宏源证券(000562)2003年年度报告

宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 1 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 金立佐独立董事因工作原因，未能亲自出席公司第四届董事 会第六次会议，书面委托刘慧勇独立董事代行表决。 本公司年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所和普华永 道会计师事务所分别按照国内和国际审计准则审计,并出具了标 准无保留意见审计报告。 本公司总经理刘丁平先生、财务总监许建平先生及财务会计 部总经理张延强先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、 完整。 2 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 第四节 按 8 号编报规则计算的前三年主要会计数据和财务指标 第五节 每股收益和净资产收益率 第六节 报告期内股东权益变动情况 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标及经营成果指标 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 第二节 股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 第二节 公司员工情况 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 第二节 独立董事履行职责的情况 第三节 公司与控股股东“五分开”情况 第四节 高级管理人员考评及激励机制 第六章 股东大会情况简介 3 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 股东大会召开情况 第二节 董事、监事变更情况 第七章 董事会报告 第一节 公司经营成果及财务状况简要分析 第二节 公司经营情况 第三节 公司投资情况 第四节 公司财务状况 第五节 经营环境及宏观政策、法规对公司的重要影响 第六节 新年度的经营计划 第七节 董事会日常工作情况 第八节 利润分配 第九节 其他报告事项 第八章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 第二节 监事会独立工作意见 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第一节 境内审计报告 第二节 境外审计报告 第十一章 备查文件目录 4 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：宏源证券股份有限公司 公司的法定英文名称：Hong Yuan Securities Co.,Ltd 缩写：宏源证券 二、公司法定代表人：田国立 公司总经理：刘丁平 三、公司董事会秘书：王重昆 证券事务代表：高丽娟 联系地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 联系电话：0991-2301870 联系传真：0991-2301779 四、公司注册地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号 公司办公地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 邮编：830002 公司网址：http://www.ehongyuan.com 公司电子信箱：hyxtdshj@mail.xj.cninfo.net 五、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：宏源证券 股票代码：000562 七、公司注册资本：陆亿零捌佰柒拾肆万元 八、其他资料： 1.公司首次注册登记日期：1993 年 5 月 25 日 地址：乌鲁木齐市新华北路 2 号 2.变更注册登记日期：1996 年 4 月 15 日 地址：乌鲁木齐市文艺路 2 号 日期：1998 年 2 月 12 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 日期：2000 年 9 月 21 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 日期：2001 年 9 月 27 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 日期：2003 年 12 月 5 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 3.《企业法人营业执照》注册号码：6500001000031 4. 税务登记号码：国税字 650102228593068 地税字 650102228593068 5.公司聘请的境内会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市罗湖区东门南路 2006 号宝丰大厦 公司聘请的境外会计师事务所：普华永道会计师事务所 办公地址：上海市浦东新区东昌路 500 号 5 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 单位：元 项 目 境内审计 境外审计 1.利润总额 47,883,114.71 -88,174,000.00 2.净利润 20,095,268.16 -98,034,000.00 3.扣除非经常性损益后的净利润 15,988,842.87 -102,220,000.00 4.主营业务利润 144,436,221.06 96,981,000.00 5.其他业务利润 37,082,510.85 37,493,000.00 6.营业利润 47,598,243.37 -88,174,000.00 7.投资收益 68,688,341.19 42,506,000.00 8.补贴收入 -- -- 9.营业外收支净额 284,871.34 -- 10.经营活动产生的现金流量净额 151,463,632.76 -328,923,000.00 11.现金及现金等价物净增加额 421,527,603.89 182,143,000.00 注：扣除非经常性损益的项目、涉及金额： 1.营业外收入：2,664,459.20 元 2.营业外支出：2,379,587.86 元 3.营业外收支净额所得税影响：42,303.39 元 4.资产减值转回：3,863,857.34 元 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 一、按照中华人民共和国企业会计准则和制度编制，公司前三年主要会计 数据和财务指标 单位：元 2002 年 2001 年 项 目 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 1.主营业务收入 243,526,753.08 311,876,425.89 311,876,426 325,458,736 321,320,708 2.净利润 20,095,268.16 39,589,276.10 39,589,276 37,545,149 44,942,881 3.总资产 5,238,110,040.46 4,413,408,045.37 5,846,009,383 5,728,281,281 5,728,281,281 4.股东权益 1,269,348,585.19 639,730,194.39 639,730,194 600,140,918 607,538,651 5.每股收益(摊薄) 0.0330 0.0763 0.0763 0.0724 0.0867 6.每股收益(加权) 0.0349 0.0763 0.0763 0.0724 0.0867 7.每股净资产 2.085 1.233 1.233 1.156 1.171 8.调整后的每股净资产 1.964 1.182 1.182 1.095 1.101 9. 每 股 经 营 活 动 产 生的现金流量净额 0.249 -0.818 -0.817 -0.09 -0.09 10.净资产收益率% 1.58 6.19 6.19 6.26 7.40 11.加权平均净资产 收益率% 2.51 6.39 6.39 6.46 7.68 6 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 二、按照国际通行会计准则编制，公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 1.主营业务收入 247,004,000 342,095,000 393,120,000 2.净利润 -98,034,000 -75,374,000 -75,934,000 3.总资产 5,745,727,000 3,852,675,000 3,616,448,000 4.股东权益 1,044,207,000 532,718,000 608,092,000 5.每股收益(加权) -0.18 -0.15 -0.15 6.每股净资产 1.72 1.027 1.172 7.调整后的每股净资产 1.72 1.027 1.111 8.每股经营活动产生的现金流量净额 -0.54 -0.452 -0.339 9.净资产收益率% -9.39 -14.15 -12.49 10.加权平均净资产收益率% -15.41 -13.21 -11.53 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 一、差异调节表 净利润 净资产 二○○三 二○○二 二○○三 二○○二 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 法定会计报表金额 20,095 39,589 1,269,348 639,730 确认受托理财业务未实现损益(a) (92,395) (80,505) (143,385) (50,990) 部分无标价投资的会计处理(b) (4,051) (31,150) (35,201) (31,150) 债券投资按市值列示(c) (15,640) - (15,640) - 合并营业部范围引起的差异(d) (2,567) 6,762 (14,296) (11,729) 营业部筹建费用冲销(e) (2,582) - (2,582) - 其他 (894) (10,070) (14,037) (13,143) 按国际财务报告准则金额 (98,034) (75,374) 1,044,207 532,718 二、差异产生的原因 (a).确认受托理财业务未实现损益 法定会计报表下以受托资金购买的投资，以成本计量。其买卖差价确认在各客户的受托 资金中，并于委托合同到期日将已实现的损益扣除按合同约定的应支付客户的利息后确认在 利润表中，根据国际财务报告准则编制的财务报表，考虑有关合同的性质，受托资金根据本 金及约定的利率在时间比例的基础上确认为利息支出，以受托资金购买的投资确认为集团自 身的为交易而持有的投资，按公允值计价，其公允值的变动而引起已实现及未实现的盈亏均 反映在当期的利润表中。 (b).部分无标价投资的会计处理 法定会计报表下部分无标价权益性投资与其它为交易而持有的投资一起列示，按成本与 市价孰低法计量，而根据国际财务报告准则编制的财务报表，其作为可供出售的投资列示于 长期资产，按成本减减值损失列示。 (c).债券投资按市价列示 7 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 法定会计报表下部分打算长期持有的债券投资按成本列示于长期债权投资并按面值与 票面利率确认利息收入；国际财务报告准则上由于部分债券不符合持有至到期日的确认原 则；按公允值列示于为交易而持有的投资。 (d).合并营业部范围引起的差异 法定会计报表按被收购营业部取得营业执照日作为合并日；而根据国际财务报告准则 编制财务报表以实际取得控制权日作为合并营业部的日期。 (e).营业部筹建费用冲销 法定会计报表下营业部筹建费用于营业部开始经营当月一次性记入损益；而国际财务报 告准则下营业部筹建费用在当期利润表中反映。 第四节 按 8 号编报规则计算的前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2002 年 2001 年 项 目 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 流动资产 4,309,988,842.68 3,819,231,595.34 5,251,832,932.97 5,169,979,935.72 5,169,979,935.72 代买卖证券款 2,154,381,472.66 1,920,695,873.07 1,920,695,873.07 2,069,565,118.79 2,069,565,118.79 受托资金 2,844,932,433.64 1,429,559,015.00 1,432,601,337.63 1,548,478,534.21 1,548,478,534.21 流动负债 3,868,737,455.27 3,613,677,850.98 5,046,279,188.61 5,028,140,362.58 5,020,742,630.27 净资本 856,127,390.45 229,180,576.10 229,180,576.10 212,338,048.40 239,512,900.00 营业收入 283,576,412.31 337,831,659.24 337,831,931.58 332,124,290.22 331,963,101.49 手续费收入 109,324,010.72 101,179,896.36 101,179,896.36 101,912,587.61 101,912,587.61 自营证券差价收入 24,483,368.68 47,795,916.37 47,795,916.37 156,955,246.40 156,955,246.40 证券发行收入 3,882,108.64 13,807,000.00 13,807,000.00 6,188,000.00 6,188,000.00 营业支出 304,666,510.13 320,815,018.57 304,444,484.85 282,397,324.39 316,481,451.84 净资产负债率% 142.94 289.65 289.65 251.62 247.35 第五节 每股收益和净资产收益率 净资产收益率% 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.38 18.01 0.2373 0.2512 营业利润 3.75 5.93 0.0782 0.0828 净利润 1.58 2.51 0.0330 0.0349 扣除非经常性损 益后的净利润 1.26 1.99 0.0263 0.0278 注：计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 P （3）加权平均净资产收益率（ROE）= ------------------------------------- EO＋NP÷2＋Ei×Mi÷MO－Ej×Mj÷MO 8 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。 P （4）加权平均每股收益（EPS）= —————————————————— SO＋S1＋Si×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 或缩股等减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 第六节 报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 518,745,150.00 90,000,000.00 -- 608,745,150.00 新股增发 一般风险准备 15,270,755.53 2,009,526.82 -- 17,280,282.35 净利润提取 资本公积 14,041,433.68 519,523,122.64 -- 533,564,556.32 股本溢价 盈余公积 12,825,158.44 2,009,526.82 -- 14,834,685.26 净利润提取 法定公益金 20,996,877.82 1,004,763.41 -- 22,001,641.23 净利润提取 未分配利润 57,850,818.92 20,095,268.16 5,023,817.05 72,922,270.03 净利润增加 股东权益合计 639,730,194.39 634,642,207.85 5,023,817.05 1,269,348,585.19 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标 及经营成果指标 一、财务状况指标 表一 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 资产负债率% 56.20 73.33 -23.36 净资产负债率% 128.32 274.97 -53.33 净资本比率% 52.56 13.03 303.38 流动比率% 116.08 107.97 7.51 自营权益类证券比例% 25.46 62.80 -59.46 长期投资比例% 38.84 32.61 19.10 固定资本比率% 31.24 54.00 -42.15 表二 单位：元 9 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 银行存款 2,100,022,744.89 1,894,485,942.09 10.85 清算备付金 323,964,639.47 172,833,455.19 87.44 应收款项 126,815,455.59 198,783,565.13 -36.20 坏帐准备 37,976,917.03 27,774,896.73 36.73 自营证券 1,473,477,353.71 1,310,149,193.94 12.46 自营证券跌价准备 51,337,674.20 27,865,527.30 84.23 受托资产 2,844,932,433.64 1,429,559,015.00 99.01 长期资产 1,007,537,153.78 672,244,799.52 49.88 资产总额 2,898,176,592.12 2,398,847,496.39 20.82 代买卖证券款 2,154,381,472.66 1,921,713,401.14 12.11 受托资金 2,844,932,433.64 1,429,559,015.00 99.01 流动负债合计 1,628,804,006.93 1,599,117,302.00 1.86 负债总额 1,628,828,006.93 1,759,117,302.00 -7.41 净资本 856,127,390.45 229,180,576.10 281.70 实收资本 608,745,150.00 518,745,150.00 17.35 未分配利润 72,922,270.03 57,850,818.92 26.05 二、经营成果指标 单位：元 项 目 2003 年 2002 年 增减比例％ 营业收入 262,742,899.40 321,664,602.97 -18.32 手续费收入 109,324,010.72 101,179,896.36 80.49 证券发行收入 3,882,108.64 13,807,000.00 -71.88 自营证券差价收入 8,480,227.96 36,370,117.77 -76.68 受托投资管理收益 31,607,359.29 89,349,125.67 -64.62 营业费用 197,206,048.16 198,011,252.55 -0.41 营业税金及附加 11,009,124.78 16,171,110.27 -31.92 利润总额 50,922,343.30 60,791,951.26 -16.24 净利润 20,095,268.16 39,589,276.10 -49.24 净资产收益率% 2.51 6.39 -60.72 总资产收益率% 1.92 2.80 -31.43 自营证券收益率％ -4.03 2.83 -242.40 营业费用率% 75.06 61.55 21.95 注：（1）主要会计数据和财务指标的计算公式： 资产负债率＝负债总额/资产总额×100% 流动比率＝流动资产总额/流动负债总额 净资产负债率＝负债总额/年末净资产×100% 净资本负债率＝净资本/负债总额×100% 自营权益类证券比例＝自营权益类证券帐面成本/年末净资产×100% 长期投资比例＝长期投资帐面价值/年末净资产×100% 固定资本比例＝(固定资产帐面价值＋在建工程帐面价值)/年末净资产×100% 10 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 净资产收益率＝报告期净利润/报告期加权平均净资产×100% (报告期加权平均净资产按照证监发[2001]11 号《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》第五条公式分母的规则计算) 营业费用率＝营业费用/营业收入×100% 总资产收益率＝利润总额/(年初资产总额＋年末资产总额)/2×100% （2）上述指标计算以母公司的报表数据为准，其中的帐面价值是指扣减折旧、减值(跌 价)准备后的资产价值，其中的资产总额、负债总额、流动资产总额和流动负债总额是指扣 除代买卖证券款和受托资金后的净额。 三、公司手续费收入分部报告 单位：元 地 区 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 106,472,636.47 97,579,993.12 9.11 其中:新疆片区(四家) 24,012,357.41 24,058,006.59 -0.19 北京片区(一家) 9,548,318.40 6,668,741.55 43.18 辽宁片区(三家) 12,269,652.89 14,976,015.21 -18.07 湖北片区(一家) 1,826,976.84 908,200.03 101.16 江苏片区(两家) 12,898,091.99 14,568,428.93 -11.47 上海片区(五家) 25,038,971.98 19,405,723.15 29.03 浙江片区(四家) 5,092,588.13 - 广东片区(两家) 6,002,174.30 7,934,432.94 -24.35 海南片区(一家) 2,212,331.76 2,173,448.93 1.79 广西片区(三家) 7,571,172.77 6,886,995.79 9.93 其他手续费收入 2,851,374.25 3,599,903.24 -20.79 合 计 109,324,010.72 101,179,896.36 8.05 11 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 一、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+,-） 本次变动前 本次变动后 增 发 其 他 小 计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 257,276,250 257,276,250 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 257,276,250 257,276,250 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 109,008,900 109,008,900 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 366,285,150 366,285,150 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 152,284,917 90,000,000 19,928 90,019,928 242,304,845 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 175,083 -19,928 -19,928 155,155 已上市流通股份合计 152,460,000 242,460,000 三、股份总数 518,745,150 608,745,150 二、股票发行与上市情况 1.2003 年，中国证监会以证监发行字[2003]114 号文核准，同意公司增发不 超过 12000 万股的 A 股股票。2003 年 9 月，公司采用网上与网下同时累计投标 询价方式，向社会公开增发人民币普通股 9000 万股，每股发行价格为人民币 7.00 元。其中，向原社会公众股股东优先配售 4,530,771 股，扣除优先配售部分，网 上向原社会公众股股东和其他社会公众投资者配售 10,035,581 股，网下发行数量 75,433,648 股。扣除发行费用，公司实际募集资金净额为 60,952.31 万元。经深 圳证券交易所批准，本次增发的新股共计 9000 万股于 2003 年 10 月 13 日上市流 通。增发完成后，公司股份总数为 608,745,150 股。 2.报告期内，无送股、转增股本等原因引起公司股份总数及结构变动。 3.已上市流通股份中其他类股份发生变动是因高管人员持股变化所致。 12 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 股东情况 一、报告期末股东总数为 97,494 位。 二、公司前十名股东情况 单位：股 序 股东名称 年初持股 年末持股 持股比例 股份类别 号 1 中国信达资产管理公司 226,911,300 226,911,300 37.275% 法人股 2 新疆生产建设兵团 30,492,000 30,492,000 5.01% 法人股 3 新疆电力公司 27,951,000 27,951,000 4.59% 法人股 4 安徽华茂纺织股份有限公司 27,951,000 27,951,000 4.59% 法人股 5 广东中创科技设备租赁公司 13,975,500 13,975,500 2.296% 法人股 6 深圳市宏成电脑有限公司 13,975,500 13,975,500 2.296% 法人股 7 新疆资金融通中心 9,147,600 9,147,600 1.503% 法人股 8 新疆新达投资管理有限公司 0 4,990,000 0.82% 流通股 9 新疆金威有限公司 4,192,650 4,192,650 0.689% 法人股 10 中煤信托投资有限责任公司 0 3,059,811 0.503% 流通股 注：1.持股 5%以上的股东所持股份无质押或冻结情况。 2.公司前十名股东无关联关系。新疆新达投资管理有限公司和中煤信托投资有限责任公 司均在 2003 年 9 月公司增发新股时成为公司前十名股东，增发股票于 2003 年 10 月 13 日上 市流通。 三、公司第一大股东情况介绍 中国信达资产管理公司，是具有独立法人资格的国有独资金融企业，于 1999 年 4 月 20 日在北京正式成立。法定代表人：朱登山。注册资本：100 亿元人民 币。经营范围：收购并经营中国建设银行和国家开发银行剥离的不良资产；追偿 债务；对所收购的不良贷款形成的资产进行租赁或者以其他形式转让、重组；债 权转股权，并对企业阶段性持股；资产管理范围内公司的上市推荐及债券、股票 承销；发行金融债券，向金融机构借款；财务及法律咨询，资产及项目评估；收 13 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 购中国建设银行剥离的外汇不良资产；外汇债权追收，对所收购的外汇不良资产 形成的资产进行租赁或者以其他形式转让、重组；外汇债权转股权，并对企业阶 段性持股；中国人民银行、中国证券监督委员会批准的其他业务活动。 四、公司前十名流通股股东情况 单位：股 年末持有流通股的 序号 股 东 名 称 股份种类 数量 1 新疆新达投资管理有限公司 4,990,000 A股 2 中煤信托投资有限责任公司 3,059,811 A股 3 隆元证券投资基金 2,258,600 A股 4 上海东新国际投资管理有限公司 1,500,000 A股 5 中国建设银行—博时裕富证券投资基金 1,303,779 A股 6 乌鲁木齐天联实业有限公司 1,241,396 A股 7 中船重工财务有限责任公司 1,200,000 A股 8 普丰证券投资基金 562,604 A股 9 冯惠彬 542,575 A股 10 北京海玉兴业咨询服务有限公司 457,956 A股 注：未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 14 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 一、基本情况 1.董事基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 田国立 董事长 男 44 2003,6,30-2006,6,29 0 0 何加武 副董事长 男 50 2003,6,30-2006,6,29 0 0 陈维中 董 事 男 50 2003,6,30-2006,6,29 0 0 陈玉华 董 事 男 51 2003,6,30-2006,6,29 0 0 贾 放 董 事 男 51 2003,6,30-2006,6,29 0 0 许志超 董 事 男 44 2003,6,30-2006,6,29 0 0 于新玲 董 事 女 39 2003,6,30-2006,6,29 0 0 夏乾元 董 事 男 57 2003,6,30-2006,6,29 0 0 华冠雄 董 事 男 63 2003,6,30-2006,6,29 0 0 金立佐 独立董事 男 47 2003,6,30-2006,6,29 0 0 刘文华 独立董事 男 72 2003,6,30-2006,6,29 0 0 刘慧勇 独立董事 男 57 2003,6,30-2006,6,29 0 0 李成章 独立董事 男 62 2003,6,30-2006,6,29 0 0 15 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2.监事基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 谢玉清 监事会召集人 男 53 2003,6,30-2006,6,29 0 0 冯丽英 监 事 女 46 2003,6,30-2006,6,29 0 0 邓小刚 监 事 男 42 2003,6,30-2006,6,29 0 0 高天仓 监 事 男 72 2003,6,30-2006,6,29 32,966 32,966 王文学 监 事 男 45 2003,6,30-2006,6,29 0 0 王德孝 职工监事 男 56 2003,6,30-2006,6,29 0 0 罗力生 职工监事 男 52 2003,6,30-2006,6,29 0 0 3.高级管理人员基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 刘丁平 总经理 男 42 2003,7,1-2006,6,30 0 0 张小勇 副总经理 男 41 2003,7,1-2006,6,30 0 0 刘 东 副总经理 男 37 2003,7,1-2006,6,30 0 0 栗宏刚 副总经理 男 42 2003,7,1-2006,6,30 0 0 周 栋 副总经理 男 42 2003,7,1-2006,6,30 0 0 于 帆 副总经理 男 41 2003,7,1-2006,6,30 0 0 许建平 财务总监 男 47 2003,7,1-2006,6,30 0 0 王重昆 董事会秘书 男 33 2003,7,1-2006,6,30 0 0 阳 琍 总稽核 女 44 2003,7,1-2006,6,30 0 0 16 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 注：1.在股东单位任职的董事、监事 田国立，现任中国信达资产管理公司副总裁。 陈维中，现任中国信达资产管理公司资金财务部主任。 贾 放，现任中国信达资产管理公司总裁办公室主任。 许志超，现任中国信达资产管理公司法律事务部主任。 于新玲，现任新疆生产建设兵团兵直事业单位会计核算中心主任。 夏乾元，现任新疆电力公司总会计师。 华冠雄，现任安徽华茂纺织股份有限公司董事长兼总经理。 谢玉清，现任中国信达资产管理公司资金财务部副主任。 冯丽英，现任中国信达资产管理公司人力资源部副主任。 邓小刚，现任新疆资金融通中心负责人。 高天仓，现任新疆金威有限公司监事。 王文学，现任华鑫证券有限责任公司董事长。 2.独立董事任职情况 刘文华，现任北京培黎大学校长，中国人民大学法学院教授、院学位委员会委员、经济 法专业硕士生和博士生导师。 刘慧勇，现任中国投资学会副会长兼秘书长，中国金融学会副秘书长、常务理事，中国 建设银行总行研究员、总经理级调研员，中国人民大学兼职教授。 李成章，现任（香港）创维数码控股有限公司 CFO。 金立佐，现任中和应泰顾问有限公司董事长。 3.公司经营班子成员未在控股股东单位担任任何职务。 二、年度报酬情况 1.董事、监事和高级管理人员的年度报酬，按照公司工资薪酬制度有关工资 管理和等级标准的规定按月发放。 2.报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 265.06 万 元。年度报酬在 20 万元以上的有 8 人，20 万元以下的有 3 人。 3.在公司领取报酬的董事的报酬总额为 32.1 万元。 4.金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 82.8 万元。 5.按照公司《独立董事制度》的规定，公司独立董事津贴为每人每年不高于 5 万元。本年度尚未发放。 6.本年度未在公司领取报酬、津贴的董事、监事、高级管理人员有（按姓氏 笔划排序） ：于新玲、田国立、许志超、华冠雄、陈玉华、陈维中、贾放、夏乾 元；刘文华、刘慧勇、李成章、金立佐；冯丽英、谢玉清、高天仓、邓小刚、王 文学。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员离任及聘任情况 1.董事离任情况 （1）2003 年 4 月 10 日，公司 2003 年第一次临时股东大会同意汤世生先生 辞去公司第三届董事会独立董事职务。（详见 2003 年 4 月 11 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》） （2）2003 年 6 月 30 日，公司 2002 年度股东大会进行了董事会换届选举， 17 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 选举产生了第四届董事会。公司原第三届董事会董事张秉刚、邓小刚、高天仓、 刘丁平、夏执东、夏军先生任期届满不再担任公司董事职务。（详见 2003 年 7 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 2.监事离任情况 2003 年 6 月 30 日，公司 2002 年度股东大会进行了监事会换届选举，选举 产生了第四届监事会。公司原第三届监事会监事顾建国、刘品、敬忠先生任期届 满不再担任公司监事职务，迪力拜尔·艾买提女士任期届满不再担任公司职工委 派监事。 （详见 2003 年 7 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 3.聘任高级管理人员情况 公司第四届董事会根据董事长提名，聘任刘丁平先生担任公司总经理；根据 公司总经理提名，聘任张小勇、刘东、栗宏刚、周栋、于帆先生担任公司副总经 理，聘任许建平先生担任公司财务总监；聘任王重昆先生担任公司董事会秘书。 （高管人员简要工作经历详见 2003 年 7 月 1 日《中国证券报》 、《证券时报》 和《上海证券报》） 第二节 公司员工情况 截止 2003 年底，公司共有员工 839 人。具体情况见下表： 人员结构 人数（人） 占员工总数的比例（%） 35 岁以上 298 35 年龄构成 35 岁以下 541 65 业务人员 407 49 财务人员 107 13 专业构成 管理人员 141 17 工程技术人员 82 10 研究生以上 139 17 本科 354 42 教育结构 专科 256 30 中专以下 90 11 退休职工 5 18 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 公司 1994 年 2 月在深圳证券交易所上市，2000 年 9 月正式改组为证券公司。 公司严格遵照《公司法》、 《证券法》和《上市公司治理准则》 、 《证券公司治理准 则（试行） 》等法律、法规的要求，按照上市证券公司的标准，完善公司治理， 建立现代企业制度。经过多年的体制建设，公司形成了股东大会、董事会、监事 会以及在董事会领导下的经营管理层各司其职、各行其责、相互协调、相互制衡 的法人治理结构。