- --- 200,000.00 81,825.14 281,825.14 上海金贸设备成套工程公司 15 25.00 624,016.58 --- --- --- --- --- --- 588,600.00 35,416.58 624,016.58 上海金实商务发展公司（注） 30.00 1,096,696.38 -1,096,696.38 -1,500,000.00 --- --- --- 403,303.62 --- --- --- 上海广裕房地产开发经营公司 30.00 2,970,650.52 --- --- --- --- --- --- 3,000,000.00 -29,349.48 2,970,650.52 上海金桥出口加工区实业发展总公司 30.00 3,223,862.79 --- --- --- --- --- --- 3,000,000.00 223,862.79 3,223,862.79 上海金桥出口加工区贸易发展总公司 30.00 5,546,789.28 --- --- --- --- --- --- 6,000,000.00 -453,210.72 5,546,789.28 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 30.50 459,933,067.95 971,003.13 --- 2,679,500.58 -1,708,497.45 --- --- 304,494,226.21 156,409,844.87 460,904,071.08 上海金桥出口加工区工程建设发展总公司 40.00 6,460,515.22 -28,520.48 --- -28,520.48 --- --- --- 6,000,000.00 431,994.74 6,431,994.74 上海金桥出口加工区企业发展总公司（注） 45.00 3,705,502.43 -3,705,502.43 -4,500,000.00 --- --- 794,497.57 --- --- --- 上海新亚之光大酒店 25 49.00 2,155,999.48 -366,791.95 --- -366,791.95 --- --- --- 5,880,000.00 －4,090,792.47 1,789,207.53 上海通用硅材料有限公司 15 49.00 3,602,797.85 -3,602,797.85 --- -3,602,797.85 --- --- --- 6,084,655.03 －6,084,655.03 0.00 上海通用硅晶体材料有限公司 49.00 12,000,000.00 11,626,264.28 12,000,000.00 -373,735.72 --- --- --- 24,000,000.00 －373,735.72 23,626,264.28 上海金光真空技术有限公司 15 50.00 1,938,321.96 -127,230.12 --- 12,769.88 --- -140,000.00 --- 1,380,250.00 430,841.84 1,811,091.84 联营企业 505,088,306.24 3,206,102.12 6,200,000.00 -2,001,767.80 -1,708,497.45 -481,433.82 1,197,801.19 361,627,731.24 146,666,677.12 508,294,408.36 注：上海金实商务发展公司、上海金桥出口加工区企业发展总公司在本期 停业关闭清算。 股权投资差额 公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊余金额 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 17,084,974.54 (注) 10 年 1,708,497.45 10,250,984.74 注：系公司投资上海金桥出口加工区联合发展有限公司的权益性投资与其所有者权益 中公司所持有的份额的差额。 2、长期债权投资 （1）债券投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 期初应收利息 本期利息 期末应收利息 减值准备 煤气建设债券 33,000.00 --- 33,000.00 2003.9.9 --- --- --- --- 16 3、委托贷款 借款单位 本金 年利率 年限 到期日 本期利息 累计应收利息 减值准备 太仓金浪镇农工商总公司（注） 5,000,000.00 14.04% 伍个月 1995.6.30 --- --- 5,000,000.00 (原名为: 太仓市时思镇农工商总公司) 注：借款逾期五年以上,全额提取减值准备. 4、长期投资减值准备： （1）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 上海勇仲引擎清洗有限公司 559,580.00 － － 559,580.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司 24,999,180.36 7,241,003.44 5,590,315.35 26,649,868.45 注1 上海联合赛尔生物工程有限公司 － 2,500,000.00 － 2,500,000.00 注2 上海新金桥物业管理有限公司 881,600.00 － － 881,600.00 上海金贸设备成套工程公司 624,016.58 － － 624,016.58 上海广裕房地产开发经营公司 2,970,650.52 － － 2,970,650.52 上海金桥出口加工区实业发展总公司 3,223,862.79 － － 3,223,862.79 上海金桥出口加工区贸易发展总公司 5,546,789.28 － － 5,546,789.28 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 238,661,601.70 69,128,346.62 53,369,418.50 254,420,529.82 注1 上海金桥出口加工区工程建设发展总公司 3,418,867.44 － － 3,418,867.44 上海金桥出口加工区企业发展总公司 3,705,502.43 － 3,705,502.43 － 注3 上海通用硅晶体材料有限公司 － 20,000,000.00 － 20,000,000.00 注4 合计 284,591,651.10 98,869,350.06 62,665,236.28 320,795,764.88 注 1：对公司拥有直接股权 30.50%、通过上海金桥联合投资开发有限责任 公司拥有间接股权 3.195%的上海金桥出口加工区联合发展有限公司挂帐市政资 产建设费用等计提减值准备 76,369,350.06 元，原已计提减值的项目，在本年度 实际发生的损失，已通过权益法确认调整损失，故减值准备转回 58,959,733.85 元； 注 2：该公司因连续三年亏损，计提减值准备 250 万元； 注 3：该公司在本期停业关闭，已清算完毕，结转已计提的长期投资减值 准备； 注 4：该公司因半导体行业不景气，公司财务困难，计提减值准备 2,000 万 元。 17 （八）固定资产及累计折旧 1、固定资产原值： 类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 740,306.55 28,373,650.94 740,306.55 28,373,650.94 电子设备 1,769,236.29 473,094.50 50,691.00 2,191,639.79 运输设备 4,953,264.97 --- 327,216.50 4,626,048.47 其他设备 243,408.00 --- --- 243,408.00 合计 7,706,215.81 28,846,745.44 1,118,214.05 35,434,747.20 其中：出售固定资产原值为：1,067,523.05 元。 2、累计折旧： 类别 期初价值 本期计提 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 37,508.80 968,792.43 51,574.60 954,726.63 电子设备 1,086,123.34 223,118.66 47,747.78 1,261,494.22 运输设备 2,320,277.45 468,527.06 294,494.85 2,494,309.66 其他设备 220,395.18 300.00 --- 220,695.18 合计 3,664,304.77 1,660,738.15 393,817.23 4,931,225.69 3、 固 定 资 产 原 值 期 末 数 比 期 初 数 增 加 27,728,531.39 元 ， 增 加 比 例 为 359.82%，主要是增加了新金桥大厦办公用房 28,373,650.94 元。 （九）短期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 银行借款 其中：抵押借款 --- 10,000,000.00 保证借款 679,000,000.00 565,000,000.00 上海金桥(集团)有限公司提供担保 信用借款 --- --- 质押借款 --- --- 合计 679,000,000.00 575,000,000.00 （十）应付款项 1、应付帐款 期末数 期初数 72,249,307.04 35,131,284.84 （1） 期末数中无欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 （2）期末比期初增加 37,118,022.20 元，增加比例为 105.66％，主要是增 加了应付土地使用权受让款。 18 2、预收帐款 期末数 期初数 119,760,808.41 60,143,215.09 （1）预收帐款中无欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款 项。 （2）帐龄超过一年的预收款未结转原因: 主要预收项目 金额 未结转原因 土地使用权转让 48,638,964.56 按合同约定在 2003 年收齐全部转让金后，正式交地。 房产销售 3,072,182.16 部分客户未来办进户手续及部分客户房款尚未付足等。 合计 51,711,146.72 （3）期末比期初增加 59,617,593.32 元，增加比例为 99.13%，主要是增加碧云新天 地商品房预售款和土地使用权转让预收款。 3、其他应付款 期末数 期初数 216,339,219.40 236,227,527.17 （1）期末数中无欠持本公司 5％（含 5%）以上股份的股东单位。 （2）帐龄超过三年的其他应付款： 未偿还原因 金额 按合同约定将在 2003 年退客户的款项 21,933,217.64 （3）金额较大的其他应付款： 项目或内容 金额 应付上海市广袤房地产实业公司 21,058,518.92 暂收应付房产租赁保证金 20,596,586.41 按合同约定将在 2003 年退客户的款项 21,933,217.64 代收房款 17,996,508.50 应付维修基金 10,311,562.51 上海新金桥广场开发建设有限公司少数股东投入的工程款 56,470,000.00 19 （十一）应付股利 期末数 期初数 --- 2,397,252.84 期初数系合并报表的上海金桥出口加工区房地产发展有限公司的应付少数 股东 2000 年度股利，在本年度内已支付。 （十二）应交税金 税种 期末数 报告期执行的法定税率 期初数 营业税 4,877,261.98 3%～5% 9,101,423.30 增值税 859.50 6% --- 城建税 17,454.26 应交营业税的 1% 68,934.65 所得税 11,252,441.59 15% 3,754,625.08 合计 16,148,017.33 12,924,983.03 期末比期初增加 3,223,034.30 元，增加比例为 24.94%，主要是应交所得税 增加所致。 （十三）其他应交款 性质 期末数 期初数 期末计缴标准 教育费附加 55,829.96 207,362.66 应缴营业税的 3% 义务兵优待金 34,792.64 47,520.32 应缴营业税的 0.3% 堤防费 18,608.34 69,119.17 应缴营业税的 1% 河道建设管理费 19,350.53 29,336.96 应缴营业税的 0.25% 合计 128,581.47 353,339.11 （十四）预提费用 类别 期末数 期初数 期末结存余额原因 审计费 917,240.00 680,000.00 2001 年度 A、B 股审计费 银行借款利息 1,469,012.50 981,678.80 2001 年 12 月 21 日～12 月 31 日借款 利息 新金桥大厦成本 37,227,170.66 51,093,687.33 新金桥大厦房屋成本暂估 家乐福商场成本 3,405,196.74 5,045,104.74 家乐福金桥购物中心房屋成本暂估 碧云别墅成本 21,315,035.44 24,456,201.46 碧云别墅二期成本暂估 仓库成本 4,025,764.00 6,903,204.00 T04 仓库成本暂估 通用厂房成本 55,858,262.38 16,435,335.65 标准厂房成本暂估 合计 124,217,681.72 105,595,211.98 20 （十五）长期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 银行借款 --- --- --- 保证借款 145,000,000.00 --- 上海金桥(集团)有限公司提供担保 合计 145,000,000.00 --- --- 长期借款增加主要是房地产开发建设需要资金所致。 （十六）其他长期负债 项目及内容 期末数 期初数 住房周转金 --- -6,233,505.17 合计 --- -6,233,505.17 期初借方余额系历年发生的职工住房补贴费用，根据财政部有关文件规 定，在本期内冲销盈余公积— 法定公益金。 （十七）股本 期末数 比例 期初数 比例 一、未上市流通股份 1、发起人股份 376,200,000.00 53.91% 376,200,000.00 53.91% 其中：国家拥有股份 343,200,000.00 49.18% 343,200,000.00 49.18% 境内法人持有股份 33,000,000.00 4.73% 33,000,000.00 4.73% 2、社会公众受让法人股转配 未上市流通股份合计 376,200,000.00 53.91% 376,200,000.00 53.91% 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 117,150,000.00 16.79% 117,150,000.00 16.79% 2、境内上市外资股 204,490,000.00 29.30% 204,490,000.00 29.30% 已上市流通股份合计 321,640,000.00 46.09% 321,640,000.00 46.09% 三、股份总数 697,840,000.00 100.00% 697,840,000.00 100.00% （十八）资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 801,631,807.56 --- --- 801,631,807.56 其他 10,718,793.81 2,796,720.00 --- 13,515,513.81 合计 812,350,601.37 2,796,720.00 --- 815,147,321.37 本期资本公积增加数系子公司上海金桥房地产发展有限公司所得税退税增 加所致。 21 （十九）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,778,428.98 7,206,788.45 --- 20,985,217.43 公益金 58,353,125.69 7,206,788.45 5,345,768.25 60,214,145.89 任意盈余公积 180,418.95 3,581,335.77 --- 3,761,754.72 合计 72,311,973.62 17,994,912.67 5,345,768.25 84,961,118.04 （1）本期增加系根据《公司法》和公司《章程》的规定按 10％的比例分 别提取法定盈余公积及法定公益金、按 5％的比例提取任意盈余公积。 （2）本期减少系年初住房周转金借方余额按公司拥有的份额冲销公益金。 （3）盈余公积期初数的调整： 项目 调整前 调整(1) 调整(2) 调整后 法定盈余公积 78,493,576.62 -15,205,248.21 -49,509,899.43 13,778,428.98 公益金 73,682,926.50 -15,205,248.21 -124,552.60 58,353,125.69 任意盈余公积 7,783,043.05 -7,602,624.10 - 180,418.95 合计 159,959,546.17 -38,013,120.52 -49,634,452.03 72,311,973.62 调整(1)：经公司四届二次董事会审议通过，公司从 2001 年 1 月 1 日起执行 《企业会计制度》，增加计提在建工程减值准备计 152,052,482.06 元，采用追 溯 调 整 ， 调 减 期 初 盈 余 公 积 38,013,120.52 元 ， 调 减 期 初 未 分 配 利 润 114,039,361.54 元。 调整(2)：将以前年度纳入合并报表范围，因股权转让而不再纳入合并范围 的子公司在合并报表中调增的盈余公积转回。相应调减期初盈余公积 49,634,452.03 元，调增期初未分配利润 49,634,452.03 元。 （二十）未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 25,780,363.34 调整期初未分配利润(1) -114,039,361.54 调整期初未分配利润(2) 49,634,452.03 调整后年初未分配利润 -38,624,546.17 加：2001 年度净利润 97,430,566.67 减：提取法定盈余公积 7,206,788.45 提取公益金 7,206,788.45 提取任意盈余公积 3,581,335.77 应付普通股股利 --- 转作股本的普通股股利 --- 期末未分配利润 40,811,107.83 22 调整说明： （1）经公司四届二次董事会审议通过，公司从 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，增加计提在建工程减值准备计 152,052,482.06 元，采用追溯调整，调减期初未分配利润 114,039,361.54 元，调减期初盈余公 积 38,013,120.52 元。 （2）将以前年度纳入合并报表范围，因股权转让而不再纳入合并范围的子 公司在合并报表中调增的盈余公积转回。相应调整增加期初未分配利润 49,634,452.03 元，调整减少期初盈余公积 49,634,452.03 元。 按公司四届三次董事会分配预案决议，2001 年度不进行现金红利分配，拟 向全体股东以资本公积按每 10 股转增 1 股。该预分方案待股东大会通过后实 施。 （二十一）主营业务收入 项目 本年发生数 上年发生数 土地使用权转让收入 120,686,515.45 25,440,000.00 土地出租租金收入 23,252,579.21 24,729,337.04 房产销售收入 130,452,633.01 426,900,522.07 房产出租租金收入 122,898,304.25 92,752,835.02 合计 397,290,031.92 569,822,694.13 公 司 主 营 业 务 收 入 比 上 年 同 期 减 少 172,532,662.21 元 ， 减 少 比 例 为 30.28%，主要是房产销售收入减少。 公司前五名客户销售收入总额为 188,953,122.57 元,占年末公司全部销售收 入的 47.56%。 （二十二）主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 土地使用权转让成本 40,754,509.31 6,137,028.00 土地出租成本 5,592,186.75 4,566,684.49 房产销售成本 97,244,728.92 366,786,149.53 房产出租成本 35,417,175.35 34,199,648.22 合计 179,008,600.33 411,689,510.24 主营业务成本比上年同期减少 232,680,909.91 元，减少比例为 56.52%，主 要是房产销售收入减少相应减少的房产销售成本。 23 （二十三）主营业务收入、主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 1.工业 2.商业 业 3.房地产业 397,290,031.92 569,822,694.13 179,008,600.33 411,689,510.24 218,281,431.59 158,133,183.89 务 4.旅游饮食服务 分 业 部 小计 397,290,031.92 569,822,694.13 179,008,600.33 411,689,510.24 218,281,431.59 158,133,183.89 公司内各业务 分部相互抵销 合计 397,290,031.92 569,822,694.13 179,008,600.33 411,689,510.24 218,281,431.59 158,133,183.89 上海 397,290,031.92 569,822,694.13 179,008,600.33 411,689,510.24 218,281,431.59 158,133,183.89 地 区 小计 397,290,031.92 569,822,694.13 179,008,600.33 411,689,510.24 218,281,431.59 158,133,183.89 分 部 公司内各地区 分部相互抵销 合计 397,290,031.92 569,822,694.13 179,008,600.33 411,689,510.24 218,281,431.59 158,133,183.89 （二十四）主营业务税金及附加 项目 计缴标准 本年发生数 营业税 3％～5％ 15,476,176.71 城建税 营业税的 1％ 17,716.38 教育费附加 营业税的 3％ 53,149.17 合计 15,547,042.26 （二十五）营业费用 本年发生数 上年发生数 9,012,162.51 8,088,264.91 （二十六）管理费用 本年发生数 上年发生数 11,971,091.02 24,955,903.26 注：存货跌价损失上年在利润表中单列，本年按《企业会计制度》规定， 并入管理费用。本年利润表及利润分配表中的上年数已按同口径调整。 管理费用本年发生数比上年发生数减少 12,984,812.24 元，减少比例为 52.03%，主要是上年计提的存量房存货跌价损失在本年度部分存量房销售，存 货跌价损失准备在本年度内转销所致。 24 （二十七）财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 39,564,210.11 30,257,310.96 减：利息收入 1,322,380.92 1,535,139.64 汇兑损失 56,439.98 14,101.43 减：汇兑收益 23,135.08 17,658.62 其他 4,764.62 4,171.90 合计 38,279,898.71 28,722,786.03 财务费用本年发生数比上年发生数增加 9,557,112.68 元 ， 增 加 比 例 为 33.27%，主要是银行借款增加而相应增加的利息支出。 （二十八）投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 8,667.99 614,913.73 非控股公司利润分配 15,084,465.60 9,047,688.34 股权投资差额摊销 -1,708,497.45 -1,708,497.45 长期投资减值准备 -39,909,616.21 -323,000.00 权益法核算权益净增减额 -1,936,666.12 -1,187,633.03 处置长期投资损益 3,473,406.10 554,819.58 合计 -24,988,240.09 6,998,291.17 （1）非控股公司利润分配 15,084,465.60 元，占本期利润总额的 12.59%， 系公司本期收到的东方证券等非控股公司 2000 年度返利。 （2）本年投资收益比上年同期大幅下降，主要是计提长期投资减值准备。 本年度计提长期投资减值准备 39,909,616.21 元，占本期利润总额的 33.31%，主 要是对上海金桥出口加工区联合发展有限公司挂帐市政资产建设费用等计提减 值准备 76,369,350.06 元，原已计提减值的项目，在本年度实际发生的损失，已 通过权益法确认调整损失，故减值准备转回 58,959,733.85 元；对上海通用硅晶 体材料有限公司，因半导体行业不景气，公司财务困难而计提减值准备 2,000 万元；对上海联合赛尔生物工程有限公司因公司连续三年亏损计提减值准备 250 万元。 25 （二十九）营业外收支 （1）营业外收入 类别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理收入 1,174,437.89 468.82 违约金收入 162,843.42 1,051,639.12 其他 63.75 合计 1,337,281.31 1,052,171.69 （2）营业外支出 类别 本年发生数 上年发生数 赔偿费 --- 9,696.76 捐赠支出 --- 10,000.00 固定资产清理损失 1,438.00 2,000.00 罚款支出 21,100.00 --- 非常损失 2,845.75 --- 合计 25,383.75 21,696.76 （三十）收到和支付的其他与经营活动有关的现金 1、收到的其他与经营活动有关的现金 8,573,868.14 元。 其中： 项目 金额 购房定金 1,959,023.00 房屋租赁保证金 3,057,146.03 2、支付的其他与经营活动有关的现金 16,276,232.36 元。 其中： 项目 金 额 中介营销费用 9,012,162.51 支付公司管理费用 5,928,822.06 26 六、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）应收帐款 期末数 期初数 帐龄 坏帐准备 坏帐准备 金额 占总额比例(%) 坏帐准备 金额 占总额比例(%) 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年以内 68,248,290.27 100 --- --- 11,131,738.98 100 － --- 合计 68,248,290.27 100 --- --- 11,131,738.98 100 － --- （1）年末数中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款。 （2）应收帐款前五名金额合计 68,248,290.27 元,占应收帐款总额 100%。 （3）应收帐款期末比期初增加 57,116,551.29 元 ,增加比例为 513.10%，主 要是增加了应收土地使用权转让款，按合同约定该款在 2002 年收取。 （二）其他应收款 期末数 期初数 帐龄 坏帐准备 坏帐准备计 金 额 占总额比例 坏帐准备 金 额 占总额比例 坏帐准备 计提比例 提比例 1 年以内 127,420.50 0.07% --- --- 159,028.11 0.08% --- --- 1－2 年 --- --- --- 10.00％ --- --- 10.00％ --- 2－3 年 --- --- --- 30.00％ --- --- 20.00％ --- 3 年以上 23,776,044.55 12.04% 34.95% 8,308,694.61 29,895,648.69 14.50% 30.00% 8,968,694.61 提特别准备 173,507,216.68 87.89% 51.52% 89,386,539.23 176,120,877.45 85.42% 50.76% 89,400,000.00 合计 197,410,681.73 100.00% 97,695,233.84 206,175,554.25 100.00% 98,368,694.61 （1）帐龄三年以上的其他应收款，系应收关联企业款项，按规定一般情况下不能全 额计提坏帐准备。公司在去年末已累计按年末余额的 30%计提坏帐准备，今年收回部分欠 款，坏帐准备未作调整。 （2）年末数中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款。 （3）其他应收款前 5 名金额合计 196,696,722.00 元,占其他应收帐款总额 的 99.64%。 （4）年末金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 欠款原因 上海新金桥广场开发建设有限公司 169,080,677.45 项目前期费用 上海新亚之光大酒店 17,731,000.00 暂借款 27 （三）长期投资 期末数 期初数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 817,959,565.70 339,195,764.88 812,158,947.33 302,991,651.10 长期债权投资 33,000.00 --- 33,000.00 --- 委托贷款 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 822,992,565.70 344,195,764.88 817,191,947.33 307,991,651.10 注：期初变动数详见附注二、（二十一）会计政策变更及影响 1、长期股权投资 （1）其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资 比例 期初余额 本投资增减额 期末余额 期限 (%) 交通银行 --- 0.034 5,000,000.00 － 5,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 --- 0.21 7,660,000.00 － 7,660,000.00 长江经济联合发展有限公司 --- 0.35 2,800,000.00 － 2,800,000.00 上海浦东发展银行股份有限公司 --- 1.2448 33,100,000.00 － 33,100,000.00 海通证券有限公司 --- 0.482 15,300,000.00 － 15,300,000.00 上海华德美居建材装饰仓储有限公司 --- 5.00 － 3,310,840.00 3,310,840.00 上海联合赛尔生物工程有限公司 50 7.00 9,967,554.80 － 9,967,554.80 东方证券有限责任公司 --- 7.00 81,900,000.00 － 81,900,000.00 东芝电脑(上海)有限公司 --- 10.00 4,139,820.00 － 4,139,820.00 上海勇仲引擎清洗有限公司 15 10.00 559,580.00 － 559,580.00 上海金松机器人工程有限公司 20 10.00 900,000.00 -700,000.00 200,000.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司（注1） --- 13.04 30,000,000.00 － 30,000,000.00 上海丽珠制药有限公司 15 15.00 6,750,000.00 － 6,750,000.00 上海华德美居超市有限公司(注2) --- 20.00 16,555,010.00 16,555,010.00 小计 198,076,954.80 19,165,850.00 217,242,804.80 注 1：原上海市金桥联合投资开发公司自 2001 年 10 月 23 日起更名为上海 金桥联合投资开发有限责任公司。 注 2：上海华德美居超市有限公司系中外合作企业，根据投资合同，上海华德美居超 市有限公司自正式开业之日起，将给予公司不少于公司出资额一定比例的回报。2001 年度 该公司尚未支付合同约定的回报额。 28 B、权益法核算的对子公司股权投资： 投资 比例 期初余额 本期权益增减额 期末余额 公司名称 期限 (%) 本期合计 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 其他 初始投资 累计增减 合计 上海新金桥广场开发 74.34 36,800,000.00 370,000.00 370,000.00 --- --- --- --- 37,170,000.00 ---- 37,170,000.00 建设有限公司 上海金桥出口加工区 86 72,193,686.29 -16,941,333.75 -- 441,169.09 - -14,725,981.78 -2,656,521.06 31,417,212.28 23,835,140.26 55,252,352.54 房地产发展有限公司 小计 108,993,686.29 -16,571,333.75 370,000.00 441,169.09 - -14,725,981.78 -2,656,521.06 68,587,212.28 23,835,140.26 92,422,352.54 注：其他增加 2,796,720.00 元，系上海金桥出口加工区房地产发展有限公 司本年度所得税返还，母公司相应增加长期投资；其他减少 5,453,241.06 元， 系年初住房周转金借方余额冲销所有者权益项目，母公司相应减少长期投资。 C、权益法核算的对联营企业股权投资： 公司名称 投资 比例 期初余额 本期权益增减额 期末余额 期限 (%) 本期合计 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 其他 初始投资 累计增减 合计 上海新金桥物业管理有限公司 20.00 1,830,085.80 -745,451.22 - -404,017.40 - -341,433.82 - 1,000,000.00 84,634.58 1,084,634.58 上海金加园物业管理有限公司 20.00 281,825.14 200,000.00 81,825.14 - - - 200,000.00 81,825.14 281,825.14 - 上海金贸设备成套工程公司 15 25.00 624,016.58 - - - - - - 588,600.00 35,416.58 624,016.58 上海金实商务发展公司（注） 30.00 1,096,696.38 -1,096,696.38 -1,500,000.00 - - - 403,303.62 - - - 上海广裕房地产开发经营公司 30.00 2,970,650.52 - - - - - - 3,000,000.00 -29,349.48 2,970,650.52 上海金桥出口加工区实业发展总公司 30.00 3,223,862.79 - - - - - - 3,000,000.00 223,862.79 3,223,862.79 上海金桥出口加工区贸易发展总公司 30.00 5,546,789.28 - - - - - - 6,000,000.00 -453,210.72 5,546,789.28 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 30.50 459,933,067.95 971,003.13 - 2,679,500.58 -1,708,497.45 - - 304,494,226.21 156,409,844.87 460,904,071.08 上海金桥出口加工区工程建设发展总公司 40.00 6,460,515.22 -28,520.48 - -28,520.48 - - - 6,000,000.00 431,994.74 6,431,994.74 上海金桥出口加工区企业发展总公司（注） 45.00 3,705,502.43 -3,705,502.43 -4,500,000.00 - - - 794,497.57 - - - 上海新亚之光大酒店 25 49.00 2,155,999.48 -366,791.95 - -366,791.95 - - - 5,880,000.00 -4,090,792.47 1,789,207.53 上海通用硅材料有限公司 15 49.00 3,602,797.85 -3,602,797.85 - -3,602,797.85 - - - 6,084,655.03 -6,084,655.03 - 上海通用硅晶体材料有限公司 49.00 12,000,000.00 11,626,264.28 12,000,000.00 -373,735.72 - - - 24,000,000.00 -373,735.72 23,626,264.28 上海金光真空技术有限公司 15 50.00 1,938,321.96 -127,230.12 - 12,769.88 - -140,000.00 - 1,380,250.00 430,841.84 1,811,091.84 联营企业 505,088,306.24 3,206,102.12 6,200,000.00 -2,001,767.80 -1,708,497.45 -481,433.82 1,197,801.19 361,627,731.24 146,666,677.12 508,294,408.36 注：上海金实商务发展公司、上海金桥出口加工区企业发展总公司在本期 停业关闭清算。 29 股权投资差额 公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊余金额 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 17,084,974.54 (注) 10 年 1,708,497.45 10,250,984.74 注：系公司投资上海金桥出口加工区联合发展有限公司的权益性投资与其所有者权益 中公司所持有的份额的差额。 2、长期债权投资 债券投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 期初应收利息 本期利息 期末应收利息 减值准备 煤气建设债券 33,000.00 --- 33,000.00 2003.9.9 --- --- --- --- 3、委托贷款 借款单位 本金 年利率 年限 到期日 本期利息 累计应收利息 减值准备 太仓金浪镇农工商总公司（注） 5,000,000.00 14.04% 伍个月 1995.6.30 --- --- 5,000,000.00 (原名为: 太仓市时思镇农工商总公司) 注：借款逾期五年以上,全额提取减值准备。 4、长期投资减值准备： （1）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 上海勇仲引擎清洗有限公司 559,580.00 － － 559,580.00 上海金桥联合投资开发有限责任公司 24,999,180.36 7,241,003.44 5,590,315.35 26,649,868.45 注1 上海联合赛尔生物工程有限公司 － 2,500,000.00 － 2,500,000.00 注2 上海新金桥物业管理有限公司 881,600.00 － － 881,600.00 上海金贸设备成套工程公司 624,016.58 － － 624,016.58 上海广裕房地产开发经营公司 2,970,650.52 － － 2,970,650.52 上海金桥出口加工区实业发展总公司 3,223,862.79 － － 3,223,862.79 上海金桥出口加工区贸易发展总公司 5,546,789.28 － － 5,546,789.28 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 238,661,601.70 69,128,346.62 53,369,418.50 254,420,529.82 注1 上海金桥出口加工区工程建设发展总公司 3,418,867.44 － － 3,418,867.44 上海金桥出口加工区企业发展总公司 3,705,502.43 － 3,705,502.43 － 注3 上海通用硅晶体材料有限公司 － 20,000,000.00 － 20,000,000.00 注4 上海新金桥广场开发建设有限公司 18,400,000.00 -- -- 18,400,000.00 合计 302,991,651.10 98,869,350.06 62,665,236.28 339,195,764.88 30 注 1：对公司拥有直接股权 30.50%、通过上海金桥联合投资开发有限责任 公司拥有间接股权 3.195%的上海金桥出口加工区联合发展有限公司挂帐市政资 产建设费用等计提减值准备 76,369,350.06 元，原已计提减值的项目，在本年度 实际发生的损失，已通过权益法确认调整损失，故减值准备转回 58,959,733.85 元； 注 2：该公司因连续三年亏损，计提减值准备 250 万元； 注 3：该公司在本期停业关闭清算，结转已计提的长期投资减值准备； 注 4：该公司因半导体行业不景气，公司财务困难，计提减值准备 2,000 万 元。 （四）主营业务收入 项目 本年发生数 上年发生数 土地使用权转让收入 120,686,515.45 25,440,000.00 土地出租租金收入 23,252,579.21 24,729,337.04 房产销售收入 69,385,904.11 - 房产出租租金收入 117,262,217.85 78,678,282.00 合计 330,587,216.62 128,847,619.04 （1）公司主营业务收入比上年同期增加 201,739,597.58 元，增加比例为 156.57%，土地使用权转让、房产销售和房产出租收入等均有增长。 （2）公司前五名客户销售收入总额为 188,953,122.57 元,占公司全部销售 收入的 57.16%。 （五）主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 土地使用权转让成本 40,754,509.31 6,137,028.00 土地出租成本 5,592,186.75 4,566,684.49 房产销售成本 47,505,662.00 - 房产出租成本 33,882,088.03 28,559,642.24 合计 127,734,446.09 39,263,354.73 主营业务成本比上年同期增加 88,471,091.36 元，增加比例为 225.33%，主 要是房产销售收入增加相应增加的销售成本。 31 （六）投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 8,667.99 614,913.73 债券投资收益 --- --- 非控股公司利润分配 15,084,465.60 8,318,520.00 股权投资差额摊销 -1,708,497.45 -1,708,497.45 长期投资减值准备 -39,909,616.21 -323,000.00 权益法核算权益净增减额 -1,560,598.71 17,487,043.80 处置长期投资损益 3,473,406.10 554,819.58 合计 -24,612,172.68 24,943,799.66 （1）非控股公司利润分配 15,084,465.60 元，占本期利润总额的 12.63%， 系公司本期收到的东方证券等非控股公司 2000 年度返利。 （2）本年投资收益比上年同期大幅下降，主要是计提长期投资减值准备。 本年度计提长期投资减值准备 39,909,616.21 元，占本期利润总额的 33.42%，主 要是对上海金桥出口加工区联合发展有限公司挂帐市政资产建设费用等计提减 值准备 76,369,350.06 元，原已计提减值的项目，在本年度实际发生的损失，已 通过权益法确认调整损失，故减值准备转回 58,959,733.85 元； 对上海通用硅晶体材料有限公司，因半导体行业不景气，公司财务困难而 计提减值准备 2,000 万元；对上海联合赛尔生物工程有限公司因公司连续三年 亏损计提减值准备 250 万元。 七、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方: ⑴、控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 上海金桥（集团） 上海浦东 房地产开发 国家股授权经营 国有独资 杨小明 有限公司 金桥 工程承包 （注） 有限责任公司 注：根据浦国资委（1997）2 号文授权上海金桥（集团）有限公司经营上海金桥出口 加工区开发股份有限公司的国家股权。 ⑵、受本公司控制的关联方： 详见本附注四。 32 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位:万元) 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海金桥（集团）有限公司 88,900 --- --- 88,900 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 3,000 --- --- 3,000 上海新金桥广场开发建设有限公司 5,000 --- --- 5,000 上海欣城物业有限公司 100 --- --- 100 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (单位:元) 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 ％ 金额 ％ 上海金桥（集团）有限公司 343,200,000.00 49.18 --- --- 343,200,000.00 49.18 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 25,800,000.00 86.00 --- --- 25,800,000.00 86.00 上海新金桥广场开发建设有限公司 36,800,000.00 73.60 370,000.00 --- 37,170,000.00 74.34 上海欣城物业有限公司 700,000.00 70.00 --- --- 700,000.00 70.00 4、存在控制关系的关联方交易 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司在本年度内向上海欣城物业有限 公司支付物业管理费 33.06 万元, 上年同期为 291.8 万元。 5、存在控制关系的关联方应收、应付款项余额（单位：人民币元） （1）其他应收款 关联企业名称 2001 年末 2000 年末 上海欣城物业有限公司 77,822.22 234,340.05 （2）其他应付款 关联企业名称 2001 年末 2000 年末 上海金桥（集团）有限公司 --- 15,360,470.37 上海欣城物业有限公司 1,458,845.00 1,838,600.00 （二）不存在控制关系的关联方情况 1、不存在控制关系的关联方关系 关联企业名称 与本企业的关系 上海金桥联合投资开发有限责任公司 联营企业 上海金光真空技术有限公司 合营企业 上海新亚之光大酒店 联营企业 上海金贸设备成套工程有限公司 联营企业 33 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 联营企业 上海广裕房地产开发经营公司 联营企业 上海新金桥物业管理有限公司 联营企业 上海金桥出口加工区工程建设发展总公司 联营企业 上海金桥出口加工区实业发展总公司 联营企业 上海金桥出口加工区贸易发展有限公司 联营企业 上海市广袤房地产实业公司 与本企业同一集团 上海通用硅晶体材料有限公司 联营企业 东芝电脑(上海)有限公司 联营企业 上海丽珠制药有限公司 联营企业 上海勇仲引擎清洗有限公司 联营企业 上海金松机器人工程有限公司 联营企业 上海通用硅材料有限公司 联营企业 上海金加园物业管理有限公司 联营企业 上海华得美居超市有限公司 联营企业 上海联合赛尔生物工程有限公司 联营企业 2、不存在控制关系的关联方交易（单位：人民币元） A、购买土地使用权、建材及支付物业管理费等 关联企业名称 交易内容 2001 年度 2000 年度 上海新金桥物业管理有限公司 支付物业管理费 199,524.80 833,128.49 上海金加园物业管理有限公司 支付物业管理费 71,590.35 --- 支付厂房修理费 350,000.00 --- 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 购买土地使用权 47,984,362.34 6,525,623.60 购买动迁房 8,651,678.50 购买标准厂房 --- 1,130,158.63 支付设备租赁费 1,575,000.00 918,750.00 支付补偿费 1,373,000.00 --- 上海市广袤房地产实业公司 住宅转入 --- 18,780,108.50 委托网点管理费 400,000.00 --- 上海金桥联合投资开发有限责任公司 购买土地使用权 32,128,417.05 --- 34 B、销售、出租房产、转让土地使用权 关联企业名称 交易内容 2001 年度 2000 年度 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 销售房产 - 57,816,424.00 上海市广袤房地产实业公司 转让土地使用权 -50,880,000.00 25,440,000.00 （退地） （注） 销售房产 - 85,108,421.30 上海通用硅材料有限公司 出租厂房 209,952.00 837,010.89 东芝电脑(上海)有限公司 出租厂房 3,743,388.00 3,743,388.00 上海通用硅晶体材料有限公司 出租厂房 366,336.00 183,168.00 上海丽珠制药有限公司 出租土地 455,229.50 910,629.50 转让土地使用权 12,912,042.00 - 以上不存在控制关系的关联方交易的价格，均参照同期市场价格计价。 （注）为减少关联交易，加快该地块的开发，2001 年 7 月 5 日经研究，并 商上海市广袤房地产实业公司同意，公司董事会作出决议，决定终止向上海市 广袤房地产实业公司出让 S10－2 地块土地使用权。据此在本年度发生 5,088 万 元的销售退回。 该地块在本年度内按同类价格已转让给其他非关联企业客户。 3、不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额（单位：人民币元） A、预付帐款 关联企业名称 2001 年末 2000 年末 上海金桥出口加工区工程建设发展总公司 --- 2,156,000.00 B、其他应收款 关联企业名称 2001 年末 2000 年末 上海金桥联合投资开发有限责任公司 6,045,044.55 8,102,648.69 上海新亚之光大酒店 17,731,000.00 19,593,000.00 上海新金桥物业管理有限公司 --- 2,200,000.00 上海市广袤房地产实业公司 --- 20,936,704.49 C、应收股利 关联企业名称 2001 年末 2000 年末 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 45,646,058.34 52,568,058.34 D、应收帐款 关联企业名称 2001 年末 2000 年末 上海市广袤房地产实业公司 --- 10,880,000.00 35 E、其他应付款 关联企业名称 2001 年末 2000 年末 上海金实商务发展公司 --- 1,176,213.32 上海市广袤房地产实业公司 21,058,518.92 --- 上海广裕房地产开发经营公司 45,000.00 45,000.00 上海金桥出口加工区企业发展总公司 --- 2,286,044.74 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 892,678.50 F、应付帐款 关联企业名称 2001 年末 2000 年末 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 22,384,169.94 14,125,490.63 上海金桥联合投资开发有限责任公司 32,126,864.39 --- 八、或有事项 （一）截至 2001 年 12 月 31 日止本公司无重大未决诉讼事项； （二）截至 2001 年 12 月 31 日止公本司为关联方及其他单位提供担保情况: 1、截至 2001 年 12 月 31 日止，公司为上海金桥出口加工区联合发展有限 公司的人民币贷款 3,000 万元提供担保，担保期限为 1999 年 6 月 10 日至 2002 年 6 月 10 日。 2、纳入合并报表的子公司— — 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司为 商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，至 2001 年 12 月 31 日尚未结清的担保 金额为 1,827,349.16 元，均为购房客户在办理房屋权证前的担保，待客户办理 产权证后即可返回给公司。 九、承诺事项 截至 2001 年 12 月 31 日止，公司除提供贷款担保外无其他重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 按公司四届三次董事会分配预案决议，2001 年度不进行现金红利分配，拟 向全体股东以资本公积按每 10 股转增 1 股。该预分方案待股东大会通过后实 施。 