中牧股份(600195)2008年年度报告

中牧实业股份有限公司 二○○八年年度报告 中牧实业股份有限公司 董事长：王志良 二○○九年三月十三日 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司法定代表人王志良先生、总经理王建成先生、总会计 师兼财务经理丁长琴女士保证年度报告中财务报告真实、完整。 中牧实业股份有限公司 董事会 二○○九年三月十三日 1 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介--------------------------------3 二、会计数据和业务数据摘要--------------------------4 三、股本变动及股东情况------------------------------6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------9 五、公司治理结构------------------------------------14 六、股东大会情况简介--------------------------------16 七、董事会报告--------------------------------------17 八、监事会报告--------------------------------------25 九、重要事项----------------------------------------26 十、财务报告----------------------------------------29 十一、备查文件目录----------------------------------77 2 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司名称 中文全称：中牧实业股份有限公司 中文简称：中牧股份 英文全称：CHINA ANIMAL HUSBANDRY INDUSTRY CO.,LTD. 英文简称：CAHIC （二）公司法定代表人：王志良先生 （三）公司董事会秘书：高奇志先生 联系电话：010-63701111 传真：010-63702196 公司董事会证券事务代表：张菁桦女士 联系电话：010-63701951 传真：010-63702196 公司投资者关系联系人：张海波先生 联系电话：010-63702195 传真：010-63702196 联系地址；北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16 号楼 （四）公司注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号八区 16-19 号楼 公司办公地址：北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16 号楼 邮政编码：100070 公司国际互联网网址：www.cahic.com 电子信箱：600195@cahic.com （五）公司信息披露报纸：《中国证券报》、 《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16 号楼 中牧实业股份有限公司董事会办公室 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 A 股简称：中牧股份 A 股代码：600195 （七）其他有关资料： 1、公司于 1998 年 12 月 25 日在国家工商行政管理局注册登记，于 2008 年 5 月 27 日在北京工商行政管理局办理了变更登记。 2、公司企业法人营业执照注册号：110000009745520 3、税务登记号码：11010671092358X 4、组织机构代码：71092358-X 5、公司聘请的会计师事务所是中审亚太会计师事务所有限公司。其注册地址和办公 地址均为北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层。 3 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额构成及现金流量 （单位：人民币元） 项目 2008 年度合并数 营业利润 223,373,495.16 利润总额 220,213,726.86 归属于上市公司股东的净利润 161,782,715.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 163,323,268.56 经营活动产生的现金流量净额 439,213,720.81 非经常性损益明细表 项 目 2008 年度 （一）非流动资产处置损益 -1,439,635.02 （二）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 706,839.87 （三）同一控制下的企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益 -1,531,003.34 （三）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,264,542.60 （四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,377,548.19 （五）所得税影响额 276,870.11 （六）扣除所得税影响后的非经常性损益金额 -3,099,933.97 其中：对母公司净利润的影响 -1,540,553.26 对少数股东权益的影响 -1,559,380.71 4 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 （二）公司前三年主要会计数据及财务指标 单位:元 币种:人民币 2007 年 本年比 2006 年 主要会计数据 2008 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 1,824,839,419.22 1,721,832,319.98 1,721,452,319.98 5.98 1,475,506,279.25 1,495,817,730.45 利润总额 220,213,726.86 210,842,454.84 212,067,559.28 4.44 160,234,604.30 165,848,754.64 归属于上市公 司股东的净利 161,782,715.30 157,044,697.51 157,044,697.51 3.02 125,816,541.20 130,547,731.58 润 归属于上市公 司股东的扣除 163,323,268.56 161,843,801.71 161,843,801.71 0.91 104,628,232.72 109,359,423.10 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.415 0.403 0.403 2.98 0.32 0.33 稀释每股收益 0.415 0.403 0.403 2.98 0.32 0.33 扣除非经常性 损益后的基本 0.419 0.415 0.415 0.96 0.27 0.28 每股收益 全面摊薄净资 14.70 14.32 14.32 0.38 12.38 13.07 产收益率（%） 加权平均净资 14.33 14.87 14.87 -0.54 12.94 13.74 产收益率（%） 扣除非经常性 损益后全面摊 14.84 14.76 14.76 0.08 10.29 10.95 薄净资产收益 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 14.47 15.33 15.33 -0.86 10.76 11.51 平均净资产收 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 439,213,720.81 128,817,079.57 129,116,635.34 240.96 72,483,214.81 71,990,525.82 额 每股经营活动 产生的现金流 1.13 0.33 0.33 241.24 0.19 0.18 量净额 2007 年末 本年末 2006 年末 比上年 项目 2008 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,925,958,680.92 1,823,364,549.73 1,804,968,187.23 5.63 1,852,906,443.95 1,864,163,657.06 所有者权益（或 1,100,868,035.66 1,096,832,300.35 1,096,832,300.35 0.37 1,016,304,498.69 998,645,666.00 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 2.82 2.81 2.81 0.36 2.61 2.56 净资产 5 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、报告期内股份变动情况 （1）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 公积金 其他： 小 数量 比例% 数量 比例% 新股 股 转股 限售股解禁 计 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 228,000,000 58.46 -19,500,000 208,500,000 53.46 3、其他内资持股 其中：境内法人 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持股 有限售条件股份 228,000,000 58.46 -19,500,000 208,500,000 53.46 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 162,000,000 41.54 +19,500,000 181,500,000 46.54 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件股份 162,000,000 41.54 +19,500,000 181,500,000 46.54 合计 三、股份总数 390,000,000 100 390,000,000 100 （2）限售股份变动情况表 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售 限售 解除限售 股东名称 数 售股数 限售股数 股数 原因 日期 中国牧工商（集团） 22800 万股 1950 万股 0 20850 万股 股改 2008-3-28 总公司 合计 22800 万股 1950 万股 0 20850 万股 2、股票发行与上市情况 （1）公司股票发行情况 到报告期末为止的前三年内公司未发行股票。 （2）报告期内公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权 证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、 6 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 债券发行等原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 （3）公司现在不存在内部职工股。 （二）股东情况 1、 报告期末股东总数 截止 2008 年 12 月 31 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的股 东共有 24109 户，共持股 39,000 万股，其中中国牧工商（集团）总公司持股 22,800 万股； 其他无限售条件流通股股东 24108 户，持股 16,200 万股。 2、公司总股本前十名股东持股情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 持有限售 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 比例% 年度内增减 条件股份 股份数量 中国牧工商（集团）总公司 国有股东 228,000,000 58.46 0 208,500,000 质押 9320 万股 中国银行－景顺长城鼎益股票 无 9,776,809 2.51 9,776,809 型开放式证券投资基金 中国银行－富兰克林国海潜力 无 8,799,967 2.26 740,980 组合股票型证券投资基金 中国工商银行－广发聚丰股票 无 7,455,368 1.91 7,455,368 型证券投资基金 中国农业银行－鹏华动力增长 无 6,984,013 1.79 6,984,013 混合型证券投资基金(LOF) 中国建设银行－海富通风格优 无 5,509,854 1.41 -290,146 势股票型证券投资基金 中国农业银行－中邮核心成长 无 5,358,713 1.37 5,358,713 股票型证券投资基金 交通银行－天治核心成长股票 无 4,158,800 1.07 4,158,800 型证券投资基金 中国银行－大成财富管理 2020 无 4,000,000 1.03 3,565,000 生命周期证券投资基金 中国工商银行－广发大盘成长 无 3,676,327 0.94 3,676,327 混合型证券投资基金 说明：上述公司股东中，中国牧工商（集团）总公司所持股份中有 9320 万股质押给中 国农业银行北京市分行，为其贷款提供担保，占其持股总数的 40.88%，占公司总股本的 23.9%；公司控股股东与其他主要股东之间不存在关联关系。 注：中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金、中国工商银行－广发大盘成长混 合型证券投资基金是广发基金管理有限公司旗下管理的基金。 3、公司控股股东情况 中国牧工商（集团）总公司（以下简称“中牧集团”）为本公司最大股东，持股总额为 22，800 万股，占公司总股本 39，000 万股的 58.46%。公司成立于 1982 年，注册资本 48708.5 万元，法定代表人是余涤非先生。该公司为国有独资公司。经营范围为兽药经营；销售定 型包装食品含乳冷食品粮油；畜牧产品生产、销售；草产品、饲料、饲料添加剂、大宗饲 料原料、宠物食品的销售；进出口业务；技术咨询、技术服务；仪器机械设备、化工产品、 汽车的销售；自有房屋出租；物业管理。 报告期内公司控股股东未发生变更。 4、公司实际控制人情况 中国农业发展集团总公司成立于 2004 年 10 月 26 日，注册资本 159313.5 万元，法定 代表人是刘身利先生，公司为国有独资公司。经营范围：承包境外渔业工程及境内渔业国 际招标工程；海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔业合作；承担本行业我国对外经济援助 项目；对外提供与渔业有关的咨询、勘察和设计；利用外方资源、资金和技术在境内开展 7 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 劳务合作；进出口业务；承办来料加工；水产行业对外咨询服务；渔船、渔机及渔需物资 的销售。对外派遣实施境外工程所需的劳务人员。 5、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 国务院国有资产监督管理委员会 持股比例 100% 中国农业发展集团总公司 持股比例 100% 中国牧工商（集团）总公司 持股比例 58.46% 中牧实业股份有限公司 6、公司无限售条件流通股前十名股东持股情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 年末持流通股 所持股份 股东名称 数量(股) 类别 中国牧工商（集团）总公司 19,500,000 A股 中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 9,776,809 A股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 8,799,967 A股 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 7,455,368 A股 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 6,984,013 A股 中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 5,509,854 A股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 5,358,713 A股 交通银行－天治核心成长股票型证券投资基金 4,158,800 A股 中国银行－大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金 4,000,000 A股 中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 3,676,327 A股 注：中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金、中国工商银行－广发大盘成长混 合型证券投资基金是广发基金管理有限公司旗下管理的基金。 7、公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 公司股权分置改革方案经 2006 年 3 月 20 日召开的公司股权分置改革相关股东会议审 议通过，并于 2006 年 3 月 28 日实施。2008 年 3 月 28 日，中牧集团持有的公司有限售条 件股份中 1950 万股可上市流通。 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售条 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件 件股份数量（股） 可上市交易时间 股份数量（股） 228,000,000 2008 的 3 月 28 日 19,500,000 不低于 5.9 元 中国牧工商(集团)总公司 208,500,000 2009 年 3 月 28 日 19,500,000 不低于 5.9 元 8 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）本报告期公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 本届任期 股份 本届任期 年初 年末 变动 姓名 职务 性别 年龄 增减 起始日期 持股数 持股数 原因 终止日期 数 王志良 董事长 男 60 2008-04 2011-04 20,250 20,250 0 余涤非 副董事长 男 46 2008-04 2011-04 0 0 0 张春新 董事 男 55 2008-04 2011-04 0 0 0 董事 2008-04 2011-04 王建成 男 46 20,250 20,250 0 总经理 2008-04 董事 2008-04 2011-04 高奇志 董事会秘书 男 47 2002-04 675 675 0 常务副总经理 2008-04 胡启毅 董事 男 42 2008-04 2011-04 0 0 0 张建平 独立董事 男 43 2008-04 2009-06 0 0 0 史志国 独立董事 男 53 2008-04 2011-04 0 0 0 陈焕春 独立董事 男 55 2008-04 2011-04 0 0 0 姜德斌 监事会主席 男 53 2008-04 2011-04 20,250 20,250 0 许英华 监事 女 55 2008-11 2011-04 0 田连信 职工监事 男 50 2008-04 2011-04 4,050 4,050 0 张兴明 副总经理 男 45 2008-04 0 0 0 副总经理 2008-04 丁长琴 女 45 20,250 20,250 0 总会计师 2008-04 陆为中 副总经理 男 45 2008-04 20,250 20,250 0 薛景山 副总经理 男 47 2008-04 0 0 0 潘春刚 技术总监 男 47 2008-04 0 0 0 董事、监事在股东单位中国牧工商（集团）总公司任职情况 姓名 股东单位所任职务 任期起止日期 王志良 董事 2008.08- 董事、党委书记 2008.08- 余涤非 总经理 2008.09- 党委副书记 2008.08- 张春新 常务副总经理 2008.09- 姜德斌 副总经理 2008.09- 许英华 董事、党委副书记、纪委书记 2008.08- 9 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况。 （1）主要工作经历 姓名 职务 近五年主要工作经历 1995-2008.9 中国牧工商(集团)总公司副总经理 王志良 董事长 2008.9-至今 中国牧工商(集团)总公司董事 1999.12-2005.5 中国农业发展集团总公司总裁办主任/总经理助理 余涤非 副董事长 2005.5-2008.8 中国牧工商(集团)总公司副总经理/党委副书记/纪委书记 2008.8-至今 中国牧工商(集团)总公司董事/总经理/党委书记 2000.1-2008.9 中国牧工商(集团)总公司总经理助理/副总经理 张春新 董事 2008.8-至今 中国牧工商(集团)总公司常务副总经理/党委副书记 董事 王建成 2003.8-至今 中牧实业股份有限公司总经理/党委书记 总经理 董事 2000.10-2005.8 中牧实业股份有限公司副总经理 高奇志 董事会秘书 2002.4-至今 中牧实业股份有限公司董事会秘书 常务副总经理 2005.8-至今 中牧实业股份有限公司常务副总经理 胡启毅 董事 2004.7-至今 乾元浩生物股份有限公司常务副总经理/总经理 张建平 独立董事 1999-至今 对外经贸大学国际商学院副院长 2003.9-2004.7 农业部财会中心副主任 史志国 独立董事 2004.7-至今 中国农科院计财局局长 陈焕春 独立董事 2000.5-至今 华中农业大学教授/院士/副校长 2002.2-2005.5 中国牧工商(集团)总公司党委副书记\纪委书记 姜德斌 监事会主席 2004.12-至今 中国牧工商(集团)总公司副总经理 2004.10-2008.9 中国农业发展集团总公司投资部总经理 许英华 监事 2008.8-至今 中国牧工商(集团)总公司董事/党委副书记/纪委书记 1999.1-2005.9 中牧股份兰州生物药厂厂长/党委书记 田连信 职工监事 2004.1-至今 中牧实业股份有限公司总经理助理/总工程师 张兴明 副总经理 2002.4-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 副总经理 1998.12-至今 中牧实业股份有限公司总会计师 丁长琴 总会计师 2005.8-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 2002.8-2005.8 中牧实业股份有限公司市场总监 陆为中 副总经理 2005.8－至今 中牧实业股份有限公司副总经理 副总经理 2002.2-至今 中牧实业股份有限公司大客户部总经理\首席技术代表 薛景山 首席技术代表 2005.8-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 2003.6－2005.4 中牧实业股份有限公司研发中心主任 潘春刚 技术总监 2005.4-至今 中牧实业股份有限公司技术总监 10 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）在其他单位的任职或兼职情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 姓名 职务 任职或兼职单位 任职或兼职职务 王志良 董事长 未在其他公司兼职 余涤非 副董事长 乾元浩生物股份有限公司 董事长 世纪润通国际贸易有限公司 张春新 董事 董事长 中牧南通物流贸易发展有限公司 湖北中牧安达药业有限公司 董事长 上海优耐特生物医药有限公司 董事长 董事 王建成 厦门金达威维生素股份有限公司 董事 总经理 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 董事长 乾元浩生物股份有限公司 董事 董事 高奇志 董事会秘书 中牧农业连锁发展有限公司 董事 常务副总经理 胡启毅 董事 乾元浩生物股份有限公司 总经理 新兴铸管股份有限公司 独立董事 张建平 独立董事 国投中鲁果汁股份有限公司 独立董事 江苏宏达新材料股份有限公司 董事 史志国 独立董事 未在其他公司兼职 陈焕春 独立董事 未在其他公司兼职 姜德斌 监事会主席 未在其他单位兼职 许英华 监事 甘肃中牧山丹马场总场 董事长 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 田连信 职工监事 董事 南京梅里亚动物保健有限公司 湖北中牧安达药业有限公司 南京梅里亚动物保健有限公司 张兴明 副总经理 董事 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 北京中农发药业有限公司 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 监事 副总经理 丁长琴 乾元浩生物股份有限公司 董事 总会计师 华农财产保险股份有限公司 董事 四川中牧饲料贸易有限责任公司 董事 南通中牧饲料贸易有限公司 董事 陆为中 副总经理 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 董事 厦门金达威维生素股份有限公司 监事 薛景山 副总经理 未在其他公司兼职 潘春刚 技术总监 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 董事 3、年度报酬情况 （1）报酬的确定依据： 公司董事、监事的报酬和支付方式由公司股东大会讨论、决定；高级管理人员的报酬 由公司董事会决策。公司董事会设立的薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员的薪 11 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 酬决策和执行情况进行评审和监控。公司董事、监事和高级管理人员的报酬按照国家有关 规定执行，并参照上市公司及同行业企业的报酬情况。公司 2000 年第二次临时股东大会通 过公司董事、监事薪酬的议案，公司 2003 年第一次临时股东大会通过独立董事津贴的议案， 公司独立董事领取的津贴每人每年为 5 万元。报告期内，公司第三届董事会第十二次会议 审议通过关于经营班子超额完成任务的激励政策，经营班子成员岗位工资上浮 10%，并奖 励经营班子及业务骨干 280 万元。 具体如下： 单位：万元 从公司取得报酬 公司支付到个人帐户的 姓名 合计 （税前） 公积金、保险 王建成 116.41 1.61 118.02 高奇志 97.39 1.61 99 胡启毅 93.75 1.55 95.3 张建平 5 0 5 史志国 5 0 5 陈焕春 3.33 0 3.33 田连信 46.52 1.61 48.13 张兴明 92.64 1.49 94.13 丁长琴 93.23 1.49 94.72 陆为中 93.11 1.49 94.60 薛景山 95.40 1.61 97.01 潘春刚 87.95 1.61 89.56 合计 829.73 14.07 843.8 （2）未在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 姓名 职务 是否在股东单位或关联单位领取薪酬 王志良 董事长 在控股股东中牧集团领薪 余涤非 副董事长 在控股股东中牧集团领薪 张春新 董事 在控股股东中牧集团领薪 姜德斌 监事会主席 在控股股东中牧集团领薪 许英华 监事 在控股股东中牧集团领薪 4、报告期内被选举或离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因、聘任或解 聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况。 （1）因公司第三届董事会届满，2008 年 4 月 25 日召开的公司 2007 年度股东大会选 举王志良先生、余涤非先生、张春新先生、王建成先生、高奇志先生、胡启毅先生、张建 平先生、史志国先生、陈焕春先生为公司第四届董事会董事，其中张建平先生、史志国先 生、陈焕春先生为独立董事。 同日召开的第四届董事会第一次会议选举王志良先生为董事长，余涤非先生为副董事 长。 （2）因公司第三届监事会届满，2008 年 4 月 25 日召开的公司 2007 年度股东大会选 举姜德斌先生、夏峰先生为公司第四届监事会监事，与公司职工代表大会选举产生的职工 监事田连信先生共同组成第四届监事会。 同日召开的第四届监事会第一次会议选举姜德斌先生为监事会主席。 12 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 因夏峰先生工作变动，经 2008 年 11 月 14 日召开的公司 2008 年第二次临时股东大会 选举，许英华女士为公司第四届监事会监事。 （3）2008 年 4 月 25 日召开的第四届董事会第一次会议续聘王建成先生为总经理，聘 任高奇志先生为常务副总经理、张兴明先生为副总经理、丁长琴女士为副总经理兼总会计 师、陆为中先生、薛景山先生为副总经理、潘春刚先生为技术总监。 （二）公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司在职员工 1860 人，结构如下： 1、 按受教育程度分类： 类别 人数 占总人数％ 本科以上 403 21.7 大专学历 327 17.6 中专学历 269 14.5 高中及以下 861 46.2 合计 1860 100 2、 按专业构成分类： 类别 人数 占总人数％ 生产人员 1093 58.8 销售 244 13.1 技术人员 188 10.1 财务人员 60 3.2 行政人员 275 14.8 合计 1860 100 截止 2008 年 12 月 31 日，公司共有退休人员 269 人。 13 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理状况及专项活动进展情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会等监管部门对 上市公司的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，着力提高上市公司治理水平。 根据中国证监会及北京证监局相关文件精神，公司在 2007-2008 年两年间，对公司治 理情况进行自查并积极落实各项整改措施，截止 2008 年底，大部分问题已按时整改完成。 具体如下： 1、针对公司未及时进行更换独立董事情况，公司已对到期独立董事进行了更换。 2、针对公司内部风险控制仍需加强的问题，公司设立了稽核审计部，加强人员配备， 并成立中牧股份全面风险管理领导小组，由总经理王建成任组长，副总经理张兴明、副总 经理兼总会计师丁长琴任副组长，相关部门责任人为组员，领导小组办公室设在稽核审计 部，由稽核审计部具体牵头，负责公司全面风险管理工作的组织实施。 3、针对公司董事会设立各专业委员会单独开展工作较少，未形成独立的会议资料的情 况，公司已在实际工作中予以改进，并形成专业委员会专门的会议资料，做好档案保管工 作。 4、部分所属企业房产权属问题办理情况： （1）兰州厂土地房产情况：经公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司以兼 并兰州中亚药械厂的方式取得兰州土地，各项工作基本完成，目前正在办理工商变更手续。 （2）郑州厂土地房产情况：由经公司第三届董事会第十二次会议审议，同意公司购买 中牧集团在郑州厂部分土地。公司已在北京产交所办理了摘牌，目前正在办理过户手续。 （3）南京厂土地情况：为尽快解决南京厂房产问题，公司提出了由中牧集团购买公司 名下房产，再由中牧股份租用的方案。中牧集团现已成立南京厂土地和房产处置领导小组。 目前此项工作已进入前期准备阶段。 5、进一步规范关联方投资：通过修订关联交易制度，规范公司对关联方的投资，确保 公司全体股东的利益。 公司将继续严格按照中国证监会、上交所等监管部门的要求，积极推进各项整改措施 的落实，不断完善公司法人治理。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事出席会议的情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 张建平 8 8 - - 史志国 8 8 - - 陈焕春 7 6 - 1 1、 报告期内公司独立董事对公司事项无提出异议情况。 3、独立董事履行职责情况 报告期内，公司三位独立董事认真负责地履行职责，对公司生产经营、对外投资、关 联交易等重大事项发表独立意见，规范了公司治理，维护了公司及中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开，各自独立运作，独 立承担责任和风险。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力。 14 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 （四）内控制度建立健全情况 公司上市十年来，按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会等监管部门对上市公司的 要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平，逐步形成了较为健全、 完整的内控制度体系，并在实际工作中不断加以完善。 报告期内，在经营管理过程中，公司以《公司内控制度》为总纲，对内控制度及相关 细则进行了修订、补充，主要情况如下： 1、丰富和完善公司内控制度中财务管理制度的相关细则： （1）制定《对外担保管理办法》，规范公司的对外担保行为，防范财务风险，确保公 司经营稳健。 （2）遵照新的法律法规及上交所相关文件精神， 修订《公司总部资金调度及支出审 批规定》，全方位加强风险控制，进一步规范公司运作，保障公司资金的合理利用和有效监 督。 2、在内控制度中采购管理方面，公司制定了《集中采购供应商管理办法》，规范公司 集中采购原材料供应商管理，以保证原材料的供应安全，有效降低采购成本。 3、在公司保密及信息披露方面，制定了《敏感信息的归集、保密及披露制度》，加强 公司敏感信息的归集、保密和披露事务管理，保护投资者合法权益。 4、内控制度其他方面的完善 （1）修订《合同管理办法》，进一步加强各项合同管理，维护公司合法权利，防范公 司经营中的法律风险。 （2）制定《安全生产管理办法》、《大型活动安全管理办法》，有效防范公司安全事故 风险的发生，维护公司正常的生产、经营秩序。 （3）制定《生产管理制度》，通过该制度的实施，公司可充分利用、合理调配生产资 源，挖掘各生产企业的生产潜能，不断提高产品质量，以最大限度地满足市场需求。 按照《企业内部控制基本规范》的要求，公司建立了风险管理领导小组，由稽核审计 部牵头，公司职能部门、分支机构全体参与的企业内部控制工作已全面展开。在日常经营 中，稽核审计部针对公司经营的各个环节进行风险分析，发现问题及时进行风险提示和预 警，并对存在风险的部门下达限期整改通知。通过这些方式，较好地控制了经营管理风险， 规范了公司经营行为。 （五）对高级管理人员的考评及激励机制建立实施情况 公司通过董事会薪酬与考核委员会及监事会共同对公司高管人员实施年度考核、测评。 15 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2007 年年度股东大会及 2008 年第一次临时股东大会、2008 年 第二次临时股东大会。 （一）公司于 2008 年 4 月 25 日召开 2007 年年度股东大会，决议公告刊登在 2008 年 4 月 26 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）公司于 2008 年 6 月 23 日召开 2008 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2008 年 6 月 24 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （三）公司于 2008 年 11 月 14 日召开公司 2008 年第二次临时股东大会，决议公告刊 登在 2008 年 11 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 16 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，受全球金融危机影响，我国经济发展增速放缓，国际国内原材料价格大幅 波动，畜产品价格下行压力不断加大，生猪生产出现结构性过剩，公司面临的竞争环境更 趋复杂。针对整体经营风险加大，盈利空间受到挤压的不利形势，公司从内部挖潜着手， 积极分析市场形势，做好风险预判，适时调整经营策略，努力化解经营风险；全力做好国 家重大动物疫病防控所需疫苗的生产、销售，做好市场配套服务，充分发挥行业龙头企业 的风范；在四川重大地震灾害发生后，积极履行企业社会责任，树立公司良好的公众形象； 同时以国家认定的企业技术中心为平台，积极参与国家科研项目，为公司后续发展提供产 品储备；通过全面加强企业风险管理，积极抓住市场机遇，在不利的市场环境中实现了公 司平稳、可持续发展。 （1）公司主要经营指标完成情况 2008 年公司实现营业收入 182483.94 万元，较上年增长 5.98%，营业利润 22337.35 万元，较上年增长 3.06%，净利润 18625.66 万元，较上年增长 7.64%，其中归属于上市公 司股东的净利润 16178.27 万元，较上年增长 3.02%。 单位：元 业务构成 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营业务利润比例 生物制品 981,342,173.90 54.19% 621,447,572.92 81.05% 兽药 108,184,666.95 5.97% -4,226,593.69 -0.55% 饲料 721,393,826.20 39.84% 149,479,551.53 19.50% 合计 1,810,920,667.05 100.00% 766,700,530.76 100.00% 其中实现国内主营业务收入 179217.8 万元，实现国际主营业务收入 1874.27 万元。 （2）与公司业务相关的宏观环境的发展现状和趋势 食品安全事件的频发，使得食品安全和动物安全再次成为公众关注的焦点，畜牧行业 标准化养殖成为产业发展的方向，规模化养殖比重的不断加大对动物疫病防控带来新的挑 战。畜牧行业发展的转型期已经到来，产业经济模式及生产方式的变革将为公司未来的发 展打开广阔空间。 （3）公司的行业地位 公司以保护动物安全、关爱人类健康为己任，以打造中国畜牧业第一安全品牌为目标， 将利用自身在国内畜牧行业中的地位，全力发展绿色、环保、安全、高效的动物营养品和 动物保健品，加大新产品研发力度，不断做强做大公司主业，提高核心竞争力，以继续保 持公司在行业中的领先地位。 （4）2008 年经营中面临的主要困难及解决措施 ①面临的困难 A、2008 年宏观经济政策的变化，给公司日常生产经营带来一定影响。 B、市场竞争环境呈现新的变化，部分产品产能结构性过剩，同质化竞争加剧。 C、国际、国内饲料原材料价格剧烈波动，对公司营销政策的适应性提出更高的要求。 ②针对困难采取的措施 2008 年上半年国际油价、粮价持续走高，我国 CPI、PPI 指数居高不下，国家实施从 17 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 紧的货币政策，而进入下半年，国际金融危机波及全球，经济形势急转直下，国内部分行 业和企业受到重创，在这种动荡的外部环境中，公司积极想对策，依靠自身优势，实现公 司稳健发展。 A、针对宏观经济政策的变化，顺应形势，通过积极挖潜，开源节流，转变营销方式等 手段减少损失。 B、针对市场竞争加剧，产品同质化的问题，公司通过加强统一指挥协调，建立有效的 市场调研机制，加强与相关科研部门的协作，全力推进公司自主研发及与科研部门合作的 研发工作，加快自主知识产权的申报，保持了公司在国内动物保健品、动物营养品行业的 龙头地位。2008 年，公司紧紧抓住口蹄疫、猪蓝耳病、禽流感、复合多维等公司主导产品 的生产销售，继续保持了公司在国内市场的优势地位。 C、针对国际、国内原料价格波动，及时调整自有产品的销售价格，确保产品合理的利 润空间，通过做好技术服务和配套，带动产品销售，收到良好效果。利用自身采购优势， 顺势而为，抓住市场机遇，进口原料贸易获得较好收益。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务包括：动物保健品，包括畜禽用疫苗、诊断液、兽用抗生素、兽用 化药等几大类。动物营养品：包括饲料原料、饲料添加剂、预混合饲料、配合饲料、浓缩 饲料等系列产品及大宗饲料原料的进出口贸易。 公司 2008 年销售禽用疫苗 140 亿羽份；销售各类畜用疫苗 11.5 亿头份（毫升）；销售 口蹄疫疫苗 10.5 亿毫升；销售复合多维 3268 吨，主导产品继续保持了行业领先地位。 （2）占主营业务收入或主营业务利润总额 10％的行业 分产品 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率(%) 生物制品 981,342,173.90 359,894,600.98 63.33 饲料 721,393,826.20 571,914,274.67 20.72 （3）主要供应商和客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 238,647,406.24 前五名供应商采购金额占采购总额比重 23.4% 前五名客户销售金额合计 295,594,395.78 前五名客户销售金额合占销售总额比重 16.2% 3、报告期内公司资产构成情况 （1）相关指标占总资产的比重及情况说明 单位：元 2008 年度 占资产比例 2007 年度 占资产比例 增减比例 资产总额 1,925,958,680.92 1,823,364,549.73 5.63% 应收帐款 93,399,153.76 4.85% 154,800,992.92 8.49% -3.64% 存货 326,680,373.39 16.96% 330,860,621.50 18.15% -1.19% 投资性房地产 3,020,863.48 0.16% 3,145,110.52 0.17% -0.01% 长期股权投资 137,830,027.01 7.16% 169,308,553.06 9.29% -2.13% 固定资产 741,729,956.73 38.51% 716,504,272.19 39.30% -0.79% 在建工程 11,754,442.32 0.61% 25,942,807.42 1.42% -0.81% 短期借款 145,000,000.00 7.53% 163,000,000.00 8.94% -1.41% 长期借款 0 0 公司主要资产采用的计量属性：除公司持有的舒卡股份股票采用公允价值计量，存货 采用可变现净值计量外，公司其他资产采用成本法计量。 报告期末公司计提存货跌价准备 3816.3 万元，主要是部分疫苗产品即将到期、部分维 18 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 生素产品及生产的多维产品市价下跌所致。 （2）相关财务数据变化情况 单位：元 项目 2008 年 2007 年 增减比率% 营业费用 277,563,550.71 186,862,922.39 48.54% 管理费用 183,118,062.75 143,295,049.47 27.79% 财务费用 31,618,243.28 18,579,526.19 70.18% 所得税 33,957,140.61 37,800,437.51 -10.17% 说明： 1、由于 2008 年对销售员的奖励及技术服务费用增加致使营业费用较上年增长 48.54%；2、由于 2008 年上半年银行贷款利率水平较高致使公司财务费用较上年增长 70.18%。 4、报告期内公司现金流情况 单位：元 项目 2008 年 2007 年 增减比率% 经营活动产生现金流净额 439,213,720.81 128,817,079.57 240.96% 投资活动产生现金流净额 -183,562,796.49 -45,289,807.46 305.31% 筹资活动产生现金流净额 -148,789,400.05 -238,037,653.85 -37.49% 说明：1、由于公司 2008 年加大应收款管理，同时生物制品销售额增加，致使经营活动现 金流净额较上年同期大幅增长；2、2008 年由于收购资产、股权、项目投资等现金支出较 上年增加较多致使投资活动产生现金流净额较上年大幅增长。 5、公司与公允价值计量的相关信息 公司与公允价值计量相关的资产为持有的四川舒卡特种纤维股份有限公司的流通股 67195 股，占该公司总股本的 0.02%，公司投资成本为 60341.00 元，是公司所属成都生物 药厂改制前持有的成都蜀都大厦股份有限公司法人股转换而来。公司上市以来未进行过股 票投资，除此之外，公司无其他按公允价值计量的资产。公司将按照《企业内部控制基本 规范》的要求，做好公司同公允价值相关的内控制度的建设。 6、公司未持有外币金融资产。 7、报告期内公司设备利用情况和订单获取情况： 报告期内公司根据国家动物疫病防控需要，充分调动公司各项生产资源和生产设备， 满负荷生产，满足市场供应。报告期内，高致病性猪蓝耳病疫苗和猪瘟疫苗被纳入政府集 中采购，实施集中采购招标制度，在 32 个省 36 次招标中，中标率达 78%；口蹄疫产品的 招标工作进展顺利，继续保持市场领先的地位。报告期内公司其他业务板块销售情况良好， 继续保持上升态势，无异常产品积压情况，无主要技术人员变动的情况。 8、公司主要控股公司的经营情况及业绩 （1）成都华罗畜牧饲料科技有限公司为公司持股 90.6％的控股公司。主要从事配合 饲料的生产、加工和销售，注册资本 5734.54 万元。2008 年资产总计 2452.11 万元，销售 收入 3062.80 万元，主营业务利润 33.61 万元，净利润-363.53 万元。 （2）湖北中牧安达药业有限公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事兽用化学合 成类药品的研制开发、生产和销售，注册资本 6125 万元。2008 年资产总计 8316.88 万元， 实现销售收入 9964.26 万元，主营业务利润 855.26 万元，净利润 223.63 万元。 （3）四川中牧饲料贸易有限责任公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事饲料原 料、饲料添加剂及畜产品贸易，注册资本 750 万元。2008 年资产总计 546.17 万元，实现 销售收入 1432.96 万元，主营业务利润 16.35 万元，净利润-251.67 万元。 19 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）南通中牧饲料贸易有限公司为公司持股 70％的控股公司。主要从事饲料产品生 产加工，饲料原料、添加剂贸易，注册资本 200 万元。2008 年资产总计 292.27 万元，实 现销售收入 1638.22 万元，主营业务利润 209.19 万元，净利润-0.73 万元。 （5）乾元浩生物股份有限公司为公司持股 52.92%的控股公司，主要从事兽用生物制 品的生产、研发、技术服务及项目投资，注册资本 12774 万元。2008 年资产总计 36364.39 万元，净资产 22595 万元，实现销售收入 35358.88 万元，主营业务利润 19248.11 万元， 净利润 5723.41 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 在经历 2008 年饲料原料大幅波动、饲料安全事件之后，国内行业整合加速，资源逐 步向优势企业集中。 随着社会对食品安全的重视，畜牧产业也备受关注，绿色、无公害、无药物残留、无 抗生素残留、无致病微生物等安全意识深入人心，作为首次提出“打造中国畜牧业第一安 全品牌”的国有控股企业，公司致力于开发和推广“绿色、安全、环保、优质”的动物营 养品和动物保健品，从而引领行业，彰显“国家队”的社会责任。 2、公司未来机遇和挑战、发展战略和新年度经营计划 （1）公司未来发展的机遇和挑战：2009 年中央一号文件和十七届三中全会再次聚焦农 业，国家相继出台了农业和畜牧业扶植政策，加大了对农业的投入，为农业服务型企业提 供了良好的政策平台。公司将充分利用这一市场机遇，加大市场拓展，加快产品研发，进 一步完善技术服务体系，将中牧股份打造成为中国畜牧业第一安全品牌，并迈向国际市场。 （2）公司的发展战略：公司将继续以“打造中国畜牧业第一安全品牌”为战略目标， 提高品牌影响力，加大研发投入，发挥国家认定企业技术中心的作用，加快科研成果的产 品转化，形成“梯队化”的新产品供应体系。以兽用生物制品为主体，以饲料营养添加剂 和药物添加剂为两翼，重点研制针对重大动物疫病、人畜共患病和烈性动物传染疫病的疫 苗产品，极力发展无药物残留、无污染、无毒副作用的饲料添加剂和药物添加剂产品，集 中优势资源，不断做优做强做大主业。 （3）新年度的经营计划及为达到经营目标拟采取的策略：2009 年公司计划销售收入 实现持续稳步增长，在日趋激烈的竞争中保持较为合理的市场份额。加大成本控制力度， 做好企业风险控制，加快新品研发进度。为完成这一目标，公司采取的措施有：①优化管 理架构，增强管控能力，推动企业管理上水平；②创新营销模式，加强营销管理，不断增 强市场竞争力；③加强研发体系建设，提升自主创新能力；④加强成本控制，强化质量管 理，提高生产管理水平；⑤合理利用资源，推进行业并购重组，增强资本运营能力。 3、资金需求及使用计划 2009 年公司将在生物制品等主营业务方面继续加大投资力度。2009 年计划研发及其他 购建固定资产等资本性支出约需 6-7 亿元。 为完成 2009 年经营目标，公司预计资金需求最高为 20 亿元。资金来源：一、自有资 金，主要是公司银行存款余额和销售收入；二、银行贷款。 4、公司面临的主要风险因素分析以及应对措施 （1）宏观政策风险：国家产业政策的变化和要求会对公司的经营发展带来一定风险， 特别是政府采购招标政策和行业质量检验标准的调整和变化。通过加强信息交流和政策研 20 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 究，有效防范政策性风险。 （2）市场和业务经营风险：饲料行业进入快速产业调整和整合时期，市场竞争进一步 加剧，饲料原料价格的不确定性，部分动物疫苗产品出现的结构性过剩将影响公司主要业 务的发展。公司将加强市场调研和分析，提高市场预判能力，通过行业内整合等手段保持 市场份额。 （3）技术风险：生物技术产品研发周期长、投入大，而疫病变异快、养殖环境复杂，实 际产品使用效果不确定性较大。公司将加快研发成果的转化，加强重点新产品的开发和推 广力度。 5、2008 年国内外市场形势变化、信货政策调整、汇率变动、成本要素价格变化及自 然灾害对公司本年度的和未来经营状况的影响。 2008 年受全球金融危机影响，我国经济发展增速放缓，对公司经营带来一定压力，国 际国内原材料价格大幅波动，公司饲料原料、饲料产品采购及销售价格也随之先涨后跌， 公司为此计提减值准备 1156 万元；国家信贷政策调整，致使公司财务费用较上年增加 1304 万元，增长 70%。由于公司出口业务占总体业务比例较少，汇率变动对公司无重大影响。 四川地震对公司成都华罗经营场所造成破坏，由于该公司已列入成都市拆迁范围，对公司 未来无重大影响。 （三）报告期内公司投资情况 报告期内公司投资总额为 19023.92 万元，较上年增加 6425.86 万元，增长 51%。 1、募集资金使用情况 报告期内无募集资金使用及前期募集资金使用到本期的情况。 2、重大非募集资金投资情况： （1）乾元浩郑州生物药厂灭活苗车间改扩建项目、南京生物药厂改建项目：经公司第 四届董事会第一次会议审议批准，乾元浩投资 4500 万元在郑州生物药厂扩建灭活疫苗生产 车间，目前土建施工进入中期阶段，投资 1500 万元改建南京生物药厂 201 车间，土建施工 基本完成。 （2）成都药械厂增建检验动物舍项目：经公司第四届董事会 2008 年第二次临时会议 审议批准，公司投资 2100 万元在成都药厂建设检验动物舍项目。项目已设计完毕，进入施 工阶段。 （3）湖北中牧安达新建综合车间及配套设施项目：经公司第四届董事会 2008 年第二 次临时会议审议批准，湖北中牧安达投资 1300 万元建设综合车间及配套设施，项目已开始 土建施工。 （4）经公司第四届董事会 2008 年第二次临时会议审议批准， 公司对中牧连锁增资 1452 万元。报告期公司支付 800 万元。 （四）报告期内公司会计师事务所出具的审计报告不存在强调事宜、保留意见、无法 表示意见和否定意见的事项。 （五）报告期内公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事项。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开八次会议，其中现场方式召开五次，通讯表决方式召开三 21 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 次： （1）公司于 2008 年 3 月 19-21 日召开中牧实业股份有限公司第三届董事会第十二次 会议，决议公告刊登在 2008 年 3 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》 ； （2）公司于 2008 年 4 月 25 日召开中牧实业股份有限公司第四届董事会第一次会议， 决议公告刊登在 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （3）公司于 2008 年 6 月 5 日召开中牧实业股份有限公司第四届董事会 2008 年第一次 临时会议，决议公告刊登在 2008 年 6 月 6 日的《中国证券报》 、《上海证券报》； （4）公司于 2008 年 6 月 23 日召开中牧实业股份有限公司第四届董事会 2008 年第二 次临时会议，决议公告刊登在 2008 年 6 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （5）公司于 2008 年 7 月 24 日召开中牧实业股份有限公司第四届董事会 2008 年第三 次临时会议，决议公告刊登在 2008 年 7 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》； （6）公司于 2008 年 7 月 31-8 月 1 日召开中牧实业股份有限公司第四届董事会第二次 会议，决议公告刊登在 2008 年 8 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》 ； （7）公司于 2008 年 9 月 5 日召开中牧实业股份有限公司第四届董事会 2008 年第四次 临时会议，决议公告刊登在 2008 年 9 月 9 日的《中国证券报》 、《上海证券报》； （8）公司于 2008 年 10 月 24 日召开中牧实业股份有限公司第四届董事会第三次会议， 决议公告刊登在 2008 年 10 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行各项股东大会的决议精神，具体执行情况如下： 公司 2007 年度利润分配方案已于 2008 年 5 月 30 日实施，该事项刊登在 2008 年 5 月 17 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 3、公司董事会审计委员会履职情况汇总报告 （1）中牧实业股份有限公司董事会审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财 务会计报表的审议意见 公司董事会： 我们按照相关会计准则以及公司相关财务制度，对财务报表是否严格按照新企业会计 准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过与公司有关财务人员和管理人员沟通，我们认为：公司的交易均已记录，交易事 项真实，会计政策、会计估计符合公司实际，未发现有重大错报、漏报情况；公司对外担 保情况按照要求进行了及时披露，关联交易无异常情况。 鉴于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请 公司财务中心重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日期后事项，以保证 财务报表的公允性、真实性及完整性。 董事会审计委员会 二○○九年一月十二日 （2）中牧实业股份有限公司董事会审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后 的公司财务会计报表的审议意见 公司董事会： 按照中国证监会相关文件精神，公司年审会计师在对公司财务报表出具初步审计意见 后，公司管理层安排本委员会成员及公司独立董事、负责公司年报审计的注册会计师进行 了面对面沟通。 22 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见，我们认为：公司交易均已记录，会计政策、 会计估计符合公司实际，未发现有重大错报、漏报情况。公司财务报表按照新企业会计准 则和公司有关财务制度的规定编制，在重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，公司财务会计报表能够反映公司的整体情况。 针对公司目前存在的问题，大部分已有解决方案，董事会应责成经营班子加快推进落 实各项措施。 董事会审计委员会 二○○九年三月二日 （3）中牧实业股份有限公司董事会审计委员会关于亚太会计师事务所有限公司从事年度 审计工作的总结报告 公司董事会： 中审亚太会计师事务所有限公司审计人员按照年审工作计划对公司进行了 2008 年度 审计的各项工作。项目负责人就报表合并、会计调整、会计政策以及审计中发现的有待完 善等情况与我们作了充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会高度关注审计过程中发现的问题，以传 真和见面会等形式与年审注册会计师进行沟通和交流。主要就以下几点作了重点沟通： 1、财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关财务制度规 定编制； 2、公司内部会计控制制度是否建立健全； 3、公司关联交易、投资收益情况； 4、公司治理整改进展情况； 5、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需材料和数据。 年审注册会计师于 2009 年 3 月 13 日出具标准无保留意见的审计报告。 我们认为，年审注册会计师按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作， 出具的审计报表能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成 果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○○九年三月十三日 （4）中牧实业股份有限公司董事会审计委员会关于 2008 年度聘请会计师事务所的决议 中牧实业股份有限公司董事会审计委员会于 2009 年 3 月 13 日在北京龙熙温泉度假酒 店召开会议，应到 3 人，实到 3 人，审计委员会以签名表决方式一致同意通过以下议案： 1、公司 2008 年度财务会计报告； 2、关于中审亚太会计师事务所有限公司从事 2008 年度审计工作的总结报告； 3、由于公司为国有控股企业，国资委安排中审亚太会计师事务所有限公司执行公司 实际控制人中国农业发展集团总公司及所属企业的审计工作，因此公司按照中农发集团的 统一安排聘用其执行公司审计业务。鉴于目前执行中农发集团 2009 年度审计业务的会计师 事务所尚未确定，因此待其确定后公司再行提交董事会、股东大会审议。 4、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会对公司经营班子进行了年度考核，并提出经营班 子 2008 年度奖励方案。薪酬与考核委员会委员认为，报告期内，公司高管人员的薪酬均按 照董事会批准的方案确定。 23 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司目前尚未建立股权激励机制，薪酬与考核委员会将会同管理层不断完善内部激励 机制，按照国资委相关规定及法律、法规，适时推出股权激励计划。 （七）公司 2008 年度利润分配预案及前三年利润分配情况 1、2008 年度利润分配预案 联单经中审亚太会计师事务所有限公司审定，公司 2008 年度实现归属于上市公司股东的净 利润 161,782,715.30 元，其中母公司实现净利润 162,771,349.38 元分配预案如下： 根 据 公 司 章 程 规 定 ， 以 162,771,349.38 为 基 数 , 按 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 16,277,134.94 元，本年度实现可供股东分配的利润 146,494,214.44 元，加年初可供股东 分配的利润 255,622,340.56 元，减去本年度分配的上年度股东红利 97,500,000.00 元， 2008 年末累计可供股东分配的利润 304,616,555.00 元。公司提议：以 2008 年末总股本 39000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税），共计派发现金红利 46,800,000.00 元。剩余可供股东分配的利润 257,816,555.00 元，结转下一年度。 本年度不进行资本公积转增股本。 该预案须报 2008 年年度股东大会审议批准。 2、公司前三年利润分配情况 分红年度 现金分红数额(含税/万元) 归属于上市公司股东净利润(万元) 比例(%) 2005 年 3900 6938.46 56.21 2006 年 7800 12581.65 62 2007 年 9750 15704.47 62.08 合计 21450 35224.58 （八）其他事项 1、公司董事会选定《中国证券报》、 《上海证券报》为公司信息披露指定报刊。 24 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 八、监事会报告 监事会在报告期内对公司财务管理、基本建设、内控制度、执行股东大会决议、经营 决策、关联交易、募集资金使用以及董事、经理的经营行为进行了认真地检查和监督，较 好地维护了股东和公司的利益。 一、监事会会议情况 （一）2008 年 3 月 21 日召开第三届监事会第八次会议，审议通过以下事项： 1、公司 2007 年度监事会报告； 2、公司 2007 年度利润分配预案； 3、公司 2007 年度财务决算报告； 4、公司二○○七年年度报告； 5、关于公司第四届监事会监事候选人的议案。 （二）2008 年 4 月 25 日召开第四届监事会第一次会议，审议通过以下事项： 1、关于选举第四届监事会主席的议案； 2、公司 2008 年第一季度报告。 （三）2008 年 8 月 1 日召开第四届监事会第二次会议，审议通过《公司 2008 年半年度 报告》。 （四）2008 年 10 月 24 日召开第四届监事会第三次会议，审议通过以下事项： 1、公司 2008 年第三季度报告； 2、关于公司第四届监事会监事候选人的议案。 