良好的公司治理，确保了公司持续健康地发展。 报告期内，公司根据监管部门的有关规章，修订公司《章程》并报经中国证 监会审核通过。按照《章程》的有关规定，合法有效地完成了公司董事会、监事 会的换届选举工作。设立了董事会战略发展委员会、考核薪酬委员会和审计委员 会，制订了董事会专门委员会实施细则，各专门委员会依照公司《章程》等相关 规定有效地开展工作，发挥了积极作用。 报告期内，公司制定了《投资者关系管理制度》，具体明确了投资者关系管 理工作的基本原则、工作内容与范围，把保护投资者的合法权益作为公司治理的 一项重要工作。制定了《募集资金使用管理办法》，确保募集资金使用的合法有 效。 第二节 独立董事履行职责的情况 按照公司《章程》的有关规定，公司 2002 年度股东大会选举刘文华、刘慧 勇、李成章、金立佐先生担任公司第四届董事会独立董事。当选的独立董事任职 之初，召开了独立董事座谈会，积极研讨如何有效地履行独立董事的职责，充分 发挥独立董事作用，切实维护公司整体利益，特别是维护中小股东的合法权益。 报告期内，独立董事独立履行职责，参加了报告期内的董事会，参与公司重大事 项的决策。 第三节 公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东——中国信达资产管理公司在人员、资产、财务方面完全分 开，在机构、业务方面完全独立。公司自主经营，独立核算，独立面向市场参与 竞争，独立承担责任和风险。 一、人员方面 公司拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系。公司董事长与控股股东单 位——中国信达资产管理公司法定代表人不是同一人担任。公司总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作，在公司领取报酬，没 有在股东单位担任任何职务。公司控股股东没有超越股东大会、董事会任免公司 董事、监事和高级管理人员，公司董事人选和总经理的聘任均严格按照《公司法》、 19 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 《证券法》、公司《章程》的规定，通过合法程序进行，公司高级管理人员的任 职资格已得到中国证监会批准。 二、资产方面 公司资产完整，不存在控股股东占用公司资产，不存在控股股东利用其控股 地位损害公司、公司其他股东和公司客户合法权益的情况。公司依法独立经营管 理公司资产，拥有业务经营所需的房产和经营设备，并合法拥有该资产的所有权 和使用权，没有设置抵押、质押，确保全体股东权益的充实。 三、财务方面 公司财务完全独立，依法设立独立的财务部门，有健全的财务核算体系和规 范独立的财务会计制度及对分公司、子公司的财务管理制度，能够独立作出财务 决策。根据《证券公司管理办法》，公司设有独立于业务部门的稽核审计部门， 实行内部稽核审计制度，配备专职稽核审计人员,负责对公司经营的合法合规性 进行检查监督。公司独立在银行开户，独立依法纳税。 四、机构方面 公司董事会、监事会依法独立自主运行。公司拥有管理严密、运行高效、保 障有力的业务经营管理体系。公司的组织机构体系、内部监控体系、资金管理体 系、电子技术体系和研究咨询体系完全独立于控股股东。 五、业务方面 公司按照《公司法》和公司《章程》的规定，根据中国证监会核准的经营范 围依法独立自主地开展业务。公司拥有从事证券业务的多项资格，具有独立完整 的业务体系和自主经营能力。公司与控股股东之间没有发生业务竞争。 第四节 高级管理人员考评及激励机制 为进一步建立健全公司董事、总经理及其他高级管理人员的考核和薪酬管 理制度，公司董事会依据国家有关法律、法规设立了董事会考核薪酬委员会， 负责 拟订公司董事、公司总经理及其他高级管理人员的考核标准及薪酬政策与方案。 新设立的董事会考核薪酬委员会积极探讨完善公司高管人员的考核薪酬体系。 报告期内，召开董事会考核薪酬委员会第一次会议通过了《公司高级管理人员 2003 年度考核方案》，按照绩效为主，兼顾综合素质的考核方式对公司高级管理 人员进行考核，将公司高管人员的薪酬与管理水平、经营业绩紧密挂钩。 20 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 第一节 股东大会召开情况 报告期内，公司共召开两次股东大会：一次临时股东大会和一次年度股东大 会。 一、临时股东大会召开情况 经公司第三届董事会第十七次会议决议，定于 2003 年 4 月 10 日在北京召开 公司 2003 年第一次临时股东大会。 （会议通知刊登于 2003 年 3 月 11 日《中国证 券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 会议如期举行，出席会议的股东及股东代表 8 人，代表股份 279,891,150 股，占公司总股份 518,745,150 股的 53.96%。会议以记名投票表决方式，同意 汤世生先生辞去公司第三届董事会独立董事职务。 北京市天勤律师事务所的律师应邀见证了本次临时股东大会并出具了法律 意见书。 会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 11 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》。 二、年度股东大会召开情况 经公司第三届董事会第十八次会议决议，定于 2003 年 6 月 30 日在北京召开 公司 2002 年度股东大会。（会议通知刊登于 2003 年 5 月 28 日、6 月 20 日《中 国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 会议如期举行，出席会议的股东及股东代表 8 人，代表股份 332,489,850 股， 占公司总股份 518,745,150 股的 64.095%。会议以记名投票表决方式，逐项审议 通过如下决议： 1.《董事会工作报告》； 2.《监事会工作报告》； 3.《总经理工作报告》； 4.《公司 2002 年度财务决算报告》； 5.《公司 2002 年度利润分配方案及 2003 年度利润分配政策》； 6.《公司 2002 年年度报告》及年报摘要； 7.《关于续聘境内会计师事务所的议案》； 8.《关于聘请境外会计师事务所的议案》； 9.《关于审议的议案》； 10.《关于延长公司增发新股决议有效期限的议案》； 11.《关于申请发行不超过 10 亿元（人民币）债券的议案》； 12.《关于公司董事会换届选举的议案》； 13.《关于公司监事会换届选举的议案》； 14.《关于转让所持国泰基金管理有限公司股权的议案》； 21 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 15.《关于修改公司章程的议案》。 北京市天勤律师事务所的律师应邀见证了本次股东大会并出具了法律意见 书。 会议决议公告刊登于 2003 年 7 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 第二节 董事、监事变更情况 1.经 2003 年 6 月 30 日召开的公司 2002 年度股东大会审议，通过《关于公 司董事会换届选举的议案》：以累积投票制表决，逐项表决选举于新玲、田国立、 许志超、华冠雄、何加武、陈玉华、陈维中、贾放、夏乾元为公司第四届董事会 董事；选举刘文华、刘慧勇、李成章、金立佐为公司第四届董事会独立董事。 2. 经 2003 年 6 月 30 日召开的公司 2002 年度股东大会审议，通过《关于公 司监事会换届选举的议案》：逐项表决选举王文学、邓小刚、冯丽英、高天仓、 谢玉清为公司第四届监事会监事。 3.经公司职工代表大会选举，推选王德孝、罗力生担任第四届监事会职工委 派监事。 （以上董事、监事按姓氏笔划排序。董事、监事简要工作经历详见 2003 年 6 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 22 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第七章 董事会报告 第一节 公司经营成果及财务状况简要分析 2003 年度，公司实现利润总额 4788.31 万元，净利润 2009.53 万元，与上年 同期相比，净利润下降了 1949.40 万元，下降幅度为 49.24%。净利润大幅度下降 的主要原因在于证券市场持续低迷，公司主营业务收入中的自营证券差价收入和 受托投资管理收益分别较上年度下降了 48.78%和 64.62%，对公司的生产经营活 动形成了巨大的压力。2003 年度，公司现金净流量与上年度相比，有了极大的 好转，年度现金净流量增加额为 42153 万元，每股经营活动产生的现金净流量为 0.249 元，比上年度净增加 1.067 元。公司 2003 年 9 月完成的增发新股工作进一 步壮大了公司的资本实力，公司资产负债率年末为 58.84%，较上年下降了 20.85%，净资产负债率年末为 142.94%，较上年下降了 50.65%，流动比率 1.26， 较上年增长了 12.13%，为公司今后在激烈的市场竞争中立于不败之地，奠定了 坚实的基础。 第二节 公司经营情况 一、公司主营业务及经营状况 （一）公司的历史沿革和所处的行业及地位 公司 1994 年 2 月在深圳证券交易所上市，是新疆第一家上市公司。公司的 前身是 1993 年以社会募集方式设立的新疆宏源信托投资股份有限公司。1997 年 以来，公司加快了发展步伐，建立了完善的法人治理结构、健全高效的经营管理 机制和较为完善的内控体系，确立了“规范管理、稳健经营、以人为本、不断创 新、防范风险、提高效益”的方针和“立足新疆、走向全国、面向世界、稳步发 展”的经营战略，保证了各项业务的持续健康发展。2000 年 9 月，中国证券监 督管理委员会批准公司整体改组为宏源证券股份有限公司，获准开展综合类券商 业务并取得主承销资格，公司成为中国第一家上市证券公司。 1994 年公司总股本 17,500 万股，1995 年，经实施每 10 股送 1 股，每 10 股配 1 股，公司总股本变更为 20,415 万股；1997 年，经实施每 10 股送 1 股， 公司总股本变更为 22,456.5 万股；1998 年，经实施每 10 股送 1.5 股，资本公 积金转增 3.5 股，公司总股本变更为 33,684.75 万股；1999 年，经实施每 10 股 送 2.5 股，资本公积金转增 1.5 股，公司总股本变更为 47,158.65 万股；2000 年，经实施每 10 股送 1 股，公司总股本变更为 51,874.515 万股；2003 年，经 中国证监会批准，公司增发人民币普通股 9000 万股，增发后公司总股本变更为 60,874.515 万股。 （二）公司主营业务范围及经营状况 23 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 公司主要经营证券(含境内上市外资股)的代理买卖；代理证券的还本付息、 分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内 上市外资股）的承销（含主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）； 受托投资管理；中国证监会批准的其他业务。 二○○三年是国民经济快速增长的一年，也是证券市场调整改革的一年。 面对困难复杂的外部环境，公司坚持“规范管理，稳健经营”的方针，在控制风 险的前提下，抓住市场机遇，取得了较好的经营业绩。 首先，公司成功地完成了增发新股工作，实现了公司继改组为上市证券公司 之后的又一次重要飞跃，公司的综合竞争力和抗风险能力大大加强。第二，加大 了各项业务的开拓和创新力度，其中经纪业务增收节支效果明显，全年实现盈利， 市场份额有所扩大，营业网点转型工作初见成效；投资银行业务充分利用通道资 源，4 个上报的 IPO 项目全部通过审核，开始构建“大投行”业务格局；证券投资 业务加强总部统一领导和风险监控，根据市场进行仓位调整，取得了一定收益； 资产管理业务积极应对不利的外部环境，完善内控机制，大力进行客户开发和培 育。第三，坚持规范运作，加强自身建设，不断提高公司经营管理水平，管理、 监控和后勤支持体系得到进一步完善。第四，以人为本，加强思想作风和企业文 化建设，增强了公司对优秀人才的吸引力和凝聚力。 1.公司证券经纪业务经营情况 (1)代理买卖证券情况 单位：人民币亿元 上海证券交易所 深圳证券交易所 品 种 代理成交金额 市场份额% 代理成交金额 市场份额% 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 股 A股 355.58 208.5 0.87 0.64 208.65 130.97 0.97 0.60 票 B股 2.61 2.24 0.46 0.22 2.22 0.74 0.20 0.11 基 金 4.79 4.01 0.66 0.36 3.65 4.45 0.57 0.37 债 券 87.66 107.23 0.69 0.84 0.11 3.08 0.01 0.07 国债回购 888.41 1102.27 0.85 2.26 0 0 0 0 合 计 1339.05 1424.25 0.84 1.48 214.63 139.24 0.88 0.49 （2）报告期内，公司网上交易总量 147.30 亿元，占公司交易总量的 25.79 %。 （3）报告期内，公司未发生代理兑付债券业务。 （4）报告期内，公司代理保管证券未发生变动，也没有将代理保管证券抵 押、回购或卖空的情况。 2.公司证券承销业务经营情况 (1)承销次数、承销金额和承销收入情况 24 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 单位：万元 2003 年 以前年度累计 类 别 承销次数 承销金额 承销收入 承销次数 承销金额 承销收入 首 主承销 4 140310 1909.63 次 副主承销 1 1900 7.6 6 23184 89 发 行 分销 3 9146.5 8.405 16 103959.73 119.28 公 主承销 募 副主承销 3 23924.75 45 增 发 分销 1 3600 2 2 13860.00 4 主承销 1 26917.34 342.80 配 副主承销 1 5072.4 8 1 8415 2 股 分销 6 17822.17 17 债券发行 7 404014.53 362.21 14 644000 944.7 （2）公司 2003 年度以余额承购包销方式承销 6 次，承销金额 19718.9 万元， 承销收入 26.01 万元。 （3）2003 年度和以前年度累计担任承德钒钛和石岘纸业上市推荐人。承德 钒钛上市推荐人收入已与主承销费在 2003 年同时收取，石岘纸业上市推荐人收 入 15 万元，将于 2004 年收取。2003 年和以前年度，公司累计担任财务顾问（含 独立财务顾问）和辅导 90 次，2003 年实现辅导和财务顾问（含独立财务顾问） 收入 2442.3 万元。 3.公司证券自营业务情况 单位：万元 指 标 2003 年 2002 年 自营证券规模 37,199.05 35,010.96 自营证券收益总额 -1,499.19 992.57 自营证券收益率% -4.03 2.83 注：上述指标依据《证券公司年度报告内容与格式（2002 年修订）》的有关要求披露。 4.公司受托投资经营情况 单位：万元 指 标 2003 年 2002 年 平均受托投资管理规模 194,006.00 110,327.00 受托管理资产增值额 -8,176.26 8,900 平均受托管理资产增值率% -4.21 8.07 注：上述指标依据《证券公司年度报告内容与格式（2002 年修订）》的有关要求披露。 25 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 二、公司主要控股公司的经营情况及业绩 新疆宏源建信发展有限公司，注册资本为 1.9 亿元，系公司控股公司，主要 经营金属材料、化工产品、机电产品（以上项目中国家有专项审批规定的产品除 外）、建材的销售，高新技术开发、房地产开发经营、物业管理及相关领域的投 资和咨询服务，房屋租赁，普通货物运输（本单位生产物资运输） 。公司所在地： 新疆乌市河南东路 16 号高新区创业大厦 9 层 909 室。截止本报告期末，该公司 资产总额为 3.74 亿元，实现净利润-216.57 万元。 三、经营中出现的问题与困难、面临的风险及解决办法 2003 年，公司面临的整体经营环境十分严峻。证券市场的结构性调整日益 深化，市场波动性明显增强，债券市场的系统性风险较为突出；证券行业竞争日 趋激烈，行业平均利润率继续下降，公司面临较大的经营压力。此外，2003 年 上半年发生的“非典”疫情对证券市场和公司的经营也造成了一定影响。针对以 上问题，公司采取了一系列有针对性的措施。 1. 2003 年证券市场融资水平受证券市场低迷和政策调控影响仅与 2002 年持 平，新股首发速度减缓，全行业通道总体周转率不足 50%，发行承销业务竞争激 烈，券商股票承销收入大幅下降。投资银行承销项目周期较长，项目前期投入较 多，新项目的开发受到影响。为适应不断变化的市场环境，公司适时调整投行业 务策略，贯彻实施“大投行”战略，进一步理顺公司投行业务管理模式和运作流 程，努力提高承销项目质量；调整业务结构，加大非承销业务收入比重，开展业 务创新，实现业务收入多元化；完善激励机制，培养造就高素质的投行队伍。2003 年，公司投资银行业务在艰难环境中依然取得了显著的成绩，四个 IPO 通道项 目均成功通过了中国证监会发审会的审核。 2. 2003 年，证券市场竞争主体增多，佣金浮动政策和新股发行方式改革等 因素的后续影响，使证券经纪业务利润空间被大大压缩，市场整体佣金水平大幅 下降，造成了多数券商经营困难。随着证券行业服务创新和营销创新的日益深入， 经纪业务竞争的层次逐步提高，竞争手段多样灵活。诸多因素使得公司经纪业务 受到较大的冲击。面对挑战，公司一方面加强内部管理，狠抓增收节支，强化业 绩考核，控制经营风险，确保了经纪业务整体盈利和市场份额的提高；另一方面， 狠抓证券营业网点转轨转型工作，压缩营业面积，完善证券交易技术设备的维护 更新，大力推进向网上交易等非现场交易方式的转型；同时积极推行证券经纪人 制度，努力提高客户服务质量。 2003 年公司代理沪、深市场 A 股基金交易总量 572.67 亿元，据沪深交易所 统计，公司 2003 年总交易额在上交所排名第 29 位，股票基金交易量总额在上交 所排名第 32 位，在深交所排名第 41 位。（详见上交所、深交所网站） 3.2003 年，证券市场继续处于系统性风险释放的过程中，市场投资理念的转 变和股价结构性调整对公司原有的自营业务模式形成了挑战。在不利的市场环境 中，公司自营业务坚持规范管理、理性投资的原则，建立完善了证券投资决策体 26 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 系、调研体系、操作体系和管理制度，整合优化了运作部门，全面实行了投资经 理负责制，根据市场及时调整了投资策略，合理调整股票仓位及股票品种，在规 避市场风险的同时，获得了一定的投资收益。 4. 2003 年证券监管部门相继出台了关于证券公司受托投资管理业务的监管 制度，如何防范风险，满足客户不同投资需求，实现投资者利益与公司效益的双 赢，成为公司资产管理业务的重要课题。9 月央行宣布存款准备金率上调后，债 市进入下跌轨道，公司的资产管理业务受到抑制，规模收缩。报告期内，公司对 一些受托项目进行规范清理，给资产管理业务的开拓带来一定困难。对此，公司 积极发挥上市证券公司的优势，从完善资产管理业务操作系统入手，建立完善的 与客户收益共享、风险共担的收益分配机制和专户管理、专业化投资的风险防范 机制；加强疆内证券网点受托业务的内控制度，建立疆外证券网点受托业务的销 售平台；诚信为本，把握机遇，努力为客户创造最大的收益。 第三节 公司投资情况 一、报告期内，公司募集资金情况 1、公司资金募集情况 经中国证监会证监发行字[2003]114 号文核准，同意公司增发不超过 12000 万股的 A 股股票。公司于 2003 年 9 月 22 日至 24 日在深圳证券交易所以网上与 网下同时累计投标询价方式发行。增发最终确定的发行价格为 7.00 元，发行总 量为 90,000,000 股，发行募集资金总额为 63,000 万元，扣除发行费用 2,035.69 万元后，实际募集资金净额为 60,964.31 万元。经 2003 年度会计师事务所审计， 调整增加发行费用——律师费 12 万元，实际募集资金净额调整为 60,952.31 万 元。 经深圳鹏城会计师事务所验证并出具的深鹏所验字[2003]148 号《验资报 告》确认，截止 2003 年 9 月 27 日，上述募集资金已全部到位。 2、募集资金的实际使用情况 （1）为扩大公司资金营运规模，提高公司业务拓展与风险承受能力，预计 使用 5.59 亿元左右。2003 年实际投入 55,952.31 万元，补充公司流动资金，占 该项计划使用募集资金投资额的 100%。 （2）为加强完善公司信息系统建设，预计使用 0.5 亿元左右。2003 年实际 投入 1,493.42 万元，占该项计划使用募集资金投资额的 29.87%。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司实际以募集资金投入上述项目人民币 57,445.73 万元，占全部募集资金的 94.25%。尚未使用的募集资金 3,506.58 万 元全部存放于银行。公司按照招股说明书披露项目的要求，结合实际情况投入使 用募集资金，迄今为止，募集资金使用情况良好。 二、报告期内，公司非募集资金投资情况 报告期内，公司长期债券投资 3.14 亿元，其中长期国债投资 2.6 亿元，中 央企业债券投资 0.54 亿元。 27 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第四节 公司财务状况 一、公司经营成果 单位：元 指标名称 2003 年 2002 年 增减比例％ 总资产 5,238,110,040.46 4,413,408,045.37 18.69 长期负债 100,024,000.00 160,000,000.00 -37.49 股东权益 1,269,348,585.19 639,730,194.39 98.42 主营业务利润 144,436,221.06 196,334,915.10 -26.43 净利润 20,095,268.16 39,589,276.10 -49.24 现金及现金等价物净增加额 421,527,603.89 -646,943,455.85 165.16 变动原因：净利润较去年下降了 1949.40 万元，下降幅度为 49.24%；净利润下降的主要原 因在于证券市场持续低迷，公司主营业务收入中的自营证券差价收入和受托投资管理收益分 别较上年度下降了 48.78%和 64.62%。 二、营业费用情况 单位：元 项 目 2003 年 2002 年 增减比例％ 1 职工工资 47,019,814.22 36,506,316.87 28.80 2 固定资产折旧 41,980,564.08 39,103,355.99 7.36 3 房屋租赁及物业管理费 21,024,669.15 26,206,187.20 -19.77 4 无形资产摊销 13,590,799.90 12,614,944.51 7.74 5 交易所设施使用费 8,695,396.25 7,107,810.45 22.34 6 业务招待费 6,342,297.49 6,121,009.71 3.62 7 劳动保险费 5,907,337.18 4,281,989.74 37.96 8 水电费 4,503,588.39 3,986,004.06 12.99 9 差旅费 3,957,422.80 4,671,572.60 -15.29 10 邮电通讯费 3,734,669.86 3,826,687.18 -2.40 变动原因： 公司规模扩大人员增加，使职工工资总额进一步增长。由于市场交投冷淡，公 司采取了扩大网上交易业务、降低营业场所使用面积等具体措施，使房屋租赁及物业管理费 进一步下降。 三、报告期内，公司没有表外负债、帐外资产和帐外经营等情况。 四、报告期末，公司资产负债表流动性状况、资产质量、负债状况分析 报告期内，公司资产流动性进一步增强，流动比率达到 1.26，比上年增长 了 12.13%，资产负债率进一步下降，资产负债率比上一年降低 20.85%，固定资 本比率比上年下降 42.80%。公司年末净资本 8.56 亿元，充分满足了对证券公司 净资本的监管要求。 五、公司不存在尚未清理的柜台个人和机构债务。 28 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 六、公司的主要融资渠道、长短期负债结构 公司主要通过向银行借款、银行间同业拆借、卖出证券回购等方式进行对外 融资。年末，短期借款 5.89 亿元，拆入资金 1.07 亿元，卖出回购证券款 7.11 亿元。向银行借款主要是信用借款，公司负债总额 39.69 亿元，其中长期负债仅 1 亿元，占公司总负债 2.52%。公司的主要借款银行为中国建设银行、中国工商 银行、中国银行等商业银行。 七、客户资金安全情况 公司按照《客户交易结算资金管理办法》、《关于执行若干意见的通知》、《关于规范证券公司受托投资管理业务的通知》以及 其他相关规定，完成对客户交易结算资金和受托资金的存管，不存在挪用问题， 能保证客户资金的安全性。 八、公司现金流转情况 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为 4.22 亿元，其中，经营活动 产生的现金净流量为 1.51 亿元，投资活动产生的现金净流量为-2.34 亿元，筹 资活动产生的现金净流量为 5.04 亿元。投资活动现金流量为负数的主要原因是 公司加大了长期国债及中央企业债券的投资。 九、报告期内，没有影响公司财务状况和经营成果的表外项目。 十、公司重大期后事项 关于国际置地诉公司案件，有关进展情况详见本报告“第九章重要事项”。 第五节 经营环境及宏观政策、法规对公司的重要影响 随着中国证券市场的调整和规范，市场出现大转折、实现大发展的条件已逐 步成熟。中国经济的高速增长为资本市场的改革发展提供了极佳的外部环境。从 证券市场自身来看，社会各界对市场发展重大问题的认识渐趋一致，相当一批上 市公司所具备的投资价值逐渐被发掘，市场投资理念日趋成熟，投资者信心得到 初步恢复。政策对规范稳定经营的券商的扶持力度在不断加大，从券商发债、客 户资产管理业务和保荐制度到《证券公司治理准则》，券商的生存环境不断得到 改善，支持证券公司规范发展的一系列政策措施也将陆续出台，这将为券商未来 的发展指明方向。良好的发展机遇，将为公司做大做强、加快发展提供广阔的空 间。 第六节 新年度的经营计划 公司 2004 年工作总的指导方针是“抓住机遇，多创利润，机制创新，转轨 转型，提升服务”，力争使公司在经营业绩上取得新突破，在自身建设上再上新 台阶。全年的工作计划主要包括以下几个方面： 一、在经营业绩上求突破：继续以效益为中心，抓好增收节支，确保公司盈 利水平稳步增长。 29 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 二、在战略发展上求突破：全力抓好影响公司全局的几件大事，扩大公司净 资本规模，为公司未来发展拓展空间。 三、在盈利模式转型上求突破：以客户为主导，以创新为动力，构建具有宏 源自身特色的业务体系。 四、在管理机制再造上求突破：以机构整合为契机，完善经营布局、业务流 程和风险监控，促进公司的可持续发展。 五、在人才队伍建设上求突破，提高人力资源管理水平，实施薪酬制度改革， 抓好人才激励和班子队伍建设。 第七节 董事会日常工作情况 一、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开九次会议： 1. 第三届董事会第十七次会议 2003 年 3 月 9 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第十七次会议，审议 通过《关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会时间、地点及议题的决议》。 会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 11 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》。 2. 第三届董事会第十八次会议 2003 年 4 月 10 日，在北京召开公司第三届董事会第十八次会议，审议通过 如下决议： (1)《董事会工作报告》； (2)《总经理工作报告》； (3)《公司 2002 年度财务决算报告》； (4)《公司 2002 年度利润分配预案及 2003 年度利润分配政策》； (5)《公司 2002 年年度报告》及年报摘要； (6)《关于续聘境内会计师事务所的议案》； (7)《关于聘请境外会计师事务所的议案》； (8) 原则同意《董事聘任合同（范本）》； (9)《关于延长公司增发新股决议有效期限的议案》； (10)《关于申请发行不超过 10 亿元（人民币）债券的议案》； (11)《关于公司董事会换届选举的议案》； (12)《关于召开公司 2002 年度股东大会时间、地点及议题的议案》。 会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 14 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》。 3. 第三届董事会第十九次会议 2003 年 4 月 23 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第十九次会议，审议 通过《公司 2003 年一季度报告》。 会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 25 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》。 4. 第三届董事会第二十次会议 2003 年 5 月 23 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第二十次会议，同意 30 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 向上海国有资产经营有限公司转让本公司持有的国泰基金管理有限公司 20%的 股权，并授权公司总经理签订股权转让合同，办理相关手续。 会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 24 日《中国证券报》 、 《证券时报》和《上 海证券报》。 5. 第三届董事会第二十一次会议 2003 年 6 月 11 日，以通讯方式召开公司第三届董事会第二十一次会议，审 议中国信达资产管理公司关于增设副董事长并相应修改公司章程的股东大会临 时提案，同意将此项提案作为股东大会议案，提请公司年度股东大会审议批准。 会议决议公告刊登于 2003 年 6 月 13 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》。 6. 第四届董事会第一次会议 2003 年 6 月 30 日，在北京召开公司第四届董事会第一次会议，审议通过如 下决议： (1)《关于选举第四届董事会董事长、副董事长的议案》； (2)《关于聘任总经理的议案》； (3)《关于聘任副总经理、财务总监的议案》； (4)《关于聘任董事会秘书及证券事务代表的议案》。 会议决议公告刊登于 2003 年 7 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 7. 第四届董事会第二次会议 2003 年 7 月 16 日，以通讯方式召开公司第四届董事会第二次会议，审议通 过《公司 2003 年半年度报告》及半年报摘要。 会议决议公告刊登于 2003 年 7 月 18 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》。 8. 第四届董事会第三次会议 2003 年 10 月 23 日，以通讯方式召开公司第四届董事会第三次会议，审议 通过《公司 2003 年三季度报告》。 公司 2003 年三季度报告刊登于 2003 年 10 月 25 日《中国证券报》、 《证券时 报》和《上海证券报》。 9. 第四届董事会第四次会议 2003 年 11 月 2 日，在北京召开公司第四届董事会第四次会议，审议通过如 下决议： (1) 同意《公司董事会专门委员会实施细则》； (2) 同意董事会专门委员会组成人员： 发展战略委员会：主任委员：何加武 副主任委员：金立佐 委员：贾放、陈维中、夏乾元 考核薪酬委员会：主任委员：刘慧勇 副主任委员：陈玉华 委员：刘文华、许志超、华冠雄 特邀顾问：冯丽英 审计委员会：主任委员：李成章 副主任委员：陈维中 31 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 委员：于新玲 特邀顾问：谢玉清、阳琍 (3) 同意《公司募集资金使用管理办法》； (4) 同意《公司投资者关系管理制度》。 会议决议公告刊登于 2003 年 11 月 4 日《中国证券报》 、《证券时报》和《上 海证券报》。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会在股东大会闭会期间，认真履行了股东大会决议事项，所通过的决 议均已付诸实施和正在执行，确保了公司经营管理依法高效地运行。 1.根据增发工作的进展，董事会适时提请股东大会审议，延长公司增发新股 决议的有效期限。经过不懈的努力，成功地完成了公司增发工作。 2.根据公司 2002 年度股东大会同意转让公司持有的国泰基金管理有限公司 20%的股权的有关决议，经中国证监会批准，相关手续已办理完毕。 3.公司 2002 年度股东大会作出申请发行不超过 10 亿元（人民币）债券的决 议，董事会责成经理班子正按照国家有关证券公司发行债券的相关政策，积极开 展工作。 第八节 利润分配 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2003 年度税后利润 20095268.16 元， 提取 10%的一般风险准备金 2009526.82 元，提取 10%的法定公积金 2009526.82 元，提取 5%的法定公益金 1004763.41 元，加上公司以前年度未分配利润，可供 股东分配的利润为 72922270.03 元。公司第四届董事会第六次会议审议通过公司 2003 年度利润分配预案：2003 年度利润不进行分配，资本公积金不转增股本。 上述方案将提交公司 2003 年度股东大会审议。 第九节 其他报告事项 一、董事会对深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制评价报告的说明 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具 了专项评价报告。 深圳鹏城会计师事务所认为公司管理当局结合公司实际情况，建立了较为健 全的内部控制制度，并从六个方面对公司的内部控制制度发表了研究和评价意 见： （1）环境控制方面，公司管理当局对控制环境本着从严、重实施效果的基本 思想，采取逐级授权、分级管理、权责相统一的管理控制方法，建立了完整、有 效的领导班子和经营管理机制，建立了有效的员工考核机制，业已完成了向综合 类证券公司的转变； （2）业务控制方面，公司的经纪业务、投资银行业务、自营 业务和受托投资管理业务等均建立了相应的规章制度，并基本落实实施，取得了 良好的效果；（3）资金管理控制方面，公司已经实行了资金的统一清算，统一集 中管理，统一调度，制定了严格的资金批准签报制度，健全了资金业务的风险评 估与监测制度，建立了内部资金占用计息制度； （4）会计系统控制方面，公司严 格按照国家的有关会计制度和财务制度制定了公司会计制度、财务制度、会计工 32 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立了严密的会计控制系 统，建立公司内各级机构会计部门的垂直领导和主管会计委派制度及严格的成本 控制和业绩考核制度，制定了财务收支审批制度和费用报销管理办法，制订了完 善的会计档案保管和财务交接制度，强化了财产登记保管和实物资产盘点制度， 建立健全计提各项资产减值准备制度；（5）电子信息系统控制方面，公司根据国 家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定了电子信息 系统的管理规章、操作流程、岗位流程、岗位手册和风险控制制度，实行严格的 电子信息系统的相互牵制制度，制定了严格的电子信息系统的安全和保密标准； （6）内部稽核控制方面，公司设有稽核一部、二部，独立于公司各业务部门和 各分支机构以外，分别负责疆内、疆外各业务部稽核工作，就内部控制制度的执 行、会计核算的规范化等情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对总 经理负责。综上所述，公司业已建立了完善的内部控制制度，并已得到有效的运 行。 公司董事会认为，深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制评价报告是客观 的，提出的意见是中肯的。 