豫能控股(001896)2008年年度报告

2008 年年度报告 豫能控股-001896 ANNUAL REPORT 2008 HENAN YUNENG HOLDINGS Co., Ltd. 河南豫能控股股份有限公司 二○○九年三月二十四日 豫能控股 2008 年年度报告 目录 目 录 第一章 重要提示................................................................................................... 1 第二章 公司基本情况简介................................................................................... 2 第三章 会计数据和业务数据摘要....................................................................... 4 第四章 股本变动及股东情况............................................................................... 6 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................. 10 第六章 公司治理结构......................................................................................... 16 第七章 股东大会情况简介................................................................................. 20 第八章 董事会报告............................................................................................. 21 第九章 监事会报告............................................................................................. 31 第十章 重要事项................................................................................................. 33 第十一章 财务报告................................................................................................. 43 第十二章 备查文件目录......................................................................................... 96 豫能控股 2008 年年度报告 第一章 重要提示 第一章 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席审议本年度报告的董事会会议。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司负责人张文杰、主管会计工作负责人吕晓及会计机构负责人宋朝辉声 明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 董事长（签名）：张文杰 1 豫能控股 2008 年年度报告 第二章 公司基本情况简介 第二章 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称： 河南豫能控股股份有限公司 中文简称： 豫能控股 公司英文名称： Henan Yuneng Holdings Co., Ltd. 英文缩写： YNHC 二、 公司法定代表人： 张文杰 三、 公司董事会秘书： 王璞 证券事务代表： 刘群 联系地址： 郑州高新技术产业开发区合欢街 6 号 联系电话： （0371）67984649 联系传真： （0371）67984647 E-Mail 地址： Wangpu@yuneng.com.cn Liuqun@yuneng.com.cn 四、 公司注册地址、办公地址： 郑州高新技术产业开发区合欢街 6 号 邮政编码： 450001 公司国际互联网网址： http://www.yuneng.com.cn E-Mail 地址： Yuneng@public2.zz.ha.cn 五、 公司选定的信息披露报纸名称： 证券时报 登载公司年报的国际互联网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点： 公司总经理工作部 六、 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 豫能控股 股票代码： 001896 七、 其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点： 1997 年 11 月 25 日 郑州市东风路 36 号 公司变更注册登记日期、地点： 1998 年 7 月 22 日 郑州高新技术产业开发区金梭路 23 号 2 豫能控股 2008 年年度报告 第二章 公司基本情况简介 2000 年 11 月 9 日 郑州高新技术产业开发区合欢街 6 号 公司营业执照注册号： 豫工商企 4100001003857 公司税务登记号码： 410105170011642 公司组织机构代码： 17001164-2 公司聘请的会计师事务所名称： 中瑞岳华会计师事务所有限公司 北京市西城区金融大街 35 号国际企业 会计师事务所办公地点： 大厦 A 座 8-9 层 3 豫能控股 2008 年年度报告 第三章 会计数据和业务数据摘要 第三章 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要财务数据 项 目 金额（万元） 营业利润 -41,119.63 利润总额 -41,074.42 归属于上市公司股东的净利润 -40,542.67 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -40,587.88 经营活动产生的现金流量净额 -5,655.30 二、近三年主要会计数据及财务指标 （一）主要会计数据 单位：万元 本年比上 2006 年（合并） 2007 年 项目 2008 年 年增减 （合并） （％） 调整前 调整后 营业收入 31,083.53 42,796.80 -27.37 101,892.01 55,752.64 利润总额 -41,074.42 1,308.25 -3,239.65 -7,658.97 -7,456.75 归属于上市公司股东的净利润 -40,542.67 1,138.54 -3,660.95 -7,760.98 -7,294.70 归属于上市公司股东的扣除非 -40,587.88 -4,771.29 750.61 -7,494.51 -7,221.12 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -5,655.30 3,113.65 -281.63 15,705.04 14,126.84 本年末比 2006 年末（合并） 2007 年末 项目 2008 年末 上年末增 （合并） 减（％） 调整前 调整后 总资产 110,444.70 123,612.77 -10.65 206,726.96 123,888.42 所有者权益（或股东权益） 39,622.02 80,164.68 -50.57 74,608.40 75,677.68 非经常性损益项目和金额： 单位：万元 项 目 2008 年度 2007 年度（合并） 非流动资产处置损益 45.21 5,599.83 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -- 310.31 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -- -- 小 计 45.21 5,910.14 4 豫能控股 2008 年年度报告 第三章 会计数据和业务数据摘要 （二）主要财务指标 单位：元 本年比上 2006 年（合并） 2007 年 项目 2008 年 年增减 （合并） （％） 调整前 调整后 基本每股收益 -0.9429 0.0265 -3,658.11 -0.1805 -0.1696 稀释每股收益 -0.9429 0.0265 -3,658.11 -0.1805 -0.1696 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.9439 -0.1110 750.36 -0.1743 -0.1679 全面摊薄净资产收益率 -102.32% 1.42% -103.74 -10.40% -9.64% 加权平均净资产收益率 -67.69% 1.49% -69.18 -9.88% -9.22% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 -102.44% -5.95% -96.49 -10.05% -9.54% 收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资 -67.77% -6.26% -61.51 -9.52% -8.07% 产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1315 0.0724 -281.63 0.3652 0.3285 本年末比 2006 年末（合并） 2007 年末 项目 2008 年末 上年末增 （合并） 减（％） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 0.9214 1.8643 -50.58 1.7351 1.7599 三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号，本 公司按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 基本 稀释 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 归 属 于公 司普 通 股股 东 2008 年度 -102.32% -67.69% -0.943 -0.943 的净利润 2007 年度（合并） 1.42% 1.49% 0.026 0.026 扣 除 非经 常性 损 益后 归 2008 年度 -102.44% -67.77% -0.944 -0.944 属 于 普通 股股 东 的净 利 润 2007 年度（合并） -5.95% -6.26% -0.111 -0.111 5 豫能控股 2008 年年度报告 第四章 股本变动及股东情况 第四章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 293,017,500 68.14 -35,013,750 -35,013,750 258,003,750 60.00 1.国家持股 293,000,000 68.14 -35,000,000 -35,000,000 258,000,000 60.00 2.国有法人持股 3.其它内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5.高管股份 17,500 -13,750 -13,750 3,750 二、无限售条件股份 136,982,500 31.86 35,013,750 35,013,750 171,996,250 40.00 1.人民币普通股 136,982,500 31.86 35,013,750 35,013,750 171,996,250 40.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 三、股份总数 430,000,000 100 0 0 430,000,000 100 （二）有限售条件股份变动情况 单位：股 本年增 年初 本年解除 年末 解除限售 股东名称 加限售 限售原因 限售股数 限售股数 限售股数 日期 股数 河南投资集团有限 公司（原名河南省 293,000,000 35,000,000 0 258,000,000 股改限售 2009-07-26 建设投资总公司） 马保群（现任监事） 3,750 0 0 3,750 高管股份 宁瑞琪（离任董事） 5,000 5,000 0 0 高管股份 2008-06-20 李宿安（离任董事） 3,750 3,750 0 0 高管股份 2008-06-20 谢劲松（离任监事） 5,000 5,000 0 0 高管股份 2008-06-20 合计 293,017,500 35,013,750 0 258,003,750 本公司股权分置改革方案实施后首个交易日为 2006 年 7 月 26 日，即为非 流通股股份获得上市流通权日。 6 豫能控股 2008 年年度报告 第四章 股本变动及股东情况 注释：2007 年度内，河南投资集团有限公司（以下简称“河南投资集团”） 协议受让河南省电力公司（以下简称“河南电力”）、华中电网有限公司（以下简 称“华中电网”）持有的本公司股份 140,000,000 股、35,000,000 股，其中有限售 条件股份 132,000,000 股，无限售条件股份 43,000,000 股，并承继出让方的股改 承诺；受让后，河南投资集团合计持有有限售条件股份 293,000,000 股，无限售 条件股份 43,000,000 股。 根据河南电力、华中电网的股改承诺，报告期内，公司于 2008 年 8 月 25 日安排了第二次有限售条件流通股解除限售。此次解除禁售的有限售条件的流通 股共计 35,000,000 股，为河南投资集团协议受让河南电力、华中电网持有的有限 售条件股份 132,000,000 股中的 35,000,000 股（其中：河南电力解除限售的股份 数量为公司总股本 430,000,000 股的 5%，计 21,500,000 股；华中电网解除限售的 股份数量为股改前持有的股份数 35,000,000 股减去前次已解除禁售的股份数量 21,500,000 股，计 13,500,000 股）。报告期内解除禁售的有限售条件流通股的数 量与股改说明书所载情况完全一致。 （三）前十名有限售条件股东持有的限售条件股份数量及限售条件 单位：股 序 持有的有限售 可上市 新增可上市 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 交易时间 交易股份数量 河南投资集团有限公司（原名 1 258,000,000 2009-7-26 258,000,000 见注释 河南省建设投资总公司） 合计 258,000,000 258,000,000 注释：该 258,000,000 股股份为河南投资集团在股权分置改革时持有的 161,000,000 股股份（河南投资集团在股权分置改革时承诺，其持有的该部分股 股份自本公司股权分置改革方案实施日起三年内不上市流通），以及 2007 年内河 南电力已转让给河南投资集团的 97,000,000 股有限售条件股份。2009 年 7 月 26 日，本公司股权分置改革方案实施满三年，届时，河南投资集团持有的 258,000,000 股股份可全部解除限售。 （四）股票发行与上市情况 1、报告期末为止的前三年，公司无股票发行及上市等情况。 2、报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股的情况，股份总数无 变动。 7 豫能控股 2008 年年度报告 第四章 股本变动及股东情况 3、1998 年 7 月 23 日，经深圳证券交易所批准，公司 754.5 万股内部职工 股冻结期满，开始在深圳证券交易所上市交易，公司董事、监事及高级管理人员 所持有的内部职工股 90,000 股继续冻结。之后，公司先后有多名已卸任董事、 监事及高级管理人员持有的内部职工股冻结期满，开始在深圳证券交易所上市交 易流通。目前尚有公司董事、监事及高级管理人员所持有的内部职工股 3,750 股 继续冻结，统一托管在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东数量和持股情况 股东总数 23,539 人 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 持股比 持股总数 股东名称 股东性质 条件股份数 结的股份 例(%) （股） 量（股） 数量（股） 河南投资集团有限公司 国家股 78.14 336,000,000 258,000,000 0 焦作市投资公司 境内法人 2.93 12,607,444 0 0 北京秦川大地投资有限 境内法人 0.20 859,200 0 0 公司 陆锦鹿 境内自然人 0.15 660,946 0 0 管有贵 境内自然人 0.12 529,100 0 0 杨其雄 境内自然人 0.12 525,700 0 0 梁子哲 境内自然人 0.10 422,600 0 0 吴建辉 境内自然人 0.08 348,490 0 0 杜忠祥 境内自然人 0.08 338,000 0 0 陈玲 境内自然人 0.08 336,300 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 河南投资集团有限公司 78,000,000 人民币普通股 焦作市投资公司 12,607,444 人民币普通股 北京秦川大地投资有限公司 859,200 人民币普通股 陆锦鹿 660,946 人民币普通股 管有贵 529,100 人民币普通股 杨其雄 525,700 人民币普通股 梁子哲 422,600 人民币普通股 吴建辉 348,490 人民币普通股 杜忠祥 338,000 人民币普通股 陈玲 336,300 人民币普通股 未知无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否 上述股东关联关系或一致行动的 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 说明 的一致行动人。 8 豫能控股 2008 年年度报告 第四章 股本变动及股东情况 （二）控股股东情况介绍 河南投资集团有限公司，持有本公司股份比例 78.14%，为公司第一大股东。 河南投资集团的前身为河南省建设投资总公司，成立于 1992 年，注册资本 600,000 万元，股权结构属国有独资公司。2007 年 10 月，河南省建设投资总公司吸收合 并河南省经济技术开发公司成立河南投资集团，2007 年 12 月 6 日工商登记变更 完成。工商登记变更完成后，河南省建设投资总公司的名称变更为河南投资集团 有限公司，注册资本由 60 亿元变更为 120 亿元。法定代表人：胡智勇。公司类 型：有限责任公司（国有独资）。营业范围：投资管理、建设项目的投资、建设 项目所需工业生产资料和机械设备、投资项目分的产品原材料的销售（国家专项 规定的除外）；酒店管理；物业管理；房屋租赁。（以上范围凡需要审批的，未获 得批准前不得经营） （三）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 河南省发展和改革委员会 100.00% 河南投资集团有限公司 78.14% 河南豫能控股股份有限公司 （四）报告期末，除河南投资集团外，本公司无其他持股在 10%（含 10%） 以上的法人股东 （五）报告期内本公司控股股东未发生变更 9 豫能控股 2008 年年度报告 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员 年初 年末 性 年 任期起始 任期终止 股票 姓名 职务 持股 持股 别 龄 日期 日期 期权 数(股) 数(股) 张文杰 董事长 男 52 2006 年 04 月 2010 年 12 月 -- -- -- 董事 2007 年 12 月 2010 年 12 月 殷建勇 男 46 -- -- -- 总经理 2007 年 03 月 2010 年 12 月 张泽华 董事 女 42 2007 年 12 月 2010 年 12 月 -- -- -- 张 勇 董事 男 32 2008 年 12 月 2010 年 12 月 -- -- -- 程 峰 董事 女 38 2007 年 12 月 2010 年 12 月 -- -- -- 胡长根 董事 男 30 2008 年 12 月 2010 年 12 月 -- -- -- 董家臣 独立董事 男 61 2007 年 12 月 2010 年 12 月 -- -- -- 刘家森 独立董事 男 48 2005 年 05 月 2010 年 12 月 -- -- -- 翟新生 独立董事 男 56 2007 年 12 月 2010 年 12 月 -- -- -- 王 锐 监事会主席 女 48 2007 年 12 月 2010 年 12 月 -- -- -- 马保群 监事 男 48 1997 年 11 月 2010 年 12 月 5,000 5,000 -- 崔 凯 监事 男 34 2008 年 12 月 2010 年 12 月 -- -- -- 史新峰 监事 男 33 2008 年 12 月 2010 年 12 月 -- -- -- 宋朝辉 监事 男 39 2005 年 11 月 2010 年 12 月 -- -- -- 党委书记 李 英 男 54 2002 年 04 月 2010 年 12 月 -- -- -- 副总经理 宋和平 常务副总经理 男 53 2007 年 08 月 2010 年 12 月 -- -- -- 吕 晓 总会计师 男 37 2007 年 12 月 2010 年 12 月 -- -- -- 王 璞 董事会秘书 女 30 2007 年 08 月 2010 年 12 月 -- -- -- （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 董事长：张文杰先生，1956 年 11 月出生，中共党员，大专学历。曾在鹤壁 市财贸干校、鹤壁市政府、河南省物价检查所、河南省物价局、河南省发展计划 委员会、河南省发展改革委员会工作；历任河南省物价检查所综合科副科长、河 南省物价局重工业产品价格处副主任科员、主任科员，河南省物价局工业产品价 格处副处长，河南省发展计划委员会价格管理处副处长，河南省发展和改革委员 会价格管理处副处长、正处级调研员，河南省建设投资总公司副总经理。现任河 南投资集团有限公司行政总监，河南新中益电力有限公司董事长，郑州新力电力 有限公司董事长。 10 豫能控股 2008 年年度报告 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、总经理：殷建勇先生，1962 年 11 月出生，中共党员，在职研究生学 历，工程师。1986 年毕业于焦作矿业学院采矿工程专业，获学士学位；曾在河 南省地方煤矿公司、河南省煤炭工业厅、河南省计划委员会、河南省发展计划委 员会、河南省发展和改革委员会、周口市发展计划委员会、周口市发展和改革委 员会工作；历任河南省煤炭工业厅地方煤矿管理处副主任科员、主任科员，河南 省计划委员会能源发展处主任科员，河南省发展计划委员会基础产业处主任科 员、对外经济处副处长，河南省发展和改革委员会物价检查所党支部书记（正处 级），周口市发展计划委员会主任、党组书记，周口市发展和改革委员会主任、 党组书记；现任河南豫能控股股份有限公司总经理、党委副书记。 董事：张泽华女士，1966 年 2 月出生，中共党员，大学本科学历，学士， 高级经济师。曾在南阳市财政局、河南省财政厅、河南省经济技术开发公司工作， 历任河南省经济技术开发公司投资管理一部副主任、监察室主任、监察审计部经 理。