北京旅游(000802)2008年年度报告

北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年年度报告 股票代码：000802 二〇〇九年三月二十八日 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事 和高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 二、中喜会计师事务所有限责任公司为本 公司出具了标准无保留意见的审计报告。 三、本公司董事长刘伟先生、总经理韩绍 怀先生、财务总监屠红卫先生、财务部经理周 思成先生声明：保证年度报告中财务会计报告 的真实、准确、完整。 北京京西风光旅游开发股份有限公司 二〇〇九年三月二十八日 目 录 第一节 公司简介 .................................... - 4 - 第二节 会计数据和业务数据摘要 ...................... - 6 - 第三节 股本变动及股东情况 .......................... - 9 - 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......... - 14 - 第五节 公司治理结构 ............................... - 20 - 第六节 股东大会情况简介 ........................... - 28 - 第七节 董事会报告 ................................. - 29 - 第八节 监事会报告 ................................. - 43 - 第九节 重要事项 ................................... - 45 - 第十节 财务报告 ................................... - 50 - 第十一节 审计机构关于内部控制的审核报告 ............. - 50 - 第十二节 审计机构关于资金占用和往来情况专项说明 ..... - 98 - 第十三节 备查文件 .................................. - 101 - 第- 3 –页 北京旅游 2008 年年度报告 第一节 公司简介 一、公司中文名称：北京京西风光旅游开发股份有限公司 公司英文名称：BEIJING JINGXI TOURISM DEVELOPMENT CO．，LTD． 公司英文名称缩写：BJTD 二、公司法定代表人：韩绍怀 三、公司董事会秘书：李 麟 联系地址：北京市门头沟区石龙工业区泰安路 9 号 联系电话：（010）60805556 传 真：（010）60805567 电子信箱：000802@163.com 四、公司注册地址：北京市门头沟区新桥大街 35 号百花宾馆四、五层 公司办公地址：北京市门头沟区石龙工业区泰安路 9 号 公司邮政编码：102308 公司国际互联网网址：http://www.bj-tour.com.cn 电子信箱：jxtour@public.bta.net.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 登载公司年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券事务部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：北京旅游 股票代码：000802 七、其他有关资料 （一） 公司首次注册登记日期：1997 年 11 月 18 日 公司首次注册登记地点：北京市工商行政管理局 （二） 1999 年因公司实施配股，而进行变更登记 变更登记日期为：1999 年 12 月 17 日 变更登记地点为：北京市工商行政管理局 第- 4 -页 北京旅游 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号：1100001511860 税务登记号码：3008571 （三） 2007 年因股权分置改革，进行了变更登记 变更登记日期为：2007 年 7 月 8 日 变更登记地点为：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：110000005118606 税务登记号码：3008571 （四） 2008 年因公司董事会换届，法定代表人变更，进行了变更登记 变更登记日期为：2008 年 11 月 5 日 变更登记地点为：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：110000005118606 税务登记号码：3008571 （五） 公司聘请的会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西长安街 88 号首都时代广场 422 室 第- 5 -页 北京旅游 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务指标 单位：元 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 156,312,390.92 145,619,525.98 145,619,525.98 7.34% 171,524,595.43 171,524,595.43 利润总额 -21,122,560.59 17,875,809.17 10,034,416.46 -310.50% 22,839,534.89 22,067,619.38 归属于上市公 司股东的净利 -30,615,489.54 11,163,133.38 5,219,588.85 -686.55% 14,810,799.41 14,038,883.90 润 归属于上市公 司股东的扣除 -28,636,457.31 -1,603,673.14 -7,547,217.67 -279.43% 8,039,078.53 7,267,163.02 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 17,720,492.46 -5,200,563.54 -5,200,563.54 440.74% 68,742,135.61 68,742,135.61 额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 559,842,287.33 611,575,800.23 606,460,957.73 -7.69% 610,425,759.50 609,653,843.99 所有者权益（或 257,971,289.54 299,614,204.50 291,336,575.08 -11.45% 288,451,071.12 287,679,155.61 股东权益） 股本 137,490,180.00 137,490,180.00 137,490,180.00 0.00% 137,490,180.00 137,490,180.00 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） -0.2227 0.0812 0.0380 -686.05% 0.1077 0.1021 稀释每股收益（元/股） -0.2227 0.0812 0.0380 -686.05% 0.1077 0.1021 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ -0.2083 -0.0117 -0.0549 -279.42% 0.0585 0.0529 股） 全面摊薄净资产收益 -11.87% 3.73% 1.79% -13.66% 5.13% 4.88% 第- 6 -页 北京旅游 2008 年年度报告 率（%） 加权平均净资产收益 -11.09% 3.80% 1.81% -12.90% 5.29% 5.00% 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 -11.10% -0.54% -2.59% -8.51% 2.79% 2.53% 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 -10.37% -0.55% -2.61% -7.76% 2.87% 2.59% 益率（%） 每股经营活动产生的 0.1289 -0.0378 -0.0378 441.00% 0.50 0.50 现金流量净额（元/股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 1.8763 2.1792 2.1190 -11.45% 2.0980 2.0924 的每股净资产（元/股） 三、2008 年度净资产收益率、每股收益、非经常性损益项目及其计算过程 （一） 根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号(2007年修订) 通知要求计算： 净资产收益率 每股收益（元/股） 2008 年度利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 -11.87% -11.09% -0.2227 -0.2227 润 扣除非经常性损益后归属于公 -11.10% -10.37% -0.2083 -0.2083 司普通股股东的净利润 （二） 其中非经常性损益项目及其金额如下（纳入合并报表子公司的非经常性损益按持股比 例计算确定）： 单位：元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -128,006.17 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 1,580,810.00 受的政府补助除外 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 -4,604,111.45 准备 债务重组损益 64,971.00 第- 7 -页 北京旅游 2008 年年度报告 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,868,838.68 所得税影响额 -739,353.68 少数股东权益影响额 -22,180.61 合计 -1,979,032.23 四、公司前三年的分红情况 公司前三年现金分红情况 单位： （人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 2,749,803.60 5,219,588.85 52.68% 2006 年 0.00 14,038,883.90 0.00% 2005 年 0.00 12,996,770.63 0.00% 第- 8 -页 北京旅游 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 2008年度公司股份未发生变动。 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件 77,250,000 56.19% 77,250,000 56.19% 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 7,500,000 5.45% 7,500,000 5.45% 3、其他内资持股 69,750,000 50.73% 69,750,000 50.73% 其中：境内法人 69,750,000 50.73% 69,750,000 50.73% 持股 境内自然 人持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件 60,240,180 43.81% 60,240,180 43.81% 股份 1、人民币普通股 60,240,180 43.81% 60,240,180 43.81% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 137,490,180 100.00% 137,490,180 100.00% 二、限售条件股份情况 （一）有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 时间 说明 市交易股份数量 数量余额 数量余额 2009- 5-29 13,749,018 63,500,982 73,989,198 按照承诺，12 个月内出售不超 2010- 5-29 13,749,018 49,751,964 87,738,216 过总股本的５％，24 个月内出 第- 9 -页 北京旅游 2008 年年度报告 售不超过总股本的 10％。 2011- 5-29 49,751,964 0 137,490,180 ３年限售承诺完毕 （二）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限售条 可上市交易 新增可上市交 序号 有限售条件股东名称 限售条件 件股份数量 时间 易股份数量 2009-05-29 6,874,509 北京昆仑琨投资有限 自股权分置改革实施后 36 个 1 50,000,000 2010-05-29 6,874,509 公司 月内不通过深交所挂牌交易 2011-05-29 36,250,982 出售，限售期满后，通过深交 所交易的，出售数量占公司股 北京置成房地产开发 份总数的比例在 12 个月内不 2 19,750,000 2009-05-29 6,874,509 有限公司 超过 5%，在 24 个月内不超 2010-05-29 6,874,509 过 10%。 北京戈德电子移动商 3 7,500,000 务有限公司 2011-05-29 13,500,982 注：2007年7月11日,北京置成房地产开发有限公司(持有公司1975万股股权,占公司总股本的14.36%)将所持 有的公司股份1975万股(占公司总股本的14.36%，占所持股份的100%。)质押给铁岭市商业银行股份有限公司,上 述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权质押登记手续，质押期限自2007年7月11日起， 截至2008年12月31日，该质押尚未解除。 三、股票发行与上市情况 除2006年股权分置改革外，公司近三年无增发、配股等新的股票发行事项。 四、股东情况介绍 （一）前10名股东、前10名无限售条件股东持股表 单位：股 股东总数 37600 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 北京昆仑琨投资有限公司 境内非国有法人 36.37% 50,000,000 50,000,000 0 北京置成房地产开发有限 境内非国有法人 14.36% 19,750,000 19,750,000 19,750,000 公司 北京戈德电子移动商务有 国有法人 5.45% 7,500,000 7,500,000 7,500,000 限公司 康莉 境内自然人 0.22% 300998 0 0 周香兰 境内自然人 0.18% 240635 0 0 徐钊 境内自然人 0.17% 230000 0 0 第- 10 -页 北京旅游 2008 年年度报告 李坚南 境内自然人 0.14% 187100 0 0 洪小琦 境内自然人 0.13% 174314 0 0 任祖其 境内自然人 0.12% 163881 0 0 胡敏 境内自然人 0.11% 151600 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 康莉 300998 人民币普通股 周香兰 240635 人民币普通股 徐钊 230000 人民币普通股 李坚南 187100 人民币普通股 洪小琦 174314 人民币普通股 任祖其 163881 人民币普通股 胡敏 151600 人民币普通股 李平 150000 人民币普通股 林飞 146527 人民币普通股 刘景贤 145800 人民币普通股 前十名股东中本公司控股股东北京昆仑琨投资有限公司与其余股东之间不存在 上述股东关联关系或一致 关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 行动的说明 人；公司未知其他流通股东之间是否存在关联关系；也未知其他流通股东是否属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二） 持有公司 5%以上股份的股东为北京昆仑琨投资有限公司（简称北京昆仑琨）、北京置 成房地产开发有限公司（简称置成房地产）和北京戈德电子移动商务有限公司（简称北京戈德）， 报告期末北京昆仑琨持股数量为 5000 万股，为本公司的控股股东。 本报告期内，本公司控股股东未发生变化。 （三）其他事项 2008 年 3 月 3 日,公司接公司第三大股东北京戈德电子移动商务有限公司通知,北京戈德持有 本公司的 750 万股限售流通股被天津市高级人民法院于 2008 年 2 月 29 日解除冻结,本次解除冻结 的股份数量为本公司股份总额的 5.45％。 另根据北京市门头沟区人民法院(2005)门执字第 80 号民事裁定书的裁定,北京戈德持有本公 司的上述 750 万股限售流通股被北京市门头沟区人民法院轮候冻结,天津市高级人民法院解除冻结 后,北京市门头沟区人民法院即对上述 750 万股股权进行了冻结,冻结期限为 2008 年 2 月 29 日至 2009 年 2 月 28 日（详见 2008 年 3 月 5 日《中国证券报》相关公告），北京市门头沟区人民法院 于 2009 年 2 月 28 日进行了续冻，冻结期限为 2009 年 2 月 28 日至 2009 年 8 月 27 日。 五、控股股东及实际控制人具体情况介绍 （一） 控股股东：北京昆仑琨投资有限公司 法定代表人：闫永成 第- 11 -页 北京旅游 2008 年年度报告 成立日期：2004 年 11 月 30 日 注册资本：人民币 15,000 万元 主营业务：投资管理、投资咨询、销售钢材、木材、水泥、建筑材料、金属材料（除金银）、 拖拉机、汽车配件、机械电子设备、仪器仪表、五金交电、针纺织品、百货、副食品（盐销售）、 烟（零售）、酒、糖等；叶腊石加工；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限制公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外。 （二） 北京昆仑琨投资有限公司的控股股东或实际控制人 冯村经济合作社持有北京昆仑琨 95.33%的股权，为其实际控制人。 冯村经济合作社前身是永定人民公社冯村生产大队，取消公社制后，成立永定乡政府、永定乡 党委，分别行使行政和党务职能，1990 年 4 月 6 日成立冯村经济合作社，行使经济管理职能，并 继承原有的集体财产。冯村经济合作社以公有土地和村办企业以及已形成的其他公共积累为基础， 具有生产服务、管理协调和资产积累的职能，实行民主管理、自主经营、独立核算、自负盈亏的原 则，是社区性、综合性的社会主义合作经济组织，具有独立法人地位。2004 年 3 月 2 日冯村经济 合作社取得了北京市门头沟区政府颁发的《北京市农村合作经济组织》登记证书（京农证第 11010901019 号），业务范围为综合经营与资产管理。 冯村经济合作社的最高权利机构是村民代表大会，冯村经济合作社的执行机构为管理委员会， 该委员会是冯村经济合作社的日常经营管理机构，对日常经营事件负责。 冯村经济合作社的监督机构为“三老协会”，由老党员、老干部、老村民组成，负责对冯村经 济合作社的经营和财务状况进行监督。 冯村经济合作社主要业务为土地一级开发、挂牌出售，物业租赁、投资等业务，业务范围：综 合经营和资产管理。 控股股东及其实际控制人之间的产权及控制关系方框图 六、其他持有 10%以上股份股东具体情况介绍 第- 12 -页 北京旅游 2008 年年度报告 除北京昆仑琨投资有限公司公司以外，持有公司10%以上的公司为北京置成房地产开发有限公 司。 具体情况如下： 公司名称： 北京置成房地产开发有限公司 注册地址： 北京市门头沟区石龙南路11号院 公司法定代表人：王敏 注册资本：2980万元 营业执照注册号：1101092164195 组织机构代码：723984015 企业类型/经济性质：有限责任公司 经营范围：房地产开发；商品房销售；投资咨询；技术开发、服务、转让；信息咨询（不含中 介服务） 经营期限：2000年8月28日至2010年8月27日 税务登记证号码：国税110109723984015 地税110109723984015000 股东姓名及各股东的持股比例：王敏（出资2950.2万元），钟革（出资29.8万元）。 通讯地址：北京市门头沟区石龙南路11号院202室 邮政编码：102300 第- 13 -页 北京旅游 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事、高级管理人员的情况 （一） 基本情况 姓 名 职 务 性别 出生日期 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 董事长 2008.08-至今 刘 伟 男 1954 0 0 董 事 2008.08-至今 副董事长 2008.08-至今 韩绍怀 董 事 男 1963 2008.08-至今 0 0 总经理 2008.08-至今 李春芳 董 事 男 1944 2008.08-至今 0 0 闫泓生 董 事 男 1962 2008.08-至今 0 0 王 敏 董 事 男 1963 2008.08-至今 0 0 董事长 2005.02-2008.08 李 伟 男 1965 0 0 董 事 2005.01-2009.02 王奇之 独立董事 女 1960 2008.08-至今 0 0 李尊农 独立董事 男 1962 2003.06-至今 0 0 李莉萍 独立董事 女 1963 2003.06-至今 0 0 张集书 监事会主席 男 1939 2005.01-至今 0 0 任蓉芬 监 事 女 1963 2000.11-至今 5016 4266 二级市场卖出 赵玉美 监 事 女 1965 2006.08-至今 0 0 屠红卫 财务总监 男 1966 2008.12-至今 0 0 副总经理 2008.08-至今 0 0 李 麟 男 1969 董事会秘书 2005.04-至今 0 0 王常华 副总经理 男 1970 2008.08-至今 0 0 及 强 副总经理 男 1968 2008.08-至今 0 0 姚德骥 独立董事 男 1942 2002.04-2008.08 0 0 孟祥科 董事 男 1962 2002.05-2008.08 .0 0 张丰收 董事 男 1965 2005.04-2008.08 .0 0 韩玉卫 董事 男 1963 2004.05-2008.08 0 0 董事 贺 强 男 1980 2006.04-2008.08 0 0 董事长助理 王绍凯 董事 男 1960 2005.01-2008.03 0 0 庞兴华 副总经理 男 1976 2005.08-2008.06 0 0 郑文旭 财务总监 男 1964 2004.11-2008.06 0 0 第- 14 -页 北京旅游 2008 年年度报告 王永强 副总经理 男 1969 2005.02-2008.03 0 0 （二） 现任董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职 务 任 期 是否领取报酬、津贴 李 伟 北京戈德电子移动商务有限公司 董事长 2004.11-至今 否 贺 强 北京戈德电子移动商务有限公司 总经理 2006.09-至今 否 王绍凯 北京戈德电子移动商务有限公司 董 事 2004.11-至今 否 闫泓生 北京昆仑琨投资有限公司 副总经理 2005.08-至今 是 王 敏 北京置成房地产开发有限公司 董事长 20070.4-至今 是 （三） 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或 兼职情况： 1．董事 刘伟先生，男，1954 年出生，曾任北京龙泉宾馆有限公司总经理，北京中坤投资集团副董事 长。2007 年 5 月至今，任北京龙泉宾馆有限公司董事长。现本公司董事长。 韩绍怀先生，男，1963 年出生，曾任北京市现代建筑材料公司总经理助理、副总经理，北京 市门头沟区永定镇副镇长，北京市门头沟区国资委副主任。现本公司副董事长、总经理、法定代表 人。 李春芳先生，男，1944 年出生，曾任冯村党支部副书记、经联社副社长、村委会主任。2005 年 8 月至今，任冯村党委副书记、村委会主任。现本公司董事。 闫泓生先生，男，1962 年出生，曾任冯村党支部委员、经济合作社副社长、北京昆仑琨工贸 集团副经理。2005 年 8 月至今，任冯村党委委员、第四党支部书记、北京昆仑琨投资有限公司副 经理、经济合作社副社长。现本公司董事。 王敏先生，男，1963 年出生，曾任辽宁铁岭新鑫铜业有限公司董事长。现为辽宁嘉旭铜业集 团有限公司董事长、北京置成房地产开发有限公司董事长。现本公司董事。 李伟先生，男，1965 年出生，曾任广东省普宁市医药物资公司副总经理，广东省普宁市潮宁 集团房地产部经理，北京诺德金茂房地产开发有限公司副总经理，北京京西新南城投资发展有限公 司总经理，北京京西风光旅游开发股份有限公司董事长。 李尊农先生，男，1962 年出生，曾任中法会计师事务所副主任会计师，天一会计师事务所有 限责任公司董事、副主任会计师，中兴华会计师事务所有限责任公司主任会计师。现任中兴华会计 师事务所有限责任公司董事长、主任会计师。本公司独立董事。 李莉萍女士，女，1963 年出生，曾任北京共和律师事务所、北京众鑫律师事务所律师，北京 经纬律师事务所律师。现任北京中闻律师事务所律师。本公司独立董事。 第- 15 -页 北京旅游 2008 年年度报告 王奇之女士，女，1960 年出生，曾任南方证券北京分公司办公室主任、投资银行部经理；南 方证券亚运村营业部总经理，北京歌华有线电视网络股份有限公司董事会秘书、总经理助理。现本 公司独立董事。 王绍凯先生，男，1960 年出生。曾任中农信福建集团公司常务副总经理，厦门信福实业股份 有限公司副总经理，中国银河证券厦门公司总经理，北京京西风光旅游开发股份有限公司总经理。 贺强先生，男，1980 年出生。最近五年内曾在北京劳动保护科学院研究所、北京京西新南城 投资发展有限公司、北京戈德电子移动商务有限公司任职。 张丰收先生，男，1965 年出生。曾任北京京西风光旅游开发股份有限公司副总经理，北京市 门头沟区建设开发公司副总经理。现任北京石龙经济开发区管理委员会主任。 韩玉卫先生，男，1963 年出生。曾任山东电力发电公司综合部经理，天津戈德移动商务有限 公司副总经理/总经理，北京戈德电子移动商务有限公司副总经理，山东鑫源控股有限责任公司副 总经理。现任天津广宇发展股份有限公司副总经理。 孟祥科先生，男，1962 年出生。曾任山东鲁能发展集团公司副总经济师，山东鲁能金穗期货 有限公司副总经理，天津南开戈德集团有限公司董事、副总裁，北京戈德电子移动商务有限公司总 经理，北京京西风光旅游开发股份有限公司总经理。现任天津广宇发展股份有限公司总经理。 姚德骥先生，男，1942 年出生，曾任保定金融高等专科学校副校长、校长，中国金融学院副 校长，对外经济贸易大学副校长。 2．监事 张集书先生，男，1939 年出生，曾任门头沟区人大常委会副主任。现已退休，任本公司监事 会主席。 赵玉美女士，女，1965 年出生，最近五年就职于龙泉宾馆有限公司财务部，本公司监事。 任蓉芬女士，女，1963 年出生，最近五年就职于龙泉宾馆有限公司财务部，本公司监事。 3．高级管理人员 李麟先生，男， 1969 年出生。曾任中国银河证券郑州经三路证券营业部部门经理，渤海证券 郑州经三路证券营业部总经理助理。现任本公司副总经理、董事会秘书。 王常华先生，男，1970 年出生。曾任北京京西新南城发展总公司副总经理、北京京西风光旅 游开发股份有限公司灵山景区分公司总经理。现任本公司副总经理。 及强先生，男，1968 年出生。曾任通源石源科技股份有限公司企划主管，北京京西风光旅游 开发股份有限公司企管部经理，北京京西风光旅游开发股份有限公司百货商场分公司总经理。现任 本公司副总经理。 第- 16 -页 北京旅游 2008 年年度报告 屠红卫先生，男，1966 年出生。