公司作为一家运作规范、经营稳健的上市证券公司，严格遵循《证券法》、 《证券公司管理办法》和《证券公司内部控制指引》等法律法规，逐步建立了健 全合理、制衡独立的内部控制机制。良好的内部控制体系保障了各项业务规章和 操作流程的严格执行，提高了业务运作效率，加强了风险控制和防范能力，有力 地推进了公司合规运作和稳定发展。 二、公司关联方资金往来和对外担保情况 1.公司关于关联方资金往来及对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》 （以下简称“通知”）的要求，公司进行了认真自查，并向中国 证监会乌鲁木齐特派办递交了自查报告，公司不存在《通知》中所述的关于关联 方违规占用资金情况和对控股股东及其他关联方提供担保的情况。 2.深圳鹏城会计师事务所根据《通知》要求，出具了深鹏所特字[2004]193 号《关于宏源证券股份有限公司控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说 明》，具体情况如下: (1)截至 2003 年 12 月 31 日止，与第一大股东中国信达资产管理公司资金往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 年末余额 本年累计增加 本年累计减少 应付款项 248,727,105.43 9,622,714.27 200,000,000.00 39,104,391.16 本年减少数系偿付 2002 年度向中国信达资产管理公司购国债结欠款项 200,000,000 元， 已以银行存款归还。 本年增加数系代收回已剥离应收款项净额计 9,622,714.27 元，已以银行存款收到。 (2)截至 2003 年 12 月 31 日止，与持宏源证券 2.30%股权的股东广东中创科技设备租赁 33 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 公司资金往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 年末余额 本年累计增加 本年累计减少 应付股利 1,138,775.00 - - 1,138,775.00 (3)截至 2003 年 12 月 31 日止，与持宏源证券 0.50%股权的股东新疆维吾尔自治区石油 总公司往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 年末余额 本年累计增加 本年累计减少 应付股利 152,460.00 - - 152,460.00 (4)截至 2003 年 12 月 31 日止，与联营公司北海宏富典当拍卖行公司资金往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 年末余额 本年累计增加 本年累计减少 应收款项 33,309,876.66 5,000,000.00 1,500,000.00 36,809,876.66 本年增加数系宏源证券控股子公司新疆宏源建信发展有限公司支付的借款 500 万元，已 以银行存款支付。 本年减少数系宏源证券控股子公司北海新宏源物业发展公司代收的抵债物资 150 万元。 (5)截至 2003 年 12 月 31 日止，与联营公司杭州宏富置业公司资金往来明细： 本年增减变动 项目 年初余额 年末余额 本年累计增加 本年累计减少 应收款项 565,000.00 - - 565,000.00 (6)根据我们的审计，2003 年度未发现其他关联方占用公司资金的情况以及公司与控股 股东及其他关联方资金往来的其他情况。 3.独立董事意见：截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在对外提供担保情况。 三、本报告期内公司选定信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》和 《上海证券报》。 34 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第八章 监事会报告 2003 年，公司新老监事会继续本着对全体股东负责和维护公司利益的宗旨， 依据《公司法》、 《证券法》和公司《章程》赋予的职权，认真地履行职责。积极 出席或列席公司股东大会和董事会，参与论证并监督公司重大事项的决策，督促 公司董事会和经营管理层规范运作，推动了公司安全高效地运行。 第一节 监事会会议情况 报告期内，公司依法召开了两次监事会会议： 1. 第三届监事会第七次会议 公司第三届监事会第七次会议于 2003 年 4 月 10 日在北京召开。会议审议通 过如下决议： (1)《监事会工作报告》； (2)《公司 2002 年度财务决算报告》； (3)《公司 2002 年年度报告》及年报摘要； (4)《关于公司监事会换届选举的议案》。 会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 14 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》。 2. 第四届监事会第一次会议 公司第四届监事会第一次会议于 2003 年 6 月 30 日在北京召开。同意推选谢 玉清监事担任公司第四届监事会召集人，任期自 2003 年 7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日。 会议决议公告刊登于 2003 年 7 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》。 第二节 监事会独立工作意见 2003 年，公司董事会和总经理班子严格履行法律、法规和公司《章程》赋 予的职责，完善公司治理，建立现代金融企业制度，全面开展公司业务，规范运 作，稳健经营，公司发展取得了重大飞跃。监事会认为： 1.2003 年，公司按照上市证券公司的标准依法经营，规范管理，经营业绩 客观真实，内控管理纵深健全，风险监控合理有效。公司在报告期内的重大经营 活动都严格按照《公司法》、 《证券法》和公司章程的有关规定及公司股东大会的 决议进行，程序合法，效果良好。公司董事和其他高级管理人员诚信敬业，勤勉 尽责，在执行公司职务时没有违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 公司治理进一步完善，董事会与经营管理层职责明确，董事会各专门委员 会合理组建，健全了以公司章程为基础，以“三会”议事规则、董事会专门委员 会工作细则为主要架构的制度体系，从根本上规范了公司的行为。 2.经认真审查公司 2003 年度会计财务状况及会计师事务所出具的审计报 告，监事会认为：深圳鹏城会计师事务所和普华永道会计师事务所对公司 2003 35 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 年度的财务报告和补充财务报告按照国内、国际审计准则进行了审计并出具了无 保留意见的审计报告，审计意见是恰当的。公司财务报告真实、客观、公允地反 映了公司的财务状况及经营成果。 3.报告期内，经中国证监会证监发行字[2003]114 号文批准，公司增发 9000 万股 A 股，募集资金 60,952.31 万元，实际实施的投资项目符合招股说明书中承 诺的投入项目。 4. 报告期内，根据中国证监会证监机构字[2003]100 号文批复，公司顺利 收购浙江省信托投资有限责任公司所属 5 家证券营业部。 经公司 2002 年度股东大会审议，同意转让公司所持国泰基金管理有限公司 20%股权，并授权公司总经理签订股权转让合同，办理相关手续。2003 年底，国 泰基金股权转让已获中国证监会批准，手续办理完毕。 在此过程中，没有发现内幕交易和损害投资者利益的行为。 5.报告期内，公司没有发生关联交易。 6.监事会对董事会就深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制评价报告说明 的意见 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具 了专项评价报告。公司董事会对此作出了说明，监事会同意公司董事会所作的说 明。公司经过多年的制度建设和体系建设，建立了架构清晰、运行高效、控制严 密的内部控制机制，增强了公司自我约束能力，防范和化解了金融风险。公司完 善的治理结构，健全的现代金融企业制度，高效严谨的业务运作系统，健全有效 的内部监督，动态严密的风险控制，促进了公司经营目标和发展战略的实现。 第九章 重要事项 一、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内，新疆国际实业股份有限公司子公司新疆国际置地房地产开发有限 责任公司以合同违约纠纷为由向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起民事诉讼， 请求法院判令公司赔偿损失 56037551.1 元人民币，并承担本案全部诉讼费用。 公司委托律师进行应诉，于 2003 年 6 月 3 日向新疆维吾尔自治区高级人民法院 呈递了答辩状。2004 年 2 月 10 日，公司收到新疆维吾尔自治区高级人民法院 （2003）新民二初字第 22 号《民事裁定书》，裁定如下：驳回国际置地公司的起 诉；案件受理费 50 元，由国际置地负担。 （详见 2003 年 6 月 6 日、2004 年 2 月 21 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 二、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，中国证监会证监机构字[2003]100 号文批复同意公司收购浙江省 信托投资有限责任公司第一证券营业部、第二证券营业部、杭州浙大路证券营业 部、第四证券营业部、上海康定路证券营业部。2003 年 7 月，公司已按照中国 证监会的批复，完成了对 5 家证券营业部的收购，并相应变更为宏源证券股份有 限公司杭州体育场路证券营业部、杭州莫干山路证券营业部、杭州浙大路证券营 36 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 业部、杭州登云路证券营业部、上海康定路证券营业部。经中国证监会和浙江省、 上海市工商行政管理局批准，上述 5 家证券营业部于 2003 年 7 月 18 日正式开业。 （详见 2003 年 4 月 29 日、7 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》） 经公司 2002 年度股东大会审议，同意公司转让所持国泰基金股权 2200 万元， 并授权公司总经理签订股权转让合同，办理相关手续。报告期内，经中国证监会 批准，相关转让手续已办理完毕。（详见 2003 年 5 月 24 日、6 月 20 日、7 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》） 三、报告期内，公司没有重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 1.报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产并带来 10%以上年度利润的情况。 2.报告期内，公司没有重大担保和违规担保。 3.报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4.报告期内，公司没有其他重大合同发生。 五、公司及持股 5％以上股东在报告期内及持续到报告期内的承诺事项 （1）公司改组过程中与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议 书》，以实现本公司非证券类资产的剥离。2002 年度，财政部批准，中国信达资 产管理公司以其持有的祥龙电业等 12 家上市公司法人股按评估值冲抵公司对其 的应收款。其中深鸿基法人股已用符合中国证监会和财政部规定的资产抵偿。根 据证券公司经营管理的有关规定，对受让的 11 家上市公司法人股，公司承诺在 本次受让后 3 年内转让，收回现金。目前，相关转让手续正在积极进行中。 （2）报告期内，公司实际经营成果的完成与公司增发 9000 万新股的招股说 明书作出的净资产收益率不低于同期银行存款利率承诺基本一致，无重大差异。 六、聘任会计师事务所情况 1.深圳鹏城会计师事务所为公司 2002 年度财务审计机构，公司支付给该会 计师事务所的审计费用为 35 万元。 普华永道会计师事务所按国际通行的审计准则对公司 2002 年度补充财务报 告进行审计，公司支付给该会计师事务所的审计费用为 90 万元。 2.经公司 2002 年度股东大会审议通过，继续聘请深圳鹏城会计师事务所担 任公司 2003 年度财务报告审计机构，费用 40 万元。目前，该会计师事务所已为 公司连续审计 3 年。 公司 2002 年度股东大会，同意授权董事会根据证券监管机构的规定，决定 聘请 2003 年度境外审计机构的有关事宜。公司第四届董事会第五次会议审议同 意续聘普华永道会计师事务所担任公司 2003 年度财务报告审计机构，审计费用 80 万元。该会计师事务所连续为公司审计 2 年。 37 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，也无财政、税务和 审计部门处罚的记录。 八、公司单项业务资格情况 报告期内，公司单项业务资格未发生变化。 九、公司的组织机构情况 公司改组为证券公司后，按照管理功能、业务模块和利润单元构造组织机构， 设置综合管理总部、资金财务总部、稽核审计总部、人事管理总部、机构管理总 部、证券投资总部、投资银行总部、资产管理总部、国际业务总部、基金业务总 部、研究发展中心、信息咨询中心、信息技术中心，并在上海、深圳、乌鲁木齐、 南宁、武汉等地设立区域业务总部。目前已形成了管理严密、运行高效、保障有 力的业务经营管理机构系统。 报告期内，经中国证监会上海证券监管办公室沪证机[2003]130 号《关于同 意宏源证券股份有限公司上海四平路证券营业部迁出本市的批复》 ，该营业部已 于 2003 年 12 月停止原址营业，完成迁址前的准备工作。2003 年上海四平路证 券营业部市场份额为万分之三点二，占公司整体份额的 3.6%，该营业部迁址对 公司经纪业务不构成重大影响。 截止报告期末，公司在全国 10 个省、直辖市及自治区的 17 个城市设立了 26 家证券营业部和 5 家证券服务部。详情见下表： 证券营业部（服务部） 营运资金 地 址 成立时间 负责人 联系电话 名 称 （万元） 乌鲁木齐文艺路证券营业部 新疆乌市建设路 2 号宏源大厦 1996.3.18 张小宇 500 0991-2301330 乌鲁木齐北京路证券营业部 新疆乌市北京南路 2 号环球大酒店 1997.3.18 惠建勇 500 0991-3836400 乌鲁木齐红山证券营业部 新疆乌市公园北街 2 号 1994.9.25 费德军 500 0991-5801334 克拉玛依友谊路证券营业部 新疆克拉玛依市友谊路 139 号 1995.11.8 赵克建 500 0990-6223574 上海浦北路证券营业部 上海市浦北路 270 号 1997.1.1 姚 玮 500 021-64822778 上海妙境路证券营业部 上海市川沙妙境路 399 号 1994.4.1 刘卫民 500 021-58986675 上海四平路证券营业部 上海市四平路 2549 号 1993.2.19 郁 瑜 1000 021-55381033 上海中山北一路证券营业部 上海市中山北一路 1230 号柏树大厦 B 区 1994.5.10 郁 瑜 500 021-55381033 深圳上步中路证券营业部 深圳市上步中路 1043 号深堪大厦 8 层 1995.2.1 胥奇生 1000 0755-83755390 深圳八卦二路证券营业部 深圳市福田区八卦二路鹏益花园2 幢 1 楼1994.4.1 刘 桐 1000 0755-82438401 海口龙昆北路证券营业部 海南省海口市龙昆北路 30 号 1991.5.1 严莉萍 1000 0898-66795229 沈阳十一纬路证券营业部 辽宁沈阳市沈河区十一纬路 145 号 1986.11.1 陈 智 500 024-22709956 大连延安路证券营业部 辽宁大连中山区延安路 31 号 1993.1.4 马 红 500 0411-2816502 38 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 大连开发区证券营业部 辽宁大连开发区金马路科工贸大厦 2 号1997.1.6 李文忠 500 0411-7623223 桂林上海路证券营业部 广西桂林市上海路安新小区 135 栋 1995.5.8 袁 超 924 0773-3843729 柳州解放南路证券营业部 广西柳州市解放南路 97 号 1997.6.3 薛才春 500 0772-2808184 盐城解放北路证券营业部 江苏省盐城市解放北路 100 号 1993.6.1 赵天朝 1000 0515-8321352 盐城大庆中路证券营业部 江苏省盐城市大庆中路 70 号 1994.10.1 崇 侃 600 0515-8388991 北京北洼路证券营业部 北京市海淀区北洼路 26 号 2001.9.14 于建伟 3500 010-88511326 武汉东湖路证券营业部 湖北省武汉市武昌东湖路 76 号广苑大厦 2002.3.4 韩世坤 1000 027-87257101 南宁桃源路证券营业部 广西南宁桃源路 63 号 2003.6.17 秘喜华 500 0771-5305921 上海康定路证券营业部 上海市康定路 1568 号 1－4 层 1993.7 楼 群 500 021-63209099 杭州登云路证券营业部 浙江杭州登云路 25 号 1998.11 刘 泉 500 0571-88021345 杭州浙大路证券营业部 浙江杭州市浙大路 7－3 号 1995.11 黎剑勇 500 0571-87978582 杭州体育场路证券营业部 浙江杭州体育场路 267 号 1992.10 潘 悦 500 0571-85067917 杭州莫干山路证券营业部 浙江杭州莫干山路 23 号 1994.8 胡朗明 500 0571-88069517 昌吉证券服务部 昌吉市建设路 10 号 2002.1.21 朱金成 0994-2359198 哈密证券服务部 哈密市广东路 365 号 2002.1.21 刘勇峰 0902-2357033 石河子证券服务部 石河子市北子午路 22 小区 123 号 2002.3.28 王 锭 0993-2093399 琼山证券服务部 琼山市高登东路财政大厦 2002.4.8 杨 燊 0898-65981091 西站证券服务部 乌鲁木齐市西站前街 16 号 2002.4.24 王献军 0991-7980698 十、其他重大事项 董事会于 2003 年 3 月 29 日在《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券报》 上发布对“美林证券公司通过收购公司法人股股权从而控股公司”传闻的澄清公 告。 39 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第十章 财务报告 第一节 境内审计报告 深鹏所股审字[2004]52 号 宏源证券股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宏源证券股份有限公司（简称“宏源证券”，下同）2003 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2003 年度合并及母公司利润及利润分配表和 2003 年度合并及 母公司现金流量表。这些会计报表的编制是宏源证券管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查会计报表和披露的证据，评价管 理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体 反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《金融企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了宏源证券 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成 果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 2004 年 4 月 14 日 李 萍 中国注册会计师 吴宇煌 40 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表 2003年12月31日 金额单位：人民币元 2003-12-31 2002-12-31 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 现金 1,436,594.74 1,406,572.94 1,383,256.34 1,370,510.95 银行存款 五、1 2,291,096,597.00 2,100,022,744.89 2,020,753,515.79 1,894,485,942.09 其中:客户资金存款 1,863,424,995.48 1,863,424,995.48 1,783,000,270.21 1,783,000,270.21 结算备付金 五、2 323,964,639.47 323,964,639.47 172,833,455.19 172,833,455.19 其中:客户备付金 320,419,700.93 320,419,700.93 161,334,197.18 161,334,197.18 交易保证金 五、3 12,453,666.71 12,453,666.71 13,888,306.43 13,888,306.43 自营证券 五、4 1,473,477,353.71 1,473,477,353.71 1,310,149,193.94 1,310,149,193.94 应收款项 五、5 六、1 161,770,743.77 126,815,455.59 203,621,625.07 198,783,565.13 应收股利 72,860.22 72,860.22 - - 应收利息 3,084,171.54 3,084,171.54 - - 代兑付债券 五、6 - - 54,711,415.80 54,711,415.80 待转承销费用 1,515,706.99 1,515,706.99 47,792.51 47,792.51 待摊费用 五、7 2,260,225.24 2,207,738.94 1,308,942.05 1,266,245.97 其他流动资产 38,856,283.29 - 40,534,092.22 779,670.00 流动资产合计 4,309,988,842.68 4,045,020,911.00 3,819,231,595.34 3,648,316,098.01 长期投资: 长期股权投资 五、8 六、2 64,736,318.37 179,179,433.28 95,554,118.29 208,677,751.71 长期债权投资 五、9 六、3 313,798,550.00 313,798,550.00 - - 长期投资合计 378,534,868.37 492,977,983.28 95,554,118.29 208,677,751.71 固定资产: 固定资产原价 五、10 636,143,708.87 596,397,430.62 533,958,749.04 495,471,150.79 减:累计折旧 五、10 213,227,393.34 206,016,455.07 155,169,728.43 149,576,272.46 固定资产净值 422,916,315.53 390,380,975.55 378,789,020.61 345,894,878.33 减:固定资产减值准备 五、11 4,710,857.03 2,810,199.09 2,317,938.14 417,280.20 固定资产净额 418,205,458.50 387,570,776.46 376,471,082.47 345,477,598.13 在建工程 五、12 9,037,041.48 9,037,041.48 - - 固定资产合计 427,242,499.98 396,607,817.94 376,471,082.47 345,477,598.13 无形资产及其他资产: 无形资产 五、13 90,444,084.25 90,444,084.25 93,329,256.86 93,329,256.86 交易席位费 五、14 24,941,980.17 24,941,980.17 22,473,957.54 22,473,957.54 长期待摊费用 五、15 5,457,765.01 2,565,288.14 6,348,034.87 2,286,235.28 抵债资产 1,500,000.00 - - - 无形资产及其他资产合计 122,343,829.43 117,951,352.56 122,151,249.27 118,089,449.68 资产合计 5,238,110,040.46 5,052,558,064.78 4,413,408,045.37 4,320,560,897.53 41 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表(续） 2003年12月31日 金额单位：人民币元 2003-12-31 2002-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 五、16 589,000,000.00 480,000,000.00 309,000,000.00 180,000,000.00 其中:质押借款 - - 100,000,000.00 100,000,000.00 拆入资金 五、17 107,000,000.00 107,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 应付款项 五、18 112,420,217.55 138,301,497.04 302,016,399.28 341,648,532.40 应付工资 2,223,491.36 2,223,491.36 1,578,855.71 1,578,855.71 应付福利费 3,010,441.71 2,419,987.72 6,580,057.46 6,050,291.35 应付股利 五、19 1,294,385.84 1,294,385.84 1,294,385.84 1,294,385.84 应交税金及附加 五、20 16,253,127.02 16,202,341.94 9,890,209.40 9,828,625.05 预提费用 五、21 11,111,236.48 9,319,220.38 13,125,439.20 9,219,980.63 代买卖证券款 五、22 2,154,381,472.66 2,154,381,472.66 1,920,695,873.07 1,921,713,401.14 承销证券款 - - 150,320.67 150,320.67 代兑付债券款 五、23 865,937.60 865,937.60 56,059,562.60 56,059,562.60 卖出回购证券款 五、24 711,000,000.00 711,000,000.00 543,100,000.00 543,100,000.00 一年内到期的长期负债 五、25 160,000,000.00 160,000,000.00 - - 其他流动负债 177,145.05 177,145.05 186,747.75 186,747.75 流动负债合计 3,868,737,455.27 3,783,185,479.59 3,613,677,850.98 3,520,830,703.14 长期负债: 长期借款 五、26 100,000,000.00 - 160,000,000.00 160,000,000.00 长期应付款 24,000.00 24,000.00 - - 长期负债合计 100,024,000.00 24,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 负债合计 3,968,761,455.27 3,783,209,479.59 3,773,677,850.98 3,680,830,703.14 股东权益: 股本 五、27 608,745,150.00 608,745,150.00 518,745,150.00 518,745,150.00 资本公积 五、28 533,564,556.32 533,564,556.32 14,041,433.68 14,041,433.68 一般风险准备 五、29 17,280,282.35 17,280,282.35 15,270,755.53 15,270,755.53 盈余公积 五、30 36,836,326.49 36,836,326.49 33,822,036.26 33,822,036.26 其中:法定公益金 22,001,641.23 22,001,641.23 20,996,877.82 20,996,877.82 未分配利润 五、31 72,922,270.03 72,922,270.03 57,850,818.92 57,850,818.92 其中:现金股利 - - - - 股东权益合计 1,269,348,585.19 1,269,348,585.19 639,730,194.39 639,730,194.39 负债及所有者权益总计 5,238,110,040.46 5,052,558,064.78 4,413,408,045.37 4,320,560,897.53 ——补充资料： 代保管证券（面值）0元； 受托投资2,832,876,484.30元； 受托资金2,844,932,433.64元； 受托投资管理业务收到的存入银行的客户资金存款12,055,949.34元； 受托投资管理业务转到结算备付金的客户备付金0元。 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：刘丁平 财务负责人：许建平 编制人：张延强 42 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并及母公司利润及利润分配表 2003年度 金额单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一.营业收入 283,576,412.31 262,742,899.40 337,831,659.24 321,664,602.97 其中:1.手续费收入 五、32 109,324,010.72 109,324,010.72 101,179,896.36 101,179,896.36 2.自营证券差价收入 五、33 24,483,368.68 8,480,227.96 47,795,916.37 36,370,117.77 3.证券承销收入 五、34 3,882,108.64 3,882,108.64 13,807,000.00 13,807,000.00 4.受托资产管理收益 五、35 31,607,359.29 31,607,359.29 89,349,125.67 89,349,125.67 5.利息收入 五、36 11,657,838.14 11,657,838.14 - - 6.金融企业往来收入 五、37 62,004,813.41 62,004,813.41 59,744,487.49 59,744,487.49 7.买入返售证券收入 567,254.20 567,254.20 - - 8.其他业务收入 五、38 40,058,046.92 35,227,674.73 25,955,505.69 21,214,248.02 9.汇兑收益 -8,387.69 -8,387.69 -272.34 -272.34 二.营业成本 304,666,510.13 283,215,043.35 320,815,018.57 303,725,992.28 其中:1.手续费支出 五、39 14,480,282.09 14,478,502.85 15,216,835.35 15,216,835.35 2.利息支出 五、40 24,298,384.16 11,417,022.34 20,005,319.21 20,005,319.21 3.金融企业往来支出 五、41 32,691,908.33 32,691,908.33 51,573,250.56 41,914,970.01 4.卖出回购证券支出 五、42 16,371,219.73 16,371,219.73 12,375,299.61 12,375,299.61 5.营业费用 五、43 202,600,442.04 197,206,048.16 202,867,149.30 198,011,252.55 6.其他业务支出 2,975,536.07 41,217.16 2,406,358.48 31,205.28 7.营业税金及附加 五、44 11,248,737.71 11,009,124.78 16,370,806.06 16,171,110.27 三.投资收益 五、45 六、4 68,688,341.19 71,108,272.40 36,841,613.47 42,707,326.61 四.营业利润 47,598,243.37 50,636,128.45 53,858,254.14 60,645,937.30 加:营业外收入 五、46 2,664,459.20 2,664,459.20 497,496.13 497,496.13 减:营业外支出 五、47 2,379,587.86 2,378,244.35 351,482.17 351,482.17 五.利润总额 47,883,114.71 50,922,343.30 54,004,268.10 60,791,951.26 减:资产减值损失 五、48 21,654,512.12 24,693,740.71 6,241,566.36 13,029,249.52 六.扣除资产损失后利润总额 26,228,602.59 26,228,602.59 47,762,701.74 47,762,701.74 减:所得税 6,133,334.43 6,133,334.43 8,173,425.64 8,173,425.64 七.净利润 20,095,268.16 20,095,268.16 39,589,276.10 39,589,276.10 加:年初未分配利润 57,850,818.92 57,850,818.92 28,158,861.85 28,158,861.85 八.可供分配的利润 77,946,087.08 77,946,087.08 67,748,137.95 67,748,137.95 减:提取一般风险准备 2,009,526.82 2,009,526.82 3,958,927.61 3,958,927.61 提取法定盈余公积 2,009,526.82 2,009,526.82 3,958,927.61 3,958,927.61 提取法定公益金 1,004,763.41 1,004,763.41 1,979,463.81 1,979,463.81 九.可供股东分配的利润 72,922,270.03 72,922,270.03 57,850,818.92 57,850,818.92 减:应付普通股股利 - - - - 十.未分配利润 72,922,270.03 72,922,270.03 57,850,818.92 57,850,818.92 ——补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 41,076,033.39 41,076,033.39 0 0 2、自然灾害发生的损失 0 0 0 0 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0 0 0 0 4、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0 0 0 0 5、债务重组损失 0 0 0 0 6、其他 0 0 0 0 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：刘丁平 财务负责人：许建平 编制人：张延强 43 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并及母公司现金流量表 2003年度 金额单位:人民币元 2003年度 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 代买卖证券收到的现金净额 233,685,599.59 232,668,071.52 承销证券收到的现金净额 3,882,108.64 3,882,108.64 手续费收入收到的现金 109,324,010.72 109,324,010.72 资金存款利息收入收到的现金 73,662,651.55 73,662,651.55 受托投资管理收益收到的现金 31,607,359.29 31,607,359.29 拆入资金收到的现金 7,617,000,000.00 7,617,000,000.00 收回拆出资金收到的现金 470,000,000.00 470,000,000.00 卖出回购证券收到的现金 22,899,246,500.00 22,899,246,500.00 买入返售证券到期返售收到的现金 680,577,117.00 680,577,117.