现任河南投资集团有限公司发展计划部副主任。 董事：张勇先生，1976 年 5 月出生，中共党员，经济学硕士，经济师。2002 年 8 月至 2007 年 8 月，在河南省建设投资总公司任资产管理一部职员；2007 年 8 月至 2008 年 10 月在河南豫能控股股份有限公司任总经理工作部主任、职工监 事；2008 年 10 月至今，在河南投资集团有限公司任资产管理一部高级业务经理。 董事：程峰女士，1970 年 3 月出生，中共党员，大学本科学历，双学士， 高级工程师。曾在洛阳热电厂、大唐洛阳热电有限责任公司工作，现任河南投资 集团有限公司资产管理一部业务经理。 董事：胡长根先生，1978 年 9 月出生，中共党员，双学士，在读 MBA，经 济师。2001 年 7 月至 2006 年 6 月，在河南开祥电力投资股份有限公司任证券部 职员（其间：2003 年 6 月至 2006 年 6 月，兼任河南瑞祥产权经纪服务有限公司 投行部负责人）；2006 年 7 月至 2007 年 10 月，在河南省建设投资总公司任发展 计划部职员；2007 年 10 月至今，在河南投资集团有限公司工作，曾任发展计划 部职员，现任证券部高级业务经理。 独立董事：董家臣先生，1947 年 7 月出生，中共党员，中国人民大学工业经 济系本科学士，香港公开大学工商管理硕士，曾任河南省体改委处长、助理巡视 员，中国证监会河南监管局副局长，并曾兼任河南省社会科学联合会委员，河南 省经济学团体联合会副秘书长等职。现兼任河南安彩高科股份有限公司独立董事。 11 豫能控股 2008 年年度报告 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 独立董事：刘家森先生，1960 年 11 月出生，中共党员，大学本科，一级律 师。历任郑州市律协常务理事，河南省第八届青年联合会委员，郑州市第十届青 年联合会常务委员，中国郑州商品交易所第二届、第三届监事会公共监事。现任 河南省律师协会常务理事、纪律工作委员会委员、发展战略工作委员会委员、金 融证券法律专业委员会委员，郑州仲裁委员会仲裁员，郑州仲裁委员会专家咨询 委员会委员，河南陆达律师事务所律师。 独立董事：翟新生先生，1952 年 8 月出生，中共党员，大学本科学历，经 济学学士，教授，硕士生导师，中国注册会计师。曾在郑州市财会学校、河南省 会计学校工作。现就职于河南财经学院，任河南财经学院学术委员会委员、会计 学院学术委员会副主任。 监事会主席：王锐女士，1960 年 8 月出生，中共党员，高级会计师。曾在 河南省财政厅、河南省财务开发公司、河南省经济技术发开公司工作，历任河南 省经济技术发开公司综合部主任、计划财务部经理、工会主席。现任河南投资集 团有限公司审计监察部主任。 监事：马保群先生，1960 年 9 月出生，中共党员，大学本科学历，经济师， 高级咨询师。曾在焦作市矿务局、焦作市资源综合利用办公室、焦作市工程咨询 公司、焦作市投资公司工作，历任焦作市投资公司经理，焦作市工程咨询公司副 经理。现任焦作市投资公司总经理，风神轮胎股份有限公司监事，河南创业投资 股份有限公司监事，多氟多化工股份有限公司监事，焦作市拓普精密冷扎带刚有 限责任公司董事。 监事：崔凯先生，1974 年 9 月出生，中共党员，硕士，经济师。1997 年 8 月至 2002 年 8 月，在河南省建设投资总公司任综合计划部职员；2002 年 8 月至 2006 年 3 月，在河南创业投资股份有限公司任董事会秘书；2006 年 3 月至 2007 年 10 月，在河南省建设投资总公司工作，先后任资产管理五部职员、发展计划 部主任助理；2007 年 10 月至今，在河南投资集团有限公司工作，曾任发展计划 部职员，现任总经理工作部副主任。 职工监事：史新峰先生，1975 年 10 月出生，中共党员，大学本科学历，工 程师。1998 年 7 月至 2003 年 11 月，在郑州热电厂汽机队任调速检修工、水泵 检修工、车间技术专责、生产技术处汽机专责；2003 年 11 月至 2005 年 12 月， 在郑州新力电力有限公司任汽机队副队长；2006 年 1 月至 2007 年 6 月，在河南 12 豫能控股 2008 年年度报告 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 省建设投资总公司资产管理一部工作；2007 年 7 月至今，在河南豫能控股股份 有限公司工作，任资产管理部主任，河南省建投弘孚电力燃料有限公司董事。 职工监事：宋朝辉先生，1969 年 12 月出生，中共党员，大学本科学历，高 级会计师。曾在郑州白鸽集团、河南豫能高科技投资发展有限公司、河南豫能信 息技术有限公司工作，历任河南豫能高科技投资发展有限公司财务部主任、河南 豫能信息技术有限公司财务总监兼副总经理。现任河南豫能控股股份有限公司财 务部主任。 副总经理：李英先生，1954 年 6 月出生，中共党员，研究生，高级经济师。 曾在南阳军分区政治部、南阳地委办公室、河南省政府办公厅、河南省电力公司工 作。历任南阳军分区政治部干事、南阳地委办公室科员、河南省政府办公厅正处级 秘书、河南省电力公司安全监察处副处长（正处级） 。现任中共河南豫能控股股份 有限公司委员会党委书记，河南豫能控股股份有限公司副总经理。 常务副总经理：宋和平先生，1955 年 6 月出生，中共党员，大专学历，高级 工程师。1972 年 12 月至 1993 年 12 月在姚孟电厂工作，历任汽机分厂副班长、值 长室值长、运行分厂副主任、发电部副主任、值长室主任、副总工程师；1993 年 12 月至 1995 年 9 月在南阳鸭河口电厂筹建处工作，任筹建处副主任、党委委员； 1995 年 9 月至 2004 年 12 月在南阳鸭河口发电有限责任公司工作，历任副总经理、 党委委员、总经理、党委副书记；2004 年 12 月至 2005 年 8 月在河南省建设投资总 公司工作，任资产管理一部主任助理；2005 年 8 月以后在鹤壁同力发电有限责任公 司工作，任董事长。现任河南豫能控股股份有限公司常务副总经理。 总会计师：吕晓先生，1971 年 1 月出生，中共党员，大学本科学历，学士， 高级会计师。1994 年 7 月至 2006 年 11 月在南阳鸭河口发电有限责任公司工作， 历任财务部主管会计、副主任，经营管理部副主任、主任，副总会计师；2006 年 11 月至 2007 年 7 月在洛阳春都投资股份有限公司工作，任总会计师；2007 年 7 月到洛阳豫能阳光热电有限公司工作，任总会计师。现任河南豫能控股股份 有限公司总会计师。 董事会秘书：王璞女士，1978 年 11 月出生，硕士研究生，经济师。2003 年 7 月至 2005 年 5 月在河南省建设投资总公司综合计划部、资产管理五部工作；2004 年 6 月到洛阳春都食品股份有限公司工作，任董事会秘书。现任河南豫能控股股份 有限公司董事会秘书。 13 豫能控股 2008 年年度报告 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 二、年度报酬情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司章程的 有关规定，本公司董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬 由公司董事会决定。 （二）现任董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：根据其在公司担 任的行政职务，参照电力行业工资标准，按照经公司董事会批准的薪酬标准确定 其劳动报酬。 （三）董事、监事、高级管理人员（含离任）报酬（含税）领取情况 领取报 税前报 酬单位 姓名 职务 领取报酬的期间 酬总额 领取报酬单位 与本公 （元） 司关系 张文杰 董事长 -- -- 河南投资集团 股东 殷建勇 董事、总经理 2008 年 1 月-2008 年 12 月 173,720 本公司 -- 张泽华 董事 -- -- 河南投资集团 股东 张 勇 董事 -- -- 河南投资集团 股东 程 峰 董事 -- -- 河南投资集团 股东 胡长根 董事 -- -- 河南投资集团 股东 董家臣 独立董事 2008 年 1 月-2008 年 12 月 40,000 本公司 -- 刘家森 独立董事 2008 年 1 月-2008 年 12 月 40,000 本公司 -- 翟新生 独立董事 2008 年 1 月-2008 年 12 月 40,000 本公司 -- 王 锐 监事会主席 -- -- 河南投资集团 股东 马保群 监事 -- -- 焦作市投资公司 股东 崔 凯 监事 -- -- 河南投资集团 股东 史新峰 职工监事 2008 年 1 月-2008 年 12 月 66,651 本公司 -- 宋朝辉 职工监事 2008 年 1 月-2008 年 12 月 71,371 本公司 -- 李 英 副总经理 2008 年 1 月-2008 年 12 月 155,680 本公司 -- 宋和平 常务副总经理 2008 年 5 月-2008 年 12 月 72,000 本公司 -- 吕 晓 总会计师 2008 年 3 月-2008 年 12 月 75,200 本公司 -- 王 璞 董事会秘书 2008 年 1 月-2008 年 12 月 86,472 本公司 -- 吕继增 离任监事会主席 -- -- 河南投资集团 股东 成冬梅 离任董事 -- -- 河南投资集团 股东 龙 嘉 离任董事 -- -- 河南投资集团 股东 张 勇 离任职工监事 2008 年 1 月-2008 年 10 月 52,676 本公司 -- 合 计 873,716 报告期内，在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员（含离任）共 11 人，其中独立董事 4 万元（含税）/人，独立董事参加股东大会、董事会或根据 14 豫能控股 2008 年年度报告 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 公司章程行使其他职权所需费用，包括交通费、住宿费等由本公司另行支付。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员离任的情况 （一）2008 年 12 月 3 日，公司工会召开职工大会。因工作调动，本公司原 职工监事张勇不再担任职工监事，会议经民主选举，增补史新峰为本公司第四届 监事会职工监事，任期自此次职工大会之日起至第四届监事会任期届满时止。 （二）2008 年 12 月 9 日，公司召开董事会临时会议，此次会议上，因工作变 动，成冬梅、龙嘉女士提出辞去董事职务；同时，会议通过决议，提名张勇、胡长 根先生为董事候选人。同日，公司召开监事会临时会议，此次会议上，因工作变动， 吕继增先生提出辞去监事职务；同时，会议通过决议，提名崔凯先生为监事候选人。 （三）2008 年 12 月 26 日，公司召开 2008 年度第四次临时股东大会，会议 审议通过了《关于增补张勇先生为董事的议案》、 《关于增补胡长根先生为董事的 议案》和《关于增补崔凯先生为监事的议案》 ，增补张勇、胡长根先生为董事， 任期自此次会议之日起至第四届董事会任期届满时止；增补崔凯先生为监事，任 期自此次会议之日起至第四届监事会任期届满时止。 （四）2008 年 12 月 26 日，公司召开董事会临时会议。因成冬梅、龙嘉女 士辞去了本公司董事职务，分别不再担任董事会审计委员会委员和战略委员会委 员，本次会议决定，由张勇、胡长根董事分别担任公司第四届董事会审计委员会 委员和战略委员会委员。 （五）2008 年 12 月 26 日，公司召开监事会临时会议。因吕继增先生辞去 了监事职务，不再担任监事会主席，会议选举王锐女士为公司第四届监事会主席。 四、员工情况 截止报告期末，本公司承担费用的员工总数 1,119 名。员工的年龄构成、教 育程度、专业构成及公司需承担费用的退休职工人数情况如下： 年龄 人数 文化程度 人数 工作岗位 人数 55 岁以上 39 博士 1 生产人员 741 50-54 岁 176 硕士 13 销售人员 -- 40-49 岁 434 大学 126 技术人员 80 30-39 岁 397 大专 304 行政人员 287 29 岁以下 73 中专 217 财务人员 11 其他 458 合计 1,119 1,119 1,119 15 豫能控股 2008 年年度报告 第六章 公司治理结构 第六章 公司治理结构 一、公司治理状况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 等有关规范性文件的精神要求，建立了以公司《章程》为基础，以股东会议事规 则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、独立董事工作制度、 投资者关系管理制度、内部控制制度等为主要架构的公司治理规章体系，形成了 以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。比照 《上市公司治理准则》 ，公司已经建立了较为完善的法人治理结构，公司治理的 实际状况与中国证监会发布的上市公司治理的有关规范性文件不存在差异。 二、报告期内公司治理专项活动开展情况 为了提高上市公司治理水平，2007 年，中国证监会下发了《关于开展加强 上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28 号），深圳 证券交易所发出了《关于开展加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文 件。根据文件要求和中国证监会、深圳证券交易所的工作安排，2007 年公司对 照《"加强上市公司治理专项活动"自查事项》的 100 项内容，结合公司实际，逐 项自查，认真查找存在的问题和不足，深入剖析，提出整改措施，在自查的基础 上制作出了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。 2008 年，根据中国证监会河南监管局豫证监发[2008]257 号文《关于进一步 深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，按照公司整改计划中所涉及的问题， 公司对已有整改结果的进一步巩固提高，对有整改计划尚无整改结果的抓紧时间 协调督促、逐项落实。截至报告期末，公司自查出的 4 个问题，河南监管局指出 的 6 个问题，均得到了基本整改。相关整改情况见 2008 年 7 月 18 日刊登在《证 券时报》第 B10 版及巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn上的公司临 2008-27 号《公 司治理专项活动整改情况报告》。 2008 年 7 月，河南监管局对公司治理活动的整改情况进行了回访检查，2008 年 11 月又进行了验收检查，公司的整改成果得到了监管部门的认可。 通过开展公司治理专项活动，公司控股股东、管理层以及全体员工的法人治 理意识得到了加强，本公司治理中存在的一些瑕疵和问题得以整改，公司将不断 完善公司治理结构和各项制度，使公司治理结构日臻完善。 16 豫能控股 2008 年年度报告 第六章 公司治理结构 三、独立董事履行职责情况 本公司现任独立董事 3 人。在工作中，独立董事能够以公司和股东的最大利 益为行为准则，按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和本公司 《独立董事工作制度》等有关规定，勤勉尽责，出席董事会会议，认真审议各项 议题，在公司董事及高级管理人员变更、关联交易、经营管理、信息披露、投资 者关系管理等方面均提出很多好的建议和意见，对公司董事会决策、提高管理水 平、规范运作等起到了积极的作用，维护了广大投资者尤其是中小投资者的利益， 促进了公司治理结构的不断完善。 （一）独立董事出席董事会情况 本年应参加董事 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 会次数（次） 董家臣 11 11 0 0 刘家森 11 10 1 0 翟新生 11 11 0 0 （二）独立董事在年报编制及披露期间的工作情况 根据中国证券监督管理委员会〔2008〕48 号公告和公司《独立董事年报工 作制度》，2009 年 2 月 5 日，公司管理层安排会议，由总经理和总会计师专题向 独立董事汇报了本年度的生产经营情况、投融资活动等重大事项的情况以及本年 度财务状况和经营成果。同时，独立董事、董事会审计委员会与年审注册会计师 见面，沟通了审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测 试和评价方法、本年度审计重点等，协商确定了审计计划。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，独立董事与年审会计师、公司管理 层就审计过程中发现的问题进行了再次见面沟通，提出了建议和意见，切实履行 了独立董事的责任和义务。 （三）报告期内，公司独立董事对本年度董事会各项议案和非董事会议案的 公司其他事项没有提出异议。 四、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 （一）人员独立：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立 的。公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员由公司董事 会聘任，均为本公司在册员工，在本公司领取薪酬。 （二）资产独立：公司拥有产权清晰的企业法人财产，自主经营、自负盈亏； 17 豫能控股 2008 年年度报告 第六章 公司治理结构 公司各股东均以其所持股份对公司行使股东权利、享受股东权益、履行股东义务， 不存在资金、资产被控股股东占用的情况。 由于历史原因，本公司是由河南省建设投资总公司（现名为河南投资集团有 限公司）、河南省电力公司、中国华中电力集团公司（现为华中电网有限公司） 、 焦作市投资公司四家发起人股东以其共同投资建设的焦作电厂三期工程#5-6 机 组的经营性净资产作为发起人资产投入本公司，并向社会公开募集普通股设立的 股份有限公司。焦作电厂共有 6 台 200MW 燃煤发电机组，#1-4 机组属河南省电 力公司全资拥有（现已划归国网能源开发有限公司），本公司拥有的焦电三期#5-6 机组属于改扩建工程。由于在#5-6 机组建设时，铁路、水源、灰场等公共设施已 经形成，因此#1-6 机之间存在共用生产辅助设备及公用设施的情况。 （三）财务独立：公司具有独立的财务管理部门，独立的财务核算体系，所 有财务人员均未在股东单位兼职；具有规范独立的财务会计制度和对子公司的财 务管理制度，拥有完整、独立的财务帐册；公司在银行开设独立帐户，独立依法 纳税。 （四）机构独立：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，董事会、 监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 （五）业务独立：本公司具有完整的业务及自主经营能力。 由于历史原因，在公司募集设立时，遵循公平、公正、公开的原则，公司与 河南省电力公司签署了为期 10 年的《委托生产管理协议》、《并网与购电协议》 和《有偿服务合同》。根据《委托生产管理协议》及相关合同、纪要，公司将所 属焦作电厂#5-6 机组委托给河南省电力公司进行生产管理，包括生产的组织，原 辅料的采购供应等，#5-6 机组发生的直接服务和直接费用由本公司直接承担，公 共费用双方按照装机容量或当期发电量比例分摊。报告期内，由于电力体制改革 需要，焦作电厂由河南省电力公司划归国网能源开发有限公司所有，并且本公司 与河南省电力公司之间签署的《委托生产管理协议》于 2008 年 2 月 27 日到期， 本着尊重历史、面向未来、友好协商、平等合作、创新发展的宗旨，本公司与网 能源开发有限公司于 2008 年 6 月和 2008 年 12 月分别签署了《焦作电厂#5、6 机组委托生产管理临时协议》和《2008 年度焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协 议》，本公司将所属焦作电厂#5-6 机组委托国网能源开发有限公司进行生产管理。 见本报告“第十章 重要事项”。 18 豫能控股 2008 年年度报告 第六章 公司治理结构 五、公司内部控制情况及自我评价 根据《公司法》 、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制 指引》、 《企业内部控制基本规范》和国家其他有关法律、法规，结合自身组织结 构、运营方式、业务模式，公司建立了包括公司治理架构、基本制度、管理界面 以及工作流程规范等较为完整的内部控制体系。2008 年，根据实际状况和电力 行业的特点，公司不断完善内部控制制度，进一步改进了内部控制体系，通过认 真自查和分析，对公司内部控制状况自我评价如下： 公司已建立了内部控制管理体系，现有的内部控制制度符合我国有关法规和 证券监管部门的要求，在对公司重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等方面 具有控制与防范作用，具有合理性、合法性和有效性。公司能够严格执行内控制 度，在对参控股公司的管理控制、关联交易、对外担保、重大投资以及信息披露 的内部控制等方面不存在重大缺陷，实现了公司的预定目标。公司的内控制度将 随着业务及管理模式的变动而逐步完善。《豫能控股 2008 年度内部控制自我评 价报告》刊登在 2009 年 3 月 26 日《证券时报》和巨潮资讯网。 六、高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员向董事会负责，承担董事会下达的生产经营、安全生产、 廉政和精神文明建设等责任目标；董事会根据责任目标的完成情况，对高级管理 人员进行考核、奖惩。 19 豫能控股 2008 年年度报告 第七章 股东大会情况简介 第七章 股东大会情况简介 报告期内公司共召开5次股东大会，有关会议召开情况如下： 2008年5月8日，公司2007年年度股东大会在公司报告厅召开。相关股东大 会 决 议 公 告 刊 登 在 2008 年 5 月 9 日 《 证 券 时 报 》， 以 及 巨 潮 咨 询 网 站 www.cninfo.com.cn。 2008年6月11日，公司2008年度第一次临时股东大会在公司报告厅召开。相 关股东大会决议公告刊登在2008年6月12日《证券时报》，以及巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 2008年7月17日，公司2008年度第二次临时股东大会在公司报告厅召开。相 关股东大会决议公告刊登在2008年7月18日《证券时报》，以及巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 2008年9月26日，公司2008年度第三次临时股东大会在公司报告厅召开。相 关股东大会决议公告刊登在2008年9月27日《证券时报》，以及巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 2008年12月26日，公司2008年度第四次临时股东大会在公司报告厅召开。 相关股东大会决议公告刊登在2008年12月27日《证券时报》，以及巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 20 豫能控股 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 第八章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）公司总体经营情况 2008 年，面对上半年原材料价格大幅上涨、煤电油运持续紧张、电煤价格 高位运行、机组利用小时下降、生产发电成本剧增、银行紧缩信贷，以及下半年 愈演愈烈的国际金融危机等诸多不利因素，在董事会的领导下，公司切实加强资 产及项目管理，严格成本控制和费用支出，开源节流，多方筹措资金，努力改善 资金短缺局面，确保公司经营正常运转。 