全柴动力(600218)2008年年度报告

安徽全柴动力股份有限公司 600218 2008 年年度报告 0 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 2 二、公司基本情况 ........................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ............................................... 3 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 8 六、公司治理结构 .......................................................... 12 七、股东大会情况简介 ...................................................... 15 八、董事会报告 ............................................................ 15 九、监事会报告 ............................................................ 23 十、重要事项 .............................................................. 24 十一、财务会计报告……………………………………………………………………………27 十二、备查文件目录 ........................................................ 89 1 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 孙伯淮 因公出差，已授权独立董事王玉春先生代为表决 (三) 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 (四) 公司负责人谢力、主管会计工作负责人徐明余及会计机构负责人（会计主管人员） 刘吉文声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 安徽全柴动力股份有限公司 公司法定中文名称缩写 全柴动力 公司法定英文名称 ANHUI QUANCHAI ENGINE CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 QCEC 公司法定代表人 谢力 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 徐明余 董事会秘书联系地址 安徽省全椒县吴敬梓路 788 号 董事会秘书电话 0550-5038369 董事会秘书传真 0550-5011156 董事会秘书电子信箱 qcxmy@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 万少红 证券事务代表联系地址 安徽省全椒县吴敬梓路 788 号 证券事务代表电话 0550-5038293 证券事务代表传真 0550-5011156 证券事务代表电子信箱 wansh99@126.com 2 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 公司注册地址 安徽省全椒县吴敬梓路 788 号 公司办公地址 安徽省全椒县吴敬梓路 788 号 公司办公地址邮政编码 239500 公司国际互联网网址 http://www.quanchai.com.cn 公司电子信箱 qc@quanchai.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 全柴动力 600218 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 11 月 24 日 公司首次注册地点 安徽省全椒县吴敬梓路 788 号 企业法人营业执照注册号 340000000043830 税务登记号码 341124704965812 组织机构代码 70496581-2 公司聘请的会计师事务所情况 华普天健高商会计师事务所（北京）有限 公司聘请的境内会计师事务所名称 公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号 2105 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 9,117,380.12 利润总额 12,089,670.35 归属于上市公司股东的净利润 13,052,386.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,190,011.48 经营活动产生的现金流量净额 -19,802,887.28 3 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -113,788.63 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 3,019,000.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,158,514.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 3,368,871.49 债和可供出售金融资产取得的投资收益 对外委托贷款取得的损益 94,527.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,515.38 少数股东权益影响额 -81,354.78 所得税影响额 -2,647,909.96 合计 7,862,375.10 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2008 年 2006 年 调整后 调整前 年增减(%) 营业收入 1,273,719,063.80 1,133,637,384.28 1,133,637,384.28 12.36 1,126,077,011.74 利润总额 12,089,670.35 43,620,309.76 43,620,309.76 -72.28 31,220,105.97 归属于上市公司 股东的净利 13,052,386.58 21,950,084.25 21,950,084.25 -40.54 18,661,168.06 润 归属于上市公司 股东的扣除非经 5,190,011.48 -5,789,469.72 15,229,792.52 189.65 11,624,241.62 常性损益的净利 润 基本每股收益（元 0.046 0.0775 0.0775 -40.65 0.0658 ／股） 稀释每股收益（元 0.046 0.0775 0.0775 -40.65 0.0658 ／股） 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.018 -0.020 0.054 190.00 0.041 收益（元／股） 全面摊薄净资产 减少 0.96 1.48 2.44 2.44 2.09 收益率（%） 个百分点 加权平均净资产 减少 0.99 1.46 2.45 2.45 2.11 收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损 增加 1.97 益后全面摊薄净 0.59 -1.38 1.69 1.30 个百分点 资产收益率（%） 4 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损 增加 1.97 益后的加权平均 0.58 -1.39 1.70 1.32 个百分点 净资产收益率（%） 经营活动产生的 -19,802,887.28 17,032,811.97 17,032,811.97 -216.26 30,389,614.48 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.07 0.06 0.06 -216.67 0.11 额（元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,447,849,482.09 1,422,078,694.74 1,422,078,694.74 1.81 1,391,463,321.77 所有者权益（或股 884,401,428.07 899,755,505.83 899,755,505.83 -1.71 892,374,857.71 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 3.12 3.17 3.17 -1.58 3.15 产（元／股） 根据中国证券监督管理委员会下发的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》文件规定，将上年持有交易性金融资产产生的公允价值变动 损益以及处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的投资收益 33,266,222.81 元由经 常性损益追溯调整为非经常性损益，调整增加非经常性损益所得税影响数 10,977,853.53 元、少数股东损益影响数 1,269,107.04 元。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 116,642,500 41.16 -14,170,000 -14,170,000 102,472,500 36.16 2、国有法人持股 1,527,500 0.54 -1,527,500 -1,527,500 0 0 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 118,170,000 41.70 -15,697,500 -15,697,500 102,472,500 36.16 合计 二、无限售条件 流通股份 5 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 1、人民币普通股 165,230,000 58.30 15,697,500 15,697,500 180,927,500 63.84 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 165,230,000 58.30 15,697,500 15,697,500 180,927,500 63.84 股份合计 三、股份总数 283,400,000 100.00 0 0 283,400,000 100.00 股份变动的批准情况 公司于 2008 年 2 月 29 日披露《安徽全柴动力股份有限公司有限售条件的流通股上市公 告》，根据股改方案，公司有限售条件流通股 15697500 股于 2008 年 3 月 6 日上市流通， 其股权性质发生相应变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 限售股数 数 期 安徽全柴集团 股改承诺事 2008 年 3 月 116,642,500 14,170,000 102,472,500 有限公司 项 6日 北汽福田汽车 股改承诺事 2008 年 3 月 1,527,500 1,527,500 0 股份有限公司 项 6日 合计 118,170,000 15,697,500 102,472,500 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数没有发生变动。由于股权分置改革，公司 15697500 股有限售条 件的股份于 2008 年 3 月 6 日上市流通，使股本结构发生变化。详见“四（一）1、股份变 动情况表” 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 44,558 户 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件股份 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 (%) 数量 股份数量 安徽全柴集 国家 44.39 125,792,500 102,472,500 无 团有限公司 北汽福田汽 车股份有限 国有法人 2.32 6,575,700 -3,996,300 无 公司 冯文成 境内自然人 0.18 509,402 未知 王纪元 境内自然人 0.18 501,038 未知 余晓玲 境内自然人 0.15 424,900 未知 刘利共 境内自然人 0.15 412,416 未知 李铁兵 境内自然人 0.14 410,000 未知 沈金虎 境内自然人 0.13 373,200 未知 董琪 境内自然人 0.13 365,385 未知 福州国隆石 境内非国有 制品有限公 0.12 327,400 未知 法人 司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 安徽全柴集团有限公司 23,320,000 人民币普通股 北汽福田汽车股份有限公司 6,575,700 人民币普通股 冯文成 509,402 人民币普通股 王纪元 501,038 人民币普通股 余晓玲 424,900 人民币普通股 刘利共 412,416 人民币普通股 李铁兵 410,000 人民币普通股 沈金虎 373,200 人民币普通股 董琪 365,385 人民币普通股 福州国隆石制品有限公司 327,400 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 安徽全柴集团有限公司和北汽福田汽车股份有限公司之间无关联关系或一致行动关 的说明 系情况；未知第三名至第十名无限售条件股东之间关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 安徽全柴集团有限 详见公司股权分置 1. 102,472,500 2009 年 3 月 6 日 102,472,500 公司 改革说明书 2、控股股东及实际控制人情况 7 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 投资。与内燃机配套的农机产品、农 用汽车、管件接头（塑材、铜材及铸 铁件）、数控机床、仪器仪表、机械、 安徽全柴集 肖正海 15,800 1997 年 8 月 7 日 电子产品、办公自动化设备、工程机 团有限公司 械、备品备件、劳保用品。生产科研 所需的原辅材料的制造及相关的技 术进出口业务. (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否 是否在股 股 内从公 变 在公 东单位或 份 司领取 性 年 年初持 年末持 动 司领 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 增 的报酬 别 龄 股数 股数 原 取报 单位领取 减 总额（万 因 酬、津 报酬、津 数 元）（税 贴 贴 前） 2008 年 4 月 22 日～ 肖正海 董事 男 60 11,407 11,407 否 是 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 谢力 董事长 男 46 11,407 11,407 是 27.23 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 彭法峻 副董事长 男 56 6,844 6,844 是 20.19 否 2011 年 4 月 21 日 董事、总经 2008 年 4 月 22 日～ 潘忠德 男 46 0 0 是 21.86 否 理 2011 年 4 月 21 日 8 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 4 月 22 日～ 余东华 董事 男 47 0 0 否 是 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 马国友 董事 男 42 0 0 否 是 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 张西重 董事 男 55 0 0 否 是 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 洪天求 独立董事 男 55 0 0 是 3 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 孙伯淮 独立董事 男 55 0 0 是 3 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 王玉春 独立董事 男 52 0 0 是 3 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 刘有鹏 独立董事 男 54 0 0 是 3 否 2011 年 4 月 21 日 监事会主 2008 年 4 月 22 日～ 汪国才 男 42 0 0 是 14.31 否 席 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 王存虎 监事 男 46 6,844 6,844 否 是 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 余中林 监事 男 41 0 0 2008 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 14 日～ 荣发瑛 监事 女 38 0 0 是 5.25 否 2011 年 4 月 21 日 副总经理、 2008 年 4 月 22 日～ 徐明余 董事会秘 男 41 0 0 是 20.42 否 2011 年 4 月 21 日 书 2008 年 4 月 22 日～ 何金勇 副总经理 男 42 0 0 是 19.69 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 汤金伟 副总经理 男 47 0 0 是 18.23 否 2011 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 22 日～ 顾忠长 副总经理 男 41 0 0 是 19.06 否 2011 年 4 月 21 日 总经理助 2008 年 4 月 22 日～ 汪志义 男 44 0 0 是 8.26 否 理 2011 年 4 月 21 日 合计 / / / / 36,502 36,502 / / 186.5 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.肖正海：肖正海,现任安徽全柴集团有限公司董事长、总经理及党委书记，公司董 事；曾任公司董事长。 2.谢力：现任公司董事长，兼任安徽上柴动力有限公司董事长、安徽天利动力股份有 限公司董事长；曾任公司副董事长及总经理。 3.彭法峻：现任公司副董事长，兼任安徽万联环保科技股份有限公司董事长。 4.潘忠德：现任公司董事、总经理；曾任公司副总经理及技术中心主任。 5.余东华：2002 年 3 月－2004 年 8 月任北汽福田汽车股份有限公司党委常委、总经 理助理、诸城汽车厂厂长，2004 年 8 月至今任北汽福田汽车股份有限公司副总经理，2005 年至今兼任本公司董事。 6.马国友：现任安徽全柴集团有限公司副总经理，本公司董事，兼任安徽天利动力股 份有限公司董事，安徽万联环保科技股份有限公司监事；曾任本公司董事会秘书。 9 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 7.张西重：历任全椒柴油机总厂车间主任、党支部书记、检验科长、厂办主任、厂团 总支部书记、副厂长、全柴集团有限公司董事、副总经理、党委委员、本公司董事、副董 事长。现任全柴集团有限公司董事、副总经理、党委委员、本公司董事。 8.洪天求：历任合肥工业大学副教授、教授、资环系副主任、处长、校长助理、副校 长。现任合肥工业大学副校长、本公司独立董事。 9.孙伯淮：历任马鞍山钢铁公司钢铁研究所技术员、一机部（机械部）物资局军工处 干部、物资部中国机械供销总公司科长、工程部副经理、企业部经理、中央纪委驻机电部 纪检组检察室副主任，中央纪委和监察部驻机械工业部纪检组主任和副局长、中国机床总 公司副总经理和党委副书记。现任中国机械工业企业管理协会理事长、机械工业经济管理 研究院党委书记和院长、本公司独立董事。 10.王玉春：历任安徽财经大学会计学院教授、副院长。现任南京财经大学会计学院 教授、会计与财务研究所所长、会计学硕士研究生导师，中国财务成本研究会、省会计学 会理事、本公司独立董事、安徽华茂纺织股份有限公司独立董事。 11.刘有鹏：历任安徽省教育厅学生处科员、办公室副主任、安徽省亳州市副市长、 安徽省教育厅高招办主任。现任上海商学院教授、本公司独立董事。兼中国商业联合会培 训部项目主任、安徽古井贡酒股份有限公司独立董事。 12.汪国才：现任安徽全柴集团有限公司董事、本公司监事会主席、法律事务部经理。 13.王存虎：现任安徽全柴集团有限公司监事、工会主席，本公司监事，任全椒县福 联置业有限公司董事长。 14.余中林：曾任本公司监事、公司进出口公司经理。报告期内已辞职。 15.荣发瑛：2003 年 5 月至今，在安徽全柴动力股份有限公司工作。现任本公司监事。 16.徐明余：现任公司副总经理（财务负责人）、董事会秘书，兼任安徽上柴动力有 限公司董事；曾任公司董事。 17.何金勇：现任公司副总经理，欧波管业厂厂长；曾任安徽全柴集团有限公司副总 经理、投资规划部经理。 18.汤金伟：现任公司副总经理；曾任公司总经理助理。 19.顾忠长：现任公司副总经理，兼任北汽福田汽车股份有限公司监事；曾任公司总 经理助理。 20.汪志义：历任安徽全椒柴油机厂产品实验室副主任、主任，本公司技术中心副主 任、主任，现任本公司总经理助理，兼任技术中心主任。 10 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 肖正海 安徽全柴集团有限公司 董事长、总经理、党委书记 是 马国友 安徽全柴集团有限公司 副总经理 是 张西重 安徽全柴集团有限公司 董事、副总经理、党委委员 是 汪国才 安徽全柴集团有限公司 董事 否 王存虎 安徽全柴集团有限公司 监事、工会主席 否 北汽福田汽车股份有限 余东华 副总经理 是 公司 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司董事、监事、高管在其他单位任职详见“五（一）董事、监事、高级 管理人员最近 5 年的主要工作经历。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 经 2008 年 4 月召开的 2007 年度股东大会审议批准，对公司董事、监事、高级管理人员实 行的《董事、监事、高管人员年薪制考核实施方案》进行了修订，并授权董事会办理。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 现任公司董事、监事报酬采取发放基本工资加津贴的方式。高级管理人员的报酬采用年薪 =基本年薪+效益年薪，其中基本年薪按月发放，效益年薪以董事会制定的全年经营目标为 依据，与企业年度经营目标的实现情况以及各人分管工作的责任大小、工作表现挂钩。效 益年薪在年度财务审计后发放。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 经 2008 年 4 月 22 日公司 2007 年度股东大会审议，选举肖正海、谢力、彭法峻、余东华、 潘忠德、马国友、张西重、洪天求、孙伯淮、刘有鹏、王玉春十一位先生为公司第四届董 事会董事，其中洪天求、孙伯淮、刘有鹏、王玉春为公司独立董事。选举汪国才、王存虎 11 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 两位先生为公司第四届监事会监事。经职工代表大会选举余中林先生为公司职工代表监 事。2008 年 6 月职工监事余中林先生因个人原因辞职，又经职工代表大会选举荣发瑛女 士为公司第四届职工代表监事。 经 2008 年 4 月 22 日公司四届一次董事会审议，聘任潘忠德先生为总经理，聘任徐明余先 生、何金勇先生、顾忠长先生、汤金伟先生为公司副总经理；聘任汪志义先生为公司总经 理助理；指定徐明余先生代行董事会秘书职责，后经公司四届八次董事会审议，聘任徐明 余先生为公司董事会秘书。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,402 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,500 销售人员 216 技术人员 448 财务人员 38 行政人员 112 其他人员 88 2、教育程度情况 教育类别 人数 专科以上学历 570 高中及中专学历 730 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会发布的上市公司治理 规范性文件的要求开展公司治理工作，参加并通过了 2008 年度上证公司治理板块申报， 成为上证公司治理板块的公司。报告期内，公司结合自身运作特点制定了《独立董事年报 工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《防范控股股东及关联方资金占用管 理制度》一系列治理制度并严格执行，保证了公司董事会、监事会和股东大会的规范运作， 维护了广大投资者的利益。具体简述如下： 12 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 1、报告期内，公司在结合 2007 年度开展公司治理专项活动的基础上，根据安徽监管 局《关于上报深入推进公司治理专项活动总结报告的通知》（皖证监函字[2008]302 号） 的相关要求，继续深入推进公司治理专项活动，进一步完善公司治理结构，提高法人治理 水平。2008 年 7 月 17 日前，公司向省证监局报送《关于公司治理专项活动整改情况的 说明》，经审查无异议后，公司以通讯方式召开四届五次董事会审议通过，并在上海证券 交易所网站公开披露整改情况说明。 2、对于 2007、2008 年开展的专项治理活动，公司非常重视，对于发现的问题，积 极整改到位，并寻根求源，找出深层次原因，从根本上落实整改措施，杜绝将来出现重复 的问题。通过专项治理活动，公司形成了更为完善、有效的法人治理结构，与控股股东及 相关关联方关系更为和谐，信息披露、关联交易等更为规范。报告期内，公司建立了《防 范控股股东及关联方资金占用管理制度》，保障公司合法合规运作。 3、报告期内，公司积极配合省证监局巡检，有效落实整改措施，并以此为契机，进 一步提高公司法人治理水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参 亲自出席 委托出席 缺席原因及 独立董事姓名 加董事会 缺席（次） （次） （次） 其他说明 次数 洪天求 7 7 孙伯淮 7 7 王玉春 7 7 刘有鹏 7 7 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司业务独立于控股公司，有完整的业务体系和自主经营能力。 公司在劳动人事和工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、 人员方面独立情况 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬，未 13 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 在股东单位领取报酬。 