曾任全国会计专业中高级资格考试课程辅导教师，注册会计 师全国统考课程辅导教师，浙江旅游职业学院财会教研室主任，浙江旅游职业学院会计专业指导委 员会副主任，浙江旅游科学研究院有限公司财务负责人，浙江慈溪杭州湾大酒店有限公司财务总监。 现任本公司财务总监。 郑文旭先生，男，1964 出生。曾任福建省珠宝首饰进出口公司财务部经理，福建福辉首饰有 限公司、东方娱乐城有限公司、威可利表业有限公司、华泰宝石有限公司财务负责人，利嘉（上海） 股份有限公司财务副总监，北京京西风光旅游开发股份有限公司财务总监。 庞兴华先生，男，1976 年出生。曾任职光大证券有限公司投资银行部和中关村证券股份有限 公司专业顾问部，北京京西风光旅游开发股份有限公司副总经理。 王永强先生，男，1969 年出生。曾任上海梅山集团矿业有限公司部室经理，江苏中南实业集 团房地产总公司总经理助理、副总经理，北京京西风光旅游开发股份有限公司副总经理。 （四） 年度报酬情况： 1．公司现任董事、监事及高级管理人员的报酬由董事会、经理层讨论决定。 高级管理人员薪酬标准由第四届董事会薪酬与考核委员会提议，经公司第四届董事会审议确 定。 公司现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额情况如下： 姓 名 职 位 报酬总额（元） 刘 伟 董事长 50,000 韩绍怀 总经理/副董事长 50,000 李春芳 董 事 - 闫泓生 董 事 - 王 敏 董 事 - 李 伟 董事长/董事 70,000 王绍凯 董 事 - 韩玉卫 董 事 - 张丰收 董 事 - 孟祥科 董 事 - 李尊农 独立董事 42,500 李莉萍 独立董事 42,500 王奇之 独立董事 25,000 姚德骥 独立董事 175,00 张集书 监事会主席 21,600 任蓉芬 监 事 18,000 赵玉美 监 事 18,000 李 麟 副总经理/董事会秘书 80,833 第- 17 -页 北京旅游 2008 年年度报告 王常华 副总经理 40,000 及 强 副总经理 40,000 屠红卫 财务总监 10,000 贺强 董事/董事长助理 40,833 庞兴华 副总经理 34,999 郑文旭 财务总监 34,999 王永强 副总经理 17,499 合 计 654,263 2．未在公司领取报酬的有公司董事李春芳、闫泓生、王敏、孟祥科、张丰收、韩玉卫和王绍 凯，仅在各自的任职单位领取报酬。 3．报告期内董事、监事选举和高级管理人员聘任情况 2008 年 8 月 15 日，经公司 2008 年第一次临时股东大会，公司选举产生了新一届董事会、监 事会成员，经第四届董事会、监事会第一次会议聘任了新的管理层。具体情况如下。 姓 名 职 位 董事会会议 董事长 第四届董事会第一次会议 刘 伟 董事 2008 年第一次临时股东大会 副董事长/总经理 第四届董事会第一次会议 韩绍怀 董事 2008 年第一次临时股东大会 李春芳 董事 2008 年第一次临时股东大会 闫鸿生 董事 2008 年第一次临时股东大会 王 敏 董事 2008 年第一次临时股东大会 李 伟 董事 2008 年第一次临时股东大会 李尊农 独立董事 2008 年第一次临时股东大会 李莉萍 独立董事 2008 年第一次临时股东大会 王奇之 独立董事 2008 年第一次临时股东大会 李 麟 副总经理/董事会秘书 第四届董事会第一次会议 王常华 副总经理 第四届董事会第一次会议 及 强 副总经理 第四届董事会第一次会议 屠红卫 财务总监 第四届董事会第五次会议 张集书 监事会主席 第四届监事会第一次会议 任蓉芬 监事 工会第一届第二次会员代表大会 赵玉美 监事 第四届监事会第一次会议 4．报告期内董事、监事离任及高级管理人员解聘情况 姓 名 职 位 离任原因 董事会会议 庞兴华 副总经理 工作调动 郑文旭 财务总监 工作调动 姚德骥 独立董事 任职到期 王永强 副总经理 个人原因 第三届董事会第 38 次会议 王绍凯 总经理 个人原因 第三届董事会第 38 次会议 第- 18 -页 北京旅游 2008 年年度报告 董 事 任职到期 贺 强 董事长助理 任职到期 二、公司员工情况 截止报告期末，公司共有职工 1,619 人，在职员工 1409 人，其中管理人员 161 人，占员工总 数的 9.94%；销售人员 35 人，占员工总数的 2.16%； 各类专业技术人员 949 人，占员工总数的 58.62%； 财务人员 62 人，占员工总数的 3.83%；行政人员 202 人，占员工总数的 12.48%；具有大专以上学 历的人员 537 人，占员工总数的 33.17%；公司需承担费用的离退休人员 210 人，占员工总数的 12.97%。 第- 19 -页 北京旅游 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构的情况 （一） 公司治理情况 公司自 1998 年上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监 会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，立足于全体股东的利益，不断提高公司经 营管理水平、公司诚信度和透明度，完善公司的法人治理结构并规范运作。 本报告期内，公司根据《上市公司信息披露管理办法》和《公司章程》以及《深圳证券交易所 股票上市规则》等规定结合公司的实际情况，经 2008 年 8 月 15 日公司 2008 年第一次临时股东 大会审议，对《公司章程》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的有关内容进行了修改；经 公司第四届董事会第三次会议修订了《募集资金管理制度》、 《担保管理办法》和《总经理工作细则》 等，制定完成《关联交易制度》等。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的要求，规范公司运作， 公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求，内容如下： 1. 关于股东与股东大会 公司能够根据《股东大会规范意见》的要求及公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》 要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东享有平等权利，能够充分行使 自己的权利，2008年公司股东大会中小股东主动报名参加情况有所增加。 2. 关于控股股东与上市公司的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使 出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司未与控股股东进行 关联交易，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“五独立”，公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作。 3. 关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、 《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成 符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》等制 度，执行董事权利，履行董事义务。2008年8月15日，经公司2008年第一次临时股东大会，公司选 举产生了新一届董事会。 4. 关于监事和监事会 公司监事会严格执行《公司法》、 《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的 要求，监事会成员能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董 第- 20 -页 北京旅游 2008 年年度报告 事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效的监督。2008年8月15日，经公司2008 年第一次临时股东大会和公司工会会议，公司选举产生了新一届监事会成员。 5. 关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人 员的聘任公开、公正，公司建立完善了《总经理工作制度》和内部考核能一系列的制度来保证公司 各项制度的实施。 6. 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，选定《中国证券报》为公司信 息披露的报纸；公司严格按照有关法律、法规及公司制定的《信息披露制度》的要求，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 7. 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平 衡，共同推动公司持续、健康地发展。 8. 公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28号）、北京证监局《关于北京证监局开展辖区上市公司治理等监管工作的通知》 （京证公司 发[2007]18号）和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（深证 上[2007]39号）的要求， 2007年4月至11月，本公司成立了以公司董事长为组长的公司治理专项活 动领导小组（以下简称“领导小组”），认真开展公司治理专项活动，严格对照中国证监会“公司治 理专项活动自查事项”逐项自查，并根据监管单位提出的整改建议和投资者、社会公众提出的意见 建议认真落实整改责任，切实进行整改。 2007年7月24日，公司第三届董事会第三十三次会议审议通过了《北京旅游关于“加强上市公 司治理专项活动”自查情况的报告》和《北京旅游关于“加强上市公司治理专项活动”自查事项的 报告》，并将自查报告及整改计划以书面形式报送监管部门，同时在指定网站上予以公布，接受公 众评议。 2007年10月23日至25日，北京证监局对公司治理情况进行了现场专项检查，并随后下发了《关 于对北京京西风光旅游开发股份有限公司公司治理专项活动的评价意见》（京证公司发 [2007]227 号），对公司的一些不足提出了整改建议。 2007年12月1日，公司第三届董事会第三十六次会议审议通过了《北京旅游关于“加强上市公 司治理专项活动”整改报告》，针对自查中发现问题和监管部门提出的整改意见进行认真整改，整 改报告刊登在2007年12月1日的《中国证券报》和巨潮资讯网。 第- 21 -页 北京旅游 2008 年年度报告 2008年，公司根据《中国证券监督管理委员会公告》（[2008]27 号）以及《北京证监局关于 开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》 （京证公司发[2008]85号）和2008年6 月26日上市公司清欠工作专题会议的有关要求，对《公司治理专项活动整改报告》的落实情况以及 整改效果重新进行了核查，制定了详细的整改计划。经公司董事会审议，该整改报告刊登在2008 年7月29日的巨潮资讯网上。 通过本次专项活动的开展，公司健全了各项制度，管理团队的法人治理意识普遍增强，日常 运作更加规范，透明度和公司治理水平进一步提高。公司将继续按照《关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》和《上市公司治理准则》等有关文件的要求，长抓不懈，持续认真地做 好公司治理工作，不断克服公司治理中的薄弱环节，构筑保障公司健康发展的长效机制 9．公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事严格按照《上市规则》的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行职责， 积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议案，忠诚于公司和股东的利益，保护中小股东的 合法权益不受侵害。公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依法 召集、主持董事会会议，保证了报告期内的历次董事会会议能够正常、依法召开，并积极督促公司 执行董事会会议形成的决议；同时，公司董事长为各董事履行职责创造了良好的工作条件，充分保 证了各董事的知情权。独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，严格按照有关法律、法 规和《公司章程》的规定，恪尽职守、勤勉尽责，按时参加报告期内的董事会会议，对各项议案进 行认真审议，对报告期内公司的有关事项均发表了独立、客观、公正的意见，对董事会决策的科学 性和客观性及公司的持续、健康、稳定发展起到了积极的作用。报告期内，公司独立董事未对公司 本年度的董事会各项议案及其他非董事会议案事项提出异议。 董事出席董事会的情况 亲自出席 委托出席 缺席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 次数 次数 次数 亲自出席会议 董事长 5 4 0 1 否 李 伟 董事 10 4 0 6 是 王绍凯 董事 0 0 0 0 否 贺 强 董事、董事长助理 5 4 0 1 否 张丰收 董事 5 5 0 0 否 韩玉卫 董事 5 5 0 0 否 孟祥科 董事 5 3 2 0 否 李尊农 独立董事 10 10 0 0 否 姚德骥 独立董事 5 3 2 0 否 第- 22 -页 北京旅游 2008 年年度报告 李莉萍 独立董事 10 10 0 0 否 刘 伟 董事长 8 8 0 0 否 韩绍怀 副董事长、董事、 5 4 1 0 否 总经理 王 敏 董事 5 4 0 1 否 闫泓生 董事 5 5 0 0 否 李春芳 董事 5 5 0 0 否 王奇之 独立董事 5 5 0 0 否 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《上市公司治理准则》等相 关法律、法规，公司建立了《独立董事工作制度》，并经 2008 年 3 月 27 日第三届董事会第 39 次 会议和 2008 年 4 月 21 日 2007 年年度股东大会审议修订完成立了新的《独立董事工作制度》和 《董事会专门委员会实施细则》，增加了独立董事关于年度报告工作的有关内容等。 本报告期内，公司各位独立董事勤勉尽责，认真履行了独立董事职责，按时出席董事会，遇 有特殊情况不能出席时，慎重委托其他独立董事代为行使职权。 公司第四届董事会成立后，积极完善各个专门委员会的工作制度，确保公司的独立董事能够 深入了解公司经营运作情况，对公司发生的重大事项能够独立、客观、公正的发表意见，维护了公 司利益和社会流通股股东的合法权益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司与控股股东北京昆仑琨在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”。公司具 有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东未有干预公司生产经营活动的行为，公司董事会、监 事会及高级管理人员均按各自的职能独立开展工作。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关监理制度的建立、实施情况。 公司的考评及激励机制主要体现在薪酬水平上。为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护 公司及股东的利益，公司建立了对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不断逐步完善，使其及时 适应公司不断发展的需要。公司董事会薪酬与考核委员会负责核查高级管理人员履行职责的情况， 对高级管理人员进行奖惩。 五、公司内部控制报告 为更好地遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定，提高公司经营的效益及效率，保障公司 第- 23 -页 北京旅游 2008 年年度报告 资产的安全，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平，公司从成立之时起，根据自身经营特 点和所处环境，建立了内部控制制度，并在执行中不断完善健全。 按照中国证监会等监管部门要求，按照年度报告格式指引的有关规定，在编制2008年年度报告 过程中，公司对内部控制制度的建立健全、有效运行以及重点关注的控制活动等方面进行了自查和 评估，现作出自我评估报告如下。 （一）综述 目前，公司建立了符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成了科学的决策、执行和监督机 制，公司资产安全、完整，信息披露真实、准确、完整和公平，各项经营管理活动协调、有序、高 效运行，公司各项内控制度已得到全面有效执行。 1. 公司内部控制遵循的原则 （1）合法性原则。内部控制应当符合国家有关法律法规以及本单位的实际情况和中国证券监督 管理委员会、深圳证券交易所的有关规定。 （2）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、监事会、经理层和全体员工，在对 象上应当覆盖公司总部各部门和各分子公司，明确业务处理过程中的基本控制点，在流程上应当渗 透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内部控制应当约束公司内部涉及工作的所有人员，任何 人都不得拥有超越内部控制的权力。 （3）制衡性原则。内部控制应当保证单位内部涉及工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限 的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间的权责分明、相互制约、相互监 督。 （4）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。公司全体员工应当自 觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时的纠正和处 理。 （5）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适 应，并随着公司外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 （6）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险 领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （7）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关 系，争取以合理的成本实现内部控制目标。内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本到 达最佳的控制效果。 （8）公司总经理对本单位内部控制的建立健全及有效实施负责。 2. 公司内控制度建设情况 第- 24 -页 北京旅游 2008 年年度报告 2008年，公司根据《上市公司内控指引》、《深交所股票上市规则》等相关法规和文件要求， 不断完善公司内部控制制度，进一步明确规定了公司内部控制的目的、原则、主要内容、主要控制 活动、检查和披露等内容。 目前，公司已在法人治理、信息披露、财务管理、人力资源管理等各方面建立健全了内控制度， 并已得到有效执行。公司主要内控制度如下。 A、法人治理内控制度 公司不断完善公司治理结构，确保了董事会、监事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策， 培育了良好的企业精神和内部控制文化，创造了全体职工充分了解并履行职责的环境。公司制定有 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《担保 制度》、《总经理工作细则》和《董事会专门委员会工作细则》等15个规范性文件。 B、信息披露内控制度 公司制定了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》和《重大信息内部报告制度》，董事 会和董事会秘书能及时知悉公司各类信息并真实、准确、完整、及时地对外披露。 C、财务管理内控制度 公司跟据《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定了《财务管理制度》、《会计核算制度》 和《现金管理制度》等，完善了新的票据等费用报销、用款审批流程，建立了严密的会计控制系统 并在岗位分工基础上明确各会计岗位职责。 D、人力资源内控制度 公司建立了科学的聘用、请休假、辞退、培训、退休、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动 人事制度，并明确界定了各部门、岗位的目标、职责和权限，建立了相应的授权、检查和逐级问责 制度，包括《印章及介绍信管理办法》、《劳动合同实施细则》、《干部轮换制度》等内控制度。 3. 2008年公司建立和完善内部控制所进行的重要工作及成效 2008年，公司以开展上市公司治理专项活动为契机，根据《公司法》、《证券法》、《深交 所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，对公司内部控制体系进行 了全面系统的梳理和完善，对内部控制制度的建立情况进行了全面自查，根据实际情况制定了相应 的工作计划，并在董事会的统一领导下开展了相关工作。按照董事会的部署，公司组织相关部门修 订了《募集资金制度》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《担保管理办法》、《总经 理工作细则》和《公司章程》等，制定了《关联交易制度》，并经公司第三届董事会第三十九次会 议、第四届董事会第三次会议和2008年第一次临时股东大会审议通过。 （二）公司重点关注的控制活动 1. 对控股子公司和分公司的管理控制。 第- 25 -页 北京旅游 2008 年年度报告 公司通过要求控股子公司及时报送董事会决议、股东会决议等重要文件，定期上报财务报表等 措施，对其进行动态监控和经营情况分析；公司每月初召开经营分析会议，对分公司经营和其他重 要事项进行部署。 对分子公司有企业管理部、总经理办公室和企划部等部门负责与企业沟通，传达。 2. 关联交易的内部控制。公司按照《深交所股票上市规则》、《公司章程》等有关法律法规 的规定，明确划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定了关联交易事项的审 议程序和回避表决要求；审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，公司及时将相关材料提交独 立董事进行事前认可。 3. 对外担保的内部控制 公司按照《深交所股票上市规则》、中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证 监发字[2005]120 号）等有关法律法规的规定，除在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于 对外担保事项的审批权限；公司独立董事在董事会审议对外担保事项时发表了独立意见外，2008 年公司新修订完成《担保管理办法》，使公司的有关担保的管理更加科学合理。 4. 信息披露的内部控制 公司细化了信息披露的内容和范围，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，明确 了重大信息的范围和内容以及各相关部门的重大信息报告责任人，并明确了公司及相关信息披露义 务人的保密义务和相关保密措施。 （三）公司内部控制存在的问题和整改计划 1. 关于公司董事会专门委员会工作有待按制度进一步加强的问题 2008年前，公司已经成立了战略与发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会 四个专门委员会，并制定了各委员会的工作细则，各专业委员会相应开展了工作，但具体工作有待 按照相关规章制度进一步加强。2008年，公司修订完成《独立董事工作制度》和《董事会专门委员 实施细则》按照专业委员会工作细则规定，落实各工作小组，完善专业委员会会议制度，进一步发 挥专门委员会应有的作用。 在2008年年度报告的编制过程中，公司积极发挥董事会审计委员会的作用，时时跟进公司年度 财务审计和年报编制工作，对公司年度报告的编制工作和内部控制制度的健全起到了积极的作用。 在新一届管理层人员的薪酬制定中，积极发挥薪酬委员会的作用，完善了公司管理人员的薪酬 体系建设。 在公司2008年12月29日新的财务总监的聘任过程中，公司积极采纳提名委员会的有关建议。 2. 关于公司的内部审计相关制度及执行情况有待进一步完善的问题 2008年，公司明确审计部向董事会和监事会负责并报告工作的具体流程，保证《公司章程》中 第- 26 -页 北京旅游 2008 年年度报告 相关规定的执行，对2007年内控的有关问题进行了改进。 3. 关于公司治理制度可进一步完善的问题 公司将按照《上市公司的内部控制指引》的要求，积极做好各项工作，实现公司2009年7月1 日后内控制度的有效执行。 （四）公司内部控制自我评估结论 公司董事会认为：截止报告期末，公司按照《公司法》、《证券法》、《深交所股票上市规则》、 《上市公司内控指引》以及《公司章程》等相关法律法规的要求，公司在所有重大方面已建立了基 本健全的、合理的内控制度；董事、监事、高管人员的自律意识明显提高，董事会、监事会和股东 大会有效行使权力的环境逐步得到改善，推动了“三会”的合法运作和科学决策；建立较有效的激 励约束机制，培育了良好的企业精神，创造了全体职工充分了解并履行职责的环境。今后，公司将 根据发展变化情况，适时修改或完善内控制度，保证公司内控制度的有效性。 第- 27 -页 北京旅游 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 本报告期内，公司共召开四次股东大会,即2007年年度股东大会和2008年第一、第二和第三次 临时股东大会。股东大会的通知、召开、出席人员的资格、表决程序符合《公司法》、 《上市公司股 东大会议事规则》和《公司章程》的有关规定。公司聘请了北京凯文律师事务所作为公司2008年度 常年法律顾问对公司2008年度股东大会的通知、召开、出席人员的资格、表决程序等作了见证。 一、公司2007年年度股东大会于2008年4月21日在公司一层会议室召开，以现场投票的方式举 行。本次参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人2人，参与表决的股东、股东代表及委托投 票代理人代表股份5750万股，占公司股份总数的41.82%，本次股东大会决议公告刊登在2008年4月 22日的《中国证券报》。 二、公司2008年第一次临时股东大会于2008年8月15日在公司一层会议室召开，以现场投票的 方式举行本次参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人3人，参与表决的股东、股东代表及委 托投票代理人代表股份7725万股，占公司股份总数的56.19%，本次股东大会决议公告刊登在2008 年8月16日的《中国证券报》。 三、公司 2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 10 月 17 日在公司一层会议室召开，以现场 投票的方式举行。本次参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人 1 人，参与表决的股东、股东 代表及委托投票代理人代表股份 5000 万股，占公司股份总数的 36.37%，本次股东大会决议公告刊 登在 2008 年 10 月 18 日的《中国证券报》。 四、公司 2008 年第三次临时股东大会于 2008 年 11 月 6 日在公司一层会议室召开，以现场投 票的方式举行。