二、监事会对公司 2008 年度各项工作的意见 1、报告期内，公司运作规范，各项决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度； 2、公司董事、总经理和其他高级管理人员在报告期内执行公司职务时无违反法律、法 规、公司章程及损害公司利益的行为； 3、中审亚太会计师事务所对公司财务会计报表出具了标准无保留意见的审计报告，财 务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果； 4、报告期内，公司资产交易价格合理，无内幕交易、损害股东权益或造成公司资产流 失的行为； 5、报告期内，公司关联交易公平、公正，没有损害公司和股东的利益，亦未损害他方 利益。 25 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，无破产重整相关事项。 （二）持有其他上市及拟上市公司股权情况 1、公司持有四川舒卡股份特种纤维股份有限公司流通股 67195 股，占该公司总股本 的 0.02%，公司投资成本为 60341.00 元。 截止 2008 年 12 月 31 日，帐面投资余额 250637.35 元，会计核算科目为可供出售金 融资产。 2、公司持有厦门金达威维生素股份有限公司 35.55%的股权，公司投资成本为 5353.19 万元，期末帐面值为 8875.50 万元，会计核算科目为长期股权投资。 （三）报告期内公司收购、出售资产事项 1、收购资产情况 （1）2008 年 4 月 25 日，经公司第四届董事会第一次会议审议批准，公司出资收购中 水集团远洋股份有限公司、中国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司所持北京 中农发药业有限公司 100%的股权。详见重大关联交易。 （2）2008 年 8 月 1 日，经公司第四届董事会第二次会议审议批准，公司购买中牧集 团在郑州生物药厂院内的部分土地。详见重大关联交易。 2、报告期内公司无出售资产事项。 （四）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）根据 2006 年度股东大会批准，公司继续执行与中国牧工商（集团）总公司签订 的委托采购协议，报告期内公司委托中牧集团代为采购部分生产经营用大宗原料，采购时 签订具体销售合同，采购价格按当期市场价格确定。经公司 2008 年第二次临时股东大会批 准，公司与中牧集团续签了委托采购协议。（详见 2008 年 10 月 28 日、11 月 15 日的《中 国证券报》、 《上海证券报》） 报告期内，公司与中牧集团共发生关联采购金额为 3087.36 万元，其中鱼粉采购金额 3027.65 万元，占同类业务的 100%，采购价格按照当期市场价格确定，并签订采购合同。 具体采购情况如下： 产品种类 数量（吨） 金额（元） 鱼粉 4523.47 30,276,454.05 其他添加剂 89.76 597,233.38 合计 4613.23 30,873,687.43 （2）经公司 2007 年第一次临时股东大会批准，公司与厦门金达威维生素股份有限公 司签订长期购销协议。报告期内，公司向厦门金达威采购原料 1836.56 万元。 （3）与宜兴市中牧生物佐剂有限公司日常关联采购，经公司第四届董事会 2008 年第 一次临时会议审议批准，公司从宜兴中牧采购生物佐剂原料，报告期内关联采购金额为 560.43 万元。 （4）与中牧农业连锁发展有限公司日常关联销售，经公司 2007 年度股东大会审议批 准，公司与中牧连锁签订合作经销协议，报告期内关联销售金额为 503.29 万元。 （5）与北京中农发药业有限公司日常关联购销，经公司第四届董事会第一次会议审 议批准，公司与北京中农发药业日常购销产品及原料，报告期内发生关联采购金额为 100.87 万元，关联销售金额为 262.84 万元。 （6）乾元浩南京生物药厂为南京梅里亚提供综合服务，经公司第三届董事会第十二 次会议审议批准，乾元浩南京药厂为南京梅里亚提供综合性服务，2008 年发生额为 626.88 26 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 万元。 2、资产收购发生的关联交易 （1）为加快公司兽药业重组进程，整合公司兽药行业资源，经公司第四届董事会第一 次会议审议批准，公司收购中水渔业、中国乡企、中国万牧持有的北京中农发药业有限公 司 100%的股权。经中资资产评估有限公司评估、在北京产权交易所挂牌交易，公司收购价 格为 5454.76 万元。目前正在办理相关手续。 以上详见 2008 年 4 月 29 日、7 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》，并在中期 报告中做为关联交易事项做详细披露。 （2）为解决公司资产不完整问题，经公司第四届董事会第二次议审议批准，公司购买 中牧集团在郑州生物药厂的部分土地，以办理相应权属证明。经北京中科华资产评估有限 公司评估、在北京产权交易所挂牌交易，公司购买价格为 1105.43 万元。目前正在办理相 关手续。 详见 2008 年 8 月 5 日、11 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、与关联方共同投资的关联交易 为加快推动中牧农业连锁发展有限公司在全国连锁项目的快速发展，公司与控股股东 中牧集团按现有股比对中牧连锁追加投资，其中公司按持股比例 40%追加投资 1452 万元。 报告期内，公司支付 800 万元。 详见 2008 年 6 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 4、其他重大关联交易 （1）与控股公司乾元浩生物股份有限公司之间的关联交易。 A、报告期内，公司控股公司乾元浩生物股份有限公司租用公司在南京药械厂、郑州生 物药厂的厂房、设备等，共向公司支付租金 1028.9 万元。 B、乾元浩公司向公司采购生产用原料，采购金额为 112 万元。 5、公司与关联方债权、债务往来等事项。 公司控股股东中牧集团为公司控股公司乾元浩生物股份有限公司提供 8000 万元的担 保额度。截止报告期末，中牧集团为其担保余额为 0。 向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 江西中牧饲料贸易有限公司 113.45 453.47 南京梅里亚动物保健有限公司 1210.00 广汉市生化制品有限公司 404.00 成都中牧生物药业有限公司 42.52 298.82 合计 155.97 2366.29 注：江西中牧占款为其改制费用，报告期发生额为后续清理及遗留人员处置费用，目 前已进入后期阶段；南京梅里亚占款为公司为其承担担保还款责任，报告期内其归还公司 854 万元；成都中牧占用发生额为生产用水电，报告期内其还款 254.14 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包资产情况，除租赁中牧集团土地外，无其他资产租赁事 项。 2、重大担保 经公司第三届董事会第十二次会议审议、2007 年度股东大会批准，公司为南京梅里亚 动物保健有限公司提供 2930 万元的担保额度。报告期内，南京梅里亚未使用该额度，截止 报告期末，公司为其担保余额为 0。 根据中牧股份与法国梅里亚公司签订的《合资合同》，公司与法方按出资比例各提供 27 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 50%的贷款担保。南京梅里亚是国家指定的禽流感疫苗生产企业，2008 年实现净利润 1028.57 万元，2008 年末其资产负债率已由上年的 79.5%下降为 60.7%， 经营状况持续好转， 为保证该公司正常经营，公司拟继续为其提供 1210 万元的贷款担保额度。 除对南京梅里亚提供担保外，公司无其他担保事项。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司持股 5%以上股份股东承诺事项。 公司控股股东中牧集团在公司股权分置改革中做出特别承诺： 1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或者转 让。 2、在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十 二个月内不超过 5%,在二十四个月内不超过 10%，且承诺上述期限内通过证券交易所挂牌交 易出售价格不低于每股 5.90 元，若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派 息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权处理。 3、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的，自该事实 发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。 4、公司将在股权分置改革完成后，根据国家相关管理制度和办法实施管理层股权激励 计划。 2006 年 3 月 20 日公司股权分置改革方案顺利通过，中牧集团所持有限售条件的流通 股 22800 万股已全部托管在公司股权分置改革保荐机构国都证券有限责任公司指定的营业 部，接受其监督。 2008 年 3 月 28 日，中牧集团所持有限售条件股份中 1950 万股可上市流通，截止报 告期末，中牧集团未减持该股份。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所及报酬、服务年限情况。 经公司 2008 年第二次临时股东大会审议批准，公司续聘中审会计师事务所有限公司执 行公司 2008 年度审计业务，审计费用为 60 万元（详见 2008 年 11 月 15 日的 《中国证券报》、 《上海证券报》）。其为公司服务年限为 3 年。 2009 年 2 月，由于中审会计师事务所有限公司与亚太中汇会计师事务所有限公司合并， 更名为中审亚太会计师事务所有限公司。经公司 2009 年第一次临时股东大会审议批准,公 司聘任中审亚太会计师事务所有限公司执行公司 2008 年度财务审计业务。 （详见 2009 年 2 月 24 日、3 月 12 日的《中国证券报》 、《上海证券报》） （七）报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 （八）公司报告期内无《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披露实施细 则》（试行）第十七条所列的重大事项。 （九）其它重大事项 1、2008 年 2 月，公司获“丰台科技园 2007 年度财政贡献十佳企业”。 2、2008 年 5 月，经农业部、国家发改委、财政部、商务部、中国人民银行、国家税 务总局、中国证监会、中华全国供销合作总社联合审定，公司为农业产业化国家重点龙头 企业。 3、2008 年 6 月，公司“中牧”品牌获北京市著名商标。 4、2008 年 10 月，公司获“2007 年度丰台区经济发展突出贡献奖” 、丰台区“2007 年 度品牌创造突出贡献奖” ，公司总经理王建成被评为“丰台科技园 2007 年度优秀企业家”。 5、2008 年 12 月，公司被评为畜牧业最具影响力品牌。 6、2009 年 1 月，公司获北京总部基地企业年度创新奖。 7、2009 年 2 月，公司再次被认定为“北京市高新技术企业” 。 28 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 十、财务报告 （一）审 计 报 告 中审亚太审字（2009）010060 号 中牧实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中牧实业股份有限公司（以下简称中牧股份）财务报表，包括2008 年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2008年度的利润表和合并利润表、现金流量表 和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是中牧股份管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中牧股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了中牧股份2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 王增明 中国 北京 中国注册会计师： 刘向东 二○○九年三月十三日 29 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 （二）会计报表 资产负债表（资产方） 编制单位：中牧实业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注释 合并数 母公司 资产 母公 合并 期末数 期初数 期末数 期初数 司 流动资产： 货币资金 8.1 216,273,320.63 109,412,294.50 104,864,982.37 39,357,441.41 交易性金融资产 8.2 8,665.00 8,665.00 应收票据 8.3 642,000.00 10,029,853.20 290,000.00 10,029,853.20 应收账款 8.4 9.1 93,399,153.76 154,800,992.92 68,391,254.23 96,224,448.38 预付账款 8.5 132,691,862.87 86,163,021.35 112,372,963.66 68,923,824.83 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 8.6 9.2 63,207,233.45 56,044,649.45 123,592,045.10 84,697,174.30 存货 8.7 326,680,373.39 330,860,621.50 187,048,019.04 214,121,417.18 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 流动资产合计 832,902,609.10 747,320,097.92 596,559,264.40 513,354,159.30 非流动资产： 可供出售金融资产 8.8 250,637.35 1,277,376.95 250,637.35 1,277,376.95 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8.9 9.3 137,830,027.01 169,308,553.06 376,744,568.65 396,259,503.55 投资性房地产 8.10 3,020,863.48 3,145,110.52 90,363,587.12 94,784,119.47 固定资产 8.11 741,729,956.73 716,504,272.19 452,304,941.73 443,899,613.01 在建工程 8.12 11,754,442.32 25,942,807.42 8,315,039.42 25,942,807.42 工程物资 47,053.89 69,890.87 固定资产清理 8.13 16,909,690.82 16,912,192.06 16,909,690.82 16,909,690.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8.14 131,885,680.57 110,941,543.70 93,771,533.32 86,896,902.73 开发支出 7,343,287.88 6,657,096.40 6,652,435.00 6,652,435.00 商誉 8.15 2,251,722.87 2,251,722.87 长期待摊费用 8.16 924,475.54 1,210,627.75 554,078.55 678,052.40 递延所得税资产 8.17 39,108,233.36 21,823,258.02 37,408,860.75 20,441,793.15 其他非流动资产 非流动资产合计 1,093,056,071.82 1,076,044,451.81 1,083,275,372.71 1,093,742,294.50 资产总计 1,925,958,680.92 1,823,364,549.73 1,679,834,637.11 1,607,096,453.80 30 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表（负债方） 编制单位：中牧实业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注释 合并数 母公司 负债及股东权益 母公 合并 期末数 期初数 期末数 期初数 司 流动负债： 短期借款 8.19 145,000,000.00 163,000,000.00 145,000,000.00 163,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 8.20 6,795,307.00 12,681,449.20 5,548,682.00 应付账款 8.21 173,458,716.24 176,205,818.24 132,379,250.18 160,664,686.24 预收账款 8.22 165,217,946.36 144,734,221.95 94,698,718.57 64,808,516.36 应付职工薪酬 8.23 38,408,285.13 33,439,742.94 19,919,052.76 17,589,889.22 应交税费 8.24 35,375,126.58 35,866,994.46 21,764,062.89 26,684,619.67 应付利息 应付股利 8.25 1,463,620.00 200,020.00 其他应付款 8.26 129,933,933.96 55,998,567.37 122,478,272.73 47,454,513.72 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 695,652,935.27 622,126,814.16 541,788,039.13 480,202,225.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 8.27 6,728,000.00 600,000.00 6,728,000.00 600,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,728,000.00 600,000.00 6,728,000.00 600,000.00 负债合计 702,380,935.27 622,726,814.16 548,516,039.13 480,802,225.21 股东权益： 股本 8.28 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 资本公积 8.29 296,195,896.89 356,442,876.88 295,961,892.94 356,208,872.93 减:库存股 盈余公积 8.30 140,740,150.04 124,463,015.10 140,740,150.04 124,463,015.10 未分配利润 8.31 273,931,988.73 225,926,408.37 304,616,555.00 255,622,340.56 归属于母公司所有者权益合计 1,100,868,035.66 1,096,832,300.35 少数股东权益 122,709,709.99 103,805,435.22 股东权益合计 1,223,577,745.65 1,200,637,735.57 1,131,318,597.98 1,126,294,228.59 负债及股东权益合计 1,925,958,680.92 1,823,364,549.73 1,679,834,637.11 1,607,096,453.80 31 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 利润及利润分配表 （2008 年度） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并数 母公司 项目 母公 合并 本年数 上年数 本年数 上年数 司 一、营业收入 8.32 9.4 1,824,839,419.22 1,721,832,319.98 1,333,072,413.15 1,241,632,403.49 减：营业成本 8.33 9.5 1,056,280,324.70 1,152,958,280.93 758,274,036.36 832,298,260.01 营业税金及附加 8.34 9,673,098.85 9,744,473.54 6,426,624.98 6,620,567.42 销售费用 277,563,550.71 186,862,922.39 206,854,914.63 124,295,083.38 管理费用 183,118,062.75 143,295,049.47 114,507,729.79 82,727,193.20 财务费用 8.35 31,618,243.28 18,579,526.19 29,453,824.09 16,924,186.16 资产减值损失 8.36 52,574,017.39 12,572,141.28 46,347,999.00 5,400,158.43 加: 公允 价 值 变 动收 益 (损失以“-”填列) 投资收益(损失以“-”填列) 8.37 9.6 9,361,373.62 18,924,964.11 15,711,773.62 22,632,876.99 其中：对联营企业和合营企 6,699,405.90 7,654,755.23 6,699,405.90 8,452,068.11 业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-” 223,373,495.16 216,744,890.29 186,919,057.92 195,999,831.88 填列) 加：营业外收入 8.38 2,814,720.50 2,645,097.51 1,947,241.27 1,459,752.39 减：营业外支出 8.39 5,974,488.80 8,547,532.96 5,324,570.31 7,529,428.42 其中：非流动资产处置损失 3,081,112.88 1,196,436.17 1,642,737.05 720,427.88 三、利润总额(亏损以“-” 220,213,726.86 210,842,454.84 183,541,728.88 189,930,155.85 填列) 减：所得税费用 8.40 33,957,140.61 37,800,437.51 20,770,379.50 32,999,762.14 四、净利润 186,256,586.25 173,042,017.33 162,771,349.38 156,930,393.71 归属于母公司所有者的利润 161,782,715.30 157,044,697.51 少数股东本期损益 24,473,870.95 15,997,319.82 其中：被合并方在合并前实 -1,531,003.34 -1,225,104.44 现的净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.415 0.403 0.417 0.402 （二）稀释每股收益 0.415 0.403 0.417 0.402 32 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表（2008 年度） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 注释 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 2,062,069,281.96 1,798,976,943.92 1,472,550,730.11 1,296,918,227.33 收到的税费返还 56,206.65 761,799.93 收到的其他与经营活动有关的现金 8.41 47,401,847.12 55,135,391.00 36,292,332.83 38,284,963.36 经营活动现金流入小计 2,109,527,335.73 1,854,874,134.85 1,508,843,062.94 1,335,203,190.69 购买商品、接受劳务所支付的现金 1,019,925,406.37 1,082,848,630.68 689,545,381.21 791,182,629.32 支付给职工及为职工支付的现金 183,222,952.63 184,830,477.45 103,290,832.04 108,242,724.55 支付的各项税费 164,399,703.63 193,709,032.91 117,795,295.16 156,349,969.35 支付的其他与经营活动有关的现金 8.42 302,765,552.29 264,668,914.24 234,594,945.30 151,876,319.23 经营活动现金流出小计 1,670,313,614.92 1,726,057,055.28 1,145,226,453.71 1,207,651,642.45 经营活动产生的现金流量净额 439,213,720.81 128,817,079.57 363,616,609.23 127,551,548.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 459,500.00 67,991,641.41 67,988,552.91 取得投资收益所收到的现金 3,853,070.72 12,401,277.83 10,203,470.72 12,400,599.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资 2,363,793.27 297,839.00 1,954,456.27 288,220.00 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 6,676,363.99 80,690,758.24 12,157,926.99 80,677,372.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 87,557,375.29 84,335,812.00 65,212,060.22 72,062,768.75 支付的现金 投资支付的现金 102,586,730.00 37,202,100.00 102,586,730.00 46,742,100.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 95,055.19 4,442,653.70 95,055.19 4,442,653.70 投资活动现金流出小计 190,239,160.48 125,980,565.70 167,893,845.41 123,247,522.45 投资活动产生的现金流量净额 -183,562,796.49 -45,289,807.46 -155,735,918.42 -42,570,150.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 3,000,000.00 取得借款所收到的现金 1,790,195,854.23 1,302,081,499.91 1,632,195,854.23 1,204,429,291.12 收到的其他与筹资活动有关的现金 312,894.91 618,851.78 - 618,851.78 筹资活动现金流入小计 1,790,508,749.14 1,305,700,351.69 1,632,195,854.23 1,205,048,142.90 偿还债务支付的现金 1,808,269,441.87 1,441,429,291.12 1,650,269,441.87 1,341,429,291.12 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 131,028,707.32 102,308,714.42 124,299,064.07 98,406,865.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,939,298,149.19 1,543,738,005.54 1,774,568,505.94 1,439,836,156.53 筹资活动产生的现金流量净额 -148,789,400.05 -238,037,653.85 -142,372,651.71 -234,788,013.63 四. 汇率变动对现金的影响额 -498.14 -1,354.08 -498.14 -1,354.08 五、现金及现金等价物净增加额 106,861,026.13 -154,511,735.82 65,507,540.96 -149,807,969.78 加：期初现金及现金等价物余额 109,412,294.50 263,924,030.32 39,357,441.41 189,165,411.19 六、期末现金及现金等价物余额 216,273,320.63 109,412,294.50 104,864,982.37 39,357,441.41 33 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表补充资料 （2008 年度） 编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 186,256,586.25 173,042,017.33 162,771,349.38 156,930,393.71 加：资产减值准备 52,574,017.39 12,572,141.28 46,380,410.30 5,400,158.43 固定资产折旧、油气资产损耗、生产性生 57,643,242.64 54,291,877.48 33,916,391.08 29,897,792.64 物资产折旧 无形资产摊销 10,383,326.53 9,732,594.89 7,583,359.41 7,427,366.56 长期待摊费用摊销 381,691.51 436,125.96 219,513.15 219,513.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 3,081,112.88 1,196,436.17 2,864,808.16 720,427.88 的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 31,653,968.56 18,477,867.83 29,302,823.45 17,037,417.83 投资损失（收益以“-”号填列） -9,361,373.62 -18,924,964.11 -15,711,773.62 -22,632,876.99 递延税款资产减少（增加以“-”号填列） -17,284,975.34 1,782,631.96 -16,967,067.60 2,555,826.20 递延税款负债增加（减少以“-”号填列） -1,730,151.80 -1,730,151.80 存货的减少（增加以“-”号填列） -27,235,067.84 -42,737,392.86 2,942,524.97 -31,137,315.16 经营性应收项目的减少（增加以“-”号 39,781,056.64 -10,316,639.17 -25,471,580.26 -21,540,791.70 填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号 111,340,135.21 -69,005,465.39 135,785,850.81 -15,596,212.47 填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 439,213,720.81 128,817,079.57 363,616,609.23 127,551,548.