资产方面独立情况 公司有独立的生产体系，辅助生产系统和配套设施，并且资产清晰。 公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构独立运作， 机构方面独立情况 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 公司设有独立的财务部门，并建立独立的财务核算系统和财务管理 财务方面独立情况 制度，在银行独立开户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控 制指引》的要求，以及财政部发布的《内部会计控制规范》和《企业内部控制规范》等法 律法规、监管规定以及公司《章程》的规定，结合公司实际情况，已建立健全了较为完善 的公司内部管理制度，并得到有效贯彻执行。公司股东大会、董事会、监事会相关会议均 形成记录，并制定了董事会、监事会议事规则；董事会全面负责公司经营与管理活动；总 经理主持公司的日常经常管理。董事会及其下设的专门委员会发挥职能，负责批准公司的 经营战略和重大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责关系明 晰。公司内部管理制度完全独立于控股股东，实现了公司与控股股东之间业务、人员、资 产、机构、财务五分开。公司根据《会计法》和财政部颁布的各项会计准则建立了完备的 会计核算体系，有效保证了公司财务运作的独立和规范，财务管理制度完善、健全、严格， 财务核算真实、准确、完整。公司还建立了风险防范机制和风险预警制度，以及防止大股 东及其附属企业占用公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。公司完善了信息披露的相 关规章制度，特别完善了信息披露保密工作制度，杜绝了泄密事件和内幕交易行为的发生。 公司设立了专门的内部控制检查监督部门审计部，全方位地监督检查公司内部控制制度的 制定和组织实施工作。公司将在以后的工作实践中进一步健全和完善内部控制制度。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 14 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司根据建立现代企业制度的需要，实行《髙管人员年薪制考核实施方案》，建立了公正、 透明的公司高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 露日期 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 22 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 23 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 报告期内，面对复杂的宏观经济形势、多变的宏观经济政策及自然灾害给多缸柴油机 产业带来的严峻挑战，公司紧紧围绕年度经营计划与经营目标，坚持以市场为导向，积极 抓住每一个市场机遇，扩大市场份额，全年实现车用、工程机械用、农业装备用等各类多 缸柴油机销售20余万台，较去年同期增长了近15%，居于同行业领先水平。 报告期内，公司进一步加大科技研发投入，加快系列国Ⅲ产品的研制和开发，通过不 同的技术路线不断完善国Ⅲ系列产品体系，加快产业结构与市场结构升级调整，突出优势， 实现了持续发展。目前，公司已成功研制了 4D22E、4D18E、4D22E A、4D18F、4D25、4D25F、 4D26 等国Ⅲ系列产品，形成了不同技术路线、不同价格层次的国Ⅲ产品体系，并完成了 相关产品生产的技术与工艺培训。另外，公司根据市场需求完成了 490QB、2115、及发电 机组用系列柴油机的开发和设计。 报告期内，公司销售多缸柴油机20.7万台，比上年增长14.36%，完成年度经营计划21.2 万台的97.6%；实现主营业务收入123,422.8万元，比上年增长10.24%，完成年度经营计划 14.6亿元的84.5%；实现净利润（归属于母公司的净利润）1,305.24万元，比上年减少 40.54%，完成年度经营计划2200万元的59.3%，主要是由于2008年公司投资收益大幅减少。 15 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 2、主营业务及经营状况 公司主营业务为多缸柴油机、单缸柴油机及新型塑料管材的开发、生产和销售。 (1)按行业划分的主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位:元 主营业务 主营业务 主营业 主营业务利 收入比上 成本比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 润率比上年 年增减 年增减 率(%) 增减（%） （％） （％） 内燃机 1,058,100,455.48 972,761,573.74 8.07 16.45 17.29 -7.45 建材类 82,284,175.06 75,878,943.19 7.78 15.62 14.02 19.88 商业类 93,843,226.18 78,954,810.11 15.87 -32.84 -40.80 249.56 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 地区 主营业务收入 主营业务利润 营业收入比上年增减% 境内 1,231,536,243.39 106,202,223.40 18.28 境外 2,691,613.33 430,306.28 -4.25 （3）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上产品的有关指标 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 柴油机 1,058,100,455.48 972,761,573.74 85,338,881.74 （4）公司主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名零部件供应商采购的金额占年度采购总额的比例为 28.59%， 向前五名客户销售的金额占公司销售总额的比例为 66.25%。 3、报告期公司资产构成及利润构成与上年度相比发生重大变化原因分析 （1）公司资产构成同比发生重大变动的说明 （ 单位：元） 占总资产 占总资产的比 项目 期末数 期初数 增减% 的比例% 例% 货币资金 170,826,596.80 11.80 336,800,737.29 23.68 -49.28 交易性金融资产 27,051,620.28 1.87 0 应收票据 17,161,266.00 1.19 64,398,049.60 4.53 -73.35 其他应收款 40,590,003.51 2.28 20,911,911.92 1.47 94.10 存货 238,641,520.79 16.48 166,686,839.26 11.72 43.17 其他流动资产 13,605,000.00 0.94 308,845.03 0.02 4305.12 长期股权投资 129,103,288.77 8.92 76,903,623.12 5.41 67.88 在建工程 6,446,569.18 0.45 62,617,029.37 4.40 -89.70 16 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 工程物资 350,227.75 0.02 -100.00 长期待摊费用 3236308.02 0.23 -100.00 应付票据 61,840,000.00 4.27 39,300,000.00 2.76 57.35 应交税费 -6,129,818.67 -0.42 -114,245.68 -0.01 -5265.47 其他流动负债 565,000.00 0.04 115,000.00 0.01 391.30 变动原因： a.货币资金较年初减少 165,974,140.49 元，主要由于本期收购子公司少数股东股权 及对联营企业投资支付 60,000,000.00 元、委托贷款支付 13,605,000.00 元、购买交易性 金融资产 27,000,000.00 元以及本期支付上期股利 28,340,000.00 元所致； b.交易性金融资产较年初增加 27,051,620.28 元，系本期购入的黄山二号基金，认购 金额 27,000,000.00 元，公允价值变动 51,620.28 元； c.应收票据较年初减少 47,236,783.60 元，主要由于年末增加存货库存，材料采购增 加，导致应收票据背书转让增加； d.其他应收款较年初增加 19,678,091.59 元，主要系本期增加应收中国人民保险公司 全椒支公司水灾损失理赔款 10,157,465.50 元、武汉盟盛科贸有限公司款项 6,741,539.44 元； e.存货较年初增加 71,954,681.53 元，系公司预期 2009 年一季度销售会出现大幅增 长，增加存货库存所致； f.其他流动资产较年初增加 13,296,154.97 元，系本期增加的委托贷款； g. 长期股权投资较年初增加 52,199,665.65 元，主要系本期增加的对合肥飞龙置业有 限公司的投资 50,000,000.00 元； h.在建工程较年初减少 56,170,460.19 元，主要系天利六缸机项目转入固定资产所 致； i. 工程物资较年初减少 350,227.75 元，系在建工程领用； j. 长期待摊费用较年初减少 3,236,308.02 元，系安徽上柴动力有限公司长期待摊费 用-固定资产装修费由于厂房搬迁一次性摊销； k.应付票据较年初减少 22,540,000.00 元，系本期采用现金付款方式结算债务增加所 致； l.应交税费较年初减少 6,015,572.99 元，主要系应交增值税减少 2,808,126.07 元、 应交所得税减少 3,365,314.48 元。期末材料采购增加，进项税额抵扣导致应交增值税额 减少，本期预交的所得税大于应交的所得税，导致应交所得税较年初减少； 17 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 m.其他流动负债比上期增加 450,000.00 元，主要系本期收到尚未摊销完的欧 III 柴 油项目政府补贴款 330,000.00 元所致； (2)利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 2008 年 2007 年 项目 占利润总 占利润总 占比增减 金额（元） 金额（元） 额比例（%） 额比例（%） 管理费用 71,588,871.61 592.15 45,453,982.92 104.20 468.26 资产减值损失 11,984,010.48 99.13 24,933,281.28 57.16 73.42 公允价值变动收益 40,715.28 0.34 -4,421,717.96 -10.14 投资收益 9,679,569.33 80.06 39,831,112.31 91.31 -12.32 营业外支出 824,270.88 6.82 2,879,709.11 6.60 3.28 所得税费用 2,208,106.70 18.26 24,031,407.50 55.09 -66.85 变动原因说明： a.管理费用较上年增加 26,134,888.69 元，主要由于：①支付给职工的工资及福利费 较上年增加 276 万元；②水灾影响增加的设备修理费 162 万元；③支付给安徽全柴集团 有限公司的土地租赁费较上年增加 233 万元；④支付上期土地使用税 156 万元；⑤安徽 上柴动力有限公司长期待摊费用-固定资产装修费 324 万元由于厂房搬迁一次性计入管理 费用；⑥安徽天利动力股份有限公司本期正式运营，增加管理费用 435 万元； b.资产减值损失比上期减少 12,949,270.80 元，主要系本期对应收款项计提的坏帐准 备减少所致； c.公允价值变动收益较上年增加，系公司年初交易性金融资产无余额，年末交易性金 融资产为 2008 年 11 月 14 日购入，该项资产至 2008 年 12 月 31 日止，单价变动较小所 致； d.投资收益比上年减少 30,151,542.98 元，系本年公司投资资本市场的新股收益减少 所致； e.营业外支出比上年减少 2,055,438.23 元，系公司本年核算口径改变所致，停用设 备折旧上年记入营业外支出，本年记入管理费用； f. 所得税费用比上年减少 21,823,300.80 元，主要原因：①本年利润总额较上年下 降 3,153 万元；②所得税税率由上年的 33%下降为本年的 25%；③上年年初按 33%的税率 确认递延所得税资产，上年年末预期所得税税率会下降，按 25%的税率确认递延所得税资 产，预期所得税税率下降使上年递延所得税费用增加 1113 万元。 18 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 4、报告期内公司现金流量同比发生重大变动的说明 单位：元 项目 2008 年 2007 年 增减% 经营活动产生的现金流量净额 -19,802,887.28 17,032,811.97 -216.26 投资活动产生的现金流量净额 -126,284,876.51 50,200,644.60 -351.56 筹资活动产生的现金流量净额 -25,998,023.61 -11,856,589.09 -119.27 增减原因: a.经营活动产生的现金流量净额大幅下降，主要是由于支付给职工的薪酬增加以及本 期一次性支付离退休职工生活补贴所致。 b. 投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少主要原因：①本期收购子公司少数 股东股权及对联营企业投资支付现金增加；②委托贷款支付现金增加；③购买交易性金融 资产支付现金增加；④本期收回投资及取得收益而收到的现金比上年减少。 c.筹资活动产生的现金流量净额大幅下降，是由于本期支付给股东的现金股利增加所 致 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 截止报告期末，公司加强对投资企业的管理。各公司经营及财务状况正常。具体如下： 单位:元 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产总额 净资产 净利润 一、控股公司 1、安徽天利动力 柴油机、工程机械、发 100,000,000.00 129,038,252.55 94,066,168.03 -6,904,766.81 股份有限公司 电机组等生产销售 2、安徽上柴动力 柴油发动机的研究开 50,000,000.00 57,312,780.72 33,004,500.75 -4,168,401.85 有限公司 发、加工制造和销售 3、安徽天钰机械 动力机械，车用柴油机 股份有限公司 及汽油机铸件的制造 50,000,000.00 56,915,960.44 50,290,901.46 283,972.11 与销售 4、武汉全柴动力 柴油机、农、林、牧、 有限责任公司 渔机械及配件等批发 150,000,00.00 41,744,677.87 14,455,752.95 49,139.26 和零售 5、安徽全柴集团 农机产品、工程机械及 顺兴贸易有限公 配件批发和零售 1,180,000.00 7,353,685.61 906,254.76 528,032.14 司 6、安徽天和机械 汽车、工程机械、工装 股份有限公司 模夹具设计、铸造、制 100,000,000.00 20,023,164.72 20,018,364.72 18,364.72 造、销售 7、安徽全柴天成 内燃机制造销售 20,000,000.00 45,284,911.78 26,112,982.88 -164,905.12 动力有限公司 二、参股公司 1、安徽亚欧木业 中(高)密度纤维板及 有限公司 其深加工产品的生产 100,000,000.00 293,107,187.90 61,756,694.30 -33,094,686.07 与销售 2、安徽万联环保 废水、废气、固体废弃 科技股份有限公 物、噪声、污水处理、 40,000,000.00 135,376,807.16 57,476,607.23 5,693,400.94 司 环境监测网等治理工 19 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 程的设计、施工和总承 包等 3、芜湖腾越房地 房地产开发 38,800,000.00 71,653,381.19 45,185,412.66 7,411,436.08 产开发公司 4、全椒福联置业 房地产开发 42,600,000.00 67,338,430.05 40,864,433.93 -1,735,566.07 有限公司 5、福田雷沃重机 搅拌车、混凝土泵车、 股份有限公司 汽车起重机等专用车 644,000,000.00 791,064,352.77 495,283,882.48 -78,301,420.15 的生产和销售 6、对公司未来发展的展望 （1）2009 年，复杂的宏观经济形势将使全柴面临多变的外部经营环境，但随着积极 的财政政策和稳健的货币政策的实施，一系列拉动内需措施的出台，大批基础设施工程的 开工建设，特别是 100 亿农机购置补贴政策和 50 亿汽车下乡补贴政策，国Ⅲ标准的实施 等等，也将给全柴多缸柴油机、塑料管材等产业带来新的发展机遇。面对机遇，我们将充 分利用企业现有的资金、技术及资源优势，继续加大创新力度，紧紧围绕多缸柴油发动机 这个主导产业，通过国内与国外两个市场，努力实现汽车、工程机械、农业装备三个平台 的同步发展，积累优势，全年力争销售柴油机 31.8 万台，实现营业收入 15.9 亿元，营业 成本计划为 14.4 亿元。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 7、与公允价值计量相关的项目 单位：万元 期初金 本期公允价 计入权益的 本期计提 项目 期末金额 额 值变动损益 累计公允价 的减值 （1） （6） （2） （3） 值变动（4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变动 0 5.16 5.16 2,705.16 2,705.16 计入当期损益的金融资产 其他 合计 0 5.16 5.16 2,705.16 2,705.16 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 14,447.89 报告期内公司投资额比上年增减数 7,380.89 报告期内公司投资额增减幅度(%) 104 20 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 本年投资中，技术改造投资 3101 万元，其中新系列柴油机技术改造项目 2992 万元， 管材项目技术改造 109 万元；对天利公司六缸机项目投资 505 万元；对安徽天利动力股份 有限公司股权投资 2500 万元，对安徽天钰机械股份有限公司股权投资 500 万元，对安徽 全柴天成动力有限公司股权投资 1,041.89 万元，对安徽天和机械有限公司股权投资 1800 万元，对合肥飞龙置业有限公司股权投资 5000 万元。 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 安徽天利动力股份有限公司 柴油机制造销售 80.20 安徽天钰机械股份有限公司 柴油机配件制造销售 88.00 安徽全柴天成动力有限公司 内燃机制造销售 51.00 安徽天和机械有限公司 柴油机配件制造销售 52.00 合肥飞龙置业有限公司 房地产开发 40.49 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 安徽天利动力股份有限公司股权投资 2,500 安徽天钰机械股份有限公司股权投资 500 安徽全柴天成动力有限公司股权投资 1,041.89 安徽天和机械有限公司股权投资 1,800 合肥飞龙置业有限公司股权投资 5,000 技术改造项目 3,101 对天利公司六缸机项目投资 505 合计 14,447.89 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 披露报纸 露日期 第三届董事会第十七次会议 2008 年 1 月 3 日 《上海证券报》 2008 年 1 月 8 日 第三届董事会第十八次会议 2008 年 2 月 22 日 《上海证券报》 2008 年 2 月 23 日 21 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 第三届董事会第十九次会议 2008 年 3 月 6 日 《上海证券报》 2008 年 3 月 8 日 第三届董事会第二十次会议 2008 年 3 月 26 日 《上海证券报》 2008 年 3 月 28 日 第四届董事会第一次会议 2008 年 4 月 22 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 23 日 第四届董事会第二次会议 2008 年 4 月 28 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 29 日 第四届董事会第三次会议 2008 年 6 月 2 日 《上海证券报》 2008 年 6 月 3 日 第四届董事会第四次会议 2008 年 7 月 11 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 12 日 第四届董事会第五次会议 2008 年 7 月 18 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 第四届董事会第六次会议 2008 年 8 月 26 日 《上海证券报》 2008 年 8 月 28 日 第四届董事会第七次会议 2008 年 10 月 27 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 28 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的授权，认真执行股东大会通过的各项决议，相关 决议已执行完毕。 （1）利润分配和公积金转增股本方案执行情况 公司 2007 年年度股东大会表决通过了 2007 年年度利润分配方案，即以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 283,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 1.00 元(含税)。 本次分配利润支出总额为 28,340,000.00 元，剩余未分配利润 85,561,699.11 元结转至以 后年度分配。利润分配股权登记日为 2008 年 6 月 2 日，除息日为 2008 年 6 月 3 日，现金 股利发放日为 2008 年 6 月 6 日。该利润分配方案已按期实施完毕（上述方案实施公告刊 登在 2008 年 5 月 27 日的《上海证券报》上）。 （2）有限售条件的流通股上市情况 根据股改方案，公司有限售条件的流通股 15,697,500 股已于 2008 年 3 月 6 日上市流 通。公司已于 2008 年 2 月 29 日披露《安徽全柴动力股份有限公司有限售条件的流通股上 市公告》。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报 表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营结果。年审注册会计师进场后，审 计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加 强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步 审计意见后审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、 完整的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年 度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议，审计委员会认为公司聘请 22 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 的华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司在为公司提供 2008 年度审计服务工作中， 恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好的完成了公司委托的各项工作，因此， 建议公司继续聘请华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司作为本公司 2009 年度审 计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审 核。经审核，公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬与实际在公司领取的薪酬一致。 公司董事、监事和高级管理人员的薪酬均按公司规定进行支付。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 为应对金融危机，国家陆续出台拉动内需保增长的各项政策 拟进一步扩大柴油机及建材的生 措施，尤其是各项惠农政策，对本公司 2009 年度的生产经营 产。 产生了积极影响，公司预计需要大量资金。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 0.00 10,251,774.97 0.00 2006 年度 14,170,000.00 18,661,168.06 75.93 2007 年度 28,340,000.00 21,950,084.25 129.11 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 3 月 26 日召开第三届监事会第八次 审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、 会议 《提名第四届监事会监事候选人的议案》。 2008 年 4 月 22 日召开第四届监事会第一次 审议通过了《选举汪国才先生为公司监事 会议 会主席》 2008 年 8 月 26 日召开第四届监事会第二次 审议通过了《2008 年半年度报告全文及摘 会议 要》 23 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末证券 报告期 初始投资金额 持有数量 期末账面值 序号 证券品种 证券代码 证券简称 投资比例 损益 （元） （股） （元） （％） （元） 1. 