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五、49 119,851,791.80 127,310,632.84 现金流入小计 32,238,837,138.59 32,245,278,451.56 自营证券支付的现金净额 362,316,937.99 378,320,078.71 代兑付债券支付的现金净额 482,209.20 482,209.20 手续费支出支付的现金 14,068,325.12 14,066,545.88 客户资金存款利息支出支付的现金 22,392,496.32 9,511,134.50 金融企业往来支出支付的现金 32,691,908.33 32,691,908.33 偿还拆入资金支付的现金 7,510,000,000.00 7,510,000,000.00 拆出资金支付的现金 470,000,000.00 470,000,000.00 买入返售证券支付的现金 680,009,862.80 680,009,862.80 卖出回购证券到期回购支付的现金 22,747,717,719.73 22,747,717,719.73 支付给职工以及为职工支付的现金 63,032,378.88 60,941,344.75 以现金支付的营业费用 87,757,322.15 86,177,668.05 支付的营业税金及附加 10,072,215.74 9,679,578.10 支付的所得税款 7,428,657.66 7,163,693.81 支付的其他与经营活动有关的现金 五、50 79,403,471.91 71,144,208.40 现金流出小计 32,087,373,505.83 32,077,905,952.26 经营活动产生的现金流量净额 151,463,632.76 167,372,499.30 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 70,400,000.00 70,400,000.00 分得股利或利润收到的现金 16,859,581.84 2,399,260.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 229,912.11 229,912.11 收到的其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 现金流入小计 89,489,493.95 75,029,172.11 权益性投资支付的现金 债权性投资支付的现金 313,885,455.35 313,885,455.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,155,210.52 8,801,990.81 现金流出小计 323,040,665.87 322,687,446.16 投资活动产生的现金流量净额 -233,551,171.92 -247,658,274.05 三、筹资活动产生的现金流量: 借款收到的现金 360,000,000.00 60,000,000.00 吸收权益性投资收到的现金 609,523,122.64 609,523,122.64 现金流入小计 969,523,122.64 669,523,122.64 偿还债务支付的现金 430,000,000.00 210,000,000.00 偿付利息支付的现金 35,899,591.90 22,524,911.13 现金流出小计 465,899,591.90 232,524,911.13 筹资活动产生的现金流量净额 503,623,530.74 436,998,211.51 四、汇率变动对现金的影响额 -8,387.69 -8,387.69 五、现金及现金等价物净增加额 421,527,603.89 356,704,049.07 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：刘丁平 财务负责人：许建平 编制人：张延强 44 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并及母公司现金流量表(续) 2003年度 金额单位:人民币元 2003年度 项 目 附注 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 20,095,268.16 20,095,268.16 加:计提资产减值准备 21,654,512.12 24,693,740.71 固定资产折旧 43,598,046.38 41,980,564.08 无形资产摊销 13,590,799.90 13,590,799.90 交易席位费摊销 3,636,941.00 3,636,941.00 长期待摊费用摊销 4,381,079.51 3,474,912.83 待转承销费用的减少（减:增加） -1,467,914.48 -1,467,914.48 待摊费用的减少（减:增加） -951,283.19 -941,492.97 预提费用的增加（减:减少） -2,014,202.72 99,239.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 60,977.38 60,977.38 投资损失(减:收益) -44,291,585.91 -46,711,517.12 自营证券的减少(减:增加) -186,800,306.67 -186,800,306.67 经营性应收项目的减少(减:增加) 82,887,891.57 193,396,147.33 拆入资金、向其他金融机构借款的增加（减:减少） 37,000,000.00 -43,000,000.00 卖出回购证券款的增加（减:减少） 167,900,000.00 167,900,000.00 经营性应付项目的增加(减:减少) -7,816,590.29 -22,634,860.60 经营活动产生的现金流量净额 151,463,632.76 167,372,499.30 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3.现金及现金等价物净增加情况 现金及现金等价物的期末余额 2,616,497,831.21 2,425,393,957.30 减:现金及现金等价物的期初余额 2,194,970,227.32 2,068,689,908.23 现金及现金等价物的净增加额 421,527,603.89 356,704,049.07 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：刘丁平 财务负责人：许建平 编制人：张延强 45 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 46 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 47 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 母公司资产负债表附表—— 股东权益增减变动表 金额单位:人民币元 项 目 2003年度 2002年度 一、股本： 年初余额 518,745,150.00 518,745,150.00 本年增加数 90,000,000.00 - 其中:新增股本 90,000,000.00 - 本年减少数 - - 年末余额 608,745,150.00 518,745,150.00 二、资本公积： 年初余额 14,041,433.68 14,041,433.68 本年增加数 519,523,122.64 - 其中:股本溢价 519,523,122.64 - 本年减少数 - - 年末余额 533,564,556.32 14,041,433.68 三、一般风险准备： 年初余额 15,270,755.53 11,311,827.92 本年增加数 2,009,526.82 3,958,927.61 其中:从净利润中提取数 2,009,526.82 3,958,927.61 本年减少数 - - 年末余额 17,280,282.35 15,270,755.53 四、法定和任意盈余公积： 年初余额 12,825,158.44 8,866,230.83 本年增加数 2,009,526.82 3,958,927.61 其中:从净利润中提取数 2,009,526.82 3,958,927.61 其中:法定盈余公积 2,009,526.82 3,958,927.61 本年减少数 - - 年末余额 14,834,685.26 12,825,158.44 五、法定公益金： 年初余额 20,996,877.82 19,017,414.01 本年增加数 1,004,763.41 1,979,463.81 其中:从净利润中提取数 1,004,763.41 1,979,463.81 本年减少数 - - 年末余额 22,001,641.23 20,996,877.82 六、未分配利润： 年初未分配利润 57,850,818.92 28,158,861.85 本年净利润 20,095,268.16 39,589,276.10 本年利润分配 5,023,817.05 9,897,319.03 年末未分配利润 72,922,270.03 57,850,818.92 企业负责人：刘丁平 财务负责人：许建平 编制人：张延强 48 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 49 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 50 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 51 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并利润表附表—— 净资产收益率及每股收益计算表 金额单位：人民币元 2003年度 2002年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.38% 18.01% 0.2373 0.2512 30.69% 31.67% 0.3785 0.3785 营业利润 3.75% 5.93% 0.0782 0.0828 8.42% 8.69% 0.1038 0.1038 净利润 1.58% 2.51% 0.0330 0.0349 6.19% 6.39% 0.0763 0.0763 扣除非经常性损益后的净利润 1.26% 1.99% 0.0263 0.0278 3.99% 4.12% 0.0492 0.0492 上述指标的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 （3）加权平均净资产收益率=P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润 NP为报告期净利润 E0为期初净资产； Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产； Ej为当期回购或现金分红等减少净资产； M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 （4）加权平均每股收益=P÷（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润； S0为期初股份总数； S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为当期因回购或缩股等减少股份数； M0为报告期月份数； Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 企业负责人：刘丁平 财务负责人：许建平 编制人：张延强 52 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 宏源证券股份有限公司（简称“本公司”，下同）系 1993 年经新疆维吾尔自治区经济体 制改革委员会以新体改（1993）001 号文批准改组为新疆宏源信托股份有限公司，注册资本 为人民币 175,000,000 元。 经过历年的派送红股、配售新股及转增股本，至 1999 年 12 月 31 日本公司股本总额增 至 518,745,150 元。自 1999 年度执行利润分配方案送股完毕至 2002 年 12 月 31 日本公司股 本未发生变动。 根据国务院 1999 年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证监会、中国人民银行转 发的有关文件，本公司申请改组为综合类证券公司。2000 年 9 月 13 日，中国证监会以证监 机构字[2000]210 号文批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司并同意宏源证券股份有 限公司开业。 根据本公司 2003 年度第一次股东大会决议及修改后的公司章程，经中国证券监督管理 委员会证监发行字[2003]114 号文核准。本公司 2003 年 9 月 22 日，通过深圳证券交易所交 易系统上网定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式，向社会公开发行 9,000 万股人 民币普通股，募集资金总额为人民币 63,000 万元。增发后，本公司注册资本变更为人民币 608,745,150 元，本公司已于 2003 年 12 月 5 日向新疆维吾尔自治区工商行政管理局换领了 注册号为 6500001000031-1/ 号的营业执照。本公司经营范围：证券（含境内上市外资股） 的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息，证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的 自营买卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销） ；证券投资咨询（含财务顾问）； 受托投资管理；中国证监会批准的其他业务。 经中国证监会 2001 年 6 月 27 日以证监机构字[2001]91 号文批准，本公司受让广西北 海股权证托管中心并将其改组为证券营业部，后经中国证监会 2002 年 12 月 27 日以机构部 函〖2002〗389 号同意，本公司收购北海股权证托管中心后改组的证券营业部设立地改为南 宁市。2003 年 6 月 17 日，本公司南宁桃源路证券营业部已正式开业。 2002 年 12 月 16 日，本公司与浙江省信托投资有限责任公司（简称“浙江信托”，下同） 达成受让浙江信托所属的五家证券营业部（其中一个在上海，另四个在杭州）协议，并经中 53 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 国证监会 2003 年 4 月 18 日以证监机构字[2003]100 号文批准，相关产权变更手续已于 2003 年 7 月办理完毕。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、 《金融企业会计制度》及其补充规定。本 公司的具体会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。 2.会计年度 会计期间采用公历年度制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生 减值，则按规定计提减值准备。 4.外币业务核算方法 本公司以人民币为记账本位币，年度内涉及的非本位币经济业务，按业务发生日中国人 民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。决算日，货币性项目中的非本位币余额， 概按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折算差额除筹建期间 及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当期损益。 5.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按 照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配 利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中 的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量 表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、 无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资 本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折 算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 54 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 6.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且 价值变动风险很小的投资。 本公司编制现金流量表时确定为现金等价物包括：现金、银行存款、结算备 付金。 7.坏账核算方法 本公司坏账核算采用备抵法。坏账准备金按应收款项的性质分别采用余额百分比法和账 龄分析法计提以及对可能形成坏账的应收款项采用分析计提的方法，具体计提方法如下： （1）对证券类应收款项按其期末余额的 5‰计提； （2）对非证券类应收款项（不包括应收关联公司款及预付账款），期末按照应收款项余 额，分别账龄按比例提取坏账准备。其中：账龄为一年以内（包括一年，以下类推）的提取 比例为 5‰，一至二年的为 10%，二至三年的为 15%，三至四年的为 20%，四至五年的为 30%，五年以上的为 50%； （3）对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的，如债务人死亡、 失踪；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停 产而在短时间内无法偿付债务等。采用个别认定法计提专项坏账准备，计提的坏账准备计入 当期损益。 应收款项及坏账准备的细节在附注五.5、六.1 中表述。 8.客户交易结算资金会计核算方法 本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“银 行存款”科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行， 结算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买卖证 券款的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交 易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结 算时确认为手续费收入。 9.自营证券分类、计价依据、成本结转方法以及自营证券跌价准备的计提方法 本公司自营证券分为股票、基金、国债、企业债券、其他五类。自营买入证券按取得时 55 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 的实际成本计价，其实际成本包括买入时成交的价款和各项税费，但购买股票和债券的价格 中包含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利息单独核算，不计入自营证券成本。卖出证 券的实际成本，按移动加权平均法计算确定。期末，在分类的基础上将自营证券的可收回总 额与其总成本进行比较，如可收回总额低于总成本，按其差额提取自营证券跌价准备，如可 收回总额高于或等于总成本，则全额冲回已提取的自营证券跌价准备。 自营证券及自营证券跌价准备的细节在附注五.4 中表述。 10.代理发行证券业务会计核算方法 本公司代理发行证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算： （1）以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项 资产；将证券转售给投资者时，按发行价格确认为证券销售，按已发行证券的承购价格结转 代发行证券的成本计入证券销售，期末按转售给投资者的发行价抵减承购价结转证券销售确 认代理证券发行差价收入。发行期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为自营证券或 长期投资。 （2）以余额包销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定 的发行价格同时确认为一项资产和一项负债；发行期结束后，如有未售出的证券按约定发行 价格转为自营证券或长期投资；代发行证券的手续费收入，应于发行期结束后，与发行人结 算发行价款时确认证券发行差价收入。 （3）以代销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发 行价格同时确认为一项资产和一项负债；代发行证券的手续费收入，在发行期结束后，与发 行人结算价款时确认证券发行差价收入。 11.代理兑付债券业务会计核算方法 本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑 付。兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销 代兑付债券项目和代兑付债券款项目。代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成， 与委托方结算时确认手续费收入。 12.受托投资管理业务会计核算方法 本公司受托经营管理资产，按实际受托资产的金额，同时确认为一项资产和一项负债； 对受托投资管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处理；合同到期与 委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担 56 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 的损失，确认为当期的收益或损失计入受托投资管理收益（损失以“-”号填列）。 13.长期投资核算方法 （1）长期债券投资： ①长期债权投资的计价，债券投资按实际成本计价，其实际支付的价款中包含的已到期 尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算，实际支付的价款中包含的尚未到期的债券利 息，计入所购债券的成本。 ②长期债权投资的溢折价及摊销，长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作 为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。长期 债权投资溢价或折价的摊销方法采用直线法。 ③长期债权投资收益确认方法，债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收 入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额计入当期损益；处置长期债权投资时，按实际 取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期损益。 （2）长期股权投资： ①长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 ②股权投资差额的确认及摊销，采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的 初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本 法改为权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资 差额”明细科目核算。本公司的股权投资借方差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销；合同没有规定投资期限的，按十年分期平均摊销；本公司的股权投资贷方差额，于发生 时计入“资本公积”。 ③股权投资的核算方法，本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资 额占被投资公司有表决权资本总额不足 20%或虽占被投资公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响时，以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额的 20%至 50%或虽占被投资公司有表决权资本总额的 20%以下，但具有重大影响时，以权益法 核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额 50%以上或虽占被投资公司有表决权资本总 额的 20%至 50%，但对被投资公司实质上有控制权的，采用权益法核算并对会计报表予以 合并。 ④收益确认方法，采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益， 57 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资 的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计 期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益， 并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差 额，作为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备：决算日，对长期投资逐项进行检查，若因市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，且该等降低的价值在 可预计的未来不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备，首先冲减该项投资的资本公积准 备项目，冲抵的差额部分计入当期损失。对已确认减值的长期投资的价值又得以恢复的，则 在原已确认减值准备的数额内转回。 长期投资及长期投资减值准备的细节在附注五.8、五.9、六.2、六.3 中表述。 14.固定资产计价、折旧方法以及固定资产减值准备 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、运输工具、电子设备及其他与 经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在 2,000.00 元以上，使用期限 超过两年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原值、 估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%）确定其折旧率。各类折旧率如下 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 45-40 年 2.156- 2.425% 运输工具 12-5 年 8.083-19.400% 电子及其他设备 14-6 年 6.929-16.167% (4)固定资产后续支出：对于固定资产发生的下列各项后续支出，通常的处理方法如下： A、固定资产修理费用，应当直接计入当期费用； B、固定资产改良支出，应汉计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定 资产的可收回金额； C、固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化，应当在“固定资产”科目下单设“固 定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者孰短的期间内， 58 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修” 明细科目仍有余额，应将该余额一次全部计入当期营业外支出； D、融资租入方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理，发生 的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，应在两次装修期间、剩余租赁期与固定 资产尚可使用年限三者中孰短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧； E、经营租入固定资产发生的改良支出，应单独设“经营租入固定资产改良”科目核算， 并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期间内，采用合理的方法单独计提折 旧。 (5)固定资产减值准备：本公司于决算日对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于 账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可再使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量的不合格品或造成经营上的大量差错的 固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产、累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注五.10、五.11 中表述。 15.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固 定资产。在建工程建造期间所发生的专门借款利息及相关的费用分别计入相关在建工程的成 本。 决算日对在建工程进行逐项检查，对于存在下列一项或若干项情况时，则将其可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； 59 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程的细节在附注五.12 中表述。 16.无形资产及其减值准备、交易席位费、开办费、长期待摊费用核算方法 无形资产、交易席位费、开办费、长期待摊费用按形成或取得时发生的实际成本计价， 开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益，5 万元以下的软件费等于发生时一次性计入 当期损益，5 万元以上才作为无形资产或长期待摊费用入账，并按直线法平均摊销。其具体 项目及摊销年限如下： （1）商誉，按十年分期平均摊销； （2）计算机软件，按三年分期平均摊销； （3）交易席位费，按十年分期平均摊销； （4）其他资产按项目受益期和五年孰短分期平均摊销。 决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下列情况， 按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生减值情形的。 无形资产、交易席位费、长期待摊费用的细节在附注五.13、五.14、五.15 中表述。 17.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件，借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生时计入当期损益。 (2)资本化金额的确定，至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支 出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：A、为购建固定资产只借入一笔专 门借款，资本化率为该项借款的利率；B、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本 60 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月， 则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 18.预计负债的确认原则 （1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：A、该义务是 企业承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；C、该义务的金额 能够可靠地计量。 （2）确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金 额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金 额范围，则最佳估计数按如下方法确定：A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可 能发生金额确定；B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 （3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19.各项业务收入的确认方法 本公司业务收入分为以下几类：自营证券差价收入、证券承销收入、受托投资管理收益、 利息收入、金融企业往来收入、买入返售证券收入、其他业务收入、投资收益。各项业务收 入的确认方法如下： （1）手续费收入，在与客户办理业务结算时确认为收入； （2）自营证券差价收入，自营卖出的证券，在与证券交易所清算时按成交价款扣除相 关税费后的净额作为卖出证券收入。卖出证券收入在抵减卖出证券的实际成本确认为自营证 券差价收入。 （3）证券承销收入，按证券发行方式分别确认。A、全额包销方式，将证券转售给投 资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；B、余额包销、代销方式，代发行证券的手续费 收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。 （4）受托投资管理收益，资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规 61 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理收益（损 失以“-”号填列）。 （5）利息收入、金融企业往来收入，以利息款项已收到或合同签订并执行取得利息收 款凭据时确认收入的实现； （6）买入返售证券收入，在证券到期返售时，按返售价格与买入成本的差额确认为收 入； （7）其他业务收入：包括咨询服务、转让无形资产等业务，以合同签订并执行到期时、 劳务已提供、资产已转让时确认为收入； （8）投资收益，按类别分为长期股权投资、长期债权投资取得的收益（或损失）、自营 证券取得的现金股利和利息等。长期股权投资按权益比例分别以成本法或权益法确认收益。 长期债权投资收益按约定利率计算利息并分摊溢折价后确认收益。自营股票股利按持有期间 取得额确认。自营债券利息按以下情况分别确定：A、自营债券持有到期兑付，按到期兑付 的金额进行确认；B、持有分期付息到期还本的债券持有期间分期取得的利息按实际取得的 金额确认；C、卖出债券按买卖持有期间确认。 20.所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 21.利润分配方法 本公司的利润分配由本公司股东大会依据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国 证券法》及本公司章程确定，其税后利润除国家另有规定外，按照下列顺序分配： 分配顺序 分配比例 提取一般风险准备 按不低于税后利润的 10%提取，累计 达到注册资本的 20%时不再提取 提取法定盈余公积金 10% 提取法定公益金 5% 其余按股东大会审定的利润分配方案提取任意盈余公积金和分红派息。 22.合并会计报表的编制基准和编制方法 （1）编制基准：本公司合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报 表暂行规定》和财会字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文 件的要求编制的。