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 216,273,320.63 109,412,294.50 104,864,982.37 39,357,441.41 减：现金的期初余额 109,412,294.50 263,924,030.32 39,357,441.41 189,165,411.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 106,861,026.13 -154,511,735.82 65,507,540.96 -149,807,969.78 34 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表-合并 2008 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计 （或股本） 一、上年年末余额 390,000,000.00 356,442,876.88 124,463,015.10 225,926,408.37 1,096,832,300.35 102,354,435.69 1,199,186,736.04 加：会计政策变更 前期差错更正 合并范围变更 1,450,999.53 1,450,999.53 二、本年年初余额 390,000,000.00 356,442,876.88 124,463,015.10 225,926,408.37 1,096,832,300.35 103,805,435.22 1,200,637,735.57 三、 本年增减变动金额 （减少以 “－” -60,246,979.99 16,277,134.94 48,005,580.36 4,035,735.31 18,904,274.77 22,940,010.08 号填列） （一）净利润 161,782,715.30 161,782,715.30 24,473,870.95 186,256,586.25 （二）直接计入所有者权益的利得 -60,246,979.99 -60,246,979.99 80,003.82 -60,166,976.17 和损失 1.可供出售金融资产公允价值变 -1,026,739.60 -1,026,739.60 -1,026,739.60 动净额 2.权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4.其他 -59,220,240.39 -59,220,240.39 80,003.82 -59,140,236.57 净利润及直接计入所有者权益的 利得和损失小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 16,277,134.94 -113,777,134.94 -97,500,000.00 -5,649,600.00 -103,149,600.00 1.提取盈余公积 16,277,134.94 -16,277,134.94 其中：法定盈余公积 16,277,134.94 -16,277,134.94 任意盈余公积 2.提取一般风险准备（金融企业填 报） 3.对所有者（或股东）的分配 -97,500,000.00 -97,500,000.00 -5,649,600.00 -103,149,600.00 其中：国有企业应上交的利润（国 有股红利、股息、股利） 普通股股利 -97,500,000.00 -97,500,000.00 -5,649,600.00 -103,149,600.00 转作股本（资本）的普通股股利 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 390,000,000.00 296,195,896.89 140,740,150.04 273,931,988.73 1,100,868,035.66 122,709,709.99 1,223,577,745.65 35 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表-合并 2007 年度 项 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计 （或股本） 一、上年年末余额 390,000,000.00 354,815,840.93 103,449,968.39 150,379,856.68 998,645,666.00 84,850,135.13 1,083,495,801.13 加：会计政策变更 143,931.80 5,320,007.34 12,194,893.55 17,658,832.69 -128,723.70 17,530,108.99 前期差错更正 合并范围变更 2,676,103.97 二、本年年初余额 390,000,000.00 354,959,772.73 108,769,975.73 162,574,750.23 1,016,304,498.69 87,397,515.40 1,101,025,910.12 三、本年增减变动金额（减 1,483,104.15 15,693,039.37 63,351,658.14 80,527,801.66 16,407,919.82 98,160,825.92 少以“－”号填列） （一）净利润 157,044,697.51 157,044,697.51 15,997,319.82 174,267,121.77 （二） 直接计入所有者 1,483,104.15 1,483,104.15 1,483,104.15 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产 1,073,104.15 1,073,104.15 1,073,104.15 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4.其他 410,000.00 410,000.00 410,000.00 净利润及直接计入所有者 权益的利得和损失小计 （三）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00 1.所有者投入资本 3,000,000.00 3,000,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 15,693,039.37 -93,693,039.37 -78,000,000.00 -2,589,400.00 -80,589,400.00 1.提取盈余公积 15,693,039.37 -15,693,039.37 其中：法定盈余公积 15,693,039.37 -15,693,039.37 任意盈余公积 2.提取一般风险准备 （金融企业填报） 3.对所有者（或股东）的分配 -78,000,000.00 -78,000,000.00 -2,589,400.00 -80,589,400.00 其中：国有企业应上交的利润（国 有股红利、股息、股利） 普通股股利 -78,000,000.00 -78,000,000.00 -2,589,400.00 -80,589,400.00 转作股本（资本）的普通股股利 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 390,000,000.00 356,442,876.88 124,463,015.10 225,926,408.37 1,096,832,300.35 103,805,435.22 1,199,186,736.04 36 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表-母公司 2008 年度 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 390,000,000.00 356,208,872.93 124,463,015.10 255,622,340.56 1,126,294,228.59 加：会计政策变更 前期差错更正 合并范围变更 二、本年年初余额 390,000,000.00 356,208,872.93 124,463,015.10 255,622,340.56 1,126,294,228.59 三、本年增减变动金额（减少 -60,246,979.99 16,277,134.94 48,994,214.44 5,024,369.39 以“－”号填列） （一）净利润 162,771,349.38 162,771,349.38 （二） 直接计入所有者权益的 -60,246,979.99 -60,246,979.99 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 -1,026,739.60 -1,026,739.60 值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4.其他 -59,220,240.39 -59,220,240.39 净利润及直接计入所有者权益的利 得和损失小计 （三） 所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 16,277,134.94 -113,777,134.94 -97,500,000.00 1.提取盈余公积 16,277,134.94 -16,277,134.94 其中：法定盈余公积 16,277,134.94 -16,277,134.94 任意盈余公积 2.提取一般风险准备（金融企 业填报） 3.对所有者（或股东）的分配 -97,500,000.00 -97,500,000.00 其中：国有企业应上交的利润 （国有股红利、股息、股利） 普通股股利 -97,500,000.00 -97,500,000.00 转作股本（资本）的普通股 股利 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 390,000,000.00 295,961,892.94 140,740,150.04 304,616,555.00 1,131,318,597.98 37 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表-母公司 2007 年度 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 390,000,000.00 354,815,840.93 103,449,968.39 144,504,856.68 992,770,666.00 加：会计政策变更 -90,072.15 5,320,007.34 47,880,129.54 53,110,064.73 前期差错更正 合并范围变更 二、本年年初余额 390,000,000.00 354,725,768.78 108,769,975.73 192,384,986.22 1,045,880,730.73 三、本年增减变动金额（减少 1,483,104.15 15,693,039.37 63,237,354.34 80,413,497.86 以“－”号填列） （一）净利润 156,930,393.71 156,930,393.71 （二） 直接计入所有者权益的 1,483,104.15 1,483,104.15 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 1,073,104.15 1,073,104.15 值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4.其他 410,000.00 410,000.00 净利润及直接计入所有者权 益的利得和损失小计 （三）所有者投入和减少资 本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 15,693,039.37 -93,693,039.37 -78,000,000.00 1.提取盈余公积 15,693,039.37 -15,693,039.37 其中：法定盈余公积 15,693,039.37 -15,693,039.37 任意盈余公积 2.提取一般风险准备（金 融企业填报） 3.对所有者（或股东）的分配 -78,000,000.00 -78,000,000.00 其中：国有企业应上交的利润 （国有股红利、股息、股利） 普通股股利 -78,000,000.00 -78,000,000.00 转作股本（资本）的普 通股股利 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 390,000,000.00 356,208,872.93 124,463,015.10 255,622,340.56 1,126,294,228.59 38 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 中牧实业股份有限公司 2008 年度会计报表附注 （除特别注明外，计量单位为人民币元） 1、公司基本情况 中牧实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中国牧工商（集团）总 公司（以下简称“中牧集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 12 月 25 日经国家工商行政管理局批准注册。根据国务院国有资产监督管理委员会有关文 批准，2004 年至 2005 年间，中牧集团和中国水产（集团）总公司（以下简称“中水集团”） 进行了重组。重组后，中水集团更名为中国农业发展集团总公司（以下简称“中农发集团”）， 中牧集团成为其全资子公司，中农发集团通过中牧集团控制本公司 22,800 万股国有法人股， 占中牧股份总股本的 58.46%。 本公司经营范围：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、生物制品、畜禽制品及 其产品的加工、生产、销售，畜牧业生产资料的销售；经营本企业和成员企业生产产品及技 术服务；本企业和成员企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业 务（国家限定公司经营和国家进口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；研究 开发饲料新品种、饲料新技术；与以上项目相关的技术、咨询、服务等。 本公司注册资本：3.9 亿元，法定代表人：王志良。 2、公司遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南和其他相关规定的要求，真实完 整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、公司财务财务报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务财务报表，并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行披露。 4、公司主要会计政策、会计估计和合并财务财务报表的编制方法 4.1 会计年度 本公司会计年度采用公历年度，每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4.2 记账原则、计价基础及计量属性 本公司以权责发生制为记账原则，除特别声明外，以历史成本作为计价基础。 4.3 货币核算 本公司以人民币作为记账本位币。 涉及外币交易、外币兑换按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额记账。 资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率进行折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除已 资本化为在建工程的汇兑差额外，计入当期损益。对于以历史成本计量的外币非货币性项目， 采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 4.4 现金等价物的确定标准 本公司将期限短（从购买日起 3 个月内到期或准备在 3 个月内出售的）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 4.5 金融资产核算 本公司将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、应收款项、可供出售金融资产等类进行核算。 4.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出 售的金融资产，在资产负债表中已交易性及融资产列示（如以赚取差价为目的从二级市场购 入的股票、债券及基金等）。 39 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支 付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利 息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，公司将以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产时，其公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 4.5.2 持有至到期投资：即到期日固定、收回金额固定或可确定，且有明显意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余 成本和实际利率或票面利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，应 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 4.5.3 应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款。公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权， 按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。处置该应收款项时，将取得的价款与 该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4.5.4 可供出售金融资产 按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 4.5.5 金融资产减值损失的计量 对于持有至到期投资、应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确 认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减 值损失。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该 转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 其中应收款项坏账采用如下方法核算： （1）坏账的确认标准及核算方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计 未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折 现。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于年末单项金额非重大的应收款项以及经过单独测试后未减值的单项金额重大的应 收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独 进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司具体计提比例如下： 未逾期的，不计提坏账准备； 逾期一年（含一年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计提； 逾期一至二年的，按其余额的 10%计提； 逾期二至三年的，按其余额的 20%计提； 逾期三至五年的，按其余额的 50%计提； 逾期五年以上的，按其余额的 100%计提。 （2）逾期标准： 应收账款的逾期： 40 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 ①生物制品行业 6 个月未收回的国内销售应收账款为逾期； ②饲料及其他行业 3 个月未收回的国内销售应收账款为逾期； ③国外销售应收账款以合同收款日为准，到期未收回的为逾期； 其他应收款的逾期： ①签定合同的，以合同收款日为准，到期未收回的为逾期； ②未签定合同的，除备用金外，3 个月未收回的为逾期。 4.6 存货的核算 存货主要包括：原材料、包装物、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存法。 （1）存货取得时按实际成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险 费以及其他可归属于存货的费用；领用或发出的存货，采用加权平均法确定实际成本；低值 易耗品领用时,采用一次转销法进行摊销。 （2）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，按存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本 计量：如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；持 有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基 础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。存货跌价准备按单个存 货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。资产负债表 日，已计提跌价准备的存货，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.7 长期股权投资的核算 4.7.1 长期股权投资成本 本公司对于长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确 定： ①企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，以合并日被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。以发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业合并发生的各项直接相关费用，如审计费、评估费、律师费等，于当时发生时计入 当期损益。 B、非同一控制下的企业合并 公司以购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值加上为合并发生的各项直接相关费用，作为长期股权投资的初始 投资成本。 （一）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 （二）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 （三）公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 （四）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成 本。 41 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被公司可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核 后合并成本仍小于合并中取得的被公司可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ②其他方式取得的长期股权投资， A、以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、以非货币性资产交换换入的长期股权投资, 按换出资产的公允价值加上应支付的相 关税费作为初始投资成本。涉及补价的，收到补价时按换出资产的公允价值加上应支付的相 关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本：支付补价时按换出资产的公允价值加上应支 付的相关税费和补价，作为初始投资成本。当有证据表明，以非货币性资产交换换入的长期 股权投资不具有商业实质且公允价值不能够可靠地计量时，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，以公司享有股份的公允价值作为初始投资成本。 公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。 4.7.2 长期股权投资的后续计量 ①下列长期股权投资，采用成本法核算： A、公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，日常采用成本法核算，期末编制 合并报表时按权益法进行调整。 B、公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资。 ②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ③长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 ③公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响 的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算， 并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等 原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成 本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 4.7.3 长期股权投资损益的确认 ① 成本法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 且所确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为 初始投资成本的收回。 ②权益法：公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 ③公司确认被投资单位发生的净亏损，除公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。 C. 长期股权投资的处置：公司将长期投资账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动 42 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损 益。 4.8 固定资产计价及折旧方法 4.8.1 固定资产的标准 固定资产的标准为同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ②使用寿命超过一个会计年度。 4.8.2 固定资产取得的计价 固定资产按照实际成本计价。具体情况如下： ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 ②自行建造固定资产的成本，为建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的支出。 ③投资者投入固定资产的成本，为投资合同或协议约定的价值，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 ④融资租入的固定资产的成本，包括在租赁开始日租赁固定资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者，以及在谈判和签订合同过程中发生的，可直接归属于租赁资产的手 续费、律师费、差旅费、印花税等项费用。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的账面价值，加上由于 改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的 变价收入，作为入账价值。 ⑥本公司对于接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权 换入的固定资产，以其公允价值作为入账价值。 ⑦本公司对于以非货币交易方式换入的固定资产：如果非货币性资产交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的，以公允价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本；如果非货币性资产交换不具有商业实质或换入资产的公允价值不能够 可靠地计量的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本， ⑧公司因同一控制下的企业合并形成的固定资产，以合并日在被合并方的账面价值作为 入账价值；非同一控制下的企业合并形成的固定资产，以合并日固定资产的公允价值作为入 账价值。 4.8.3 固定资产的折旧方法及折旧率 固定资产折旧采用年限平均法计算，根据各项固定资产账面价值及尚可使用年限、预计 残值（原值的 4%）确定折旧率及折旧额。具体固定资产的分类折旧如下： 类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 3.2 机器设备 5-12 8-19.2 运输设备 10 9.6 其他固定资产 10 9.6 4.9 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产为已出租的建筑物。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产在 预计可使用年限内按年限计提折旧。 4.10 在建工程的核算 本公司对于在建工程按实际成本核算，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工 程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及资本化的借款费用。在建工程达到预定可 使用状态时，转为固定资产。 公司对工期较长、金额较大、且分期分批完工的项目，在所建固定资产达到预定可使用 状态时，暂估记入固定资产，待该项工程竣工决算后，再按竣工决算价调整暂估固定资产价 43 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 值，同时调整原已计提的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利息，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 4.11 借款费用的核算 公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。每一会计期间的 利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化；在所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认 为费用。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态时，借款费用停止资本化。 