股票 002257 立立电子 10,905 500 10,905 100.00 合计 10,905 / 10,905 100% (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交 关联交 关联交易定 关联交 关联交易方 关联关系 关联交易金额 易金额的 易结算 易类型 易内容 价原则 易价格 比例(%) 方式 北汽福田汽车股 销售商 柴油机 采用市场价 参股股东 477,371,820.00 45.12 份有限公司 品 及配件 格 安徽全柴锦天机 母公司的控 销售商 柴油机 采用市场价 66,730.34 0.08 械有限公司 股子公司 品 配件 格 安徽全柴锦天机 母公司的控 购买商 柴油机 采用市场价 6,471,447.52 0.79 械有限公司 股子公司 品 配件 格 全椒县顺风汽车 母公司的全 购买商 采用市场价 运输费 18,821.70 0.33 运输有限公司 资子公司 品 格 北汽福田汽车股 购买商 采用市场价 参股股东 购车款 41,427,379.05 51.07 份有限公司 品 格 合计 / / 525,356,198.61 97.39 / 24 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司控股股东安徽全柴集团有限公司承诺其所持的非流通股股份自全柴动力 股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不在交易所挂牌交易,在前述承诺期 期满后,通过证券交易所挂牌出售股份,出售数量占公司股份数量的比例在 12 股改承诺 履行中。 个月内不超过 5%,在 24 个月内不超过 10%；且挂牌交易出售的价格不低于每股 4 元(在全柴动力因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况 而导致股本或股东权益发生变化时进行相应的除权、除息计算)。 25 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 华普天健高商会计师事务所 境内会计师事务所名称 （北京）有限公司 境内会计师事务所报酬 35 境内会计师事务所审计年限 8 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 版面 及检索路径 公司出售股权公告 《上海证券报》D17 2008 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn 关于股价异常波动的公告 《上海证券报》D3 2008 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn 关于北汽福田减持公司股份的公告 《上海证券报》24 2008 年 2 月 16 日 www.sse.com.cn 关于北汽福田减持公司股份的公告 《上海证券报》D8 2008 年 2 月 20 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十八次会议决议公告 《上海证券报》14 2008 年 2 月 23 日 www.sse.com.cn 有限售条件流通股上市公告 《上海证券报》D8 2008 年 2 月 29 日 www.sse.com.cn 公司对外投资公告 《上海证券报》22 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 公司 2007 年年度报告 《上海证券报》D54 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第二十次会议决议公告暨召开 2007 年 《上海证券报》D54 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 度股东大会的通知 第三届监事会第八次会议决议公告 《上海证券报》D54 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 日常关联交易公告 《上海证券报》D54 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 《上海证券报》D80 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》D80 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 第四届监事会第一次会议决议公告 《上海证券报》D80 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 公司出售股权公告 《上海证券报》D80 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年第一季度报告 《上海证券报》D81 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 公司利润分配实施公告 《上海证券报》D16 2008 年 5 月 27 日 www.sse.com.cn 公司第四届董事会第三次会议决议公告 《上海证券报》D9 2008 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 公司收购安徽天利动力股份有限公司部分股权公告 《上海证券报》D9 2008 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 公司收购安徽天钰机械股份有限公司部分股权公告 《上海证券报》D9 2008 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 公司关联交易公告 《上海证券报》D9 2008 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 公司关于变更职工监事公告 《上海证券报》22 2008 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn 公司对外投资公告 《上海证券报》22 2008 年 7 月 12 日 www.sse.com.cn 公司第四届董事会第五次会议决议公告 《上海证券报》16 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 公司关于受洪水灾害影响的公告 《上海证券报》C16 2008 年 8 月 5 日 www.sse.com.cn 26 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 公司关于水灾影响的恢复进展公告 《上海证券报》C88 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn 关于董事长代行董事会秘书职责的公告 《上海证券报》C88 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年半年度报告 《上海证券报》C32 2008 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 公司第四届董事会第六次会议决议公告 《上海证券报》C32 2008 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年第三季度报告 《上海证券报》C6 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 关于会计师事务所迁址并更名公告 《上海证券报》C11 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司注册会计师潘峰、占 铁华、谷学好审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 27 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 会审字[2009] 3388 号 审 计 报 告 安徽全柴动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽全柴动力股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 华普天健高商会计师事务所 （北京）有限公司 中国注册会计师：潘 峰 中国注册会计师：占铁华 中国·北京 中国注册会计师：谷学好 二〇〇九年三月二十三日 28 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 170,826,596.80 336,800,737.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 八、2 27,051,620.28 应收票据 八、3 17,161,266.00 64,398,049.60 应收账款 八、4 212,115,956.55 175,654,458.00 预付款项 八、5 37,583,765.10 31,279,369.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、6 40,590,003.51 20,911,911.92 买入返售金融资产 存货 八、7 238,641,520.79 166,686,839.26 一年内到期的非流动 13,605,000.00 资产 其他流动资产 八、8 308,845.03 流动资产合计 757,575,729.03 796,040,211.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、9 129,103,288.77 76,903,623.12 投资性房地产 八、10 34,699,820.69 35,918,853.41 固定资产 八、11 445,562,373.34 381,598,856.70 在建工程 八、12 6,446,569.18 62,617,029.37 工程物资 0 350,227.75 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、13 38,857,346.24 30,613,784.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、14 3,236,308.02 递延所得税资产 八、15 35,604,354.84 34,799,800.64 其他非流动资产 非流动资产合计 690,273,753.06 626,038,483.74 资产总计 1,447,849,482.09 1,422,078,694.74 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 29 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 八、17 3,000,000.00 2,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八、18 61,840,000.00 39,300,000.00 应付账款 八、19 381,384,420.53 351,332,213.84 预收款项 八、20 19,851,244.12 24,328,000.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、21 21,352,960.80 18,850,615.55 应交税费 八、22 -6,129,818.67 -114,245.68 应付利息 应付股利 其他应付款 八、23 19,329,528.78 26,840,776.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 565,000.00 115,000.00 流动负债合计 501,193,335.56 463,152,361.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八、24 10,178.82 其他非流动负债 非流动负债合计 10,178.82 负债合计 501,203,514.38 463,152,361.04 股东权益： 股本 八、25 283,400,000.00 283,400,000.00 资本公积 八、26 455,195,345.70 455,261,810.04 减：库存股 盈余公积 八、27 49,399,746.10 47,191,996.68 一般风险准备 未分配利润 八、28 96,406,336.27 113,901,699.11 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 884,401,428.07 899,755,505.83 权益合计 少数股东权益 62,244,539.64 59,170,827.87 股东权益合计 946,645,967.71 958,926,333.70 负债和股东权益合 1,447,849,482.09 1,422,078,694.74 计 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 30 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 129,303,001.01 285,442,325.45 交易性金融资产 27,040,715.28 应收票据 16,304,266.00 55,368,040.00 应收账款 九、1 187,277,435.31 155,604,741.33 预付款项 19,750,344.67 12,605,343.07 应收利息 应收股利 其他应收款 九、2 33,957,993.32 19,508,878.84 存货 149,790,433.48 113,990,902.80 一年内到期的非流动 3,605,000.00 资产 其他流动资产 流动资产合计 567,029,189.07 642,520,231.49 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 321,037,415.54 213,418,849.89 投资性房地产 51,387,114.82 53,475,641.52 固定资产 319,348,470.36 326,342,469.25 在建工程 4,131,309.57 3,944,619.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,750,559.25 18,349,223.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 35,583,666.07 34,732,277.17 其他非流动资产 非流动资产合计 750,238,535.61 650,263,081.20 资产总计 1,317,267,724.68 1,292,783,312.69 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 31 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 44,040,000.00 10,660,000.00 应付账款 320,489,734.16 313,455,052.17 预收款项 14,643,999.22 19,258,269.18 应付职工薪酬 19,450,106.91 18,211,329.85 应交税费 -3,161,835.14 1,105,899.08 应付利息 应付股利 其他应付款 17,613,818.22 19,978,534.08 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 330,000.00 流动负债合计 413,405,823.37 382,669,084.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 10,178.82 其他非流动负债 非流动负债合计 10,178.82 负债合计 413,416,002.19 382,669,084.36 股东权益： 股本 283,400,000.00 283,400,000.00 资本公积 456,136,119.35 456,136,119.35 减：库存股 盈余公积 49,399,746.10 47,191,996.68 未分配利润 114,915,857.04 123,386,112.30 外币报表折算差额 股东权益合计 903,851,722.49 910,114,228.33 负债和股东权益合 1,317,267,724.68 1,292,783,312.69 计 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 32 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 八、29 1,273,719,063.80 1,133,637,384.28 其中：营业收入 八、29 1,273,719,063.80 1,133,637,384.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,274,321,968.29 1,126,857,214.44 其中：营业成本 八、29 1,160,629,666.26 1,035,156,737.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、30 1,823,979.20 2,497,460.63 销售费用 35,259,111.37 27,997,262.26 管理费用 71,588,871.61 45,453,982.92 财务费用 八、31 -6,963,670.63 -9,181,509.80 资产减值损失 八、32 11,984,010.48 24,933,281.28 加：公允价值变动收益（损失以 八、33 40,715.28 -4,421,717.96 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 八、34 9,679,569.33 39,831,112.31 列） 其中：对联营企业和合营企 5,536,179.51 1,943,772.24 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,117,380.12 42,189,564.19 加：营业外收入 八、35 3,796,561.11 4,310,454.68 减：营业外支出 八、36 824,270.88 2,879,709.11 其中：非流动资产处置净损失 343,941.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号 12,089,670.35 43,620,309.76 填列） 减：所得税费用 八、37 2,208,106.70 24,031,407.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,881,563.65 19,588,902.26 归属于母公司所有者的净利润 13,052,386.58 21,950,084.25 少数股东损益 -3,170,822.93 -2,361,181.99 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.046 0.0775 （二）稀释每股收益 0.046 0.0775 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 33 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 1,094,164,344.45 956,411,749.23 减：营业成本 九、4 1,000,411,653.95 866,683,483.73 营业税金及附加 1,581,827.65 2,353,345.58 销售费用 21,861,006.23 19,618,342.14 管理费用 57,243,115.80 37,239,897.50 财务费用 -6,460,487.06 -8,414,648.70 资产减值损失 9,295,153.38 19,620,783.03 加：公允价值变动收益（损失以 40,715.28 -4,421,717.96 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 九、5 8,486,855.09 32,680,149.00 填列） 其中：对联营企业和合营 5,536,179.51 1,943,772.24 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,759,644.87 47,568,976.99 加：营业外收入 5,881,772.15 4,030,639.39 减：营业外支出 643,941.13 2,755,971.96 其中：非流动资产处置净损 343,941.13 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 23,997,475.89 48,843,644.42 填列） 减：所得税费用 1,919,981.73 22,768,561.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,077,494.16 26,075,083.19 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 34 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 799,561,417.95 881,228,980.87 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 338,167.18 186,032.10 收到其他与经营活动 八、38 15,278,655.00 11,778,460.51 有关的现金 经营活动现金流入 815,178,240.13 893,193,473.48 小计 购买商品、接受劳务 655,958,080.97 742,170,082.54 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 75,087,491.92 54,238,243.07 工支付的现金 支付的各项税费 38,027,901.90 41,837,015.10 支付其他与经营活动 八、39 65,907,652.62 37,915,320.80 有关的现金 经营活动现金流出 834,981,127.41 876,160,661.51 小计 经营活动产生的 -19,802,887.28 17,032,811.97 现金流量净额 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 35 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表（续） 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 10,099,900.93 95,390,174.86 取得投资收益收到的现 4,499,663.07 12,239,755.91 金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 33,000.00 3,000.00 净额 处置子公司及其他营业 八、43 -310,844.70 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 八、40 3,612,906.22 20,206,664.67 关的现金 投资活动现金流入小 17,934,625.52 127,839,595.44 计 购建固定资产、无形资产 36,967,868.58 58,563,082.52 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 107,251,633.45 38,809,990.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业 -19,734,121.68 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流出小 144,219,502.03 77,638,950.84 计 投资活动产生的现 -126,284,876.51 50,200,644.60 金流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股 2,000,000.00 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流入小 5,000,000.00 4,000,000.00 计 偿还债务支付的现金 2,600,000.00 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利 28,357,226.00 14,300,559.96 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 八、41 40,797.61 56,029.13 关的现金 筹资活动现金流出小 30,998,023.61 15,856,589.09 计 筹资活动产生的现 -25,998,023.61 -11,856,589.09 金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 -17,071.66 6,974.37 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 -172,102,859.06 55,383,841.85 额 加：期初现金及现金等价 328,464,973.07 273,081,131.22 物余额 六、期末现金及现金等价物余 156,362,114.01 328,464,973.07 额 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 36 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 644,092,527.31 693,398,775.90 现金 收到的税费返还 338,167.18 186,032.10 收到其他与经营活动有关 17,371,801.97 2,605,418.20 的现金 经营活动现金流入小计 661,802,496.46 696,190,226.20 购买商品、接受劳务支付的 509,968,567.40 546,661,686.82 现金 支付给职工以及为职工支 57,918,642.91 48,271,740.81 付的现金 支付的各项税费 32,076,943.57 39,678,736.17 支付其他与经营活动有关 55,516,133.20 27,311,467.53 的现金 经营活动现金流出小计 655,480,287.08 661,923,631.33 经营活动产生的现金 6,322,209.38 34,266,594.87 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,784,400.93 95,390,174.86 取得投资收益收到的现金 3,771,236.08 5,088,792.60 处置固定资产、无形资产和 5,033,000.00 17,003,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 3,000,000.00 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 3,215,566.73 15,149,867.33 的现金 投资活动现金流入小计 23,804,203.74 132,631,834.79 购建固定资产、无形资产和 19,632,794.78 23,411,095.91 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 141,142,925.35 38,809,990.00 取得子公司及其他营业单 16,838,555.