本公司列入合并会计报表范围的子公司（详情列示于附注五——控股子公 62 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 司及合营企业）所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整。 （2）编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时 将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销、代理证券买卖等内部交易及其未 实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资 企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位的亏损 分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并资产负债的“未分配利润”项目上增设“未确 认的投资损失”项目；同时，在合并利润表的“少数股东本期损益”项目下增设“未确认的 投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、税项 本公司主要适用的税种和税率列示如下： 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税（地税） 各项应税营业收入（含房地产） 5% 房产税 自有房产原值的 70% 1.2% 房产租金收入 12% 城市维护建设税*1 应纳营业税（地税） 1%、7% 教育费附加 应纳营业税（地税） 3% 企业所得税*2 应纳税所得额 14.85%、15%、33% *1 本公司除深圳两家证券营业部适用的城建税税率为 1%外，其他下属机构或证券营业 部及子公司适用的城建税税率为 7%。 *2 经新疆维吾尔自治区人民政府以新政函（2000）128 号文批准，从 2000 年 1 月 1 日 起，本公司（除疆外证券营业部以外）按 14.85%的税率计征所得税；深圳、海南等三家证 券营业部适用 15%税率；上海、盐城、沈阳、大连、桂林、柳州、北京等十二家证券营业 部适用 33%税率。 根据国家税务总局国税发[2001]13 号文《国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业实行 统一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题的通知》，经国家税务总局以国税函 [2002] 706 号批准，本公司及各分支机构在新疆实行汇总缴纳企业所得税，本公司所属各分 支机构按年度应纳所得税额的 60%比例，就地预交企业所得税。 63 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 1.本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 北海新宏源物业发展公司 广西北海市 200 100% 200 房地产开发 是 新疆宏源建信发展有限公司 乌鲁木齐市 19,000 100% 19,000 投资业务,房地产开发,物业管理 是 北海宏富典当拍卖行公司* 广西北海市 250 60% 150 典当、小额融资 否 北京市京宏源投资顾问有限公司* 北京市 4,000 100% 4,000 投资咨询、房地产咨询 否 ２.联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 新疆宏源大厦物业管理有限公司* 乌鲁木齐市 瞿学忠 50 万元 50 万元 50% 物业管理及服务 杭州宏富置业有限公司 杭州市 2,000 万元 808.8 万元 40.44% 房地产开发、投资业务 *北海宏富典当拍卖行公司 2002 年度已歇业，本公司之子公司——北海新宏源物业发 展公司已对该项投资全额作减值处理；北京市京宏源投资顾问有限公司本会计期间并无实质 性经营业务，本公司已对其累积亏损作减值处理；新疆宏源大厦物业管理有限公司本会计期 间虽有营业，但其规模较小。根据财政部财会字[1996]2 号文规定，因上述三家公司资产、 收入、利润合计低于本公司资产、收入、利润的 10%，故未合并其会计报表。 五、母公司会计报表主要项目注释 1.银行存款 2003-12-31 2002-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 代理买卖证券客户存款 人民币 1,821,557,954.10 1,821,557,954.10 1,758,036,665.87 1,758,036,665.87 美元 4,300,202.00 35,591,479.62 2,521,953.83 20,874,968.44 港币 5,887,018.54 6,275,561.76 3,839,199.09 4,073,774.15 小 计 1,863,424,995.48 1,782,985,408.46 64 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 其他客户存款 人民币 - - 14,861.75 14,861.75 银行存款 人民币 226,927,242.35 226,927,242.35 51,845,629.40 51,845,629.40 美元 1,072,176.47 8,874,082.99 7,205,253.22 59,640,042.48 港币 747,114.51 796,424.07 - - 小 计 236,597,749.41 111,485,671.88 合 计 2,100,022.744.89 1,894,485,942.09 银行存款余额 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日余额增加 205,536,802.80 元， 增幅为 10.85%，主要系本年度因增发人民币普通股募集资金到位增加了自有流动资金、增 加营业网点使客户保证金存款增加所致。 2.结算备付金 2003-12-31 2002-12-31 代理买卖证券客户存款 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 中国证券登 记 结算有限 人民币 263,040,357.40 263,040,357.40 120,651,202.00 120,651,202.00 责任公司上海分公司 美元 343,613.30 2,843,984.20 2,891,732.27 23,935,735.52 小 计 265,884,341.60 144,586,937.52 中国证券登记 结算有限 人民币 55,422,861.68 55,422,861.68 25,236,829.50 25,236,829.50 责任公司深圳分公司 港币 2,492,904.49 2,657,436.19 2,836,385.04 3,009,688.17 小 计 58,080,297.87 28,246,517.67 合 计 323,964,639.47 172,833,455.19 结算备付金 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 151,131,184.28 元，增幅 为 87.44%，主要系本公司年末托管股民股票数量增加，缴存证券登记公司的备付金增加所 致。 3.交易保证金 2003-12-31 2002-12-31 交易场所 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 上海证券交易所 人民币 4,650,000.00 4,650,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 美元 200,000.00 1,655,340.00 200,000.00 1,655,460.00 小 计 6,305,340.00 5,455,460.00 65 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 深圳证券交易所 人民币 5,616,336.77 5,616,336.77 7,900,817.92 7,900,817.92 美元 64,275.61 531,989.94 64,275.61 532,028.51 小 计 6,148,326.71 8,432,846.43 合 计 12,453,666.71 13,888,306.43 4.自营证券 (1)投资成本 2003-12-31 2002-12-31 类别 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 941,483,128.82 896,337,269.01* - 933,614,721.24 905,749,193.94 223,455,260.08 国债 553,331,899.09 547,140,084.70 - 404,400,000.00 408,036,400.00 - 企业债券 30,000,000.00 30,000,000.00 - - - - 合计 1,524,815,027.91 1,473,477,353.71 - 1,338,014,721.24 1,313,785,593.94 223,455,260.08 *对于未流通股票可收回金额系按下述原则确定的：有交易的，按转让或拟转让价格确 定；无交易的，按该股票发行公司发行的流通股票的总市价和未流通股票所对应的净资产加 权平均计算确定每股价值。本公司持有未流通股票除祥龙电业系按本公司转让价格确定外， 持有的大地基础等其他九支未流通股票系按持有数量与每股价值乘积确定的（其中上述九支 股票净资产系按该股票发行公司 2003 年三季度季报列示的净资产加上 2003 年 1-9 月份净利 润的 1/3 计算确定的）。 (2)自营证券跌价准备 类别 2002-12-31 本年计提 本年转回 2003-12-31 股票 27,865,527.30 17,280,332.51 - 45,145,859.81 国债 - 6,191,814.39 - 6,191,814.39 合计 27,865,527.30 23,472,146.90 - 51,337,674.20 自营证券 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 186,800,306.67 元，增幅为 13.96% ，主要系本公司本年度加大自营力度，年末结存国债增加所致。 自营证券跌价准备 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 23,472,146.90 元， 增幅为 84.23% ，主要系本年度证券市场持续低迷，年末结存证券成本高于市价金额增加所 致。 66 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 5.应收款项 （1）分类列示 2003-12-31 2002-12-31 类 别 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) A、逾期应收款项 A1 逾期应收利息 1,945,461.96 1.18 1,945,461.96 0.86 A2 逾期应收款 17,395,261.47 10.56 6,183,521.63 2.73 小计 19,340,723.43 11.74 8,128,983.59 3.59 B、预付款 34,570,712.64 20.98 91,027,937.80 40.18 C、其他应收款 110,880,936.55 67.28 127,401,540.47 56.23 应收款项总额 164,792,372.62 100.00 226,558,461.86 100.00 减:坏账准备 37,976,917.03 27,774,896.73 应收款项净额 126,815,455.59 198,783,565.13 （2）按账龄分项列示 A-A1、逾期应收利息 2003-12-31 2002-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) - - - - 一至二年 - - 1,280,567.14 65.82 二至三年 1,280,567.14 65.82 - - 三至四年 - - 27,600.00 1.42 四至五年 27,600.00 1.42 51,754.40 2.66 五年以上 637,294.82 32,76 585,540.42 30.10 合 计 1,945,461.96 100.00 1,945,461.96 100.00 A-A2、逾期应收款 2003-12-31 2002-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 67 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 一年以内(含一年,下同) 1,290,411.20 7.42 3,737,130.90 60.44 一至二年 2,005,217.15 11.53 735,780.10 11.90 二至三年 - - 963,342.68 15.58 三至四年 434,496.61 2.50 685,842.29 11.09 四至五年 22,710.57 0.13 60,425.66 0.98 五年以上 13,642,425.94 78.42 1,000.00 0.01 合 计 17,395,261.47 100.00 6,183,521.63 100.00 B、预付款 2003-12-31 2002-12-31 占总额比例 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 (%) 一年以内(含一年,下同) 31,652,811.04 91.56 91,027,937.80 100.00 一至二年 2,917,901.60 8.44 - - 合 计 34,570,712.64 100.00 91,027,937.80 100.00 C、其他应收款 2003-12-31 2002-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 77,518,838.52 69.91 113,488,248.39 89.08 一至二年 125,757.30 0.11 804,258.41 0.63 二至三年 563,724.07 0.51 955,525.00 0.75 三至四年 656,245.95 0.59 671,987.88 0.53 四至五年 8,407,164.32 7.58 9,639,453.60 7.57 五年以上 23,609,206.39 21.30 1,842,067.19 1.44 合 计 110,880,936.55 100.00 127,401,540.47 100.00 D、坏账准备 项 目 2002-12-31 本年计提 本年转销 2003-12-31 68 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 证券类应收款项 741,904.14 364,368.13 710,000.00 396,272.27 非证券类应收款项 27,032,992.59 10,547,652.17 - 37,580,644.76 合 计 27,774,896.73 10,912,020.30 710,000.00 37,976,917.03 （3）截止 2003 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 111,623,873.99 元，占年末 应收款项总额 67.74%。 （4）本公司于本年末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明 细如下： 单位名称 年末余额 年末计提金额 账龄 计提原因 北海宏富典当拍卖行 21,100,000.00 9,637,000.00 5 年以上 欠款单位歇业正 在清理过程中 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 中国电子租赁有限公司 7,796,700.00 7,017,030.00 5 年以上 欠款单位正在清算 乌鲁木齐市百业化工厂 3,500,000.00 3,500,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 南洋经销部 2,900,000.00 2,900,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 新疆高级人民法院 1,570,217.15 1,570,217.15 2至3年 实属诉讼费 湖北潜江恒达制药公司 1,280,567.14 1,280,567.14 5 年以上 欠款单位已破产 应收款项 2003 年 12 月 31 日总额较 2002 年 12 月 31 日减少 61,766,089.24 元，减幅为 27.26%，主要系本年度收购原浙江省信托投资有限责任公司所属的 5 家证券营业部工作业 已完成，收到上述证券营业部资产减负债的差额冲抵预付收购款所致。 应收款项 2003 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 6.代兑付债券 债券类别 2003-12-31 2002-12-31 企业债券 - 54,711,415.80 代兑付债券 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日减少 54,711,415.80 元，主要 系 2002 年度代理兑付的新天国际企业债券本金 46,854,000.00 元及利息 7,857,415.80 元于 2003 年度与对方结算所致。 69 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 7.待摊费用 项 目 2003-12-31 2002-12-31 房租 1,597,339.07 964,956.21 讯道费 16,800.00 66,666.68 其他 593,599.87 234,623.08 合 计 2,207,738.94 1,266,245.97 8.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 长期股权投资 209,359,361.04 2,438,957.53 31,523,966.60 180,274,351.97 减：减值准备 681,609.33 413,309.36 - 1,094,918.69 长期股权投资净额 208,677,751.71 2,025,648.17 31,523,966.60 179,179,433.28 (2)分项说明 A、全资子公司 被投资公司名 年初累计权 本年权益 行业 初始投资额 2002-12-31 2003-12-31 称 益增(减) 增(减) 新 疆 宏 源 建 信 房地 190,000,000.00 172,335,074.41 -17,664,925.59 -2,165,694.36 170,169,380.05 发展有限公司 产 北 海 新 宏 源 物 物业 2,000,000.00 -29,941,253.65 -31,941,253.65 4,585,625.57 -25,355,628.08 业公司 管理 合 计 192,000,000.00 142,393,820.76 -49,606,179.24 2,419,931.21 144,813,751.97 B、联营公司 项 目 2003-12-31 2002-12-31 杭州宏富置业有限公司 8,088,000.00 8,088,000.00 新疆宏源大厦物业管理有限 - -19,026.32 公司 国泰基金管理公司 - 31,523,966.60 70 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 8,088,000.00 39,592,940.28 C、参股投资 项 目 2003-12-31 2002-12-31 新疆证券公司 15,783,600.00 15,783,600.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通中心 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 合 计 20,283,600.00 20,283,600.00 D、股票投资——法人股 类 别 2003-12-31 2002-12-31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2002-12-31 本年计提 本年转销 2003-12-31 计提或冲销原因 新疆北方工贸公司 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位倒闭 杭州宏富置业有限 未作权益法调整的被投资 581,609.33 413,309.36 - 994,918.69 公司 单位累计亏损 681,609.33 413,309.36 - 1,094,918.69 9.长期债权投资 项 目 2003-12-31 2002-12-31 长期国债投资 260,000,000.00 - 中央企业债券 53,798,550.00 - 合 计 313,798,550.00 - 长期债券投资 2003 年 12 月 31 日余额明细列示如下： 票面 债券名称 金额 发行期限 付息方式 备注 年利率 71 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年 7 年期国债 260,000,000.00 2003.08.20～2010.08.20 2.66% 按年支付 国家开发银行2003年美 每半年付 原 币 金 额 为 53,798,550.00 2003.09.25～2008.09.25 3.65% 元金融债券 息一次 650 万美元 合计 313,798,550.00 10.固定资产及累计折旧 类 别 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 固定资产原值: 房屋及建筑物 222,773,106.22 70,068031.96 - 292,841,138.18 运输工具 27,793,389.88 3,749,531.12 540,661.67 31,002,259.33 电子及其他设备 244,904,654.69 28,175,508.42 526,130.00 272,554,033.11 固定资产原值合计 495,471,150.79 101,993,071.50 1,066,791.67 596,397,430.62 累计折旧： 房屋及建筑物 21,323,937.23 9,554,879.99 - 30,878,817.22 运输工具 9,406,621.71 3,705,450.25 132,551.53 12,979,520.43 电子及其他设备 118,845,713.52 43,806,638.53 494,234.63 162,158,117.42 累计折旧合计 149,576,272.46 57,066,968.77 626,786.16 206,016,455.07 固定资产净值 345,894,878.33 390,380,975.55 固定资产原值 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 100,926,279.83 元，增 幅为 20.37%，主要系本年度新购原浙江省信托投资有限责任公司所属 5 家证券营业部及新 设立南宁桃源路证券营业部增加的固定资产原值 94,617,594.82 元。 11.固定资产减值准备 类 别 2002-12-31 本年增加 本年转回 2003-12-31 房屋及建筑物 2,314,631.77 - 2,314,631.77 运输工具 78,287.12 - 78,287.12 电子及其他设备 417,280.20 - - 417,280.20 合计 417,280.20 2,392,918.89 - 2,810,199.09 12.在建工程 72 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 资金 金 额 完工 项目名称 预算总额 来源 2002-12-31 本年增加 本年转出 2003-12-31 程度 杭州莫干山路营业用房工程 900 万元 自筹 - 9,037,041.48 - 9,037,041.48 90% 13.无形资产及减值准备 (1)无形资产 取得 剩余摊 类 别 原始金额 2002-12-31 本年增加 本年转出 本年摊销 2003-12-31 方式 销年限 软件系统 购入 5,968,818.05 3,132,131.89 604,175.87 383,174.99 1,672,442.85 1,680,689.92 4年 中继线 购入 4,386,698.43 3,733,187.47 - - 3,733,187.47 3年 用电使用权 购入 526,100.00 - 484,444.00 134,099.88 350,344.12 2年 吸收 商誉 120,457,286.11 87,606,059.40 8,976,486.15 11,065,237.64 85,517,307.91 9年 合并 土地使用权 购入 3,139,927.20 2,974,240.56 - 78,498.24 2,895,742.32 38 年 合 计 134,478,829.79 97,445,619.32 10,065,106.02 383,174.99 12,950,278.61 94,177,271.74 (2)无形资产减值准备： 类别 2002-12-31 本年计提 本年转回 2003-12-31 软件系统 383,174.97 - 383,174.97 - 中继线 3,733,187.49 - - 3,733,187.49 合 计 4,116,362.46 - 383,174.97 3,733,187.49 14.交易席位费 交易场所 席位数 原始金额 2002-12-31 本年增加 本年摊销 2003-12-31 深圳证券交易所 24 14,400,000.00 9,522,342.52 1,080,000.00 1,440,000.00 9,162,342.52 上海证券交易所 45 24,590,752.50 12,951,615.02 5,400,000.00 2,571,977.37 15,779,637.65 合 计 69 38,990,752.50 22,473,957.54 6,480,000.00 4,011,977.37 24,941,980.17 交易席位费 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日余额增加 2,468,022.63 元，增 幅为 10.98%，主要系本年度新购营业部增加的席位所致。 15.长期待摊费用 剩余摊销期 项 目 原始发生额 2002-12-31 本年增加 本年摊销 2003-12-31 (月) 软件费 338,877.60 156,022.92 121,870.80 58,303.13 219,590.59 48 双向卫星建网费 204,741.00 126,400.00 - 19,200.00 107,200.00 60 房屋租金 1,500,000.00 556,916.56 1,500,000.00 696,216.56 1,360,700.00 24 73 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 其他 2,564,327.52 1,446,895.80 - 569,098.25 877,797.55 20 合 计 4,607,946.12 2,286,235.28 1,621,870.80 1,342,817.94 2,565,288.14 16.短期借款 类 别 2003-12-31 2002-12-31 信用 450,000,000.00 - 保证 30,000,000.00 80,000,000.00 质押 - 100,000,000.00 合 计 480,000,000.00 180,000,000.00 2003 年 12 月 31 日借款明细列示如下: 贷款单位 借款本金 年利率 借款期限 借款条件 中国农业银行新疆生产建设兵团分行乌 30,000,000.00 4.779% 2003.03.24-2004.03.24 保证 鲁木齐市建设路支行 中国建设银行新疆分行 450,000,000.00 1.89% 合 计 480,000,000.00 短期借款 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 300,000,000 元，增幅为 166.67%，主要系本公司与中国建设银行新疆分行达成协议，将尚未到期的拆入资金 450,000,000 元转作借款所致。 17.拆入资金 单 位 2003-12-31 2002-12-31 借款期限 月利率 备 注 中国建设银行新疆区分行 107,000,000.00 450,000,000.00 无 4.575‰ 短期借款 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日减少 343,000,000 元，减幅为 76.22%，本公司与中国建设银行新疆分行达成协议，将尚未到期的拆入资金 450,000,000 元 转作借款所致。 2003 年 12 月 31 日拆入入资金明细列示如下: 贷款单位 本金 年利率 拆借期限 拆借条件 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市商业银行 107,000,000 3.15% 2003.12.26-2004.01.02 信用 74 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 18.应付款项 项 目 2003-12-31 2002-12-31 应付帐款 A、应付交易所配股款 14,856.41 80,238.97 B、应付客户现金股利 69,333.51 234,216.38 C、应付利息 20,074,499.74 8,041,735.84 D、逾期应付款项 1,871,156.10 9,342,834.01 D1 逾期应付利息 1,829,410.10 - D2 逾期应付帐款 41,746.00 9,342,834.01 应付帐款小计 22,029,845.76 17,699,025.20 其他应付款 116,271,651.28 323,949,507.20 合 计 138,301,497.04 341,648,532.40 应付款项 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日减少 203,347,035.36 元，减幅为 59.52%，主要系本公司本年度偿付 2002 年度购入中国信达资产管理公司国债结欠款项 200,000,000 元所致。 应付款项 2003 年 12 月 31 日余额中，结欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项 为 39,104,391.16 元。详见附注七。 19.应付股利 股东名称 内 容 2003-12-31 广东中创科技设备租赁公 2000 年度分红派息款 1,138,775.00 司 新疆维吾尔自治区石油总 2000 年度分红派息款 152,460.00 公司 刘平 2000 年度分红派息款 2,032.80 郭熙华 2000 年度分红派息款 1,118.04 合 计 1,294,385.84 75 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 20.应交税金及附加 税 种 2003-12-31 2002-12-31 营业税(国税) -15,000.00 381,187.39 营业税(地税) 4,417,374.54 2,040,069.60 城建税 307,461.60 141,446.97 教育费附加 136,294.55 61,937.19 企业所得税 8,777,163.26 5,806,891.14 房产税 - 22,995.50 个人所得税 2,571,962.29 1,365,252.95 其他 7,085.70 8,844.31 合 计 16,202,341.94 9,828,625.05 应交税金 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 6,373,716.89 元，增幅为 64.85%，主要系因计税收入和纳税所得增加，计提各项税款额增加所致。 21.预提费用 项 目 2003-12-31 2002-12-31 拆入资金利息 6,495,750.00 4,186,125.00 房租及物业管理费 2,207,370.05 4,058,626.00 水电费 97,775.45 346,313.44 奖金 - 440,012.65 手续费返还 411,956.97 - 其他 106,367.91 188,903.54 合 计 9,319,220.38 9,219,980.63 22.代买卖证券款 2003-12-31 2002-12-31 76 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 代理买卖证券客户保证 人民币 2,111,037,882.34 2,111,037,882.34 1,874,318,307.37 1,874,318,307.37 金存款 美元 4,235,677.12 35,057,436.38 4,980,682.10 41,226,599.95 港币 7,773,134.62 8,286,153.94 5,813,301.12 6,168,493.82 合 计 2,154,381,472.66 1,921,713,401.14 代买卖证券款 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 232,668,071.52 元， 增幅为 12.11%，主要系本年度营业网点增加股民缴存保证金增加所致。 23.代兑付债券款 债券类别 2003-12-31 2002-12-31 国债 793,146.80 1,348,146.80 企业债券 72,790.80 54,711,415.80 合 计 865,937.60 56,059,562.60 代兑付债券款 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日减少 55,193,625 元，减幅为 98.46% ， 主 要 系 2002 年 度 代 理 兑 付 的 新 天 国 际 企 业 债 券 本 金 46,854,000 元 及 利 息 7,857,415.80 元于 2003 年度与对方结算所致。 24.卖出回购证券款 交易场所 2003-12-31 2002-12-31 上海证券交易所 711,000,000.00 543,100,000.00 年末余额中回购到期日情况列示如下: 回购品种 2003-12-31 回购到期日 R091 157,000,000.00 2004 年 1 月 12 日 R091 59,000,000.00 2004 年 1 月 13 日 R091 189,000,000.00 2004 年 1 月 14 日 R091 117,000,000.00 2004 年 1 月 16 日 R091 2,000,000.00 2004 年 1 月 22 日 R091 22,800,000.00 2004 年 1 月 26 日 77 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 R091 17,200,000.00 2004 年 1 月 27 日 R091 32,000,000.00 2004 年 1 月 29 日 R091 5,000,000.00 2004 年 2 月 10 日 R091 37,000,000.00 2004 年 3 月 1 日 R091 10,000,000.00 2004 年 3 月 12 日 R091 20,000,000.00 2004 年 3 月 16 日 R091 20,000,000.00 2004 年 3 月 17 日 R091 10,000,000.00 2004 年 3 月 18 日 R182 13,000,000.00 2004 年 4 月 29 日 合 计 711,000,000.00 卖出回购证券款 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 167,900,000 元， 增幅为 30.92%，主要系本公司年末因经营需要，增加卖出回购证券所致。 25.