本次参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人 5 人，参与表决的股东、股东代 表及委托投票代理人代表股份 77,250,200 股，占公司股份总数的 56.19%，本次股东大会决议公告 刊登在 2008 年 11 月 7 日的《中国证券报》。 第- 28 -页 北京旅游 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、董事会讨论与分析 （一）本报告期内公司经营情况的回顾 1. 公司报告期内总体经营情况 2008 年，公司狠抓规范运营，协调发展。对内规范公司经营、管理体制，对外加大市场开发 和营销力度，提升北京旅游知名度和美誉度，树立了北京旅游良好的品牌形象。在“真诚、规矩、 谦恭、勤奋、感恩”的企业文化核心理念指导下，公司全体员工艰苦奋斗，开拓进取，扎实工作， 努力创新。公司加强对旗下分、子公司的管理、指导、服务和监督职能，进一步强化公司财务管理 制度，提高公司行政系统工作效率，企业文化建设和品牌建设进一步加强，取得了较好的经营业绩。 2008 年度，公司克服景区和酒店经营过程中的各种困难，努力改善公司整体经营情况，但未 能完成公司制订的 2008 年年度经营计划，但因为经济危机、奥运的影响及股票投资等因素造成公 司 2008 利润的下降。 2008 年，公司主要工作如下： （1）加强市场营销 2008年，公司为抓住奥运商机，结合公司实际情况成立了奥运产品研发小组，围绕奥运概念， 不管发掘公司相关资源，借奥运契机，树立公司形象和扩大公司知名度，争取在奥运旅游经济中赢 得更大收获。 2008 年初，公司专门成立了以集散中心为主体的奥运市场研发小组，重点分析了 2008 年北 京奥运会、残奥会的特殊旅游政策，相应制定了具体的奥运会市场营销策略，针对两酒店奥运期间 订房搭建市场拓展渠道，全面展开奥运营销。针对奥运旅游市场的瓶颈，配合相关营销策略，充分 发挥集团优势，在第三期奥运门票开始发售的第一天，经过周密策划、组织，公司董事长、总经理 及全体高管亲自带队、分子公司经理亲自参加协同作战，组织了公司近 500 余名员工提前排队，采 购奥运门票。 今年奥运期间，旅游相关市场却相对萎缩，受影响较深的就是酒店业，有些酒店前期预期过高， 与奥运期间价格回落明显非常有关，下降幅度近 50％；而经济型酒店则下降幅度更多，很多酒店 发现，奥运会举行所产生的业绩远低于预期。借助奥运东风，开发奥运经济，积极参与奥运门票第 三阶段的排队购买，利用手中的奥运门票，跟旅行社合作，打出“住百花速 8，看奥运比赛”的宣 传口号，由于奥运门票严重供不应求，手握奥运门票，就等于掌握了最大的谈判资本，经过不懈努 力，反复谈判，酒店签下了破记录的最大订单——798 间客房，平均房价 460 元，溢价近三倍，仅 第- 29 -页 北京旅游 2008 年年度报告 客房直接收入就达 36.7 万。百花速 8 酒店 8 月份客房入住率保持在 48％以上，平均房价提升至 302 元，平均溢价 2 倍，实现销售收入 70 万元,这在当时同类郊区酒店中十分难得。。 （2）加强企业内部管理 2008 年，公司经营管理系统强化对旗下分、子公司“服务、监督、指导”的职能，完成了 包括奥运营销体系建立、市场促销活动策划推广、项目开发规划及申报等重点工作，加强了对分子 公司的管理、服务职能，进一步理顺了公司总部与分子公司之间的关系；完成了 2008 年度计划指 标考核工作、公司管控体系建设、2009 年营销体系和机制建设等重点工作，全面提高了公司经营 管理体系的工作效率和创新机制。 2008 年，为规范公司运作，明确部门职责，公司制定了公司《收入支出日报表》、《月度工作 总结规范模式》、 《北京旅游固定资产管理制定》、 《目标责任考核管理办法》等经营管理措施。发挥 了总部职能部门掌握分子公司的经营动态、强化服务与指导功能。同时，公司总结以往经验，进一 步测算、调整，制定完成了更加合理的 2009 年度预算考核。 2008 年，公司以整体营销为基础，突出“北京旅游”概念，以北京旅游为核心，努力实现分、 子公司营销与总体营销的结合，加大宣传工作力度，积极联系北京电视台四海漫游、京郊大地等栏 目、北广传媒省钱直通车节目和《京西时报》等媒体，对公司下属景区及旅游活动进行宣传。开展 了京西采风活动节目录制、玩家旅游机构与妙峰山景区资源互换合作、潭柘寺景区公交车体广告宣 传、小长假及黄金周宣传等宣传促销工作，还组织各景区参加了北京乡村旅游大型评选活动并荣获 两项大奖。 （2）加强内部员工培训 加强人力资源基础管理工作。认真学习新的《劳动合同法》，组织专门力量，对劳动管理关系 进行了初步梳理摸底。制定了《北京旅游干部轮换岗位管理制度》、《北京旅游培训体系》等七项 制度，修订了《员工手册》、《考勤管理规定》等相关规定，进一步理顺了公司的人事管理机制， 加强人员流动；同时加强了公司的人员培训，先后聘请酒店管理、景区管理等有关方面的专家对公 司的管理层和骨干员工进行培训。 2. 公司的经营数据同比发生重大变动的情况 单位：元 项 目 2008 年度 2007 年度（调整前） 2007 年度（调整后） 变动数量 变动幅度 变动原因 营业 156,312,390.92 145,619,525.98 145,619,525.98 10,692,864.94 7.34% 收入 营业 -24,509,174.10 8,719,923.83 878,531.10 -25,387,705.20 -2,889.79% 祥见注 1-注 8 利润 净利 -30,615,489.54 11,163,133.38 5,219,588.85 -35,835,078.39 -686.55% 祥见注 1-注 8 第- 30 -页 北京旅游 2008 年年度报告 润 注：本报告期内，公司净利润比上年有减少，其主要原因有： （1）因景区管理处人员身份界定不清，管理处人员工资等费用具体承担方不确定， 2009 年 3 月，有关主管部门对 2007-2008 年度管理处人员工资等费用的具体承担方予以明确，管理处人员 工资等费用由公司承担。公司据此进行了相应会计调整，2008 年度调增费用等 536 万元,其中潭柘 寺景区管理处 309 万元，戒台寺景区管理处 143 万元，妙峰山景区管理处 39 万元，灵山景区管理 处 45 万元。 （2）公司 2008 年当期所得税费用调增 965 万元。 根据《企业会计准则》，递延所得税资产的确认应以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，公司无法产生足够的应纳 税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现 的，则不应确认递延所得税资产。累计未弥补亏损、累计确认的存货跌价准备及坏账准备确认的递 延所得税资产应冲回。其中，2007 年母公司递延所得税资产余额 775 万元，2007 年递延所得税资 产调增数 190 万元，2007 年递延所得税资产调增的原因是 2007 年由于承担管理处人员工资等费用 造成利润减少，则弥补以前年度累计亏损减少。根据企业会计准则有关规定，企业 5 年内没有足够 的应纳税所得额用来弥补完亏损，则所得税费用应当调回。由于公司 2008 年度亏损，公司截至 2007 年不能弥补完成以前年度的亏损，根据会计师的有关要求，进行了相应的调整。 （3）公司 2008 年营业外收入调减 358 万元。 ① 其中 107 万元为潭柘寺景区账龄三年期应付账款，潭柘寺景区未取得债权人的豁免通知， 无法支付此笔债务的依据不充分。② 57 万元为潭柘寺景区和戒台寺景区当期实际未收到的政府补 助。③ 197 万元为原盘盈的灵山景区生物资产，调整原因是没有双方赠予协议，且不能取得赠予 人赠予资产所有权的证明。 （4）公司 2008 年营业外支出调增 478 万元。 其中，灵山景区在建工程减值 460 万，百花宾馆 2008 年固定资产报废损失 18 万。灵山景区在 建工程因为奥运环境整治被拆除，公司出于谨慎性考虑计提在建工程减值准备，但由于补偿事宜未 确定，调减资产减值依据不充分，故按照会计师的要求进行了相应会计处理。 （5）调增资产减值损失 150 万元。 赛阳水泥厂 2005 年欠公司 150 万元，鉴于当时赛阳水泥厂经营状况，公司全额计提资产减值 损失 150 万元。2008 年 8 月，双方商定赛阳水泥厂自 2008 年 8 月起每月还 20 万元，根据此协议， 公司将资产减值损失 150 万元予以冲回。由于该笔款项截止 2008 年 12 月 31 日仍未收回，公司与 第- 31 -页 北京旅游 2008 年年度报告 会计师确认，此账务处理不当，公司重新全额计提资产减值损失 150 万元。 （6）调增坏账准备 230 万元。 公司原未计提坏账准备，按会计师要求按应收款项 2008 年年末余额和账龄计提坏账准备。 （7）．调增人员费用 207 万元。 经与有关部门核实，公司将原计入其他应收款的百花宾馆部分人员工资费用 207 万元计入当期 费用。 （8）调增财务费用 109 万元。 此项为公司向石景山农行贷款的利息，公司原未计提石景山农行 2008 年度利息费用，经会计 师要求调整计入 2008 年度财务费用。 3. 公司主营业务及其经营状况 公司主营：旅游项目开发、投资及管理，旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技 术服务；房地产开发及商品房销售。以下限分公司经营：出租汽车客运、住宿、中餐、西餐、歌舞 厅、音乐茶座、洗浴、美容美发； 器械健身；停车服务；电器修理；出租柜台、场地出租；制造、 销售水泥； 销售工艺美术品、五金交电、化工（不含危险化学品和一类易制毒化学品）、家具、劳 保用品、针纺织品、日用杂品、日用百货、包装食品、酒、饮料、花木；零售国产卷烟，进口卷烟、 雪茄烟：零售国家正式出版的国内版书刊、国家正式出版的音像制品；零售西药制剂、中成药、医 疗器械；零售内销黄金饰品；生产、销售旅游产品、旅游纪念品：冷、热饮等。 本报告期内公司实现收入总额 156,312,390.92 元，其中旅游服务业收入 143,711,535.58 元； 净利润为-30,165,489.54 元，比上年减少 686.55 %。 本报告期内，公司的主营业务收入均来自北京地区；行业方面，公司占主营业务收入 10%以上 的行业为：旅游服务业。 （1）旅游服务方面 本报告期内，公司下属各旅游景区积极借助奥运契机，转变观念，切实提高服务规范化程度； 积极加强景区管理，促进景区绿化、美化工作，不断创新，深度挖掘景区的特色，提升景区软硬件 水平；另一方面，积极开拓客源，并充分利用各种推介会、媒体等资源扩大景区的知名度。 A、分公司部分 2008 年，为维护和开发好潭柘寺景区资源，公司先后投入 1790 万元用以对景区内经营场所、 服务设施及周围环境、道路进行治理，实施了寺院东、西水沟的复水工程，有效的改善了景区的环 境面貌。景区以奥运为契机，开拓思路，挖掘潜力，大胆改革，围绕北京奥运会、残奥会开展营销 活动，及时升级景区旅游网站信息，实现从“等游客”向“找游客”的转变。 第- 32 -页 北京旅游 2008 年年度报告 戒台寺景区以提升硬件设施和重点文物工程建设为立足点，做好滑坡治理三期工程相关申报 工作，污水处理工程即将投入使用。在市文物局、区委、区政府和主管部门的大力支持下，截至 2008 年 7 月，与驻寺僧团协作筹集善款 1560 万元，恢复了佛像原貌，对院落和殿堂进行了保护性 整修。奥运期间，景区先后完成奥运“宾客项目”罗格夫人等贵宾的接待任务，荣获“北京奥运会、 残奥会北京市先进集体奖”、 “首都文明服务示范窗口”等荣誉称号，获得了良好的经济效益和社会 效益。 2008 年，妙峰山景区克服各种不利因素，充分利用自身独特的景观和民俗文化内涵，扩大宣 传，充分利用节日效应，加强景区的服务配套设施建设，舍粥棚等项目如期投入使用。圆满完成春 季庙会的举办，共接待游人 14000 多人次。针对景区公交路线问题，积极与苹果园八方达公交公司 协商开通了旅游专线，开通半年来，共接送游客 8300 多人次。荣获“第二批国家非物质文化遗产”、 “首都文民服务示范窗口”和“市级文明景区”等荣誉称号。 受奥运会限行和景区餐厅拆除等影响，灵山景区经营形势较为严峻，景区克服各种困难及时调 整营销宣传策略，积极参加区旅游局等组织的促销活动，加大营销宣传力度，营销范围覆盖北京周 边区县及天津、廊坊、张家口、石家庄等城市，扩大影响面，取得了良好的效果。“十一”期间， 灵山景区接待游客数量激增，收入达 58 万元。 2008 年，百花速 8 酒店积极发挥品牌优势，开拓市场，建立企业运行新机制，以数据指导经 营，以制度规范管理，坚持特色经营，走差异化路线。 在克服因历史原因每年承担原百花宾馆 98 名事业编制待岗人员工资 207.44 万元、奥运会限行、 原材料涨价等不利因素的情况下，通过不断调整经营策略，千方百计降低成本。坚持创新营销，特 色经营，走差异化发展道路；营销创新，制造卖点；开发潜在市场，培养、引导消费观念，做到以 品质吸引、留住消费者。 2008 年，百货商场分公司开源节流，精打细算，认真核算商场的各种费用，力争把各种消耗 降到最低。工作人员克服一切困难，以弘扬奥运精神，全身心地投入到了奥运商品销售工作中，积 极寻找市场，利用一切资源，扩大奥运商品的销售，奥运特许商品销售工作取得了喜人的成绩。百 货商场树立与商户共同发展的理念，协调好相互之间的关系。做到了创和谐，保稳定，安全生产， 优质服务，2008 年，百货商场全年无任何安全事故，没有出现一起投诉。 B、子公司方面 2008 年是龙泉宾馆面临极大挑战的一年，西六环修路等众多的不利因素使龙泉宾馆承受的压 力和考验不断增加，并且对宾馆会议形成了冲击。北京奥运会、残奥会期间，北京单双号车辆的限 行使宾馆客流量急剧下降，面对着诸多不利影响，龙泉宾馆管理层齐心协力开展工作，努力完成全 年的经营指标和各项工作。 第- 33 -页 北京旅游 2008 年年度报告 （1）以销售为龙头，以餐饮为卖点，努力实现全年利润指标 对销售人员进行整合，制定了新的奖励机制，充分调动销售人员的积极性，同时加大营销力 度，加大宾馆的品牌建设，扩大宾馆的知名度，狠抓销售人员的店内接待质量，提高接待水平，要 求接团人员全程跟团服务，以提高客人满意度，降低投诉率。两次调整厨师队伍，增加中厨力量， 改进了团厨标准，提高了出品质量，为圆满接待团队客人提供了保证。 （2）加强管理，规范服务，减低成本，做好工作 针对存在的服务漏洞问题，抓管理、抓培训、抓整改，一年来，宾馆人事部先后培训实习生和 新员工 147 人次，各部门每月做出培训计划，认真开展培训，提高了员工的服务意识和服务水平， 同时，宾馆加强了质检工作，多方面全方位进行检查、通报和督导整改，恢复和完善了值班经理日 常检查和巡夜制度，规范各项工作，提高服务质量。 （3）积极提升硬件水平 龙泉宾馆先后投资完成了主楼外部装修、停车场改造、中央空调系统维护等一系列重要硬件设 施改造。 2008 年 10 月份，宾馆先后接待了亚欧人民论坛、南丁格尔和生态修复国际性会议等三个大型 国际性会议，特别是亚欧人民论坛会议，得到了中联部部长等多位领导的高度赞扬。 2008 年，龙泉宾馆荣获“北京郊区十佳度假酒店”等荣誉称号。 4. 公司资产构成变动情况 单位：元 项 目 期 初 期 末 期初占总资产比重 期末占总资产比重 应收款项 12,766,855.53 5,558,452.15 2.11% 0.99% 存货 7,703,367.46 8,307,662.44 1.27% 1.48% 固定资产 280,163,691.37 272,235,828.55 46.20% 48.63% 在建工程 38,668,038.54 33,755,068.39 6.38% 6.03% 短期借款 81,896,967.27 69,310,000.00 13.50% 12.38% 长期借款 59,000,000.00 58,280,000.00 9.73% 10.41% 说明： （一）本报告期内，公司应收帐款余额较上年同期有大幅减少，原因是：收回京西新南 城公司消费款 827 万元。 （二）本报告期内公司的短期借款有较大变化，主要是因为归还了 1258 万元银行借款。 5. 公司主要费用变动情况 项目 销售费用 管理费用 财务费用 2007 年 13,127,811.77 62,197,477.18 10,185,857.42 第- 34 -页 北京旅游 2008 年年度报告 2008 年 17,765,056.64 64,829,456.30 8,051,464.76 变动额 4,637,244.87 2,631,979.12 -2,134,392.66 （1）公司管理费用变动情况 公司 2008 年度管理费用合计 64,829,456.30 元，较上年同期增长 4.23%。 因景区管理处人员身份界定不清，管理处人员工资等费用具体承担方不确定， 2009 年 3 月， 有关主管部门对 2007-2008 年度管理处人员工资等费用的具体承担方予以明确，公司据此进行了相 应会计调整，2008 年度调增管理费用。 （2）公司营业费用变动情况 公司 2008 年度营业费用合计 17,765,056.64 元，较上年同期增长 35.32% 公司为迎接奥运的到来，抓住奥运契机，公司从去年开始加大了宣传和营销，导致公司广告宣 传费用增加。 6. 公司现金流量构成情况 单位：元 项目 经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量 现金流净增加额 2007 年 -5,200,563.54 -11,752,976.66 -23,302,659.91 -40,256,200.11 2008 年 17,720,492.46 -15,935,771.51 -17,523,532.05 -15,738,811.10 变动额 22,921,056.00 -4,182,794.85 5,779,127.86 24,517,389.01 （一）2008 年度，公司经营产生现金流量净额为 17,720,492.46 元，本报告期实现净利润 说明： -30,615,489.54 元，差异的主要原因是：销售收入增加、销售成本减少，所以经营活动现金净额 有所增加； （二）2008 年公司支付百花宾馆工程款 750 万元，投资活动净现金流减少； （三）公司 2008 年度还银行贷款利息减少，筹资活动净现金净额增加。 7. 公司主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩 截至本报告期末，本公司的控股公司、参股公司有： （1）北京龙泉宾馆有限公司（简称龙泉宾馆，我公司持有 99%股份） 主营业务：出租客房、中西餐厅、风味餐厅、重庆火锅餐厅、酒吧、咖啡厅、美容美发、电 第- 35 -页 北京旅游 2008 年年度报告 子游艺、歌舞厅、健身房、室内游泳池、网球馆等；注册资本 2800 万元。 截止本报告期末，龙泉宾馆总资产 177,629,531.76 元，净资产为 37,129,138.33 元；报告期 实现主营业务收入为 68,945,905.49 元，净利润为 62,085.47 元。 （2）北京双恒投资发展有限公司（简称双恒投资，我公司持有 100%股份） 主营业务：旅游开发、承办展览、房地产开发、商务咨询、投资顾问、体育活动项目经营、 销售旅游用品工艺品体育用品旅游产品；注册资本 2,000 万元（其中第一期出资 400 万元）。 截止本报告期末，双恒投资总资产 5,646,554.77 元，净资产为-1,194,865.08 元；报告期实 现净利润为-9,814,386.51 元。 （3）武夷山国际花园酒店有限公司（简称武夷山酒店，我公司持有 30%的股权） 主营业务：旅游酒店服务、国内商品贸易、建筑材料、装饰材料；注册资本 2,000 万元。 截至本报告期末，武夷山酒店未开始营业。 二、对公司未来发展的展望 （一） 公司所处行业的发展趋势及面临的机遇和挑战 公司所处旅游行业具有投资少、回报稳定，资源垄断性强，劳动密集，关联性强，无污染等 特点，已被公认为朝阳行业。旅游业目前在各国经济中的比重和地位日益加强。目前旅游业已一跃 成为世界第一大产业。据有关预测：未来 5 年欧美发达国家在全球出入境旅游市场中仍将保持传 统优势，但增速放缓；以中国为代表的东亚太国家和地区则将保持较快增长。 我国旅游市场前景广阔，需求潜力巨大。据世界旅游组织预测，到 2020 年，中国将成为世界 第一大旅游目的地和第四大客源市场。目前，全国已有 24 个省区市把旅游业界定为支柱产业、先 导产业或重要产业。随着国民经济的高速发展和人民生活水平的进一步提高，人们的闲暇时间增多， 以及带薪假期普遍实行，旅游设施水平的提高和旅游条件的改观，旅游消费需求将大幅度提升，旅 游业发展的宏观环境将进一步优化，具有广大的发展空间。同时伴随着五一长假等的取消，短期假 日的增多，对公司以本地及周边为主要客户群的旅游类公司将有所促进。 但公司在充满发展机遇的同时，也面临着许多挑战。首先，随着中国旅游业的深度发展，国 内旅游行业竞争激烈，旅游消费水平由低级向高级深化，旅游消费结构呈现多元化发展。在旅游业 务经营中要如何正确、合理引导游客的消费需求，增强对游客持久的吸引力，成为旅游经营的重要 因素。 同时，在国际金融危机影响下，国内旅游业的发展将遇到较大的困难和挑战，受经济危机影 响，居民旅游外出旅游的支出预计将在居民全部消费支出中的比重将有所降低，对公司的经营将有 一定的影响。 第- 36 -页 北京旅游 2008 年年度报告 面对目前旅游行业发展充满机遇的契机，国内各大旅游公司不断提升旅游景点、旅游产品及 服务的整体竞争力，而公司还存在着旅游产品较单一，基础设施建设相对薄弱，景点游览空间有待 拓宽，服务质量需不断提高，宣传力度仍需加大等不足，使公司发展面临压力，为公司进一步发展， 成为北京市乃至全国的优秀旅游公司带来困难和挑战。 （二） 在应对国际金融危机的大环境下，公司将结合旅游市场特点、公司独特的旅游资源和 管理才能，加大在旅游相关业务的开发和投入，提升景区和酒店的软硬件环境。进一步做好公司旅 游产业的结构调整，促进公司的可持续发展。 2009 年，公司将在 2008 年的基础上，继续保持和扩展旅游主营业务的发展，并积极拓宽其他 相关领域的发展，及时把握相关行业和市场的利润增长点，全面提高公司的市场竞争力、经营管理 能力及综合实力。 2009 年度，公司计划完成营业收入 1.68 亿元，利润 1146 万元的经营目标。 为达到上述目标，公司在 2009 年将着重做好以下几项工作： 1．整合旅游资源，扩大企业规模，形成规模效应，内部挖潜，为直接融资和间接融资扫清障 碍 （1）为提高北京旅游的盈利水平，实现公司和大股东共赢、共同发展，在大股东的支持下，将 择机实施商业地产和景区等优质资产注入北京旅游，完成北京旅游首次定向增发工作; （2）降低北京旅游财务费用负担，力争早日解决因银行贷款逾期引起的北京银行等诉讼和或有 诉讼，恢复直接融资和间接融资两个平台。 2．立足京西，全面整合区域旅游资源，加强市场营销工作，完善旅游产业链建设 利用北京旅游现有景区和酒店优势，积极整合北京西部优质旅游景区和酒店资源，适时采取收 购、兼并或联营等多种形式，将外省市优良景区和酒店资产等目标资源纳入北京旅游旗下，真正迈 出北京旅游立足京西，面向全北京，放眼全中国伟大战略的第一步。 加强市场营销及品牌推广工作，早日完成组建旅行社工作，完善公司旗下分、子公司营销体系。 3．公司内部继续深化改革，转变总部职能，全面提升经营管理质量 （1）加强经营管理，提高行政支持系统的工作效率 公司总部加大力度节约成本，降低费用，达到降本增利的目的。 根据北京旅游战略规划和 09 年工作计划，公司总部对运营体系进行重新定位，加强了对分、子公司的服务、指导和监督管理职 能，并对总部的组织机构进行了调整，成立了企管中心，将原有的三中心整合为集散中心、企划中 心，提高审计部职能，进一步加强财务系统、人力资源系统对分、子公司的服务与指导功能。 （2）进一步完善和规范考核管理体系 第- 37 -页 北京旅游 2008 年年度报告 2009 年，为进一步完善和规范考核管理体系，公司将加强对分、子公司的月度、季度考核， 测评小组定期到分、子公司考察、调研，详细了解分、子公司运营动态，及时处理和解决分、子公 司存在的问题，全面为分、子公司生产经营工作服务。 同时加强对总部各部门和员工的考核测评工作，公司成立了以部门经理为主要成员的考核测评 工作小组，对公司总部各部门和全体员工进行月度考核，不但把员工日常工作表现与收入挂钩，还 将考核业绩与分、子公司的业绩挂钩，全面提高总部各部门对分、子公司的责任感和服务意识。 （3）加强人才队伍建设 2009 年，北京旅游将加大对人力资本的投入，通过引进高素质的专业人才，加强对公司员工 职业素质和职业技能的培养，全面提高公司员工的整体素质，培养一支精明强干的高素质团队，综 合提高北京旅游的核心竞争力，提高并加强“人力资本”建设的意识和工作力度。 全面加强企业文化建设，完善北京旅游企业文化，重塑北京旅游企业文化体系。 通过加强党务和工会工作，提高员工队伍的组织建设，增强企业凝聚力和向心力。 （三） 旅游市场受到宏观经济、行业特点等因素的影响，使公司经营面临一定的风险。 旅游业属国家扶持发展的第三产业，但旅游业依托性、综合性和灵敏性较强,易受政治经济大 气候的影响而产生波动，国家有关旅游政策以及相关政策的调整（如税率、利率政策调整等）,可 能会对公司经营和收益带来一定的影响。 1. 不可抗力风险 旅游业是朝阳产业，同时，也是一个敏感的行业。由于旅游业本身所具有的特殊性，旅游业易 受诸多社会原因的影响而出现波动，并对企业的经营及其业绩产生影响。如2003年春季爆发的“非 典型性肺炎”和2008年奥运期间的限行等严重影响了本地旅游行业及本公司的经营业绩。 公司建立完善《重大信息内报告制度》，研究、评估各类事件对公司可能的影响程度，形成相 应的预警机制、应急机制、应对方案，力争将影响程度降到最低。 2．国内外经济环境的影响 旅游行业受国内外整体经济影响，波动较大。2009年，在面对全球金融危机的情况下，预计居 民旅游支出将有所减缓，对公司所处行业及公司经营将造成一定影响。 公司将在股东及区政府的支持下，积极采取措施，提升硬件和服务水平，有效控制各项成本， 充分考虑可能出现的情况，从容应对。 3. 行业竞争风险 随着旅游业的发展，北京地区的旅游市场竞争将更加激烈，市内外出现了中青旅、国旅等旅游 巨头，同时周边各区县也将旅游列为重点产业或支柱产业，对旅游客源进行竞争，也涌现出一批优 秀的旅游企业，在产品开发、产品特色、服务创新和宣传促销等方面展开竞争，给本公司的经营带 第- 38 -页 北京旅游 2008 年年度报告 来一定的压力。 公司对公司未来的发展充满信心，相信依托门头沟区资源独特优势，充分发挥公司一体化规模 经营的优势，加强市场营销工作，提升公司产品的知名度及市场占有率。根据市场需求，不断完善、 建设适应游客需求变化的高品位休闲度假产品，增强公司在旅游客源市场上的竞争力。 4. 经营管理风险 本公司目前经营景区、酒店、百货和出租等业务，存在地域和业务上的分散性，管理跨度和幅 度较大，客观上面临一定的经营管理风险。 公司成立企业管理中心，专门负责分子公司的日常管理沟通。建立健全科学的经营管理制度和 绩效考核机制，严格制度管理，发挥成员企业的合力作用，促进销售和产品互动以及两中心对公司 的带动作用。逐步推行数字化管理，发挥财务、审计等部门为经营管理服务的职能，强化以财务为 中心的内控管理机制，适应企业发展需要。完善各成员企业法人治理结构，培养懂经营、懂管理、 勤奋敬业的管理团队。 5. 价格风险 公司主要业务中的景区门票由北京市政府物价部门统一定价，由于公司景区门票价格调整需进 行听证会等，公司在未取得有关部门批准之前不能根据市场变化及时调节门票的价格，因此公司的 价格决策权受一定的限制。 一方面，公司将在国家政策范围内，根据旅游市场动态变化，结合公司的营运成本和实际情况， 在市场情况发生变化时申请核定新的符合市场要求的价格，积极争取有利的价格政策。另一方面， 公司将通过加强管理、降低运营成本，提高旅游服务设施的档次和功能，提高服务质量，增加服务 内容，开发高品质的新产品。 （四） 公司投资情况 报告期内公司无募集资金使用情况，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 （五） 中喜会计师事务所有限责任公司对本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告。 （六） 董事会日常工作情况： 1．报告期内董事会的会议情况： 公司第三届董事会第三十八次会议于 2008 年 3 月 21 日召开。本次会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 22 日的《中国证券报》。 