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 160,775,720.13 79,059,640.91 投资活动产生的现金 -136,971,516.39 53,572,193.88 流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 28,340,000.00 14,170,036.83 支付的现金 支付其他与筹资活动有关 40,797.61 48,606.29 的现金 筹资活动现金流出小计 28,380,797.61 14,218,643.12 筹资活动产生的现金流量净额 -28,380,797.61 -14,218,643.12 四、汇率变动对现金及现金等价 -17,071.66 6,974.37 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -159,047,176.28 73,627,120.00 加：期初现金及现金等价物 284,376,325.45 210,749,205.45 余额 六、期末现金及现金等价物余额 125,329,149.17 284,376,325.45 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 37 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般风险 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 准备 一、上年年末余额 283,400,000.00 455,261,810.04 47,191,996.68 113,901,699.11 加：同一控制下企业合并产生的 追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 283,400,000.00 455,261,810.04 47,191,996.68 113,901,699.11 三、本年增减变动金额（减少以 -66,464.34 2,207,749.42 -17,495,362.84 “－”号填列） （一）净利润 13,052,386.58 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 13,052,386.58 （三）所有者投入和减少资本 -66,464.34 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -66,464.34 （四）利润分配 2,207,749.42 -30,547,749.42 1．提取盈余公积 2,207,749.42 -2,207,749.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -28,340,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 283,400,000.00 455,195,345.70 49,399,746.10 96,406,336.27 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 0 合并所有者权益变动表（续） 2008 年 1—12 月 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 险准备 一、上年年末余额 283,400,000.00 455,661,209.34 38,672,534.37 62,582,347.83 加：同一控制下企业合并产生的 追溯调整 会计政策变更 5,911,953.99 46,146,812.18 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 283,400,000.00 455,661,209.34 44,584,488.36 108,729,160.01 三、本年增减变动金额（减少以“－” -399,399.30 2,607,508.32 5,172,539.10 号填列） （一）净利润 21,950,084.25 （二）直接计入所有者权益的利得和 -399,399.30 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 -399,399.30 上述（一）和（二）小计 -399,399.30 21,950,084.25 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,607,508.32 -16,777,545.15 1．提取盈余公积 2,607,508.32 -2,607,508.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -14,170,036.83 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 283,400,000.00 455,261,810.04 47,191,996.68 113,901,699.11 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 0 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 47,191,996.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 283,400,000.00 456,136,119.35 47,191,996.68 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 2,207,749.42 列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,207,749.42 1．提取盈余公积 2,207,749.42 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 49,399,746.10 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 0 母公司所有者权益变动表（续） 2008 年 1—12 月 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 283,400,000.00 456,801,771.82 38,667,372.30 加：会计政策变更 -266,253.17 5,917,116.06 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 283,400,000.00 456,535,518.65 44,584,488.36 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -399,399.30 2,607,508.32 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -399,399.30 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -399,399.30 上述（一）和（二）小计 -399,399.30 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,607,508.32 1．提取盈余公积 2,607,508.32 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 283,400,000.00 456,136,119.35 47,191,996.68 公司法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：徐明余 0 （三）财务报表附注 安徽全柴动力股份有限公司 二〇〇八年年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 安徽全柴动力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经安徽省人民政府皖政秘 【1998】98 号文件批准，由安徽全柴集团有限公司作为独家发起人，以其生产经营性资 产及其相关负债进行重组，并通过募集方式设立的股份有限公司。公司的经营地址安徽省 全椒县吴敬梓路 788 号。法定代表人谢力。 经中国证券监督管理委员会证监发字【1998】270 号、证监发字【1998】271 号文 批准，本公司已于 1998 年 10 月 26 日向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股(含公司 职工股 600 万股)，1998 年 11 月 22 日召开创立大会，并于 1998 年 11 月 24 日在安徽省 工商行政管理局注册登记，取得 3400001300093（1/1）号企业法人营业执照，注册资本 为人民币 20,000 万元，经上海证券交易所上证上字【1998】71 号文批准，本公司股票 于 1998 年 12 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年 9 月 21 日本公司实施每 10 股转增 3 股的 1999 年度中期利润分配方案，本公司总股本变更为 26,000 万股，并相应 办理工商变更登记手续。 2001 年 7 月 5 日经中国证券监督管理委员会证监公司字【2001】66 号文件批准， 本公司向社会公众股股东配售 2,340 万股普通股，公司总股本变更为 28,340 万股，并相 应办理工商变更登记手续。 2006 年 2 月 21 日，根据本公司股权分置改革相关股东会议决议，本公司的非流通 股股东以向流通股股东每 10 股支付 3.5 股对价为条件，换取非流通股份的上市流通权。 该方案于 2006 年 3 月 2 日实施完毕。 公司经营范围：内燃机、拖拉机、农用车、工程机械、环保机械、收获机械、生物工 程机械、零配件、塑料制品、建筑材料生产、研制、开发、销售出口、技术咨询；本企业 所属的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。 公司的主要产品为内燃机及其配件。 本财务报告于 2009 年 3 月 23 日经公司董事会批准对外报出。 二、遵循企业会计准则的声明 42 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 本公司编制的 2008 年年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真 实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年年度的经营成果和现 金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应 用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、重要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务 按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 1．会计年度 会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。 本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准 则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素 的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。 本期报表项目的计量属性未发生变化。 4．现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币业务 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理： ⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 43 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量 ⑴金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具 的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易 费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损 益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至 到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项 目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，主要包括委 托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项、货币资金、应收账款和其他应收款等。这 类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本（扣除减值准备）进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。委托贷款实际利率与合同利率差别 较小的，按合同利率计算利息收入。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始 确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取 44 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持 有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价 值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融 资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 ⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值 计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。 ⑶主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 7．金融资产转移 ⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 ⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。 8．金融资产减值 ⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： 45 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并 计提减值准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； ②贷款和应收款项：资产负债表日对贷款和应收款项的账面价值进行检查，有客观证 据表明其发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项（本公司将 500 万元以上应收款项确定为单项金额重 大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准 备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提 的坏账准备。 按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如 下: 账龄情况 提取比例 一年以内 5% 46 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 一至二年 10% 二至三年 30% 三年以上 50% ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发 生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分 析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公 允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减 值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入资产减值损失。 9．存货 ⑴存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存 商品、在产品、周转材料等。 ⑵取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量。原材料日常核算采 用计划成本，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本；生产成本计算采用品种法， 在完工产品与在产品之间分配采用约当产量法；产成品发出按加权平均法计价。 ⑶周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 ⑷资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 ⑸存货的盘存制度：采用永续盘存制。 10．长期股权投资 ⑴初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 47 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外； D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》确定。 ⑵后续计量 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本 法或权益法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分 担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。 11．投资性房地产 48 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ⑴已出租的土地使用权。 ⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。 ⑶已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算 折旧或摊销，计入当期损益。 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。 12．固定资产的确认条件、分类、折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、动力设备、运输设备、 电子设备、专用设备等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认： ⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。 本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计 的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％） 房屋建筑物 15—40 6.33—2.38 5 机械设备 10—14 9.50—6.79 5 动力设备 11—18 8.64—5.28 5 运输设备 6—12 15.83—7.92 5 电子设备 4—10 23.75—9.50 5 专用设备 8—12 11.88—7.92 5 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准 备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 13．在建工程 49 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建 筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在 资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。 本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建 造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定 资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 需要调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 14．无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括 土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始 计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使 用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计 入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不进行摊销。 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每 个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产 的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 15．研究与开发 本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： ⑴本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ⑵在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支 出符合无形资产确认条件的予以资本化。 16．资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产 是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 50 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； ⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； ⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等； ⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 17．资产组的确定依据 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。 18．职工薪酬 本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公 积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工 提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供 服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳 动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期 损益。 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保 险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金一般 51 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、住房 公积金管理机构缴纳；提取比例如下： 项 目 计提比例 养老保险 20% 失业保险 2% 医疗保险 6% 工伤保险 1% 住房公积金 5% 19．利润分配 本公司税后净利润按以下顺序及比例分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取 10%的法定盈余公积； ⑶提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）； ⑷分配股利（由股东大会决定分配方案）。 股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。 20．收入确认 ⑴销售商品收入 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ⑵提供劳务收入 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ⑶让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 21．所得税 52 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 本公司所得税核算采用资产负债表债务法。 递延所得税资产的确认： ⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 22．合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的 财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所 采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间、会计政策对子 公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易、资金往来在合并时予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司编制合并资产负债表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将其合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；因非同一 控制下企业合并增加的子公司，本公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错 1．