4.12 无形资产的核算 无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 4.12.1 无形资产取得的计价 无形资产取得时按实际成本计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出，如使无形资产达到预定用途所发生的专业服务费、测试费等，但不 包括因分期付款发生的未确认融资费用及为引进新发生的广告费及管理费。 ②企业自行开发项目的支出分研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时 记入当期损益，开发阶段的支出同时满足下列条件时，作为无形资产成本入账： A、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品 存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支 持）。 B、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 ③投资者投入无形资产的成本，为投资合同或协议约定的价值。 ④公司因非货币性资产交换、债务重组、非同一控制下企业合并，取得的无形资产，以 公允价值作为其初始成本。同一控制下企业合并取得的无形资产，以合并日在被合并方的账 面价值作为其初始成本。 4.12.2 无形资产摊销 使用寿命有限的无形资产:自无形资产取得当月起，在其使用寿命期限内采用直线法摊 销。具体为： ①专利权、非专利技术、商标权、著作权按 10 年摊销； ②特许权合同或文件明确规定的在合同年限内摊销，合同或文件没有规定的按 10 年摊 销； 44 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 ③土地使用权在合同规定的年限内摊销； ④使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在资产负债表日进行减值测试； ⑤无形资产摊销费用一般计入当期损益，但专门用于某种产品生产的无形资产摊销费用 计入产品成本。 4.12.3 无形资产期末计价： 公司每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，同时计提相应的资产减值准备。 4.13 长期待摊费用的核算 长期待摊费用在收益期内分期摊销。具体如下： （1）对筹建期间发生的开办费自生产经营当月起一次记入当期损益。 （2）年度内发生的固定资产大修理费用，在发生年度内全部摊销。 （3）其他长期待摊按实际受益期分期摊销。 4.14 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的核算 （l）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资 产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值， 就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属 于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场 价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的 最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产 的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处 置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量 的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的 决策方式等。 4.15 收入实现的确认 4.15.1 商品销售收入的确认 45 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司将同时满足以下条件的销售确认为商品销售收入实现： ①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 4.15.2 提供劳务收入的确认 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，一般按照完工百分比法确认 劳务收入。具体要求同时具备以下条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中发生的和将发生的成本能够可靠计量。 如果提供劳务交易的结果不能可靠估计时，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认劳务收入并结转劳务成本；如果预计已经发生的劳务成本不能得到补偿 时，则不确认收入，但要结转劳务成本。 4.15.3 让渡资产使用权收入的确认： 公司让渡资产使用权收入主要指使用费收入如商标权、专营权等等，确认时必须同时满 足以下条件：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入公司。并根据收 费方式不同分别确认： 一次性收取使用费的，且不提供后续服务的，一次性确认收入； 一次性收取使用费的，且提供后续服务的，在合同规定的有效期内分期确认收入； 分期收费的，按合同规定的收款时间及金额分期确认收入。 4.16 所得税的核算方法 公司采用资产负债表债务法核算所得税。公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认 为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。应纳税暂时性差异或可抵扣暂时 性差异的，与适用所得税税率计算的结果，确定递延所得税负债或递延所得税资产。 公司在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税 法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税。 公司当期所得税费用由两部分构成：一是按照税法规定计算的当期应交所得税；二是递 延所得税费用，但不包括直接计入所有者权益项目的交易和事项以及企业合并的所得税影 响。 4.17 合并财务报表 4.17.1 合并财务报表的编制方法 公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不能控制的被投资单位，不纳入合并 财务报表的合并范围。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及在报告期内处置子公司 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表；被合并方在合并 前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映；因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金 流量表；公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额，其余额应当分别下列情况进行处理： ①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项 余额应当冲减少数股东权益； 46 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 ②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者 权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股 东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。 4.17.2 本年度合并报表范围及变更情况 本期纳入合并报表范围的子公司包括乾元浩生物股份有限公司、成都华罗畜牧饲料科技 有限公司、四川中牧饲料贸易有限责任公司、湖北中牧安达药业有限公司、南通中牧饲料贸 易有限责任公司、内蒙古中牧生物药业有限公司、兰州中亚药械厂。 与上年度相比，本年度合并范围新增一家，即兰州中亚药械厂。兰州中亚药械厂为公司 控股股东中牧集团所属全资子公司中亚动物保健品总公司的全资子企业，因此该合并为同一 控制下的企业合并，现公司已实际控制兰州中亚药械厂，合并日为 2008 年 12 月 31 日，工 商股权变更手续尚在办理过程中。兰州中亚药械厂合并期初至合并日主要会计数据如下： 主要会计数据 2008 年度 2007 年度 净资产 3,669,084.81 1,450,999.53 净利润 -1,531,003.34 -1,225,104.44 现金净流量 -1,819,260.3 -299,555.77 营业收入 54,622.50 380,000.00 兰州中亚药械厂 2008 年经营亏损，而净资产比 2007 年有所增加，增加的主要原因为： 公司 2008 年入账了原划拨土地，同时，将原账面存在但不纳入转让范围的长期投资进行了 剥离。 4.17.3 少数股东权益和少数股东损益 其中： 从母公司所有者权益冲减 期初 期末 少数股东权益中 子公司少数股东分担的本 被投资单位名称 本期增减变动 少数股东权益 少数股东权益 用于冲减少数股 期亏损超过少数股东在该 东损益的金额 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 1,572,323.76 -341,721.98 1,230,601.78 341,721.98 湖北中牧安达药业有限公司 12,838,655.69 447,258.91 13,285,914.60 四川中牧饲料贸易有限公司 - - - - 503，347.03 南通中牧饲料贸易有限责任公司 647,550.00 -2,189.84 645,360.16 2,189.84 内蒙古中牧生物药业有限公司 2,214,893.62 -1,044,307.78 1,170,585.84 1,044,307.78 乾元浩生物股份有限公司 85,081,012.62 21,296,234.99 106,377,247.61 兰州中亚药械厂 1,450,999.53 -1,450,999.53 - 1,450,999.53 80,003.82 合计 103,805,435.22 18,904,274.77 122,709,709.99 2,839,219.13 583,350.85 5、主要会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正 5.1 主要会计政策变更 本公司本期无需要披露的重大会计政策变更事项。 5.2 会计估计变更 本公司本期无需要披露的重大会计估计变更事项。 5.3 重大前期差错更正 本公司本期无需要披露的重大前期会计差错更正事项。 47 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 6、税（费）项 6.1 增值税 国家税务总局国税发（1999）39 号《国家税务总局关于修订“饲料”注释及加强饲料 免征增值税管理问题的通知》，饲料产品免征增值税。生物药品实行简易办法按照销售额 6%的征收率计算缴纳；兽药按照 17%的税率计算缴纳。 6.2 营业税 按其他业务收入的 5%计算缴纳。 6.3 城建税及教育费附加 除乾元浩南京生物药厂按应缴流转税的 4%缴纳教育费附加外，其他单位分别按应缴流 转税的 7%和 3%缴纳。 6.4 企业所得税 2008 年 12 月北京市科委、财政局、国税局、地税局正式批准公司为高新技术企业,公 司及控股子公司乾元浩生物股份有限公司执行优惠所得税率 15%。 7、联营企业及控股子公司 投资 占被投资单位 注册 是否 被投资单位投资 投资成本 主营业务 注释 期限 注册资本比例 地址 合并 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 51,993,988.52 30 90.60% 成都 饲料产品生产加工 是 ① 湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 30 80.00% 湖北 兽药生产销售 是 四川中牧饲料贸易有限公司 6,000,000.00 30 80.00% 成都 饲料原料销售 是 江西中牧饲料贸易有限公司 5,455,485.58 30 80.00% 南昌 饲料原料销售 否 ② 南通中牧饲料贸易有限责任公司 1,400,000.00 20 70.00% 南通 饲料产品生产加工 是 乾元浩生物股份有限公司 69,851,404.87 — 52.92% 北京 兽用生物制品 是 内蒙古中牧生物药业有限公司 57,000,000.00 50 95.00% 内蒙古 兽药、饲料添加剂 是 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 30 50.00% 南京 生物制品生产销售 否 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50.00% 上海 生物制品研制、生产销售 否 广西华桂畜牧饲料有限公司 18,412,620.04 30 50.00% 南宁 饲料产品生产加工 否 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33.00% 上海 投资咨询 否 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40.00% 郑州 饲料生产加工 否 厦门金达威维生素有限公司 53,531,937.63 50 35.55% 厦门 维生素生产销售 否 中牧农业连锁发展有限公司 20,000,000.00 10 40.00% 北京 科技投资咨询 否 ③ 北京时代东华文化传播有限公司 3,350,000.00 20 49.00% 北京 影视文化 否 广汉市生化制品有限公司 13,500,000.00 — 30.00% 四川 生化产品生产销售 否 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53% 济南 饲料产品生产加工 否 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01% 澳大利亚 建筑材料生产销售 否 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00% 美国 生物技术产品研究开发 否 华农财产保险股份有限公司 42,000,000.00 20% 北京 保险 否 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 1,000,000.00 30 45.00% 宜兴 生物佐剂的制造、销售 否 北京中农发药业有限公司 7,200,000.00 — 16.80% 北京 兽药 否 ④ 48 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 成都中牧生物药业有限公司 1,386,000.00 10.00% 成都 兽药 否 内蒙古中兴源污水处理有限公司 556,200.00 30 3.09% 内蒙古 工业废水处理 否 四川舒卡特种纤维股份有限公司 60,341.00 — 0.02% 成都 商业 否 兰州中亚药械厂 64,743,267.70 — 100.00% 兰州 兽药 是 ⑤ ①2008 年 9 月，成都华罗畜牧饲料科技有限公司收到成都市成华区青龙房管所拆迁通 知，该公司于 2008 年 10 月中旬全面停产，目前正进行拆迁前的准备工作。 ②江西中牧饲料贸易有限公司：根据公司二届十九次董事会及二届十次监事会会议通过 了关于控股子公司江西中牧饲料贸易有限公司实施改制的议案，本期该公司已处于清理阶 段，采用权益法核算，不纳入合并范围。 ③中牧农业连锁发展有限公司：公司第四届董事会 2008 年第二次临时会议决定，为推 动中牧连锁各项业务的发展，公司向中牧农业连锁发展有限公司增资 1452 万元，届时公司 对该公司的投资成本达到 3452 万元。截至 2008 年 12 月 31 日公司已向该公司支付增资款 800 万元，但该公司工商变更手续尚未办理完毕，所以本报告期公司对该公司的投资成本仍 为 2000 万元。 ④为加快公司兽药业重组进程，整合公司兽药行业资源，2007 年公司第三届董事会第 一次临时会议审议决定，公司出资 750 万元收购中国乡镇企业总公司持有的北京中农发药业 有限公司 16.8%的股权。2008 年 4 月经公司第四届董事会第一次会议审议，决定收购中水集 团远洋股份有限公司（持 51%）、中国乡镇企业总公司（持 3.2%）、中国万牧新技术有限责 任公司（持 29%）持有的北京中农发药业有限公司的股权。累计出资 5455 万元，持股 100%， 截止 2008 年 12 月 31 日，款项已全部支付，相关股权转让手续尚未完成。 ⑤经公司第三届董事会 2007 年第五次临时会议及 2007 年临时股东大会审议，为整合公 司在兰州的资源，为下一步发展提供战略保障，公司兼并兰州中亚药械厂，出资额 6,504.32 万元，持股 100%，现公司已实际控制兰州中亚药械厂。 8、合并财务报表主要项目注释 8.1 货币资金 期末数 期初数 种 类 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 186,962.62 124,626.17 银行存款 216,086,358.01 109,274,187.29 其它货币资金 13,481.04 合 计 216,273,320.63 109,412,294.50 其中:美元 27,333.68 6.8346 186,814.77 27,017.23 7.3046 197,350.06 货币资金中不存在因抵押或冻结等对使用有限制或有潜在回收风险的款项。 期末较期初增加的原因主要为：本年度销售收入及预收销售款增加，同时部分财政资金 于 2008 年 12 月 31 日到账，未能归还银行贷款。 8.2 交易性金融资产 债券名称 期末数 期初数 国库券 8,665.00 8,665.00 8.3 应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 642,000.00 10,029,853.20 应收票据期末比期初减少的原因主要为：期初应收票据在本年到期，已在银行承兑收款。 49 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 8.4 应收账款 8.4.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 59,933,396.94 40.00 103,548,421.19 47.60 1 年以内 24,854,500.04 16.59 1,231,552.95 37,946,855.00 17.45 2,049,451.63 1－2 年 5,263,614.81 3.51 530,539.74 11,740,418.16 5.40 890,456.01 2－3 年 3,368,410.16 2.25 666,931.34 3,562,868.07 1.64 1,040,785.44 3－5 年 4,780,867.36 3.19 2,372,611.52 4,143,039.77 1.91 2,159,916.19 5 年以上 51,646,051.28 34.46 51,646,051.28 56,580,520.67 26.00 56,580,520.67 合 计 149,846,840.59 100 56,447,686.83 217,522,122.86 100 62,721,129.94 净 额 93,399,153.76 154,800,992.92 ①期末较期初减少的主要原因为应收货款结算收回所致。 ②期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 ③期末关联方占用详见本附注 10.3。 8.4.2 按客户类别划分 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应 36,522,199.27 24.37 456,942.86 78,726,594.88 36.19 1,268,890.68 收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 9,637,319.14 6.43 9,637,319.14 9,637,319.14 4.43 9,637,319.14 风险较大的应收账款 其他单项金额不重 103,687,322.18 69.20 46,353,424.83 129,158,208.84 59.38 51,814,920.12 大的应收账款 合 计 149,846,840.59 100.00 56,447,686.83 217,522,122.86 100.00 62,721,129.94 单项金额重大的应收账款是指单户余额在 200 万元以上。 8.4.3 欠款金额较大的前五位情况 客户名称 金额 占比% 欠款时间 欠款原因 山西省家畜疫病防治站 12,613,057.25 8.42 1 年以内 货款 广东省动物疫苗供应站 7,900,881.30 5.27 1 年以内 货款 河北省动物疫病预防控制中心 6,267,232.00 4.18 1 年以内 货款 广东恒兴集团有限公司 4,400,000.00 2.94 1 年以内 货款 海南省农业厅畜牧局 2,345,050.00 1.56 1 年以内 货款 合计 33,526,220.55 22.37 8.5 预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 130,296,969.46 98.20 65,699,251.37 76.25 1-2 年 1,805,043.76 1.36 14,703,692.01 17.06 50 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 2-3 年 5,600.00 0.00 5,145,822.66 5.97 3 年以上 584,249.65 0.44 614,255.31 0.72 合 计 132,691,862.87 100.00 86,163,021.35 100.00 期末较期初增加 46,528,841.52 元，增加的原因主要为公司本年决定收购中水集团远洋 股份有限公司、中国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司持有的北京中农发药业 有限公司的全部股权，而支付上述三公司股权转让款 5455 万元，由于交易尚未完成计入预 付账款；增资中牧连锁发展公司 1452 万元，已支付 800 万元，由于该公司工商等系列手续 未完成计入预付帐款。 期末账龄在一年以上的预付账款主要是预付的尚未结算的货款。 期末持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位款项为： 关联方 期末数 欠款内容 账龄 中牧集团 4,397,295.00 采购鱼粉款 1 年以内 期末关联方占用详见本附注 10.3。 8.6 其他应收款 8.6.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 42,499,959.03 54.54 21,899,003.03 30.88 1 年以内 10,459,902.42 13.42 412,414.54 17,415,545.35 24.56 643,639.49 1－2 年 3,896,083.31 5.00 207,312.88 16,866,012.35 23.78 1,087,369.42 2－3 年 8,427,266.81 10.81 1,886,890.28 494,981.70 0.70 24,007.02 3－5 年 962,377.87 1.23 531,738.29 2,692,059.89 3.80 1,567,936.94 5 年以上 11,684,421.23 15.00 11,684,421.23 11,550,903.21 16.28 11,550,903.21 合 计 77,930,010.67 100.00 14,722,777.22 70,918,505.53 100.00 14,873,856.08 净 额 63,207,233.45 56,044,649.45 ① 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 ② 期末关联方占用详见本附注 10.3。 8.6.2 其他应收款按客户类别划分 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应 24,464,671.37 31.39 6,352,433.23 25,714,727.71 36.25 8,230,849.58 收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他单项金额不重 53,465,339.30 68.61 8,370,343.99 45,203,777.82 63.75 6,643,006.50 大的应收账款 合 计 77,930,010.67 100.00 14,722,777.22 70,918,505.53 100.00 14,873,856.08 单项金额重大的其他应收款是指单户余额在 200 万元以上的客户。 8.6.3 欠款金额较大的前五位情况 客户名称 金额 占比% 欠款时间 欠款原因 北京中农发药业有限公司 7,200,000.00 9.24 1 年以内 经营占用 51 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 江西中牧贸易有限公司 4,534,694.91 5.82 1 年以内 改制费用 广汉市生化制品有限公司 4,040,000.00 5.18 5 年以上 借款 中亚动物保健品总公司 3,044,630.26 3.91 1 年以内 产权交易差 成都中牧生物药业有限公司 2,411,916.14 3.09 2-3 年 剥离资产 合 计 21,231,241.31 27.24 8.7 存货 8.7.1 构成明细 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 79,528,623.20 2,238,753.34 66,361,061.32 2,484,767.85 在产品 136,083,637.65 2,944,985.56 113,585,582.53 636,331.02 库存商品 149,736,002.03 38,709,996.38 159,248,247.03 9,084,074.66 周转材料 2,132,501.82 96,208.32 2,270,376.87 369,454.12 包装物 265,248.38 265,248.38 582,578.84 265,248.38 低值易耗品 3,189,552.29 1,618,812.08 委托加工物资 33,838.86 合 计 370,935,565.37 44,255,191.98 343,700,497.53 12,839,876.03 净 额 326,680,373.39 330,860,621.50 8.7.2 存货跌价准备 项 目 期初余额 本年增加数 本年转回数 本年其他转出数 期末余额 原材料 2,484,767.85 610,064.08 - 856,078.59 2,238,753.34 在产品 636,331.02 2,944,985.56 130,137.62 506,193.40 2,944,985.56 库存商品 9,084,074.66 34,607,877.80 479,019.92 4,502,936.16 38,709,996.38 周转材料 369,454.12 - - 273,245.80 96,208.32 包装物 265,248.38 - - - 265,248.38 合计 12,839,876.03 38,162,927.44 609,157.54 6,138,453.95 44,255,191.98 存货跌价准备较期初增加 31,415,315.95 元，增加原因主要为：①成都药械厂部分疫苗 即将到期，对外销售可能性较小而计提减值准备；②公司采购的部分维生素及生产的多维产 品市价下跌而计提的减值准备。 8.8 可供出售的金融资产 项 目 股票数量（股） 期末公允价值 期初公允价值 舒卡股份股票 67195 250,637.35 1,277,376.95 可供出售金融资产较期初减少原因为所持股票市价下跌。 8.9 长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 169,308,553.06 5,508,302.90 36,986,828.95 137,830,027.01 8.9.1 对子公司投资（权益法） 52 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 被投资 投资 投资 本期权益 累计权益 投资金额 期初金额 期末余额 单位名称 期限 比例% 增减额 增减额 广西华桂畜牧 14,088,541.63 30 50 5,979,421.37 -1,386,715.29 -9,495,835.55 4,592,706.08 饲料有限公司 厦门金达威维 47,939,617.63 50 35.55 80,203,333.37 8,551,709.08 40,815,424.82 88,755,042.45 生素有限公司 中牧农业连锁 20,000,000.00 10 40 11,715,914.78 -4,874,293.53 -13,158,378.75 6,841,621.25 发展有限公司 宜兴市中牧生 物佐剂有限公 1,000,000.00 30 44.44 1,672,129.20 121,076.00 793,205.20 1,793,205.20 司 南京梅里亚动 物保健有限公 28,196,540.00 30 50 8,743,428.93 3,210,869.43 -16,242,241.64 11,954,298.36 司 江西中牧饲料 5,360,400.00 30 80 138,296.46 -114,342.79 -5,336,446.33 23,953.67 贸易有限公司 广汉市生化制 9,000,000.00 30 30 4,839,864.06 -4,160,135.94 4,839,864.06 品有限公司 权益法小计 125,585,099.26 113,292,388.17 5,508,302.90 -6,784,408.19 118,800,691.07 本期江西中牧饲料贸易有限公司已进入清理阶段，故未纳入合并范围。 8.9.2 其他股权投资（成本法） 投资 投资 本期成本 被投资单位名称 投资金额 期初金额 期末余额 期限 比例% 增减额 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53 16,860,866.01 16,860,866.01 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限 11,626,650.00 10 20.01 11,313,545.26 11,313,545.26 公司 北京时代东华文化传播有限公 3,350,000.00 20 49 97,576.62 97,576.62 司 生物技术新动力公司 744,921.00 60 744,921.00 744,921.00 华农财产保险股份有限公司 42,000,000.00 7.15 42,000,000.00 42,000,000.00 成都中牧生物药业有限公司 1,386,000.00 10 1,386,000.00 1,386,000.00 内蒙古中兴源污水处理有限公 556,200.00 30 3.09 556,200.00 -556,200.00 - 司 北京中农发药业有限公司 7,200,000.00 16.8 7,200,000.00 -7,200,000.00 - 上海富宝科技投资管理有限公 9,900,000.00 20 33 10,098,722.61 10,098,722.61 司 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40 4,353,800.00 4,353,800.00 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50 3,000,000.00 3,000,000.00 兰州正丰制药有限公司 7,738,306.34 7,738,306.34 -7,738,306.34 - 成本法小计 108,803,143.35 105,349,937.84 -15,494,506.34 89,855,431.50 ①对持股比例超过 20%的济南华鲁饲料有限公司等单位因不具有共同控制或重大影响， 且已经提足减值准备，采用成本法核算。