十一、债务重组事项 本年度公司未发生债务重组事项 十二、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 36 上 海 市 股 份 有 限 公 司 二 ０ ０ 一 年 度 会 计 报 表 资 产 负 债 表 ２００１年１２月３１日 会股地年０１表 编制单位：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 金额单位：元 行 合 并 母公司 行 合 并 母公司 资 产 次 注释 负债和股东权益 次 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 １ （一） 161,729,105.57 177,378,071.69 93,565,994.18 106,198,382.49 短期借款 ６１ （九） 679,000,000.00 575,000,000.00 475,000,000.00 450,000,000.00 短期投资 ２ 应付票据 ６２ 应收票据 ３ 应付帐款 ６３ （十）１ 72,249,307.04 35,131,284.84 48,511,034.33 14,125,490.63 应收股利 ４ （二） 45,646,058.34 52,568,058.34 45,646,058.34 52,568,058.34 预收帐款 ６４ （十）２ 119,760,808.41 60,143,215.09 85,347,523.25 46,311,225.13 应收利息 ５ 应付工资 ６５ 应收帐款 ６ （三）１ 69,008,743.81 11,899,085.77 68,248,290.27 11,131,738.98 应付福利费 ６６ 910,335.79 889,762.58 827,128.92 827,128.92 其他应收款 ７ （三）２ 19,224,758.91 43,802,831.07 99,715,447.89 107,806,859.64 应付股利 ６７ （十一） 2,397,252.84 预付帐款 ８ （四） 113,725,071.93 58,059,272.32 1,347,436.25 2,156,000.00 应交税金 ６８ （十二） 16,148,017.33 12,924,983.03 13,917,025.36 4,814,543.22 应收补贴款 ９ 其他应交款 ６９ （十三） 128,581.47 353,339.11 16,460.55 11,915.42 存货 １０ （五） 2,188,923,605.94 1,821,768,816.39 1,791,062,503.54 1,494,806,274.43 其他应付款 ７０ （十）３ 216,339,219.40 236,227,527.17 75,067,415.58 119,043,815.54 待摊费用 １１ 预提费用 ７１ （十四） 124,217,681.72 105,595,211.98 123,863,469.22 105,371,774.98 预计负债 ７２ 一年内到期的长期债权投资 ２１ 其他流动资产 ２４ 一年内到期的长期负债 ７８ 流动资产合计 ３０ 2,598,257,344.50 2,165,476,135.58 2,099,585,730.47 1,774,667,313.88 其他流动负债 ７９ 流动负债合计 ８０ 1,228,753,951.16 1,028,662,576.64 822,550,057.21 740,505,893.84 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 ３１ （七）１ 405,544,201.40 419,311,261.38 478,763,800.82 509,167,296.23 长期借款 ８１ （十五） 145,000,000.00 145,000,000.00 长期债权投资 ３２ （七）２ 33,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00 应付债券 ８２ 长期投资合计 ３３ 405,577,201.40 419,344,261.38 478,796,800.82 509,200,296.23 长期应付款 ８３ 其中：合并价差 ３４ 专项应付款 ８４ 其中：股权投资差额 ３５ 其他长期负债 ８５ （十六） -6,233,505.17 107,472.81 固定资产： 长期负债合计 ８７ 145,000,000.00 -6,233,505.17 145,000,000.00 107,472.81 固定资产原价 ３９ （八）１ 35,434,747.20 7,706,215.81 30,097,863.43 2,038,213.99 递延税项： ８８ 减：累计折旧 ４０ （八）２ 4,931,225.69 3,664,304.77 2,170,790.27 1,414,428.63 递延税项贷项 ８９ 固定资产净值 ４１ 30,503,521.51 4,041,911.04 27,927,073.16 623,785.36 负债合计 ９０ 1,373,753,951.16 1,022,429,071.47 967,550,057.21 740,613,366.65 减：固定资产减值准备 ４２ 固定资产净额 ４３ 30,503,521.51 4,041,911.04 27,927,073.16 623,785.36 少数股东权益 ９１ 21,824,569.01 22,555,207.71 工程物资 ４４ 在建工程 ４５ 股东权益： 固定资产清理 ４６ 股 本 ９２ （十七） 697,840,000.00 697,840,000.00 697,840,000.00 697,840,000.00 固定资产合计 ５０ 30,503,521.51 4,041,911.04 27,927,073.16 623,785.36 资本公积 ９３ （十八） 815,147,321.37 812,350,601.37 815,147,321.37 812,350,601.37 无形资产及其他资产： 盈余公积 ９４ （十九） 84,961,118.04 72,311,973.62 72,052,189.30 59,491,278.70 无形资产 ５１ 其中：法定公益金 ９５ （十九） 60,214,145.89 58,353,125.69 55,528,607.67 53,711,704.38 长期待摊费用 ５２ 减：未确认的投资损失 ９６ 其他长期资产 ５３ 未分配利润 ９７ （二十） 40,811,107.83 -38,624,546.17 53,720,036.57 -25,803,851.25 无形资产及其他资产合计 ５４ - - - - 递延税项： 外币报表折算差额 ９８ 递延税项借项 ５５ 股东权益合计 ９９ 1,638,759,547.24 1,543,878,028.82 1,638,759,547.24 1,543,878,028.82 资产总计 ６０ 3,034,338,067.41 2,588,862,308.00 2,606,309,604.45 2,284,491,395.47 负债和股东权益总计 １００ 3,034,338,067.41 2,588,862,308.00 2,606,309,604.45 2,284,491,395.47 上 海 市 股 份 有 限 公 司 二 ０ ０ 一 年 度 会 计 报 表 利 润 及 利 润 分 配 表 ２００１年度 会股地年０２表 编制单位：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 金额单位：元 行 合 并 母公司 行 合 并 母公司 项 目 次 注释 项 目 次 注释 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主 营 业 务 收 入 １ （二十一） 397,290,031.92 569,822,694.13 330,587,216.62 128,847,619.04 六、可 供 分 配 的 利 润 ２５ 58,806,020.50 -17,319,486.57 71,626,715.42 -8,241,257.28 减：主 营 业 务 成 本 ２ （二十二） 179,008,600.33 411,689,510.24 127,734,446.09 39,263,354.73 减：提 取 法 定 盈 余 公 积 ２６ 7,206,788.45 8,896,270.41 7,162,671.54 7,025,037.59 主 营 业 务 税 金 及 附 加 ３ （二十四） 15,547,042.26 18,947,864.49 14,139,829.54 6,442,380.95 提 取 法 定 公 益 金 ２７ 7,206,788.45 8,896,270.40 7,162,671.54 7,025,037.59 二、主 营 业 务 利 润 ４ 202,734,389.33 139,185,319.40 188,712,940.99 83,141,883.36 提取职工奖励及福利基金 ２８ 加：其 他 业 务 利 润 ５ 22,252.84 35,255.96 4,384.63 35,255.96 减：营 业 费 用 ６ （二十五） 9,012,162.51 8,088,264.91 5,818,866.25 3,838,968.48 管 理 费 用 ７ （二十六） 11,971,091.02 24,955,903.26 9,831,015.75 7,669,539.73 财 务 费 用 ８ （二十七） 38,279,898.71 28,722,786.03 29,271,915.66 20,718,414.40 七、可 供 股 东 分 配 的 利 润 ３５ 44,392,443.60 -35,112,027.38 57,301,372.34 -22,291,332.46 三、营 业 利 润 １０ 143,493,489.93 77,453,621.16 143,795,527.96 50,950,216.71 减： 应 付 优 先 股 股 利 ３６ 加：投 资 收 益 １１ （二十八） -24,988,240.09 6,998,291.17 -24,612,172.68 24,943,799.66 提 取 任 意 盈 余 公 积 ３７ 3,581,335.77 3,512,518.79 3,581,335.77 3,512,518.79 补 贴 收 入 １２ 应 付 普 通 股 股 利 ３８ 营 业 外 收 入 １３ （二十九）１ 1,337,281.31 1,052,171.69 227,259.51 984,137.55 转作股本的普通股股利 ３９ 减：营 业 外 支 出 １４ （二十九）２ 25,383.75 21,696.76 1,438.00 2,000.00 八、未分配利润 ４０ 40,811,107.83 -38,624,546.17 53,720,036.57 -25,803,851.25 四、利 润 总 额 １５ 119,817,147.40 85,482,387.26 119,409,176.79 76,876,153.92 减：所 得 税 １６ 22,314,762.50 12,185,818.40 21,978,610.12 6,625,778.03 补充资料： 少 数 股 东 损 益 １７ 71,818.23 3,046,192.97 １．出售，处置部门或被投资单位 ４１ 3,473,406.10 3,473,406.10 加：未 确 认 投 资 损 失 １８ ２．自然灾害发生的损失 ４２ ３．会计政策变更增加（减少）利润总额 ４３ 五、净 利 润 ２０ 97,430,566.67 70,250,375.89 97,430,566.67 70,250,375.89 ４．会计估计变更增加（减少）利润总额 ４４ 加：年 初 未 分 配 利 润 ２１ -38,624,546.17 -87,569,862.46 -25,803,851.25 -78,491,633.17 ５．债务重组损失 ４５ 其 他 转 入 ２２ ６．其他 ４６ 上 海 市 股 份 有 限 公 司 二 ０ ０ 一 年 度 会 计 报 表 现 金 流 量 表 ２００１年度 会股地年０３表 编制单位：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 金额单位：元 行 合 并 母公司 行 合 并 母公司 行 合 并 母公司 项 目 次 注释 项 目 次 补 充 资 料 次 金 额 金 额 金 额 金 额 金 额 金 额 一、经营活动产生的现金流量： １、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ 408,418,115.30 305,230,042.64 吸收投资所收到的现金 ２６ 128,282.83 净利润 ４３ 97,430,566.67 97,430,566.67 收到的税费返还 ２ 3,459,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 ２７ 128,282.83 加：少数股东损益 ４４ 71,818.23 收到的其他与经营活动有关的现金 ３ （三十）１ 8,573,868.14 3,057,146.03 借款所收到的现金 ２８ 1,040,000,000.00 825,000,000.00 减：未确认的投资损失 ４５ 经营活动现金流入小计 ５ 420,450,983.44 308,287,188.67 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２９ 1,862,000.00 1,862,000.00 加：计提的资产减值准备 ４６ 30,681,534.70 35,530,653.01 筹资活动现金流入小计 ３０ 1,041,990,282.83 826,862,000.00 固定资产折旧 ４７ 1,660,738.15 1,063,798.49 购买商品、接受劳务支付的现金 ６ 578,093,285.22 432,860,130.38 无形资产摊销 ４８ 支付给职工以及为职工支付的现金 ７ 9,558,277.16 5,472,451.46 偿还债务所支付的现金 ３１ 791,000,000.00 655,000,000.00 长期待摊费用摊销 ４９ 支付的各项税费 ８ 39,606,967.00 28,429,636.35 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ３２ 39,985,398.96 28,936,335.55 待摊费用的减少（减：增加） ５０ 支付的其他与经营活动有关的现金 ９ （三十）２ 16,276,232.36 8,312,715.66 其中：支付少数股东的股利 ３３ 2,397,252.85 预提费用的增加（减：减少） ５１ 24,478,815.26 24,478,815.26 经营活动现金流出小计 １０ 643,534,761.74 475,074,933.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 ３４ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ５２ -1,174,437.89 -64,416.09 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 ３５ 固定资产报废损失 ５３ 2,943.22 1,438.00 经营活动现金流量净额 １１ -223,083,778.30 -166,787,745.18 筹资活动现金流出小计 ３６ 830,985,398.96 683,936,335.55 财务费用 ５４ 38,545,739.46 29,271,915.66 筹资活动产生的现金流量净额 ４０ 211,004,883.87 142,925,664.45 投资损失（减：收益） ５５ -11,215,873.69 -11,591,941.10 递延税款贷项（减：借项） ５６ 存货的减少（减：增加） ５７ -397,023,001.40 -330,973,559.27 四、汇率变动对现金的影响额 ４１ 53,856.84 53,856.84 经营性应收项目的减少（减：增加） ５８ -111,980,033.35 -53,662,719.16 二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加（减：减少） ５９ 105,437,412.34 41,727,703.35 收回投资所收到的现金 １２ 4,277,692.41 4,277,692.41 五、现金及现金等价物净增加额 ４２ -15,648,966.12 -12,632,388.31 其 他 ６０ 取得投资收益所收到的现金 １３ 24,545,503.56 39,271,485.34 经营活动产生的现金流量净额 ６５ -223,083,778.30 -166,787,745.