会计政策变更 本年度内公司未发生会计政策变更。 2．会计估计变更 本年度内公司未发生会计估计变更。 53 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 3．前期差错更正 本年度内公司未发生前期差错更正事项。 六、税项 主要税种及税率 ⑴增值税 根据财政部、国家税务总局财税字【1994】60号文件规定，本公司生产的三缸和三 缸以下的农用柴油机销售收入按13％计算增值税销项税，四缸以上(含四缸)柴油机销售收 入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增 值税。 ⑵营业税 按房屋出租等收入的5%计算缴纳。 ⑶房产税 房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定资产原值 一定比例的1.2%计缴。 ⑷所得税 本公司上年度执行33%的企业所得税率，本年度执行25%的企业所得税率。公司与子 公司独立纳税。 ⑸城市维护建设税、教育费附加和地方教育费 公司按实际缴纳流转税额的5%、7%计缴城市维护建设税，按实际缴纳流转税额的3% 及1%分别计缴教育费附加及地方教育费附加。 七、企业合并及合并财务报表 1．合并财务报表范围及主要控股子公司情况 被投资单位名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 投资比例 表决权比例 子公司 武汉全柴动力有限 柴油机、农用机动运 湖北武汉 1500 万元 825 万元 55% 55% 责任公司 输车等销售 柴油机及配件，建筑 材料，电器机械及器 武汉奥炬汽车贸易 材，农用机动运输 湖北武汉 300 万元 300 万元 100% 100% 有限公司※1 车，金属材料，橡胶 及其制品的批发零 售等。 安徽上柴动力有限 柴油发动机研究开 安徽全椒 5000 万元 3000 万元 60% 60% 公司 发、加工制造、销售 柴油机、工程机械、 安徽天利动力股份 安徽全椒 10000 万元 发电机组等生产销 8020 万元 80.2% 80.2% 有限公司※2 售 54 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 安徽全柴集团全椒 安徽全椒 118 万元 柴油机配件销售 138.41 万元 90% 90% 顺兴贸易有限公司 动力机械、车用柴油 安徽天钰机械股份 4364.85 安徽全椒 5000 万元 机及汽油机铸件的 88% 88% 有限公司※3 万元 制造，销售 安徽全柴天成动力 1041.89 安徽全椒 2000 万元 内燃机制造销售 51% 51% 有限公司 万元 汽车、工程机械、工 装模夹具设计、铸 造、制造、销售及本 安徽天和机械有限 安徽全椒 10000 万元 公司经营有关的机 1800 万元 52% 52% 公司 械设备、零部件、原 辅材料、技术的出 口、进口及分销 同一控制下企业合并取得的子公司 安徽全柴集团全椒 安徽全椒 118 万元 柴油机配件销售 138.41 万元 90% 90% 顺兴贸易有限公司 非同一控制下企业合并取得的子公司 动力机械、车用柴油 安徽天钰机械股份 4364.85 安徽全椒 5000 万元 机及汽油机铸件的 88% 88% 有限公司 万元 制造，销售 农用机械、拖拉机、 安徽全柴天成动力 1041.89 安徽全椒 2000 万元 旋耕机、内燃机及零 51% 51% 有限公司 万元 部件的生产销售 ※1 武汉奥炬汽车贸易有限公司为武汉全柴动力有限责任公司的全资子公司。 ※2 年初对安徽天利动力股份有限公司的投资比例为 69%，本年增加了对安徽天利 动力股份有限公司的投资，年末对安徽天利动力股份有限公司的投资比例为 80.2%。 ※3 年初对安徽天钰机械股份有限公司的投资比例为 78%，本年增加了对安徽天钰 机械股份有限公司的投资，年末对安徽天钰机械股份有限公司的投资比例为 88%。 2．合并范围的变化情况 公司报告期内合并范围增加了安徽全柴天成动力有限公司、安徽天和机械有限公司， 减少了烟台金茂汽车销售有限公司。 2007 年 12 月本公司与丁春深签定协议，受让其在安徽全柴天成动力有限公司（以 下简称“天成公司”）的 131 万元股权，占天成公司注册资本总额的 51%，2008 年 1 月 5 日天成公司办理了工商变更登记手续，由于办理工商变更登记时间与报告期初比较接 近，因此购买日确定为 2008 年 1 月 1 日，报告期按照非同一控制下企业合并将天成公司 纳入合并范围。天成公司的资产、经营情况如下： 项目 2008 年 1 月 1 日 资产总额 7,516,261.03 负债总额 4,936,261.03 净资产 2,580,000.00 项目 2008 年 1－12 月 营业收入 32,448,151.68 55 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 营业成本 30,112,520.82 净利润 -164,905.12 经营活动现金流量净额 564,295.71 本公司于 2008 年 5 月 30 日与安徽全柴集团有限公司签订了《合资设立安徽天和机 械有限公司合同》，共同投资设立安徽天和机械有限公司（以下简称“天和公司”）。合 同双方均以现金出资，出资总额为 10000 万元，其中本公司出资 5200 万元，占天和公 司注册资本的 52%，全柴集团出资 4800 万元，占天和公司注册资本的 48%。天和公司 的章程规定股东认缴的出资分两期缴纳，自天和公司成立之日起两年内缴足。2008 年 7 月 3 日天和公司收到股东首期出资 2000 万元，其中，安徽全柴集团有限公司首期出资 200 万元，安徽全柴动力股份有限公司首期出资 1800 万元。天和公司为本公司报告期内 新设的子公司，因此纳入合并范围。 报告期内本公司与山东牟平农机有限责任公司签订了关于转让烟台金茂汽车销售有 限公司股权的《股份转让协议》, 以经审计的 2007 年 12 月 31 日的每股净资产为基础， 转让本公司持有该公司的全部股权 300 万股（占 58%），公司收到转让股权价款 300 万 元。烟台金茂汽车销售有限公司 2007 年 12 月 31 日资产总额 20,237,294.62 元，负债总 额 16,238,931.29 元，净资产 3,998,363.33 元，由于转让基准日为 2007 年 12 月 31 日， 报告期初至处置日的收入、费用和利润不归属于本公司，且本公司自报告期初已不再对烟 台金茂汽车销售有限公司实施控制，因此报告期不再将烟台金茂汽车销售有限公司纳入合 并范围。 八、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 1,160,383.70 49,064.18 银行存款 149,293,351.70 271,088,162.71 其他货币资金 20,372,861.40 65,663,510.40 合 计 170,826,596.80 336,800,737.29 货币资金中包括的外币金额： 外币 年末余额 年初余额 名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 14,373.10 6.8346 98,234.39 - - - 欧元 1.23 9.6590 11.88 17,067.06 10.6669 182,052.62 合计 14,374.33 98,246.27 17,067.06 182,052.62 56 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 其他货币资金中14,464,482.79元系本公司为开具银行承兑汇票存入的保证金。除 此之外，年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2．交易性金融资产 年末余额 年初余额 项 目 余额 公允价值 余额 公允价值 交易性权益工具投 27,051,620.28 27,051,620.28 - - 资 指定为以公允价值 计量且其变动计入 - - - - 本期损益的金融资 产 合 计 27,051,620.28 27,051,620.28 - - 交易性金融资产中权益工具投资 10,905.00 元系购买的立立电子股票，该公司股票处 于停牌阶段，存在转让限制。 3．应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 17,161,266.00 64,398,049.60 合 计 17,161,266.00 64,398,049.60 截至 2008 年 12 月 31 日止,公司已背书尚未到期票据金额为 171,009,629.53 元,到期 日在 2009 年 1 月 2 日至 2009 年 6 月 30 日之间。 4．应收账款 ⑴按照应收账款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 135,968,673.13 46.59 6,798,433.66 129,170,239.47 单项金额不重大具有 类似信用风险特征的 60,726,903.78 20.81 60,726,903.78 - 款项 其他不重大款项 95,132,440.00 32.60 12,186,722.92 82,945,717.08 合 计 291,828,016.91 100.00 79,712,060.36 212,115,956.55 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 95,071,216.81 37.39 4,753,560.84 90,317,655.97 单项金额不重大具有 57,645,197.78 22.67 57,645,197.78 - 类似信用风险特征的 57 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 款项 其他不重大款项 101,536,186.34 39.94 16,199,384.31 85,336,802.03 合 计 254,252,600.93 100.00 78,598,142.93 175,654,458.00 ⑵按照应收账款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 203,374,344.16 69.69 10,132,317.21 193,242,026.95 一至二年 10,252,974.17 3.51 1,025,297.41 9,227,676.76 二至三年 4,546,777.35 1.56 1,364,033.21 3,182,744.14 三年以上 73,653,921.23 25.24 67,190,412.53 6,463,508.70 合 计 291,828,016.91 100.00 79,712,060.36 212,115,956.55 年初余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 165,498,223.71 65.09 8,265,786.47 157,232,437.24 一至二年 7,493,551.82 2.95 717,409.52 6,776,142.30 二至三年 1,435,321.69 0.56 430,596.51 1,004,725.18 三年以上 79,825,503.71 31.40 69,184,350.43 10,641,153.28 合 计 254,252,600.93 100.00 78,598,142.93 175,654,458.00 ⑶应收账款前 5 名金额的单位（个人）的应收账款总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 137,250,244.62 89,392,179.63 占应收账款总额的比例 47.03% 35.16% ⑷2008 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股 东单位的欠款； ⑸应收关联方款项占应收款项总额的比例为 21.60%； ⑹单项金额重大的款项，指期末余额为 500 万元以上的款项；单项金额不重大具有 类似信用风险特征的款项为金额在 500 万以下且全额计提坏账准备的应收款项； ⑺本年度实际核销应收账款 3,273,652.16 元，其中经法院裁定无法收回核销应收账 款 2,423,431.29 元。 5．预付款项 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 34,566,839.99 91.97 16,601,959.49 53.08 一至二年 353,854.11 0.94 9,202,459.95 29.42 二至三年 1,300,447.60 3.46 14,201.06 0.05 58 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 三年以上 1,362,623.40 3.63 5,460,749.40 17.45 合 计 37,583,765.10 100.00 31,279,369.90 100.00 ⑴年末余额中无金额较大的预付账款（占年末预付账款总额的 30％及以上）； ⑵预付账款年末余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 6．其他应收款 ⑴ 按照其他应收款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 16,899,004.94 36.64 507,873.28 16,391,131.66 单项金额不重大具有 类似信用风险特征的 173,892.63 0.37 173,892.63 - 款项 其他不重大的款项 29,051,738.47 62.99 4,852,866.62 24,198,871.85 合 计 46,124,636.04 100.00 5,534,632.53 40,590,003.51 类 别 年初余额 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 - - - - 单项金额不重大具有 类似信用风险特征的 - - - - 款项 其他不重大的款项 25,527,574.75 100.00 4,615,662.83 20,911,911.92 合 计 25,527,574.75 100.00 4,615,662.83 20,911,911.92 ⑵ 按照其他应收款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 30,624,606.36 66.40 1,231,043.34 29,393,563.02 一至二年 7,815,138.96 16.93 781,513.90 7,033,625.06 二至三年 2,036,581.97 4.42 610,974.59 1,425,607.38 三年以上 5,648,308.75 12.25 2,911,100.70 2,737,208.05 合 计 46,124,636.04 100.00 5,534,632.53 40,590,003.51 年初余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 12,725,663.07 49.85 843,848.54 11,881,814.53 一至二年 5,636,037.66 22.08 558,694.22 5,077,343.44 二至三年 1,943,985.20 7.62 602,175.66 1,341,809.54 三年以上 5,221,888.82 20.45 2,610,944.41 2,610,944.41 合 计 25,527,574.75 100.00 4,615,662.83 20,911,911.92 59 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 ⑶ 其他应收款中前 5 名金额单位（个人）的应收总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 26,857,046.61 11,518,413.15 占其他应收款总额的比例 58.23% 45.12% ⑷ 2008 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位的欠款； ⑸ 2008 年 12 月 31 日，年末余额无应收关联方款项； ⑹其他应收款中含应收中国人民保险公司全椒支公司 10,157,465.50 元，系水灾损失 暂未得到赔偿的金额，截至 2009 年 3 月 23 日止，水灾损失理赔工作尚在磋商中； ⑺ 单项金额重大的款项中含应收武汉盟盛科贸有限公司款项 6,741,539.44 元，公司 于 2008 年 12 月 25 日与武汉盟盛科贸有限公司签订协议，约定以该款项抵减武汉盟盛科 贸有限公司所持武汉全柴动力有限公司 45%股份。武汉全柴动力有限公司于 2009 年 2 月 20 日进行工商变更。公司判断，该笔应收款项不存在减值，未计提坏账准备。 7．存货 ⑴存货账面价值 年末余额 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 136,094,956.00 1,304,476.90 134,790,479.10 库存商品 78,973,741.49 4,563,481.75 74,410,259.74 在产品 31,545,271.11 6,355,893.13 25,189,377.98 包装物 1,105,053.41 - 1,105,053.41 低值易耗品 3,146,350.56 - 3,146,350.56 合 计 250,865,372.57 12,223,851.78 238,641,520.79 年初余额 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 87,456,653.82 1,304,476.90 86,152,176.92 库存商品 65,192,317.47 4,538,283.58 60,654,033.89 在产品 18,486,227.52 2,178,749.06 16,307,478.46 包装物 1,105,053.41 - 1,105,053.41 低值易耗品 2,468,096.58 - 2,468,096.58 合 计 174,708,348.80 8,021,509.54 166,686,839.26 ⑵存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 转回 转销 原材料 1,304,476.90 153,565.98 - 153,565.98 1,304,476.90 库存商品 4,538,283.58 266,701.70 - 241,503.53 4,563,481.75 60 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 在产品 2,178,749.06 5,304,712.20 - 1,127,568.13 6,355,893.13 合 计 8,021,509.54 5,724,979.88 - 1,522,637.64 12,223,851.78 8.其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 委托贷款 13,605,000.00 - 其他 - 308,845.03 合计 13,605,000.00 308,845.03 2008 年 12 月 31 日，期末委托贷款包括：①本公司与中信银行股份有限公司合肥分 行于 2008 年 11 月 14 日签订委托贷款合同。委托贷款借款人为安徽亚欧木业有限公司， 借款金额为人民币 360.50 万元，借款期限自 2008 年 11 月 14 日至 2009 年 11 月 14 日 止，借款年利率为 10.8%，用于亚欧木业有限公司流动资金周转，委托贷款手续费率为 1.50‰ ；②本公司与徽商银行池州分行 2008 年 11 月 7 日签订委托贷款合同。委托借款 人为池州市和兴园房地产开发有限公司，借款金额为 1000 万元，借款期限自 2008 年 11 月 18 日至 2009 年 11 月 17 日止，借款年利率 8.00%，贷款手续费为 2.00‰。 9．长期股权投资 ⑴长期股权投资账面价值 年末余额 年初余额 被投资单位 减值 减值 账面成本 账面价值 账面成本 账面价值 准备 准备 对合营公司投资 10,558,337.61 - 10,558,337.61 11,009,584.79 - 11,009,584.79 对联营公司投资 88,864,951.16 - 88,864,951.16 36,214,038.33 - 36,214,038.33 其他股权投资 29,680,000.00 - 29,680,000.00 29,680,000.00 - 29,680,000.00 - 合 计 129,103,288.77 - 129,103,288.77 76,903,623.12 76,903,623.12 ⑵合营公司、联营公司的相关情况如下： 本企业在 本企业 本年营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 被投资单位 年末净资产总额 当年净利润 持股比例 总额 表决权比例 合营企业 全椒县福联置业 房地产 安徽全椒 26% 26% 40,864,433.93 - -1,735,566.07 有限公司 开发 联营企业 安徽万联环保科 安徽合肥 环保产业 43.5% 43.5% 57,476,607.23 43,543,745.07 5,693,400.94 技股份有限公司 芜湖腾跃房地产 房地产 安徽芜湖 47.37% 47.37% 45,185,412.66 83,576,839.00 7,411,436.08 开发有限公司 开发 合肥飞龙置业 房地产 安徽合肥 40.49% 40.49% 62,200,000.00 - - 有限公司※ 开发 ※合肥飞龙置业有限公司为报告期新设的联营公司。 ⑶对合营公司、联营公司的投资 61 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 本年度追加 被投资公司 年初投资余 本年度权 本年度现金 累计权益增 初始投资额 （减少）投 年末余额 名称 额 益增减额 红利 减额 资 按权益法核算 全椒县福联置 11,076,000.00 11,009,584.79 - -451,247.18 - -517,662.39 10,558,337.61 业有限公司 安徽万联环保 科技股份有限 17,400,000.00 18,321,102.06 - 2,476,629.41 1,059,013.86 2,338,717.61 19,738,717.61 公司 芜湖腾跃 房地产开发 18,000,000.00 17,892,936.27 - 3,510,797.28 2,277,500.00 1,126,233.55 19,126,233.55 有限公司 合肥飞龙置业 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 有限公司 合 计 96,476,000.00 47,223,623.12 50,000,000.00 5,536,179.51 3,336,513.86 2,947,288.77 99,423,288.77 （4）成本法核算的其他股权投资 被投资公司名称 持股比例 初始投资 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 安徽亚欧木业 有限公司 19.68% 19,680,000.00 19,680,000.00 - - 19,680,000.00 - 河北福田重机股份 1.55% 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 有限公司 合 计 29,680,000.00 29,680,000.00 - - 29,680,000.00 - 10．投资性房地产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资产原值 出租房屋建筑物 38,402,903.00 - - 38,402,903.00 小 计 38,402,903.00 - - 38,402,903.00 累计折旧\摊销 出租房屋建筑物 2,484,049.59 1,219,032.72 - 3,703,082.31 小 计 2,484,049.59 1,219,032.72 - 3,703,082.31 资产减值 出租房屋建筑物 - - - - 小 计 - - - - 账面价值 出租房屋建筑物 35,918,853.41 34,699,820.69 合 计 35,918,853.41 34,699,820.69 62 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 11．固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资产原价 房屋建筑物 189,941,977.14 56,690,644.82 3,288,457.42 243,344,164.54 机械设备 342,209,690.44 36,070,561.50 5,445,777.89 372,834,474.05 动力设备 47,634,163.47 9,342,792.70 607,800.00 56,369,156.17 运输设备 8,552,515.00 1,406,007.00 61,740.00 9,896,782.00 电子设备 8,561,045.17 1,822,462.95 437,150.00 9,946,358.12 专用设备 31,798,342.02 521,663.76 517,700.00 31,802,305.78 小 计 628,697,733.24 105,854,132.73 10,358,625.31 724,193,240.66 累计折旧 房屋建筑物 50,989,305.97 6,926,308.73 709,636.83 57,205,977.87 机械设备 133,519,000.81 25,330,025.38 5,067,664.44 153,781,361.75 动力设备 17,210,544.60 2,792,363.87 507,882.29 19,495,026.18 运输设备 3,533,917.42 823,249.38 56,361.64 4,300,805.16 电子设备 4,616,937.14 1,252,801.08 415,292.50 5,454,445.72 专用设备 23,288,422.84 1,213,476.26 491,815.00 24,010,084.10 小 计 233,158,128.78 38,338,224.70 7,248,652.70 264,247,700.78 资产减值 房屋建筑物 - - - - 机械设备 8,563,241.89 442,418.78 - 9,005,660.67 动力设备 1,278,610.57 - - 1,278,610.57 运输设备 1,326,160.00 - - 1,326,160.00 电子设备 - - - - 专用设备 2,772,735.30 - - 2,772,735.30 小 计 13,940,747.76 442,418.78 - 14,383,166.54 账面价值 房屋建筑物 138,952,671.17 186,138,186.67 机械设备 200,127,447.74 210,047,451.63 动力设备 29,145,008.3 35,595,519.42 运输设备 3,692,437.58 4,269,816.84 电子设备 3,944,108.03 4,491,912.40 专用设备 5,737,183.88 5,019,486.38 合 计 381,598,856.70 445,562,373.34 ⑴本年固定资产增加数中，由在建工程完工转入固定资产 63,564,398.58 元； ⑵2008 年 12 月 31 日，期末固定资产中有原值为 8,019,275.00 元的房屋用于抵押借 款，累计折旧 152,334.12 元，净值 7,866,940.88 元。 