生产经营方面：一是抓好安全生产，把设备缺陷和事故隐患消灭在萌芽状 态；持续深化专业化管理和对标管理，与同类型机组进行对比分析，及时发现生 产经营存在的问题，实时提出解决方案，不断提高管理水平。报告期内，共完成 发电量 13.2 亿千瓦时，上网电量 11.74 亿千瓦时。二是全力以赴，积极推进#5、 6 机组脱硫工程建设，派专人常驻施工现场，加强施工现场管理和工程进度管理， 加大合同执行和考核力度，同时派专人常驻设备供应商处催交设备，保证工程工 期。2008 年 12 月 21 日#5、6 机组通过脱硫工程 168 小时试运行，并在 2008 年 12 月 25 日顺利通过省环保局验收。三是面对银行紧缩信贷，主营业务亏损造成 现金流短缺的困难局面，加强电费回收，同时，多方筹措资金，通过向关联方融 资等方式，弥补资金缺口，保证了生产经营的正常进行。 股权债权管理方面：一是强化对控股企业的监管和服务，对郑新公司进行 了秋季安全大检查，认真审核郑新公司 2008 年度大修非标、技改项目和费用， 减少不必要开支，提高经济效益。二是积极推进债权回收，报告期内，在 2007 年收回禹州市第一火电厂 2,000 万元债务的基础上，又收回 1,000 万元债务。 报告期，公司实现营业收入 31,083.53 万元，营业成本 56,508.93 万元，销 售费用 54.20 万元，管理费用 1,647.60 万元，财务费用 2,897.49 万元，投资收益 -15,694.23 万元，营业利润-41,119.67 万元，净利润-40,542.67 万元。 （二）主营业务及其经营状况 1、主营业务的范围 本公司属于电力行业，主营业务为从事电力开发、生产和销售；高新技术 开发、推广及服务；电力环保，电力物资，节能技术改造及电力安装工程。拥有 21 豫能控股 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 焦作电厂三期工程两台装机容量为 200MW 燃煤发电机组（两台发电机组经汽轮 机通流部分改造后，发电能力已分别达 220MW），以及郑州新力电力有限公司（装 机容量 5×200MW）50%的股权、开封新力发电有限公司（装机容量 135MW） 6%的股权，目前公司的发电权益容量达 948.1MW。同时拥有河南省建投弘孚电 力燃料有限公司 10% 的股权。 2、主营业务分行业、分产品、分地区的经营情况 本公司主要从事电力生产和销售，主营业务收入 99%以上源于电力产品的 销售，所生产的电力产品全部销售给河南省电力公司。 主营业务分行业、产品情况： 主营业 主营业 主营业 主营业 务收入 务成本 务利润 主营业务 主营业务 分行业 务利润 比上年 比上年 率比上 收入（万元） 成本（万元） 率（%） 增减 增减 年增减 （％） （％） （％） 电力 31,077.19 50,813.15 -63.51 -27.35 19.90 -64.43 其中：关联交易 26,178.02 41,148.16 -57.19 -33.49 -2.91 -49.51 分产品 电力 31,077.19 50,813.15 -63.51 -27.35 19.90 -64.43 其中：关联交易 26,178.02 41,148.16 -57.19 -33.49 -2.91 -49.51 本公司的关联交易主要存在于本公司与原股东河南省电力公司之 关联交易的 间。本公司与河南省电力公司之间的关联交易由双方签订的《并网与 定价原则 购电协议》加以规范，关联交易涉及的上网电价的价格由河南省物价 部门核定。 河南省电力公司是河南省唯一的电网经营企业，本公司所生产的 全部电力需要通过其销售，这一特点决定了本公司与河南省电力公司 之间发生的关联交易具有必要性。 关联交易 2007 年 6 月 8 日，河南省电力公司与河南投资集团签署协议，河 必要性、持续性的 南省电力公司将其持有的本公司股份全部转让给河南投资集团，股权 说明 转让的过户工作于 2007 年 11 月 7 日完成。根据《深圳证券交易所股票 上市规则》，股权转让完成 12 月后，即 2008 年 11 月 7 日以后，本公司 与河南省电力公司之间发生的交易将不再构成关联交易。 报告期内，主营业务收入同比减少，主要由于本公司发电量减少所致。主 营业务成本同比增加，主要由于燃料成本支出增加所致。 主营业务分地区情况： 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华中地区 31,077.19 万元 -27.35 主要供货商和客户情况：公司的供货商主要为燃料和设备供货商，所生产 的电力全部销售给河南省电力公司。2008 年度公司前五名客户销售的收入总额 22 豫能控股 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 为 310,771,929.14 元，占公司全部销售收入的比例为 100.00%。 （三）公司资产构成及费用变动 2008 年 2007 年 占总资产 项目 金额 占总资产 金额 占总资产 比重的增减 （万元） 的比重（%） （万元） 的比重（%） （%） 应收账款 7,804.58 7.07 10,150.60 8.21 -1.15 其他应收款 5,403.93 4.89 9,301.59 7.52 -2.63 存货 -- -- -- -- 长期股权投资 39,371.58 35.65 55,997.82 45.30 -9.65 固定资产 45,941.70 41.60 41,698.83 33.73 7.86 在建工程 912.87 0.83 3,519.17 2.85 -2.02 短期借款 35,500.00 32.14 32,500.00 26.29 5.85 长期借款 14,000.00 12.68 -- -- 12.68 项目 2008 年（万元） 2007 年（万元） 增减（万元） 增减比率（%） 营业费用 54.20 14.32 39.88 278.49 管理费用 1,647.60 1,229.38 418.22 34.02 财务费用 2,897.49 2,476.60 420.89 16.99 所得税 -531.76 166.55 -698.31 -419.28 以上变动幅度较大项目的变动原因如下： 其他应收款减少主要是本期收回洛阳阳光股权款 2,750 万元，禹州债权 1,000 万元。 在建工程减少主要是焦作电厂#5、6 号机组脱硫项目由在建工程暂估入固定 资产。 营业费用增加主要是支付 2007-2008 年度通讯线路使用费。 管理费用增加主要是筹划资产重组所发生的前期费用。 所得税减少主要是递延所得税资产增加。 （四）公司现金流量表相关数据的变动情况 项 目 2008 年（万元） 2007 年（万元） 增减比率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -5,655.30 3,113.65 -281.63% 投资活动产生的现金流量净额 -1,157.10 -2,149.95 46.18% 筹资活动产生的现金流量净额 9,176.05 -4,532.77 302.44% 经营活动产生的现金流量净额同比变动，原因是购买燃料支出较去年增加。 投资活动产生的现金流量净额同比变动，原因是本期无投资支出现金。 筹资活动产生的现金流量净额同比变动，原因是本期借款增加。 23 豫能控股 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 （五）主要控股公司及参股公司郑州新力电力有限公司的经营情况及业绩 参股公司名称 郑州新力电力有限公司（“郑新公司”） 参股比例 50% 占上市公司净利润 本期贡献的投资收益 -15,709.23 万元 38.75% 的比重 经营范围 电力、热力产品的生产与销售 注册资本 73,379.00 万元 总资产 266,437.76 万元 参股 股东权益 60,585.24 万元 公司 主营业务收入 164,176.31 万元 主营业务利润 -14,294.54 万元 净利润 -29,015.62 万元 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处的行业变化趋势 有关电力行业研究报告显示，2009 年我国电力生产能力将继续提高，预计 全国基建新增发电设备容量 8,000 万千瓦左右，除去全年全国预计将关停的小火 电机组容量 1,300 万千瓦，到 2009 年底，我国发电装机容量将达到 8.6 亿千瓦左 右，相对于电力需求，电力供应能力充足。2009 年，全国电力供需形势将继续 延续 2008 年下半年供大于求态势。其中，华东、南方电网供需平衡，华北、华 中、东北、西北电网电力富裕。 2009 年，电源结构调整力度将加大，水电建设规模仍然较大，火电向大容 量、高参数方向发展，核电、风电等可再生能源及电网建设加速。 因电煤产量和价格引起的“市场煤、计划电”这个深层次矛盾更加突出。 2009 年煤炭产运需衔接会，煤、电企业分歧较大，以没有签订电煤合同而结束。 从 2008 年 12 月份起，部分煤炭企业开始限产，电力企业在巨额亏损面前也受制 于价格因素无力购煤，导致电厂存煤持续下降。 电力行业研究报告同时显示，预计 2009 年一季度甚至二季度将是电力增长 最困难的时期，上半年仍有可能持续出现负增长。预计自二季度末期，在部分地 区（例如华北、华东）相对上年同期有可能出现一定恢复，进入三季度各地区特 别是华北、华东和华南沿海地区电力需求量可能会陆续出现正增长，并逐步带动 或影响中部、西部地区进入四季度后有一定的用电增长。全年呈现明显的“前低 后高”态势。预计 2009 年全社会用电量增速在 5%左右。全年发电设备利用小时 24 豫能控股 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 在 4,500 小时左右，其中，火电在 4,700 小时左右。 （二）公司新年度发展规划 在董事会的领导下，坚持以科学发展观为指导，以效益为中心，以强化管 理为手段，以成本控制为重点，加强安全生产和市场营销，优化机组运行，严格 执行委托管理协议，着力基础管理和内部挖潜，优化资产结构，提高经济效益， 努力保持公司平稳持续发展。 2009 年公司将主要做好以下工作：一是严格执行委管协议，加强成本控制， 提高机组的经济运行水平，切实增强对公司所属焦作电厂#5、6 机组的管控力度。 二是借鉴其他发电集团公司对控股企业的管理模式，加大监督检查力度，重点做 好春、秋季安全大检查，加强成本管理，严格大修技改项目审核，不断增强对参 控股企业的管理力度。三是强化市场营销工作，深刻领会各种电价政策，分析低 价电构成，尽量降低低价电比例，开源节流，增加收益。四是做好年度和各期资 金平衡计划，严格控制费用支出，积极开拓筹资渠道，千方百计做好生产流动资 金和项目资金的落实工作，保证企业生存发展需要。五是结合公司内控要求，继 续完善公司制度体系，逐步做到制度标准化，工作程序化，管理科学化；同时， 加强投资者关系管理，确保信息披露质量，促进公司规范运作，全面提升公司治 理水平。六是强化内部管理，根据实际调整各部门工作职责，建立健全高效规范 的决策程序和工作流程，提高工作效率，不断提升企业管理水平。七是加强审计 工作，切实做好日常审计、专项审计和期间审计。八是深化三项制度改革，完善 激励约束机制，逐步建立起“岗位靠竞争、收入靠贡献、提升靠业绩”的人力资 源管理体系。九是创新党建思想政治工作，加强企业文化建设，加强精神文明创 建工作，为完成生产经营目标任务提供组织保证。 （三）除日常生产资金计划及还贷资金计划外，公司暂无其他资金需求使 用计划。 （四）企业的不利因素和风险 1、受全球金融危机的影响，国内电力需求下滑，将影响公司 2009 年度发 电机组平均利用小时数进一步下降。公司将努力做好营销工作，优化计划电量、 外送电量、开拓电量和转移电量结构，力争机组经济运行。 2、在 2009 年全国煤炭产运需衔接合同汇总会上，煤电双方未能就 2009 年 的重点合同达成一致，煤炭价格存在不确定性。目前，虽然煤炭供应趋于平衡， 25 豫能控股 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 电煤供应矛盾有所缓解，但是煤炭价格仍在高位，公司成本压力犹存。公司将加 强年度煤炭采购管理，尽力争取合理的煤炭价格，同时提高煤炭的质量，有效控 制标煤单价，缓解成本压力。 3、公司资产单一，盈利水平受行业、政策等因素影响大。2008 年亏损导致 本公司负债率显著上升，2009 年到期贷款较多，保证正常生产和到期贷款归还 的资金压力较大。 三、报告期内公司投资情况 报 告 期 ， 公 司 长 期 股 权 投 资 期 初 余 额 55,997.82 万 元 ， 期 末 余 额 为 39,371.58 万元，变动比率为-29.69%。长期股权投资同比变化，主要是由于公司 投资企业郑州新力电力有限公司亏损所致。主要投资企业情况如下： 占被投资 注册资本 被投资公司名称 经营范围 公司权益 （万元） 比例 郑州新力电力有限公司 电力、热力产品的生产与销售 73,379 50% 开封新力发电有限公司 电力、热力产品的生产与销售 14,962 6% 信息交流、技术服务、咨询服务、机械 河南省建投弘孚电力燃料 电子设备、采制化设备、建筑材料的销 1,000 10% 有限公司 售、煤炭销售（凭证） （一）募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金。 （二）非募集资金投资项目及进展情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 四、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 （一）公司财务报表经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，出具了标准 无保留意见的审计报告。 （二）报告期内，公司会计政策、会计估计未有变更。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内共召开了 11 次董事会会议。 1、2008 年 2 月 22 日，公司董事会临时会议以通讯表决方式召开，相关公 告刊登在 2008 年 2 月 28 日《证券时报》第 C3 版。 2、2008 年 4 月 15 日，公司四届二次董事会在洛阳锦源山庄以现场表决方 26 豫能控股 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 式召开，相关公告刊登在 2008 年 4 月 17 日《证券时报》第 C36 版。 3、2008 年 4 月 24 日，公司董事会临时会议以通讯表决方式召开，会议审 议通过了公司《2008 年第一季度报告》，相关公告刊登在 2008 年 4 月 25 日《证 券时报》第 C48 版。 4、2008 年 5 月 21 日，公司董事会临时会议以通讯表决方式召开，相关公 告刊登在 2008 年 5 月 22 日《证券时报》第 C7 版。 5、2008 年 6 月 29 日，公司董事会临时会议以通讯表决方式召开，相关公 告刊登在 2008 年 7 月 2 日《证券时报》第 A15 版。 6、2008 年 8 月 11 日，公司四届三次董事会在焦作迎宾馆以现场表决方式 召开，相关公告刊登在 2008 年 8 月 13 日《证券时报》第 D27 版。 7、2008 年 9 月 10 日，公司董事会临时会议以通讯表决方式召开，相关公 告刊登在 2008 年 9 月 11 日《证券时报》第 A11 版。 8、2008 年 9 月 22 日，公司董事会临时会议以通讯表决方式召开，相关公 告》刊登在 2008 年 9 月 23 日《证券时报》第 C7 版。 9、2008 年 10 月 21 日，公司董事会临时会议以通讯表决方式召开，会议审 议通过了公司《2008 年第三季度报告》，相关公告刊登在 2008 年 10 月 22 日《证 券时报》第 D11 版。 10、2008 年 12 月 9 日，公司董事会临时会议在公司报告厅以现场表决方式 召开，相关公告刊登在 2008 年 12 月 11 日《证券时报》第 C7 版。 11、2008 年 12 月 26 日，公司董事会临时会议在公司报告厅以现场表决方 式召开，相关公告刊登在 2008 年 12 月 27 日《证券时报》第 B3 版。 （二） 报告期内股东大会决议执行情况 报告期内，公司董事会在授权范围内，根据公司《章程》和股东大会赋予 的权力和义务，严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，严格按 照股东大会的决议和授权，认真贯彻执行了股东大会的各项决议。 1、2007 年年度股东大会决议的执行情况。此次会议对《2007 年度利润分 配方案》、 《关于续聘中瑞岳华会计师事务所的议案》作出了决议。报告期内，决 议得到严格执行。 2、2008 年度第一次临时股东大会决议的执行情况。此次会议对《关于抵押 公司办公楼、质押郑州新力电力有限公司股权用于申请流动资金贷款的议案》作 27 豫能控股 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 出了决议。报告期内，公司未抵押公司办公楼、质押郑州新力电力有限公司股权 获取流动资金贷款。 3、2008 年度第二次临时股东大会决议的执行情况。此次会议对《关于公司 所属焦作电厂#5、6 机组继续实行委托生产管理的议案》、《关于签署的议案》 、《关于授权公司董事会开展焦作电 厂#5、6 机组委托生产管理谈判及签署正式委托生产管理协议的议案》作出决议， 决议的执行情况见本报告--“第十章 重要事项”--“七、重大合同及履行情况” 。 4、2008 年度第三次临时股东大会决议的执行情况。此次会议对《关于使用 南阳天益发电有限责任公司委托贷款的议案》作出了决议，根据决议，报告期内， 公司使用南阳天益发电有限责任公司委托贷款 14,000 万元。 5、2008 年度第四次临时股东大会决议的执行情况。此次会议对变更部分董 事、监事做出了决议，见本报告--“第五章 董事、监事、高级管理人员和员工 情”--“ 三、报告期内董事、监事、高级管理人员离任的情况”。 报告期内，公司未实施利润分配、公积金转增股本，未有配股、增发新股 等情况。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所有关规定及公司董事会审 计委员会实施细则、独立董事年报工作制度、董事会审计委员会年报工作程序， 本着勤勉尽责的原则，公司董事会审计委员会，履行了以下工作职责： 按照中国证券监督管理委员会〔2008〕48 号公告的要求，公司董事会审计 委员会和独立董事专题听取了公司管理层就本年度生产经营情况、投融资活动等 重大事项以及本年度财务状况和经营成果的汇报，与负责公司年度审计工作的中 瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师见面，沟通了审计工作小组的人员构 成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、审计重点等，与年审 注册会计师协商，确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排，认真审 阅了公司初步编制的财务会计报表，并提出了意见和建议。董事会审计委员会审 议意见如下：通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、监事会、董 事会及相关委员会会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分 析程序，审计委员会认为，公司交易资料完整，未有发现记录缺失、不实，会计 政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况，未发现有大股东 28 豫能控股 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 占用公司资金情况，未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。董事 会审计委员会同时提请公司财务部以及年审会计师，重点关注并严格按照企业会 计准则处理好重大事项、关联交易事项等，以保证财务报表的公允性、真实性及 完整性。 年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与年审注册会计师就审计过程 中发现的问题以及审计报告提交的时间保持着沟通和交流。年审注册会计师出具 初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表， 并形成书面审议意见。董事会审计委员会审议意见如下：通过与年审注册会计师 沟通初步审计意见、以及对有关账册及凭证补充审阅后，在原有的审议意见基础 上，审计委员会认为，公司按照企业会计准则处理了重大事项、关联交易事项， 公司财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司出具 2008 年度审计报告后，董事会审计委 员会召开会议，对其从事本年度公司的审计工作进行了总结，董事会审计委员认 为：年审注册会计师按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作，审计 时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具 的审计结论符合公司的实际情况。在 2008 年度审计工作中，中瑞岳华会计师事 务所有限公司勤勉、尽责，表现出了较强的执业能力，同意继续聘请其为公司 2009 年度审计单位。 （四）公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，依据公司 2008 年度主要财务指标和经营目标完成情况，公司董 事、监事及高管人员分管工作范围及主要职责，公司董事、监事及高管人员工作 业绩考评系统中涉及指标的完成情况，公司董事、监事及高管人员业务创新能力 和创利能力的经营绩效情况，董事会薪酬与考核委员会对董事、监事及高管人员 进行绩效评价，并对所披露的薪酬进行了审核，出具了审核意见。 1、关于公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况的审核意见 根据中国证监会、深交所有关法律和法规，以及公司《董事会薪酬与考核 委员会实施细则》的有关规定，公司董事会薪酬与考核委员会对照董事、监事及 高管人员管理岗位的职责范围，听取并审查了公司董事、监事及高管人员履行职 29 豫能控股 2008 年年度报告 第八章 董事会报告 责的情况；同时，对照公司薪酬管理制度，审核了公司董事、监事及高管人员所 披露的领取薪酬情况。公司董事会薪酬与考核委员会认为：2008 年度，公司董 事、监事及高管人员披露的薪酬情况，符合公司薪酬管理制度，未有发现违反公 司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 2、报告期内公司未施行股权激励计划。 六、利润分配 （一）本年度利润分配预案 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，本公司 2008 年度归属于母公司所 有者的净利润为-405,426,657.91 元；截止 2008 年 12 月 31 日，未分配利润为 -547,082,808.79 元。 董事会决定 2008 年度本公司不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股 本。本预案须提交 2008 年度股东大会审议。 （二）现金分红政策的执行情况 因未分配利润为负值，公司近三年未有进行利润分配，亦未进行现金分红。 七、其他报告事项 （一）报告期公司选定的信息披露报刊为《证券时报》。 （二）独立董事关于公司对外担保等事项的独立意见 经查阅公司财务报表、财务报表附注和中瑞岳华会计师事务所有限公司出 具的审计报告，截止 2008 年 12 月 31 日，公司未有对外担保事项。 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，公司2008年度归属于母公司所有 者 的 净 利 润 为 -405,426,657.91 元 ； 截 止 2008 年 12 月 31 日 ， 未 分 配 利 润 为 -547,082,808.79元。鉴于公司报告期末累计未分配利润为-547,082,808.79元，我 们同意董事会关于2008年度不进行利润分配亦不进行资本公积金转增股本的分 配方案。 30 豫能控股 2008 年年度报告 第九章 监事会报告 第九章 监事会报告 一、2008 年度监事会会议情况 2008 年度，公司监事会共召开了会议 6 次，并列席董事会会议 4 次。 （一）2008 年 4 月 15 日，公司监事会召开四届二次会议，会议审议并通过 了《2007 年度监事会工作报告》、监事会《关于对公司 2007 年年度报告的审查 意见》。此次监事会决议公告见 2008 年 4 月 17 日《证券时报》。 （二）2008 年 4 月 24 日，公司监事会临时会议以通讯表决方式召开，会议 审议通过了《监事会关于对 2008 年第一季度报告的审核意见》。 （三）2008 年 8 月 11 日，公司监事会召开四届三次会议，会议审议通过了 监事会《关于对 2008 年半年度报告的审核意见》。 （四）2008 年 10 月 21 日，公司监事会临时会议以通讯表决方式召开，会 议审议通过了《监事会关于对 2008 年第三季度报告的审核意见》。 （五）2008 年 12 月 9 日，公司监事会召开临时会议，会议审议通过了《关 于增补崔凯为监事的议案》，听取了《关于职工代表监事的选举情况的说明》。此 次监事会决议公告见 2008 年 12 月 11 日《证券时报》。 （六）2008年12月26日，公司监事会召开临时会议，会议选举王锐女士为 本公司第四届监事会主席。此次监事会决议公告见2008年12月27日《证券时报》。 二、2008 年度公司经营情况的监察意见 在报告期内，公司监事会对公司股东大会和董事会决议的执行情况、公司 董事和经理班子成员依法遵章执行公务情况、公司的经营情况等进行了有效的监 督，并发表如下监察意见： （一）关于 2008 年度财务审计报告 中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司出具了无保留意见的审计报告，认 为财务会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的要求，在所有重要 方面公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和该年度的经营结果及现 金流量，会计处理方法的选用符合一贯性原则。公司监事会在对中瑞岳华会计师 事务所有限公司出具的 2008 年度财务审计报告进行认真审阅的基础上，认为该 审计报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，同意该审计报告。 （二）董事会执行股东大会决议情况 31 豫能控股 2008 年年度报告 第九章 监事会报告 在报告期内，全体董事会成员能够按公司章程所赋予的权限，依照股东大 会通过的决议，严格履行职责，董事会的重大决策符合法定程序。公司董事会成 员在公司的经营活动中未发现有违反国家法律、法规、公司章程或有损公司利益 的行为。本年度公司召开了 5 次股东会，股东大会通过的决议，在全体董事的努 力下，得到了较好的贯彻落实。 （三）经理班子执行股东大会决议和董事会决议情况 在报告期内，公司经理班子能够按公司章程所赋予的权限，按照股东大会、 11 次董事会通过的决议，依法从事各项经营活动。在董事会和经理班子领导下， 公司进一步完善了各项行之有效的内部控制制度，公司在生产经营业绩、廉政建 设和精神文明建设等方面成绩显著。未发现经理班子成员在经营活动中有违反国 家法律、法规、公司章程或有损公司利益的行为。 （四）关于关联交易情况 报告期内，本公司发生的关联交易主要为本公司将生产的电力销售给原股 东河南省电力公司，以及本公司先后接受控股股东河南投资集团及其所属控股企 业南阳天益发电有限责任公司、河南创业投资股份有限公司的多笔委托贷款。 一年来，本公司能够按照公司章程和信息披露要求，认真履行审批程序， 及时进行信息披露。本公司与原股东河南省电力公司之间的关联交易，由双方签 订的《并网与购电协议》加以规范，关联交易涉及的上网电价的价格由河南省物 价部门核定，未有损害股东利益的情况。本公司所接受的河南投资集团及其所属 控股企业南阳天益发电有限责任公司、河南创业投资股份有限公司委托贷款，及 时满足了本公司对生产流动资金的需要，各笔委托贷款交易均建立在公允基础 上，南阳天益发电有限责任公司、河南创业投资股份有限公司委托贷款利率按照 同期银行基准贷款利率上浮 10%符合市场现状，未发现有损害股东利益的情况。 32 豫能控股 2008 年年度报告 第十章 重要事项 第十章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）本公司及其子公司河南豫能高科技投资发展有限公司于 2005 年 4 月 29 日分别向河南省郑州市中级人民法院提起诉讼，诉国泰君安证券股份有限公 司郑州花园路证券营业部，要求其将本公司及其子公司国债投资资金各 2,500 万 元及相应收益划回本公司指定帐户。河南省郑州市中级人民法院于 2005 年 5 月 10 日受理了此案。之后，经郑州市中级人民法院主持调解，2007 年 2 月 14 日， 河南省郑州市中级人民法院下达了（2005）郑民四初字第 104、105 号《民事调 解书》，调解书主要内容如下：国泰君安郑州营业部返还豫能控股公司、豫能高 科公司国债投资资金，返还总额为 5,000 万元人民币。返还期限为自人民法院调 解书生效的次日起不超过两年。 截至本报告期末，因人民法院调解书生效未满两年，国泰君安证券股份有 限公司尚未返还上述 5,000 万元款项。至本报告披露日，国泰君安证券股份有限 公司已返还上述 5,000 万元款项。 （二）本公司于 2007 年 7 月 6 日向河南省高级人民法院提起诉讼，诉禹州 市第一火力发电厂，要求其先行偿还本公司债务计 1 亿元。河南省高级人民法院 于 2007 年 7 月 20 日受理了此案。之后，经河南省高级人民法院主持调解， 2007 年 10 月 29 日，河南省高级人民法院下达了（2007）豫法民二初字第 15 号《民 事调解书》，调解书主要内容如下：禹州市第一火力发电厂以现金方式偿还河南 豫能控股股份有限公司债务 3,000 万元，剩余债务 13,484 万元作价 3,000 万元转 为河南豫能控股股份有限公司对禹州市第一火力发电厂的投资。 截至本报告期末，禹州市第一火发电厂已按照调解书偿还了本公司 3,000 万 元，有关作价 3,000 万元的债权转股权的《债转股协议书》已于 2007 年 12 月 19 日签订，并已经取得了禹州市政府同意禹州市第一火力发电厂进行改制的批文， 进行了资产评估和企业名称预先核准。 2008 年内，本公司不断敦促禹州市第一火力发电厂尽快完成债转股工作， 但因禹州市第一火力发电厂系地方国有独资企业，机组规模小，人员多，包袱重， 在进行公司制改制工作中遇到了较大的障碍，本报告期内债转股工作未有新进 展。 33 豫能控股 2008 年年度报告 第十章 重要事项 二、报告期内公司未发生破产重整相关事项 三、报告期内公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权 四、报告期内公司未有收购及出售资产、吸收合并事项 五、报告期内公司未实施权股激励 六、报告期内公司重大关联交易事项 见本报告“第十一章 财务报告”--“河南豫能控股股份有限公司 2008 年度 财务报表附注”--“八、关联方关系及其交易” 。 七、重大合同及履行情况 （一）在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租 赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项 1、关于公司所属焦作电厂#5、6 机组委托生产管理受托方变更 1998 年 2 月，本公司成立之初即与河南省电力公司签署了《委托生产管理 协议》和《有偿服务合同》，本公司将所属焦作电厂#5、6 机组委托河南省电力 公司生产管理，并有偿使用河南省电力公司的部分公用设施，期限为 10 年；河 南省电力公司授权所属焦作电厂具体承担协议义务。2007 年 12 月，按照国家电 网公司内部体制改革的统一部署，河南省电力公司所属焦作电厂划转国网新源控 股有限公司。 鉴于以上事实，本着尊重历史、面向未来、友好协商、平等合作、创新发 展的宗旨，2008 年 2 月 22 日，本公司与国网新源控股有限公司、河南省电力公 司共同签署了《关于焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议移交的协议》，将本 公司所属焦作电厂#5、6 机组委托生产管理的受托方变更为国网新源控股有限公 司，《委托生产管理协议》、《有偿服务合同》规定的原受托方河南省电力公司享 受和承担的权利和义务自协议签署之日起一并转由国网新源控股有限公司承继。 同时，鉴于《委托生产管理协议》、《有偿服务合同》即将于 2008 年 2 月 27 日到 期，新协议修改工作难以完成，为此，将《委托生产管理协议》和《有偿服务合 同》到期日延长至 2008 年 3 月 31 日。 2008 年 2 月 22 日，本公司董事会临时会议以通讯表决方式召开。经通讯表 决，会议形成决议，批准本公司与国网新源控股有限公司、河南省电力公司共同 签署《关于焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议移交的协议》。 34 豫能控股 2008 年年度报告 第十章 重要事项 2008 年 5 月 5 日，国家电网公司发文，又将焦作电厂划转国网能源开发有 限公司。国网能源开发有限公司是国家电网公司的全资子公司，于 2008 年 4 月 29 日在国家工商总局注册成立，注册资本金 1.2 亿元人民币，法定代表人魏建国。 主要承担国家电网公司系统所属火电厂受托管理，所属全资、控股火电厂 8 家， 合计装机容量 519.4 万千瓦，权益装机容量 439.05 万千瓦。 焦作电厂再次划转后，为了保证本公司所属焦作电厂#5、6 机组安全稳定运 行，本着友好合作的原则，本公司经与国网能源开发有限公司协商，双方同意继 续实行委托生产管理，并达成《焦作电厂#5、6 机组委托生产管理临时协议》。 该委托生产管理临时协议的主要内容如下： （1）在正式委托生产管理协议签订以前，受托方国网能源开发有限公司负 责做好焦作电厂#5、6 机组的安全生产工作，严格按照调度指令接带负荷。 （2）双方同意全年实行预算管理，但目前暂按河南豫能股份有限公司与河 南省电力公司签订的原《委托生产管理协议》 （简称“原委管协议” ）确定的原则 执行和成本核算，之后待相关分歧问题协商解决并重新约定后，进行全年统算和 追溯调整。 （3）协议有效期自 2008 年 4 月 1 日始，至 2008 年 9 月 30 日止。协议到 期后，双方重新订立委托生产管理协议，并按重新签订后的委托生产管理协议执 行。 2008 年 6 月 29 日，本公司董事会临时会议以通讯表决方式召开。经通讯表 决，会议形成决议如下： （1）为了保证本公司所属焦作电厂#5、6 机组安全稳定运行，董事会同意： 本公司所属焦作电厂#5、6 机组继续实行委托生产管理。 （2）鉴于国家电网公司又将焦作电厂划转国网能源开发有限公司，董事会 同意与国网能源开发有限公司签署《焦作电厂#5、 6 机组委托生产管理临时协议》， 并授权总经理签署该协议。 （3）为了保证本公司所属焦作电厂#5、6 机组持续安全稳定运行，提请公 司股东大会，授权董事会，就本公司所属焦作电厂#5、6 机组委托生产管理事项 与国网能源开发有限公司进一步谈判，于《焦作电厂#5、6 机组委托生产管理临 时协议》到期时，签署正式的焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议。 2008 年 7 月 17 日，公司召开 2008 年度第二次临时股东大会，会议审议通 35 豫能控股 2008 年年度报告 第十章 重要事项 过了上述提交此次股东大会审议的事项。 根据以上授权，2008 年 12 月 15 日，本公司与国网能源开发有限公司签署 了《2008 年度焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议》（简称“本协议”），双方 同意：本公司将所属焦作电厂#5-6 机组委托国网能源开发有限公司进行生产管 理。受托方不再收取委托方 2008 年度委托生产管理费。本协议与以往相关协议、 纪要有冲突的条款，以本协议为准；本协议未涉及，但“原委管协议”及相关协 议、纪要已有约定的，按“原委管协议”及相关协议、纪要的约定执行。 以上事项已经本公司临 2008-3 号《关于委托生产管理关系变更的公告》、临 2008-20 号《关于公司所属焦作电厂#5、6 机组委托生产管理受托方变更及董事 会临时会议决议公告》、临 2008-26 号《2008 年度第二次临时股东大会决议公告》 披露。 2、除上述情况外，报告期内未有发生亦未有以前期间发生但延续到报告期 的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司 资产事项。 （二）报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保、抵押事 项 1、2008 年 6 月 11 日，公司召开 2008 年度第一次临时股东大会，会议审议 通过了《关于抵押公司办公楼和质押郑州新力电力有限公司股权用于申请流动资 金贷款的议案》。股东大会决定，根据对生产流动资金、项目大修和技改资金的 需要，同意抵押公司办公楼和质押郑州新力电力有限公司股权用于申请流动资金 贷款。报告期内，公司未抵押公司办公楼和质押郑州新力电力有限公司股权获取 流动资金贷款。 2、2008 年 9 月 22 日，公司董事会临时会议以通讯表决方式召开（详见临 2008-33 公告），会议审议通过了《关于使用交通银行贷款的议案》。董事会同意 向交通银行股份有限公司郑州分行申请 13,500 万元贷款授信额度。其中：一般 短期流动资金贷款授信额度 9,000 万元，基准利率上浮 5%，期限 1 年，信用方 式；完全现金保证短期流动资金贷款授信额度 4,500 万元，期限 1 年，基准利率 下浮 10%，采用存单全额质押方式，质押贷款率不超过 90%。授权公司总经理 签署与此有关的借款和质押合同、办理相关手续，本授权自即日起一年内有效。 根据以上授权，2008 年 10 月 30 日，公司与交通银行股份有限公司郑州分 36 豫能控股 2008 年年度报告 第十章 重要事项 行签署了借款合同和存单质押合同。 除此之外，报告期内，未有发生亦未有以前期间发生但延续到报告期的重 大担保、抵押事项。 （三）报告期内，未有发生亦未有以前期间发生但延续到报告期的重大委 托理财事项，未来亦没有委托理财计划。 八、公司或持股 5%以上股东报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （一）在股权分置改革中，公司控股股东河南投资集团的承诺事项 股权分置改革方案实施后，除遵守《上市公司股权分置改革管理办法》所 规定的法定承诺之外，河南投资集团还作出如下特别承诺事项： 1、在股权分置改革过程中，河南投资集团代其他非流通股股东河南电力、 华中电网、焦作市投资公司先行垫付股权分置改革现金对价。 2、河南投资集团持有本公司的股份 161,000,000 股自获得上市流通权之日 起 3 年内不上市交易或转让。 （二）河南投资集团的承诺履行情况 河南投资集团代其他非流通股股东垫付股权分置改革现金对价的承诺已在 股权分置改革方案实施的同时履行完毕。截至报告期末，河南投资集团持有本公 司的 161,000,000 股限售股按照股改承诺仍冻结限售。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 2007 年 5 月 16 日，公司召开 2006 年年度股东大会，决定续聘中瑞华恒信 会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度审计机构，聘期一年，报酬为 35 万元， 公司不承担差旅费等其他费用。2007 年 12 月，中瑞华恒信会计师事务所有限公 司与岳华会计师事务所有限公司合并，合并后，中瑞华恒信会计师事务所有限公 司的名称变更为中瑞岳华会计师事务所有限公司，故 2007 年度本公司的审计机 构为合并后的中瑞岳华会计师事务所有限公司。 2008 年 5 月 8 日，公司召开 2008 年年度股东大会，决定续聘中瑞岳华会计 师事务所有限公司为本公司 2008 年度审计机构，聘期一年，报酬为 35 万元，公 司不承担差旅费等其他费用。除此之外，报告期内，中瑞岳华会计师事务所有限 公司为公司提供了与资产重组相关的审计服务，公司向其支付了 90 万元审计服 务费。 中瑞岳华会计师事务所有限公司已连续三年为公司提供了审计服务。 37 豫能控股 2008 年年度报告 第十章 重要事项 十、公司被监管部门处罚或责令整改情况 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员未有受到有权机关调查、 司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处 罚及证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》 ，在接 受接受基金公司等相关机构、投资者调研和投资者电话问询时，未发生有选择性 地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形， 保证了公司信息披露的公平性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 01 月 4 日 博时基金 谈论了公司生产以及现有资产 公司 实地调研 2008 年 12 月 3 日 杭州银河投资管理公司 状况。未提供文字材料。 十二、其他重大事项 （一）报告期内的其他重大事项 1、2008 年 7 月 7 日，河南省发展改革委员会发出豫发改价管【2008】837 号文《河南省发展改革委员会关于转发 的通知》，为了缓解煤炭价格上涨影响，适当提高发电企业上网电价，华中电网 有关省（市）电网统调燃煤机组（含热电联产机组）上网电价（含税）提价标准 每千瓦时为：河南省 2 分钱；电价调整自 2008 年 7 月 1 日起（抄见电量）执行。 2008 年 8 月 19 日，国家发展改革委发出通知，决定自 2008 年 8 月 20 日起， 将全国火力发电企业上网电价平均每千瓦时提高 2 分钱。各省（区、市）电网火 力发电企业上网电价具体调价标准依据该地区煤炭价格上涨情况确定。除西藏、 新疆自治区不做调整外，各地火力发电企业上网电价调整幅度每千瓦时在 1 分钱 至 2.5 分钱之间。 电价上调后，本公司现执行的上网电价（含税）为：0.3782 元/千瓦时，公 司投资企业郑州新力电力有限公司#1-2 机组、#3-5 机组现执行的上网电价（含 税）分别为：0.3942 元/千瓦时、0.3962 元/千瓦时。 2、资产重组事项 2008 年 5 月 26 日，本公司董事会发布临 2008-12 号《停牌公告》 ，本公司 38 豫能控股 2008 年年度报告 第十章 重要事项 及控股股东河南投资集团有限公司正在筹划重大资产重组事项，由于此事项存在 不确定性，为防止造成二级市场股价波动，保护投资者利益，经申请，本公司股 票自 2008 年 5 月 26 日起停牌。 在公司股票停牌期间，本公司聘请了财务顾问、法律顾问、审计及资产评 估中介机构，对可能涉及的重组资产开展了尽职调查、预审和预评等工作，并与 有关主管部门进行了沟通。鉴于交易资产涉及的有关报批事项尚未取得有关部门 的批准，经论证，重大资产重组事项相关条件尚不成熟。2008 年 7 月 4 日，本 公司董事会发布了临 2008-22 号《关于中止筹划重大资产重组事项暨公司证券复 牌公告》，公司股票于 2008 年 7 月 4 复牌，并承诺至少三个月内不再筹划重大 资产重组事项。 2008 年 11 月 21 日，本公司董事会发布临 2008-37 号《股票交易异常波动 公告》，控股股东河南投资集团有限公司有意向对本公司进行电力资产重组，但 鉴于煤炭价格高涨，致使火电行业普遍亏损，与重组相关的电力资产盈利能力未 处于理想状态，以及与重组相关的电力资产存在担保、质押权属受限情况等因素， 本公司的电力资产重组事项是否可行尚存在重大的不确定性。 （二）重要会议及公告索引 1、2008 年 1 月 19 日，公司临 2008-1 号《业绩预告修正公告》刊登在《证 券时报》第 C6 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 2、2008 年 2 月 15 日，公司临 2008-2 号《关于公司聘请的会计师事务所名 称变更的公告》刊登在《证券时报》第 C6 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 3、2008 年 2 月 28 日，公司临 2008-3 号《关于委托生产管理关系变更的公 告》刊登在《证券时报》第 C3 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 4、2008 年 3 月 8 日，公司临 2008-4 号《重要事项进展情况公告》刊登在 《证券时报》第 C40 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 5、2008 年 4 月 17 日，公司《2007 年年度报告摘要》、临 2008-5 号《四届 二次董事会决议公告》、临 2008-6 号《四届二次监事会决议公告》和临 2008-7 号《召开 2007 年年度股东大会通知》刊登在《证券时报》第 C36/ C35 版、巨潮 资讯网站 www.cninfo.com.cn。 6、2008 年 4 月 25 日，公司《2008 年第一季度报告》、临 2008-8 号《2008 年 上 半 年 业 绩 预 告 公 告 》 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 第 C48 版 、 巨 潮 资 讯 网 站 39 豫能控股 2008 年年度报告 第十章 重要事项 www.cninfo.com.cn。 7、2008 年 5 月 9 日，公司临 2008-9 号《2007 年年度股东大会决议公告》 刊登在《证券时报》第 B7 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 8、2008 年 5 月 22 日，公司临 2008-10 号《董事会临时会议决议公告》、临 2008-11 号《召开 2008 年度第一次临时股东大会通知》刊登在《证券时报》第 C7 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 9、2008 年 5 月 26 日，公司临 2008-12 号《停牌公告》 、临 2008-13 号《股 票 交 易 异 常 波 动 公 告 》 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 第 C7 版 、 巨 潮 资 讯 网 站 www.cninfo.com.cn。 