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 １４ 103,000.00 103,000.00 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 收到的其他与投资活动有关的现金 １５ 债务转为资本 ６６ 投资活动现金流入小计 １６ 28,926,195.97 43,652,177.75 一年内到期的可转换公司债券 ６７ 融资租入固定资产 ６８ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １８ 473,094.50 27,595.00 ３、现金及现金等价物净增加情况： 投资所支付的现金 １９ 32,077,030.00 32,448,747.17 现金的期末余额 ６９ 161,729,105.57 93,565,994.18 支付的其他与投资活动有关的现金 ２０ 减：现金的期初余额 ７０ 177,378,071.69 106,198,382.49 投资活动现金流出小计 ２２ 32,550,124.50 32,476,342.17 加：现金等价物的期末余额 ７１ 减：现金等价物的期初余额 ７２ 投资活动产生的现金流量净额 ２５ -3,623,928.53 11,175,835.58 现金及现金等价物净增加额 ７３ -15,648,966.12 -12,632,388.31 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 会计报告 截至二零零一年十二月三十一日止年度 国际核数师报告 致上海金桥出口加工区开发股份有限公司股东 （在 中 华 人 民 共 和 国 注 册 成 立 之 有 限 责 任 公 司） 本核数师（以下简称“我们”）已审计所附的上海金桥出口加工区开发股份有限公司 （“贵公司”）及其附属公司（“贵集团”）于二零零一年十二月三十一日的合并资 产负债表和该年度的合并利润表和合并现金流量表。上述合并会计报表是由贵集团管 理层负责。我们的责任是根据我们审计工作的结果，对这些合并会计报表发表意见。 我们是按照国际会计师联合会颁布的国际审计准则进行审计工作。这些准则要求我们 策划和进行审计工作，从而对上述合并会计报表是否存有重大错误，作合理确认。审 计的范围包括以抽查方式查核合并会计报表所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括 评估管理层所采用的会计政策和所作出的主要估计，以及衡量上述会计报表所载资料 的整体情况。我们相信，我们的审计工作已为我们的意见建立合理的基础。 我们认为，按照国际会计准则委员会颁布的国际会计准则，上述合并会计报表真实与 公平地反映了贵集团于二零零一年十二月三十一日的财政状况及贵集团截至该日止年 度的业绩和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 执业会计师 上海，二零零二年三月二十二日 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 合并利润表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 2001 年 2000 年 注释 人民币千元 人民币千元 营业额 2 379,415 508,210 销售成本 (177,254) (380,728) 毛利 202,161 127,482 其他业务收入 3 5,078 12,497 销售费用 (9,012) (8,088) 管理费用 (19,529) (22,552) 其他 待售或在开发的土地使用权 及建筑物减值冲回 4,849 2,713 冲回/(提取)其他应收款坏帐准备 673 (5,461) (提取)/冲回联营公司投资耗蚀损失 (169,688) 4,233 (提取)/冲回投资耗蚀损失 (18,568) 444 营业(亏损) /利润 (4,036) 111,268 净财务费用 5 (23,196) (19,637) 应占联营公司亏损 (12,980) (2,973) 出售联营公司(损失)/收益 (232) 577 税前(亏损) /利润 (40,444) 89,235 所得税 6(a) (22,315) (12,186) 税后(亏损) /利润 (62,759) 77,049 少数股东权益 (289) (2,441) 除税及少数股东权益后(亏损) /利润 14 (63,048) 74,608 每股(亏损) /盈利(人民币) 15 (0.09 元) 0.11 元 由于本年度及以前年度之除税及少数股东权益后(亏损) /利润为确认收益及亏损表之唯一 项目，故此确认收益及亏损表并未分别编制。 阅读本合并利润表时须连同列于第 7 页至 27 页作为本合并会计报表组成部份的注释。 2 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 合并资产负债表 二零零一年十二月三十一日 注释 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 资产 固定资产 7 30,444 5,128 投资物业 8 1,051,713 893,496 投资联营公司 9 190,321 366,974 投资 10 188,369 186,806 待开发及在开发的 土地使用权及建筑物 11 920,797 742,028 非流动资产合计 2,381,644 2,194,432 ------------- -------------- 待售的土地使用权及建筑物 11 287,151 216,387 订金及预付款 29,203 12,152 应收关联公司款 12 48,569 92,219 应收帐款 61,877 1,019 其他应收款 13 14,509 16,752 银行存款及现金 145,931 158,390 流动资产合计 587,240 496,919 ------------- ------------- 资产合计 2,968,884 2,691,351 阅读本合并资产负债表时须连同列于第 7 页至 27 页作为本合并会计报表组成部份的注 释。 3 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 合并资产负债表(续) 二零零一年十二月三十一日 注释 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 权益及负债 股本及储备金 14 股本 697,840 697,840 股本溢价 888,907 888,907 储备金 166,227 148,232 累计亏损 (137,560) (56,517) 股本及储备金合计 1,615,414 1,678,462 -------------- ------------- 少数股东权益 5,292 6,669 -------------- ------------- 负债 银行借款及其他借款 16 145,000 - 非流动负债合计 145,000 - -------------- -------------- 银行借款及其他借款 16 679,000 575,000 应付帐款 78,867 84,655 预收客户订金 117,253 102,723 应付关联公司款 12 85,468 20,473 其他应付款及预提费用 231,338 219,614 应交税金 6(c) 11,252 3,755 流动负债合计 1,203,178 1,006,220 -------------- ------------- 负债合计 1,348,178 1,006,220 -------------- ------------- 权益及负债合计 2,968,884 2,691,351 董事会在二零零二年三月二十二日通过 ) ) ) ) 董事 ) ) 阅读本合并资产负债表时须连同列于第 7 页至 27 页作为本合并会计报表组成部份的注 释。 4 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 合并现金流量表 二零零一年十二月三十一日止年度 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 经营活动之现金流量： 除税前(亏损) /利润 (40,444) 89,235 调整： 应占联营公司亏损 12,980 2,973 固定资产折旧 1,645 846 投资物业折旧 33,506 25,431 (冲回)/提取其他应收款坏帐准备 (673) 5,461 出售联营公司损失/(收益) 232 (577) 待售或在开发的土地使用权 及建筑物减值冲回 (4,849) (2,713) 提取/(冲回)联营公司投资耗蚀损失 169,688 (4,233) 提取/(冲回)投资耗蚀损失 18,568 (444) 出售固定资产收益 (1,174) (48) 汇兑损失/ (收益) 33 (4) 股利收入 (15,084) (9,086) 利息收入 (1,322) (1,535) 利息支出 39,569 30,262 营运资金变动前之经营活动之现金流量 212,675 135,568 (增加) /减少待售或在开发的 土地使用权及建筑物 (519,898) 36,321 (增加)/减少订金及预付款 (17,051) 11,883 减少/ (增加)应收关联公司款 43,650 (26,310) (增加)/减少应收帐款 (60,858) 2,637 减少其他应收款 2,916 6,336 减少应付帐款 (5,788) (208,553) 增加/(减少)预收客户订金 14,530 (4,249) 增加/(减少)应付关联公司款 64,995 (83,220) 增加其他应付款及预提费用 16,500 69,003 经营活动之现金流量 (248,329) (60,584) 已付利息 (39,074) (29,916) 缴付所得税 (14,818) (13,056) 经营活动之净现金流出 (302,221) (103,556) --------------- -------------- 阅读本合并现金流量表时须连同列于第 7 页至 27 页作为本合并会计报表组成部份的注 释。 5 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 合并现金流量表（续） 截至二零零一年十二月三十一日止年度 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 投资活动之现金流量: 已收投资股利收入 15,084 9,086 已收联营公司股利收入 482 256 已收利息收入 1,322 1,535 购入固定资产 (473) (957) 购入联营公司投资 (12,200) (12,000) 购入投资 (19,931) (99,140) 出售联营公司投资收入 - 810 出售投资收入 - 40,152 出售固定资产收入 3,060 1,221 出售投资物业收入 55,117 - 投资活动之净现金流入/(流出) 42,461 (59,037) --------------- -------------- 融资活动之现金流量： 已付少数股东之股利 (1,666) (4,036) 借入银行及其他借款 910,000 702,000 偿还银行及其他借款 (661,000) (450,000) 融资活动之净现金流入 247,334 247,964 --------------- -------------- 现金及现金等价物之净(减少) /增加额 (12,426) 85,371 年初现金及现金等价物 158,390 73,015 外币汇率变动之影响 (33) 4 年末现金及现金等价物 145,931 158,390 阅读本合并现金流量表时须连同列于第 7 页至 27 页作为本合并会计报表组成部份的注 释。 6 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 合并会计报表注释 1. 主要会计政策 上海金桥出口加工区开发股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民 共和国境内注册成立的有限责任公司。二零零一年十二月三十一日的合并会计报 表包括本公司和附属公司(以下简称“本集团”)，及本集团在联营公司中的权 益。 本合并会计报表于二零零二年三月二十二日获董事会通过。 (a) 符合性声明 本合并会计报表是按照国际会计准则委员会颁布的会计准则及说明编制。 本集团另外编制了一套符合中国会计准则的会计报表。 (b) 编制基准 本合并会计报表以人民币千元列示，并以历史成本为基准进行编制。 本集团所采用的主要会计政策已为集团内各公司贯彻使用并与本集团以前年度的 主要会计政策保持一致。 (c) 合并基础 (i) 附属公司 附属公司是指本公司能直接或间接控制其财务和经营决策，并通过经营活动获取 利益的公司。附属公司会计报表的合并是从本公司对该附属公司之控制实际开始 之日起，至该实际控制结束之日止。 (ii) 联营公司 联营公司是指本集团能实施重大影响，但不能控制其财务和经营决策的公司。本 集团采用权益法，以本集团所占联营公司股权为基准，将相应之联营公司已确认 的利润或损失于合并会计报表列帐。联营公司会计报表的合并是从本集团对该联 营公司之重大影响实际开始之日起，至该重大影响实际结束之日止。 