一年内到期的长期负债 类 别 2003-12-31 2002-12-31 保证 160,000.000.00 - 2002 年 12 月 31 日一年内到期的借款明细列示如下： 贷款单位 借款本金 月利率 借款期限 借款条件 中国建设银行乌鲁木齐人民路支行 100,000,000.00 4.950‰ 2001.11.15-2004.11.14 保证 中国建设银行乌鲁木齐人民路支行 60,000,000.00 4.575‰ 2002.12.18-2004.12.17 保证 合 计 160,000,000.00 26.长期借款 类 别 2003-12-31 2002-12-31 保证 - 160,000,000.00 27.股本 （1）股权结构 股东类别 2003-12-31 2002-12-31 78 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 户数 金额 持股比例 户数 金额 持股比例 发起人股份 12 366,285,150.00 60.18% 12 366,285,150.00 70.61% 非上市公司 8 305,047,050.00 50.11% 8 305,047,050.00 58.80% 其中:非银行金融机构 2 16,770,600.00 2.75% 2 16,770,600.00 3.23% 其他单位 4 61,238,100.00 10.07% 4 61,238,100.00 11.81% 社会公众股 242,460,000.00 39.82% 152,460,000.00 29.39% 配售法人股 14 54,900,000.00 9.02% - - 已上市流通股 187,560,000.00 30.80% 152,460,000.00 29.39% 合 计 608,745,150.00 100.00% 518,745,150.00 100.00% （2）发起人股东持股情况简介 股份质押或 股东名称 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 冻结情况 中国信达资产管理公司 226,911,300.00 - - 226,911,300.00 无 新疆生产建设兵团 30,492,000.00 - - 30,492,000.00 无 新疆维吾尔自治区电力公司 27,951,000.00 - - 27,951,000.00 无 安徽华茂纺织股份有限公司 27,951,000.00 - - 27,951,000.00 无 广东中创科技设备租赁公司 13,975,500.00 - - 13,975,500.00 无 深圳宏成电脑有限公司 13,975,500.00 - - 13,975,500.00 无 新疆资金融通中心 9,147,600.00 - - 9,147,600.00 无 新疆金威有限总公司 4,192,650.00 - - 4,192,650.00 已冻结 新疆维吾尔自治区石油总公司 3,049,200.00 - - 3,049,200.00 无 新疆维吾尔自治区投资公司 3,049,200.00 - - 3,049,200.00 无 陕西省西安证券公司 2,795,100.00 - - 2,795,100.00 无 乌鲁木齐电信局 2,795,100.00 - - 2,795,100.00 无 合 计 366,285,150.00 - - 366,285,150.00 根据本公司 2003 年度第一次股东大会决议及修改后的公司章程的规定，经中国证券监 督管理委员会证监发行字[2003]114 号文核准，本公司于 2003 年 9 月 22 日，通过深圳证券 交易所交易系统上网定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式，溢价增发不超过 12,000 万股人民币普通股，募集资金总额不超过人民币 63,000 万元。本公司已实际向社会 公开发行 9,000 万股人民币普通股，发行价格每股人民币 7 元，发行总额为人民币 63,000 万元，扣除上市审核费、交易所网上手续费、券商承销费、律师费用、审计费用合计 79 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 20,476,877.36 元后，实际募集资金 609,523,122.64 元。其中 9,000 万元用于增加注册资本， 差额 519,523,122.64 元已作为股本溢价计入资本公积。 上述实收资本业经深圳鹏城会计师事务所以深鹏所验字[2003]148 号验资报告验证在 案。 28.资本公积 项 目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 股本溢价 13,617,846.43 519,523,122.64 - 533,140,969.07 资产评估增值准备 423,587.25 - - 423,587.25 合 计 14,041,433.68 519,523,122.64 - 533,564,556.32 29.一般风险准备 2002-12-31 本年计提 本年使用 2003-12-31 一般风险准备 15,270,755.53 2,009,526.82 - 17,280,282.35 30.盈余公积 项 目 2002-12-31 本年计提 本年使用 2003-12-31 法定盈余公积金 12,825,158.44 2,009,526.82 - 14,834,685.26 法定公益金 20,996,877.82 1,004,763.41 - 22,001,641.23 合 计 33,822,036.26 3,014,290.23 - 36,836,326.49 31.未分配利润 项 目 分配比例 2003-12-31 2002-12-31 年初未分配利润 57,850,818.92 28,158,861.85 加:本年实现净利润 20,095,268.16 39,589,276.10 减:利润分配 5,023,817.05 9,897,319.03 其中:提取一般风险准备 10% 2,009,526.82 3,958,927.61 提取法定盈余公积金 10% 2,009,526.82 3,958,927.61 80 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 提取法定公益金 5% 1,004,763.41 1,979,463.81 分配普通股股利 - - 年末未分配利润 72,922,270.03 57,850,818.92 32.手续费收入 地 区 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 106,472,636.47 97,579,993.12 9.11 其中:新疆片区(四家) 24,012,357.41 24,058,006.59 -0.19 北京片区(一家) 9,548,318.40 6,668,741.55 43.18 辽宁片区(三家) 12,269,652.89 14,976,015.21 -18.07 湖北片区(一家) 1,826,976.84 908,200.03 101.16 江苏片区(两家) 12,898,091.99 14,568,428.93 -11.47 上海片区(五家) 25,038,971.98 19,405,723.15 29.03 浙江片区(四家) 5,092,588.13 - 广东片区(两家) 6,002,174.30 7,934,432.94 -24.35 海南片区(一家) 2,212,331.76 2,173,448.93 1.79 广西片区(三家) 7,571,172.77 6,886,995.79 9.93 其他手续费收入 2,851,374.25 3,599,903.24 -20.79 合 计 109,324,010.72 101,179,896.36 8.05 33.自营证券差价收入 2003 年度 2002 年度 项 目 卖出总价 成本 差价收入 卖出总价 成本 差价收入 自营股票 113,756,157.01 104,869,776.80 8,886,380.21 180,351,289.19 168,070,721.40 12,280,567.79 自营国债 1,103,886,340.53 1,104,482,820.00 -596,479.47 1,223,404,379.96 1,199,314,829.98 24,089,549.98 自营企业债券 2,594,229.62 2,403,902.40 190,327.22 - - - 合 计 1,220,236,727.16 1,211,756,499.20 8,480,227.96 1,403,755,669.15 1,367,385,551.38 36,370,117.77 自营营证券差价收入 2003 年度较 2002 年度减少 27,889,889.81 元，减幅为 76.68%，主 81 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 要系本年度证券市场持续低迷，证券投资机会减少所致。 34.证券承销收入 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 股票发行收入 260,050.00 8,790,000.00 -97.04 国债发行收入 3,577,058.64 5,017,000.00 -28.70 企业债券发行收入 45,000.00 - 合 计 3,882,108.64 13,807,000.00 -71.88 证券发行收入 2003 年度较 2002 年度减少 9,924,891.36 元，减幅为 71.88%，主要系国 家有关政策调整，股票发行频率减小所致。 35.受托投资管理收益 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 受托投资管理收益 31,607,359.29 89,349,125.67 -64.62 受托投资管理收益 2003 年度较 2002 年度减少 57,741,766.38 元，减幅为 64.62%，主要 系本年度证券市场持续低迷，资产管理收益水平下降所致。 36.利息收入 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 贷款利息收入 11,657,838.14 - 利息收入 2003 年度较 2002 年度增加 11,657,838.14 元， 主要系本公司加大对原信托 业务遗留款项的自主清理工作、回款增加所致。 37.金融企业往来收入 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 银行存款利息收入 28,082,952.96 31,653,973.91 -11.28 清算机构存款利息收入 31,807,292.14 28,090,513.58 13.23 其他利息收入 2,114,568.31 - 合 计 62,004,813.41 59,744,487.49 3.78 82 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 38.其他业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 咨询服务收入 31,909,027.57 19,767,300.00 61.42 交易所返还代扣股民印花税 2,764,162.71 1,301,297.39 112.42 及返佣收入 租赁收入 234,336.00 - 其他 320,148.45 145,650.63 119.81 合 计 35,227,674.73 21,214,248.02 66.06 其他业务收入 2003 年度较 2002 年度增加 14,013,426.71 元，增幅为 66.06%，主要系本 公司大力开展投资银行业务，咨询服务业务增加所致。 39.手续费支出 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 交易手续费支出 13,117,877.11 8,118,993.01 61.57 佣金支出 1,274,373.61 6,386,262.29 -80.05 其他 86,252.13 711,580.05 -87.88 合 计 14,478,502.85 15,216,835.35 -4.85 40.利息支出 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 股民存款利息支出 11,417,022.34 12,814,148.50 -10.90 银行借款利息支出 - 7,191,170.71 -100.00 合 计 11,417,022.34 20,005,319.21 -42.93 利息支出 2003 年度较 2002 年度减少 8,588,296.87 元，减幅为 42.93%，主要系本年度 同业拆借支付的利息予以重分至金融企业往来支出所致。 41.金融企业往来支出 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 83 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 拆借资金利息 32,691,908.33 41,914,970.01 -22.00 金融企业往来支出 2003 年度较 2002 年度减少 9,223,061.68 元，减幅为 22.00%，主要 系本年度因增发人民币普通股募集资金到位增加了自有流动资金，减少拆入资金所致。 42.卖出回购证券支出 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 回购总价 22,747,717,719.73 3,318,275,299.61 585.53 减:卖出总价 22,731,346,500.00 3,305,900,000.00 587.60 卖出回购证券支出 16,371,219.73 12,375,299.61 32.29 卖出回购证券支出 2003 年度较 2002 年度增加 3,995,920.12 元，增幅为 32.29%，主要 系本年度卖出回购证券业务增加所致。 43.营业费用 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 营业费用总额 197,206,048.16 198,011,252.55 -0.41 前十项大额费用列示如下: 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 职工工资 47,019,814.22 36,506,316.87 28.80 固定资产折旧 41,980,564.08 39,103,355.99 7.36 房屋租赁及物业管理费 21,024,669.15 26,206,187.20 -19.77 无形资产摊销 13,590,799.90 12,614,944.51 7.74 交易所设施使用费 8,695,396.25 7,107,810.45 22.34 业务招待费 6,342,297.49 6,121,009.71 3.62 劳动保险费 5,907,337.18 4,281,989.74 37.96 水电费 4,503,588.39 3,986,004.06 12.99 差旅费 3,957,422.80 4,671,572.60 -15.29 邮电通讯费 3,734,669.86 3,826,687.18 -2.40 84 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 44.营业税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 营业税 9,984,206.05 14,998,031.61 -33.43 城建税 679,014.12 762,690.47 -10.97 教育费附加 321,261.41 392,917.72 -18.24 其他 24,643.20 17,470.47 41.06 合 计 11,009,124.78 16,171,110.27 -31.92 营业税金及附加 2003 年度较 2002 年度减少 5,161,985.49 元，减幅为 31.92%，主要系 金融企业营业税（国税）的计提比率由 2002 年的 1%减为 0 而少计提的营业税（国税）所 致。 45.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 199,260.00 789,180.00 -74.75 权益法核算公司所有者权益净增(减) 2,438,957.53 6,957,225.42 -64.94 托管浙江省信托投资有限责任公司所属 1,209,256.17 11,660,019.09 -89.63 五家证券营业部收益 处置股权投资收益 41,076,033.40 - 长期债权投资利息收益 2,997,266.19 - 自营证券持有收益 23,187,499.11 23,300,902.10 -0.49 合 计 71,108,272.40 42,707,326.61 66.50 投资收益 2003 年度较 2002 年度增加 28,400,945.79 元，增幅为 66.50%，主要系本公司 本年度处置持有的国泰基金管理公司 20%股权投资形成的收益所致。 46.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 85 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 罚息收入 10,070.00 668.56 1,406.22 固定资产清理净收益 16,338.52 96,514.83 -83.07 拆迁补偿费 2,600,000.00 - 其他 38,050.68 400,312.74 -90.49 合 计 2,664,459.20 497,496.13 435.57 47.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 固定资产清理净损失 77,315.90 136,675.27 -43.43 证券交易差错损失 9,767.31 1,575.18 520.08 损赠支出 43,000.00 105,000.00 -59.05 违约和赔偿损失 2,129,699.94 4,450.00 47,758.43 水利建设基金 85,844.42 - 其他 32,616.78 103,781.72 -68.57 合 计 2,378,244.35 351,482.17 576.63 48.资产减值损失 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 自营证券跌价损失 23,472,047.03 26,444,385.11 -11.24 坏帐损失 -1,584,534.57 11,042,215.94 -114.35 其他流动资产跌价损失 - -982,970.00 100.00 长期股权投资减值损失 413,309.36 581,609.33 -28.94 提取长期投资风险准备 - -2,055,990.86 100.00 固定资产减值损失 2,392,918.89 - 其他长期资产减值损失 - -22,000,000.00 100.00 合 计 24,693,740.71 13,029,249.52 89.53 资产减值损失 2003 年度较 2002 年度增加 11,664,491.19 元，增幅为 89.53%，主要系本 年度证券市场行情持续低迷，年末结存股票市值大幅下跌所致。 86 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 49.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 咨询服务、印花税返还、利息等收入 49,533,633.55 收购的杭州体育场路等原属浙江省信托投资有限 23,290,123.17 责任公司五家证券营业部自有资金 深圳裕泰和投资有限公司往来款 19,517,288.78 自营证券持有期间分派的红利或利息 23,187,499.11 其他 11,782,088.23 合 计 127,310,632.84 50.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 支付浙江省信托投资有限责任公司往来款 61,991,500.00 支付子公司北海新宏源物业发展公司往来款 4,500,000.00 其他 4,652,708.40 合 计 71,144,208.40 51.受托投资 2003-12-31 2002-12-31 类别 帐面成本 市值 被质押数 帐面成本 市值 被质押数 股票 458,935,122.44 421,803,020.13 - 283,500.00 283,500.00 - 国债 2,346,409,624.63 2,243,697,247.20 - 1,418,150,648.31 1,412,468,474.30 - 基金 4,040,000.00 3,652,000.00 - 4,040,000.00 3,360,000.00 - 企业 债券 23,491,737.23 23,101,300.00 - - - - 合计 2,832,876,484.30 2,692,253,567.33 - 1,422,474,148.31 1,416,111,974.30 - 受托投资 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 1,410,402,335.99 元，增幅 为 99.15%，主要系本年度对加大开拓受托投资管理业务，受托客户及资金量增加所致。 87 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 52.受托资金 项 目 2003-12-31 2002-12-31 本金 2,844,932,433.64 1,429,559,015.00 受托资金 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 1,415,373,418.64 元，增幅 为 99.01%，主要系本年度对加大开拓受托投资管理业务，受托客户及资金量增加所致。 六、合并会计报表主要项目注释 1.应收款项 （1）分类列示 2003-12-31 2002-12-31 占总额 占总额 类 别 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) A、逾期应收款项 A1 逾期应收利息 1,945,461.96 0.88 1,945,461.96 0.81 A2 逾期应收款 19,374,432.15 8.74 6,183,521.63 2.59 小计 21,319,894.11 9.62 8,128,983.59 3.40 B、预付款 65,345,739.45 29.48 114,427,937.80 47.85 C、其他应收款 134,987,953.23 60.90 116,560,571.27 48.75 应收款项总额 221,653,586.79 100.00 239,117,492.66 100.00 减:坏账准备 59,882,843.02 35,495,867.59 应收款项净额 161,770,743.77 203,621,625.07 （2）按账龄分析列示 A-A1、逾期应收利息 2003-12-31 2002-12-31 88 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 逾期账龄 占总额 占总额 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 一年以内(含一年,下同) - - - 一至二年 - - 1,280,567.14 65.82 二至三年 1,280,567.14 65.82 - - 三至四年 - - 27,600.00 1.42 四至五年 27,600.00 1.42 51,754.40 2.66 五年以上 637,294.82 32.76 585,540.42 30.10 合 计 1,945,461.96 100.00 1,945,461.96 100.00 A-A2、逾期应收款 2003-12-31 2002-12-31 占总额 占总额 逾期账龄 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 1,418,031.59 7.32 3,737,130.90 60.44 一至二年 2,005,217.15 10.35 735,780.10 11.90 二至三年 - - 963,342.68 15.58 三至四年 695,536.61 3.59 685,842.29 11.09 四至五年 389,589.19 2.01 60,425.66 0.98 五年以上 14,866,057.61 76.73 1,000.00 0.01 合 计 19,374,432.15 100.00 6,183,521.63 100.00 B、预付款 2003-12-31 2002-12-31 占总额 占总额 逾期账龄 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 31,873,995.35 48.78 114,427,937.80 100.00 一至二年 33,471,744.10 51.22 - - 89 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 65,345,739.45 100.00 114,427,937.80 100.00 C、其他应收款 2003-12-31 2002-12-31 占总额 占总额 逾期账龄 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 82,816,515.83 61.35 94,638,392.85 81.19 一至二年 559,432.15 0.41 2,709,648.71 2.32 二至三年 2,077,308.67 1.54 1,782,399.81 1.53 三至四年 684,722.46 0.51 1,958,410.77 1.68 四至五年 8,661,487.05 6.42 11,563,878.36 9.92 五年以上 40,188,487.07 29.77 3,907,840.77 3.36 合 计 134,987,953.23 100.00 116,560,571.27 100.00 D、坏账准备 项 目 2002-12-31 本年计提 本年转销 2003-12-31 证券类应收款项 741,904.14 364,368.13 710,000.00 396,272.27 非证券类应收款项 34,753,963.45 27,096,464.64 2,363,857.34 59,486,570.75 合 计 35,495,867.59 27,460,832.77 3,073,857.34 59,882,843.02 （3）截止 2003 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 140,946,750.65 元，占年末 应收款项总额 63.59%。 （4）本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明 细如下： 单位名称 年末余额 年末计提金额 账龄 计提原因 北海宏富典当拍卖行 36,809,876.66 20,346,876.66 5 年以上 欠款单位正在清 理过程中 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 乌鲁木齐市百业化工厂 3,500,000.00 3,500,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 南洋经销部 2,900,000.00 2,900,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 90 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 企业外交协会 1,750,000.00 1,750,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 新疆高级人民法院 1,570,217.15 1,570,217.15 2至3年 实属诉讼费 广州惠州大厦 1,200,000.00 1,200,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 珠海天冠实业公司 1,180,000.00 1,180,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 乌鲁木齐合中公司 1,172,000.00 1,172,000.00 5 年以上 结欠房租款 应收款项 2003 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 2.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 长期股权投资 112,415,540.28 19,026.32 31,523,966.60 80,910,600.00 减：减值准备 16,861,421.99 812,859.64 1,500,000.00 16,174,281.63 长期股权投资净额 95,554,118.29 -793,833.32 30,023,966.60 64,736,318.37 (2)分项说明 A、全资子公司 期初累计权 本期权益 被投资公司名称 行业 初始投资额 2002-12-31 2003-12-31 益增(减) 增(减) 北京市京宏源投 房地 40,000,000.00 40,000,000.00 - -- 40,000,000.00 资顾问有限公司 产 B、联营公司 项 目 2003-12-31 2002-12-31 杭州宏富置业公司 8,088,000.00 8,088,000.00 新疆宏源大厦物业管理有限 - -19,026.32 公司 国泰基金管理公司 - 31,523,966.60 北海宏富典当拍卖行公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 9,588,000.00 41,092,940.28 C、参股投资 项 目 2003-12-31 2002-12-31 91 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 新疆证券公司 15,783,600.00 15,783,600.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通中心 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 企业交流报 100,000.00 100,000.00 新疆中华大饭店 3,000,000.00 3,000,000.00 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 850,000.00 合 计 24,233,600.00 24,233,600.00 D、股票投资——法人股 类 别 2003-12-31 2002-12-31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2002-12-31 本年计提 本年冲销 2003-12-31 计提或冲销原因 新疆北方工贸公司 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位已倒闭 新疆中华大饭店 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 被投资单位已歇业 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 - - 850,000.00 被投资单位已倒闭 北海宏富典当拍卖行公司 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - 被投资单位已歇业 企业交流报 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位已倒闭 杭州宏富置业有限公司 581,609.33 413,309.36 - 994,918.69 应承担亏损额 北京市京宏源投资顾问有限公司 10,729,812.66 399,550.28 - 11,129,362.94 未并表亏损 合 计 16,861,421.99 812,859.64 1,500,000.00 16,174,281.63 3.长期债权投资 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 92 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 长期国债投资 - 260,000,000.00 - 260,000,000.00 中央企业债券 - 53,798,550.00 - 53,798,550.00 其他债权投资 223,324.95 - - 223,324.95 减：减值准备 223,324.95 - - 223,324.95 长期债权投资净额 - 313,798,550.00 - 313,798,550.00 长期债券投资 2003 年 12 月 31 日余额明细列示如下： 票面 债券名称 金额 发行期限 付息方式 备注 年利率 2003 年 7 年期国债 260,000,000.00 2003.08.20～2010.08.20 2.66% 按年支付 国家开发银行2003年美 每半年付 原 币 金 额 为 53,798,550.00 2003.09.25～2008.09.25 3.65% 元金融债券 息一次 650 万美元 乌鲁木齐县粮粮食砖厂 223,324.95 合计 314,021,874.95 长期债权投资减值准备明细列示如下: 被投资单位名称 2002-12-31 本年计提 本年冲销 2003-12-31 计提或冲销原因 乌鲁木齐县粮食砖厂 223,324.95 - - 223,324.95 被投资单位已倒闭 4.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 199,260.00 789,180.00 -74.75 权益法核算公司所有者权益净增(减) 19,026.32 1,091,512.28 -98.26 托管浙江信托所属五家证券营业部收益 1,209,256.17 11,660,019.09 -89.63 自营证券持有收益 23,187,499.11 23,300,902.10 -0.49 处置股权投资收益 41,076,033.40 - 长期债权投资利息收益 2,997,266.19 - 合 计 68,688,341.19 36,841,613.47 86.44 93 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及 下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 (1)存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 关系 经济性质 法定代表人 中国信达资产管理公司 北京市东城 人民币 100 亿 43.74% 收购并经营银行剥离的不良 本 公 司 之 控 国有独资 朱登山 区东中街 29 资产；债务追偿，资产置换、 股股东 金融企业 号北京东环 转让及销售；债务重组及企业 广场 重组；债权转股权阶段性持 股，资产证券化；资产管理范 围内的上市推荐及债券、股票 的销售；直接投资；发行债券， 商业借款；向金融机构借款和 向中国人民银行申请再贷款； 投资、财务及法律咨询与顾 问；资产及项目评估；企业审 计及破产清算；经金融管理部 门批准的其他业务。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002-12-31 本年增加(减少) 2003-12-31 中国信达资产管理公司 10,000,000,000.00 - 10,000,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2002-12-31 比例 本年增加(减少) 2003-12-31 比例 中国信达资产管理公司 226,911,300.00 43.74% - 226,911,300.00 37.28% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 广东中创科技设备租赁公司 本公司之股东 新疆维吾尔自治区石油总公司 本公司之股东 94 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 北海宏富典当拍卖行 本公司之联营公司 杭州宏富置业有限公司 本公司之联营公司 (二)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 应收款项： 其中:北海宏富典当拍卖行公司 36,809,876.66 33,309,876.66 16.11 13.93 杭州宏富置业公司 565,000.00 565,000.00 0.25 0.24 应付款项： 其中:中国信达资产管理公司 39,104,391.16 248,727,105.43 34.78 82.36 应付股利： 其中: 广东中创科技设备租赁公司 1,138,775.00 1,138,775.00 87.98 87.98 新疆维吾尔自治区石油总公司 152,460.00 152,460.00 11.78 11.78 （三）关联交易 本公司本年度未与本公司的关联方发生交易。 