②期初余额中对兰州正丰制药有限公司的投资为本 年度合并的兰州中亚药械厂的对外投资，本年度合并时已剥离。③北京中农发药业有限公司 投资减少为原支付的购股权款未实现转回。 8.9.3 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 济南华鲁饲料有限公司 11,947,266.01 4,913,600.00 16,860,866.01 53 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 上海富宝科技投资管理有限公司 7,070,000.00 3,028,722.61 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 4,353,800.00 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术公司 11,313,545.26 11,313,545.26 北京时代东华文化传播有限公司 97,576.62 97,576.62 中牧农业连锁发展有限公司 5,966,800.00 5,966,800.00 生物技术新动力公司 744,921.00 744,921.00 广汉市生化制品有限公司 4,839,864.06 4,839,864.06 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 华农财产保险股份有限公司 13,550,000.00 13,550,000.00 合 计 49,333,772.95 21,492,322.61 70,826,095.56 本期长期股权投资减值准备增加 21,492,322.61 元，增加的主要原因为：①因济南华鲁 饲料有限公司及上海富宝科技投资管理有限公司的经营不善，本公司的投资成本很难收回， 本年度按投资净值全额计提减值准备；②华农财产保险股份有限公司，2007 年因委托投资 收益较大，公司实现盈利并分配股利，本年公司发生大额经营亏损，在预见的将来难以扭亏， 本公司按持股比例计提减值准备。 8.10 投资性房地产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 3,882,720.22 3,882,720.22 1、房屋、建筑物 3,882,720.22 3,882,720.22 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 737,609.70 124,247.04 861,856.74 1、房屋、建筑物 737,609.70 124,247.04 861,856.74 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 3,145,110.52 124,247.04 3,020,863.48 1、房屋、建筑物 3,145,110.52 124,247.04 3,020,863.48 2、土地使用权 投资性房地产为成都华罗畜牧饲料科技有限公司出租的办公用房,采用成本模式计量。 8.11 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 510,854,175.02 31,034,397.43 7,179,022.47 534,709,549.98 专用设备 119,400,971.50 15,115,674.21 10,694,651.04 123,821,994.67 通用设备 293,348,469.19 39,063,905.25 11,221,160.19 321,191,214.25 运输设备 29,796,790.47 3,936,029.65 1,586,088.58 32,146,731.54 54 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 其他设备 26,284,610.48 2,810,622.75 622,391.79 28,472,841.44 合计 979,685,016.66 91,960,629.29 31,303,314.07 1,040,342,331.88 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 108,646,669.87 15,806,012.33 2,259,831.38 122,192,850.82 专用设备 46,834,258.90 9,704,002.35 9,883,371.95 46,654,889.30 通用设备 67,495,599.89 26,219,556.07 7,646,175.97 86,068,979.99 运输设备 12,401,246.06 2,736,938.72 904,461.60 14,233,723.18 其他设备 13,975,648.86 3,176,733.18 432,030.46 16,720,351.58 合计 249,353,423.58 57,643,242.65 21,125,871.36 285,870,794.87 （3）固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 7,763,612.07 75,245.81 7,688,366.26 专用设备 3,933,139.94 696,624.30 3,236,515.64 通用设备 1,681,993.43 43,505.84 1,638,487.59 运输设备 270,217.66 270,217.66 - 其他设备 178,357.79 147.00 178,210.79 合计 13,827,320.89 1,085,740.61 12,741,580.28 （4）固定资产净额 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 394,443,893.08 15,228,385.10 4,843,945.28 404,828,332.90 专用设备 68,633,572.66 5,411,671.86 114,654.79 73,930,589.73 通用设备 224,170,875.87 12,844,349.18 3,531,478.38 233,483,746.67 运输设备 17,125,326.75 1,199,090.93 411,409.32 17,913,008.36 其他设备 12,130,603.83 556,324.76 11,574,279.07 合计 716,504,272.19 34,683,497.07 9,457,812.53 741,729,956.73 ①固定资产增加：主要是在建工程交付使用 52,087,694.54 元；固定资产减少：主要是 拆除天津华罗厂、兰州厂、原黄霉素项目部分固定资产及乾元浩生物有限公司改造南京厂固 定资产转入在建工程所致。 ②公司暂时闲置的固定资产为购入的矿物盐项目，涉及原值 7,293,399.37 元、折旧 3,479,561.27 元、减值准备 1,903,993.01 元、净值 1,909,845.09 元。 ③本公司所属的下述分支机构或子公司的房产由于进行 GMP 改造等原因形成部分房产 尚未取得房产证。 A．南京药械厂、兰州生药厂、郑州生药厂的下列房产未能办理房产证： 单位名称 原值 累计折旧 净值 南京药械厂 58,401,145.01 19,432,278.90 38,968,866.11 55 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 郑州生药厂 45,410,068.37 8,228,770.78 37,181,297.59 兰州生药厂 66,810,527.51 10,100,978.24 56,709,549.27 合 计 170,621,740.89 37,762,027.92 132,859,712.97 公司正在加大这些房产的办理力度，其中公司已经收购兰州生药厂使用的所有土地，并 于本报告期内付清全款，目前相关手续正在办理之中；公司及其控股子公司乾元浩生物股份 有限公司分别收购了郑州生药厂使用的所有土地，并于本报告期内付清全款，目前相关手续 正在办理之中；公司及控股股东对于南京药械厂的房产产权问题也在寻求解决办法。 B．成都药械厂 GMP 车间、子公司乾元浩生物股份有限公司保山厂为新建或新购房产， 房产证的相关手续尚在办理之中，该部分资产金额为： 单位名称 原值 累计折旧 净值 成都生药厂 GMP 车间 39,520,687.34 4,359,505.02 35,161,182.32 乾元浩生物股份有限公司保山厂 6,519,250.48 894,519.39 5,624,731.09 合 计 46,039,937.82 5,254,024.41 40,785,913.41 C．子公司成都华罗畜牧饲料科技有限公司房产为本公司公开发行股票并上市时中牧集 团投入，未办理过户手续，该部分资产原值为 18,807,512.30 元、累计折旧为 5,352,403.97 元、减值准备 240,000.00 元、净值为 13,215,108.33 元。 8.12 在建工程 资金 完工 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转固金额 期末余额 来源 进度% 乾元浩郑州厂 GMP 项目 38,870,000.00 1,453,667.61 1,453,667.61 自筹 4 内蒙古中牧 AIV 车间 25,652,000.00 17,526,680.78 10,377,580.04 27,904,260.82 自筹 100 兰州综合配套项目 16,000,000.00 7,397,872.03 7,308,451.28 14,706,323.31 自筹 100 乾元浩 201 改造项目 13,970,000.00 1,780,684.57 1,780,684.57 自筹 30 成都车间组织疫苗扩建 9,980,000.00 1,013,757.91 6,876,589.33 7,890,347.24 自筹 95 南通饲料厂项目 2,140,000.00 4,496.70 1,864,348.78 1,868,845.48 自筹 100 总部 19#楼装修 3,937,607.36 3,937,607.36 3,937,607.36 自筹 100 乾元浩南京厂一车间 GMP 1,820,000.00 1,816,000.00 1,816,000.00 - 自筹 100 乾元浩南京厂研发动物房 630,000.00 625,143.00 625,143.00 - 自筹 100 乾元浩郑州厂煤棚 92,229.59 5,657.59 5,657.59 自筹 8 湖北中牧 35KV 高压线路 168,000.00 - 162,479.00 162,479.00 - 自筹 100 湖北中牧 BFO 车间改造 860,000.00 - 857,847.05 857,847.05 - 自筹 100 湖北中牧综合 GMP 车间 7,460,000.00 - 186,841.13 186,841.13 自筹 10 湖北中牧污水处理站扩建 3,500,000.00 - 12,552.00 12,552.00 自筹 5 乾元浩郑州厂车间隔油池 65,000.00 64,688.52 64,688.52 - 自筹 100 兰州厂信息系统工程 1,118,400.00 266,000.00 266,000.00 自筹 20 成都检验动物项目 19,700,000.00 - 158,692.18 158,692.18 自筹 10 内蒙中牧污水在线监测 144,500.00 144,500.00 144,500.00 自筹 100 合 计 146,107,736.95 25,942,807.42 37,899,329.44 52,087,694.54 11,754,442.32 56 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 8.13 固定资产清理 项目名称 期末余额 期初余额 固定资产清理 16,909,690.82 16,912,192.06 根据本公司于 2004 年 12 月 17 日的董事会决议及本公司与中牧集团签订的《拆迁补偿 协议》，中牧集团向本公司所属成都药械厂拆迁进行补偿，补偿范围为位于成都药械厂拆迁 范围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计为 3,390.96 万元，截止 2007 年底 已收款 1,700 万元。由于拆迁范围发生了变更，截止 2008 年底尚未拆迁完毕，中牧集团与 拆迁人成都市政府尚在协商之中，变更后的补偿协议尚未重新签订，余款 1,691 万元待重新 确定补偿款后由中牧集团支付给本公司。 8.14 无形资产 取得 本期 项目 原值 期初余额 本期增加额 本期摊销 累计摊销 期末余额 方式 减少 中牧兰州 184 号土地使用权 购买 23,789,306.00 23,313,519.92 475,786.08 951,572.16 22,837,733.84 矿物盐土地使用权 购买 16,330,000.00 14,043,800.00 326,600.00 2,612,800.00 13,717,200.00 中牧（华蓉）土地使用权 购买 14,932,115.30 13,205,422.86 298,642.32 2,025,334.76 12,906,780.54 乾元浩专有技术 购买 17,925,427.53 10,300,241.60 3,200,000.00 2,027,166.67 6,452,352.60 11,473,074.93 乾元浩专利技术 购买 3,451,900.00 2,272,500.97 345,189.96 1,524,588.99 1,927,311.01 猪口蹄疫合成肽疫苗专利 购买 21,284,994.81 7,122,463.99 4,256,998.92 18,419,529.74 2,865,465.07 中牧（华牧）土地使用权 购买 6,556,580.00 6,024,240.65 131,131.56 663,470.91 5,893,109.09 中牧（马驹桥）土地使用权 购买 5,577,800.00 5,382,577.04 111,555.96 306,778.92 5,271,021.08 湖北中牧安达土地使用权 购买 7,069,543.80 5,241,245.38 235,651.43 2,063,949.85 5,005,593.95 中牧成都厂土地使用权 购买 4,847,380.00 4,605,011.00 96,947.60 339,316.60 4,508,063.40 成都华罗土地使用权-蛋鸡场 购买 4,372,360.24 3,752,942.47 87,447.17 706,864.94 3,665,495.30 黄酶素技术 购买 6,204,295.94 3,639,509.04 620,429.64 3,185,216.54 3,019,079.40 中牧江西厂土地使用权 购买 2,735,606.00 2,735,606.00 54712.08 54712.08 2,680,893.92 保山疫苗厂 Asia-Ⅰ型种毒 购买 3,000,000.00 2,700,000.00 300,000.00 600,000.00 2,400,000.00 成都华罗土地使用权-饲料厂 购买 2,587,748.11 2,221,150.55 51,754.95 418,352.51 2,169,395.60 中牧萧山厂土地使用权 购买 1,210,665.81 1,073,732.79 26,082.48 163,015.50 1,047,650.31 乾元浩土地使用权 购买 5,643,300.00 - 5,643,300.00 5,643,300.00 兰州中亚土地使用权 购买 8,013,173.40 8,013,173.40 8,013,173.40 中牧郑州厂土地使用权 购买 11,090,000.00 11,090,000.00 - 11,090,000.00 离心浓缩技术 购买 3,139,200.00 784,800.00 313,920.00 2,668,320.00 470,880.00 七联活疫苗技术 购买 1,000,000.00 625,000.02 99,999.96 474,999.94 525,000.06 仔猪黄白痢技术 购买 1,630,500.00 570,675.00 163050 1,222,875.00 407,625.00 泰乐菌素 B 购买 500,000.00 416,666.63 50,000.04 133,333.41 366,666.59 AIV 小试 购买 600,000.00 308,750.00 60,000.00 351,250.00 248,750.00 泰乐菌素 购买 300,000.00 250,000.00 30,000.00 80,000.00 220,000.00 57 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 兰州兽研所种毒技术 购买 3,000,000.00 3,000,000.00 50,000.00 50,000.00 2,950,000.00 系统软件 购买 963,160.00 351,687.79 380,990.00 - 170,259.71 400,741.92 562,418.08 合 计 177,755,056.94 110,941,543.70 31,327,463.40 - 10,383,326.53 45,869,376.37 131,885,680.57 ①本期新增的无形资产主要为购买的郑州和兰州土地使用权。 ②上述无形资产均为购买方式取得。 ③公司上述无形资产不存在减值的情形，故未计提减值准备。 8.15 商誉 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司的投资差额 2,251,722.87 - - 2,251,722.87 商誉为公司非同一控制下企业合并乾元浩生物股份有限公司形成的商誉。 8.16 长期待摊费用 本期 剩余摊 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 累计转销 期末余额 摊销额 销期限 中国产业促进会会费 800,000.00 600,000.00 200,000.04 400,000.04 399,999.96 2年 土地租金 630,000.00 315,000.00 126,000.00 441,000.00 189,000.00 1.5 年 其他 530,165.44 295,627.75 95,539.30 55,691.47 194,689.86 335,475.58 3年 合 计 1,960,165.44 1,210,627.75 95,539.30 381,691.51 1,035,689.90 924,475.54 8.17 递延所得税资产 项目名称 期末余额 期初余额 坏账准备 10,228,884.89 10,897,711.16 存货跌价准备 5,502,928.79 1,199,690.19 长期投资减值准备 9,897,934.73 6,674,086.32 固定资产减值准备 1,197,795.94 1,783,627.31 应付技术服务费等 12,280,689.01 1,268,143.04 合 计 39,108,233.36 21,823,258.02 期末较年初增加的主要原因：存货跌价准备增加的原因见附注 8.7.2，长期投资减值准 备增加的原因见附注 8.9.3。应付技术服务费等增加主要是因为公司加强售后服务应付未付 的费用。 8.18 资产减值准备 类 别 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额 一、坏账准备 77,594,986.02 1,247,332.01 7,635,314.40 36,539.58 71,170,464.05 二、存货跌价准备 12,839,876.03 38,162,927.44 609,157.54 6,138,453.95 44,255,191.98 三、长期股权投资减值准备 49,333,772.95 21,492,322.61 - - 70,826,095.56 四、固定资产减值准备 13,827,320.89 - - 1,085,740.61 12,741,580.28 合 计 153,595,955.89 60,902,582.06 8,244,471.94 7,260,734.14 198,993,331.87 变动原因：存货跌价准备见附注 8.7.2，长期投资减值准备见附注 8.9.3。 8.19 短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 145,000,000.00 163,000,000.00 58 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 8.20 应付票据 项目 期末数 其中 2009 年将到期的金额 期初数 银行承兑汇票 6,795,307.00 6,795,307.00 12,681,449.20 期末无欠持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位款项。 应付票据减少的主要原因为 2007 年开出的应付承兑汇票到期，在 2008 年承兑付款。 8.21 应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 159,571,400.13 91.99 158,464,422.15 89.93 1－2 年 10,581,234.93 6.10 15,799,983.05 8.97 2－3 年 1,405,290.00 0.81 103,245.72 0.06 3 年以上 1,900,791.18 1.10 1,838,167.32 1.04 合 计 173,458,716.24 100.00 176,205,818.24 100.00 期末关联方往来详见本附注 10.3。 期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东账款。 8.22 预收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 115,823,510.40 70.10 130,910,162.19 90.45 1－2 年 46,153,554.20 27.93 2,767,018.16 1.91 2－3 年 753,454.34 0.46 2,452,931.39 1.69 3 年以上 2,487,427.42 1.51 8,604,110.21 5.95 合 计 165,217,946.36 100.00 144,734,221.95 100.00 期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 期末账龄 1 年以上的预收账款主要为未结算的预收货款。 8.23 应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 25,111,841.20 141,015,995.35 139,131,292.33 26,996,544.22 二、职工福利费 - 23,683,266.20 23,683,266.20 - 三、社会保险费 1,093,270.27 32,930,735.67 30,523,366.84 3,500,639.10 其中：1、医疗保险费 - 9,269,369.74 7,269,322.52 2,000,047.22 2、基本养老保险费 870,419.31 20,799,899.24 20,387,907.45 1,282,411.10 3、年金缴费 662.60 364.00 662.60 364.00 4、失业保险费 192,456.07 1,882,180.47 1,878,634.01 196,002.53 5、工伤保险费 7,165.94 534,768.65 534,270.13 7,664.46 6、生育保险费 11,102.61 444,153.57 441,106.39 14,149.79 四、住房公积金 406,464.45 15,370,193.63 14,982,023.43 794,634.65 59 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 五、工会经费和职工教育经费 6,399,694.24 5,535,923.81 4,902,063.30 7,033,554.75 六、非货币性福利 428,472.78 - 428,472.78 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 159,169.95 159,169.95 - 八、其他 - 327,477.48 244,565.07 82,912.41 合 计 33,439,742.94 219,022,762.09 214,054,219.90 38,408,285.13 8.24 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 5,953,326.87 5,030,429.79 企业所得税 26,439,677.50 26,757,254.01 代缴个人所得税 593,901.48 1,303,614.15 营业税 651,605.31 647,617.86 城市维护建设税 738,412.23 436,835.45 房产税及土地使用税 661,771.81 1,309,211.32 教育费附加 293,085.64 278,856.59 其他 43,345.74 103,175.29 合 计 35,375,126.58 35,866,994.46 8.25 应付股利 单 位 期末余额 期初余额 中牧农业连锁发展有限公司 939,600.00 中国农业大学 524,020.00 200,020.00 合 计 1,463,620.00 200,020.00 期初、期末余额均为子公司乾元浩已宣告发放但未支付的股利。 8.26 其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 101,283,148.95 77.95 12,595,946.54 22.49 1－2 年 8,934,578.21 6.88 19,191,773.18 34.27 2－3 年 2,591,474.90 1.99 2,964,757.23 5.29 3 年以上 17,124,731.90 13.18 21,246,090.42 37.95 合 计 129,933,933.96 100.00 55,998,567.37 100.00 期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位或关联方单位款项。 期末账龄 1 年以上金额较大的原因主要为以前年度累计计提的风险基金余额 9,429,238.11 元。 期末比年初增加的原因主要为本年加强售后服务计提应付未付技术服务费等费用。 60 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 8.27 专项应付款 项 目 期末余额 期初余额 黄霉素技术改进项目 600,000.00 600,000.00 兽药所新口蹄疫研制应用 2,760,000.00 兽药所新型动物药剂研制与应用 1,520,000.00 总部新型药用化学合成肽及佐剂的研制与应用课题 222,000.00 总部新型动物药剂研制与应用 400,000.00 总部 T4 溶菌酶及制剂的研制与应用 100,000.00 总部头孢喹诺及制剂的研制与应用 801,000.00 总部新型复方抗乳房炎制剂的研制 325,000.00 合 计 6,728,000.00 600,000.00 期末余额主要为收到的“十一五”课题经费，课题尚未结束。 8.28 股本 数量单位：万股 本次变动增减（+、-） 项 目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 22,800 -1,950 -1,950 20,850 其中: 境内法人持有股份 22,800 -1,950 -1,950 20,850 2、 募集法人股 尚未流通股份合计 22,800 -1,950 -1,950 20,850 二、 已流通股份 1、 境内上市的人民币普通股 16,200 1,950 1,950 18,150 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 已流通股份合计 16,200 1,950 1,950 18,150 三、股份总数 39,000 39,000 发起人股份中，中牧集团所持股份共有 9320 万股被质押，占公司股本总额的 23.90%。 8.29 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 299,828,807.23 60,246,979.99 239,581,827.24 其他资本公积 56,614,069.65 56,614,069.65 合 计 356,442,876.88 60,246,979.99 296,195,896.89 本年减少主要为对兰州中亚药械厂投资时产生的投资成本超过持有的被投资单位净资 产的差额。 61 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 8.30 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 124,463,015.10 16,277,134.94 - 140,740,150.04 8.31 未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 225,926,408.37 162,574,750.23 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初未分配利润 225,926,408.37 162,574,750.23 加：本期净利润 161,782,715.30 157,044,697.51 减：法定盈余公积 16,277,134.94 15,693,039.37 减：任意盈余公积 减：支付股利 97,500,000.00 78,000,000.00 减：转增股本 加：因合并范围变化影响的期末未分配利润 期末未分配利润 273,931,988.73 225,926,408.37 8.32 营业收入 项目 2008 年度 2007 年度 生物制品 981,342,173.90 824,595,193.21 兽 药 108,184,666.95 100,071,775.91 饲 料 721,393,826.20 780,195,998.49 其 他 13,918,752.17 16,969,352.37 合 计 1,824,839,419.22 1,721,832,319.98 本期销售前五名单位销售额合计为 295,594,395.78 元，占收入总额的 16.20%。 