10、2008 年 6 月 2 日，公司临 2008-14 号《重大事项进展公告》刊登在《证 券时报》第 C9 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 11、2008 年 6 月 10 日，公司临 2008-15 号《重大事项进展公告》刊登在《证 券时报》第 C6 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 12、2008 年 6 月 12 日，公司临 2008-16 号《2008 年度第一次临时股东大会 决议公告》刊登在《证券时报》第 A9 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 13、2008 年 6 月 16 日，公司临 2008-17 号《重大事项进展公告》刊登在《证 券时报》第 C3 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 14、2008 年 6 月 23 日，公司临 2008-18 号《重大事项进展公告》刊登在《证 券时报》第 D8 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 15、2008 年 6 月 30 日，公司临 2008-19 号《重大事项进展公告》刊登在《证 券时报》第 C4 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 16、2008 年 7 月 2 日，公司临 2008-20 号《关于公司所属焦作电厂#5、6 机组委托生产管理受托方变更及董事会临时会议决议公告》、2008-21 号《召开 2008 年度第二次临时股东大会通知》刊登在《证券时报》第 A15 版、巨潮资讯 网站 www.cninfo.com.cn。 17、2008 年 7 月 4 日，公司临 2008-22 号《关于中止筹划重大资产重组事 项 暨 公 司 证 券 复 牌 公 告 》 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 第 A6 版 、 巨 潮 资 讯 网 站 www.cninfo.com.cn。 18、2008 年 7 月 8 日，公司临 2008-23 号《股票交易异常波动公告》刊登 在《证券时报》第 C7 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 40 豫能控股 2008 年年度报告 第十章 重要事项 19、2008 年 7 月 11 日，公司临 2008-24 号《上半年业绩预告修正公告》、 临 2008-25 号《关于电价调整的公告》刊登在《证券时报》第 C8 版、巨潮资讯 网站 www.cninfo.com.cn。 20、2008 年 7 月 18 日，公司临 2008-26 号《2008 年度第二次临时股东大会 决议公告》、临 2008-27 号《公司治理专项活动整改情况报告》刊登在《证券时 报》第 B10 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 21、2008 年 8 月 13 日，公司《2008 年半年度报告摘要》、临 2008-28 号《2008 年第三季度业绩预告公告》刊登在《证券时报》第 D27 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 22、2008 年 8 月 21 日，公司临 2008-29 号《关于电价调整的公告》刊登在 《证券时报》第 A13 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 23、2008 年 8 月 22 日，公司临 2008-30 号《关于解除股份限售的提示性公 告》刊登在《证券时报》第 D3 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 24、2008 年 9 月 11 日，公司临 2008-31 号《董事会临时会议决议公告》、 临 2008-32 号《召开 2008 年度第三次临时股东大会通知》刊登在《证券时报》 第 A11 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 25、2008 年 9 月 23 日，公司临 2008-33 号《董事会临时会议决议公告》刊 登在《证券时报》第 C7 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 26、2008 年 9 月 27 日，公司临 2008-34 号《2008 年度第三次临时股东大会 决议公告》刊登在《证券时报》第 A14 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 27、2008 年 10 月 22 日，公司《2008 年第三季度报告》、临 2008-35 号《2008 年 业 绩 预 告 公 告 》 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 第 D11 版 、 巨 潮 资 讯 网 站 www.cninfo.com.cn。 28、2008 年 11 月 19 日，公司临 2008-36 号《股票交易异常波动公告》刊 登在《证券时报》第 C7 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 29、2008 年 11 月 21 日，公司临 2008-37 号《股票交易异常波动公告》刊 登在《证券时报》第 B11 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 30、2008 年 12 月 4 日，公司临 2008-38 号《关于增补史新峰为职工监事的 公告》刊登在《证券时报》第 C9 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 31、2008 年 12 月 11 日，公司临 2008-39 号《关于成冬梅 龙嘉女士辞去董 41 豫能控股 2008 年年度报告 第十章 重要事项 事职务的公告》、临 2008-40 号《关于吕继增先生辞去监事职务的公告》、临 2008-41 号《董事会临时会议决议公告》、临 2008-42 号《监事会临时会议决议公告》、临 2008-43 号《召开 2008 年度第四次临时股东大会通知》、临 2008-44 号《股票交 易异常波动公告》刊登在《证券时报》第 C7 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 32、2008 年 12 月 27 日，公司临 2008-45 号《2008 年度第四次临时股东大 会决议公告》、临 2008-46 号《关于张勇 胡长根董事分别担任董事会审计委员会 委员和战略委员会委员的公告》、临 2008-47 号《关于选举王锐女士为监事会主 席的公告》刊登在《证券时报》第 B3 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 42 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表 第十一章 财务报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2009]第 01906 号 河南豫能控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南豫能控股股份有限公司（以下简称“豫能控股公司”） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、股东权 益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是豫能控股公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 43 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表 三、审计意见 我们认为，豫能控股公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了豫能控股公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年 度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张富根 中国·北京 中国注册会计师：李继新 2009 年 3 月 24 日 44 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表 资 产 负 债 表 2008年12月31日 编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 89,563,249.93 15,926,828.55 交易性金融资产 - - 应收票据 七、2 8,853,856.80 - 应收账款 七、3 78,045,814.72 101,505,983.72 预付款项 七、4 510,000.00 7,750,910.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七、5 54,039,250.00 93,015,898.99 存货 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 231,012,171.45 218,199,621.26 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、6 393,715,811.02 559,978,158.11 投资性房地产 - - 固定资产 七、7 459,417,005.54 416,988,343.63 在建工程 七、8 9,128,710.38 35,191,659.46 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、9 101,256.79 15,490.01 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 七、10 11,072,002.03 5,754,437.92 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 873,434,785.76 1,017,928,089.13 资产总计 1,104,446,957.21 1,236,127,710.39 公司法定代表人：张文杰 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉 45 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表 资产负债表(续) 2008年12月31日 编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、12 355,000,000.00 325,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 七、13 - 10,000,000.00 应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 七、14 15,851.54 -6,142.66 应交税费 七、15 -5,684,593.36 5,497,198.15 应付利息 - - 应付股利 七、16 32,249,681.00 32,249,681.00 其他应付款 七、17 178,645,859.21 53,740,157.17 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 560,226,798.39 426,480,893.66 非流动负债： 长期借款 七、18 140,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 七、19 8,000,000.00 8,000,000.00 非流动负债合计 148,000,000.00 8,000,000.00 负债合计 708,226,798.39 434,480,893.66 股东权益： 股本 七、20 430,000,000.00 430,000,000.00 资本公积 七、21 378,175,580.69 378,175,580.69 减：库存股 - - 盈余公积 七、22 135,127,386.92 135,127,386.92 未分配利润 七、23 -547,082,808.79 -141,656,150.88 股东权益合计 396,220,158.82 801,646,816.73 负债和股东权益总计 1,104,446,957.21 1,236,127,710.39 公司法定代表人：张文杰 主管会计工作的负责人: 吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉 46 豫能控股 2008 年年度报告 利 润 表 2008年度 编制单位：河南豫能控股股份有限公司 本年数 项 目 注 释 母公司 合 一、营业总收入 310,835,315.31 42 其中：营业收入 七、24 310,835,315.31 42 二、营业总成本 565,089,305.97 45 其中：营业成本 七、24 508,131,538.55 42 营业税金及附加 七、25 714,016.73 销售费用 七、26 542,000.00 管理费用 七、27 16,475,970.14 1 财务费用 七、28 28,974,949.42 2 资产减值损失 七、29 10,250,831.13 -1 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“-”号填列） 七、30 -156,942,347.09 3 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、30 -157,092,347.09 3 三、营业利润（损失以“－”号填列） -411,196,337.75 加：营业外收入 七、31 1,936,671.02 减：营业外支出 七、32 1,484,555.29 其中：非流动资产处置损失 七、32 1,484,555.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -410,744,222.02 1 减：所得税费用 七、33 -5,317,564.11 五、净利润（净亏损以"－"号填列） -405,426,657.91 1 归属于母公司所有者的净利润 -405,426,657.91 1 少数股东损益 - 同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润 - 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、34 -0.94 (二)稀释每股收益 七、34 -0.94 公司法定代表人：张文杰 主管会计工作的负责人: 吕晓 47 豫能控股 2008 年年度报告 股东权益变动表 2008年度 编制单位：河南豫能控股股份有限公司 本年数 项 目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 存股 一、上年年末余额 430,000,000.00 378,175,580.69 - 135,127,386.92 -141,656,150.88 801,646,816.73 430,000,000.00 344,690,917.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 430,000,000.00 378,175,580.69 - 135,127,386.92 -141,656,150.88 801,646,816.73 430,000,000.00 344,690,917.66 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -405,426,657.91 -405,426,657.91 - 33,484,663.03 （一）净利润 - - - - -405,426,657.91 -405,426,657.91 - - （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - 33,484,663.03 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - 34,184,663.03 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - -700,000.00 上述(一)和（二）小计 - - - - -405,426,657.91 -405,426,657.91 - 33,484,663.03 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 430,000,000.00 378,175,580.69 - 135,127,386.92 -547,082,808.79 396,220,158.82 430,000,000.00 378,175,580.69 公司法定代表人：张文杰 主管会计工作的负责人: 吕晓 48 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表 现金流量表 2008年度 编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 注释 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 347,072,321.48 341,642,822.00 341,542,822.00 收到的税费返还 962,955.70 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 七、35 186,072,521.96 52,663,624.33 52,632,980.84 经营活动现金流入小计 534,107,799.14 394,306,446.33 394,175,802.84 购买商品、接受劳务支付的现金 354,677,107.67 241,109,020.78 241,109,020.78 支付给职工以及为职工支付的现金 53,786,890.51 43,346,508.87 43,211,566.87 支付的各项税费 17,794,435.33 38,126,689.18 38,122,794.62 支付其他与经营活动有关的现金 七、36 164,402,385.51 40,587,732.69 40,530,967.08 经营活动现金流出小计 590,660,819.02 363,169,951.52 362,974,349.35 经营活动产生的现金流量净额 -56,553,019.88 31,136,494.81 31,201,453.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,500,000.00 28,000,000.00 32,841,366.28 取得投资收益收到的现金 150,000.00 150,000.00 150,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,600.00 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 27,654,600.00 28,150,000.00 32,991,366.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,225,631.70 34,649,517.82 34,649,517.82 投资支付的现金 - 15,000,000.00 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 39,225,631.70 49,649,517.82 49,649,517.82 投资活动产生的现金流量净额 -11,571,031.70 -21,499,517.82 -16,658,151.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 839,000,000.00 595,000,000.00 595,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 839,000,000.00 595,000,000.00 595,000,000.00 偿还债务支付的现金 669,000,000.00 613,000,000.00 613,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,239,527.04 27,327,724.18 27,327,724.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、37 50,000,000.00 - - 筹资活动现金流出小计 747,239,527.04 640,327,724.18 640,327,724.18 筹资活动产生的现金流量净额 91,760,472.96 -45,327,724.18 -45,327,724.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 23,636,421.38 -35,690,747.19 -30,784,422.23 加：期初现金及现金等价物余额 15,926,828.55 51,617,575.74 46,711,250.78 六、期末现金及现金等价物余额 39,563,249.93 15,926,828.55 15,926,828.55 公司法定代表人：张文杰 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉 49 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 河南豫能控股股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 河南豫能控股股份有限公司(以下简称“本公司”)是经河南省经济体制改革委员会 豫股批字[1997]26 号文批准，由河南省建设投资总公司(现河南投资集团有限公司)、 河南省电力公司、中国华中电力集团公司(现华中电网有限公司)和焦作市投资公司采取 募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 11 月 25 日由河南省工商行政管理局 颁发了注册号为 4100001003857 的企业法人营业执照。 本公司于 1997 年 11 月 10 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455 号文 和证监发字[1997]456 号文批准公开发行股票 8,000.00 万股并上市流通，股票代码为 001896。 本公司注册地址：郑州市高新技术开发区合欢街 6 号。 法定代表人：张文杰。 注册资本：43,000.00 万元人民币。 