八、客户资金安全性 本公司已按照《客户交易结算资金管理办法》 （证监会 3 号令）、关于执行《客户交易结 算资金管理办法》若干意见的通知（证监发[2001]121 号）、《关于规范证券公司受托投资管 理业务的通知》 （证监机构字[2001]265 号）以及其他相关规定，完成了对客户交易结算资金 和受托资金的存管，不存在挪用问题，能保证客户资金的安全性。 九、或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 95 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 十、承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 非调整事项： 2004 年 4 月 15 日，本公司第四届六次董事会作出决议，2003 年度利润分配预案如下： 本公司 2003 年度实现净利润 20,095,129.23 元，分别按 10%提取一般风险准备金 2,009,512.92 元、按 10%提取法定盈余公积金 2,009,512.92 元、按 5%提取法定公益金 1,004,756.46 元，加上 2002 年 12 月 31 日以前留存的未分配利润 57,850,818.92 元后，可供 股东分配的利润 72,922,165.85 元。拟不向股东进行利润分配，资本公积金也不转增股本。 十二、其他重大事项 1.2003 年 5 月 9 日，新疆国际置地房地产开发有限责任公司（简称“国际置地”，下同） 以合同违约纠纷这由向新疆维吾尔自治区高级人民法院（简称“新疆高院”，下同）提起民 事诉讼，请求法院判令本公司赔偿损失 56,037,551.10 元及承担本案全部诉讼费用。2004 年 2 月 9 日，经新疆高院以（2003）新民二初字第 22 号民事裁定书裁定，对国际置地公司的 起诉予以驳回。 2.本公司对新收购的原浙江省信托投资有限责任公司所属证券营业部，按领取营业执照 日作为汇总报表基准日，上述证券营业部资产移交日至领取营业执照日实现的损益已全部作 为本公司的托管收益，领取营业执照日后实现的损益已汇总计入母公司会计报表。资产移交 日上述证券营业部的资产减去负债后的差额，与支付的收购价款间的差额已作为证券营业部 的商誉处理，并按十年期平均摊销。 本公司受让的广西北海股权证托管中心并改组设立的南宁桃源路证券营业部，按领取营 业执照日作为汇总报表基准日，领取营业执照日以前南宁桃源路证券营业部发生的费用已作 96 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 为开办费于对外经营的当月全部摊销计入当期损益，领取营业执照日后实现的损益已汇总计 入母公司会计报表。资产移交日上述证券营业部的资产减去负债后的差额，与支付的收购价 款间的差额已作为证券营业部的商誉处理，并按十年期平均摊销。 上述商誉原值形成的详情如下： 资产移交截止日 新购（设立） 支付的 当日资产 确认商誉原值 营业部名称 收购价款 日期 减负债差额 杭州体育场路等原属浙江 122,991,596.57 2002-01-01 116,415,110.42 6,576,486.15 省信托投资有限责任公司 的 5 家证券营业部 南宁桃源路证券营业部 2,200,000.00 - 2,200,000.00 合 计 125,191,596.57 116,415,110.42 8,776,486.15 3.经中国证券监督管理委员会上海证券监管办公室以沪证机[2003]130 号文和中国证监 会昆明证券监管特派员办事处以昆证办[2004]8 号文批复，本公司上海四平路证券营业部将 迁址昆明。 97 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 境外审计报告 致宏源证券股份有限公司 （在中华人民共和国注册成立的股份有限公司）全体股东： 我们审计了宏源证券股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统称“贵集团” ） 二○○三年十二月三十一日的合并资产负债表及截至该日止的二○○三年度合 并利润表、合并股东权益变动表和合并现金流量表。编制该等载于第 2 页至第 41 页的财务报表乃贵公司管理层之职责。我们的责任是根据审计结果对该等财 务报表发表意见。 我们的审计工作是依据国际审计准则进行的。该等准则要求我们通过审计计 划之制定和实施，合理地确定财务报表中没有重大错误。审计工作包括对财务报 表内的数据和披露的有关凭证，用抽查方式进行审查。审计工作也包括评价管理 层采用的会计政策和重要估算是否恰当，以及从整体上评价财务报表所反映的内 容。我们相信我们的审计工作已为下列意见提供了合理的根据。 我们认为，该等财务报表已按照国际财务报告准则在所有重大方面公允地反 映贵集团于二○○三年十二月三十一日的财务状况及截至该日止年度的业绩和 现金流量。 普华永道 二○○四年四月十五日 98 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并利润表 二○○三年度 （除每股亏损外，所有金额均以人民币千元为单位） 附注 二○○三年度 二○○二年度 营业收入 经纪业务手续费收入 125,196 136,281 为交易而持有投资的收益 10 46,139 111,939 证券发行收入 3,882 13,057 利息收入 5 68,051 78,178 可供出售投资的收益 12 3,736 2,617 其他营业收入 42,949 28,778 持有至到期日投资的收益 - 23 营业收入合计 289,953 370,873 营业税金及附加 2(h) (12,504) (19,054) 营业支出 营业费用支出 6 (222,648) (209,034) 利息支出 5 (164,040) (181,553) 手续费支出 (15,985) (14,174) 其他营业支出 (5,456) (1,946) 营业支出合计 (408,129) (406,707) 营业亏损 (130,680) (54,888) 转让联营公司取得的收益 14 37,177 - 联营公司的投资收益 14 5,329 3,856 除税及少数股东权益前亏损 (88,174) (51,032) 税项 所得税 8 (8,050) (21,054) 联营公司税项 8,14 (1,824) (3,343) (9,874) (24,397) 除少数股东权益前亏损 (98,048) (75,429) 少数股东权益 7 14 55 净亏损 (98,034) (75,374) 每股亏损 9 －基本 人民币(0.18)元 人民币(0.15)元 －摊薄 不适用 不适用 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 99 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并资产负债表 二○○三年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○三年 二○○二年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 资产 流动资产 现金及现金等价物 26(b) 494,137 311,994 交易保证金 12,424 14,780 为交易而持有的投资 10 3,959,516 2,170,263 其他流动资产 11 80,279 82,290 4,546,356 2,579,327 非流动资产 可供出售的投资 12 557,122 556,022 持有至到期日的投资 - 653 于联营公司的投资 14 7,093 39,011 投资物业 15 35,696 36,602 不动产、厂场及设备 16 463,992 485,733 无形资产 17 96,195 109,139 信托贷款 18 39,273 46,188 1,199,371 1,273,348 资产总计 5,745,727 3,852,675 客户保证金存款 19 2,102,171 2,557,940 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 100 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并资产负债表（续） 二○○三年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○三年 二○○二年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 负债及股东权益 流动负债 卖出回购证券款 20 2,394,100 1,062,100 短期借款 23(a) 580,000 750,000 拆入资金 21 107,000 - 受托资金 22 1,193,726 938,321 应付工资及福利 5,233 9,159 应交税金 16,554 14,544 预提费用 24,362 15,747 一年内到期的长期借款 23(b) 160,000 - 其他流动负债 24 119,320 368,847 4,600,295 3,158,718 长期负债 长期借款，减一年内到期部分 23(b) 100,000 160,000 少数股东权益 7 1,225 1,239 股东权益 股本 1 608,745 518,745 储备 25 587,259 62,711 累计亏损 (151,797) (48,738) 1,044,207 532,718 负债及股东权益总计 5,745,727 3,852,675 客户保证金 19 2,102,171 2,557,940 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 101 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并股东权益变动表 二○○三年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 储备 (附注 25) 法定盈余 任意盈余 法定 一般风险 未分配利润 附注 股本 资本公积金 公积金 公积金 公益金 准备金 (累计亏损) 合计 于二○○二年一月一日 的余额 518,745 13,618 9,606 - 19,387 12,052 34,684 608,092 法定会计报表重编储备 金额 - - (740) - (369) (740) 1,849 - 本年亏损 - - - - - - (75,374) (75,374) 提取法定盈余公积金 - - 3,959 - - - (3,959) - 提取法定公益金 - - - - 1,979 - (1,979) - 提取一般风险准备金 - - - - - 3,959 (3,959) - 于二○○二年十二月 三十一日的余额 518,745 13,618 12,825 - 20,997 15,271 (48,738) 532,718 新股增发 1 90,000 540,000 - - - - - 630,000 发行费用 1 - (20,477) - - - - - (20,477) 本年亏损 - - - - - - (98,034) (98,034) 提取法定盈余公积金 - - 2,010 - - - (2,010) - 提取法定公益金 - - - - 1,005 - (1,005) - 提取一般风险准备金 - - - - - 2,010 (2,010) - 于二○○三年十二月 三十一日的余额 608,745 533,141 14,835 - 22,002 17,281 (151,797) 1,044,207 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 102 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 二○○三年度 合并现金流量表 （所有金额均以人民币千元为单位） 附注 二○○三年度 二○○二年度 经营活动产生的现金流量： 缴付所得税前经营活动使用的现金流量 26(a) (319,793) (213,705) 支付所得税 (9,130) (20,841) 经营活动使用的现金流量净额 (328,923) (234,546) 投资活动产生的现金流量： 购入营业部支付的现金 26(c) (62,992) (31,958) 购入可供出售投资支付的现金 - (1,081) 出售于联营公司投资取得的现金 70,400 - 收到投资收益 2,472 4,089 出售不动产、厂场及设备收到的现金 278 1,022 购买不动产、厂场及设备支付的现金 (38,615) (70,507) 购买无形资产支付的现金 - (1,800) 投资活动使用的现金流量净额 (28,457) (100,235) 融资活动产生的现金流量： 借款收到的现金 160,000 360,000 偿还借款支付的现金 (230,000) (500,000) 吸收投资收到的现金 609,523 - 融资活动产生（使用）的现金流量净额 539,523 (140,000) 现金及现金等价物的增加（减少） 182,143 (474,781) 现金及现金等价物，年初余额 26(b) 311,994 786,775 现金及现金等价物，年末余额 26(b) 494,137 311,994 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 103 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○三年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 1. 公司组织及主要业务活动 宏源证券股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九三年经中国新疆维吾尔自治区 经济体制改革委员会改组为新疆宏源信托投资股份有限公司（新体改(1993)001 号文）， 于一九九三年五月二十五日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理部门颁发的注册号为 22857306－8 号的《企业法人营业执照》 。公司原注册资本为人民币 175,000,000 元。经 过历年的派送红股，配售新股及转增股本，截至二○○二年十二月三十一日止本公司 股本总额增至 518,745,150 元，分为 518,745,150 股。于二○○三年九月二十二日，本 公司增发 90,000,000 股新股，募集资金总额 630,000,000 元，扣除发行费用 20,476,900 元后，实际募集资金净额为 609,523,100 元，增发后股本总额增至 608,745,150 元，分 为 608,745,150 股。本公司股票在深圳交易所上市。根据国务院于一九九九年下达的关 于信托业整顿改组的精神和中国证券监督管理委员会（“中国证监会”） 、中国人民银行 转发的有关文件，本公司已申请改组为综合类证券公司。同时，对信托类资产进行了 剥离处置（附注 4(b)） 。二○○○年九月十三日，中国证监会批准本公司整体改组为宏 源证券股份有限公司（证监机构字[2000]210 号文）。二○○○年九月二十一日，本公 司向新疆维吾尔自治区工商行政管理部门换取了注册号为 6500001000031 号的企业法 人营业执照。经营期限自一九九三年五月二十五日至二○五○年五月二十五日。 本公司的经营范围如下：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付 息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内 上市外资股）的承销（含主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）以及 中国证监会批准的其他业务。 经中国人民银行办公厅银办函[2001]535 号文批复，本公司获准成为全国银行间同业拆 借市场和债券市场的市场成员，从事拆借、购买债券、债券现券交易和债券回购业务。 本公司有下列于中国成立的已合并的子公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 二○○三 二○○二 二○○三 二○○二 新疆宏源建信发展有限 一九九二年十月 房地产开发、物业 公司（ “宏源建信”） 中国 二十二日 99.27% 99.27% 191,400 191,400 管理、货物运输等 北海新宏源物业发展公 一九九三年十二 司（ “新宏源物业”） 中国 月二十日 100% 100% 2,000 2,000 房地产开发 于二○○三及二○○二年度，宏源建信及新宏源物业皆未有房地产开发业务发生。 本公司，宏源建信及新宏源物业合称为本集团。 本公司注册地址是乌鲁木齐建设路 2 号。 104 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 1. 公司组织及主要业务活动（续） 于二○○三年十二月三十一日，本集团员工总数约为 932 人（二○○二：874 人） ，除 公司本部直属部门外，本公司拥有下属 26 家一级证券营业部。 于二○○三年及二○○二年十二月三十一日，本公司的股本如下： 占总股本百分比(%) 股东 二○○三 二○○二 未上市流通股： 中国信达资产管理公司 37.28% 43.74% 新疆生产建设兵团 5.01% 5.88% 新疆维吾尔自治区电力公司 4.59% 5.39% 安徽华茂纺织股份有限公司 4.59% 5.39% 广东中创科技设备租赁公司 2.30% 2.69% 深圳市宏成电脑有限公司 2.30% 2.69% 新疆资金融通中心 1.50% 1.76% 新疆金威有限公司 0.68% 0.81% 新疆维吾尔自治区投资公司 0.50% 0.59% 新疆维吾尔自治区石油总公司 0.50% 0.59% 陕西省西安市证券公司 0.46% 0.54% 乌鲁木齐电信局 0.46% 0.54% 未上市流通股合计 60.17% 70.61% 上市流通 A 股合计 39.83% 29.39% 总计 100% 100% 2. 主要会计政策 本集团于编制财务报表时所采用的主要会计政策如下： (a) 呈报基准 本合并财务报表是按照由国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则编制。此 会计准则与本集团编制法定账目时所采用的企业会计准则及有关财务会计制度 （“中国会计准则”）不同。本集团已就上述法定会计报表依据国际财务报告准则 作出调整，尤如国际财务报告准则在报告期间内一直运用，为符合国际财务报告 准则对法定会计报表所作之调整的影响揭示于附注 31。 105 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (b) 表述基础 除本集团持有的为交易而持有的投资及可供出售的投资以公允价值计量外（附注 2(k)），合并财务报表以历史成本法为编制基础。 自二○○一年一月一日起，本集团遵循国际会计准则第三十九号“金融工具－确 认及计量”及国际会计准则第四十号“投资物业”。 (c) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表包括本公司及其所控制的子公司的财务报表（附注 2(l)）。 在编制合并财务报表时，对于集团内各公司间的往来余额及交易，包括交易中已 实现及未实现的利润和损失，均予以抵消。应付少数股东权益及损益已分别列示 于合并资产负债表及合并利润表。对于类似条件下的相同交易及同种情况下的其 他事项均采用一致的会计政策。 (d) 收购 收购采用购买法核算，自购买日起将被收购方的经营成果纳入利润表，在资产负 债表内，确认被收购方的可辨认资产和负债以及因收购而形成的商誉。购买日是 指被收购方把对净资产和经营的控制权实际上转让给本公司的日期。 (e) 收入确认 当与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关交易收入和成本能够可靠的 计算时，收入将根据下列基础予以确认： (i) 经纪业务手续费收入于代理买卖证券服务完成后在交易日予以确认。 为交易而持有证券投资的买卖差价收入于证券交易日予以确认，其公允值的变 动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 证券发行收入包括为客户安排融资的手续费收入和顾问费收入，于服务提供后 予以确认。 (ii)利息收入在考虑资产的实际收益率后，在时间比例的基础上予以确认。 (iii) 股利收入于收取股利的权利确立时予以确认。 106 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (f) 负债和权益 金融工具在初始确认时按合同的实质归类为负债或权益。 归类为负债的金融工具，其利息、股利、损失和收益在利润表中列示为费用或收 入项目。对于归类为权益的金融工具，持有者分配的金额直接列示于权益。当与 某项金融工具的结算方式有关的权利和义务取决于发行方和持有方均不能控制的 不确定未来事项的发生或不发生或取决于不确定情况的结果时，该项金融工具应 归类为负债，但是，如在金融工具初始发行时发行方需要用现金或其他金融资产 结算的可能性极小时，该金融工具应归类为权益。 (g) 少数股东权益 少数股东权益是指子公司净经营成果和净资产中不直接归属于本集团，也不通过 其他子公司间接地归属于本集团的部分。 在被合并的子公司中归属于少数股权的亏损，可能超过少数股权应占的子公司权 益。超过部分以及归属于少数股权的进一步亏损，除少数股权有约束性的义务并 有能力弥补的部分外，均应冲减多数股权。如果子公司在以后年度报告利润，在 多数股权所承担的少数股权的亏损全部弥补之前，该子公司的所有利润均属于多 数股权的权益。 (h) 税项 本公司及子公司的企业所得税是根据法定会计报表税前利润，增减不须纳税或不 可扣除的各项收支项目并考虑所有的税赋优惠计算。除位于深圳市及海南地区的 营业部适用税率为 15％外，其他位于新疆维吾尔自治区外的纳税单位的适用税率 均为 33％。根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函[2000]128 号文批准， 自二○○○年一月一日起，本公司设在新疆维吾尔自治区内的营业部按应征税额 减征 55％，即按 14.85%的税率计征企业所得税，减征所得税的时间暂定为五年。 根据国家税务总局《关于宏源证券股份有限公司缴纳企业所得税问题的通知》 （国 税函[2002]706 号文），自二○○二年度起，本公司及各分支机构在新疆实行汇总 缴纳企业所得税。 根据有关法规，本公司须就营业收入缴纳营业税。营业税按营业收入减金融机构 往来收入及国债利息收入后按 5％计提。根据财政部及国家税务总局《关于降低 金融保险业营业税税率的通知》（财税[2001]21 号），自二○○一年起，金融保险 业营业税每年下调 1%，分三年将金融保险业的营业税税率从 8%降低到 5%，即 二○○三年的营业税率为 5%（二○○二：6%）。 107 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (h) 税项(续) 递延税项以资产负债表负债法就各项资产或负债项目于资产负债表中所载金额与 其计税基数之间的重大暂时性差异作出拨备。各项资产或负债项目的计税基数为 其可扣税或应计税的金额。各种应纳税的暂时性差异均确认为递延税项负债；各 种可扣税的暂时性差异均确认为递延税项资产，但以预计可用于扣减未来可实现 的应纳税利润的金额为限。 (i) 现金及现金等价物 现金指库存现金、银行存款、清算备付金及于其他金融机构的存款。清算备付金 指为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。 现金等价物指持有的期限短、流动性强、能于取得日起三个月内转换为已知金额 现金，且价值变动风险较小的投资。 (j) 应收款项 应收款项以付出对价的公允值和考虑减值后的摊余成本计量。当客观证据表明无 法按照原收款条件全额收回应收款项时，将按应收款项账面价值和可回收净值之 差额计提减值准备。可回收净值是指预计现金流入按同期市场借款利率贴现计算 后的现值。 (k) 投资 自二○○一年一月一日起本集团采用国际会计准则第三十九号将投资分成以下类 别：为交易而持有的投资、持有至到期日的投资及可供出售的投资。为交易而持 有的投资指为从价格的短期波动中获利而购置的投资，其归类在流动资产中；持 有至到期日的投资指具有固定或可确定金额和固定期限，且管理层明确打算并能 够持有至到期日的投资；其他投资(本集团源生的贷款和应收款项除外)作为可供出 售的投资。可供出售的投资指对持有期限无明确的打算，而管理层是否对其出售 取决于流动性需要或利率变动的投资，除非管理层明确表示该项投资的持有期将 从资产负债表日起计少于十二个月，或需将其处置以筹集资金时，将其列作流动 资产，一般将其归类在长期资产中；管理层于购置其投资时决定对其的分类并定 期对其分类进行重新评估。 108 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (k) 投资 (续) 各项投资的购置及销售于交易日确认，投资初始以成本计量，成本指付出对价的 公允价值，包括交易费用。为交易而持有的投资及可供出售的投资的后续计量以 公允价值列示，对存在活跃交易市场的可供出售的投资的公允价值一般参照交易 市场价格来确定，对无活跃交易市场的可供出售的投资，则参照当前的类似金融 工具的市价或相关净资产带来的未来现金流量总和现值来确定其公允价值。对于 公允价值不能可靠计量的可供出售投资的后续计量则按成本减减值损失（指如有 而言）列示；而持有至到期日的投资的后续计量则根据实际利率法以摊余成本减 减值损失（指如有而言）列示。为交易而持有的投资及可供出售的投资由于公允 价值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 (l) 子公司 子公司是指本公司所控制的公司。控制是指本公司能够控制子公司的财务及经营 政策，并从其经营活动中获利。 (m) 联营公司 联营公司是指除子公司及共同控制的合营公司外，本公司对其具有重大影响的公 司。重大影响是指本公司能够参与但并非控制联营公司的财务及经营决策。 于联营公司投资以权益法核算。当有迹象表明于联营公司投资存在减值或以前年 度已确认的减值损失不复存在时，将重新评估该等投资的可收回金额。于联营公 司之投资减值以该等投资减值至零为限。 (n) 回购业务 回购是以债券作为抵押品进行拆借资金的信用行为。卖出回购证券仍然列示于投 资中，相应的负债则列示于卖出回购证券款。卖出和回购证券价格的差异作为利 息支出按回购期时间的比例和实际收益率计算确认。 (o) 投资物业 本集团采用国际会计准则第四十号－“投资物业”，投资物业包括对土地和楼宇的 投资，该项投资不是以生产、提供产品及服务或管理或在一般的经营过程中以销 售为目的，而是为了获取租金收入或资产增值。投资物业的初始确认成本为购置 成本，即以获取该项投资物业所支付的对价的公允价值列示，包括交易费用。各 项投资物业的后续计量以成本减累计折旧和累计减值损失列示。 109 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (o) 投资物业 (续) 投资物业的折旧是根据其估计可使用年限及预计残值以直线法计算，有关投 资物业的估计使用年限如下： 楼宇 45 年 当且仅当有迹象表明一项资产改变持有用途，成为或不再是投资物业时，应将其 转为投资物业或从投资物业中转出。 (p) 不动产、厂场及设备 不动产、厂场及设备按成本减累计折旧及累计减值损失列账。资产的初始成本包 括购入价及为使其达到预期使用或运作状况及地点而发生的直接相关开支。不动 产、厂场及设备投入使用后的相关后续支出，如维修保养及全面检修的改良开支 等，如果由此可能流入本集团的未来经济利益超过了原先估计的绩效标准，该等 支出资本化，此外的任何其他后续支出都应在发生的当年度确认为费用。 折旧是根据资产的估计使用年限及预计残值，以直线法计算。有关不动产、厂场 及设备的估计使用年限如下： 房屋及建筑物 35－45 年 机器设备 10－14 年 运输设备 6－12 年 电子设备及其他 3－10 年 本集团对不动产、厂场及设备的估计使用年限和折旧方法作定期的复核，以保证 该等折旧方法及年限与资产经济利益的预期实现方式一致。 当资产出售或报废时，除冲销相关成本和累计折旧及累计减值损失外，处置资产 的净损益计入利润表。 (q) 在建工程 在建工程指兴建中的房屋及建筑物和安装及测试中的设备，按成本列账。成本包 括建造、安装及购置成本，以及其他直接可归属成本。在建工程于达到使用状态 时转为不动产、厂场及设备，并根据上述折旧方法计提折旧。 110 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (r) 无形资产 无形资产最初以初始成本计价。当与该项资产相关的未来经济利益能流入本公司， 并且该项资产的成本能够可靠地计量时，无形资产将予以确认。其后，无形资产 以成本减累计摊销和累计减值损失计价。无形资产是按直线法在其收益年限内摊 销。本集团每年对无形资产的估计摊销年限和摊销方法作定期的复核。 (i) 交易席位费 交易席位费以实际成本入账，以直线法按十年的期限平均摊销。 (ii)商誉 本公司收购成本高于在收购日所收购公司可辨认资产及负债公允价值中权益 份额的部分，记作商誉，并确认在资产负债表中。确认的可辨认资产及负债 按购买日的公允价值计量。少数股权按可辨认资产和负债的公允值中其所占 份额反映。 如果在收购以后，附加的证据有助于估计最初核算购买交易时确定的那些可 辨认资产和负债的金额，则应于自购买交易日后开始的第一个会计年度末前 调整所购资产和负债的账面金额及分配到商誉上的金额，但调增后商誉的账 面金额不得超过其可回收金额。除此之外，对可辨认资产和负债的调整应确 认为收益和费用。 商誉按成本减累计摊销及累计减值损失列账。商誉的摊销按直线法在其预计 受益年限（本集团预计受益年限为十年）内以直线法计算。 (s) 信托贷款 信托贷款以实际放款金额入帐，并以尚未收回的贷款本金减去贷款损失准备金后 的净额列示。当预计贷款本金或利息不能按贷款合同归还，或贷款本金或利息逾 期 180 天以上时，贷款停止计提利息。 当有充分证据表明有可能不能全额收回已到期的贷款本金和利息时，计提贷款损 失准备金。损失准备金按贷款帐面价值与可收回金额的差额计提。可收回金额为 贷款实际利率计算的未来现金包括从担保人或抵押资产中收回的现金流入的现 值。 111 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (s) 信托贷款 (续) 贷款损失准备金还包括对当前贷款资产组合中有证据表明有可能发生的损失部分 而计提的准备金。这一部分准备金根据同类贷款以往的损失情况，综合考虑贷款 质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。确认无法收回的贷款，从贷款损 失准备金中予以核销。已核销贷款又收回的，记入当期收益。 (t) 客户保证金 客户保证金为客户存入本集团作为买卖证券用途的款项。本集团须付予客户按同 期银行活期储蓄存款利率计算的利息。 (u) 受托资金 受托资金为客户存入本集团款项。本集团须付予客户约定预期的投资收益。 (v) 外币换算 本公司及子公司的账簿和会计记录均以人民币为记账本位币。外币交易均以交易 日中国人民银行公布之汇率折算为人民币。以外币计价的货币性资产和负债乃按 资产负债表日的适用汇率折算为人民币。以外币计价的非货币性资产和负债，乃 按历史汇率折算为人民币。以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变 动而产生的汇兑损益，均作为当年度损益处理。 (w) 经营租赁 与资产所有权相关的风险及报酬实质上全部由出租人承担或享有的租赁列为经营 租赁。经营租赁的租金收入和支出按租赁年限以直线法计入利润表。因租出或租 入资产而取得的各项优惠在租赁期内以直线法冲减租金收入和费用。由于租出资 产获取租金收入而发生的初始直接费用于发生当期作为费用计入利润表。 (x) 法定统筹退休金 本集团依据现行中国法规规定参加由中国政府有关部门管理的统筹退休金计划。 按此项计划，本集团全体退休员工均有权于退休后每年向政府机关领取退休金。 本集团必须每月按员工工资的一定比例提拨法定统筹退休金，并计入利润表。本 集团除上交前述法定统筹退休金外，无义务再支付任何职工退休金。 112 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (y) 借款费用 本集团的借款费用主要包括筹资费用和资金的使用费用。借款费用于发生时计入 当期的利润表中。 (z) 资产减值 金融工具 本集团于资产负债表日对金融工具进行评价以判断是否存在减值。对于以摊余成 本计量的金融资产，如果很可能不能收回根据有关资产协议条款应收回的所有到 期金额，则于当年度损益中确认减值或坏账损失。后续期间当减值损失的减少可 以客观地联系减值确认之后发生的事项，则可回转以前确认的减值损失。该等回 转的金额计入当年度损益。但该回转的金额不应导致账面价值高于没有确认该资 产减值情况下的摊余成本。 其他资产 如果有迹象或环境变化显示其他资产内的某项资产的账面价值可能无法收回时， 本集团将对该资产进行减值评估。若一项资产的账面价值超过其可收回金额，应 就其差额确认为减值损失并计入当年度损益。一项资产的可收回金额是指其销售 净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方 之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金 额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未 来现金流量的现值。可收回金额是对单个资产进行估计的；如不可能估计单个资 产的可收回金额，则对该资产所属的现金产出单元的可收回金额进行估计。 除商誉外，当在确定其他资产的可收回金额中所使用的估计发生改变时及已确定 某资产的减值损失不再存在或已经消失，本集团将转回以前年度确认减值损失， 并计入当期损益。由于资产减值损失的转回而增加的资产账面金额，在确认时应 不高于资产在以前年度没有确认减值损失时的账面金额（减去摊销或折旧）。 已确认的商誉减值损失不在以后期间转回，除非减值损失是由于例外性质的特定 外部事件造成，而这类事件预计不会再发生，并且随后发生的外部事件抵消了该 项事件的影响。 113 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (aa) 或有事项 或有负债不会反映在本集团的合并财务报表中。该等或有负债将在合并财务报表 附注中予以披露，除非该等或有负债造成本集团含有经济利益的资源流出的可能 性很小。 或有资产不会反映在本集团的合并财务报表中。如果该等或有资产很可能为本集 团带来经济利益的流入，该等或有资产将在合并财务报表附注中予以披露。 (bb) 预计负债 当且仅当本集团因过去事项而承担了现时的法定或推定义务，而履行该义务很可 能要求含有经济利益的资源流出本集团，同时该义务的金额可以可靠地估计时， 确认为预计负债。预计负债在每个资产负债表日，进行复核并予以调整，以反映 当前的最佳估计。当货币时间价值的影响重大时，该等预计负债应以预计履行义 务时需支出之现值列记。 (cc) 金融工具 本集团采用国际会计准则第 39 号－金融工具确认和计量。 金融资产 有关采用此项准则对金融资产的影响，请参阅主要会计政策 2(j)应收款项、2(k)投 资及 2(s)信托贷款。 金融负债 短期借款、受托资金、卖出回购证券款的初始确认以收到款项的金额扣除发生的 交易费用后入账。其后续计量则根据实际利率法以摊余成本计量。金融负债的初 始确认额与到期金额之间的差异按借款期间计入当年度的利润表。 (dd) 期后事项 对于资产负债表日后发生的，能对资产负债表日存在的情况提供进一步证据的事 项，本集团将对资产负债表进行调整。对于在资产负债表日后发生的不影响资产 负债表日存在情况的重大事项，本集团将在合并财务报表附注中予以披露。 114 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 2. 主要会计政策（续） (ee) 分部会计政策 业务分部是指本集团内可区分的组成部分。该组成部分提供单项或一组相关的产 品或劳务，并且承担着不同于其他业务分部所承担的风险和回报。 关于业务分部及地区分部的信息披露详见附注 27。 业务分部间内部交易：业务分部间的内部交易包括分部收入、分部费用及分部业 绩在不同的业务部门或区域间进行转移。此类转移在编制合并财务报表时进行抵 消。 3. 营业部收购、迁址与成立 (a) 本公司于二○○一年十二月三十一日按评估价人民币 122,992 千元向浙江信 托投资有限责任公司收购了杭州体育场路营业部等五家证券营业部，并于二○ ○三年度经中国证券监督管理委员会证监机构字[2003]100 号文批准。