当本集团按股权比例所应承担的亏损超过对联营公司的投资额时，对联营公司的 投资额应减值为零，并且不再确认进一步的损失。若本集团已承担了与联营公司 有关的债务责任，则以所承担之相应责任为限确认损失。 7 (iii) 合并中应抵销之交易 本集团与附属公司之间的往来余额和交易，及任何由集团内部交易所产生的未实 现收益应在合并会计报表编制中作抵销合并。任何由本集团与联营公司之间交易 所产生的未实现收益应按本集团在该联营公司所占的股权比例抵减本集团在该联 营公司中投资；未实现损失除是由该联营公司资产耗蚀所产生情况外，其交易损 失的处理方法同交易收益的处理方法一样。 (d) 外币折算 本集团内各公司于本年度发生之外币交易按交易当日之适用汇率折合为人民币。年末 各项货币性外币资产及负债则按资产负债表日的适用汇率折合为人民币。外币折算差 额作为汇兑损益转入当期损益帐户。以历史成本记帐之非货币性外币资产及负债按交 易当日之适用汇率折合为人民币。 (e) 固定资产 (i) 自用固定资产 固定资产在资产负债表中以购建成本，减累计折旧及耗蚀损失后列示，参阅主要 会计政策 j。自建固定资产，主要为建筑物，其成本包括土地使用权转让费、动 迁费用和建设费用。 当一固定资产之主要构件具有不同使用年限时，它们将单独作帐务处理。 (ii) 折旧 固定资产按直线法计提折旧并计入损益表，即固定资产成本减去估计残值后除以 预计使用年限。固定资产所用的折旧率是基于如下之预计使用年限： 土地使用权（不包括待售或 在开发的土地使用权） 许可使用年限 自用建筑物（不包括待售或在开发的建筑物） 20-30 年 家具及设备 4-10 年 车辆 3-12 年 8 (f) 投资 (i) 股权投资 本集团所持股权投资均为可售资产，以成本减去耗蚀损失后列示于合并资产负债 表。出售该项投资时，按处置净收益与帐面价值的差额计入利润表。 (ii) 投资物业 投资物业是以收取租金或获得资本溢价为目的而持有的物业。投资物业以成本减 去累计折旧和耗蚀损失后列示于合并资产负债表，参阅主要会计政策 j。 投资物业之折旧是根据预计可使用年限，按直线法计提，以冲销物业成本。预计 可使用年限从 20 年至 70 年。 投资物业的租赁收入参阅主要会计政策 m (ii)。 (g) 应收帐款及其他应收款 应收帐款及其他应收款按原值扣除耗蚀损失后列示，参阅主要会计政策 (j)。 (h) 待售或在开发的土地使用权及建筑物 待售的土地使用权及建筑物按成本与可变现净值两者中的较低者列示于合并资产 负债表。可变现净值是根据正常经营活动中的销售价格扣除预计完工时的开发成 本及销售费用后的金额。 待售或在开发的土地使用权及建筑物成本包括土地使用权购买成本，给予现居民 的动迁费以及开发成本。 待售或在开发的土地使用权及建筑物成本根据工业地和生活地的容积率来分配。 (i) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括现金和银行存款。 9 (j) 耗蚀损失 本集团资产之帐面价值，不包括待售或在开发的土地使用权及建筑物 (参阅主要 会计政策 h) 和递延税项 (参阅主要会计政策 o)， 需在每个资产负债表日作价值评 估以确认是否有耗蚀损失。如存在这类迹象，就需估计资产于资产负债表日的可 收回价值。当一资产的帐面价值或其可变现价值高于其可收回价值时，耗蚀损失 将在利润表中予以确认。 (i) 可收回价值的厘定 资产可收回价值按预计净出售所得与预计使用价值两者中的较高者列示。在评估 预计使用价值时，对预期现金净流量，以反映当前货币时间价值的市场利率和该 资产特有风险的税前贴现率为基准，将其折现至其现值。对不能独立产生现金流 入资产可收回价值的确认，以其所属可变现部分的可收回价值为基准。 短期内到期的应收款不按上述方法折现。 (ii) 耗蚀损失的拨回 资产耗蚀损失在可收回价值估计发生变化的情况下可拨回。资产耗蚀损失的拨回 金额，以假设没有耗蚀损失情况下该资产扣除折旧及摊销后之净值为基准。 (k) 带息之银行及其他借款 带息之银行及其他借款按照收到的净额列示。初始取得借款后，借款成本与偿还 金额之间的差额按照借款的期限摊销计入利润表。 如借款在到期日之前续借或偿还，偿还金额和帐面价值之间的差额立即计入当期 损益。 (l) 应付帐款及其他应付款 应付帐款及其他应付款按照原值列示。 10 (m) 收入 (i) 土地使用权及建筑物销售 销售土地使用权及建筑物之收入仅在下列条件全部达成的情况下才予确认： i) 已签定有关出售土地使用权或建筑物之合同。 ii) 已完成销售合约内订明之所需地基工程及基建工程。 iii) 在本公司或其附属公司与买方签署移交单后将土地或建筑物之所有权交予 买方。 (ii) 租赁收入 投资物业之租赁收入是根据相应之租赁期限按直线法确认。 (n) 净财务费用 净财务费用包括因借款而产生的利息支出，银行存款产生的利息收入，股利收入 及汇兑损益。 利息收入在考虑资产的实际回报率后，按权责发生制确认。股利收入于股利宣告 发放日予以确认。 所有与借款有关的利息及其他费用支出都计入净财务费用。 (o) 税项 利润表中的税项包括本年度发生的税项和递延税项在本年度的变动。本年度发生 的税项，除与直接增加或减少股东权益有关的项目外，均计入当期损益。 本年度发生的税项包括按照本年度应税所得和资产负债表日所适用的所得税税率 计算的应交税项，以及对以前年度应交税项的调整。 递延税项是指对会计报表上的资产负债帐面价值和税务价值之间的暂时性差异按 资产负债表负债法提拨递延税项准备。但不包括如下之暂时性差异：不可抵税的 商誉，及不影响会计所得和应税所得的资产和负债。递延税项是按照预计的相关 资产实现和负债清偿方法，以资产负债表日后所实际适用的税率厘定。 递延税项资产仅当税务亏损可能被可预见的应税利润抵补时予以确认。当该递延 税项资产所带来的税务利益不再具备实现的可能时，递延税项资产净值将被相应 扣减。 11 (p) 退休福利 按退休福利计划支付的供款及其他退休福利开支于发生时计入利润表。 (q) 行业类别报告 一个行业是指本集团内经营的产品或提供的服务，其风险及行业回报明显不同于 其他的行业。 2. 行业类别报告 行业类别是以本集团的管理结构为基础，按照不同的经营业务进行的分类。 行业营业利润，资产和负债是指可以直接归属于或在合理的基础上分配给该行业 的营业利润，资产和负债。未分配的项目主要包括生息资产和收入，带息银行借款其 他借款和费用支出，及共同资产和费用。 行业资本支出是指于取得使用年限在一年以上的行业资产过程中所发生的全部支 出。 本集团主要从事以下行业的经营活动： • 房地产销售，从事开发及销售土地使用权及建筑物； • 房地产租赁，从事开发及租赁土地使用权及建筑物；及 • 其他行业，主要从事贸易和服务行业。 12 房地产销售 房地产租赁 其他行业 合并 2001 2000 2001 2000 2001 2000 2001 2000 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 营业额 对外销售 240,444 396,405 138,971 111,805 - - 379,415 508,210 行业间营业利润 90,816 34,901 82,804 61,941 5,078 12,497 178,698 109,339 待售或在开发的 土地使用权及 建筑物减值冲回 4,849 2,713 冲回/(提取)其他应收款坏帐准备 673 (5,461) (提取)/冲回联营公司投资耗蚀损失 (169,688) 4,233 (提取)/冲回投资耗蚀损失 (18,568) 444 营业 (亏损) / 利润 (4,036) 111,268 净财务费用 (23,196) (19,637) 应占联营公司亏损 (12,980) (2,973) (12,980) (2,973) 出售联营公司(损失)/收益 (232) 577 (232) 577 所得税 (22,315) (12,186) 少数股东权益 (289) (2,441) 除税及少数股东 权益后(亏损)/利润 (63,048) 74,608 其他资料 各行业资产 776,682 431,197 1,802,410 1,685,199 2,579,092 2,116,396 投资联营公司 190,321 366,974 190,321 366,974 不可划分资产 199,471 207,981 合并资产 2,968,884 2,691,351 各行业负债 361,400 197,855 162,778 214,512 524,178 412,367 不可划分负债 824,000 593,853 合并负债 1,348,178 1,006,220 13 3. 其他业务收入 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 补贴收入 (注释(i)) 3,710 10,796 固定资产清理收入 1,174 48 没收定金收入 - 984 其他 194 669 5,078 12,497 注释(i)：本公司的一家附属公司从上海市浦东新区财政局收到的补贴，该补贴是 按照该附属公司以前年度支付的营业税及所得税为计算基准。 4. 职工薪酬 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 工资及薪金 5,637 7,834 退休及类同福利 3,255 3,061 8,892 10,895 二零零一年度中平均职工人数为 108（二零零零年：135）。 5. 净财务费用 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 1,322 1,535 股利收入 15,084 9,086 财务收入合计 16,406 10,621 ------------ ----------- 利息支出 (39,569) (30,262) 净汇兑(损失)/收益 (33) 4 财务费用合计 (39,602) (30,258) ----------- ------------ 净财务费用 (23,196) (19,637) 14 6. 税项 (a) 在合并利润表中列示的税项包括： 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 本年度计提之所得税 - 本集团 22,315 12,186 (b) 本集团所得税适用税率为其从事经营活动的税收管辖范围的法定所得税税率按加 权平均的方法计算。所得税税率为 15%。 以下为按照本集团的会计利润与所得税按适用税率计算的调节表： 2001 年 2000 年 人民币千元 % 人民币千元 % 除税前会计(亏损)/利润 (40,444) 100 89,235 100 根据本公司税收管辖区 中国上海市浦东新区 法定所得税税率 (6,067) 15 13,385 15 不可抵扣的投资联营公司 耗蚀损失 27,456 (68) 385 - 不可抵扣的投资耗蚀损失 2,785 (7) - - 未确认为递延税项资产 的减值及耗蚀损失 818 (2) 108 - 不用缴税收入 (2,677) 7 (3,082) (3) 不可扣税的费用 - - 1,390 2 所得税费用 22,315 (55) 12,186 14 (c) 合并资产负债表中列示的税项为： 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 以前年度计提所得税余额 3,755 4,625 本年度计提中国所得税 22,315 12,186 本年已缴付 (14,818) (13,056) 应交中国所得税余额 11,252 3,755 15 7. 固定资产 土地使用权及建筑物 家具及设备 运输工具 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本： 二零零一年一月一日余额 2,366 1,758 4,289 8,413 从待售的土地使用权 及建筑物转入 28,374 - - 28,374 增加 - 473 - 473 减少 (2,366) (14) (328) (2,708) 二零零一年十二月三十一日余额 28,374 2,217 3,961 34,552 --------------- --------------- -------------- -------------- 累计折旧： 二零零一年一月一日余额 149 1,224 1,912 3,285 本年折旧 969 84 592 1,645 折旧冲销 (163) (13) (646) (822) 二零零一年十二月三十一日余额 955 1,295 1,858 4,108 --------------- --------------- ---------------------------- 帐面净值： 二零零一年十二月三十一日余额 27,419 922 2,103 30,444 二零零一年一月一日余额 2,217 534 2,377 5,128 本集团的所有土地使用权均位于中国境内，并获中国有关部门授予。土地使用权 的期限为 50 年或 70 年。 16 8. 投资物业 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 成本： 一月一日余额 933,535 630,824 从待售的土地使用权 及建筑物转入 - 194,184 从待开发及在开发的土地使用权 及建筑物转入 253,097 108,527 转入待售的土地使用权 及建筑物 (6,257) - 减少 (58,043) - 十二月三十一日余额 1,122,332 933,535 ---------------- -------------- 累积折旧： 一月一日余额 40,039 14,608 本年折旧 33,506 25,431 折旧冲销 (2,926) - 十二月三十一日余额 70,619 40,039 ---------------- -------------- 帐面净值： 十二月三十一日余额 1,051,713 893,496 一月一日余额 893,496 616,216 投资物业包括商用及生活用物业。这些物业租赁给本集团外部个人及企业，参阅 注释 19， 且不存在或有租金收入。 截至二零零一年十二月三十一日，投资物业的公允价值约为人民币 1,831,619,000 元。本集团未聘请独立评估师为上述投资物业的公允价值作评估。 