8.33 营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 生物制品 359,894,600.98 301,421,001.74 兽 药 112,411,260.64 99,384,773.94 饲 料 571,914,274.67 738,673,898.43 其 他 12,060,188.41 13,478,606.82 合 计 1,056,280,324.70 1,152,958,280.93 8.34 营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 计缴标准 营 业 税 888,904.32 859,027.19 5% 城 建 税 4,831,830.66 5,022,016.88 7% 教育费附加 2,287,961.81 2,200,841.39 3% 62 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 其 它 1,664,402.06 1,662,588.08 合 计 9,673,098.85 9,744,473.54 8.35 财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 31,653,968.56 19,266,567.67 减：利息收入 1,339,084.15 1,890,918.09 汇兑损益 580,734.20 503,153.04 手续费 715,483.16 687,394.24 其他支出 7,141.51 13,329.33 合 计 31,618,243.28 18,579,526.19 本期较上期增加主要原因为经营流动性银行借款增加及银行基准利率提高所致。 8.36 资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 一、坏账损失 -6,442,982.38 4,173,665.62 二、存货跌价损失 37,524,677.16 2,680,576.69 三、长期股权投资减值损失 21,492,322.61 4,914,220.26 四、固定资产减值损失 803,678.71 合 计 52,574,017.39 12,572,141.28 本年度比上年度增加的原因主要为：存货跌价准备见附注 8.7.2，长期投资减值损失增 加见附注 8.9.3。坏账损失减少原因为公司加强应收账款管理，应收账款下降所致。 8.37 投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 一、收到分配股利 2,661,967.72 400,599.23 其中：成都中牧生物药业有限公司 400,599.23 华农财产保险股份有限公司 2,661,967.72 二、期末调整的被投资公司权益净增减额 6,699,405.90 7,654,755.23 其中：权益法 6,699,405.90 7,654,755.23 三、股权投资转让收益 10,869,609.65 其中：中信万通证券有限责任公司 12,000,000.00 北京中牧房地产有限公司 -1,130,390.35 合 计 9,361,373.62 18,924,964.11 8.38 营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 固定资产处置利得 1,641,477.86 256,839.56 政府补助 706,839.87 2,297,334.15 盘盈利得 143,725.08 47,200.00 63 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 其他 322,677.69 43,723.80 合 计 2,814,720.50 2,645,097.51 8.39 营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 固定资产处置损失 3,081,112.88 1,196,436.17 非常损失 99,113.27 119,282.29 盘亏损失 338,979.56 公益性捐赠支出 2,229,554.29 140,000.00 销售损耗、退货损失 263,490.78 5,999,618.05 其他 301,217.58 753,216.89 合 计 5,974,488.80 8,547,532.96 本年度公益性捐赠支出主要为四川地震灾区捐款。 8.40 所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税 51,242,115.93 36,017,805.55 递延所得税 -17,284,975.32 1,782,631.96 其中：由递延所得税资产形成 -17,284,975.32 1,782,631.96 合 计 33,957,140.61 37,800,437.51 8.41 收到的其他与经营活动有关的现金 47,401,847.12 元。 其中的主要项目及其金额为： 项 目 金 额 占总额的比例（%） 往来款 30,863,602.84 65.11 收到的研究经费等 9,634,000.00 20.32 技术使用费 2,865,800.00 6.05 保险赔款 932,769.36 1.97 合 计 44,296,127.20 93.45 8.42 支付的其他与经营活动有关的现金 302,765,552.29 元。 其中的主要项目及其金额为： 项 目 金 额 占总额的比例（%） 售后服务费 36,726,867.76 12.13 业务招待费 32,860,255.60 10.85 运输费 28,255,474.00 9.33 会议宣传费 28,271,450.67 9.34 差旅交通费 17,716,932.78 5.85 课题研究费 14,882,385.86 4.92 往来款 65,202,893.45 21.54 64 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 223,916,260.12 73.96 8.43 现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 186,256,586.25 173,042,017.33 加：资产减值准备 52,574,017.39 12,572,141.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 57,643,242.64 54,291,877.48 产折旧 无形资产摊销 10,383,326.53 9,732,594.89 长期待摊费用摊销 381,691.51 436,125.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 3,081,112.88 1,196,436.17 失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 31,653,968.56 18,477,867.83 投资损失 -9,361,373.62 -18,924,964.11 递延所得税资产减少 -17,284,975.34 1,782,631.96 递延所得税负债增加 -1,730,151.80 存货的减少 -27,235,067.84 -42,737,392.86 经营性应收项目的减少 39,781,056.64 -10,316,639.17 经营性应付项目的增加 111,340,135.21 -69,005,465.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 439,213,720.81 128,817,079.57 8.44 现金及现金等价物 项 目 2008 年度 2007 年度 一、现金 其中：库存现金 186,962.62 124,626.17 可随时用于支付的银行存款 216,086,358.01 109,274,187.29 可随时用于支付的其他货币资金 13,481.04 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 216,273,320.63 109,412,294.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 65 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 9、母公司财务报表主要项目注释 9.1 应收账款 9.1.1 账龄构成 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 48,902,806.97 40.22 - 76,697,614.29 49.73 - 1 年以内 14,459,245.71 11.89 722,962.29 13,264,283.60 8.60 663,214.17 1－2 年 2,790,380.21 2.29 279,038.02 4,110,534.29 2.66 411,053.43 2－3 年 2,162,784.47 1.78 425,881.51 1,894,621.70 1.23 332,248.96 3－5 年 3,007,837.38 2.47 1,503,918.70 3,527,822.14 2.28 1,863,911.08 5 年以上 50,274,067.16 41.35 50,274,067.16 54,756,295.97 35.50 54,756,295.97 合 计 121,597,121.90 100.00 53,205,867.67 154,251,171.99 100.00 58,026,723.61 净 额 68,391,254.23 96,224,448.38 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 期末关联方占用详见本附注 10.3。另外，本公司应收账款余额中对子公司的往来为四 川中牧饲料贸易公司 9,387,172.18 元。 9.1.2 按客户类别划分 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应 28,408,112.27 23.36 406,442.86 49,578,630.24 32.14 49,509.48 收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 9,637,319.14 7.93 9,637,319.14 9,637,319.14 6.25 9,637,319.14 收账款 其他单项金额不重 83,551,690.49 68.71 43,162,105.67 95,035,222.61 61.61 48,339,894.99 大的应收账款 合 计 121,597,121.90 100.00 53,205,867.67 154,251,171.99 100.00 58,026,723.61 单项金额重大的应收账款是指单户余额在 200 万元以上。 9.2 其他应收款 9.2.1 账龄构成 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 113,700,214.97 82.51 - 62,331,506.58 63.48 - 1年以内 2,137,868.95 1.55 182,678.51 12,441,595.61 12.67 589,592.48 1－2年 1,777,353.85 1.29 177,735.38 10,462,288.52 10.66 1,007,437.94 2－3年 7,817,309.14 5.67 1,840,010.20 56,937.00 0.06 11,387.40 3－5年 691,203.78 0.50 331,481.50 2,330,731.57 2.38 1,317,467.16 5年以上 11,672,719.04 8.48 11,672,719.04 10,557,265.73 10.75 10,557,265.73 合计 137,796,669.73 100.00 14,204,624.63 98,180,325.01 100.00 13,483,150.71 净 额 123,592,045.10 84,697,174.30 66 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 期末较期初有较大增加主要是对子公司内蒙古中牧生物药业有限公司增加往来款所致。 9.2.2 按客户类别划分 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应 104,239,449.42 75.65 6,352,433.23 66,042,697.46 67.27 8,119,385.99 收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - - - 收账款 其他单项金额不重 33,557,220.31 24.35 7,852,191.40 32,137,627.55 32.73 5,363,764.72 大的应收账款 合 计 137,796,669.73 100.00 14,204,624.63 98,180,325.01 100.00 13,483,150.71 期末关联方占用详见本附注 10.3。 单项金额重大的其他应收款是指单项金额在 200 万元以上的客户。 母公司其他应收款余额中对子公司的往来明细如下： 对方单位 金额 账龄 款项性质 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 4,467,742.61 1 年以内 往来款 内蒙古中牧生物药业有限公司 75,307,035.44 1 年以内 往来款 兰州中亚药械厂 624,992.67 1 年以内 往来款 合 计 80,399,770.72 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 9.3 长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 396,259,503.55 10,368,490.71 29,883,425.61 376,744,568.65 合 计 396,259,503.55 10,368,490.71 29,883,425.61 376,744,568.65 9.3.1 对子公司投资（成本法） 占被投资单 本期投资成本 被投资单位名称 投资金额 投资期限 位注册资本 期初金额 期末余额 增减额 比例 % 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 51,993,988.52 30 90.6 51,993,988.52 51,993,988.52 湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 30 80 49,000,063.44 49,000,063.44 四川中牧饲料贸易有限公司 6,000,000.00 30 80 6,000,000.00 6,000,000.00 南通中牧饲料贸易有限责任公司 1,400,000.00 20 70 1,400,000.00 1,400,000.00 内蒙古中牧生物药业有限公司 57,000,000.00 50 95 57,000,000.00 57,000,000.00 乾元浩生物股份有限公司 69,851,404.87 52.92 69,851,404.87 69,851,404.87 兰州中亚药械厂 3,669,084.81 100 - 3,669,084.81 3,669,084.81 合并小计 238,914,541.64 235,245,456.83 3,669,084.81 238,914,541.64 67 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 9.3.2 对子公司投资（权益法） 占被投 投资 本期权益 被投资单位名称 投资金额 资单位 期初余额 累计权益增减额 期末余额 期限 增减额 比例 % 广西华桂畜牧饲料有限公司 14,088,541.63 30 50 5,979,421.37 -1,386,715.29 -9,495,835.55 4,592,706.08 厦门金达威维生素有限公司 47,939,617.63 50 35.55 80,203,333.37 8,551,709.08 40,815,424.82 88,755,042.45 中牧农业连锁发展有限公司 20,000,000.00 10 40 11,715,914.78 -4,874,293.53 -13,158,378.75 6,841,621.25 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 1,000,000.00 30 44.44 1,672,129.20 121,076.00 793,205.20 1,793,205.20 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 30 50 8,743,428.93 3,210,869.43 -16,242,241.64 11,954,298.36 江西中牧饲料贸易有限公司 5,360,400.00 30 80 138,296.46 -114,342.79 -5,336,446.33 23,953.67 权益法小计 116,585,099.26 108,452,524.11 5,508,302.90 -2,624,272.25 113,960,827.01 9.3.3 其他股权投资（成本法） 投资 本期投资成本增 被投资单位名称 投资金额 投资比例% 期初金额 期末余额 期限 减额 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53 16,860,866.01 - 16,860,866.01 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术公司 11,626,650.00 10 20.01 11,313,545.26 - 11,313,545.26 北京时代东华文化传播有限公司 3,350,000.00 20 49 97,576.62 - 97,576.62 生物技术新动力公司 744,921.00 60 744,921.00 - 744,921.00 华农财产保险股份有限公司 42,000,000.00 20 42,000,000.00 - 42,000,000.00 成都中牧生物药业有限公司 1,386,000.00 10 1,386,000.00 - 1,386,000.00 北京中农发药业有限公司 7,200,000.00 16.8 7,200,000.00 -7,200,000.00- - 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33 10,098,722.61 - 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40 4,353,800.00 - 4,353,800.00 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50 3,000,000.00 - 3,000,000.00 成本法小计 100,508,637.01 97,055,431.50 -7,200,000.00 89,855,431.50 9.3.4 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 济南华鲁饲料有限公司 11,947,266.01 4,913,600.00 16,860,866.01 上海富宝科技投资管理有限公司 7,070,000.00 3,028,722.61 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 4,353,800.00 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术公司 11,313,545.26 11,313,545.26 北京时代东华文化传播有限公司 97,576.62 97,576.62 中牧农业连锁发展有限公司 5,966,800.00 5,966,800.00 生物技术新动力公司 744,921.00 744,921.00 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 68 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 华农财产保险股份有限公司 - 13,550,000.00 13,550,000.00 合 计 44,493,908.89 21,492,322.61 - 65,986,231.50 本期增加主要原因见合并财务报表长期股权投资减值准备注释。 9.4 营业收入 行 业 2008 年度 2007 年度 生物制品 627,753,368.60 533,805,296.94 兽 药 8,717,162.20 11,911,465.95 饲 料 680,011,173.72 682,761,157.29 其 他 16,590,708.63 13,154,483.31 合 计 1,333,072,413.15 1,241,632,403.49 9.5 营业成本 行 业 2008 年度 2007 年度 生物制品 207,533,061.15 170,130,449.92 兽 药 7,541,001.75 11,557,922.39 饲 料 533,218,405.79 641,783,815.39 其 他 9,981,567.67 8,826,072.31 合 计 758,274,036.36 832,298,260.01 9.6 投资收益 项目 2008 年度 2007 年度 一、收到分配股利 9,012,367.72 3,311,199.23 其中：成都中牧生物药业有限公司 400,599.23 乾元浩生物股份有限公司 6,350,400.00 2,910,600.00 华农财产保险股份有限公司 2,661,967.72 二、期末调整的被投资公司权益净增减额 6,699,405.90 8,452,068.11 其中：权益法 6,699,405.90 8,452,068.11 三、股权投资转让收益 10,869,609.65 其中：中信万通证券有限责任公司 12,000,000.00 北京中牧房地产有限公司 -1,130,390.35 合 计 15,711,773.62 22,632,876.99 69 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 10、关联方关系及关联交易 10.1 关联方关系 10.1.1 存在控制关系的关联方 经济 法定 组织机构 关联方名称 注册地 注册资本 与公司关系 主营业务 性质 代表人 代码 海洋捕捞、养殖、渔业加工、渔业工程 中国农业发展集团总公司 国有 刘身利 北京 1,593,135,000.00 10000305-7 实际控制人 等 畜产品生产；饲料及添加剂、动物疫苗、 中国牧工商集团总公司 国有 余涤非 北京 487,085,000.00 10000092-1 母公司 畜牧兽药及专用器具等生产经营 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 有限 刘德胜 成都 57,345,437.55 71303648-4 子公司 饲料产品生产加工 湖北中牧安达药业有限公司 有限 王建成 湖北 61,250,000.00 72204305-3 子公司 兽药生产销售 四川中牧饲料贸易有限公司 有限 孙 峰 成都 7,500,000.00 71189191-1 子公司 饲料原料销售 江西中牧饲料贸易有限公司 有限 陆为中 南昌 6,710,000.00 15826214-X 子公司 饲料原料销售 南通中牧饲料贸易有限责任公司 有限 陆为中 南通 2,000,000.00 73377465-2 子公司 饲料产品生产加工 乾元浩生物股份有限公司 有限 余涤非 北京 127,740,300.00 71093266-2 子公司 兽用生物制品 内蒙古中牧生物药业有限公司 有限 王建成 内蒙 60,000,000.00 75667822-5 子公司 兽药、饲料添加剂 罗伯特塔 生物技术新动力公司 有限 美国 75 万美元 子公司 生物技术产品研究开发 斯基扬 兰州中亚药械厂 企业 吕功力 兰州 2,000,000.00 71038811-8 子公司 兽药 10.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国农业发展集团总公司 1,593,135,000.00 1,593,135,000.00 中国牧工商集团总公司 487,085,000.00 487,085,000.00 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 57,345,437.55 57,345,437.55 湖北中牧安达药业有限公司 61,250,000.00 61,250,000.00 四川中牧饲料贸易有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 江西中牧饲料贸易有限公司 6,710,000.00 6,710,000.00 南通中牧饲料贸易有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 乾元浩生物股份有限公司 127,740,300.00 127,740,300.00 内蒙古中牧生物药业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 生物技术新动力公司 75 万美元 75 万美元 兰州中亚药械厂 2,000,000.00 2,000,000.00 10.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中国牧工商集团总公司 58.46% 58.46% 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 90.60% 90.60% 湖北中牧安达药业有限公司 80.00% 80.00% 四川中牧饲料贸易有限公司 80.00% 80.00% 江西中牧饲料贸易有限公司 80.00% 80.00% 南通中牧饲料贸易有限责任公司 70.00% 70.00% 70 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 乾元浩生物股份有限公司 52.92% 52.92% 内蒙古中牧生物药业有限公司 95.00% 95.00% 生物技术新动力公司 60.00% 60.00% 兰州中亚药械厂 100% 100% 10.1.4 不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与公司关系 厦门金达威维生素有限公司 61203339-9 联营企业 广汉市生化制品有限公司 62088872-5 联营企业 南京梅里亚动物保健品有限公司 60897137-4 联营企业 中亚动物保健品总公司 10001536-5 同一母公司 中牧农业连锁发展有限公司 73344714-1 联营企业、同一母公司 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 77868060-9 联营企业 成都中牧生物药业有限公司 77121402-3 联营企业 上海优耐特生物医药有限公司 73748863-7 联营企业 中牧南京实业公司 13494451-7 同一母公司 北京华牧家禽育种中心 10182366-3 同一母公司 中牧南通物流贸易发展有限公司 77969903-7 同一母公司 广西华桂畜牧饲料有限公司 19828572-5 联营企业 郑州穗屏饲料公司 联营企业 中水集团远洋股份有限公司 10002863-3 同一实质控制人 中国万牧新技术有限责任公司 10000417-2 同一实质控制人 中国乡镇企业总公司 10000132-6 同一实质控制人 北京中农发药业有限公司 77155280-7 同一实质控制人 中水集团远洋股份有限公司、中国万牧新技术有限责任公司及中国乡镇企业总公司均为 中国农业发展集团总公司下属企业。 10.2 关联方交易 10.2.1 关联销售 本期发生额 上年同期发生额 关联方 交易金额 占同类交易% 交易金额 占同类交易% 广西华桂畜牧饲料有限公司 356,740.00 0.05 744,100.00 0.19 北京中农发药业有限公司 2,628,376.90 2.43 3,677,936.25 3.67 中牧南京实业公司 859,550.00 0.79 1,212,790.00 1.21 南京梅里亚动物保健有限公司 6,268,815.20 100.00 6,562,246.98 100.00 中牧南通物流贸易有限公司 - - 4,560,000.00 37.68 成都中牧生物药业有限公司 313,000.00 0.29 - 中牧农业连锁发展有限公司 5,032,887.10 0.30 - 71 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 合计 15,459,369.20 16,757,073.23 - 10.2.2 关联采购 本期发生额 上年同期发生额 关联方 交易金额 占同类交易% 交易金额 占同类交易% 厦门金达威维生素有限公司 18,365,628.62 10.50 8,840,493.98 5.28 中国牧工商集团总公司 30,873,687.43 100.00 211,471,434.44 81.06 上海优耐特生物医药有限公司 190,000.00 100.00 428,735.84 100 北京中农发药业有限公司 1,008,700.00 1.41 2,540,000.00 14.64 广汉市生化制品有限公司 199,500.00 0.28 668,640.00 5.73 中牧南通物流贸易发展有限公司 - - 4,200,000.00 35.57 宜兴市中牧生物佐剂科技公司 5,604,320.00 13.61 1,294,125.00 2.8 合计 56,241,836.05 - 229,443,429.26 - 经 2006 年 4 月 28 日召开的 2005 年年度股东大会审议批准，公司委托中牧集团采购部 分经营用大宗原料，公司与控股股东中牧集团签署《公司与中牧集团委托采购协议》（以下 简称《采购协议》）。该协议主要内容为公司因生产经营及资金运营需要委托中牧集团采购 大宗原料。《采购协议》有效期为 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，交易金额依当时 双方签订的具体合同确定。经 2008 年 4 月 25 日召开的 2007 年年度股东大会审议批准，2008 年拟继续执行该协议，协议条款无变化。 2007 年，经第一次临时股东大会批准,公司与厦门金达威维生素有限公司签订购销协议, 从该公司采购生产经营用维生素产品，协议有效期自 2007 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止。 10.2.3 支付土地租金 关联方 本期发生额 上年发生额 中国牧工商集团总公司 1,628,400.00 1,628,400.00 根据 2004 年 3 月 26 日公司与中牧集团签订的《土地使用权租赁合同》，公司生产经营 租用中牧集团土地共计 48,066.4 平方米，整个租赁期为 1999 年 1 月 1 日至《出让合同》规 定的使用年限届满为止。在此期间，公司与中牧集团每三年签定阶段性租赁合同，确定租赁 价格。经双方协商，2008 年度支付租金 1,628,400.00 元。 10.2.4 临时拆借资金 关联方 借款余额 借款期限 广汉市生化制品有限公司 4,040,000.00 2002.02-2004.12 广汉市生化制品有限公司的借款已全部计提坏账准备。 10.2.5 受让股权 关联方 股权转让价 备注 中国万牧新技术有限责任公司 15,820,000.00 受让北京中农药业有限公司29%的股权 中国乡镇企业总公司 10,910,000.00 受让北京中农药业有限公司20%的股权 中水集团远洋股份有限公司 27,820,000.00 受让北京中农药业有限公司51%的股权 中国牧工商集团总公司 65,043,200.00 受让兰州中亚药械厂产权转让款 合计 72,243,200.00 购买兰州中亚药械厂的股权事项：2007 年，经公司第三届董事会第五次临时会议审议， 72 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 并经 2007 年第一次临时股东大会批准，公司通过北京产权交易所拍得兰州中亚药械厂的产 权，价款 65,043,200.00 元。