经营范围：电力开发；生产和销售（国家专项规定的除外）；高新技术开发、推广 及服务；电力物资，电力环保、节能技术改造。 本公司财务报表于 2009 年 3 月 24 日已经公司董事会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准 则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人 民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确 认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 50 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所 确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成 本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在 初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产 或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 51 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移 的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金 融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和。 52 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对 该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的 价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量 的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但 是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场 53 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。 D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查， 对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后 未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 10% 2-3年 15% 3-4年 20% 4-5年 20% 5年以上 20% 本公司应收售电款因发生坏账损失的可能性较小，故按 1%的比例计提坏账准备。 本公司根据业务性质，对备用金和小额押金（1,000.00 元以内）不提坏账准备。 54 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货， 在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关 税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为 所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为 基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入 当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有 者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的 55 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值 等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及 其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认 为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 的。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于 资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首 次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额， 确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资 时按相应比例转入当期损益。 56 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响。 10、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，其折旧政策和摊销方法与相同 或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附 注四、资产减值”。 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率 和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物 40年 3% 2.43% 机器设备 8-20年 3% 12.13-4.85% 运输工具 6年 3% 16.17% 其他设备 5-8年 3% 19.40-12.13% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及 减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产 57 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。 12、在建工程 本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成 本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值时， 再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命 不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约 等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或 法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证 等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将 该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要 时进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法 分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 14、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支 出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的 支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发 阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以 58 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支 出，于发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进 行摊销。 16、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投 资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程 物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 59 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某 资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产 和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至 相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能 够从企业合并 的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的 报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资 60 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使 用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发 生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常 中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具的公允价值确定方法 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计 61 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 量。 ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务 是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的 金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很 可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确 认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 62 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能 予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行 使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一 般指 75%或 75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一 般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计 算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 63 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 22、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条 件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 23、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 64 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认， 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与 子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产 的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入 所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得 额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 24、分部报告 本公司以地区分部作为主要报告形式。 25、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 26、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司本期无主要会计政策、会计估计变更事项。 27、前期差错 无。 65 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 五、税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项 税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7%计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、合并财务报表 1、确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司 对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但 有实质控制权的，全部纳入合并范围。 2、本公司原子公司河南豫能高科技投资发展有限公司于 2007 年进行了清算，并于 2007 年 12 月 27 日完成工商注销，本公司本期无需要纳入合并范围的子公司。 七、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 -人 民 币 3,688.47 4,729.68 银 行 存 款 -人 民 币 89,559,561.46 5,922,098.87 其 他 货 币 资 金 -人 民 币 - 10,000,000.00 合 计 89,563,249.93 15,926,828.55 注：（1）银行存款年末数中，因向交通银行股份有限公司郑州分行借款而存入 6 66 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 个月的定期存款 50,000,000.00 元，到期日为 2009 年 4 月 30 日； （2）货币资金年末数比年初数增加 462.34%，其主要原因是上述第（1）项因素及 2008 年 12 月末收到河南省电力公司支付的电费款 22,000,000.00 元所致。 2、应收票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 8,853,856.80 - 商业承兑汇票 - - 合 计 8,853,856.80 - 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 78,834,156.29 100.00% 788,341.57 78,045,814.72 1.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 - - - - - 合 计 78,834,156.29 100.00% 788,341.57 78,045,814.72 年初 数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 102,459,244.16 100.00% 953,260.44 101,505,983.72 0.93% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 - - - - - 合 计 102,459,244.16 100.00% 953,260.44 101,505,983.72 注：年末单项金额重大的应收账款全部是应收河南省电力公司售电款，账龄 1 年以 内，因发生坏账损失的可能性较小，故按 1%的比例计提坏账准备；年初单项金额重大 的应收账款中，应收河南省电力公司售电款 95,326,044.16 元，按 1%的比例计提坏账 准备，其余部分为转移电量销售收入，因与债务人协议约定了收款时间，故未计提坏账 准备。 67 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 78,834,156.29 100.00% 788,341.57 102,459,244.16 100.00% 953,260.44 合 计 78,834,156.29 100.00% 788,341.57 102,459,244.16 100.00% 953,260.44 （3）应收账款期末欠款明细情况 占应收账款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 河南省电力公司 78,834,156.29 100% 1年 以 内 合 计 78,834,156.29 100% （4）应收账款年末数包括应收关联方的款项 21,429,618.29 元，占年末应收账款的 27.18%，该项关联方交易披露见八。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 510,000.00 100.00% 7,750,910.00 100.00% 合 计 510,000.00 100.00% 7,750,910.00 100.00% 注：预付款项年末数比年初数减少 93.42%，其主要原因是预付工程款转入在建工 程，使预付款项减少了 7,431,010.00 元。 （2）预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 中国人民财产保险股份有限公司郑州市分公司 300,000.00 预付保险费 河南鑫安利无损检测有限公司 115,000.00 预付安全评价费 中环联（北京）环境保护有限公司 78,000.00 环保核查预付款 北京雷安科技有限公司 17,000.00 杀毒软件预付款 合 计 510,000.00 68 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 170,817,668.83 99.94% 116,817,668.83 54,000,000.00 68.39% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 72,730.24 0.04% 72,730.24 - 100.00% 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 40,000.00 0.02% 750.00 39,250.00 1.88% 合 计 170,930,399.07 100.00% 116,891,149.07 54,039,250.00 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 208,317,668.83 99.84% 115,572,668.83 92,745,000.00 55.48% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 343,629.23 0.16% 72,730.24 270,898.99 21.17% 合 计 208,661,298.06 100.00% 115,645,399.07 93,015,898.99 注：其他应收款年末数比年初数减少 41.90%，其主要原因是本年收回洛阳海隆电 力投资咨询有限公司支付的股权转让款 27,500,000.00 元、收回禹州市第一火力发电厂 偿还欠款 10,000,000.00 元。单项金额重大的其他应收款为 500,000.00 元以上。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末 数 年 初 数 账 龄 占其他应 占其他应 账面余额 收款总额 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 的比例 的比例 1年以内 40,000.00 0.02% 750.00 27,770,898.99 13.31% - 1至2年 - - - 180,117,668.83 86.32% 115,117,668.83 2至3年 170,117,668.83 99.52% 116,117,668.83 - - - 3至4年 - - - - - - 4至5年 - - - 700,000.00 0.34% 455,000.00 5年以上 772,730.24 0.46% 772,730.24 72,730.24 0.03% 72,730.24 合 计 170,930,399.07 100.00% 116,891,149.07 208,661,298.06 100.00% 115,645,399.07 69 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 注：①年末账龄 1 年以内的其他应收款中，包含内部职工借款 25,000.00 元，未计 提坏账准备； ②年末账龄 2-3 年的其他应收款中，应收禹州市第一火力发电厂 120,117.668.83 元，累计坏账准备为 111,117,668.83 元。详细披露见十四、2。 ③年末账龄 2-3 年的其他应收款中，应收国泰君安股份有限公司 50,000,000.00 元。按照本公司与国泰君安郑州营业部达成的和解协议，河南省郑州市中级人民法院于 2007 年 1 月 29 日作出了[2005]郑民四初字第 104、105 号《民事调解书》，双方达成协 议如下：国泰君安郑州营业部于 2009 年 1 月 29 日前返还本公司国债投资资金 50,000,000.00 元，2007 年末本公司根据坏账政策按 10%的比例计提了坏账准备 5,000,000.00 元。根据本公司与国泰君安郑州营业部沟通的情况，预计 2009 年可以收 回，因此 2008 年末未再补提坏账准备。详细披露见十三、2。 ④年末账龄 5 年以上的其他应收款中，应收深圳赛日美科技公司 700,000.00 元、 应收河南省电力公司房屋押金 65,930.24 元、应收焦作电厂职工开户费 6,600.00 元、 应收中美纯水公司 200.00 元，因账龄较长、人员变动等原因收回的可能性较小，已全 额计提坏账准备。