投资物业的公允价值是本集团参照与本集团投资物业位于同一或邻近区域内的类 似物业之市场状况及交易情况后所作的内部估值。本集团投资物业的租约亦是参 照上述区域的类似物业之租赁情况确定。 截至二零零一年十二月三十一日本集团无投资物业 (二零零零年：人民币 18,142,000 元) 为银行借款 (二零零零：人民币 10,000,000 元) 作抵押担保。 本集团二零零一年用于修缮、维护带来租金收入的投资物业的直接营业费用约为 人民币 5,252,000 元 (二零零零年：人民币 5,040,000 元)。 17 9. 投资联营公司 于联营公司之投资包括： 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 于购入时所占资产净值 361,628 356,328 购入后应占利润减去亏损 (171,307) 10,646 190,321 366,974 本集团主要联营公司列示如下，所有联营公司均非上市公司。 拥有权益 经营范围 直接 间接 上海金桥出口加工区联合 发展有限公司 30.5% - 房地产开发 上海新亚金桥实业公司 49% - 酒店管理 上海通用硅晶体材料有限公司 49% - 晶体硅制造 10. 投资 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 可售股权投资 非上市公司成本值 184,978 164,847 非上市流通之上市公司 法人股成本值 33,100 33,100 218,078 197,947 减：耗蚀损失 (29,709) (11,141) 188,369 186,806 截至二零零一年十二月三十一日，本集团对所投资之非上市公司无重大或有负债 及资本承担。 18 11. 土地使用权及建筑物 于二零零一年十二月三十一日之土地使用权及建筑物包括： 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 在开发的土地使用权及建筑物 920,797 742,028 待售的土地使用权及建筑物 287,151 216,387 1,207,948 958,415 待售的土地使用权及建筑物 作为成本计入利润表金额 136,834 340,898 待售或在开发的土地使用权及建筑物 以可变现净值列示的金额 - 待开发的土地使用权及建筑物 102,891 105,121 - 待售的土地使用权及建筑物 51,488 61,072 12. 应收/（付）关联公司款 有关关联公司资料参考如下注释： 主要股东 注释 21 附属公司 注释 17 联营公司 注释 9 于二零零一年十二月三十一日应收/（付）关联公司余额如下： 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 应收 主要股东控制之公司 - 36,365 联营公司 42,116 55,854 其他关联公司 6,453 - 48,569 92,219 19 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 应付 主要股东 - (15,360) 主要股东控制之公司 (51,030) (5,113) 联营公司 (34,438) - (85,468) (20,473) 应收/（付）关联公司款没有抵押、不计利息且无固定还款期限。 13. 其他应收款 于二零零一年十二月三十一日其他应收款列示如下： 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 其他应收款 32,244 35,160 减：坏帐准备 (17,735) (18,408) 14,509 16,752 20 14. 股本与储备金 法定 法定 任意 未分 股本 股本溢价 公积金 公益金 公积金 资本储备 配利润 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 二零零零年 一月一日余额 634,400 952,347 26,264 90,253 8,165 2,246 (109,821) 1,603,854 未分配利润 转增股本 63,440 (63,440) - - - - - - 本年利润 - - - - - - 74,608 74,608 从未分配利润 转入 - - 8,896 8,896 3,512 - (21,304) - 二零零零年 十二月三十一 日余额 697,840 888,907 35,160 99,149 11,677 2,246 (56,517) 1,678,462 二零零一年 一月一日余额 697,840 888,907 35,160 99,149 11,677 2,246 (56,517) 1,678,462 本年亏损 - - - - - - (63,048) (63,048) 从未分配利润 转入 - - 7,207 7,207 3,581 - (17,995) - 二零零一年 十二月三十一 日余额 697,840 888,907 42,367 106,356 15,258 2,246 (137,560) 1,615,414 21 股本 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 已发行并实收股本： 493,350,000A 股(2000：493,350,000A 股)， 每股人民币 1 元 493,350 493,350 204,490,000B 股(2000：204,490,000B 股)， 每股人民币 1 元 204,490 204,490 697,840 697,840 所有 A 股与 B 股的持有人均享有获得由本公司派发的股利的权利并于本公司的年 度及临时股东大会中享有每股一票的投票权。 储备金 从未分配利润拨入法定公积金、法定公益金及任意公积金是根据上海市有关法规 及本公司及各附属公司章程的有关规定提拨并经有关董事会批准。 法定公积金 本公司及附属公司应提拨不少于以中国会计准则计算的税后利润的 10%作为法定 公积金，直至公积金达到各自注册资本的 50%。此公积金必须于发放股东股利前 提拨。 法定公积金可用于弥补以前年度的亏损，也可按当时持股比例增发新股本予股 东。 法定公益金 本公司及附属公司应提拨不少于以中国会计准则计算的税后利润的 10%作为法定 公益金。法定公益金仅可用于本公司及附属公司职工集体福利的资本性设施，例如建 造职工宿舍、食堂及其他福利设施。除清算情况外，此基金不可分配给股东。此 基金必须于发放股东股利前提拨。 22 任意公积金 提拨任意公积金必须经股东大会决议通过，任意公积金的用途与法定公积金类 似。 股利 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 拟派股利为每股人民币零元 (二零零零年：人民币零元) - - 经于二零零二年三月二十二日董事会决议，当年无股利分配案向股东大会提议通 过。 15. 每股(亏损) /盈利 每股(亏损) /盈利乃按如下计算： • 股东应占亏损人民币 63,048,000元（二零零零年：盈利人民币 74,608,000元）；及 • 本公司于本年度内已发行股份数为 697,840,000 股（二零零零年：697,840,000 股）。 16. 短期借款 根据本集团财务政策，本公司及其附属公司主要通过借入人民币借款以满足其资 金需求。所有借款均为浮动利率。 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 非流动负债 未抵押借款 145,000 - 流动负债 抵押借款 - 10,000 未抵押借款 679,000 565,000 679,000 575,000 本集团金额为人民币 620,000,000 元（二零零零年：人民币 521,000,000 元）的未 抵押银行借款由主要股东担保，参阅注释 23(g)。 23 附属公司金额为人民币 204,000,000 元（二零零零年：人民币零元）的未抵押银 行借款由本公司担保。 本集团于二零零一年十二月三十一日的银行及其他借款的货币比例列示如下： 比例 平均年利率 2001 2000 2001 2000 人民币 100% 100% 5.98% 6.36% 上述借款的帐面金额即其公平价值。 17. 附属公司 本公司于二零零一年十二月三十一日的主要附属公司名称如下，所有附属公司均 为有限责任公司，并在中国境内成立及经营： 股权比例 公司名称 直接 间接 主要经营业务 ％ ％ 上海金桥出口加工区 房地产发展有限公司 86 4.27 房地产开发 18. 金融工具 本集团的金融性资产包括现金及现金等价物，应收帐款，应收关联公司款，其他 应收款和订金。本集团的金融性负债包括应付帐款，银行和其他借款，应付关联公司 款，其他应付款及预提费用。 (a) 利率风险 本集团的利率风险载于注释 16。 (b) 信贷风险 银行存款是存放于一些信用等级良好的银行及金融机构中。由于资产负债 表中的应收帐款、应收关联公司款、其他应收款、订金及预付款是按其抵 减坏帐准备后的净额列示，因此该等帐款的信贷风险已予以考虑。 24 (c) 公平价值 投资项目以在非上市公司所占权益和所持有的上海证券交易所上市公司法 人股股权为主。投资于非上市公司的股权没有公开的市价，故要合理估计 它们的公平价值，便需要过高的费用。这些投资于二零零一年十二月三十 一日之减值准备详列于注释 9 和 10。 现金及现金等价物、应收帐款、应收/（付）关联公司款、其他应收款、订金及 预付款、应付帐款、预收客户订金、其他应付款及预提费用的公平价值与 其帐面金额并无重大差异。 银行借款及其他借款由于其性质或期限较短，估计公平价值接近帐面价 值。 公平价值估计是在一个特定的时间按相关的市场信息而作出。由于这些估 计比较主观，而且亦涉及不明确的因素和相当大程度的人为判断，故结果 不一定准确。任何假设上的变动，都可能会严重影响估计的结果。 19. 经营租赁 经营租出 本集团以帐面价值为人民币 1,051,713,000 元 (二零零零年：人民币 893,496,000 元) 之投资物业按经营租赁方式租出，参阅注释 8。不可撤销的应收经营租赁租金如 下： 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 一年以内 122,211 92,913 一年以上至五年 257,066 209,025 五年以上 710,311 752,917 1,089,588 1,054,855 20. 退休福利 本集团之员工参加了上海浦东新区社会保险管理中心的退休基金计划。本年度的 适用供款率为员工基本工资的 22.5%（二零零零年：25.5%）。除每年供款外， 本集团就退休计划并无其他应负的重大责任。 25 21. 主要股东 管理层视上海金桥（集团）有限公司为本公司于二零零一年十二月三十一日的主 要股东。浦东国有资产管理局授权上海金桥（集团）有限公司管理本公司的国家 股。 22. 或有负债 除注释 23(f)已披露的事项外，本集团无重大或有负债。 23. 关联公司交易 本公司及附属公司于本年度与关联公司的重大交易如下： (a) 于本年度，本公司从上海金桥出口加工区联合发展有限公司以每平方米人 民币 586 元购入面积为 74,929 平方米的工业用土地之五十年土地使用权， 及以每平方米人民币 166 元购入面积为 24,770 平方米的工业用土地之十年 土地使用权。工业用土地之五十年土地使用权的市场价格约为每平方米人 民币 560 元至人民币 640 元。 (b) 于本年度，本公司根据当时市场价以每平方米人民币 2,400 元从上海金桥 联合投资开发有限责任公司购入面积为 13,385 平方米之生活用土地。上海 金桥出口加工区联合投资开发有限责任公司为主要股东控制之公司。 (c) 于本年度，上海丽珠制药有限公司根据当时市场价以人民币 12,912,000 元 从本公司购入面积为 20,000 平方米之工业用土地。上海丽珠制药有限公司 为本公司一关联公司。 (d) 于本年度，上海广袤房地产实业公司退还一于以前年度自本公司购入之生 活用地。该地块的面积为 2,000 平方米，购价为人民币 50,880,000 元。上 海广袤房地产实业公司为上海金桥出口加工区联合发展有限公司之联营公 司。 (e) 于本年度，上海金桥出口加工区房地产发展有限公司以人民币 8,652,000 元从上海金桥出口加工区联合发展有限公司购入面积为 5,555 平方米的动 迁房。 26 (f) 于本年度，本公司为上海金桥出口加工区联合发展有限公司的银行借款提 供金额为人民币 30,000,000 元 (二零零零年：人民币 30,000,000 元) 的担 保。 (g) 于本年度，主要股东为本公司的银行借款提供金额为人民币 620,000,000 元(二零零零年：人民币 521,000,000 元) 的担保。 (h) 于本年度，本公司对联营公司上海通用硅晶体材料有限公司(“以下简称 上海通用硅”)增加投资人民币 12,000,000 元。于二零零一年十二月三十 一日止，本公司对上海通用硅的投资总额为人民币 24,000,000 元。 24. 上年比较数字 为使其能作出相应的比较，合并会计报表上的某些比较数字曾作重新分类。 27 国际会计准则调整对除税及少数股东权益后(亏损)/利润及股东权益之影响 除税及少数股 东权益后(亏损)/利润 股东权益 2001 年 2000 年 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 依据中国会计制度 97,431 70,250 1,638,760 1,695,931 费用计提 (3,133) (4,540) (3,973) (7,290) 销售收入截止期差异调整 (704) (7,631) (2,281) (1,577) 调整待售或在开发的土地 使用权及建筑物减值 - 8,883 - - 对联营公司之会计处理 不同而产生之差异 (5,782) 588 (3,058) 3,372 对投资联营公司耗蚀损失 之会计处理不同 而产生之差异 (152,052) - - - 将返还所得税从储备金 转至利润表 3,252 6,724 234 234 冲回因关联公司交易而 产生之未实现利润 (2,060) 334 (14,268) (12,208) 依据国际会计准则 (63,048) 74,608 1,615,414 1,678,462 以上调整仅供金桥集团管理层参阅，不适用于其他任何用途。