截止 2008 年底，已支付全部转让款，且已实际控制兰州中亚 药械厂，2008 年度已将其纳入合并财务报表范围，但工商股权变更手续尚未完成。 购买北京中农发药业有限公司股权事项：为加快中牧股份兽药业重组进程，整合公司兽 药行业资源，经董事会决议，公司决定收购中水集团远洋股份有限公司（持 51%）、中国乡 镇企业总公司（持 20%）、中国万牧新技术有限责任公司（持 29%）持有的北京中农发药业 有限公司（以下简称“北京中农发”）的全部股权，经中资资产评估有限公司评估,北京中 农发药业有限公司截止 2008 年 3 月 31 日净资产为 5455 万元，以此为定价依据，公司支 付上述三公司股权转让款 5455 万元，截止 2008 年 12 月 31 日，此交易产权手续未办理完毕， 资产未移交，交易尚未全部完成。 10.2.6 购买土地使用权 购买郑州生物药厂土地事项：为解决郑州生物药厂资产不完整问题，经董事会批准，购 买中牧集团在郑州生物药厂部分土地，由北京中科华资产评估有限公司评估，转让部分土地 及建筑物评估值为 1,105.43 万元。转让款已全部支付，土地使用证尚在办理之中。 2008 年，子公司乾元浩在郑州建 GMP 项目，购买郑州中亚动物保健品服务部所属土地 14,432.88 平米，支付款项 564.33 万元，2009 年 2 月 9 日已取得土地使用证。 10.2.7 联合投资 对中牧农业连锁发展有限公司增资事项：为加快公司连锁经营项目的开展，推动中牧农 业连锁发展有限公司（以下简称"中牧连锁"）连锁项目的快速发展，经公司第四届董事会 2008 年第二次临时会议审议，公司决定与控股股东中牧集团按现有股权比例对中牧连锁追 加投资，其中公司应投资 1,452 万元，中牧集团应投资 2,178 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，公司实际投资到位 800 万元，尚有 652 万元投资未到位，相关增资手续尚未全部完成。 10.2.8 其他 根据本公司于 2004 年 12 月 17 日的董事会决议及本公司与中牧集团签订的《拆迁补偿 协议》，中牧集团向本公司所属成都药械厂拆迁进行补偿，补偿范围为位于成都药械厂拆迁 范围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计为 3,390.96 万元（补偿金依据四 川华衡资产评估有限公司评估的价值确定），截止 2007 年底已收款 1,700 万元。由于拆迁 范围发生了变更，截止 2008 年底，尚未拆迁完毕，中牧集团与拆迁人成都市政府尚在协商 之中，变更后的补偿协议尚未重新签订，余款 1,691 万元待重新确定补偿款后由中牧集团支 付给本公司。 10.3 关联往来 10.3.1 应收账款 期末数 期初数 关联方 金额 占比% 金额 占比% 广西华桂畜牧饲料有限公司 432,750.00 0.29 433,050.00 0.20 中亚动物保健品总公司 - - 750.00 - 北京中农发药业有限公司 2,189,558.24 1.46 2,853,181.34 1.31 中牧南京实业公司 667,990.00 0.31 成都中牧生物药业有限公司 129,000.00 0.09 - - 合计 2,751,308.24 1.84 3,954,971.34 1.82 10.3.2 其他应收款 期末数 期初数 关联方 金额 占比% 金额 占比% 广汉市生化制品有限公司 4,040,000.00 5.18 4,040,000.00 6.37 成都中牧生物药业有限公司 2,988,209.16 3.83 5,104,423.86 8.05 南京梅里亚动物保健品公司 564,930.88 0.72 9,687,539.78 15.28 73 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 江西中牧饲料贸易有限公司 4,534,694.91 5.82 3,400,250.00 5.36 北京中农发药业有限公司 7,200,000.00 9.24 - - 中亚动物保健品总公司 3,044,630.26 3.91 - - 中国牧工商集团总公司 374,975.50 0.59 合计 22,372,465.21 28.70 22,607,189.14 35.65 中亚动物保健品总公司期末余额为受让兰州中亚药械厂产权时土地面积差产生；北京中 农发药业有限公司期末余额为原投资未实现转回。 10.3.3 预付账款 期末数 期初数 关联方 金额 占比% 金额 占比% 厦门金达威维生素股份公司 7,845,232.38 6.68 6,075,611.00 7.05 中国牧工商集团总公司 4,397,295.00 3.74 23,809,598.15 27.63 中国万牧新技术有限责任公司 15,820,000.00 13.46 - - 中国乡镇企业总公司 10,910,000.00 8.22 - - 中水集团远洋股份有限公司 27,820,000.00 23.68 - - 中牧农业连锁发展有限公司 8,000,000.00 6.03 上海优耐特生物医药有限公司 86,250.00 0.07 - - 合计 74,878,777.38 56.43 29,885,209.15 34.68 期末较期初增加的主要原因为，公司本年决定收购中水集团远洋股份有限公司、中国乡 镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司持有的北京中农发药业有限公司的全部股权， 而支付上述三公司股权转让款，由于交易尚未完成计入预付账款；增资中牧农业连锁发展有 限公司尚未完成增资手续计入预付帐款。 10.3.4 应付账款 期末数 期初数 关联方 金额 占比% 金额 占比% 江西中牧饲料贸易有限公司 175,753.32 0.10 175,753.32 0.10 广汉市生化制品有限公司 505,526.13 0.29 306,026.13 0.17 宜兴市中牧生物佐剂有限公司 334,110.00 0.19 580,125.00 0.33 北京中农发药业有限公司 402,000.00 0.23 420,000.00 0.24 合 计 1,417,389.45 0.81 1,481,904.45 0.84 10.3.5 预收账款 期末数 期初数 关联方 金额 占比% 金额 占比% 中牧农业连锁发展有限公司 12,492.00 0.01 - - 中牧南京实业公司 77,000.00 0.05 - - 合 计 89,492.00 0.06 - - 74 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 11、财务承诺、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大对外担保等财务承诺及或有事项。 12、资产负债表日后事项 （1）经本公司第四届董事会第四次会议决议，本公司拟以 2008 年末总股本 39,000 万 股为基数，每 10 股派发现金 1.2 元（含税），共计分配现金股利 4,680 万元。该事项待 2008 年年度股东大会审议批准后实施。 （2）公司购买兰州中亚药械厂，2008 年已支付全部转让款，相关土地使用权手续在 2009 年 1 月 21 日已全部办理完毕。 （3）乾元浩购买郑州中亚动物保健品服务部所属土地 14432.88 平米，支付款项 564.33 万元。2009 年 2 月 9 日已取得土地使用证。 13、非经常性损益（收益＋、损失－） 项 目 2008 年度 2007 年度 （一）非流动资产处置损益 -1,439,635.02 -939,596.61 （二）计入当期损益的政府补助 706,839.87 2,297,334.15 （三）同一控制下的企业合并产生的子公司年 -1,531,003.34 -1,225,104.44 初至合并日的当期损益 （三）计入当期损益的对非金融企业收取的资 1,264,542.60 金占用费 （四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,377,548.19 -6,596,109.67 （五）所得税影响额 276,870.11 785,755.82 （六）扣除所得税影响后的非经常性损益金额 -3,099,933.97 -5,677,720.75 其中：对母公司净利润的影响 -1,540,553.26 -4,799,104.20 对少数股东权益的影响 -1,559,380.71 -878,616.55 75 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 14、净资产收益率及每股收益 指 标 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 14.70 14.32 全面 净资 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 摊薄 14.84 14.76 产收 净利润 益率 归属于公司普通股股东的净利润 14.33 14.87 加权 (%) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 平均 14.47 15.33 净利润 归属于公司普通股股东的净利润 0.415 0.403 基本每 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 每股 股收益 0.419 0.415 净利润 收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.415 0.403 (元/股) 稀释每 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 股收益 0.419 0.415 净利润 15、报告批准 本财务报表及附注经公司 2009 年 3 月 13 日董事会会议审议通过。 中牧实业股份有限公司 二○○九年三月十三日 76 中牧实业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本；载有公司董事、高管人员亲笔签署 的确认文件。 （二）载有公司法定代表人、总会计师签字并盖章的财务报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在《中国证券报》、 《上海证券报》刊登的年度报告、半年度报告、季 度报告、公告的正本及原件； （五）公司章程。 中牧实业股份有限公司 董事会 二○○九年三月十三日 77 中牧实业股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。 本公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司 稳健、可持续发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保 证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况 的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识 别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：《企 业内部控制基本规范》规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息 沟通、内部监督等五项要素。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评 估，评估发现，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存 在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 公司在经营管理过程中，以《公司内控制度》为总纲，通过对内 控制度及相关细则进行不断的修订、完善和补充，形成了较为健全、 完整的内控制度体系。2008 年度内控制度建设工作完成情况如下： 一、丰富和完善公司内控制度中财务管理制度的相关细则： 1、制定《对外担保管理办法》，规范公司的对外担保行为，防范 财务风险，确保公司经营稳健。 2、遵照新的法律法规及上交所相关文件精神， 修订《公司总部 资金调度及支出审批规定》，全方位加强风险控制，进一步规范公司 运作，保障公司资金的合理利用和有效监督。 二、在内控制度中采购管理方面，公司制定了《集中采购供应商 1 管理办法》，规范公司集中采购原材料供应商管理，以保证原材料的 供应安全，有效降低采购成本。 三、在公司保密及信息披露方面，2008 年制定了《敏感信息的 归集、保密及披露制度》，加强公司敏感信息的归集、保密和披露事 务管理，保护投资者合法权益。 四、内控制度其他方面的完善 1、修订《合同管理办法》，进一步加强各项合同管理，维护公司 合法权利，有效防范法律风险。 2、制定《安全生产管理办法》、 《大型活动安全管理办法》。这两 个制度的制定，可有效防范公司安全事故风险的发生，维护公司正常 的生产、经营秩序。 3、制定《生产管理制度》，通过该制度的实施，公司可充分利用、 合理调配生产资源，挖掘各生产企业的生产潜能，不断提高产品质量， 以最大限度地满足市场需求。 根据中国证监会及北京证监局相关文件精神，公司在 2007-2008 年两年间，对公司治理情况进行自查并积极落实各项整改措施，截止 2008 年底，大部分问题已按时整改完成。具体如下： 1、针对公司未及时进行更换独立董事情况，公司已对到期独立 董事进行了更换。 2、针对公司内部风险控制仍需加强的问题，公司设立了稽核审 计部，加强人员配备，并成立中牧股份全面风险管理领导小组，由总 经理王建成任组长，副总经理张兴明、副总经理兼总会计师丁长琴任 副组长，相关部门责任人为组员，领导小组办公室设在稽核审计部， 由稽核审计部具体牵头，负责公司全面风险管理工作的组织实施。 3、针对公司董事会设立各专业委员会单独开展工作较少，未形 成独立的会议资料的情况，公司已在实际工作中予以改进，并形成专 业委员会专门的会议资料，做好档案保管工作。 4、部分所属企业房产权属问题办理情况： （1）兰州厂土地房产情况：经公司 2007 年第一次临时股东大会 审议批准，公司以兼并兰州中亚药械厂的方式取得兰州土地，目前正 2 在办理工商变更手续。 （2）郑州厂土地房产情况：由经公司第三届董事会第十二次会 议审议，同意公司购买中牧集团在郑州厂部分土地。公司已在北京产 交所办理了摘牌，目前正在办理过户手续。 （3）南京厂土地情况：为尽快解决南京厂房产问题，公司提出 了由中牧集团购买公司名下房产，再由中牧股份租用的方案。中牧集 团已成立南京厂土地和房产处置领导小组。目前此项工作已进入前期 准备阶段。 本公司董事会及管理层认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末 止，本公司内部控制制度基本健全、执行有效。 本报告已于 2009 年 3 月 13 日经公司第四届董事会第四次会议审 议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 本公司聘请中审亚太会计师事务所对本公司内部控制进行核实 评价。中审亚太会计师事务所核实评价的结果是： 我们接受委托，审核了贵公司管理当局对 2008 年 12 月 31 日与 财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建 立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的 有效性发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执 行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核 为发表意见提供了合理的基础。 根据我们的审核，贵公司《内部控制制度自我评估报告》与实际 情况基本相符，同时，我们注意到： 1．贵公司在关联交易过程中，部分采购货款结算不及时，产权 交易过户进展缓慢，对共同投资企业出资进展情况未连续关注，子公 司个别关联交易上报不及时。因此，公司应进一步加强对关联交易的 管理。 2.子公司内蒙中牧生物药业有限公司及公司分厂江西生物药厂 连续几年经营亏损，管理层应加强其经营管理，妥善解决技术难题， 3 及时化解经营风险，实现扭亏为盈。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 中牧实业股份有限公司董事会 二○○九年三月十三日 4 中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd 关于《中牧实业股份有限公司内部控制制度 自我评估报告》的专项审核意见 中审亚太审字（2009）010060-1 号 中牧实业股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了贵公司管理当局对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控 制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任 是对贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括 了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 根据我们的审核，贵公司《内部控制制度自我评估报告》与实际情况基本相符，同时， 我们注意到： 1．贵公司在关联交易过程中，部分采购货款结算不及时，产权交易过户进展缓慢，对 共同投资企业出资进展情况未连续关注，子公司个别关联交易上报不及时。因此，公司应进 一步加强对关联交易的管理。 2.子公司内蒙中牧生物药业有限公司及公司分厂江西生物药厂连续几年经营亏损，管 理层应加强其经营管理，妥善解决技术难题，及时化解经营风险，实现扭亏为盈。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 本专项审核报告仅供贵公司向监管部门报送之用，不得用作任何其他目的。 附件：中牧实业股份有限公司内部控制制度自我评估报告 中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王增明 中国 北京 中国注册会计师：刘向东 二○○九年三月十三日 中牧实业股份有限公司履行社会责任报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 前言 2009 年是中牧实业股份有限公司成立并上市的第十年，做为国有控股上市 公司、“国家队”的身份，让她从诞生的那一刻起，就肩负着义不容辞的社会责 任。十年来，中牧股份以“保护动物安全，关爱人类健康”为企业宗旨，以“打 造中国畜牧业第一安全品牌”为企业目标，始终致力于新型、环保、安全、绿色 的高科技产品开发、生产和推广应用，在抓住历史机遇，实现自身快速发展的同 时，积极承担社会责任，促进经济、社会和环境的和谐、可持续发展。 本报告是公司首次对外发布社会责任报告，根据上海证券交易所《编制指引》编制，以 2008 年度工作为重点，真实、客观地总 结公司在从事经营管理活动中践行企业社会责任的情况。 履行社会责任情况 一、促进经济可持续发展： （一）保护股东权益，为股东创造回报 1、中牧股份自 1999 年上市以来，按照《公司法》、 《证券法》和国家相关法 律、法规政策制定了公司内部控制制度，在上市的十年期间，对内控制度进行了 多次修订、补充和完善。公司现行的内控制度能够从财务控制、管理控制、业务 控制和执行控制等方面规范公司经营、管理活动，规避生产、经营过程中遇到的 风险，成为公司日常经营活动的行为准则。 同时，公司以“上市公司专项治理活动”为契机，持续深入开展治理活动， 对公司治理过程中存在的问题，积极进行整改，不断完善法人治理结构，切实保 障股东合法权益。 2、公司在日常经营过程中坚持诚实守信、规范经营的原则，经营业绩取得 稳步发展。 3、公司在经济效益稳步增长的同时，结合实情情况，制定合理的利润分配 政策和分红方案，积极回报股东。自上市以来至 2007 年，公司每年都向全体股 东进行分配，迄今已累计向全体股东派发现金红利 4.8 亿元。 4、公司认真履行信息披露义务，坚持信息披露的真实、准确、及时、完整 和公平，使投资者及时了解、掌握公司经营管理动态、财务状况及重大事项的进 展情况。 1 5、公司平等对待所有股东，切实保障中、小股东合法权益，并不断加强投 资者关系管理，通过电话、网络、说明会及现场接待等多种方式积极与投资者进 行交流互动，听取广大投资者对于公司生产经营、未来发展的意见和建议。 （二）为客户创造价值 1、公司把创新作为企业可持续发展的原动力，不断进行新产品研发和产品 工艺革新，赢得了客户和市场。公司目前已建立了以企业为主体的科研创新体系， 并与国内外十余家科研院所、大专院校建立了企业研发基地和产学研开发联合 体，以适应现代畜牧产业、养殖业和饲料加工业对环保、安全和技术创新的客观 需要。 2、 “科技下乡、服务入户”是公司多年形成的优良传统，在行业内有口皆碑。 中牧股份的专家、技术骨干，常年活跃在广阔的农村，为养殖户带去新理念、新 技术、新方法，为养殖户答疑解惑，解决燃眉之急。中牧股份在全国各省举办各 类讲座、培训班，提高养殖户防病抗病及科学养殖的水平，在有的省份，技术人 员还把讲座一直办到了乡村。为各地的无规定疫病区的建设，为养殖基地和畜牧 出口基地的建设和生产，提供了全方位的技术支持。 3、公司认真做好“质量万里行”活动，以优秀的产品质量服务客户，推广 公司安全品牌的经营理念和产品服务。实施了卓有成效的客户管理，开通 800 免费技术服务热线，由专人解答客户提出的疑难问题，及时了解客户需要，总结 终端客户反馈信息，不断改进产品和服务。 （三）2008 年，中牧股份获得中国“畜牧业最具影响力品牌” ，并荣获北京 市丰台科技园区丰台管理委员会颁发的“2007 年度丰台区经济发展突出贡献 奖”、 “2007 年度品牌创造突出贡献奖”、 “丰台科技园 2007 年度财政贡献十佳企 业”、“总部基地 2008 年度太阳奖—年度创新奖”称号。 二、促进社会可持续发展： （一）员工权益保护： 1、重视员工安全与健康： （1）公司结合国家法律法规，制定了《安全生产管理办法》和《大型活动 安全管理办法》，并制定了一系列《应急预案》，包括：综合应急预案和生物安 全生产事故、危险化学品安全生产事故、自然灾害事故三个专项应急预案。同时 下属各生产企业也进行了有效风险辨识，确认了需要重点防范的风险源，提出了 相应管理制度和应急预案。 （2）公司成立专门的安全生产办公室主管安全生产，并成立由公司高层管 理人员和部门负责人组成的安全生产委员会。公司及生产企业各级负责人每年签 2 订《安全生产责任书》，安全生产责任落实到人。 （3）公司采取多项措施确保为员工创造安全的工作环境：聘请专家进行设 备设施安全诊断；组织生产事故应急预案演练；推行和完善安全生产定期（月） 报告制度，并进行不定期核查，保持公司系统内安全生产管理状况的有效监督。 （4）公司内部举办多次安全知识讲座及知识竞赛，提高员工的安全意识和 防范技能。2008 年，公司还参加了北京市饲料工业协会组织“迎奥运京饲杯” 饲料生产安全知识竞赛。公司总部在北京市丰台区红十字会的帮助下举办了初级 救护员的培训，公司有 54 人取得了初级救护员资格； （5）公司高度重视员工身心健康，加强职业病防治，开展了职业健康管理 体系的认证工作。对员工职业健康保护采取的措施有：加大投资力度，引进新技 术、新工艺、新设备，完善现场防尘、降噪及安全设施，为员工创造安全、卫生、 舒适的工作环境；提高生产机械化、自动化程度，使操作人员减少危害因素的接 触，减轻职业病危害程度；组织相关知识教育培训；公司总部组织员工在工作日 每天两次定时做广播体操。 （6）公司定期对全体员工组织体检，给员工发放劳动保护用品，高温季节 发放降温物质和防护药品。 2、关注员工职业发展： （1）中牧股份高度重视员工培训与职业规划，积极开展员工培训。2008 年 公司总部人力资源部共组织和举办各类培训 43 次，参训 612 人次，培训形式包 括培训班、学术讲座、业务研讨、参观考察等，培训内容涉及新企业所得税法、 生产工艺、公司业务板块相关知识、竞争对手分析、市场营销等。除此之外，公 司各部门、下属各企业亦有独立培训经费，根据本部门或本单位实际情况参加培 训。 （2）中牧股份建立了符合自身实际的薪酬管理体系，以竞争性和公平性为 原则，通过完善、科学的绩效指标考核体系将员工薪酬和绩效挂钩，实现了企业 与员工的共同发展。 （3）公司在促进员工队伍整体素质提高的同时，加强对重点、骨干人才的 培养。公司总部建立了后备干部人才库，每年进行骨干后备人员储备库的补充、 调研工作，2008 年，经各部门推荐、审核，确定 21 人进入《中牧股份 2008 年 度骨干后备人才培养规划》名单。 3、关爱员工，以人为本： （1）中牧股份对所有与公司建立劳动关系的在岗员工均足额缴纳各项法定 社会保险与福利，主要包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、 生育保险、住房公积金等；为保障出行安全，公司还为全体员工在中国人寿投保 3 了交通意外和意外医疗保险；此外为了减轻员工的负担，提高员工的健康保障水 平，在参加基本医疗保险的基础上，公司为参保员工及员工子女在中国人寿投保 了补充医疗保险。 （2）公司工会积极开展各项文化娱乐活动，丰富员工的业余文化生活。包 括：组织员工外出旅游活动，不定期举办书法、摄影大赛，举办职工运动会、文 艺晚会、员工趣味活动比赛，在自娱自乐的同时提升员工的士气，增强企业的凝 聚力和向心力。 （3）特殊关爱：员工生日时会收到公司送给员工的生日礼物；每逢中秋佳 节公司高管与外地在京的单身员工共吃团圆饭；对特困员工和困难家庭进行扶贫 慰问等等。 （二）社会公益事业 在创造经济效益的同时努力回报社会，是公司的基本价值观，公司积极参加 社会公益事业，实现企业与社会和谐发展。 1、“5.12”汶川大地震发生后，中牧股份迅速行动起来，捐款捐物。同时 把支援灾区疫病防控，确保大灾之后无大疫作为压倒一切的首要任务，举公司全 力抓好猪乙脑、狂犬病等人畜共患病防控疫苗的应急生产和供应。中牧股份系统 广大员工累计捐款 115 万元，捐赠动物防疫冷链系统重建等物资价值 550 万元， 为抗震救灾工作贡献了自己力量，为确保大灾之后无大疫做出了突出贡献，受到 行业主管部门的高度评价。 2、公司各下属企业在力所能及的范围内，积极参加所在地区的社区建设、 捐资助学、扶贫济困等社会公益活动。湖北中牧安达药业有限公司每年捐助当地 社区 3000 元，捐助残疾事业 30000 元；公司在成都地区的分支机构和控参股企 业共同捐助近 50 万元，援建成都市大邑县出江镇“中农发爱心捐助学校”等。 （三）保证产品质量和安全 1、保证产品质量： （1）公司建立了三级品控管理体系：公司品控工作委员会、生产企业品控 领导小组、一线品控人员。品控工作作为一项重要工作由各所属企业第一负责人 直接负责，建立了权威性，为保证产品质量提供有力保障。 公司品控工作委员会以总经理为首，副总经理、各经营部门负责人和相关管 理部门负责人组成，是公司品控工作的最高管理和决策机构。 各生产企业及相关部门均设立了品控工作领导小组，由生产企业或部门负责 人、主管生产的副厂长、质量管理部门的负责人、相关人员等组成。 各生产企业配置 QA、QC 人员，负责产品检验及生产环节的在线质量控制。 （2）根据国家相关政策、法律法规，公司制定了一系列品控制度，各生产 4 企业也配套制订了品控管理制度,并按照 GMP/ISO 管理要求不断完善标准操作程 序（SOP）和产品质量标准。为保证产品质量提供管理和技术依据。 （3）各生产企业按照国家政策、法律法规要求，严格执行 GMP/ISO 管理， 产品生产过程严格执行标准操作程序。 （4）公司派员定期检查生产企业 GMP/ISO 实施、品控制度落实、产品生产、 检验、质量保证工作等，督促生产企业不断提高品控管理水平。 生产企业定期开展自检工作，检查各个生产环节运行情况，查找问题，实施 整改，保证生产正常运行，保证产品质量合格稳定。 （5）2008 年公司参加了中国质量检验协会举办的“3.15 质量和服务诚信承 诺活动”。 2、保证产品安全 （1）饲料安全就是食品安全，饲料安全的重点是添加剂安全。中牧股份坚 持“保护动物安全，关爱人类健康”的宗旨，坚持从源头上解决食品安全问题， 致力于生产安全、绿色、高效的饲料添加剂产品。2008 年，中牧股份所属天津 华罗饲料添加剂厂荣获“无公害饲料企业”称号，“中牧”品牌荣获“纪念改革 开发 30 年中国畜牧业最具影响力品牌”的殊荣。 （2）为了人类健康，中牧股份还致力于开发新型、安全、高效、无毒的专 用药物添加剂和用于药物添加剂的原料药。公司先后投资建设国家一类兽药喹唏 酮、国家三类新药 AIV（超级泰乐）和国内第一家生产黄霉素等产品的三个生产 基地。 （3）2008 年的三聚氰胺事件引起了社会普遍关注，并引起了饲料行业的高 度警惕。公司在所属北京华罗饲料添加剂厂紧急召开了总经理现场办公会，对公 司饲料板块加强产品质量安全工作做出了具体部署。北京华罗质量部为确保及时 落实三聚氰胺控制实验平台的组建工作，在一周内将检测用仪器设备及试剂全部 准备到位，并在国庆节假期内进行了设备调试、方法建立、样品检测等工作，圆 满完成了三聚氰胺控制试验平台的建设，确保了公司对三聚氰胺的自检能力，从 源头上保证了产品的质量和安全，并为兄弟企业提供检测三聚氰胺的服务。 （四）在重大动物疫病防控中发挥重要作用 在动物保健品行业，中牧股份是我国动物疫病防控体系的重要组成部分，在 国家重大动物疫病防控中，急国家所急，供社会所需，发挥“国家队”、 “主力军” 的作用。 在 2004 年高致病性禽流感狙击战中，中牧股份第一时间提供了 1.9 亿羽份 疫苗，满足了国家紧急防疫的需要。在 2005 年突发的猪链球菌疫情中，中牧股 份不计成本、不计代价、全力以赴，仅用一周时间就生产出第一批共计 75 万头 5 份的疫苗。在 2006 年亚洲 I 型口蹄疫疫情中，中牧股份仅用 56 天时间在全国第 一家生产出合格的防控疫苗。在 2007 年全国大面积爆发的高致病性猪蓝耳病疫 情中，中牧股份竭尽全力，仅用 49 天时间，在农业部批准生产蓝耳病疫苗的全 部定点生产企业中，又是第一家拿出 52 万头份的疫苗，在疫情防控危急关头发 挥着至关重要的作用。 2008 年应越南农业部兽医局邀请，受中国农业部兽医局指派，中牧股份还 三次组团赴越南进行对外合作和技术支援工作，帮助越南抗击猪蓝耳病疫情。 三、促进环境及生态可持续发展 环境可持续发展是中国和全世界共同面临的重大课题。中牧股份将环境保护 作为企业可持续发展的重要内容，切实履行环境保护的职责。 1、公司对投资项目严格审批，所有投资项目须符合环保要求，项目可研必 须充分考虑环保设计和环保投入，项目实施必须通过环保验收。 2、公司在工业废水治理上投入了巨大资金和人力，相关下属企业建立了污 水处理站，并不断优化改进，提高污水处理水平，确保处理后的水质达到排放标 准。 3、在环保管理上，相关下属企业制定了严格的环保管理制度，对可能发生 的问题制定了环保应急预案，并成立了专门的环保管理机构，配备了专职管理人 员，对环保工作实施监督管理，及时发现和消除环保设施在运行中的问题。 4、公司积极推行节能减排，降低消耗。如：改造锅炉或供暖管道，节省燃 气和水的使用，也减少了废气的排放；粉尘减排，采用了先进的单点除尘工艺， 既有效控制车间粉尘，又使生产原料由原来的损耗变成溢出，降低了生产成本； 通过试验，优化生产线上批次的混合时间，大大节省了电能的耗费。 5、公司大力加强资源综合利用和循环经济建设。如：对生产车间局部产生 的废气采取尾气吸收装置，处理后排放，母液进行回收利用；将废品、废料分类 管理，实现废弃产品再资源化等。 6、公司广泛宣传节能减排的重要性，倡导全体员工节约每一度电、每一张 纸、每一滴水，尽量减少除一切不必要的浪费。 企业履行社会责任，有利于社会发展，从而有利于企业自身的可持续发展。 中牧股份将始终坚持科学发展观，以促进社会进步为己任，自觉把社会责任融入 到企业的战略、文化和生产经营活动全过程，为构建社会主义和谐社会做出更大 贡献！ 中牧实业股份有限公司董事会 二○○九年三月十三日 6