公司第三届董事会第三十九次会议于 2008 年 3 月 27 日召开。本次会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 28 日的《中国证券报》。 第- 39 -页 北京旅游 2008 年年度报告 公司第三届董事会第四十次会议于 2008 年 4 月 15 日召开。本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 14 日的《中国证券报》。 公司第三届董事会第四十一次会议于 2008 年 7 月 17 日召开。本次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 18 日的巨潮网资讯网。 公司第三届董事会第四十二次会议于 2008 年 7 月 27 日召开。本次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 28 日的《中国证券报》。 公司第四届董事会第一次会议于 2008 年 8 月 15 日召开。本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 16 日的《中国证券报》。 公司第四届董事会第二次会议于 2008 年 9 月 26 日召开。本次会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 27 日的《中国证券报》。 公司第四届董事会第三次会议于 2008 年 10 月 17 日召开。本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 18 日的《中国证券报》。 公司第四届董事会第四次会议于 2008 年 12 月 2 日召开。本次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 2 日的《中国证券报》。 公司第四届董事会第五次会议于 2008 年 12 月 29 日召开。本次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 30 日的《中国证券报》。 2．董事会对股东大会决议的执行情况： 本报告期内，公司董事会对股东大会决议进行了及时、有效的执行，具体情况如下： 根据公司 2007 年年度股东大会决议，公司进行了分红等工作。 根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，公司进行了相关的报备。 根据公司 2008 年第二次临时股东大会决议，公司办理完成了法定代表人变更的手续，公司新 的《公司章程》和《董事会议事规则》开始执行。 根据公司 2008 年第三次临时股东大会决议，公司《关联交易》和《募集资金制度》开始执行。 （七） 2008 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经中喜会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2008 年度实现净利润为-30,615,489.54 元。 根据《公司章程》规定，本年度可供股东分配的利润为-28,004,309.74元，公司董事会拟不进 行分红，也不进行资本公积金转增股本。 本预案尚需股东大会审议批准。 （八） 开展投资者关系管理的具体情况 1.公司日常通过热线电话，电子邮件，书信、传真等方式向投资者介绍公司日常经营情况，增 第- 40 -页 北京旅游 2008 年年度报告 进投资者对公司的了解。 2.公司证券事务部为公司日常投资者关系管理部门。 （九） 内部审计制度的建立和具体执行情况 根椐深圳证券交易所的要求和公司经营活动的实际需要，公司制订了《内部审计制度》。公司 设立审计部，董事会设立了专门的审计委员会，由公司会计专业的独立董事担任召集人，审计委员 会监督公司的内部审计制度及其实施，负责内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司的财务信息 及其披露。2008年度，公司董事会审计委员会依据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 等相关法律、法规和规章制度的要求及深圳证券交易所有关要求，全面检查了公司的各项管理规章 制度的执行情况。 根据中国证监会《关于做好上市公司2008年度报告及相关工作的通知》、《公开发行证券的公 司信息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》以及深交所《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》的要求，现把北京旅游董事会审计委员会在2008年报审计工作中的情况总 结如下： 1.审计机构进驻前的沟通 2009年1月21日，审计委员会部分成员与会计师事务所在北京龙泉宾馆有限公司会议室对公司 2008年度审计的工作进行了审计进场前的事前沟通，对审计工作提出了具体的要求和重点关注事 项。审计机构定于2月5日开始审计。 2.审计机构进驻后的沟通 2009年2月5日，审计机构开始进场审计。2009年2月9日，审计机构按照审计工作安排向审计委 员会提交了初步审计意见，向审计委员会报送了《中喜会计师事务所就北京旅游2008年报审计与独 立董是沟通事项》（一），审计机构韩秋科经理就向北京证监局汇报情况及审计的重点和难点问题 向各位独立董事作了详细说明。公司独立董事、董事会秘书、财务总监、财务部和证券部有关人员 参加了此次会议。会上，审计委员会主任、独立董事李尊农先生对公司2008年度前三季度利润和2008 年度利润情况进行了问询，要求公司给予详细说明；独立董事李莉萍女士就管理处人员双重身份问 题进行了询问；独立董事王奇之女士就公司2008年利润和年报编制等问题进行了询问。会后，审计 机构就有关问题向审计委员会有关成员提供详细的回复。 3.对审计机构出具的初审意见的沟通 2009年3月2日，审计机构按照审计工作安排向审计委员会提交了进一步的审计意见，向设计委 员会报送了《中喜会计师事务所就北京旅游2008年报审计与独立董是沟通事项》（二），审计机构 韩秋科经理就2008年及以前年度利润调整情况向各位独立董事作了详细说明。公司独立董事、董事 会秘书、财务部和证券部有关人员参加了此次会议。会上，审计委员会主任、独立董事李尊农先生 第- 41 -页 北京旅游 2008 年年度报告 对管理处工资、灵山在建工程和原百花宾馆人员工资情况进行了问询，要求公司给予详细说明。 审计机构就有关情况进行了解释。 （十一）其他报告事项 1.注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的说明： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 〔证监发〔2003〕56 号〕的规定，中喜会计师事务所有限公司出具了中喜专审字[2009]第02095 号专项说明。 2.公司独立董事对关联方资金往来、对外担保发表和内控制度建设的独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 〔证监发〔2003〕56号〕的规定，公司3位独立董事本着对公司、全体股东及投资者负责的态度， 对公司进行了必要的核查和问询后，发表的独立意见如下： （1）关联方资金往来情况： 报告期内，公司大股东及其他关联方没有发生占用上市公司资金的情况。 （2）对外担保情况： 截止2008年12月31日，公司为控股子公司北京龙泉宾馆有限公司提供2200万元的借款担保，为 北京瑞驰钻石厂206万贷款提供了保证担保。上述担保事项的信息披露符合法律法规、公司章程和 其他制度规定。 （3） 内控制度： 我们认为：截止报告期末，公司能够按照《公司法》、《证券法》、《深交所股票上市规则》、 《上市公司内控指引》以及《公司章程》等相关法律法规的要求，建立健全了以对控股子公司的管 理控制、关联交易的内部控制、对外担保的内部控制和信息披露的内部控制为核心的完整的内部控 制体系，形成了科学的决策、执行和监督机制，公司内控制度得到了有效执行，较好地遵守了国家 法律、法规、规章及其他相关规定，提高了公司经营的效益及效率，保障了公司资产的安全，确保 了公司信息披露的真实、准确、完整和公平，各项经营管理活动协调、有序、高效运行。 （十） 其他事项 1．《中国证券报》为公司指定信息披露报刊，2008 年度未变更。 第- 42 -页 北京旅游 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 2008 年度，公司监事会按照《公司法》 、《公司章程》、 《监事会议事规则》及其它有关法律法 规的规定，依法履行职责，认真对公司董事会和经理层，以及公司经营、运作进行监督。 一、2008 年度公司监事会共召开两次会议，简要情况如下： （一）公司第三届监事会第十六次会议于 2008 年 3 月 27 日召开，会议审议通过了如下议案： ⒈《公司 2007 年度监事会报告》；2.《公司 2007 年度财务决算报告》；3.《公司 2007 年度利润分 配预案》；4.《公司 2007 年年度报告》及其摘要。本次会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 28 日的《中 国证券报》。 （二）公司第三届监事会第十七次会议于 2008 年 4 月 25 日召开，会议审议通过： 《公司第一 度报告》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 26 日的《中国证券报》。 （三）公司第三届监事会第十八次会议于 2008 年 7 月 27 日召开，会议审议通过： 《关于监事 会换届推选监事候选人的议案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 28 日的《中国证券报》。 （二）公司第四届监事会第一次会议于 2008 年 8 月 15 日召开，会议审议通过： 《关于推选张 集书先生为公司第四届监事会监事会主席的议案》、《公司 2008 年半年度报告》和《经张集书先生 提名选举李麟先生为监事会联系人的议案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 16 日的《中国 证券报》。 （二）公司第四届监事会第二次会议于 2008 年 10 月 17 日召开，会议审议通过：《公司第三 度报告》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 17 日的《中国证券报》。 二、监事会对下列事项的审核意见 1．公司依法运作情况： 本监事会依照法律、法规和《公司章程》等有关规定，对股东大会、董事会、管理层在本报 告期内的运作进行了监督，认为公司决策程序符合《公司法》、 《公司章程》、 《董事会议事规则》及 《股东大会议事规则》的规定。在内部管理方面，公司各项规章制度及内部控制制度均已按照有关 规定要求建立并实施。公司董事、经理执行公司职务时，无违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 2．公司财务报告： 第- 43 -页 北京旅游 2008 年年度报告 本监事会对《北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年年度报告》进行了认真审核、评价， 认为本公司的财务报告真实、客观反映了公司的财务状况和经营成果；本公司 2008 年年度报告真 实、准确、完整。 3．公司募集资金使用情况： 报告期内公司未有新募集资金投资项目，未有报告期前募集资金项目持续至报告期的情况。 4．公司收购、出售资产情况 本报告期内，公司发生的几项收购、出售资产交易，审议程序合法、定价合理，未发现内幕 交易，未发现损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。 5．公司关联交易情况： 本报告期内，公司关联交易坚持公开、公平原则，定价合理、公允，未发现有损害部分股东及 公司利益的行为。 第- 44 -页 北京旅游 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期内，公司发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项，相关诉讼进 展情况如下： 1．关于北京银行起诉我公司、北京戈德电子移动商务有限公司借款纠纷一案 本案已于2006年4月开庭审理，2006年4月11日，北京市第一中级人民法院下发了《民事裁定书》 （〈2006〉一中民初字第6027号），冻结本公司、北京戈德的银行存款或查封相应价值的财产，限额 人民币37,957,796.11元（详见2006年年度报告）。2007年根据北京市第一中级人民法院（2007）一 中执字24号执行通知书，北京市第一中级人民法院查封冻结了公司百花速8分公司的部分房产和土 地 。截至本报告期末，上述诉讼无进展。 2．关于农行石景山支行起诉我公司借款纠纷一案 2006 年 10 月 17 日，我公司向农行石景山支行申请贷款 720 万元，贷款期限 12 个月，贷款 到期日为 2007 年 10 月 16 日，用于原公司赛阳特种水泥制造分公司建设，北京市门头沟区赛阳特 种水泥厂（即原公司赛阳特种水泥制造分公司）以其机器设备为此次贷款提供了担保。2007 年 10 月 16 日，该笔贷款到期后我公司未及时偿还上述借款，农行石景山支行向北京市第一中级人民法 院提起了诉讼，北京市第一中级人民法院经审理，主要判决如下： 一、被告北京京西风光旅游开发股份有限公司于判决生效后五日内，向原告中国农业银行北京 市石景山支行偿还借款本金七百二十万元； 二、被告北京京西风光旅游开发股份有限公司对本判决第一项债务以其抵押物的相应价值承担 抵押担保责任。 截至本报告期末，公司仍未偿付上述借款，公司将根据事项进展情况及时履行信息披露义务。 二、 报告期内收购及出售资产、吸收合并等事项 本报告期内无重大资产出售、收购和吸收合并等情况。 三、 报告期内重大关联交易事项 (一) 与日常经营相关的关联交易 本报告期内，本公司与北京京西新南城投资发展公司发生与日常经营相关的关联交易 1,154,554.54 元，为其在北京龙泉宾馆有限公司的消费等。 (二) 资产、股权转让发生的关联交易 第- 45 -页 北京旅游 2008 年年度报告 本报告期内，本公司未发生资产、股权转让的关联交易。 (三) 公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 本报告期内，本公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 四、 重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司未发生承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产等 事项。 （二）重大担保事项 1．公司未对实际控制人及其关联企业担保 2．公司为其控股子公司担保 担保对象 贷款银行 担保期限 担保金额 决策程序 担保类型 北京龙泉宾馆 工商银行门 200万元 股东大会决议 连带责任 有限公司 头沟支行 2008/11/28 北京龙泉宾馆 工商银行门 2009/11/27 1000万元 股东大会决议 连带责任 有限公司 头沟支行 北京龙泉宾馆 工商银行门 1000万元 股东大会决议 连带责任 有限公司 头沟支行 合 计 2200 万元 3．公司为非关联企业的对外担保 担保对象 贷款银行 担保期限 担保金额 决策程序 担保类型 农业银行石 2006/05/26- 北京市瑞驰钻石厂 206 万元 董事会决议 保证 景山支行 2008/05/26 合 计 206万元 说明： 截止本报告期末，公司累计对控股子公司担保总额为2200万元，占公司2008年末净资产的8.53%； 截止本报告期末，本公司对外担保总额为2406万元，占公司2008年末净资产的9.33%，未超过公 司净资产的50%； 本报告期内，本公司未发生对实际控制人及其关联企业的担保事项； 本报告期内，本公司为资产负债率超过70%的公司提供担保金额为2200万元。 (一) 其他重要事项 2000 年 12 月，北京墙体材料有限责任公司（简称石泉砖厂）向国家开发银行借款 4100 万元 用于石泉砖厂建设，2003 年 1 月，我公司收购石泉砖厂后，借款主体变更为我公司，借款余额变 第- 46 -页 北京旅游 2008 年年度报告 更为 4900 万。2005 年 4 月，我公司将石泉砖厂转让于北京戈德。其后，公司分两笔偿还 800 万元 本金，2007 年 11 月 20 日我公司未按期偿还该笔贷款第三期本金，2007 年 12 月 26 日，国开行向 我公司发函，宣布我公司 4100 万借款提前到期，要求公司在 2008 年 1 月 20 日之前归还全部借款 和利息，2008 年 2 月 2 日，国开行发函称将对我公司提起诉讼。截至本报告期末，上述事项无进 展。 （二）近三年的分红情况 公司前三年现金分红情况 单位： （人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 2,749,803.60 5,219,588.85 52.68% 2006 年 0.00 14,038,883.90 0.00% 2005 年 0.00 12,996,770.63 0.00% 五、 持股 5%以上股东的承诺 2006 年 5 月股权分置改革时，持有本公司 5%以上股份的股东分别为北京昆仑琨和北京戈德， 两股东在股权分置改革说明书中承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。同时， 作出如下特别承诺： 1.自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内，所持股份不通过深圳证券交易所 挂牌交易出售； 2.在前项承诺期满后，所持股份拟通过深圳证券交易所挂牌交易出售的，其出售数量占公司股 份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十； 3.控股股东北京昆仑琨投资有限公司承诺，2006年至2008年度将提出现金分红议案，现金分红 比例不低于当年实现可分配利润的30％，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票； 4.同时两股东承诺，若违反上述承诺，在承诺的限售期内出售股份并导致所做出的承诺无法兑 现的，其出售股份所得将划归上市公司。 本报告期内，北京昆仑琨和北京戈德均按照规定在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 将其所持股份办理了锁定手续。 2007年，北京戈德持有的本公司股份1975万股股权过户至置成房地产，置成房地产承诺将继续 将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务，继续履行北京戈德作出的特别承诺：自股权 分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌交易出售持有股 第- 47 -页 北京旅游 2008 年年度报告 份；在前项承诺期满后拟通过深圳证券交易所挂牌交易出售的，其出售数量占公司股份总数的比例 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 在2007年年度股东大会中，公司控股股东北京昆仑琨投资有限公司提出现金分红议案，现金分 红比例为2007年度实现可分配利润的30％，并在股东大会表决时对该议案投赞成票，根据股东大会 决议，公司于2008年6月23日完成了利润分配。 除上述事项外，公司、持有公司5%以上股份的股东即北京昆仑琨、置成房地产和北京戈德没有 在指定报纸、网站上披露对公司财务状况、经营成果有重要影响的承诺事项。 六、 报告期内公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易 所公开谴责的情形； 七、 其他重要事项 （一）关于西六环占用公司土地情况说明 2009 年 1 月，公司收到北京市门头沟区国资委西六环征地补偿款 500 万元，但由于西六环占 用公司土地等情况尚未评估完成，公司未收到关于西六环占地的评估报告或有关情况说明，公司将 积极跟进该事项进展，并及时公告。 （二）关于公司贷款利息有关情况的说明 2009 年 3 月，公司收到北京石泉墙体材料有限责任公司《承诺函》，北京石泉墙体材料有限 责任公司承诺承担自 2005 年 4 月以来的公司向国家开发银行贷款的利息直至该笔贷款归还。 2009 年 3 月，公司收到北京赛阳特种水泥制造厂《承诺函》，北京赛阳特种水泥制造厂承诺 承担自 2006 年 6 月以来的公司向北京银行贷款的利息直至该笔贷款归还。 上述承诺 2008 年涉及财务费用 586.79 万元。 （三）本报告期内，公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出的相关问 题进行了解答。公司在接待过程中，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《北 京京西风光旅游开发股份有限公司信息披露管理制度》、《北京京西风光旅游开发股份有限公司投 资者关系制度》和《北京京西风光旅游开发股份有限公司接待与推广制度》的规定，向来访者提供 已经公开披露的资料，客观、真实、准确、完整的向来访者介绍和反映公司的实际生产经营情况， 未透露或泄露非公开重大信息。报告期内，公司接待调研及采访主要情况如下： 本公司接待来访情况如下： 接待时间 接待人员 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 01 月 11 日 公司一层会议室 实地调研 广发证券王鼎 公司经营情况，奥运的影响。 2008 年 06 月 03 日 公司集散中心 实地调研 天相投资 公司经营情况，奥运的影响。 第- 48 -页 北京旅游 2008 年年度报告 （四）公司2008年公告情况 公告时间 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站 2008-001 股权解除冻结及再次冻结公告 2008-002 第三届董事会第 38 次会议决议公告 2008-003 第三届董事会第 39 次会议决议公告 2008-004 第三届监事会第 16 次会议决议公告 2008-005 关于召开 2007 年年度股东大会的通知 2008-006 2007 年年度报告摘要 2008-007 2007 年年度股东大会决议公告 2008-008 2008 年第一季度报告 2008-009 提示性公告 2008-010 高管辞职公告 2008-011 2007 年度利润分配实施公告 2008-012 股票交易异常波动公告 2008-013 股票交易异常波动公告 2008-014 2008 年中期业绩预告公告 2008-015 第三届董事会第 42 次会议决议公告 2008-016 第三届监事会第 18 次会议决议公告 2008-017 关于召开 2008 年第一次临时股东大会通知 2008-018 关于治理专项活动的整改情况报告 中国证券报 巨潮网 2008-019 股票交易异常波动公告 增加临时提案暨 2008 年第一次临时股东大会 2008-020 补充通知 2008-021 股票交易异常波动公告 2008-022 2008 年第一次临时股东大会决议公告 2008-023 第四届董事会第 1 次会议决议公告 2008-024 第四届监事会第 1 次会议决议公告 2008-025 第四届董事会第 2 次会议决议公告 2008-026 关于召开 2008 年第二次临时股东大会通知 2008-027 2008 年第三季度业绩预告公告 2008-028 2008 年第二次临时股东大会决议公告 2008-029 第四届董事会第 3 次会议决议公告 2008-030 关于召开 2008 年第三次临时股东大会通知 2008-031 第四届监事会第 5 次会议决议公告 第- 49 -页 北京旅游 2008 年年度报告 第十节 财务报告 资产负债表 编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 13,163,708.42 5,868,068.29 28,902,519.52 23,369,690.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5,250,786.77 15,332,517.09 应收票据 应收账款 5,558,452.15 1,906,482.51 12,766,855.53 2,041,540.27 预付款项 132,613.67 41,623.67 132,638.53 476.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 58,128,271.73 91,546,715.50 54,406,519.04 75,872,625.38 买入返售金融资产 存货 8,307,662.44 4,739,438.31 7,703,367.46 4,099,176.43 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 1,450,235.29 1,096,623.24 974,302.43 521,369.41 流动资产合计 91,991,730.47 105,198,951.52 120,218,719.60 105,904,879.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 57,498,356.73 57,498,356.73 投资性房地产 固定资产 272,235,828.55 139,638,476.36 280,163,691.37 137,123,035.03 在建工程 33,755,068.39 787,941.80 38,668,038.54 6,809,541.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 125,301,654.17 105,900,988.76 128,576,142.86 108,680,159.92 开发支出 商誉 14,788,459.70 14,788,459.70 长期待摊费用 21,482,455.77 6,460,735.04 14,101,405.36 6,941,047.20 递延所得税资产 287,090.28 9,944,500.30 9,648,606.07 其他非流动资产 非流动资产合计 467,850,556.86 310,286,498.69 486,242,238.13 326,700,746.90 资产总计 559,842,287.33 415,485,450.21 606,460,957.73 432,605,626.04 流动负债： 短期借款 69,310,000.00 16,790,000.00 81,896,967.27 22,976,967.27 第- 50 -页 北京旅游 2008 年年度报告 资产负债表续（一） 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 15,304,529.22 6,920,560.20 18,128,112.06 6,995,661.17 预收款项 34,699,574.19 3,050,321.53 34,633,148.67 2,290,889.