63 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 12．在建工程 ⑴在建工程账面余额 本年减少 工程名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少 新系列柴油机 1,367,136.51 4,544,213.12 4,902,666.88 - 1,008,682.75 技术改造项目 其中：借款费用 - - - - - 资本化金额 波纹管项目 1,128,155.02 138,600.00 - - 1,266,755.02 其中：借款费用 - - - - - 资本化金额 天利公司六缸 60,121,737.84 1,022,934.41 58,661,731.70 - 2,482,940.55 机项目 其中：借款费用 - - - - - 资本化金额 天成公司办公 - 1,355,753.20 - - 1,355,753.20 楼 其中：借款费用 - - - - - 资本化金额 天和公司厂房 - 332,437.66 - - 332,437.66 其中：借款费用 - - - - - 资本化金额 合 计 62,617,029.37 7,393,938.39 63,564,398.58 - 6,446,569.18 ⑵重要的在建工程 投入占 工程名称 预算数 已投入金额 资金来源 预算比 新系列柴油机技术改造项目 180,000,000.00 196,989,958.08 109.44 募集 波纹管项目 60,560,000.00 61,010,777.24 100.74 募集 天利公司六缸机项目 250,000,000.00 77,600,354.30 31.04 自筹 合 计 490,560,000.00 335,601,089.62 13．无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原 价 土地使用权 28,070,416.55 9,350,513.00 - 37,420,929.55 专有技术 10,500,000.00 - - 10,500,000.00 软件 1,046,970.00 100,000.00 - 1,146,970.00 小 计 39,617,386.55 9,450,513.00 - 49,067,899.55 累计摊销 土地使用权 788,736.94 770,499.80 - 1,559,236.74 专有技术 3,562,500.00 300,000.00 - 3,862,500.00 软件 89,864.88 136,451.69 - 226,316.57 小 计 4,441,101.82 1,206,951.49 - 5,648,053.31 资产减值 土地使用权 - - - - 专有技术 4,562,500.00 - - 4,562,500.00 软件 64 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 4,562,500.00 - - 4,562,500.00 账面价值 土地使用权 27,281,679.61 35,861,692.81 专有技术 2,375,000.00 2,075,000.00 软件 957,105.12 920,653.43 合 计 30,613,784.73 38,857,346.24 本年增加无形资产中有 8,450,513.00 元土地系设立安徽全柴天成动力有限公司时由 少数股东投入。该土地位于全椒县综合经济开发区，由滁州市永信房地产评估咨询有限公 司进行评估，评估采用方法采用市场比较法。该土地已于 2008 年 12 月 31 日用于抵押贷 款，截止 2008 年 12 月 31 日，已摊销 77,244.20 元，净值 8,373,268.80 元。 14．长期待摊费用 本年 年末 剩余摊 项 目 原始发生额 年初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 转出 余额 销年限 固定资产改良支出 3,823,905.71 3,236,308.02 8,279.20 3,244,587.22 - 3,832,184.91 合 计 3,823,905.71 3,236,308.02 8,279.20 3,244,587.22 - 3,832,184.91 长期待摊费用系子公司安徽上柴动力有限公司的厂房装修费，由于安徽上柴动力有限 公司计划搬迁，本期将该项长期待摊费用一次性摊销。 15．递延所得税资产 年末余额 年初余额 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 20,424,908.38 81,699,633.53 22,372,446.24 89,489,784.96 存货跌价准备 2,836,791.93 11,347,167.73 2,004,324.45 8,017,297.80 固定资产减值 3,595,791.64 14,383,166.54 3,485,186.94 13,940,747.76 准备 停用设备折旧 1,846,862.89 7,387,451.56 开办费摊销 - - 37,843.01 151,372.04 未核销投资损 6,900,000.00 27,600,000.00 6,900,000.00 27,600,000.00 失 合 计 35,604,354.84 142,417,419.36 34,799,800.64 139,199,202.56 16．资产减值准备 本年减少数 项目 年初余额 本年计提数 因资产价值 其他原因转 年末余额 回升转回数 出(转销)数 一、坏账准备合计 83,213,805.76 5,816,611.82 - 3,783,724.69 85,246,692.89 其中：应收账款 78,598,142.93 4,780,008.41 - 3,666,090.98 79,712,060.36 其他应收款 4,615,662.83 1,036,603.41 - 117,633.71 5,534,632.53 65 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 二、存货跌价准备合计 8,021,509.54 5,724,979.88 - 1,522,637.64 12,223,851.78 其中：库存商品 4,538,283.58 266,701.70 - 241,503.53 4,563,481.75 原材料 1,304,476.90 153,565.98 - 153,565.98 1,304,476.90 半成品 2,178,749.06 5,304,712.20 - 1,127,568.13 6,355,893.13 三、固定资产减值准备合计 13,940,747.76 442,418.78 - - 14,383,166.54 其中：机械设备 8,563,241.89 442,418.78 - - 9,005,660.67 动力设备 1,278,610.57 - - - 1,278,610.57 运输设备 13,261,60.00 - - - 1,326,160.00 专用设备 2,772,735.30 - - - 2,772,735.30 四、无形资产减值准备 4,562,500.00 - - - 4,562,500.00 其中：专有技术 4,562,500.00 - - - 4,562,500.00 17．短期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 3,000,000.00 2,500,000.00 合 计 3,000,000.00 2,500,000.00 18．应付票据 年末余额 年初余额 项 目 其中下一会计期 其中下一会计期 金额 金额 间将到期的金额 间将到期的金额 银行承兑汇票 61,840,000.00 61,840,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00 合 计 61,840,000.00 61,840,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00 19．应付账款 ⑴2008 年 12 月 31 日，应付账款余额为 381,384,420.53 元； ⑵2008 年 12 月 31 日，应付账款余额无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位或关联方的款项； ⑶2008 年 12 月 31 日，应付账款余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 20．预收款项 ⑴2008 年 12 月 31 日，预收账款余额为 19,851,244.12 元； ⑵2008 年 12 月 31 日，预收账款余额无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位或关联方的款项； ⑶2008 年 12 月 31 日，预收账款余额中无账龄超过三年的大额预收账款。 66 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 21．应付职工薪酬 本年支付 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 /减少 工资、奖金、津贴和 10,241,864.68 55,778,493.22 55,634,352.22 10,386,005.68 补贴 职工福利费 - 6,276,498.40 6,276,498.40 - 社会保险费 65,939.00 11,239,703.92 11,135,290.82 170,352.10 其中：医疗保险费 12,012.00 2,706,929.71 2,718,917.71 24.00 基本养老保险费 46,200.00 7,906,735.26 7,788,488.16 164,447.10 失业保险费 3,795.00 202,642.64 200,556.64 5,881.00 工伤保险费 1,908.00 379,607.81 381,515.81 - 医疗救助 2,024.00 43,788.50 45,812.50 - 住房公积金 37,198.00 1,647,976.58 1,099,430.58 585,744.00 工会经费 2,853,148.65 1,192,921.22 604,237.80 3,441,832.07 职工教育经费 5,652,465.22 875,468.20 384,228.44 6,143,704.98 其他 - 650,538.87 25,216.90 625,321.97 合 计 18,850,615.55 77,661,600.41 75,159,255.16 21,352,960.80 22．应交税费 项 目 年末余额 年初余额 应交增值税 -5,186,651.94 -2,378,525.87 应交营业税 70,215.73 33,482.08 应交企业所得税 -1,777,591.31 1,587,723.17 应交城建税 4,458.71 10,465.22 教育费附加 4,258.29 8,121.04 个人所得税 52,823.41 40,895.91 其他 702,668.44 583,592.77 合 计 -6,129,818.67 -114,245.68 23．其他应付款 ⑴2008 年 12 月 31 日，其他应付款余额为 19,329,528.78 元； ⑵2008 年 12 月 31 日，其他应付款余额有欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位或关联方的款项 660,901.39 元； ⑶2008 年 12 月 31 日，无账龄超过三年的大额其他应付款。 67 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 24．递延所得税负债 年末余额 年初余额 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 公允价值变动 10,178.82 40,715.28 - - 合 计 10,178.82 40,715.28 - - 25．股本 年初余额 本年变动增减（＋，－） 年末余额 项目 发行 送 公积金 金额 比例 其他 小计 金额 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1.国有法人持股 116,642,500.00 41.16% - - - -14,170,000.00 -14,170,000.00 102,472,500.00 36.16% 2.其他内资持股 1,527,500.00 0.54% - - -1,527,500.00 -1,527,500.00 - - 其中：境内法人持股 1,527,500.00 - - - - -1,527,500.00 -1,527,500.00 - - 有限售条件股份合计 118,170,000.00 41.70％ - - -15,697,500.00 -15,697,500.00 102,472,500.00 36.16% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 165,230,000.00 58.30% - - - 15,697,500.00 15,697,500.00 180,927,500.00 63.84% 无限售条件股份合计 165,230,000.00 58.30% - - - 15,697,500.00 15,697,500.00 180,927,500.00 63.84% 三、股份总数 283,400,000.00 100.00% - - - - - 283,400,000.00 100.00% 26．资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 385,541,866.76 - - 385,541,866.76 其他资本公积 69,719,943.28 - 66,464.34 69,653,478.94 合 计 455,261,810.04 - 66,464.34 455,195,345.70 资本公积本期减少系本期对子公司安徽天利动力股份有限公司增资，投资日投资成本 大于应享有安徽天利动力股份有限公司所有者权益份额之间的差额。 27．盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 47,191,996.68 2,207,749.42 - 49,399,746.10 合 计 47,191,996.68 2,207,749.42 - 49,399,746.10 本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年度净利润 10%提取法定盈余公积。 68 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 28．未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 上年年末未分配利润 113,901,699.11 62,582,347.83 加：会计政策变更 - 46,146,812.18 会计差错更正 - - 其他调整因素 - - 本年年初未分配利润 113,901,699.11 108,729,160.01 加：本年净利润 13,052,386.58 21,950,084.25 减：提取法定盈余公积 2,207,749.42 2,607,508.32 提取任意盈余公积 - - 转增股本 - - 现金股利 28,340,000.00 14,170,036.83 年末未分配利润 96,406,336.27 113,901,699.11 根据 2008 年 4 月 22 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过的《2007 年度利润 分配方案》，报告期内向全体股东每 10 股派现金红利 1.00 元（含税）。 29．营业收入及营业成本 ⑴本年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 内燃机类 1,058,100,455.48 972,761,573.74 85,338,881.74 建材类 82,284,175.06 75,878,943.19 6,405,231.87 商业类 93,843,226.18 78,954,810.11 14,888,416.07 小 计 1,234,227,856.72 1,127,595,327.04 106,632,529.68 其他业务 销售材料 28,160,981.94 29,995,727.86 -1,834,745.92 销售废料 7,121,661.42 - 7,121,661.42 劳务收入 326,627.98 - 326,627.98 技术转让 2,598,473.00 141,300.68 2,457,172.32 租赁 991,903.12 2,897,186.00 -1,905,282.88 其他 291,559.62 124.68 291,434.94 小 计 39,491,207.08 33,034,339.22 6,456,867.86 合 计 1,273,719,063.80 1,160,629,666.26 113,089,397.54 上年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 内燃机类 908,638,291.83 829,370,118.69 79,268,173.14 建材类 71,170,671.63 66,551,022.77 4,619,648.86 69 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 商业类 139,727,946.91 133,378,072.51 6,349,874.40 小计 1,119,536,910.37 1,029,299,213.97 90,237,696.40 其他业务 销售材料 4,048,015.83 3,664,876.10 383,139.73 销售废料 5,698,882.37 90,871.79 5,608,010.58 劳务收入 630,807.09 34,381.43 596,425.66 技术转让 2,687,090.15 98,100.00 2,588,990.15 租赁 1,035,241.72 1,969,293.86 -934,052.14 其他 436.75 - 436.75 小计 14,100,473.91 5,857,523.18 8,242,950.73 合 计 1,133,637,384.28 1,035,156,737.15 98,480,647.13 ⑵2008 年度本公司前五名客户的主营业务收入总额 817,734,314.05 元，占本公司全 部主营业务收入的 66.25％。 30．营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 按营业收入的 5% 191,963.40 296,393.89 城市维护建设税 按流转税额的 5%、7% 901,886.59 1,223,786.39 教育费附加 按流转税额的 4% 716,950.46 968,853.21 堤坊费 按流转税额的 2% 3,506.79 1,414.66 平抑物价基金 按毛利的 1‰ 4,835.98 3,506.24 地方教育发展费 按毛利的 1‰ 4,835.98 3,506.24 合 计 1,823,979.20 2,497,460.63 31．财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 361,413.23 150,708.81 减：利息收入 7,897,136.04 10,080,389.54 加：汇兑损失 370,754.96 536,441.40 减：汇兑收益 752.38 - 加：其他 202,049.60 211,729.53 合 计 -6,963,670.63 -9,181,509.80 32．资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 5,816,611.82 17,592,805.11 存货跌价损失 5,724,979.88 1,645,573.74 70 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产减值损失 442,418.78 4,562,500.00 无形资产减值损失 - 1,132,402.43 合 计 11,984,010.48 24,933,281.28 33．公允价值变动收益 项 目 本年金额 上年金额 交易性金融资产 40,715.28 -4,421,717.96 合 计 40,715.28 -4,421,717.96 34．投资收益 项 目 本年金额 上年金额 股权投资收益 6,216,170.34 -3,356,828.46 交易性金融资产收益 3,368,871.49 43,187,940.77 委托贷款收益 94,527.50 - 合 计 9,679,569.33 39,831,112.31 35．营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 230,152.50 3,201,934.94 政府补助 3,019,000.00 755,000.00 罚款收入 478,748.07 190,798.82 其他 66,097.06 100,800.45 非同一控制下企业合并收益 2,563.48 61,920.47 合 计 3,796,561.11 4,310,454.68 其中政府补助： 项 目 金 额 县财政局补助款 900,00.00 科技厅补助款 175,000.00 欧 III 项目财政补贴款 1,670,000.00 全椒财政局 07 年开拓市场技改贴息款 160,000.00 收全椒县财政局 08 年驰名商标奖励款 300,000.00 省财政厅高效低排放柴油机发动机研究扶持奖 300,000.00 滁州人事局项目补助款 14,000.00 安徽省财政厅补助款 200,000.00 全椒县科技局 QdooE 欧柴油机开发项目 30,000.00 71 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 滁州市科技局 QC100E 欧 IV 柴油机研制项目研发经费 80,000.00 合 计 3,019,000.00 36．营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 罚款 13.98 155,940.23 捐赠支出 370,000.00 37,422.84 停工损失 - 2,686,346.04 处理非流动资产损失 343,941.13 - 其他 110,315.77 - 合 计 824,270.88 2,879,709.11 37．所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 3,002,482.08 10,996,038.40 递延所得税费用 -794,375.38 13,035,369.10 合 计 2,208,106.70 24,031,407.50 38．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 往来款 5,022,332.40 9,662,961.47 保险公司赔款 5,000,000.00 - 租赁收入 991,903.12 1,035,241.72 政府补助 3,234,000.00 755,000.00 罚款及违约金收入 478,748.07 186,638.82 押金、定金 375,591.86 120,550.00 保证金 150,000.00 - 其他 26,079.55 18,068.50 合 计 15,278,655.00 11,778,460.51 39．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 退休工人生活补贴 10,941,136.97 - 72 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 销售承包费 10,466,364.20 7,833,760.22 技术开发费 7,095,176.42 7,549,907.46 运杂费 7,064,044.87 6,071,145.13 租赁费 4,693,517.80 707,845.93 服务修理费 4,303,021.92 5,359,895.98 往来款 8,145,477.00 936,824.49 差旅费 3,283,481.68 1,657,639.22 水电费 1,719,199.52 1,542,933.84 办公费 1,666,755.58 1,507,661.31 业务招待费 1,576,671.60 1,020,546.04 业务宣传费 960,805.88 - 其他 824,538.98 446,696.91 广告费 607,846.68 1,351,166.01 保险费 521,299.02 915,001.13 审计费 409,550.00 367,210.00 捐赠支出 370,000.00 - 绿化费 334,665.26 - 会务费 241,568.80 - 手续费 198,349.16 211,729.53 信息披露费 146,000.00 - 咨询费 114,050.00 183,800.87 诉讼费 111,370.00 100,616.50 开办费 62,747.30 - 残疾人就业保障金 50,000.00 - 罚款 13.98 150,940.23 合 计 65,907,652.62 37,915,320.80 40．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 回购土地款 - 8,162,000.00 73 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 利息收入 3,612,906.22 6,257,615.10 往来款 - 3,783,528.48 预收购房款 - 2,000,000.00 其他 - 3,521.09 合 计 3,612,906.22 20,206,664.67 41．