本集团 已于二○○二年一月一日，将五家营业部纳入合并范围。 (b) 经中国证监会证监机构字[2001]91 号文批复，本公司获准在南宁筹建南宁桃 源路证券营业部，该营业部于二○○三年六月十七日成立，并已领取了注册号 为 4501001006550 号的《营业执照》和编号 Z10265005 的《证券经营机构营业 许可证》。 (c) 经中国证监会上海证券监管办公室沪证机[2003]130 号文和中国证监会昆明证 券监管特派员办事处昆证办[2004]8 号文批复，本公司获准将上海四平路证券 营业部迁址昆明，上海四平路证券营业部已于二○○三年十二月十九日停止原 址营业。 115 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 4. 关联交易 关联方系指企业在财务或经营决策中，如果一方有能力直接或间接地控制另一方或对 另一方施加重大影响。同时如果两方同受一方控制或重大影响，亦将其视为关联方。 (a) 本公司之关联公司 名称 与本公司之关系 中国信达资产管理公司 本公司股东 (b) 资产及业务重组 于二○○○年七月五日，本公司与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置 协议书》，该协议书约定本公司的部分非证券资产计人民币 520,456 千元按帐面价 值一次性划转给中国信达资产管理公司，以实现本公司的非证券类资产的剥离。 于二○○二年四月九日，本公司与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置 协议书》补充协议，中国信达资产管理公司将其持有的十二家上市公司法人股股 权转让予本公司以抵偿应付本公司的款项约 510,301 千元，其余约 10,155 千元由 其他符合中国证监会和财政部规定的资产抵偿。该协议已分别于二○○二年四月 十二日和二○○二年六月二十三日经董事会和股东大会审议通过。 截至二○○二年十二月三十一日，本公司实际完成了十一家上市公司法人股股权 的转让手续，合计金额 503,883 千元，并列示于可供出售的投资（附注 12）。其余 款项与本公司应付中国信达资产管理公司款项抵冲。 (c) 国债转让 于二○○二年十一月十日，中国信达资产管理公司将其存放于本公司的国债按面 值转让予本公司。上述国债于二○○二年十一月十日的市值高于面值人民币 2,172 千元。截至二○○二年十二月三十一日，本公司已向中国信达资产管理公司支付 了人民币 300,000 千元转让款，余款人民币 200,000 千元也已于二○○三年一月六 日付清。 于二○○三年度，本公司与关联方无重大交易。 5. 利息收入/支出 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 利息收入 银行存款 55,826 77,992 信托贷款 11,658 - 附息应收款 - 186 买入返售证券 567 - 116 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 68,051 78,178 利息支出 受托资金 62,550 78,761 客户保证金 18,455 18,356 借款 37,810 57,978 卖出回购证券款 41,844 25,699 拆入资金 3,381 - 其他 - 759 164,040 181,553 6. 营业费用支出 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 其他流动资产坏账准备计提（回转） 3,304 (19,271) 工资及福利费 63,366 53,438 固定资产及投资物业折旧 57,506 56,522 房租 23,286 32,385 邮电通讯费 4,581 6,155 业务招待费 6,913 7,124 宣传会议费 1,194 2,293 办公费 3,250 7,006 电子设备运转费 3,713 4,448 低值易耗品摊销 - 464 修理费 912 1,129 无形资产摊销 16,094 14,936 交易所费 3,925 2,955 117 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 6. 营业费用支出 (续) 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 审计费 2,202 1,887 差旅费 4,335 4,537 水电费 4,873 5,082 车辆运营费 3,446 3,337 信息传输费 5,096 3,015 其他 14,652 21,592 222,648 209,034 于二○○三年度，支付给关键管理人员（包括公司董事、监事、董事会秘书及财务总 监共十一人）的酬金约为 2,651 千元（二○○二：约 1,782 千元），均已计入各年度的 雇员费用。 7. 少数股东权益 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 年初余额 1,239 1,294 少数股东本年承担亏损 (14) (55) 年末余额 1,225 1,239 8. 所得税 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 当年度中国企业所得税 8,050 21,054 联营公司所得税 1,824 3,343 9,874 24,397 118 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 8. 所得税 (续) 当年度所得税费用与税前亏损计算之所得税费用的调节表如下列示： 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 % 人民币千元 % 税前亏损 (88,174) 100% (51,032) 100% 按标准税率 14.85％计算的税项 (13,094) 14.85% (7,578) 14.85% 不同税率的影响 2,782 (3.16%) 1,931 (3.78%) 未确认之暂时性差异的净税务影响 19,168 (21.74%) 20,304 (39.79%) 于确定应纳税所得额时不可抵扣的支 出的净税务影响 7,209 (8.17%) 5,956 (11.67%) 于确定应纳税所得额时无须纳税的收 入的净税务影响 (6,191) 7.02% (2,463) 4.83% 以前年度所得税调整 - - 6,247 (12.24%) 当年度所得税费用 9,874 (11.2%) 24,397 (47.8%) 暂时性差异的累计净税务影响约人民币 55,500 千元（二○○二：人民币 36,332 千元） 主要系由各项准备引起。由于证券市场波动较大，管理层认为未来利润可能不足以实 现该暂时性差异，故未确认其净税务影响。 9. 每股亏损 二○○三年度基本每股亏损以当年的净亏损 98,034 千元（二○○二：净亏损 75,374 千 元）除以本公司于二○○三年年度的加权平均总股本数 543,649,260 股（二○○二： 518,745,150 股）计算。 因本集团无潜在的稀释性股份，故摊薄每股亏损未予计算。 119 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 10. 为交易而持有的投资 本公司为交易而持有的投资均能在活跃的市场中进行买卖，并参照资产负债表日交易 市场当日的报价以公允价值列示。由于为交易而持有的投资预计将在短期内（通常为 十二个月以内）被处置，所以将其归类为流动资产。 在现金流量表中，为交易而持有的投资作为营运资本的变化在经营活动中列示。为交 易而持有的投资的收益各年度的明细如下： 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 已实现交易差价净收益 149,826 162,043 未实现交易差价净亏损 (126,715) (69,614) 股票股利及债券利息收入 23,028 19,510 46,139 111,939 于二○○三年十二月三十一日，为交易而持有的投资包括： 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 上市股票 782,945 366,285 上市债券 3,172,919 1,800,618 上市基金 3,652 3,360 3,959,516 2,170,263 于二○○三年十二月三十一日，本集团将折合人民币 2,394,100 千元标准券的上市债券 作为抵押，进行卖出回购业务（附注 20，二○○二：人民币 1,062,100 千元）。于二○ ○二年十二月三十一日，本集团将为交易而持有的投资中公允价值为人民币 174,240 千 元的上市股票进行了质押，用于短期借款（附注 23(a)）。 120 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 11. 其他流动资产 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应收款项 120,606 118,825 待摊费用 3,692 5,126 其他 1,799 853 126,097 124,804 减：坏账准备（附注 13） (45,818) (42,514) 80,279 82,290 12. 可供出售的投资 可供出售的投资主要为无标价的权益性投资，由于无活跃市场交易价格作参考，且未 来现金流量有较大的不确定性，管理层认为其公允价值无法确定，而将其以成本减减 值损失（指如有而言）列示。 可供出售投资的收益各年度的明细如下： 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 股利与利息收入 272 789 回转的减值准备 3,464 1,828 3,736 2,617 可供出售的投资各年末的明细如下： 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 无标价的投资 590,476 592,840 投资减值准备（附注 13） (33,354) (36,818) 557,122 556,022 121 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 13. 投资减值准备、坏帐准备及信托贷款呆帐准备 投资减值准备 坏帐准备 信托贷款呆帐准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二○○二年一月一日余额 38,646 61,785 5,472 105,903 本年计提 857 - - 857 本年回转 (2,685) (19,271) - (21,956) 本年转销 - - (5,472) (5,472) 于二○○二年十二月三十一日余额 36,818 42,514 - 79,332 本年计提 400 6,147 - 6,547 本年回转 (3,864) (2,843) - (6,707) 于二○○三年十二月三十一日余额 33,354 45,818 - 79,172 14. 于联营公司的投资 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 投资成本 8,313 35,310 应占投资后(累计亏损)/尚未分派的溢利 (1,220) 3,701 7,093 39,011 于二○○三年十二月三十一日，本公司持有下列于中国成立的联营公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 人民币千元 杭州宏富置业公司 中国 二○○○年一月十三日 40.44% 20,000 房地产开发 宏源大厦物业公司 中国 一九九六年九月二十三日 50% 500 物业管理 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 年初余额 39,011 41,798 联营企业税前投资收益 5,329 3,856 联营企业分派现金股利 (2,200) (3,300) 联营企业所得税 (1,824) (3,343) 联营公司转让 (33,223) - 年末余额 7,093 39,011 122 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 14. 于联营公司的投资（续） 根据本公司于二○○三年八月二十二日分别与国泰君安证券股份有限公司和上海国有 资产经营有限公司签订了股权转让合同，本公司将持有的国泰基金管理有限公司 20% 的股权转让给上述两家公司，转让价款合计人民币 70,400 千元。该转让已经中国证监 会证监基金字[2003]154 号文批准。截至二○○三年十二月三十一日，本公司已收到全 部转让价款，相关股权转让手续尚在办理之中。于股权转让确认日，相关投资账面价 值为人民币 33,223 千元，确认转让收益人民币 37,177 千元。 15. 投资物业 二○○三年度 二○○二年度 楼宇 楼宇 人民币千元 人民币千元 成本 年初及年末余额 42,039 42,039 累计折旧 年初余额 5,437 4,531 本年增加 906 906 年末余额 6,343 5,437 账面净值 年末余额 35,696 36,602 年初余额 36,602 37,508 由于本集团的投资物业不存在活跃的交易市场且无类似物业的市场价格，及其未来的 现金流量总和的现值也不能可靠预测，其公允价值不能可靠计量。 123 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 15. 投资物业（续） 投资物业的收入及相关成本： 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 租金收入 1,276 1,329 管理收入 2,354 3,412 3,630 4,741 经营成本 1,693 1,447 16. 不动产、厂场及设备 二○○三年度 二○○二年度 房屋 电子设备及 及建筑物 机器设备 运输设备 其他 在建工程 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 406,780 49,372 40,388 170,332 26,019 692,891 529,382 重分类 2,607 (2,258) - (349) - - - 收购营业部 (附注 26(c)) - - - - - - 102,067 本年增加 21,102 848 955 6,550 6,010 35,465 67,400 在建工程转入 187 - - 60 (247) - - 本年减少 (16,923) (569) (854) (738) - (19,084) (5,958) 年末余额 413,753 47,393 40,489 175,855 31,782 709,272 692,891 累计折旧 年初余额 73,510 21,075 14,592 97,981 - 207,158 145,759 重分类 519 (402) - (117) - - - 收购营业部 (附注 26(c)) - - - - - - 10,713 本年增加 28,740 3,391 3,527 20,942 - 56,600 55,616 本年减少 (16,922) (236) (233) (1,087) - (18,478) (4,930) 年末余额 85,847 23,828 17,886 117,719 - 245,280 207,158 账面净值 年末余额 327,906 23,565 22,603 58,136 31,782 463,992 485,733 年初余额 333,270 28,297 25,796 72,351 26,019 485,733 383,623 124 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 17. 无形资产 二○○三年度 二○○二年度 交易席位费 商誉 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 41,149 110,656 151,805 142,705 收购增加(附注 26(c)) - - - 7,300 本年增加 - 3,200 3,200 1,800 本年减少 (50) - (50) - 年末余额 41,099 113,856 154,955 151,805 累计摊销 年初余额 12,105 30,561 42,666 27,730 本年摊销 4,022 12,072 16,094 14,936 年末余额 16,127 42,633 58,760 42,666 账面净值 年末余额 24,972 71,223 96,195 109,139 年初余额 29,044 80,095 109,139 114,975 18. 信托贷款 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 信托贷款 39,273 46,188 减：呆帐准备（附注 13） - - 39,273 46,188 125 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 19. 客户保证金存款及客户保证金 客户保证金及客户保证金存款分别指在经纪业务中，本公司接受客户委托，代理客户 进行证券交易等业务的资金清算与交付而向客户收取的资金款项；根据现行中国法律 及相关法规，客户保证金存款的资金所有权不属于本公司。 20. 卖出回购证券款 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 三天回购 38,000 10,000 四天回购 69,800 - 七天回购 69,000 381,000 十四天回购 189,000 - 二十八天回购 800 387,000 九十一天回购 2,014,500 204,100 一百八十二天回购 13,000 80,000 2,394,100 1,062,100 卖出回购证券款为本集团按规定进行证券回购业务卖出证券取得的款项，期限为 3 天 至 182 天到期，年利率为 1.96%至 5.77%（二○○二：2.80%至 3.40%），以相同金额本 集团所持有的上市债券所折合成的标准券抵押。 21. 拆入资金 于二○○三年十二月三十一日，拆入资金为本集团向乌鲁木齐市商业银行拆入七天期 限、年利率为 3.15%的资金（二○○二：无）。 22. 受托资金 于二○○三年十二月三十一日，受托资金须付予客户的预期年收益率为 3.5%至 7%（二 ○○二：3.5%至 8.16%），受托资金均于一年内到期。 126 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 23. 借款 (a) 短期借款 短期借款组成如下： 借款单位 二○○三年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 450,000 1.89% 无还款期限 信用 中国工商银行 50,000 5.31% 2003.4.17~2004.4.16 担保 中国工商银行 50,000 5.31% 2003.3.26~2004.3.25 担保 中国农业银行 30,000 4.779% 2003.3.24~2004.3.24 担保 580,000 于二○○三年十二月三十一日，上述短期借款中人民币 450,000 千元经中国建设银 行新疆维吾尔自治区分行同意二○○三年度借款利率由 5.49%调整为 1.89%，其他 年度利率不变，该事项使本集团二○○三年度财务费用减少 16,200 千元；担保借 款由新疆西部创业投资有限公司提供信用担保。 借款单位 二○○二年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 450,000 5.49% 无还款期限 信用 中国建设银行 100,000 5.04% 2002.12.10-2003.6.10 质押 中国工商银行 50,000 5.49% 2002.4.19-2003.4.18 担保 中国工商银行 50,000 5.31% 2002.3.25-2003.3.24 担保 中国农业银行 40,000 4.779% 2002.6.12~2003.6.12 担保 中国银行 40,000 5.31% 2002.12.23~2003.12.22 信用 中国建设银行 20,000 5.31% 2002.6.28~2003.6.27 信用 750,000 于二○○二年十二月三十一日，上述担保借款由新疆西部创业投资有限公司提供 信用担保，质押借款由部分为交易而持有的投资提供质押担保（附注 10）。 127 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 23. 借款（续） (b) 长期银行借款 长期借款组成如下： 借款单位 二○○三年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 100,000 4.941% 2000.11.15~2004.11.14 信用 中国建设银行 100,000 5.49% 2003.6.30~2005.6.29 担保 中国建设银行 60,000 4.941% 2002.12.18~2004.12.17 信用 减：一年内到期部分 (160,000) 100,000 上述担保借款由新疆西部创业投资有限公司提供信用担保。 借款单位 二○○二年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 100,000 5.49% 2000.11.15~2004.11.14 信用 中国建设银行 60,000 5.49% 2002.12.18~2004.12.17 信用 减：一年内到期部分 - 160,000 24. 其他流动负债 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应付中国信达资产管理公司国债转让款（附注 4(c)） - 200,000 应付股利 1,294 1,294 其他应付款项 118,026 167,553 119,320 368,847 128 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 25. 储备 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司以中国会计准则编制的 法定会计报表之税后净利润按下列顺序分配： (a) 弥补以前年度亏损； (b) 提取 10%的一般风险准备金； (c) 提取 10%的法定盈余公积金（法定盈余公积金累计额为本公司注册资本的百分 之五十以上时，可不再提取）； (d) 提取 5%的法定公益金； (e) 根据股东大会的决议提取任意盈余公积金； (f) 根据股东大会的决议支付股利。 本公司的资本公积主要包括在筹集资本过程中，股东缴付的出资额超出其认缴资本的 差额。 各项公积金可用于弥补本公司亏损或转增资本。惟法定盈余公积金转为资本时，所留 存的该项公积金不得少于本公司股本的百分之二十五。 本公司提取的公益金作为本公司员工的集体福利设施的支出。 一般风险准备金从本公司税后利润提取，用于在盈余公积金之前弥补亏损。 于二○○二年度，法定会计报表按中国会计准则之要求重新编制储备金额。根据国际 会计准则编制的财务报表之储备金额予以重新编制，以符合法定储备之要求。 本公司董事会建议二○○三年度按法定会计报表的税后利润，按本公司章程分别提取 10％的一般风险准备和法定盈余公积金及 5％的法定公益金（二○○二：分别为 10％、 10％、5％）。 129 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 26. 现金流量表附注 (a) 除税及少数股东损益前亏损调整为经营活动产生的现金流量如下： 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 除税及少数股东损益前亏损 (88,174) (51,032) 调整项目： 固定资产及投资物业折旧 57,506 56,522 无形资产摊销 16,094 14,936 计提（回转）的坏账准备 3,304 (19,271) 投资减值准备回转 (1,100) (1,828) 固定资产报废净损失 328 6 投资收益 (40,301) (4,668) 合计营运资金变动前的营业利润 (52,343) (5,335) 其他流动资产的减少 1,063 205,442 为交易而持有的投资的增加 (1,789,253) (801,805) 信托贷款的减少 6,915 812 卖出回购证券款的增加 1,332,000 767,100 拆入资金的增加 107,000 - 受托资金的增加（减少） 255,405 (566,058) 应付工资及福利的（减少）增加 (3,926) 167 应交税金的增加（减少） 1,266 (4,516) 预提费用的增加 8,615 4,667 其他流动负债的（减少）增加 (186,535) 185,821 经营活动使用的现金流量 (319,793) (213,705) (b) 现金及现金等价物分析如下： 二○○三年 二○○二年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 现金 1,437 2,560 银行存款 492,700 309,434 494,137 311,994 130 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 26. 现金流量表附注（续） (c) 购入营业部支付的现金流量 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 现金及现金等价物 - 28,042 应收款项 - 14,087 为交易而持有的投资 - 1,637 固定资产，净值 - 91,354 无形资产，净值 - 7,300 其他资产 - 630 交易保证金 - 892 应付款项 - (20,416) 应交税金及附加 - (534) 购入营业部的净资产 - 122,992 商誉 - - 购买营业部的净现金代价 - 122,992 以前年度尚未支付款项 62,992 - 本年度支付款项 (62,992) (60,000) 尚未支付款项 - 62,992 二○○二年度购入营业部支付的现金为人民币 31,958 千元（人民币 60,000 千元减 被收购营业部现金及现金等价物人民币 28,042 千元）。二○○三年度已将余款付 清。 (d) 与中国信达资产管理公司资产置换（附注 4(b)） 二○○三年度 二○○二年度 人民币千元 人民币千元 换出长期应收款项 - 520,456 减：换入可供出售的投资 - (503,883) 抵冲应付股利 - (14,631) 抵冲应付款项 - (1,942) 尚未支付款项 - - 131 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 27. 分部信息 分部信息披露如下： 业务分部 本集团主要从事以下四类的业务：经纪、自营、信托业务及其他。 二○○三年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其他 总部 业务间抵消 合并 对外营业收入 195,856 15,722 42 24,298 54,035 - 289,953 分部间营业收入 - 5,278 - - 2,688 (7,966) - 收入合计 195,856 21,000 42 24,298 56,723 (7,966) 289,953 分部利润 1,751 (70,074) (1,868) 2,660 (27,841) (2,662) (98,034) 分部资产 1,708,158 3,711,243 4,994 395,498 2,151,630 (2,225,796) 5,745,727 分部负债 1,498,366 3,766,675 5,177 253,312 1,010,208 (1,833,443) 4,700,295 分部资本性支出 13,892 255 28 1,772 22,718 - 38,665 分部折旧及摊销 46,323 628 152 3,528 22,969 - 73,600 分部除折旧及摊销外 的非现金费用支出 (347) - 5,472 (981) (1,940) - 2,204 分部应占联营公司之 利润 - - - - 5,329 - 5,329 132 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 27. 分部信息（续） 二○○二年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其他 总部 业务间抵消 合并 对外营业收入 210,861 92,140 (674) 9,953 58,593 - 370,873 分部间营业收入 - 8,614 - - 225 (8,839) - 收入合计 210,861 100,754 (674) 9,953 58,818 (8,839) 370,873 分部利润 (5,827) (7,709) (3,315) (335) (58,523) 335 (75,374) 分部资产 1,341,201 1,840,323 5,540 254,910 2,102,976 (1,692,275) 3,852,675 分部负债 1,158,435 1,825,681 3,854 115,384 1,582,192 (1,366,828) 3,318,718 分部资本性支出 37,715 68 - 15,868 15,549 - 69,200 分部折旧及摊销 56,917 334 160 4,454 9,593 - 71,458 分部除折旧及摊销外 的非现金费用支出 (1,007) - (5) (7,327) (12,760) - (21,099) 分部应占联营公司之 利润 - - - - 3,856 - 3,856 区域分部 本集团的所有业务均发生在中国大陆，无其他应披露的区域信息。 28. 或有事项 二○○三年五月九日，新疆国际置地房地产开发公司（“国际置地公司”）以合同违约 纠纷为由起诉本公司，并请求赔偿损失约人民币 56,038 千元。二○○四年二月九日法 院依法裁定驳回国际置地公司的起诉，现国际置地公司已提起上诉。截至二○○四年 四月十五日（本报告出具日）止，该项诉讼仍在进行中。本公司已分别于二○○三年 六月五日和二○○四年二月十九日详细披露了诉讼情况。本公司认为该项诉讼本公司 赔偿的可能性很小，故未对或有损失进行计提。 133 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 29. 租赁承诺 于二○○三年十二月三十一日，已签约的租赁办公楼宇的经营性租赁承 诺如下： 人民币千元 未来一年内支付的租赁费用 19,872 未来两年至五年内支付的租赁费用 43,236 未来五年以上支付的租赁费用 16,790 79,898 30. 金融工具 (a) 金融风险及风险管理 本集团经营活动给本集团带来了各种金融风险，包括信用风险、流动性风险、利 率风险和外币风险。 (i) 信用风险 信用风险或对方违约风险，通过限制信用期限及执行监控程序来控制。 现金及现金等价物，交易保证金，信托贷款及其他流动资产之账面净值已反 映了本集团有关财务资产的最高信贷风险。本集团并无其他财务资产有重大 的信贷风险。 本集团未将信用风险集中于单个债务人或债务人群体。 (ii)流动性风险 本集团通过持有充足的现金及现金等价物或每年从银行获得足够的银行信贷 额度来满足其对未来一年内的经营计划所作的承诺。 134 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 30. 金融工具（续） (a) 金融风险及风险管理（续） (iii) 利率风险 短期借款与长期借款之利率及还款期限载于附注 22(a)及附注 22(b)，卖出回 购证券款及拆入资金之利率及还款期限载于附注 20 及附注 21。受托资金之 利率依照现时市场利率，并于一年内到期。 市场利率价格的变动不会显著影响本集团的经营业绩及营业活动现金流量。 (iv)汇率风险 因外币经营活动有限，本集团无重大汇率风险。 (b) 公允价值的估计 为交易而持有的投资之公允价值系依据资产负债表日的市场报价而确定。 非为交易而持有的金融工具的公允价值系通过以下各种方法并依据资产负债表日 市场实际情况作出的假设进行评价： (i) 现金及现金等价物 由于现金及现金等价物享有现时利率，或自存款发生至其预期存款期满的期 限较短，因此现金及银行存款的账面值与其公允价值大致相同。 (ii)可供出售的投资 由于可供出售的投资无活跃交易市场，其公允价值不能可靠计量。 135 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 30. 金融工具（续） (b) 公允价值的估计（续） (iii) 交易保证金，其他流动资产，应付工资及福利，应交税金，预提费用 和其他流动负债 由于上述交易保证金，其他流动资产，应付工资及福利，应交税金，预提费 用和其他流动负债是在一般商业信用条款下发生的，因此其账面净值与其公 允价值大致相同。 (iv)借款、卖出回购证券款、拆入资金及受托资金 于二○○三年十二月三十一日，根据可比较金融工具之现时市场利率，本集 团估计借款、卖出回购证券款、拆入资金及受托资金之公允价值与其账面价 值大致相同。 31. 净利润及净资产由法定会计报表至根据国际财务报告准则编制财务报表的 调整 净利润 净资产 二○○三 二○○二 二○○三 二○○二 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 经审计法定会计报表金额 20,095 39,589 1,269,348 639,730 确认受托理财业务未实现损益(a) (92,395) (80,505) (143,385) (50,990) 部分无标价投资的会计处理(b) (4,051) (31,150) (35,201) (31,150) 债券投资按市值列示(c) (15,640) - (15,640) - 合并营业部范围引起的差异(d) (2,567) 6,762 (14,296) (11,729) 营业部筹建费用冲销(e) (2,582) - (2,582) - 其他 (894) (10,070) (14,037) (13,143) 按国际财务报告准则金额 (98,034) (75,374) 1,044,207 532,718 136 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 31. 净利润及净资产由法定会计报表至根据国际财务报告准则编制财务报表的 调整（续） (a) 确认受托理财业务未实现损益 法定会计报表下以受托资金购买的投资以成本计量，其买卖差价确认在各客户的 受托资金中，并于委托合同到期日将已实现的损益扣除按合同约定的应支付客户 的利息后确认在利润表中；根据国际财务报告准则编制的财务报表，考虑有关合 同的性质，受托资金根据本金及约定的利率在时间比例的基础上确认为利息支出， 以受托资金购买的投资确认为集团自身的为交易而持有的投资，按公允值计价， 其公允值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 (b) 部分无标价投资的会计处理 法定会计报表下部分无标价权益性投资与其它为交易而持有的投资一起列示，按 成本与市价孰低法计量；而根据国际财务报告准则编制的财务报表，其作为可供 出售的投资列示于长期资产，按成本减减值损失列示。 (c) 债券投资按市值列示 法定会计报表下部分打算长期持有的债券投资按成本列示于长期债权投资并按面 值与票面利率确认利息收入；国际财务报告准则下由于部分债券不符合持有至到 期日的确认原则，按公允值列示于为交易而持有的投资。 (d) 合并营业部范围引起的差异 法定会计报表按被收购营业部取得营业执照日作为合并日；而根据国际财务报告 准则编制财务报表以实际取得控制权日作为合并营业部的日期。 (e) 营业部筹建费用冲销 法定会计报表下营业部筹建费用于营业部开始经营当月一次性记入损益；而国际 财务报告准则下营业部筹建费用在当期利润表中反映。 137 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 32. 股利分配 于二○○四年四月十五日本公司董事会拟定了二○○三年的利润分配预案，决定不分 配现金股利，也不用公积金转增股本。 33. 对比数字 二○○二年度合并财务报表的部分科目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分 类。 34. 财务报表的批准 本合并财务报表于二○○四年四月十五日经董事会批准。 138 宏源证券股份有限公司 2003 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有公司负责人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、深圳鹏城会计师事务所出具的深鹏所特字[2004]193 号《关于宏源证 券股份有限公司控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明》。 宏源证券股份有限公司董事会 二○○四年四月十五日 139