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,195,714.37 1,882,787.93 4,214,582.92 1,737,484.84 应交税费 10,672,688.81 7,548,908.28 10,852,653.53 7,371,803.64 应付利息 1,087,340.55 1,087,340.55 应付股利 1,545,000.00 1,545,000.00 其他应付款 60,863,066.10 23,267,405.58 62,720,548.29 19,861,691.94 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 35,145,000.00 35,145,000.00 35,145,000.00 35,145,000.00 债 其他流动负债 12,759,566.22 12,383,191.06 9,220,803.73 6,834,264.09 流动负债合计 244,582,479.46 109,620,515.13 256,811,816.47 103,213,762.82 非流动负债： 长期借款 58,280,000.00 41,000,000.00 59,000,000.00 41,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 59,180,000.00 41,900,000.00 59,900,000.00 41,900,000.00 负债合计 303,762,479.46 151,520,515.13 316,711,816.47 145,113,762.82 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 137,490,180.00 137,490,180.00 137,490,180.00 137,490,180.00 资本公积 150,235,553.20 150,235,553.20 150,235,553.20 150,235,553.20 减：库存股 盈余公积 5,377,400.88 4,243,511.62 5,377,400.88 4,243,511.62 一般风险准备 未分配利润 -35,131,844.54 -28,004,309.74 -1,766,559.00 -4,477,381.60 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 257,971,289.54 263,964,935.08 291,336,575.08 287,491,863.22 合计 少数股东权益 -1,891,481.67 -1,587,433.82 所有者权益合计 256,079,807.87 263,964,935.08 289,749,141.26 287,491,863.22 负债和所有者权益总计 559,842,287.33 415,485,450.21 606,460,957.73 432,605,626.04 董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 主管会计工作负责人：屠红卫 会计机构负责人：周思成 第- 51 -页 北京旅游 2008 年年度报告 利润表 编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 156,312,390.92 87,366,485.43 145,619,525.98 77,351,217.49 其中：营业收入 156,312,390.92 87,366,485.43 145,619,525.98 77,351,217.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 170,739,834.70 98,908,981.67 161,973,511.97 84,877,809.86 其中：营业成本 66,882,878.65 16,999,444.21 70,556,195.69 18,353,181.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 分保费用 营业税金及附加 6,300,326.11 2,659,321.00 6,285,097.25 2,485,837.62 销售费用 17,765,056.64 15,606,674.42 13,127,811.77 11,017,994.72 管理费用 64,829,456.30 54,309,357.63 62,197,477.18 48,729,158.40 财务费用 8,051,464.76 10,185,857.42 10,185,857.42 4,430,591.37 资产减值损失 6,910,652.24 7,268,663.27 -378,927.34 -138,954.05 加：公允价值变动收益 -1,242,204.92 690,008.47 0.00 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” -8,839,525.40 16,542,508.62 0.00 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” -24,509,174.10 -11,542,496.24 878,531.10 -7,526,592.37 号填列） 加：营业外收入 3,974,106.05 999,351.35 9,293,929.22 9,175,703.44 减：营业外支出 587,492.54 570,152.54 138,043.86 114,843.86 其中：非流动资产处置 225,944.14 208,604.14 36,602.15 15,602.15 损失 四、利润总额（亏损总额以 -21,122,560.59 -11,113,297.43 10,034,416.46 1,534,267.21 “-”号填列） 减：所得税费用 9,796,976.80 9,663,834.71 5,174,238.86 2,529,110.05 五、净利润（净亏损以“-” -30,919,537.39 -20,777,132.14 4,860,177.60 -994,842.84 号填列） 归属于母公司所有者 -30,615,489.54 -20,777,132.14 5,219,588.85 -994,842.84 的净利润 少数股东损益 -304,047.85 -359,411.25 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2227 0.0380 （二）稀释每股收益 -0.2227 0.0380 董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 主管会计工作负责人：屠红卫 会计机构负责人：周思成 第- 52 -页 北京旅游 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 163,821,935.80 87,396,103.47 148,206,183.64 73,269,881.61 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 36,085,817.70 67,514,307.54 54,501,206.03 37,390,637.67 有关的现金 经营活动现金流入 199,907,753.50 154,910,411.01 202,707,389.67 110,660,519.28 小计 购买商品、接受劳务支 36,603,404.70 16,779,662.21 54,489,962.48 18,018,376.49 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 42,779,869.19 27,768,526.94 43,729,964.09 24,786,728.28 工支付的现金 支付的各项税费 9,110,990.90 3,652,843.99 8,476,176.81 3,218,812.25 支付其他与经营活动 93,692,996.25 107,106,308.42 101,211,849.83 91,391,855.86 有关的现金 经营活动现金流出小计 182,187,261.04 155,307,341.56 207,907,953.21 137,415,772.88 第- 53 -页 北京旅游 2008 年年度报告 现金流量表续（一） 经营活动产生的 17,720,492.46 -396,930.55 -5,200,563.54 -26,755,253.60 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 50,000.00 20,000.00 4,912.00 4,912.00 现金净额 处置子公司及其他营 7,700,000.00 10,932,591.39 8,632,591.39 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 7,750,000.00 20,000.00 10,937,503.39 8,637,503.39 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 23,685,771.51 8,742,066.39 14,690,480.05 9,254,617.69 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 8,000,000.00 有关的现金 投资活动现金流出 23,685,771.51 8,742,066.39 22,690,480.05 9,254,617.69 小计 投资活动产生的 -15,935,771.51 -8,722,066.39 -11,752,976.66 -617,114.30 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 61,685,000.00 13,300,000.00 13,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 2,152.29 2,152.29 有关的现金 筹资活动现金流入 61,685,000.00 13,302,152.29 13,302,152.29 小计 偿还债务支付的现金 70,991,967.27 6,186,967.27 27,100,000.00 17,420,000.00 分配股利、利润或偿付 8,216,564.78 2,195,658.35 9,504,812.20 3,723,849.33 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 79,208,532.05 8,382,625.62 36,604,812.20 21,143,849.33 第- 54 -页 北京旅游 2008 年年度报告 小计 筹资活动产生的 -17,523,532.05 -8,382,625.62 -23,302,659.91 -7,841,697.04 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 -15,738,811.10 -17,501,622.56 -40,256,200.11 -35,214,064.94 加额 加：期初现金及现金等 28,902,519.52 23,369,690.85 69,158,719.63 58,583,755.79 价物余额 六、期末现金及现金等价物 13,163,708.42 5,868,068.29 28,902,519.52 23,369,690.85 余额 董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 主管会计工作负责人：屠红卫 会计机构负责人：周思成 第- 55 -页 北京旅游 2008 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度 单位： （人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 少数股 资本 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 盈余 一般风 未分配 权益合 本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益 公积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 公积 险准备 利润 计 股本） 股本） 137,49 150,2 298,02 137,49 150,23 5,377, 287,22 5,377,4 6,511,0 -1,587, -4,652, -1,228, 一、上年年末余额 0,180.0 35,55 6,770.6 0,180.0 5,553.2 400.8 3,048.5 00.88 70.42 433.82 062.96 022.57 0 3.20 8 0 0 8 5 加：会计政策变更 -8,277, -8,277, 前期差错更正 629.42 629.42 其他 137,49 150,2 289,74 137,49 150,23 5,377, 287,22 5,377,4 -1,766, -1,587, -4,652, -1,228, 二、本年年初余额 0,180.0 35,55 9,141.2 0,180.0 5,553.2 400.8 3,048.5 00.88 559.00 433.82 062.96 022.57 0 3.20 6 0 0 8 5 -33,36 -33,66 三、本年增减变动金额 -304,0 11,163, -359,4 10,803, 5,285.5 9,333.3 （减少以“-”号填列） 47.85 133.38 11.25 722.13 4 9 -30,61 -30,91 -304,0 11,163, -359,4 10,803, （一）净利润 5,489.5 9,537.3 47.85 133.38 11.25 722.13 4 9 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 第- 56 -页 北京旅游 2008 年年度报告 4．其他 -30,61 -30,91 上述（一）和（二）小 -304,0 11,163, -359,4 10,803, 5,489.5 9,537.3 计 47.85 133.38 11.25 722.13 4 9 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -2,749, -2,749, （四）利润分配 796.00 796.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -2,749, -2,749, 东）的分配 796.00 796.00 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 137,49 150,2 -35,13 256,07 137,49 150,23 5,377, 298,02 5,377,4 -1,891, 6,511,0 -1,587, 四、本期期末余额 0,180.0 35,55 1,844.5 9,807.8 0,180.0 5,553.2 400.8 6,770.6 00.88 481.67 70.42 433.82 0 3.20 4 7 0 0 8 8 董事长：刘伟 法定代表人：韩绍怀 主管会计工作负责人：屠红卫 会计机构负责人：周思成 第- 57 -页 北京旅游 2008 年年度报告 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 单位：人民币元 一、公司简介 北京京西风光旅游开发股份有限公司（以下简称“北京旅游”或“本公司”）是由原 北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公司，于 1997 年 11 月 18 日成 立，领有 1100001511860 号营业执照。 2006年完成股权分置改革，股份变更登记日为2006年5月26日，向方案实施日登 记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每10股获得5.4462股的转增股份。自 2006年5月29日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通 股。本公司股本由116,250,000.00元增加至137,490,180.00元，其中无限售条件的流通 股合计60,240,180股(含4266股高管股)，有限售条件的流通股合计77,250,000股。 本公司所属行业系旅游行业，主营业务为：旅游项目开发、投资及管理，旅游 信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；房地产开发及商品房销售 等。以下限分公司经营：出租汽车客运、住宿、中餐、西餐、歌舞厅、音乐茶座、 洗浴、美容美发； 器械健身；停车服务；电器修理；出租柜台、场地出租；制造、 销售水泥； 销售工艺美术品、五金交电、化工（不含危险化学品和一类易制毒化学 品）、家具、劳保用品、针纺织品、日用杂品、日用百货、包装食品、酒、饮料、花 木；零售国产卷烟，进口卷烟、雪茄烟：零售国家正式出版的国内版书刊、国家正 式出版的音像制品；零售西药制剂、中成药、医疗器械；零售内销黄金饰品；生产、 销售旅游产品、旅游纪念品；冷、热饮；代理客户平安保险。法定代表人：韩绍怀。 公司注册地址：北京市门头沟区新桥大街 35 号百花宾馆第四、五层。公司办公地址： 北京市门头沟区石龙工业区泰安路 9 号。 本公司股票简称为“北京旅游”，股票代码000802。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会 计准则》及其后续规定。 三、遵循企业会计准则的声明 第- 58 –页 北京旅游 2008 年年度报告 本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和国家有关法律、法规的规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。如会 计计量所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量，金额 能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人 民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。 本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的 汇率(即银行买入价或卖出价)折算。 资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外 汇牌价中间价折合为人民币，除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间 按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期 损益。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类： 金融资产应当在初始确认时分为： ①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金 第- 59 –页 北京旅游 2008 年年度报告 融资产或交易性金融负债和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产； ⑤其他金融负债。 （2）初始计量与后续计量 ①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时 的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价 款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得 的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期 损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按 照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价 款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如因持有意图或能力发生改变， 使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并 以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计 入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 ③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间 按照实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确 认为应收项目。持有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售 金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊 第- 60 –页 北京旅游 2008 年年度报告 余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价应当用于确定其公允 价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确 定其公允价值的基础。 ④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款 和特征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短 期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格 计量。 （5）金融资产减值准备计提方法 期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。其 中，以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；如有客观 证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是，转回后的账面价值不应超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 8、坏账核算方法 坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回 的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。坏 第- 61 –页 北京旅游 2008 年年度报告 账核算采用备抵法，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款，坏账准备的计 提方法为按账龄分析法结合实际情况计提。具体比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 9、存货核算方法 存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在 产品、库存商品及房地产开发企业中的开发成本、开发产品等。 存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用五 五摊销法。 本公司存货盘存制度：永续盘存制。 发生的存货毁损，应将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。存货的账面价值是存货成本扣减累计跌价准备后的金额，存货盘亏造成的损失， 计入当期损益。存货盘盈作为前期差错，应采用追溯重述法更正重要的前期差错， 但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外。 每年年末及中期报告期终了，经对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值 孰低计量，并按单个存货项目提取存货跌价损失准备计入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 核算范围是指已出租的土地使用权、建筑物和持有并准备增值后转让的土地使 用权，按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行 后续计量。对于以历史成本模式计量的投资性房地产按照同类固定资产或者无形资 产计提折旧或摊销。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。 （2）固定资产分类为房屋建筑物、生产设备、仪器仪表计量设备、办公设备、 第- 62 –页 北京旅游 2008 年年度报告 交通运输设备及其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资 产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资 各方确认的价值作为入账价值。 （4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为 5％，固定资产计提 减值准备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计 算。 （5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30— 35 2.7%— 3.2% 专用设备 10— 15 6.3%— 9.5% 运输设备 5— 10 9.5%— 19% 其他设备 5— 10 9.5%— 19% （6）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司 的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实 质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的 金额不会超过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出， 本公司将其确认为费用。 （7）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 若固定资产的使用寿命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济 利益预期实现方式有重大改变，应作为会计估计变更。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使 用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企 业会计准则第 17 号-借款费用》资本化条件的借款费用。 （2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实 际成本，按估计的价值转入固定资产。 13、无形资产的计价和摊销方法： 第- 63 –页 北京旅游 2008 年年度报告 （1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资 者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；③企业内部研究开发的无形 资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有 能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量； （2）无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残 值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额。 