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 捐赠现金支出 - 37,422.84 分配红利手续费 40,797.61 18,606.29 合 计 40,797.61 56,029.13 42．将净利润调节为经营活动的现金流量 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,881,563.65 19,588,902.26 加：资产减值准备 11,984,010.48 24,933,281.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 38,983,219.42 35,506,699.14 旧 无形资产摊销 1,206,951.49 1,645,163.54 长期待摊费用摊销 3,244,587.22 571,926.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 113,788.63 469,422.69 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -40,715.28 4,421,717.96 财务费用（收益以“－”号填列） -7,583,671.58 -6,544,835.52 投资损失（收益以“－”号填列） -9,679,569.33 -39,831,112.31 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -804,554.20 14,500,310.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 10,178.82 -1,459,166.93 存货的减少（增加以“－”号填列） -76,157,023.77 -9,913,580.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,654,220.85 -24,367,644.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,692,568.02 -2,426,351.52 其他 - -61,920.47 经营活动产生的现金流量净额 -19,802,887.28 17,032,811.97 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 74 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 156,362,114.01 328,464,973.07 减：现金的年初余额 328,464,973.07 273,081,131.22 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加 -172,102,859.06 55,383,841.85 43．处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金 额 1．处置子公司及其他营业单位的价格 3,000,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,310,844.70 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -310,844.70 4．处置子公司的净资产 3,998,363.33 流动资产 18,651,770.58 非流动资产 1,585,524.04 流动负债 16,238,931.29 非流动负债 - 44. 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 一、现金 156,362,114.01 328,464,973.07 其中：库存现金 1,160,383.70 49,064.18 可随时用于支付的银行存款 149,293,351.70 262,752,398.49 可随时用于支付的其他货币资金 5,908,378.61 65,663,510.40 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 156,362,114.01 328,464,973.07 九、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 ⑴按照应收账款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款 125,561,525.27 47.61 5,570,719.00 119,990,806.27 75 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 项 单项金额不重大具 有类似信用风险特 60,726,903.78 23.03 60,726,903.78 - 征的款项 其他不重大款项 77,439,927.93 29.36 10,153,298.89 67,286,629.04 合 计 263,728,356.98 100.00 76,450,921.67 187,277,435.31 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 95,071,216.81 41.00 4,753,560.84 90,317,655.97 的款项 单项金额不重 大具有类似信 57,645,197.78 24.86 57,645,197.78 - 用风险特征的 款项 其他不重大款 79,137,753.26 34.14 13,850,667.90 65,287,085.36 项 合 计 231,854,167.85 100.00 76,249,426.52 155,604,741.33 ⑵按照应收账款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 180,244,204.63 68.34 8,089,912.55 172,154,292.08 一至二年 7,664,754.71 2.91 766,475.47 6,898,279.24 二至三年 3,393,085.39 1.29 1,017,925.62 2,375,159.77 三年以上 72,426,312.25 27.46 66,576,608.03 5,849,704.22 合 计 263,728,356.98 100.00 76,450,921.67 187,277,435.31 年初余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 146,965,544.15 63.39 6,923,775.39 140,041,768.76 一至二年 5,439,635.86 2.35 513,210.92 4,926,424.94 二至三年 918,261.49 0.40 275,478.45 642,783.04 三年以上 78,530,726.35 33.86 68,536,961.76 9,993,764.59 合 计 231,854,167.85 100.00 76,249,426.52 155,604,741.33 ⑶应收账款前 5 名单位金额（个人）的应收账款总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 111,414,380.07 89,392,179.63 占应收账款总额的比例 42.25% 38.56% ⑷2008 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位的欠款； ⑸应收关联方款项占应收款项总额的比例为 30.73%； 76 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 ⑹单项金额重大的应收款项，为期末余额 500 万以上的款项；单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项为金额在 500 万以下且全额计提坏账 准备的款项； ⑺本年度实际核销应收账款 3,273,652.16 元，其中经法院裁定无法收回核销应收账 款 2,423,431.29 元。 2．其他应收款 ⑴按照其他应收款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 10,157,465.50 25.96 507,873.28 9,649,592.22 单项金额不重大具有类 173,892.63 0.44 173,892.63 - 似信用风险特征的款项 其他不重大款项 28,792,591.96 73.60 4,484,190.86 24,308,401.10 合 计 39,123,950.09 100.00 5,165,956.77 33,957,993.32 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的 - - - - 款项 单项金额不重大 具有类似信用风 - - - - 险特征的款项 其他不重大款项 23,808,879.74 100.00 4,300,000.90 19,508,878.84 合 计 23,808,879.74 100.00 4,300,000.90 19,508,878.84 ⑵按照其他应收款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 23,897,416.52 61.08 919,470.26 22,977,946.26 一至二年 7,634,316.49 19.51 763,431.65 6,870,884.84 二至三年 2,000,000.00 5.11 600,000.00 1,400,000.00 三年以上 5,592,217.08 14.30 2,883,054.86 2,709,162.22 合 计 39,123,950.09 100.00 5,165,956.77 33,957,993.32 年初余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 12,053,760.95 50.63 732,554.04 11,321,206.91 一至二年 4,846,064.87 20.35 479,696.94 4,366,367.93 二至三年 1,833,885.20 7.70 550,165.56 1,283,719.64 77 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 三年以上 5,075,168.72 21.32 2,537,584.36 2,537,584.36 合 计 23,808,879.74 100.00 4,300,000.90 19,508,878.84 ⑶其他应收款前 5 名单位金额（个人）的应收总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 24,688,714.03 11,518,413.15 占其他应收款总额的比例 63.10% 48.38 ⑷2008 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位的欠款； ⑸应收关联方款项占其他应收款总额的比例为 14.10%。 3．长期股权投资 ⑴长期股权投资账面价值 年末余额 年初余额 被投资单位 减值 减值 账面成本 账面价值 账面成本 账面价值 准备 准备 对子公司投资 191,934,126.77 - 191,934,126.77 136,515,226.77 - 136,515,226.77 11,009,584.79 11,009,584.79 对合营公司投资 10,558,337.61 - 10,558,337.61 - 36,214,038.33 36,214,038.33 对联营公司投资 88,848,381.71 - 88,848,381.71 - 29,680,000.00 29,680,000.00 其他股权投资 29,680,000.00 - 29,680,000.00 - 合 计 321,037,415.54 - 321,037,415.54 213,418,849.89 - 213,418,849.89 ⑵子公司、合营公司、联营公司的相关情况如下： 本公司在 本公司 被投资单 业务性 被投资单 年末净资产 本年营业收 注册地 持股比 当年净利润 位名称 质 位表决权 总额 入总额 例 比例 子公司 武汉全柴 湖北武汉 动力有限 汽车销售 55.00% 55.00% 14,455,752.95 78,588,512.26 49,139.26 责任公司 安徽上柴 安徽全椒 柴油机制 动力有限 60.00% 60.00% 33,004,500.75 58,911,665.61 -4,168,401.85 造销售 公司 安徽天利 安徽全椒 柴油机制 动力股份 80.20% 80.20% 94,066,168.03 13,388,112.47 -6,904,766.81 造销售 有限公司 安徽全柴 安徽全椒 集团全椒 柴油机及 90.00% 90.00% 906,254.76 15,273,339.56 528,032.14 顺兴贸易 配件销售 有限公司 安徽天钰 安徽全椒 柴油机配 机械股份 件制造销 88.00% 88.00% 50,290,901.46 52,543,017.95 283,972.11 有限公司 售 安徽全柴 安徽全椒 内燃机制 51.00% 51.00% 26,112,982.88 32,448,151.68 -164,905.12 78 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 天成动力 造销售 有限公司 安徽天和 柴油机配 机械有限 安徽全椒 件制造销 52.00% 52.00% 20,018,364.72 - 18,364.72 公司 售 合营公司 全椒县福联 房地产开 置业有限公 安徽全椒 26% 26% 40,864,433.93 - -1,735,566.07 发 司 联营公司 安徽万联环 保科技股份 安徽合肥 环保产业 43.5% 43.5% 57,476,607.23 43,543,745.07 5,693,400.94 有限公司 芜湖腾跃房 房地产开 地产开发有 安徽芜湖 47.37% 47.37% 45,185,412.66 83,576,839.00 7,411,436.08 发 限公司 合肥飞龙置 房地产开 安徽合肥 40.49% 40.49% 62,200,000.00 - - 业有限公司 发 ⑶对合营公司、联营公司的投资 本年度追 被投资公司 初始投资 年初投资 本年度权 本年度现 累计权益增 加（减少） 年末余额 名称 额 余额 益增减额 金红利 减额 投资 按权益法核算 全椒县福联 置业有限公 11,076,000.00 11,009,584.79 - -451,247.18 - -517,662.39 10,558,337.61 司 安徽万联环 保科技股份 17,400,000.00 18,321,102.06 - 2,476,629.41 1,059,013.86 2,338,717.61 19,738,717.61 有限公司 芜湖腾跃房 地产开发有 18,000,000.00 17,892,936.27 - 3,510,797.28 2,277,500.00 1,126,233.55 19,126,233.55 限公司 合肥飞龙置 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 业有限公司 合 计 96,476,000.00 47,223,623.12 50,000,000.00 5,536,179.51 3,336,513.86 2,947,288.77 99,423,288.77 （4）成本法核算的其他股权投资 被投资公司 持股比例 初始投资 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 名称 安徽亚欧木业 19.68% 19,680,000.00 19,680,000.00 - - 19,680,000.00 - 有限公司 河北福田重机 1.55% 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 股份有限公司 合 计 29,680,000.00 29,680,000.00 - - 29,680,000.00 - 4．营业收入及营业成本 本年金额 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 内燃机类 969,046,659.29 892,891,090.48 76,155,568.81 建材类 82,284,175.06 75,878,943.19 6,405,231.87 小 计 1,051,330,834.35 968,770,033.67 82,560,800.68 其他业务 79 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 销售材料 29,617,999.58 28,567,973.02 1,050,026.56 销售废料 8,787,459.35 35,035.90 8,752,423.45 劳务收入 24,741.07 24,741.07 技术转让 2,598,473.00 141,300.68 2,457,172.32 租赁 1,531,903.12 2,897,186.00 -1,365,282.88 其他 272,933.98 124.68 272,809.30 小 计 42,833,510.10 31,641,620.28 11,191,889.82 合 计 1,094,164,344.45 1,000,411,653.95 93,752,690.50 上年金额 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 内燃机类 858,624,543.16 780,955,402.09 77,669,141.07 建材类 71,170,671.63 66,551,022.77 4,619,648.86 小计 929,795,214.79 847,506,424.86 82,288,789.93 其他业务 销售材料 16,604,600.51 16,330,022.90 274,577.61 销售废料 5,496,936.43 90,871.79 5,406,064.64 劳务收入 103,458.56 - 103,458.56 技术转让 2,687,090.15 98,100.00 2,588,990.15 租赁 1,724,012.04 2,658,064.18 -934,052.14 其他 436.75 - 436.75 小计 26,616,534.44 19,177,058.87 7,439,475.57 合 计 956,411,749.23 866,683,483.73 89,728,265.50 2008 年度本公司前五名客户的主营业务收入总额 752,387,037.30 元，占本公司全部 主营业务收入的 71.57％。 5．投资收益 项 目 本年金额 上年金额 股权投资收益 5,536,179.51 -3,356,828.46 交易性金融资产收益 2,912,880.93 36,036,977.46 委托贷款收益 37,794.65 - 合 计 8,486,855.09 32,680,149.00 十、关联方关系及其交易 关联方的认定标准：如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大影响，则 彼此视为关联方；如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制或重大影响的，则 亦将对方视为关联方。 80 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 下列各方构成本公司的关联方： ·本公司的母公司； ·本公司的子公司； ·与本公司受同一母公司控制的其他企业； ·对本公司实施共同控制的投资方； ·对本公司施加重大影响的投资方； ·本公司的合营企业； ·本公司的联营企业； ·本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能 够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者； ·本公司或本公司母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人 员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理 人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的 家庭成员； ·本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制或施加重大影响的其他企业。 1．关联方关系的披露 ⑴存在控制关系的关联方 与本公司 公司名称/组织机构代码 注册地 主营业务 关系 经济性质 法定代表人 安徽全柴集团有限公司 安徽省全 内燃机制造、销售 母公司 国有独资公司 肖正海 /15278051-X 椒县 安徽全柴顺兴贸易有限公司 安徽省全 农机产品、农用运输车、工程机械及其配件制造、 子公司 有限公司 王久义 /70496633-X 椒县 销售 安徽天利动力股份有限公司 安徽省全 柴油机、工程机械、发电机组等生产销售 子公司 有限公司 谢力 /79642189-7 椒县 安徽上柴动力有限公司 安徽省全 柴油发动机研究开发、加工制造、销售 子公司 有限公司 谢力 /75485941-X 椒县 安徽天钰机械股份有限公司 安徽省滁 动力机械、车用柴油机及汽油机铸件、汽车零部 子公司 股份有限公司 姚兵 /’78308586-3 州市 件的制造、销售 安徽全柴天成动力有限公司 安徽省全 农用机械、拖拉机、旋耕机、内燃机及零部件的 子公司 其他有限责任公司 丁春深 /78109220-X 椒县 生产销售 汽车、工程机械、农业装备、柴油机、汽油机、 机床及相关零部件、工装模夹具设计、铸造、制 安徽天和机械有限公司 安徽省全 有限责任公司（国有 造、销售；上述产品及本公司经营有关的机械设 子公司 姚兵 /67756879-X 椒县 控股） 备、零部件、原辅材料、技术的出口、进口及分 销。 81 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 武汉全柴动力有限责任公司 湖北省武 柴油机等产品及零部件销售 子公司 有限责任公司 胡圣锁 /71794590-9 汉市 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 安徽全柴集团 158,000,000.00 - - 158,000,000.00 有限公司 安徽全柴顺兴贸 1,180,000.00 - - 1,180,000.00 易有限公司 安徽天利动力股 80,000,000.00 20,000,000.00 - 100,000,000.00 份有限公司 安徽上柴动力有 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 限公司 安徽天钰机械股 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 份有限公司 安徽全柴天成动 2,580,000.00 17,420,000.00 - 20,000,000.00 力有限公司 安徽天和机械有 100,000,000.00 - 100,000,000.00 限公司 武汉全柴动力有 15,000,000.00 15,000,000.00 限责任公司 ⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 公司名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 安徽全柴集团 125,792,500.00 44.39 - - - - 125,792,500.00 44.39 有限公司 安徽全柴顺兴贸 1,062,000.00 90.00 - - - - 1,062,000.00 90.00 易有限公司 安徽天利动力股 55,200,000.00 69.00 25,000,000.00 11.20 - - 80,200,000.00 80.20 份有限公司 安徽上柴动力有 30,000,000.00 60.00 - - - - 30,000,000.00 60.00 限公司 安徽天钰机械股 39,000,000.00 78.00 5,000,000.00 10.00 - - 44,000,000.00 88.00 份有限公司 安徽全柴天成动 - - 10,200,000.00 51.00 - - 10,200,000.00 51.00 力有限公司 安徽天和机械有 - - 18,000,000.00 52.00 - - 18,000,000.00 52.00 限公司 武汉全柴动力有 8,250,000.00 55.00 - - - - 8,250,000.00 55.00 限责任公司 ⑷不存在控制关系的关联方关系的性质 名 称 组织机构代码 与本集团/本公司之关系 安徽全柴顺风运输有限公司 70496604-9 同为母公司的子公司 安徽全柴锦天机械有限公司 70496675-1 同为母公司的子公司 北汽福田股份有限公司 10120290 持有本公司 2.32%股份 82 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 全椒县福联置业有限公司 66423052-X 本公司持有 26.00%股份 安徽亚欧木业有限公司 74893499-7 本公司持有 19.68%股份 合肥飞龙置业有限公司 76275583-x 本公司持有 40.49%股份 2．关联交易披露 ⑴销售商品 本年金额 上年金额 关联方名称 占同类金额比 占同类金额 总额 总额 例 比例 北汽福田股份 477,371,820.00 45.12% 443,500,604.50 48.81% 有限公司 安徽全柴锦天 66,730.34 0.08% - - 机械有限公司 ⑵购买商品 本年金额 上年金额 关联方名称 占同类金额比 占同类金额比 总额 例 总额 例 安徽全柴锦天机 6,471,447.52 0.79% 5,334,734.02 0.73% 械有限公司 全椒县顺风汽车 18,821.70 0.33% - - 运输有限公司 北汽福田股份有 41,427,379.05 51.07% 93,696,551.65 74.77% 限公司 ⑶担保 安徽全柴集团有限公司为本公司提供银行承兑汇票担保，担保期限为 2007 年 10 月 25 日至 2010 年 10 月 24 日，担保最高限额为 10,000 万元。 ⑷委托贷款 本公司与中信银行股份有限公司合肥分行于 2008 年 11 月 14 日签订委托贷款合同。 委托贷款借款人为安徽亚欧木业有限公司，借款金额为人民币 360.5 万元，借款期限为 2008 年 11 月 14 日至 2009 年 11 月 14 日，借款利率为 10.8%，用于亚欧木业有限公司 流动资金周转，委托贷款手续费率为 1.5‰ 。 ⑸租赁 本公司与安徽全柴集团有限公司于2007 年7 月10 日签订《土地使用权租赁协议》， 该协议规定将安徽全柴集团有限公司233,565.12 平方米的土地租赁给本公司使用，租赁 期限内土地租金每年为1,720,000.00 元，承租人于每年6 月25 日前向出租人支付860,000 元，余款于每年12 月25 日前支付。