14、长期待摊费用摊销方法 （1）长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 （2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集， 在开始生产经营当月一次计入损益。 15、长期投资核算方法 （1）初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认： ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性 证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的， 不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合 第- 64 –页 北京旅游 2008 年年度报告 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享 有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并 成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进 行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货 币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资， 以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资 者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付 的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算在确认应享有被投资单位净 损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可 靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单 位的账面净损益与持股比例计算确认。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法 核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售 第- 65 –页 北京旅游 2008 年年度报告 金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而 计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当 期损益。 16、存货、金融资产外的其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 （1）采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，按照《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》的规定计量。期末 对账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。 采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 发生减值时，应将其账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （2）其他资产，主要包括固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的 长期股权投资等，按照《企业会计准则第 8 号— 资产减值》的规定计量。在资产负 债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产，应判 断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、 估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。根据可收回金额的计量结果表明， 资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不得转回。 （3）资产组的认定 企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当 考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地 区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产 的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他 第- 66 –页 北京旅游 2008 年年度报告 产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定 为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，应当按照企业管 理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组 一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 17、商誉 非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 初始确认后的商誉，应当以其成本 扣除累计减值准备后的金额计量。 18、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及 因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以 上（含一年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资 性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资 本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或 者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重 新开始。 C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用 的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资 产累计支出加权平均数乘以资本化率。 19、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债： 第- 67 –页 北京旅游 2008 年年度报告 （一）该义务是本公司承担的现时义务； （二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （三）该义务的金额能可靠的计量。 20、职工薪酬 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解 除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定 资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入 当期损益。为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、 职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。 21、收入确认方法 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收 入确认原则如下： （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认实现收入。 （2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成 劳务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总 成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够 可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营 权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合 同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易 相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。 22、政府补助 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 第- 68 –页 北京旅游 2008 年年度报告 确认相关费用的期间，计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相 关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在 相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、所得税 所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作 为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 24、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单 位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实际控制权的，全 部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号— 合并财务报表》的规定，以母公 司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中 母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同 一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司， 将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 （一）会计政策变更 本公司本年度无会计估计变更事项。 第- 69 –页 北京旅游 2008 年年度报告 （二）会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更事项。 （三）重大前期差错更正 1、2005 年度更正事项： 2005 年北京市京西新南城投资发展有限公司代本公司 支付总部装修费 2,500,000.00 元、律师费 120,000.00 元、办公家具及电器费 358,581.00 元、修车费 184,205.92 元，合计 3,162,786.92 元。2005 年总部装修款作为长期待摊 费用，按 10 年期限摊销，2005 年摊销 250,000.00 元，办公家具及电器按低值易耗品 五五摊销，2005 年度摊销 179,425.50 元，律师费及修车费调整管理费用。 2005 年度漏记各项公务费用 872,287.33 元，应调增管理费用 872,287.33 元，调 减其他应收款 872,287.33 元，调减坏账准备/其他应收款 43,614.37 元。 2、2006 年度更正事项：上述第 1 项调整的 2,500,000.00 元长期待摊的总部装修 费 2006 年度摊销 250,000.00 元。 2006 年度漏记各项公务费用 549,384.75 元，应调增管理费用 549,384.75 元，调 减其他应收款 549,384.75 元，调减坏账准备/其他应收款 27,469.24 元。 3、2007 年度更正事项： 北京市门关沟区国有资产管理委员会批示，2007 年为 本公司提供劳务的原景区管理处人员工资由本公司负担其工资及相应保险金等费用 共计 5,850,939.70 元，应调增管理费用 5,850,939.70 元，调减其他应收款 5,850,939.70 元。另外本公司 2007 年因记账错误，导致误冲管理费用 2,140,000.00 元，应调增管 理费用 2,140,000.00 元，调减其他应收款 2,140,000.00 元，调减坏账准备/其他应收款 399,546.99 元。本段所述事项应调增递延所得税资产 1,897,848.18 元，调减 2007 年 度递延所得税费用 1,897,848.18 元。 4、各年度具体调整科目： （1）2005 年调整事项： 调增存货 179,290.50 元，调减其他应收款 872,287.33 元，调减坏账准备/其他应 收款 43,614.37 元，调增长期待摊费用 2,250,000.00 元，调增其他应付款 3,162,786.92 元，调增管理费用 1,605,783.75 元，调减资产减值损失 43,614.37 元，调减未分配利 润 1,562,169.38 元。 （2）2006 年调整事项： 调减其他应收款 549,384.75 元，调减坏账准备/其他应收款 27,469.24 元，调减长 第- 70 –页 北京旅游 2008 年年度报告 期待摊费用 250,000.00 元，调增管理费用 799,384.75 元，调减资产减值损失 27,469.24 元，调减未分配利润 771,915.51 元。 （3）2007 年调整事项： 调减其他应收款 7,990,939.7 元，调减坏账准备/其他应收款 399,546.99 元，调减 长期待摊费用 250,000.00 元，调增递延所得税资产 1,897,848.18 元，调增管理费用 8,240,939.70 元，调减资产减值损失 399,546.99 元，调减当期递延所得税费用 1,897,848.18 元，调减未分配利润 5,943,544.53 元。 项 目 2005 年度 2006 年度 2007 年度 合 计 存货 179,290.50 179,290.50 其他应收款 -872,287.33 -549,384.75 -7,990,939.70 -9,412,611.78 坏账准备－其他应收款 -43,614.37 -27,469.24 -399,546.99 -470,630.60 长期待摊费用 2,250,000.00 -250,000.00 -250,000.00 1,750,000.00 递延所得税资产 1,897,848.18 1,897,848.18 其他应付款 3,162,786.92 3,162,786.92 管理费用 1,605,783.75 799,384.75 8,240,939.70 10,646,108.20 资产减值损失 -43,614.37 -27,469.24 -399,546.99 -470,630.60 当期递延所得税费用 -1,897,848.18 -1,897,848.18 未分配利润 -1,562,169.38 -771,915.51 -5,943,544.53 -8,277,629.42 六、税项 1、增值税：按 4%、17%税率计缴增值税。 2、营业税：房地产、租赁税率为 5%，运输、健身及文化事业收入税率 3%，文 化娱乐收入税率为 20%。 3、城市维护建设税：按应交流转税额的 7%计算缴纳。 4、教育费附加：按应交流转税额的 3%计算缴纳。 5、所得税：所得税税率 25%。 从 2005 年 7 月起，根据京地税（门）证字第 00590-00596 号文，本公司及所属 分公司采取汇总纳税的办法缴纳税金。 6、房产税：按房产原值一次减除 30%后的余值的 1.2%计算或房屋租金的 12% 计算缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 第- 71 –页 北京旅游 2008 年年度报告 本公司控制的所有子公司和联营企业情况，公司合并报表的合并范围： 金额单位：万元 本公司 本公司持股 是否 被投资单位全称 主营业务 注册地 注册资本 投资额 比例 合并 北京龙泉宾馆有限公司 餐饮、客房 北京市 2,880 6,096.47 99% 是 旅游开发、承办展 览、房地产开发、 100%（母公 商务咨询、投资顾 北京双恒投资发展有限 司和龙泉宾 问、体育活动项目 北京市 2,000 2,000 是 公司 馆分别持股 经营、销售旅游用 99%、1%） 品工艺品体育用品 旅游产品 旅游酒店服务、国 武夷山国际花园酒店有 内商品贸易、建筑 武夷山市 2,000 -12.04 30% 是 限公司 材料、装饰材料 100%(母公 龙泉宾馆酒店管理有限 酒店管理咨询、培 司和龙泉宾 北京市 50 50 是 公司 训等 馆分别持股 20%、80%) 注 1：2006 年 11 月 22 日本公司和北京龙泉宾馆有限公司（以下简称“龙泉宾馆”） 分别出资 390 万元和 10 万元成立北京双恒投资发展有限公司（以下简称“双恒公 司”）。根据双恒公司章程规定，双恒公司注册资本 2000 万元，本公司占 99%股权， 龙泉宾馆占 1%股权，分两期交纳出资，第一期出资 400 万元，其中本公司货币出资 390 万元、占注册资本的 19.50%，龙泉宾馆货币出资 10 万元、占注册资本的 0.5%， 已经中鼎会计师事务所出具“中鼎内验字（2006）第 089 号”验资报告确认。第二期 出资 1600 万元应于 2010 年 10 月前缴纳。双恒公司自 2006 年起纳入本公司合并范 围。 注 2：本公司 2006 年 12 月 13 日与北京戈德电子移动商务有限公司（以下简称“北 京戈德”）签署《股权及债权转让协议》，本公司受让北京戈德持有的武夷山国际花 园酒店有限公司（以下简称“武夷山酒店”）30%的股权及 1338.9 万元债权，交易价 格为 1326.86 万元。70%的股权由北京昆仑琨投资有限公司（以下简称“北京昆仑琨”） 持有。武夷山酒店董事会由 5 人组成，本公司提名 3 人、董事长由本公司提名并由 董事会选举产生，武夷山酒店自 2006 年起纳入本公司合并报表范围。 注 3：2007 年 2 月 8 日本公司和龙泉宾馆分别出资 10 万元和 40 万元成立龙泉 宾馆酒店管理有限公司(以下简称“酒店管理公司”)。北京中企仁信会计师事务所出具 “中企仁信验字(2007)第 003 号”验资报告确认，并于 2007 年 2 月 15 日领取北京市工 第- 72 –页 北京旅游 2008 年年度报告 商局门头沟分局颁发的注册号为 110109010014328 的企业法人营业执照。 八、会计报表主要项目注释( 货币单位:人民币元) （一）合并报表主要项目注释： 1、货币资金 期末数（2008.12.31 以下同） 期初数（2008.1.1 以下同） 项 目 汇率 外币金额 人民币金额 汇率 外币金额 人民币金额 现 金 633,908.19 1,245,886.03 其中：美元 2,838.70 人民币 633,908.19 1,243,047.33 银行存款 11,618,821.21 27,619,510.82 其中：美元 6.8346 3,931.70 26,871.60 7.3046 3,621.78 26,455.68 人民币 11,591,949.61 27,593,055.14 其他货币资金 910,979.02 37,122.67 合 计 13,163,708.42 28,902,519.52 2、交易性金融资产 期末余额为 5,250,786.77 元、期初余额为 15,332,517.09 元，期末、期初交易性 金融资产均为本公司之子公司双恒公司和龙泉宾馆在证券二级市场购买的股票和基 金，且该金融资产不存在重大限制情况。 3、应收账款 （1）按应收账款账龄分类 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 4,899,215.77 76.19% 554,562.46 9,400,826.25 67.67% 470,041.31 1-2 年 945,218.80 14.70% 94,521.89 2,436,304.00 17.54% 243,630.40 2-3 年 233,374.45 3.63% 46,674.89 2,054,246.24 14.79% 410,849.25 3-4 年 352,804.75 5.49% 176,402.38 4-5 年 5 年以上 合 计 6,430,613.77 100.00% 872,161.62 13,891,376.49 100.00% 1,124,520.96 净 额 5,558,452.15 12,766,855.53 第- 73 –页 北京旅游 2008 年年度报告 （2）按应收账款性质分类 期 末 数 期 初 数 性 质 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 8,026,787.94 57.78% 799,236.06 单项金额不重大的应收款项 6,430,613.77 100.00% 872,161.62 5,864,588.55 42.22% 325,284.90 合 计 6,430,613.77 100.00% 872,161.62 13,891,376.49 100.00% 1,124,520.96 注 1：本公司“单项金额重大的应收款项”是指期末金额超过 200 万元的应收款项。 注 2：应收账款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 注 3：应收账款期末余额减少的主要原因是本公司子公司龙泉宾馆应收高级卡外 来客消费款减少 7,156,777.66 元。 注 4：期末余额中欠款金额最大的前五名明细： 名 称 合计 账龄 占期末余额比例 孙 军 1,078,101.83 1-3 年 16.77% 应收消费卡款 686,779.17 1-2 年 10.68% 北京京西新南城投资发展公司 324,000.00 3-4 年 5.04% 应收国际模特大赛款 274,919.35 1 年以内 4.28% 周跃民 217,752.45 1-2 年 3.39% 合 计 2,581,552.80 40.14% 4、其他应收款 （1）按其他应收款账龄分类 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 32,192,526.16 49.45% 1,609,626.32 53,159,312.15 90.37% 2,222,965.60 1-2 年 28,564,227.97 43.88% 2,856,422.80 2,896,914.71 4.92% 289,691.47 2-3 年 1,734,801.01 2.66% 346,960.20 1,036,495.92 1.76% 207,299.18 3-4 年 885,944.06 1.36% 442,972.03 33,769.38 0.06% 16,884.69 4-5 年 33,769.38 0.05% 27,015.50 84,339.12 0.14% 67,471.30 5 年以上 1,691,770.63 2.60% 1,691,770.63 1,611,776.51 2.74% 1,611,776.51 合 计 65,103,039.21 100.00% 6,974,767.48 58,822,607.79 100.00% 4,416,088.75 净 额 58,128,271.73 54,406,519.04 第- 74 –页 北京旅游 2008 年年度报告 （2）按其他应收款性质分类 期末数 期初数 性 质 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应 50,265,554.51 77.21% 3,851,872.90 33,743,474.19 57.36% 1,202,173.71 收款项 单项金额不重大的 14,837,484.70 22.79% 3,122,894.58 25,079,133.60 42.64% 3,213,915.04 应收款项 合 计 65,103,039.21 100.00% 6,974,767.48 58,822,607.79 100.00% 4,416,088.75 （3）单项金额重大的应收款项明细 账龄 占期末 往来单位名称 金额 坏账准备 余额的 1 年以下 1-2 年 比例 门头沟区国有资产监督管理 13,322,189.00 13,322,189.00 1,332,218.90 20.46% 委员会 国泰土地整理有限公司 10,782,545.19 10,782,545.19 539,127.26 16.56% 潭戒管理处 6,511,360.15 6,511,360.15 325,568.01 10.00% 门头沟区招待所 5,154,441.11 5,154,441.11 515,444.11 7.92% 北京石泉墙体材料有限责任 5,150,283.03 4,108,966.61 1,041,316.42 309,579.97 7.91% 公司 北京赛阳特种水泥制造厂 3,664,820.00 2,087,910.00 1,576,910.00 262,086.50 5.63% 全兴装饰公司 2,243,544.71 2,868.98 2,240,675.73 224,211.02 3.45% 龙泉时空隧道管理公司 3,436,371.32 3,436,371.32 343,637.13 5.28% 合 计 50,265,554.51 23,493,650.93 26,771,903.58 3,851,872.90 77.21% 注 1：本公司“单项金额重大的应收款项”是指期末金额超过 200 万元的应收款项。 注 2：其他应收款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单 位款项。 注 3：其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人欠款金额为 40,920,818.48 元，占其他应收款总额的 62.86%。 注 4：其他应收款本期增加的主要原因是新增国泰土地整理有限公司 10,782,545.19 元、应收北京赛阳特种水泥制造厂和北京石泉墙体材料有限责任公司 的利息款 5,867,909.61 元，减少对北京市三佳商贸公司应收款 7,700,000.00 元形成。 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 89,342.00 67.37% 58,838.53 44.36% 第- 75 –页 北京旅游 2008 年年度报告 1-2 年 2,471.67 1.86% 20,000.00 15.08% 2-3 年 3 年以上 40,800.00 30.77% 53,800.00 40.56% 合 计 132,613.67 100.00% 132,638.53 100.00% 注 1：无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 6、存货 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 16,625.12 69,999.50 商品采购 466,469.36 985,835.16 产成品 库存商品 13,184,685.90 5,720,493.15 11,973,561.35 5,720,493.15 低值易耗品 402,655.85 438,135.40 包装物 在产品 预提销项税 进销差价 -42,280.64 -43,670.80 合 计 14,028,155.59 5,720,493.15 13,423,860.61 5,720,493.15 净 值 8,307,662.44 7,703,367.46 7、其他流动资产 类 别 期末数 期初数 煤 款 761,833.46 办卡佣金 77,218.97 取暖费 110,609.95 163,566.52 车辆费用 146,960.86 310,002.83 客房厨房小用品 353,612.05 452,933.02 其 他 47,800.06 合 计 1,450,235.29 974,302.43 8、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值 第- 76 –页 北京旅游 2008 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 351,040,525.99 10,493,989.66 1,512,575.53 360,021,940.12 机器设备 43,632,690.24 155,213.00 771,625.17 43,016,278.07 运输设备 17,673,655.13 1,259,295.72 449,322.00 18,483,628.85 其他设备 48,015,006.72 3,712,886.03 1,331,123.93 50,396,768.82 合 计 460,361,878.08 15,621,384.41 4,064,646.63 471,918,615.86 累计折旧 房屋及建筑物 90,549,824.91 15,135,630.12 241,954.94 105,443,500.09 机器设备 31,163,187.08 1,771,813.54 731,960.63 32,203,039.99 运输设备 12,412,212.36 1,323,935.09 397,536.95 13,338,610.50 其他设备 33,741,194.16 3,678,947.33 1,054,272.96 36,365,868.53 合 计 167,866,418.51 21,910,326.08 2,425,725.48 187,351,019.11 净 值 292,495,459.57 15,621,384.41 23,549,247.23 284,567,596.75 固定资产减值准备 房屋及建筑物 10,117,154.74 10,117,154.74 机器设备 1,726,511.22 1,726,511.22 运输设备 其他设备 488,102.24 488,102.24 合 计 12,331,768.20 12,331,768.20 固定资产净额 280,163,691.37 15,621,384.41 23,549,247.23 272,235,828.55 注 1：本期固定资产原值增加主要是百花宾馆分公司整体改造完成转入固定资产 原值 9,683,539.06 元形成。 注 2：本期固定资产减少主要是本公司的百花出租汽车分公司和百花宾馆分公司 本期报废到期车辆和部分厨房设备 1,782,535.25 元形成。 注 3：本期计提固定资产折旧 20,536,191.86 元。 注 4：本公司固定资产中有账面原值 26,350,538.41 元的房屋产权证正在办理之 中。 注 5：固定资产抵押情况详见短期借款和长期借款。 第- 77 –页 北京旅游 2008 年年度报告 9、在建工程 预 期初余额 本期减少 期末余 工程名称 算 其中：利息 本期增加 本年转入固 其他减少 其中： 数 金额 减值准备 金额 资本化金额 定资产额 额 资本化 消防工程款 52,626.00 52,626.00 奥运装修费 15,236.70 15,236.70 总体工程 3,500,000.00 3,500,000.00 培训中心工程 1,034,626.00 1,034,626.00 银河山庄工程 885,730.88 885,730.88 打井工程 787,941.80 787,941.80 多功能厅工程 174,465.00 174,465.00 环保厕所 50,000.00 50,000.00 其他合计 308,915.57 265,000.00 43,915.57 武夷山酒店工程 54,926,656.20 4,104,077.30 23,068,159.61 54,926,656.20 4,104,0 酒店消防工程改造 1,108,630.00 1,108,630.00 合 计 61,736,198.15 4,104,077.30 23,068,159.61 1,108,630.00 1,299,626.00 117,862.70 61,427,339.45 4,104,0 注：本期新增在建工程减值准备 4,604,111.45 元系本公司的灵山景区分公司在建的银河 山庄总体工程及其附属工程因奥运环境治理被拆除。 第- 78 –页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 10、无形资产 本期 本期 剩余 种 类 原始金额 期初数 本期摊销 期末数 增加 转出 期限 用友软件 1 12,000.00 9,400.00 1,226.04 8,173.96 80 个月 用友软件 2 58,000.00 45,916.71 5,924.76 39,991.95 81 个月 土地使用权-新 11,610,000.00 10,818,962.22 1,749,031.24 9,069,930.98 342 个月 桥大街 1 号 土地使用权-小 83,454,983.00 79,863,976.85 366,194.44 79,497,782.41 532 个月 河滩 1 号 土地使用权-新 18,819,428.00 17,586,187.21 592,737.83 16,993,449.38 342 个月 桥大街 35 号 速 8 加盟费 405,788.00 342,383.60 50,723.52 291,660.08 81 个月 上海沪泰软件 20,000.00 13,333.33 13,333.33 土地使用权-武 12,859,437.19 12,609,739.38 249,697.81 12,360,041.57 594 个月 夷山花园酒店 土地使用权-龙 9,824,310.00 7,286,243.56 245,619.72 7,040,623.84 344 个月 泉宾馆 合 计 137,063,946.19 128,576,142.86 3,274,488.69 125,301,654.17 注：公司小河滩土地位于门头沟区小河滩 1 号，2005 年 12 月取得京门股国用 2005 转字第 00092 号国有土地使用权证和京房权证门股字第 00169 号房屋所有权证，土地 使用权面积 42418.92 平方米。本期因北京修建六环路而占用部分土地，但具体占用 面积及土地房屋拆迁补偿费金额尚未最终确定。 11、商誉 期末账面价值 期初账面价值 项 目 余额 减值准备 余额 减值准备 投资龙泉宾馆形成的商誉 14,788,459.70 14,788,459.70 合 计 14,788,459.70 14,788,459.70 注：上述商誉系对控股子公司龙泉宾馆投资形成，年末对其测试，未发生减值。 12、长期待摊费用 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销数 期末数 剩余期限 商场暖气改造工 20,000.00 20,000.00 1,666.67 1,666.67 18,333.33 110 个月 程款 单位暖气改造工 50,000.00 50,000.00 3,333.33 3,333.33 46,666.67 112 个月 程款 上海奥林匹克制 23,100.00 23,100.00 1,155.00 1,155.00 21,945.00 114 个月 冷公司工程款 中控室消防报警 22,400.00 22,400.00 560.00 560.00 21,840.00 117 个月 主机更新 上海奥林匹克制 冷装潢公司工程 20,000.00 20,000.00 333.33 333.33 19,666.67 118 个月 款 第 - 79 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销数 期末数 剩余期限 制服商场中控室 9,600.00 9,600.00 160.00 160.00 9,440.00 118 个月 消防主机更新款 消防工程款 67,862.70 67,862.70 565.52 565.52 67,297.18 119 个月 房屋装修费 2,500,000.00 1,750,000.00 250,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 6年 溶洞 7,912,383.81 5,180,652.50 431,721.00 3,163,452.31 4,748,931.50 132 个月 暖气安装工程 14,174.70 10,394.70 3,780.00 7,560.00 6,614.70 2年 固定资产装修 64,073,828.27 7,160,358.16 10,448,323.20 2,586,960.64 49,052,107.55 15,021,720.72 1-9 年 合 计 74,713,349.48 14,101,405.36 10,661,285.90 3,280,235.49 53,230,893.71 21,482,455.77 注：新增长期待摊费用主要是本公司的子公司龙泉宾馆本期发生的主楼群楼外装 饰工程和宾馆室外广场翻修工程等 10,448,323.20 元形成。 13、递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额 坏账及存货跌价准备 1,148,361.13 287,090.28 13,196,952.74 3,172,897.52 待弥补亏损 27,086,411.12 6,771,602.78 合 计 1,148,361.13 287,090.28 40,283,363.86 9,944,500.30 本公司和子公司武夷山酒店原对可抵扣暂时性差异确认了递延所得税资产，经过 重新复核，鉴于未来期间是否很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异有不确定性，基于谨慎性原则，本公司对这部分递延所得税资产不再确认。本期 转回期初的递延所得税资产 9,657,435.53 元。 本公司的子公司龙泉宾馆期初确认递延所得税资产 287,064.77 元，本期因坏账准 备暂时性差异的影响确认 25.51 元递延所得税资产，期末余额 287,090.28 元。 14、减值准备明细 本期减少额 项 目 年初余额 本年增加额 年末余额 转回 转销 坏账准备 5,540,609.71 2,306,540.79 221.40 7,846,929.10 存货跌价准备 5,720,493.15 5,720,493.15 固定资产减值准备 12,331,768.20 12,331,768.20 在建工程减值准备 23,068,159.61 4,604,111.45 27,672,271.06 第 - 80 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 本期减少额 项 目 年初余额 本年增加额 年末余额 转回 转销 合 计 46,661,030.67 6,910,652.24 221.40 53,571,461.51 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 37,520,000.00 46,276,967.27 保证借款 31,790,000.00 35,620,000.00 合 计 69,310,000.00 81,896,967.27 注 1：短期借款余额中 720 万元，借款期限 2006.10.17-2007.10.16，已逾期，因 资金紧张尚未归还。该逾期借款系以龙泉宾馆机器设备作价 1800.18 万元抵押向中国 农业银行北京石景山支行借款，年利率 7.7142%，抵押合同编号石景山农银抵字 1190220060003463 号。 注 2：向中国建设银行门头沟支行借款 792 万元，系以子公司龙泉宾馆房屋所有 权证京门中外字第 00180 号房产抵押，抵押合同 2008 年 123310 字 002 号，抵押金额 792 万元。 注 3：向中国银行北京海淀支行借款 2240 万元，系以子公司龙泉宾馆国有土地 使用证［市门中外国用(97)字第 00339 号］、房屋所有权证［市门中外字第 00180 号］ 的北京龙泉宾馆第 1、3、4 幢房地产为抵押，抵押合同建行 2008 年 16RL 字第 027 号，抵押财产价值 10352 万元。 16、应付款项 项 目 期末数 期初数 应付账款 15,304,529.22 18,128,112.06 预收款项 34,699,574.19 34,633,148.67 其他应付款 60,863,066.10 62,720,548.29 应付账款期末余额无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 预收款项期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 其 他 应 付 款 期 末 余 额 中 含 应 付 持 股 5%( 含 5%) 以 上 股 份 股 东 北 京 昆 仑 琨 款 29,271,687.58元，北京戈德款2,038,007.96元。 一年以上大额应付账款： 债权人名称 金额 未付原因 第 - 81 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 北京华丰房地产开发有限公司 2,993,944.00 资金紧张未支付 合 计 2,993,944.00 一年以上大额其他应付款： 债权人名称 金额 未付原因 北京昆仑琨投资有限公司 29,271,687.58 资金紧张未支付 合 计 29,271,687.58 17、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,112,108.73 28,415,400.78 29,034,941.82 1,492,567.69 职工福利费 1,964,113.34 1,964,113.34 社会保险费 735,700.18 9,078,682.18 9,249,566.97 564,815.39 其中：医疗保险费 111,323.91 3,082,045.53 3,192,781.34 588.10 基本养老保险费 569,454.65 5,315,596.95 5,340,927.40 544,124.20 年金缴费 失业保险费 32,765.60 336,380.76 356,933.52 12,212.84 工伤保险费 9,555.38 74,905.88 82,225.64 2,235.62 生育保险费 12,600.64 235,011.69 241,957.70 5,654.63 住房公积金 188,143.10 1,839,271.90 1,917,442.00 109,973.00 工会经费和职工教育经费 1,178,630.91 274,395.47 424,668.09 1,028,358.29 非货币性福利 1,535,661.93 1,535,661.93 因解除劳动关系给予的补偿 其他 189,136.97 189,136.97 合 计 4,214,582.92 43,296,662.57 44,315,531.12 3,195,714.37 18、应交税费 税 项 法定税率 期末数 期初数 增值税 17%、4% 187,592.79 219,908.53 营业税 5%、3%、20% 1,147,771.93 1,082,783.35 城建税 7% 79,014.67 76,222.68 所得税 25% 8,476,151.80 8,892,107.37 消费税 741.93 1,324.84 文化事业建设费 3% 7,890.61 7,038.61 房产税 359,712.51 163,228.66 个人所得税 16,085.78 14,546.82 土地使用税 360,506.83 360,506.83 第 - 82 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 税 项 法定税率 期末数 期初数 教育费附加 37,219.96 34,985.84 合 计 10,672,688.81 10,852,653.53 19、其他流动负债 类 别 期末数 期初数 贷款利息 12,248,292.11 6,481,928.85 水电费 404,879.93 2,180,415.96 预提场地租金 106,394.18 558,458.92 合 计 12,759,566.22 9,220,803.73 20、一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 35,145,000.00 35,145,000.00 合 计 35,145,000.00 35,145,000.00 注：向北京市商业银行借款余额 3514.50 万元，于 2004 年 3 月 19 日到期，借款 人提供保证，由原北京京西经济开发公司即北京戈德提供连带责任保证，已逾期。 21、长期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 41,000,000.00 41,000,000.00 抵押借款 17,280,000.00 18,000,000.00 合 计 58,280,000.00 59,000,000.00 注 1：保证借款余额 4100 万元系本公司于 2000.12.8-2009.12.8 向国家开发银行营 业部借款，根据借款合同约定 2007 和 2008 年应分别归还 1400 万元，因资金紧张未 归还。 注2：抵押借款余额1728万元，系子公司龙泉宾馆向中国建设银行门头沟支行借 款。借款期限2007年3月至2009年9月，年利率6.93%，以龙泉宾馆房屋产权证号为京 房门中外字第00180号龙泉会议展览中心抵押，抵押财产价值3849.63万元。 22、专项应付款 项 目 期末数 期初数 灵山分公司供水工程款 900,000.00 900,000.00 合 计 900,000.00 900,000.00 注：本公司灵山分公司收到北京市门头沟区清水镇江水河村转来的打井专用款。 第 - 83 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 23、股本 本期增减变动 股本结构 期初数 送股 配股 其他 小计 期末数 一、限售流通股 境内法人持有的限售流通股 77,250,000.00 77,250,000.00 限售流通股合计: 77,250,000.00 77,250,000.00 二、非限售流通股 境内上市的人民币普通股 60,240,180.00 60,240,180.00 非限售流通股合计: 60,240,180.00 60,240,180.00 三、股份总数 137,490,180.00 137,490,180.00 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 138,366,557.97 138,366,557.97 其他资本公积 11,868,995.23 11,868,995.23 合 计 150,235,553.20 150,235,553.20 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 5,377,400.88 5,377,400.88 合 计 5,377,400.88 5,377,400.88 26、营业收入和营业成本 业务分部报表： 本期数 上期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 150,160,915.34 66,882,878.65 139,675,131.22 70,556,195.69 其中： 旅游服务 143,711,535.58 61,668,606.18 131,748,560.11 62,120,050.79 商业销售 6,449,379.76 5,214,272.47 7,926,571.11 8,436,144.90 其他业务 6,151,475.58 5,944,394.76 其中： 租赁收入 6,151,475.58 5,944,394.76 合 计 156,312,390.92 66,882,878.65 145,619,525.98 70,556,195.69 第 - 84 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 注 1：本公司 2008 年度收入均在北京地区实现。 注2：本公司主营业务收入主要为游客旅游接待和商业零售，因此主营收入前五 名金额占总收入比例较低，可忽略不计。 27、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 8,097,157.38 10,193,278.12 减:利息收入 94,125.40 59,310.41 汇兑损失 - 3,911.68 减:汇兑收益 268.75 - 其 他 48,701.53 47,978.03 合 计 8,051,464.76 10,185,857.42 28、公允价值变动收益 项 目 本期数 上期数 交易性金融资产 -1,242,204.92 690,008.47 合 计 -1,242,204.92 690,008.47 29、投资收益 项 目 本期数 上期数 处置子公司时空隧道公司收益 10,000,000.00 交易性金融资产 -8,839,525.40 6,542,508.62 合 计 -8,839,525.40 16,542,508.62 30、资产减值损失 类 别 本期数 上期数 坏账准备 2,306,540.79 1,255,757.37 存货跌价准备 -1,634,684.71 在建工程减值准备 4,604,111.45 合 计 6,910,652.24 -378,927.34 31、营业外收入 类 别 本期数 上期数 废品处理收入 100,750.00 64,988.00 违约赔偿 2,005,706.36 106,705.89 第 - 85 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 其他 65,947.56 97,033.50 政府补助（补贴收入） 1,580,810.00 230,000.00 债务重组利得 64,971.00 103,000.00 非流动资产处置利得 97,937.97 8,692,201.83 罚款 200.00 政府补助-绿化奖励 10,000.00 进店费利得 47,000.00 盘盈利得 783.16 合 计 3,974,106.05 9,293,929.22 注1：本期补贴收入主要是子公司龙泉宾馆收到北京门头沟区市政管理委员会拨 付的奥运补贴款1,000,000.00元和灵山景区分公司收到的北京门头沟区财政局拨付的 景区治理补贴款 500,000.00元。 注2：违约赔偿金收入主要是子公司龙泉宾馆收到的四川中旅因违约支付的奥运 订房款1,843,126.80元。 32、营业外支出 类 别 本期数 上期数 罚没支出 24,300.00 3,123.73 捐赠支出 304,838.00 42,550.00 非流动资产处置净损失 225,944.14 36,602.15 非常损失 32,158.60 - 滞纳金 251.40 - 其他 0.40 55,767.98 合 计 587,492.54 138,043.86 33、所得税费用 所得税费用 本期数 上期数 当期所得税费用 139,566.78 2,654,827.57 递延所得税费用 9,657,410.02 2,519,411.29 合 计 9,796,976.80 5,174,238.86 34、现金流量表补充资料 合并 母公司 补 充 资 料 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 第 - 86 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 合并 母公司 补 充 资 料 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -30,919,537.39 4,860,177.60 -20,777,132.14 -994,842.84 加：计提的资产减值准备 6,910,652.24 -378,927.34 7,268,663.27 -138,954.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生 20,536,191.86 20,257,554.18 9,050,684.46 8,324,562.48 产性生物资产折旧 无形资产摊销 3,274,488.69 3,241,222.88 2,779,171.16 2,745,905.35 长期待摊费用摊销 3,280,235.48 4,774,820.69 693,274.86 689,013.64 处置固定资产、无形资产和其他长 128,006.17 -8,658,206.61 143,633.14 -8,658,206.61 期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填 38,402.15 17,402.15 列） 公允价值变动损失（收益以“-”填 1,242,204.92 690,008.47 列） 财务费用（收益以“-”填列） 8,097,157.38 10,167,818.33 2,076,250.95 4,410,470.82 投资损失（收益以“-”填列） 8,839,525.40 -16,542,508.62 递延所得税资产减少（增加以“-” 9,657,410.02 2,519,411.29 9,648,606.07 2,529,110.05 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-” 号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -604,294.98 -1,178,141.87 -640,261.88 -797,160.03 经营性应收项目的减少（增加以 -5,359,496.50 -29,072,335.31 -17,680,319.86 -35,104,325.14 “-”号填列） 营性应付项目的增加（减少以“-” -7,362,050.83 4,080,140.62 7,040,499.42 221,770.58 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,720,492.46 -5,200,563.54 -396,930.55 -26,755,253.60 二、不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 13,163,708.42 28,902,519.52 5,868,068.29 23,369,690.85 减：现金的期初余额 28,902,519.52 69,158,719.63 23,369,690.85 58,583,755.