如遇国家对土地租金标准进行调整或土地租赁市场价 格发生较大变化等,经双方协商同意后,适时调整土地租金。 83 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 鉴于国家对土地使用税的提高(从2007 年1 月1 日起调整)，本公司与安徽全柴集团有 限公司于2008 年5 月26 日签订《土地使用权租赁协议之补充协议》，该协议规定将安徽 全柴集团有限公司233,565.12 平方米的土地租赁给本公司使用，租金变更为每年 2,950,000.00 元。另外应增加2007 年度租金130.5 万元,经双方协商,本公司一次性补充支 付2007 年度租金110 万元。报告期本公司提取2008年度土地租金2,950,000.00元，提取 2007 年度土地租金1,100,000.00 元，支付4,050,000.00元。 ⑹综合服务费 2004 年4 月30 日本公司就下述综合服务与安徽全柴集团有限公司签订了《综合服务 协议》,有偿使用下述综合服务：职工医院、保安、环卫、绿化、宾馆会议室及职工培训 场地。协议规定：综合服务费每年500,000 元,于每年6 月25 日前支付250,000 元,余款于 每年12 月25 日前支付。本期公司提取2008年度综合服务费500,000.00元，支付 500,000.00元。 ⑺关键管理人员报酬 本公司 2008 年度支付给关键管理人员报酬 1,865,075.70 元，2007 年度支付金额为 1,347,789.35 元。 ⑻其他事项 本公司与安徽全柴集团有限公司共同出资设立安徽天和机械有限公司，注册资本为 10000 万元，根据协议、章程规定，由双方于 2010 年 7 月 3 日前缴足。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司实际出资 1800 万，安徽全柴集团有限公司实际出资 200 万。 ⑼债权债务往来余额 年末余额 年初余额 计提的坏账准备 应收账款： 北汽福田车辆股份有限公司 62,961,956.29 37,904,187.00 3,150,674.77 全椒县福联置业有限公司 6,450.00 - 322.50 安徽全柴锦天机械有限公司 78,074.50 - 3,903.73 合 计 63,046,480.79 37,904,187.00 3,154,901.00 应收票据： 北汽福田车辆股份有限公司 1,400,000.00 38,520,000.00 合 计 1,400,000.00 38,520,000.00 其他应收款： 全柴集团顺风公司 - 654.88 北汽福田车辆股份有限公司 30,000.00 220,000.00 合 计 30,000.00 220,654.88 预付账款： 北汽福田车辆股份有限公司 70,833.72 4,410,099.14 84 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 70,833.72 4,410,099.14 应付账款： 安徽全柴锦天机械有限公司 184,473.49 136,534.77 北汽福田车辆股份有限公司 783,105.41 - 合 计 967,578.90 136,534.77 应付票据： 北汽福田车辆股份有限公司 17,500,000.00 24,900,000.00 合 计 17,500,000.00 24,900,000.00 其他应付款： 安徽全柴集团有限公司 660,901.39 233,992.57 合肥飞龙置业有限公司 5,000,000.00 - 合 计 5,660,901.39 233,992.57 十一、股份支付 截止 2008 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的股份支付。 十二、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的重大或有事项。 十三、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项的非调整事项 1、利润分配预案 经公司董事会决议，本公司 2008 年度的利润分配预案为：不分配。该项董事会决议 有待提交本公司股东大会审议通过方为有效。 2、除上述利润分配事项外，截止 2009 年 3 月 23 日，本公司不存在其他需要披露的 资产负债表日后事项的非调整事项。 十五、其他重要事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在其他需要披露的重要事项。 85 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 十六、补充资料 1.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下 表所示: ⑴净资产收益率 本年金额 上年金额 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东 的净利润 1.48% 1.46% 2.44% 2.45% 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 0.59% 0.58% -0.64% -0.65% 净利润 ⑵每股收益 本年金额 上年金额 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 0.046 0.046 0.077 0.077 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.018 0.018 -0.020 -0.020 2．变动异常的报表项目 比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过 30%项目列示如下： 2008 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 变动金额、幅度 项 目 说明 日/2008 年度 日/2007 年度 变动金额 变动幅度 货币资金 170,826,596.80 336,800,737.29 -165,974,140.49 -49.28 ⑴ 交易性金融资产 27,051,620.28 27,051,620.28 ⑵ 应收票据 17,161,266.00 64,398,049.60 -47,236,783.60 -73.35 ⑶ 其他应收款 40,590,003.51 20,911,911.92 19,678,091.59 94.10 ⑷ 存货 238,641,520.79 166,686,839.26 71,954,681.53 43.17 ⑸ 其他流动资产 13,605,000.00 308,845.03 13,296,154.97 4,305.12 ⑹ 长期股权投资 129,103,288.77 76,903,623.12 52,199,665.65 67.88 ⑺ 在建工程 6,446,569.18 62,617,029.37 -56,170,460.19 -89.70 ⑻ 工程物资 - 350,227.75 -350,227.75 -100.00 ⑼ 长期待摊费用 - 3236308.02 -3,236,308.02 -100.00 ⑽ 应付票据 61,840,000.00 39,300,000.00 22,540,000.00 57.35 ⑾ 应交税费 -6,129,818.67 -114,245.68 -6,015,572.99 5,265.47 ⑿ 其他流动负债 565,000.00 115,000.00 450,000.00 391.30 ⒀ 管理费用 71,588,871.61 45,453,982.92 26,134,888.69 57.50 ⒁ 资产减值损失 11,984,010.48 24,933,281.28 -12,949,270.80 -51.94 ⒂ 公允价值变动收益 40,715.28 -4,421,717.96 4,462,433.24 -100.92 ⒃ 投资收益 9,679,569.33 39,831,112.31 -30,151,542.98 -75.70 ⒄ 营业外支出 824,270.88 2,879,709.11 -2,055,438.23 -71.38 ⒅ 所得税费用 2,208,106.70 24,031,407.50 -21,823,300.80 -90.81 ⒆ 86 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 变动说明： ⑴ 货币资金较年初减少 165,974,140.49 元，主要由于本期收购子公司少数股东股权 及对联营企业投资支付 60,000,000.00 元、委托贷款支付 13,605,000.00 元、购买交易性 金融资产 27,000,000.00 元以及本期支付上期股利 28,340,000.00 元所致； ⑵ 交易性金融资产较年初增加 27,051,620.28 元，系本期购入的黄山二号基金，认 购金额 27,000,000.00 元，公允价值变动 51,620.28 元； ⑶ 应收票据较年初减少 47,236,783.60 元，主要由于年末增加存货库存，材料采购 增加，导致应收票据背书转让增加； ⑷ 其他应收款较年初增加 19,678,091.59 元，主要系本期增加应收中国人民保险公 司全椒支公司水灾损失理赔款 10,157,465.50 元、武汉盟盛科贸有限公司款项 6,741,539.44 元； ⑸ 存货较年初增加 71,954,681.53 元，系公司预期 2009 年一季度销售会出现大幅 增长，增加存货库存所致； ⑹ 其他流动资产较年初增加 13,296,154.97 元，主要系本期增加的委托贷款； ⑺ 长期股权投资较年初增加 52,199,665.65 元，主要系本期增加的对合肥飞龙置业有 限公司的投资 50,000,000.00 元； ⑻ 在建工程较年初减少 56,170,460.19 元，主要系天利六缸机项目转入固定资产所 致； ⑼工程物资较年初减少 350,227.75 元，系在建工程领用； ⑽长期待摊费用较年初减少 3,236,308.02 元，系安徽上柴动力有限公司长期待摊费 用-固定资产装修费由于厂房搬迁一次性摊销； ⑾ 应付票据较年初减少 22,540,000.00 元，系本期采用现金付款方式结算债务增加 所致； ⑿ 应交税费较年初减少 6,015,572.99 元，主要系应交增值税减少 2,808,126.07 元、 应交所得税减少 3,365,314.48 元。期末材料采购增加，进项税额抵扣导致应交增值税额 减少，本期预交的所得税大于应交的所得税，导致应交所得税较年初减少； ⒀ 其他流动负债比上期增加 450,000.00 元，主要系本期收到尚未摊销完的欧 III 柴油项目政府补贴款 330,000.00 元所致； ⒁ 管理费用较上年增加 26,134,888.69 元，主要由于：①支付给职工的工资及福利 费较上年增加 276 万元；②水灾影响增加的设备修理费 162 万元；③支付给安徽全柴集 87 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 团有限公司的土地租赁费较上年增加 233 万元；④支付上期土地使用税 156 万元；⑤安 徽上柴动力有限公司长期待摊费用-固定资产装修费 324 万元由于厂房搬迁一次性计入管 理费用；⑥安徽天利动力股份有限公司本期正式运营，增加管理费用 435 万元； ⒂ 资产减值损失比上期减少 12,949,270.80 元，主要系本期对应收款项计提的坏帐 准备减少所致； ⒃ 公允价值变动收益较上年增加，系公司年初交易性金融资产无余额，年末交易性 金融资产为 2008 年 11 月 14 日购入，该项资产至 2008 年 12 月 31 日止，单价变动较小 所致； ⒄投资收益比上年减少 30,151,542.98 元，系本年公司投资资本市场的新股收益减少 所致； ⒅ 营业外支出比上年减少 2,055,438.23 元，系公司本年核算口径改变所致，停用设 备折旧上年记入营业外支出，本年记入管理费用； ⒆ 所得税费用比上年减少 21,823,300.80 元，主要原因：①本年利润总额较上年下 降 3,153 万元；②所得税税率由上年的 33%下降为本年的 25%；③上年年初按 33%的税 率确认递延所得税资产，上年年末预期所得税税率会下降，按 25%的税率确认递延所得 税资产，预期所得税税率下降使上年递延所得税费用增加 1113 万元。 3. 非经常性损益 项目 本年金额 上年金额 1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 -113,788.63 469,422.69 准备的冲销部分； 2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 3,019,000.00 755,000.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 3.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 4,158,514.10 3,323,107.38 用费； 4.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 61,920.47 净资产公允价值产生的收益； 5.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 3,368,871.49 33,266,222.81 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益； 6.对外委托贷款取得的损益； 94,527.50 7.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 64,515.38 144,402.41 8.其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - 3,893,112.81 小计 10,591,639.84 41,913,188.57 减：所得税影响数 2,647,909.96 12,526,191.25 88 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 少数股东损益影响数 81,354.78 1,647,443.35 非经常性损益净额 7,862,375.10 27,739,553.97 根据中国证券监督管理委员会下发的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益[2008]》文件规定，将上年持有交易性金融资产产生的公允价值变动损 益以及处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的投资收益 33,266,222.81 元由经常 性损益追溯调整为非经常性损益，调整增加非经常性损益所得税影响数 10,977,853.53 元、少数股东损益影响数 1,269,107.04 元。 89 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：谢力 安徽全柴动力股份有限公司 2009 年 3 月 23 日 90 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 安徽全柴动力股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理 保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可 能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经 识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、内部监督等。 一、内部环境 公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督 机构，各司其职，各尽其责，相互协调、相互制衡的法人治理结构。同时，公司董事会下设审计、薪 酬与考核、战略、提名四委员会，保障了董事会的科学决策。 公司设有财务部、人力资源部、物资管理部、质量管理部、投资管理部、技术中心、安全环保部、 设备能源部、采购管理部、营销公司、审计部、法律事务部、保卫处等相关职能部门和生产分厂等， 各部门按照独立运行、相互制衡的原则，通过相应的岗位职责，使各部门职能明确、权责明晰。 公司根据国家有关法律法规并结合自身特点，制定和实施了一系列人事管理内控制度，对组织机 构的设置、竞争上岗、绩效考核及员工劳动合同的签订、解除、终止等均作了详尽的规范，使公司在 机构设置上责权明确、管理科学；在人员配备上，精干高效、分工合理。公司还为员工提供多种形式 的培训，提高了员工职业道德修养和业务水平，增强了公司员工的整体素质。 公司重视企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，创建公平正义的管理环境、严格 扎实的工作作风，努力培育强大的精神凝聚力和文化向心力，促进公司和谐发展。另外，公司非常注 重合法合规经营，设有法律事务部，经常举办法律法规培训，严格依法运作。 二、风险评估 公司根据战略目标，结合公司所属行业特点，建立、健全完善的风险评估体系，通过风险的识别、 分析、评价等步骤对风险进行评估，进而对风险进行系统管理，确定风险应对策略，以达到使风险对 公司的影响降至最低或可以承受的范围。 公司已逐步建立和完善了风险防范机制，主要从四方面做好防范工作，一是建立信息渠道，掌握 国内外市场情况，分析各种因素的变化，对可能发生的经营风险提前做好准备；二是做好投资项目的 调研和分析论证，最大限度地保证投资项目的安全；三是加强风险防范意识，提高风险防范能力；四 是逐步扩大公司资产规模，提高生产和盈利水平，增强抗风险能力。对于突发性风险主要是加强领导， 针对情况采取应急措施。 三、控制活动 为了保证公司规范运作、健康发展，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票 上市规则》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等法律法规的要求和公司实际工作的需要，建立 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露 管理制度》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《募集资金使用管理制度》、《财务管理制 度》、《对外投资管理制度》等重大规章制度，并得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了 有效的监督、控制和指导的作用。 四、信息与沟通 公司建立了 ERP 系统和内部局域网等现代化信息平台，确保公司各管理层级、各部门、各业务单 位以及员工与管理层之间信息传递迅速、顺畅，沟通便捷、有效。同时，通过加强与行业协会、中介 机构、业务往来单位、相关监督部门等的信息沟通和反馈以及市场调查、网络传媒等渠道，及时获取 外部信息。 五、内部监督 91 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 公司监事会负责对董事、经理及其他高级管理人员履职情况及公司依法运作情况进行监督，对股 东大会负责。审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和 核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。 公司设审计部，配备了专职审计人员，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制 度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议、提出纠正、处理违规的 意见。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，自本年度 1 月 1 日起至本报告 期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制制度健全、执行有效。 本报告已于 2009 年 3 月 23 日经公司第四届董事会第九次会议审议通过，本公司董事会及其全体 成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。 安徽全柴动力股份有限公司董事会 二〇〇九年三月二十三日 附件二. 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年度社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 企业社会责任是指企业作为社会成员，在创造利润、保护股东利益的同时，还应对公司员工、 债权人、客户、供应商、社区等利益相关者、国家与社会的全面发展、环境保护、资源利用等承担相 应的社会责任。本公司 2008 年度社会责任报告是根据《公司法》及上海证券交易所《关于做好上市公 司 2008 年年度报告工作的通知》等的相关规定，结合公司在履行社会责任方面的具体情况编制的。此 为公司对社会公布的第一份社会责任报告，公司将以此为起点，积极地履行各项社会责任。 一、股东和债权人权益保护 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定， 不断完善公司治理。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 和《总经理工作细则》等法人治理方面的规范制度，建立起了较为完善的三会一层制衡机制。同时不 断修订和完善，以进一步促进公司治理结构的完善和规范运作。 公司股东按其所持有的股份行使自己的权利，承担相应的义务，控股股东和实际控制人对公司和 公司社会股东负有诚信义务，保证了公司所有股东，特别是中小股东享有平等的权益。公司股东大会 的召集召开和表决程序规范，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司控股股东行 为规范，严格依法行使股东的权利和义务，没有利用其控制地位损害公司和社会公众股东的利益，没 有直接或间接干预公司的决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方 面完全独立分开，做到了“五独立”；公司董事会和监事会及内部机构独立运作；公司具有独立完整 的业务及自主经营能力。公司与关联方之间的关联交易遵循公开、公平、公正的原则，控股股东没有 利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等方式损害公司和社会公众股东的合法权益。 公司按照有关法律法规和《公司章程》的规定，建立了《信息披露事务管理制度》和《投资者关 系工作制度》，真实、准确、完整、及时地披露公司信息，热情接待股东来访和咨询，确保所有股东 享有平等机会获得公司信息。 公司遵循回报股东的原则，制定相应合理的利润分配政策，积极的回报广大股东。公司自上市以 来累计发放现金股利14034.80万元，其中2007年度发放现金红利28,340,000.00元。公司在追求股东利 益最大化的同时，也力图确保公司财务稳健与公司资产、资金安全，兼顾债权人的利益，公司的各项 重大经营决策过程，均充分考虑了债权人的合法权益。 二、职工权益保护 1、职工利益得到保障 公司根据《劳动法》的规定，与每位职工签订了《劳动合同》，从根本上保障了每位职工的合法 权益。多年来，公司每月按时足额发放工资、奖金，从未出现过拖欠职工工资的情况。按照国家有关 92 安徽全柴动力股份有限公司 2008 年年度报告 规定，公司为每位职工办理了社会养老保险、医疗保险、失业保险、以及住房公积金，并按时足额缴 纳。 2、注重职工安全保护 公司把“生命至高无上，安全责任为天”作为安全生产理念。根据《安全生产法》等相关法律法 规制定了完备的职工安全生产条例，为职工配备了齐全的安全防护用品，同时定期组织职工进行安全 知识培训。同时对于每个新进厂职工，都要进行入厂安全知识培训，做到每位职工持证安全上岗。为 保证职工身体健康，公司不定期组织职工进行身体健康检查，加强健康知识的宣传和普及，提高职工 的自我保健意识。 3、注重职工培训，为职工成才创造机会 公司成立了专门的培训机构，建立了员工培训档案。坚持员工培训与生产需要相结合，通过聘请 专家授课、技术人员讲解、组织技术比武等形式开展多层次、多主题的培训，并完善了培训计划的拟 定、实施，重视培训成本投入的效果。建立了一套完备的培训制度和培训管理体系，使培训工作制度 化、规范化。近几年公司加大了对职工培训方面的投入，为每位职工成才创造了机会。 4、切实保障员工在公司治理中享有充分的权利。 公司依据《公司法》和公司章程规定，建立了职工监事的选任制度，公司监事会的3 名监事中有1 名职工监事，由公司职工代表大会选举产生。 公司建立了职工代表大会制度，每次职代会召开之前，公司工会广泛征集职工代表的提案，由职 代会提案委员会对提案进行分析整理，确定立案内容和件数，提交职代会审议。公司经营层高度重视 职工代表提案，责成有关部门对职工代表提案进行研究，提出解决落实方案。 同时公司坚持在广大职工中深入开展合理化建议活动，对所提合理化建议取得显著经济效应或大 幅提高工作效率的职工，给予奖励，极大地激发了职工参与公司管理的积极性。 三、保护客户权益 公司自成立以来，坚持可持续发展，不断提高服务质量和服务水平，最大限度的满足广大客户的 需求。同时，公司加强客户投诉管理，妥善处理好与客户的关系，充分地保护了广大客户的自身利益。 公司将客户视为长期战略合作伙伴关系，长期共存、精诚合作、相互信任、共同成长，在经营过程中， 公司坚持诚信经营、利益共享、互惠互利的原则，注重保护客户的合法权益，使其能在与公司的合作 中获得合理的利润，与公司在激烈的市场竞争中共同发展，达到双赢的局面。 四、注重环保，实现可持续发展 环境保护是公司生存和发展的重要生命线之一。几年来，公司严格遵守国家环境保护相关的法律、 法规和地方环境保护有关规定，深入实践科学发展观，以资源的循环利用和高效利用为核心，以减量 化、再利用、资源化为原则，积极发展循环经济，积极推动节能减排，倡导全体员工节约每一度电、 每一张纸、每一滴水。在实施新建、改建或扩建等技术改造项目中，都严格执行环境影响评价。在产 品工艺设计时着重考虑清洁生产要求，从源头上减少生产中产生的污染物排放量。2008年，公司被评 为“安徽省首届环境友好型企业”，参加了第三届中国国际建设环境友好型社会成果展览会，充分展 示了公司在环境治理、环保产品开发等方面的工作成效。 五、公共关系和社会公益事业 公司主动接受并积极配合政府部门和监管机关的监督和检查，并加强与相关政府机关联系，热情 做好相关政府部门的参观、考察等接待任务。公司努力发展自身经济的同时，在力所能及的范围内， 积极参加所在地区的社会公益活动，建立良好的公共关系。 公司多次举行为困难职工和灾区群众、儿童捐助活动。 六、社会贡献 公司自成立以来一直是当地的纳税大户，2008年度本公司共缴纳各种税金3662万元。2008年下半 年，在世界性金融危机对实体经济的影响日益加深的情况下，本公司努力克服困难，不仅没有裁减一 位员工，而且提高了员工的收入，切实做好了保就业、促和谐。 2008 年度公司在维护股东权益、保护职工利益、保护客户权益、注重环境保护等诸多方面承担起 一定的社会责任，并取得一定成绩。2009 年，公司将以更大的热情、更高的觉悟履行好应尽的社会责 任，从而促进社会、经济和环境的可持续发展。 安徽全柴动力股份有限公司董事会 二〇〇九年三月二十三日 93