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,738,811.10 -40,256,200.11 -17,501,622.56 -35,214,064.94 35、收到及支付的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 金额 收到的往来款 36,085,817.70 支付的其他与经营活动有关的现金 广告费 1,671,391.09 活动会务费 2,957,759.50 宣传印刷费 1,844,264.06 考察费 866,359.10 差旅费 1,540,962.86 第 - 87 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 财产保险 27,962.70 审计评估费 339,400.00 法务诉讼费 205,490.50 租赁费 1,225,896.90 证券费用 230,031.36 办公费用 1,162,145.61 招待费 2,595,386.63 车辆费用 2,130,591.65 邮电费 3,511.00 清洁洗涤费 126,099.15 苗木装饰费 48,119.93 维修费 956,078.45 低值品购置 162,116.61 安全消防 284,034.98 报刊娱乐 10,917.00 公务费用 5,395,070.04 水电费、电话费 3,733,152.25 暖气费 881,655.46 燃料费 1,051,897.35 支付的往来款 64,242,702.07 合 计 93,692,996.25 （二）母公司报表主要项目注释： 36、应收账款 （1）按应收账款账龄分类 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 1,623,857.26 73.77% 81,192.86 1,489,591.41 66.87% 74,479.57 1-2 年 77,528.07 3.52% 7,752.81 361,195.72 16.22% 36,119.57 2-3 年 147,050.60 6.68% 29,410.12 376,690.35 16.91% 75,338.07 3-4 年 352,804.75 16.03% 176,402.38 4-5 年 5 年以上 合 计 2,201,240.68 100.00% 294,758.17 2,227,477.48 100.00% 185,937.21 净 额 1,906,482.51 2,041,540.27 （2） 按应收账款性质分类 性 质 期末数 期初数 第 - 88 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项 2,201,240.68 100.00% 294,758.17 2,227,477.48 100.00% 185,937.21 合 计 2,201,240.68 100.00% 294,758.17 2,227,477.48 100.00% 185,937.21 注 1：本公司“单项金额重大的应收款项”是指期末金额超过 200 万元的应收款项。 注 2：无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 3：期末余额中欠款金额最大的前五位明细： 名称 合计 账龄 占期末余额比例 应收租金 501,303.00 1 年以内 22.77% 住店客押金 380,464.98 1 年以内 17.28% 北京京西新南城投资发展公司 324,000.00 3-4 年 14.72% 晋卫华 77,584.88 1 年以内 3.52% 门头沟区人大 43,775.31 1 年以内 1.99% 合 计 1,327,128.17 60.29% 37、其他应收款 （1）按其他应收款账龄分类 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 71,035,389.12 71.03% 3,551,769.46 76,315,909.59 93.32% 3,765,795.47 1-2 年 24,827,352.01 24.83% 2,482,735.20 2,754,680.17 3.37% 275,468.02 2-3 年 1,592,566.47 1.59% 318,513.29 1,036,495.92 1.27% 207,299.18 3-4 年 885,944.06 0.89% 442,972.03 7,269.10 0.01% 3,634.55 4-5 年 7,269.10 0.01% 5,815.28 52,339.12 0.06% 41,871.30 5 年以上 1,659,770.63 1.66% 1,659,770.63 1,611,776.51 1.97% 1,611,776.51 合 计 100,008,291.39 100.00% 8,461,575.89 81,778,470.41 100.00% 5,905,845.03 净 额 91,546,715.50 75,872,625.38 （2） 按其他应收款性质分类 期 末 数 期 初 数 性 质 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 48,022,009.80 48.02% 3,627,661.88 36,074,630.11 44.11% 1,803,731.51 单项金额不重大的应收 51,986,281.59 51.98% 4,833,914.01 45,703,840.30 55.89% 4,102,113.52 款项 合 计 100,008,291.39 100.00% 8,461,575.89 81,778,470.41 100.00% 5,905,845.03 第 - 89 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 （3）单项金额重大的应收款项明细 账龄 占期末 往来单位名称 金额 坏账准备 余额的 1 年以下 1-2 年 比例 门头沟区国有资产 13,322,189.00 13,322,189.00 1,332,218.90 13.32% 监督管理委员会 国泰土地整理有限 10,782,545.19 10,782,545.19 539,127.26 10.78% 公司 潭戒管理处 6,511,360.15 6,511,360.15 325,568.01 6.51% 门头沟区招待所 5,154,441.11 5,154,441.11 515,444.11 5.15% 北京石泉墙体材料 5,150,283.03 4,108,966.61 1,041,316.42 309,579.97 5.15% 有限责任公司 北京赛阳特种水泥 3,664,820.00 2,087,910.00 1,576,910.00 262,086.50 3.66% 制造厂 龙泉时空隧道管理 3,436,371.32 3,436,371.32 343,637.13 3.44% 公司 合 计 48,022,009.80 23,490,781.95 24,531,227.85 3,627,661.88 48.02% 注 1：本公司“单项金额重大的应收款项”是指期末金额超过 200 万元的应收款项。 注 2：其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人欠款金额为 40,920,818.48 元，占其他应收款总额的 40.92%。 注 3：其他应收款期末余额增加的主要原因是应收北京赛阳特种水泥制造厂和北 京石泉墙体材料有限责任公司的利息款 5,867,909.61 元和应收北京国泰土地整理公司 往来款 10,782,545.19 元所致。 38、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 其中：对子公司投资 57,498,356.73 57,498,356.73 对联营企业投资 对其他企业投资 减：长期投资减值准备 长期投资净额 57,498,356.73 57,498,356.73 股权投资明细项目如下： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股 1、对子公司投资 北京龙泉宾馆有限公司 53,498,356.73 53,498,356.73 99% 第 - 90 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股 北京双恒投资发展有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 99% 龙泉宾馆酒店管理公司 100,000.00 100,000.00 20% 2、对联营企业投资 3、对其他企业投资 合 计 57,498,356.73 57,498,356.73 39、营业收入和营业成本 本期数 上期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,215,009.85 16,999,444.21 68,806,822.73 18,353,181.80 其中： 旅游服务 74,765,630.09 11,785,171.74 60,880,251.62 9,917,036.90 商业销售 6,449,379.76 5,214,272.47 7,926,571.11 8,436,144.90 其他业务 6,151,475.58 8,544,394.76 其中： 租赁收入 6,151,475.58 5,944,394.76 资金占用费 2,600,000.00 合 计 87,366,485.43 16,999,444.21 77,351,217.49 18,353,181.80 注：本公司 2008 年度收入均在北京地区实现。 九、关联方关系及交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本企业关 经济性 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 系 质类型 表人 北京昆仑琨投资有 北京市门头沟区永定 投资管理及咨询、销售 有限责 第一大股东 闫永成 限公司 镇冯村村委会院内 及进出口业务 任公司 门头沟区永定镇冯 北京市门头沟区永定 第一大股东 合作经 综合经营与资产管理 闫永成 村经济合作社 镇冯村村委会院内 之母公司 济组织 北京龙泉宾馆有限 北京市门头沟区水闸 有限责 餐饮、客房 子公司 刘伟 公司 北路 任公司 北京双恒投资发展 北京市门头沟区新桥 旅游开发、房地产开发 有限公 子公司 李建民 有限公司 大街 35 号 投资顾问 司 武夷山国际花园酒 武夷山市武夷大道金 旅游酒店服务、国内商 有限公 子公司 闫泓生 店有限公司 盘亭 品贸易 司 龙泉宾馆酒店管理 北京市门头沟区水闸 有限公 酒店管理咨询、培训等 子公司 朴会来 有限公司 北路 司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 第 - 91 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京昆仑琨投资有限公司 15,000 万元 15,000 万元 门头沟区永定镇冯村经济合作社 216.8 万元 216.8 万元 北京龙泉宾馆有限公司 2,880 万元 2,880 万元 北京双恒投资发展有限公司 400 万元 400 万元 武夷山国际花园酒店有限公司 2,000 万元 2,000 万元 龙泉宾馆酒店管理有限公司 50 万元 50 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元) 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 北京昆仑琨投资有限公司 5,000.00 36.37% 5,000.00 36.37% 北京龙泉宾馆有限公司 2,851.20 99.00% 2,851.20 99.00% 北京双恒投资发展有限公司 400.00 100.00% 400.00 100.00% 武夷山国际花园酒店有限公司 600.00 30.00% 600.00 30.00% 龙泉宾馆酒店管理有限公司 50.00 100.00% 50.00 100.00% 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 北京置成房地产开发有限公司 本公司第二大股东（持股 14.36%） 北京戈德电子移动商务有限公司 本公司第三大股东（持股 5.46%） 北京京西新南城投资发展公司 同受第一大股东控制 北京华丰房地产开发有限公司 同受第一大股东控制 北京信园府物业管理中心 同受第一大股东控制 北京昆仑琨建筑材料厂 同受第一大股东控制 北京海琨建筑材料厂 同受第一大股东控制 北京兆琨水泥构件厂 同受第一大股东控制 北京京诺家具中心 同受第一大股东控制 （二）、关联交易 提供担保 借款人 保证人 贷款人 贷款期间 借款金额 北京石龙工业开发区投资开 本公司 建行北京门头沟支行 2008.07.04-2009.07.03 959万元 发总公司 北京戈德电子移动商务有限 本公司 北京市商业银行 2001.03.19-2004.03.19 3514.5万元 公司 北京戈德电子移动商务有限 本公司 国家开发银行 2000.12.08-2009.12.08 4100万元 公司 第 - 92 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 提供劳务 关联方名称 交易内容 本期数 上年数 北京京西新南城投资发展公司 宾馆消费 1,154,554.54 2,628,754.89 提供资金 关联方名称 交易内容 本期数 上期数 门头沟区永定镇冯村经济合作社 借款 4,000,000.00 北京昆仑琨投资有限公司 还款 2,000,000.00 北京京西新南城投资发展公司 还款 500,000.00 （三)、关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 期初数 应收账款 北京京西新南城投资发展公司 894,010.28 8,026,787.94 应付账款 北京华丰房地产开发有限公司 2,993,944.00 2,993,944.00 其他应付款 门头沟区永定镇冯村经济合作社 4,000,000.00 北京昆仑琨投资有限公司 29,271,687.58 31,271,687.58 北京戈德电子移动商务有限公司 2,038,007.96 2,038,007.96 北京京西新南城投资发展公司 1,829,550.70 3,138,786.92 十、或有事项 （一）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司与子公司之间的担保情况： 本公司为子公司龙泉宾馆保证担保余额为 2,200 万元，情况如下： 短期贷款 担保对象 担保余额 担保期限 决策程序 担保类型 北京龙泉宾馆有限公司 2200 万元 12 个月 股东会决议 连带责任 （二）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司对其他公司的担保余额为 206 万元，情 况如下： 被担保单位名称 担保事项 担保方式 金额 北京市瑞驰钻石厂 中国农业银行贷款担保 保证 206 万元 十一、资产负债表日后事项 无。 第 - 93 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 十二、债务重组事项 无。 十三、承诺事项 无。 十四、非货币性交易 无。 十五、其他重要事项 1、本公司于 2001 年 3 月 19 日向北京银行申请人民币流动资金贷款 4000 万元， 借款利率为月息 4.95‰ ,期限 36 个月，2004 年 3 月 18 日到期。由北京戈德提供全部 债务连带保证责任。上述贷款期限届满后，本公司偿还贷款本金 4,855,000 元，未履 行其余债务的还本付息义务，北京戈德亦未履行保证义务。就此，北京市商业银行向 北京市第一中级人民法院提请诉讼。2006 年 4 月 11 日，北京市第一中级人民法院下 （〈2006〉一中民初字第 6027 号），冻结本公司、北京戈德的银行 发了《民事裁定书》 存款或查封相应价值的财产，限额人民币 37,957,796.11 元。 2、2003 年 11 月 20 日，本公司与国家开发银行签订《借款合同》，北京戈德为 借款提供连带担保责任。2007 年 11 月 20 日，按照合同约定公司应归还第一期借款 1400 万元，但由于公司资金紧张，无力偿还。2007 年 12 月 26 日，按照合同第十 七条约定，由于公司违约，国开行向公司发函，宣布 4100 万借款提前到期，要求公 司在 2008 年 1 月 20 日之前归还全部借款和利息。2008 年 2 月 2 日，国开行发函 称将对公司提起诉讼。 3、2008 年 4 月 2 日，本公司收到北京市第一中级人民法院（2008）一中民初 字第 1492 号民事判决书。因本公司未及时偿还 2007 年 10 月 16 日到期的农行石景 山支行贷款 720 万元，判决向原告农行北京市石景山支行偿还借款本金 720 万元， 以赛阳特种水泥制造厂机器设备为抵押物的相应价值承担抵押担保责任。 十六、补充资料 1、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损 益（2008 年修订）》，本公司非经常性损益如下： 项目 期末数 上年数 第 - 94 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 一、非经常性损益合计 -1,217,497.94 19,155,885.36 （一）非流动资产处置损益 -128,006.17 18,683,821.83 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助 1,580,810.00 - （四）计入当期损益的资金占用费 （五）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 产生的损益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资收益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -4,604,111.45 （九）债务重组损益 64,971.00 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十四）正常业务外，持有及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的公允价值变动损益和投资收益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 （十九）受托经营取得的托管费收入 （二十）除上述各项之外的营业外收支净额 1,868,838.68 472,063.53 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 二、非经常性损益对应的所得税影响数 739,353.68 6,321,442.17 三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 -1,956,851.62 12,834,443.19 四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数 -1,979,032.23 12,766,806.52 五、归属于母公司净利润 -30,615,489.54 5,219,588.85 六、扣除非经常损益后的净利润 -28,636,457.31 -7,547,217.67 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号— 净资产 收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、 《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 1 号— 非经常性损益（2008 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益 如下： 第 - 95 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上年 本期 上年 本期 上年 本期 上年 归属于母公司股东的净利 -11.87% 1.79% -11.09% 1.81% -0.2227 0.0380 -0.2227 0.0380 润 扣除非经常性损益后归属 -11.10% -2.59% -10.37% -2.61% -0.2083 -0.0549 -0.2083 -0.0549 于母公司股东的净利润 每股收益计算过程如下： 项 目 本期 上年 序号及计算过程 归属于本公司普通股股东的净利润 -30,615,489.54 5,219,588.85 a 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净 -1,979,032.23 12,766,806.52 b 利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后 -28,636,457.31 -7,547,217.67 c=a-b 的净利润 年初股份总数 137,490,180 137,490,180 d 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 e 发行新股或债转股等增加股份数 f 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 g 告期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 h 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 i 报告期月份数 12 12 j 发行在外的普通股加权平均数 137,490,180 137,490,180 k=d+e+f*g/j-h*i/j 基本每股收益（Ⅰ） -0.2227 0.0380 l=a/k 基本每股收益（Ⅱ） -0.2083 -0.0549 m=c/k 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 n 所得税率 25% 33% o 转换费用 p 认股权证、期权行权增加股份数 q 稀释每股收益（Ⅰ） -0.2227 0.0380 r=[a+(n-p)*(1-o)]/(k+q) 稀释每股收益（Ⅱ） -0.2083 -0.0549 s=[c+(n-p)*(1-o)]/(k+q) 北京京西风光旅游开发股份有限公司 第 - 96 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 第十一节 审计机构关于内部控制的审核报告 内部控制审核报告 中喜专审字（2009）第 02104 号 北京京西风光旅游开发股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了贵公司管理当局对 2008 年 12 月 31 日与会计报表相关的 内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效 性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要 的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序 遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司按照控制标准于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与 会计报表编制相关的有效的内部控制。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：李献忠 有限责任公司 中国注册会计师：韩秋科 中国 北京 报告日期：二〇〇九年三月二十五日 第 - 97 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 第十二节 审计机构关于资金占用和往来情况专项说明 中喜会计师事务所有限责任公司 关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 中喜专审字（2009）第02103号 北京京西风光旅游开发股份有限公司董事会： 我们接受委托，对北京京西风光旅游开发股份有限公司（以下简称“贵公司”）2008 年度的会计报表进行了审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要 求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占 用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合 法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司年度会计报 表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面 没有发现不一致。根据贵公司提供的关联方资料，我们除了对贵公司实施于 2008 年 度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们未对汇总表所载资 料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解贵公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表 应当与已审计的会计报表一并阅读。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：李献忠 有限责任公司 中国注册会计师：韩秋科 中国· 北京 二〇〇九年三月二十五日 第 - 98 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 附件： 北京旅游 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位： 元 资金占 占用方与上 上市公司 2008 年期初 2008 年度占用 2008 年度占用 2008 年度 2008 年期末 资金占用 占用形成 占用性 用方名 市公司的关 核算的会 占用资金余 累计发生金额 资金的利息（如 偿还累计 占用资金余 公司性质 原因 质 称 联关系 计科目 额 （不含利息） 有） 发生金额 额 北京昆 仑琨投 其他应付 非经营 第一大股东 拆借资金 资有限 款 31,271,687.58 2,000,000.00 29,271,687.58 性 大股东及 公司 其附属企 北京戈 业 德电子 其他应付 非经营 移动商 第三大股东 债务转让 款 2,038,007.96 2,038,007.96 性 务有限 公司 小计 －－ －－ －－ －－ －－ 33,309,695.54 31,309,695.54 资金往 往来方与上 上市公司 2008 年期初 2008 年度往来 2008 年度往来 2008 年度 2008 年期末 往来形成 往来性 来方名 市公司的关 核算的会 往来资金余 累计发生金额 资金的利息（如 偿还累计 往来资金余 原因 质 称 联关系 计科目 额 （不含利息） 有） 发生金额 额 门头沟 区永定 第一大股东 其他应付 非经营 镇冯村 拆借资金 之母公司 款 4,000,000.00 4,000,000.00 性 经济合 其它关联 作社 资金往来 北京京 西新南 同受第一大 应收账款 消费款 经营性 城投资 股东控制 8,026,787.94 1,138,452.81 - 8,271,230.47 894,010.28 公司 北京京 西新南 同受第一大 其他应付 非经营 代垫款 城投资 股东控制 款 3,138,786.92 1,462,228.32 - 152,992.10 1,829,550.70 性 公司 第 - 99 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 小计 －－ －－ －－ 4,888,001.02 -4,935,540.42 总 计 －－ －－ －－ －－ －－ 28,421,694.52 36,245,235.96 第 - 100 - 页 北京京西风光旅游开发股份有限公司 2008 年度会计报表附注 第十三节 备查文件 一、载有董事长、法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。 第 - 101 - 页