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 禹州市第一火力发电厂 120,117,668.83 70.27% 2至 3年 国泰君安证券股份有限公司 50,000,000.00 29.25% 2至 3年 深圳赛日美科技公司 700,000.00 0.41% 5年 以 上 河南省电力公司 65,930.24 0.04% 5年 以 上 内部职工借款 25,000.00 0.01% 1年 以 内 合 计 170,908,599.07 99.98% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收 款项性质 债务人名称 金额 款总额 的比例 （或内容） 禹州 市第一火力发电厂 120,117 ,668.83 70.27% 应收债权 国泰 君安证券股份有限公 司 50,000 ,000.00 29.25% 国债投资款 深圳 赛日美科技公司 700 ,000.00 0.41% 货款 河南 省电力公司 65 ,930.24 0.04% 住房押金 内部 职工借款 25 ,000.00 0.01% 办理公务暂借款 合 计 170,908 ,599.07 99.98% 70 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 6、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 544,118,121.12 - 157,092,347.09 387,025,774.03 对联营企业投资 - - - - 其他股权投资 15,860,036.99 - - 15,860,036.99 减：长期股权投资减值准备 - 9,170,000.00 - 9,170,000.00 合 计 559,978,158.11 -9,170,000.00 157,092,347.09 393,715,811.02 （2）对合营企业投资的明细情况 本公司在 本公司持 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 被投资单位 股比例 表决权比例 郑州新力电力有限公司 郑州 电力生产、销售 73379万 50.00% 50.00% （续） 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 郑州新力电力有限公司 605,852,416.24 1,641,763,153.05 -290,156,246.98 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追加 被投资单位权益 被投资单位名 分得现 初始投资金额 年初数 (或减少)投 增减数(不含现金 年末数 称 金红利 资成本数 分红) 郑州新力电力 755,227,895.44 544,118,121.12 - -157,092,347.09 - 387,025,774.03 有限公司 合 计 755,227,895.44 544,118,121.12 - -157,092,347.09 - 387,025,774.03 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 开封新力发电有限公司 16,009,636.99 14,860,036.99 - - 14,860,036.99 河南省建投弘孚电力燃料 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 有限公司 合 计 17,009,636.99 15,860,036.99 - - 15,860,036.99 71 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 开封新力发电有限公司 - 9,170,000.00 - - - 9,170,000.00 合 计 - 9,170,000.00 - - - 9,170,000.00 注：本公司本年对开封新力发电有限公司（以下简称“开封新力”）计提了 9,170,000.00 元减值准备，依据是河南省发改委签报“关于投资集团转让开封新力公 司股权的意见”。根据“意见”，参考中国电力投资集团公司转让开封新力股权的价格， 预计本公司对开封新力 6%股权的转让价格为 5,688,000.00 元，预计转让损失为 9,172,036.99 元。 7、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末 数 原价 房屋 、建筑物 2 20,630,377.27 17,2 08,600.00 1,858,38 3.00 235,980,594.27 机器 设备 9 52,464,468.93 79,7 87,086.22 33,373,93 2.73 998,877,622.42 运输 工具 11,462,899.98 2 44,013.00 401,55 9.00 11,305,353.98 其他 设备 11,556,965.37 1,1 41,320.00 853,59 2.74 11,844,692.63 合 计 1,1 96,114,711.55 98,3 81,019.22 36,487,46 7.47 1,258,008,263.30 累 计折旧 房屋 、建筑物 88,657,847.99 5,3 65,901.04 784,63 5.26 93,239,113.77 机器 设备 6 60,406,213.16 43,6 63,928.53 23,830,69 7.83 680,239,443.86 运输 工具 7,291,340.19 9 22,625.23 401,55 9.00 7,812,406.42 其他 设备 10,011,522.27 3 78,772.49 646,18 7.36 9,744,107.40 合 计 7 66,366,923.61 50,3 31,227.29 25,663,07 9.45 791,035,071.45 减 值准备 房屋 、建筑物 405,141.87 - 405,14 1.87 - 机器 设备 12,030,783.40 - 4,686,05 4.03 7,344,729.37 运输 工具 200,803.16 - - 200,803.16 其他 设备 122,715.88 - 112,06 2.10 10,653.78 合 计 12,759,444.31 - 5,203,25 8.00 7,556,186.31 账 面价值 房屋 、建筑物 1 31,567,387.41 - - 142,741,480.50 机器 设备 2 80,027,472.37 - - 311,293,449.19 运输 工具 3,970,756.63 - - 3,292,144.40 其他 设备 1,422,727.22 - - 2,089,931.45 合 计 4 16,988,343.63 - - 459,417,005.54 72 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 #5-6机组脱硫主体工程 2008年12月 51,406,400.00 #5机组凝结器改造 2008年9月 5,880,000.00 #6组机凝结器改造 2008年9月 3,772,441.30 #5机组凝汽器改造 2008年9月 3,736,406.76 #5机组DCS网络升级 2008年12月 1,860,666.07 #5机组凉水塔改造 2008年9月 1,515,210.00 #5机组炉送风机调速系统改造 2008年9月 1,362,564.54 #6机组凉水塔改造 2008年9月 1,282,051.28 #5-6号机组自动、励磁调节装置 2008年12月 1,199,605.98 其他项目汇总 2008年2月-12月 6,403,374.94 合 计 78,418,720.87 （3）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 房屋、建筑物 405,141.87 - - 405,141.87 405,141.87 - 机器设备 12,030,783.40 - - 4,686,054.03 4,686,054.03 7,344,729.37 运输工具 200,803.16 - - - - 200,803.16 其他设备 122,715.88 - - 112,062.10 112,062.10 10,653.78 合 计 12,759,444.31 - - 5,203,258.00 5,203,258.00 7,556,186.31 8、在建工程 工程投入 本年转入固定资 资金 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 占预算的 产数 来源 比例 7,737.30 #5-6机组脱硫改造 7,414,534.00 50,466,978.00 51,406,400.00 - 6,475,112.00 自筹 74.81% 万 #5-6机组烟气治理自动 94万 940,000.00 - - - 940,000.00 自筹 100.00% 监测仪器 #5机组凝结器改造 588万 5,880,000.00 - 5,880,000.00 - - 自筹 100.00% #6机组凝结器改造 554万 - 3,772,441.30 3,772,441.30 - - 自筹 68.09% 其他项目小计 20,957,125.46 12,168,450.73 17,359,879.57 14,052,098.24 1,713,598.38 自筹 合计 35,191,659.46 84,175,723.47 78,418,720.87 14,052,098.24 9,128,710.38 注：（1）在建工程年末数比年初数减少 74.06%，其主要原因是本年度在建工程完 工结转固定资产数大于在建工程新增数； （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 73 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 9、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 软件 1,458,128.48 242,988.83 99,000.00 - 13,233.22 1,129,372.87 328,755.61 合 计 1,458,128.48 242,988.83 99,000.00 - 13,233.22 1,129,372.87 328,755.61 （2）无形资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 软件 227,498.82 - - - - 227,498.82 合 计 227,498.82 - - - - 227,498.82 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 11,072,002.03 5,754,437.92 的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成 - - 的递延所得税资产 合 计 11,072,002.03 5,754,437.92 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 788,341.57 440,964.22 其他应收款 26,773,480.24 24,935,012.09 长期股权投资 9,170,000.00 - 固定资产 7,556,186.31 12,759,444.31 无形资产 - 227,498.82 合 计 44,288,008.12 38,362,919.44 注：递延所得税资产年末数比年初数增加 92.41%，其主要原因是本公司以前年度 因被认定为在郑州市高新技术开发区注册的高新技术企业，适用的所得税税率为 15%， 年初递延所得税资产按 15%的税率计算；本年度未通过高新技术企业认定，因此年末递 延所得税资产按 25%的税率计算。 74 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 11、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 116,598,659.51 1,245,750.00 164,918.87 - 164,918.87 117,679,490.64 其中：应收账款 953,260.44 - 164,918.87 - 164,918.87 788,341.57 其他应收款 115,645,399.07 1,245,750.00 - - - 116,891,149.07 二、存货跌价准备合计 - - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - 9,170,000.00 - - - 9,170,000.00 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 12,759,444.31 - - 5,203,258.00 5,203,258.00 7,556,186.31 其中：房屋、建筑物 405,141.87 - - 405,141.87 405,141.87 - 机器设备 12,030,783.40 - - 4,686,054.03 4,686,054.03 7,344,729.37 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 227,498.82 - - - - 227,498.82 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 129,585,602.64 10,415,750.00 164,918.87 5,203,258.00 5,368,176.87 134,633,175.77 12、短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 3 1 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 3 2 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 质押借款 4 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 - 合 计 3 5 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 3 2 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 注：（1）年末短期借款中，通过银行从关联方河南创业投资股份有限公司接受的委 托贷款 20,000,000.00 元； （2）年末短期借款不存在逾期或展期借款。 13、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 - 10,000,000.00 - 合 计 - 10,000,000.00 - 75 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 14、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 - 1,457,798.70 1,457,798.70 - 奖金 - 502,623.00 502,623.00 - 津贴和补贴 - 436,567.00 436,567.00 - 职工福利 - 120,000.00 120,000.00 - 社会保险费 -7,408.05 180,862.20 173,812.53 -358.38 住房公积金 -15,577.30 259,080.00 254,532.00 -11,029.30 工会经费 16,429.05 64,190.33 53,793.80 26,825.58 职工教育经费 413.64 - - 413.64 合 计 -6,142.66 3,021,121.23 2,999,127.03 15,851.54 15、应交税费 项 目 税 (费 )率 年末数 年初数 增值税 17% -5,203,633.85 6,104,650.97 城市维护建设税 7% -131,414.92 453,693.67 企业所得税 25% -317,801.27 -1,280,756.97 个人所得税 5%-30% 24,577.35 25,170.33 教育费附加 3% -56,320.67 194,440.15 合 计 -5,684,593.36 5,497,198.15 注：应交税费年末数比年初数减少 203.41%，其主要原因是年初未交增值税 6,104,650.97 元于本期缴纳，且本期增值税进项税与已缴增值税之和大于销项税。 16、应付股利 投资 者名称 年末数 年初 数 河南投资 集团有限公司 30,315,693.76 6,140,853.26 河南省电 力公司 - 19,339,872.40 华中电网 有限公司 - 4,834,968.10 焦作市投 资公司 1,933,987.24 1,933,987.24 合计 32,249,681.00 32,249,681.00 本公司于 2008 年 9 月 12 日接到河南投资集团有限公司通知函，通知本公司：根据 河南投资集团有限公司与河南省电力公司、华中电网有限公司协商及《股份转让协议》 约定，在河南投资集团协议收购河南省电力公司、华中电网有限公司持有本公司的股份 完成后，目标股份对应的全部权利和义务由河南投资集团有限公司享有和承担，转让方 不再享有对本公司的股东权利、承担股东义务，其中包括本公司应付未付的河南省电力 公司、华中电网有限公司股利。本公司根据通知函，将原挂账的应付河南省电力公司、 华中电网有限公司股利转为挂账对河南投资集团有限公司的应付股利。 76 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 17、其他应付款 债权人名称 年末数 性质(或内容) 国网能源开发有限公司下属焦作电厂 138,285,058.28 委托生产款项 中国华电工程(集团)有限公司 19,187,408.00 工程款 山东圣杰能源环境工程有限公司 7,122,690.00 工程款 焦作市华电检修工程有限公司 2,883,733.45 工程款 上海康力诺电力设备有限公司 1,662,000.00 设备款 其他 9,504,969.48 其他往来 合 计 178,645,859.21 注：其他应付款年初数为 53,740,157.17 元，年末数比年初数增加 232.43%，其主要 原因是应付未付国网能源开发有限公司下属焦作电厂的委托生产款 138,285,058.28 元 所致。 18、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国银行郑州市分行陇西支行 人民币 信用借款 140,000,000.00 - 合 计 140,000,000.00 - 注：年末余额为通过银行从关联方南阳天益发电有限公司接受的委托贷款，其中： （1）2008 年 9 月 27 日-2010 年 9 月 26 日，为 90,000,000.00 元； （2）2008 年 11 月 17 日-2010 年 11 月 16 日，为 50,000,000.00 元。 19、其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 烟气治理环保补助 8,000,000.00 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 77 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 20、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 293,000,000.00 68.14% - - - -35,000,000.00 -35,000,000.00 258,000,000.00 60.00% 2.国有法人持股 - - - - - - - - - 3.其他内资持股 17,500.00 0.00% - - - -13,750.00 -13,750.00 3,750.00 0.00% 其中：境内法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 17,500.00 0.00% - - - -13,750.00 -13,750.00 3,750.00 0.00% 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 293,017,500.00 68.14% - - - -35,013,750.00 -35,013,750.00 258,003,750.00 60.00% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 136,982,500.00 31.86% - - - 35,013,750.00 35,013,750.00 171,996,250.00 40.00% 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 136,982,500.00 31.86% - - - 35,013,750.00 35,013,750.00 171,996,250.00 40.00% 三、股份总数 430,000,000.00 100.00% - - - - - 430,000,000.00 100.00% 21、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 176,300,636.36 - - 176,300,636.36 其他资本公积 201,874,944.33 - - 201,874,944.33 合 计 378,175,580.69 - - 378,175,580.69 22、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 135,127,386.92 - - 135,127,386.92 合 计 135,127,386.92 - - 135,127,386.92 78 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 23、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 -141,656,150.88 -161,056,477.63 加:会计政策变更 - 70,651,268.39 前期差错更正 - - 本年年初余额 -141,656,150.88 -90,405,209.24 加:净利润 -405,426,657.91 -51,250,941.64 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - - 减:提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 - - 本年年末余额 -547,082,808.79 -141,656,150.88 24、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 310,771,929.14 427,750,278.10 其他业务收入 63,386.17 117,679.68 营业收入合计 310,835,315.31 427,867,957.78 主营业务成本 508,131,538.55 423,802,270.94 其他业务成本 - 96,819.92 营业成本合计 508,131,538.55 423,899,090.86 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 电力销售 310,771,929.14 508,131,538.55 -197,359,609.41 小 计 310,771,929.14 508,131,538.55 -197,359,609.41 减：公司内部抵销数 - - - 合 计 310,771,929.14 508,131,538.55 -197,359,609.41 79 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 电力销售 427,750,278.10 423,802,270.94 3,948,007.16 小 计 427,750,278.10 423,802,270.94 3,948,007.16 减：公司内部抵销数 - - - 合 计 427,750,278.10 423,802,270.94 3,948,007.16 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华中地区 310,771,929.14 508,131,538.55 -197,359,609.41 合 计 310,771,929.14 508,131,538.55 -197,359,609.41 减：公司内各地区抵销数 - - - 总 计 310,771,929.14 508,131,538.55 -197,359,609.41 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华中地区 427,750,278.10 423,802,270.94 3,948,007.16 合 计 427,750,278.10 423,802,270.94 3,948,007.16 减：公司内各地区抵销数 - - - 总 计 427,750,278.10 423,802,270.94 3,948,007.16 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 310,771,929.14 元，占公司全 部销售收入的比例为 100.00%。 （5）本年主营业务收入较上年减少 116,978,348.96 元，下降 64.35%，主要原因 为 #6 机 组 进 行 A 级 大 修 ， 上 网 电 量 减 少 所 致 ； 本 年 主 营 业 务 成 本 较 上 年 增 加 89,848,333.35 元，上涨 21.20%，主要原因为 2008 年度燃煤单价大幅上涨所致，燃煤 成本增加 63,586,312.51 元，占成本增加的 66.47%。 80 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 25、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城市维护建设税 7% 499,811.71 7% 2,782,065.24 教育费附加 3% 214,205.02 3% 1,192,313.67 合 计 714,016.72 3,974,378.91 注：营业税金及附加本年数比上年数减少 82.03%，其主要原因是本年收入下降使 应缴增值税减少。 26、销售费用 销售费用 2008 年度发生数为 542,000.00 元，比 2007 年度发生数 143,200.00 元增 加 278.49%，其主要原因是本年支付了通讯线路租用费 542,000.00 元。 27、管理费用 管理费用 2008 年度发生数为 16,475,970.14 元，比 2007 年度发生数 11,240,858.94 元增加 46.57%，其主要原因是本年发生了资产重组费用 4,320,562.21 元。 28、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 30,529,443.83 27,327,724.18 减：利息收入 1,707,032.78 2,632,980.84 汇兑损失 - - 减：汇兑收入 - - 手续费 152,538.37 101,882.83 其他 - - 合 计 28,974,949.42 24,796,626.17 29、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 1,080,831.13 -5,771,677.36 长期股权投资减值损失 9,170,000.00 - 合 计 10,250,831.13 -5,771,677.36 注：资产减值损失本年数比上年数增加 277.61%，其主要原因是本年计提了长期股 权投资减值准备 9,170,000.00 元，此外上年回收债权转回坏账准备的金额较大。 81 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 30、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 郑州新力电力有限公司 -157,092,347.09 16,484,882.75 洛阳豫能阳光热电有限公司 - 21,662,135.96 河南省建投弘孚电力燃料有限公司 150,000.00 150,000.00 河南豫能高科技投资发展有限公司 - -62,351,200.39 合 计 -156,942,347.09 -24,054,181.68 注：（1）投资收益本年数比上年数减少 552.45%，其主要原因是由于燃料成本大幅 上涨，导致郑州新力电力有限公司本年度发生较大亏损； （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 31、营业外收入 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 1,936,671.02 964,470.97 其中:固定资产处置利得 1,936,671.02 964,470.97 无形资产处置利得 - - 其他 - 3,072,088.85 合 计 1,936,671.02 4,036,559.82 32、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 1,484,555.29 - 其中:固定资产处置损失 1,484,555.29 - 无形资产处置损失 - - 合 计 1,484,555.29 - 33、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -5,317,564.11 818,800.04 合 计 -5,317,564.11 818,800.04 82 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 -410,744,222.02 -50,432,141.60 加:应纳税所得额调整数 181,705,033.36 38,399,767.98 应纳税所得额 -229,039,188.66 -12,032,373.62 当期所得税费用 - 递延所得税费用 -5,317,564.11 818,800.04 其中:递延所得税资产增减变动额(不含直接计入所有 -5,317,564.11 893,800.04 者权益的变动额) 递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所有者 - -75,000.00 权益的变动额) 所得税费用合计 -5,317,564.11 818,800.04 34、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度（合并） 基本每股收益 -0.94 0.03 稀释每股收益 -0.94 0.03 相关计算过程如下： 基本每股收益= -405,426,657.91/430,000,000.00= -0.94 稀释每股收益= -405,426,657.91/430,000,000.00= -0.94 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 83 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 35、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收郑州新力电力有限公司往来款 149,000,000.00 - 禹州市第一火力发电厂偿还欠款 10,000,000.00 20,000,000.00 银行存款利息收入 1,707,032.78 2,632,980.84 收到诉讼费退款 410,150.00 - 收洛阳豫能阳光热电有限公司往来款 - 30,000,000.00 其他 24,955,339.18 合 计 186,072,521.96 52,632,980.84 36、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 付郑州新力有限公司往来款 149,000,000.00 - 支付重组费用 3,040,562.21 - 支付保险费 1,795,335.51 1,917,014.28 车辆使用费 867,620.67 758,037.28 土地使用费 746,911.33 746,911.33 付洛阳豫能阳光热电有限公司往来款 - 30,000,000.00 其他 8,951,955.79 7,109,004.19 合 计 164,402,385.51 40,530,967.08 37、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 因质押借款而存入的定期存款 50,000,000.00 - 合 计 50,000,000.00 - 84 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 38、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -405,426,657.91 -51,250,941.64 加：资产减值准备 10,250,831.13 -5,771,677.36 固定资产折旧 50,331,227.29 54,027,325.64 无形资产摊销 13,233.22 2,709.99 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -452,115.73 -964,470.97 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 30,660,725.83 27,327,724.18 投资损失（收益以“－”号填列） 156,942,347.09 24,054,181.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,317,564.11 893,800.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -75,000.00 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,086,121.07 24,161,374.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 91,358,832.24 -41,203,572.16 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -56,553,019.88 31,201,453.49 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 39,563,249.93 15,926,828.55 减：现金的期初余额 15,926,828.55 46,711,250.78 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 23,636,421.38 -30,784,422.23 85 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 39,563,249.93 15,926,828.55 其中：库存现金 3,688.47 4,729.68 可随时用于支付的银行存款 39,559,561.46 5,922,098.87 可随时用于支付的其他货币资金 - 10,000,000.00 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 39,563,249.93 15,926,828.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 河南省郑州 河南投资集团有 投资管理，建 16995424-8 市农业路投 1200000万 78.14% 78.14% 限公司 设项目投资等 资大厦 3、本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 郑州新力 电力有限公司 61471114-9 本公司的合营企业 南阳鸭河 口发电有限公司 61466825-9 同受 河南投资集团有限公司控制 南阳天益 发电有限公司 78052616-8 同受 河南投资集团有限公司控制 河南创业 投资股份有限公司 74252335-3 同受 河南投资集团有限公司控制 河南省电 力公司 16995115-1 本公司原股东 华中电网 有限公司 30026045-3 本公司原股东 焦作市投 资公司 17347465 0 本公司股东 86 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （二）定价政策 根据本公司于 1998 年 2 月 27 日与河南省电力公司签订的《并网与购电协议》，本 公司将所属位于焦作电厂内的 5 号、6 号机组（以下简称“#5-6 机组”）生产的电力， 以河南省发展和改革委员会核准的电价，全部销售给河南省电力公司；根据本公司合营 企业郑州新力电力有限公司于 1999 年 4 月 8 日与河南省电力公司签订的《购电合同》， 郑州新力电力有限公司将所属位于郑州热电厂内的 3 号、4 号、5 号机组生产的电力， 以河南省发展和改革委员会核准的电价，全部销售给河南省电力公司；根据本公司合营 企业郑州新力电力有限公司于 2006 年 6 月 1 日与河南省电力公司签订的 《购售电合同》， 郑州新力电力有限公司将所属的 1 号、2 号机组生产的电力，以河南省发展和改革委员 会核准的电价，全部销售给河南省电力公司。 根据上述《并网与购电协议》，河南省电力公司作为河南省唯一的省级电力供应销 售商，购买本公司及本公司合营企业郑州新力电力有限公司生产的全部电力，本公司及 本公司合营企业郑州新力电力有限公司向其支付上网服务费，上网服务费标准由河南省 物价部门核定。2004 年 6 月 12 日，河南省发展和改革委员会下发《河南省发展和改革 委员会关于调整全省电价的通知》（豫发改价管[2004]1059 号），取消了上网服务费。 （三）关联方交易 1、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 河南省电力公司 261,780,221.44 100.00% 387,063,098.63 90.49% 南阳鸭河口发电有限公司 - - 6,538,461.54 1.53% 合 计 261,780,221.44 100.00% 393,601,560.17 92.02% 2006 年 7 月 3 日，河南省发展和改革委员会下发豫发改价管[2006]857 号《河南省 发展和改革委员会关于全省电价调整的通知》，适当调整全省发电企业上网电价，其中 将本公司的上网电价由 318 元/千千瓦时调整为 333.2 元/千千瓦时。电价调整自 2006 年 6 月 30 日抄见电量起执行。 2007 年 12 月 25 日，河南省发展和改革委员会下发豫发改价管函[2007]606 号《关 于豫能控股股份有限公司 2007 年度外送电价的函》，同意河南豫能控股股份有限公司 2007 年度外送电量的电价按每千瓦时 0.4 元执行。 87 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 2008 年 7 月 7 日，河南省发展和改革委员会下发豫发改价管[2008]837 号《河南省 发展改革委员会关于转发的通知》，为了缓解 煤炭价格上涨影响，适当提高发电企业上网电价，华中电网有关省（市）电网统调燃煤 机组（含热电联产机组）上网电价（含税）提价标准每千瓦时为：河南省 2 分钱；电价 调整自 2008 年 7 月 1 日起（抄见电量）执行。 2008 年 8 月 20 日，国家发改委下发发改电[2008]259 号《关于提高火力发电企业 上网电价有关问题的通知》，将全国火力发电（含燃煤、燃油、燃气发电和热电联产） 企业上网电价平均每千瓦时提高 2 分钱，燃煤机组标杆上网电价同步调整。各省（区、 市）电网火力发电企业上网电价调价标准，依据该地区煤炭价格上涨情况确定，河南省 提价标准每千瓦时为 2.5 分钱。 2007 年 11 月 6 日，河南省电力公司将其持有的本公司股份 140,000,000 股转让给 河南投资集团有限公司，根据深圳证券交易所上市规则对关联方披露的要求，本公司本 年对河南省电力公司销售额为 1-10 月的发生额。 2、其他重大关联交易事项 （1）与河南投资集团有限公司的委托贷款 经本公司 2007 年 8 月 14 日董事会三届九次会议和 2007 年 9 月 12 日召开的 2007 年第一次临时股东大会决议通过，本公司本报告期通过招商银行从河南投资集团有限公 司 接 受 委 托 贷 款 90,000,000.00 元 ， 本 报 告 期 归 还 上 年 及 本 期 委 托 贷 款 本 金 170,000,000.00 元，支付利息 3,747,232.44 元，本报告期末无贷款余额。 （2）与河南创业投资股份有限公司的委托贷款 本公司 2008 年 5 月 22 日董事会临时会议决议通过，为了补充流动资金，本公司 拟使用河南创业投资股份有限公司 500 万元的流动资金委托贷款，期限 6 个月以内，年 利率 7.23%，贷款方式为信用贷款。同时授予公司总经理向河南创业投资股份有限公司 申请 2,000 万元以内委托贷款的权限，委托贷款利率按照不高于同期银行贷款基准利率 上浮 10%执行；本公司本报告期通过招商银行从河南创业投资股份有限公司接受委托贷 款 25,000,000.00 元，本报告期归还委托贷款本金 5,000,000.00 元，支付利息 533,224.39 元，本报告期末贷款余额为 20,000,000.00 元。 （3）与南阳天益发电有限公司的委托贷款 本公司 2008 年 9 月 11 日董事会临时董事会会议和 2008 年 9 月 26 日召开的 2008 年第三次临时股东大会决议通过，为了补充流动资金，本公司拟使用南阳天益发电有限 责任公司9,000 万元的委托贷款，期限为两年之内，利率为同期银行基准贷款利率上浮 88 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 10%。同时授予公司总经理向南阳天益发电有限责任公司申请 5,000 万元以内（含 5,000 万元）委托贷款的权限，委托贷款利率为同期银行贷款基准利率上浮不超过 10%（含 10% ）。 本 公 司 本 报 告 期 通 过 中 国 银 行 从 南 阳 天 益 发 电 有 限 公 司 接 受 委 托 贷 款 140,000,000.00 元，支付利息 2,054,662.50 元，本报告期末贷款余额为 140,000,000.00 元。 6、关键管理人员薪酬 2008 年支付关键管理人员报酬 87.37 万元，其中：0-5 万元的 3 人，5-10 万元的 6 人，15-20 万元的 2 人。以上关键管理人员报酬均为含税收入。 7、关联方应收应付款项余额 是否取 项 目 年末数 年初 数 条款和条件 得或提 供担保 应收 账款 河南省电 力公司 21,429 ,618.29 95,326,044.1 6 无 南阳鸭河 口发电有限责任公司 - 1,105,000.0 0 无 合 计 21,429 ,618.29 96,431,044.1 6 应收 账款-坏账准备 河南省电 力公司 214 ,296.18 953,260.4 4 合 计 214 ,296.18 953,260.4 4 应付 股利 河南投资 集团有限公司 30,315 ,693.76 6,140,853.2 6 无 河南省电 力公司 - 19,339,872.4 0 无 华中电网 有限公司 - 4,834,968.1 0 无 焦作市投 资公司 1,933 ,987.24 1,933,987.2 4 无 合 计 32,249 ,681.00 32,249,681.0 0 九、资产证券化业务的会计处理 无。 十、股份支付 无。 十一、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1、2009 年 3 月 10 日，因本公司及控股股东河南投资集团有限公司正在筹划重大 资产重组事项，经申请，本公司股票自即日起停牌。详细披露见十四、7。 89 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 2、截至 2009 年 3 月 17 日，本公司已收到国泰君安郑州营业部返还的国债投资资 金 50,000,000.00 元。 十四、其他重要事项说明 1、非货币性资产交换 无。 2、债务重组 2004 年 12 月 1 日， 本公司与中原信托投资有限公司签订《出资及债权转让协议书》， 本公司受让河南省建设投资总公司（现更名为“河南投资集团有限公司”）委托中原信 托投资有限公司处置和转让的信托财产，其中包括河南省建设投资总公司拥有的禹州市 第一火力发电厂债权。经债权债务人确认，截至 2005 年 12 月 31 日，该债权的账面值 为 150,117,668.83 元。考虑该债权存在的潜在风险，交易各方协商后确定该债权的交 易价格为 60,000,000.00 元，购入债权的账面金额与所支付购价的差额 90,117,668.83 元计入坏账准备。该项债权购买事宜业经本公司 2004 年 12 月 29 日董事会临时会议和 2005 年第一次临时股东大会决议通过。 本公司分别于 2006 年 1 月、2006 年 7 月支付上述债权受让款 50,000,000.00 元、 10,000,000.00 元共计 60,000,000.00 元。 此外，根据国家和河南省发展和改革委员会有关文件，禹州市第一火力发电厂机组 规模较小，属于国家关停电厂范围，且该厂成立时间较早、员工多，历史负担较重；本 公司自收购该债权后多次催收，该厂均表示无力归还；本公司因此认为该厂偿还欠款能 力存在较大困难，完全收回的可能性很小，依据公司坏账政策，于 2006 年末对此债权 计提了 50%的坏账准备 30,000,000.00 元。 本公司于 2007 年 7 月 6 日向河南省高级人民法院提起诉讼，诉禹州市第一火力发 电厂，要求其先行偿还所欠本公司债务 150,117,668.83 中的 100,000,000.00 元。后双 方达成和解，2007 年 10 月份本公司与禹州市第一火电厂、禹州市发展与改革委员会三 方签订了《债务重组框架协议》，约定禹州市第一火电厂以现金方式偿还本公司债务 30,000,000.00 万元（其中 20,000,000.00 元于 2007 年分两次归还，10,000,000.00 元于 2008 年 9 月 30 日前归还），其余债务作价 30,000,000.00 元转为本公司对禹州市 第一火力发电厂改制后的新企业的投资。禹州市第一火电厂 2007 年按照约定归还了 20,000,000.00 元，三方依约于 2007 年 12 月 19 日签订了《债转股协议书》，本公司 2007 年按 2006 年末计提坏账准备的比例，冲回原已计提的坏账准备 10,000,000.00 元。2008 年底，禹州市第一火电厂按照协议约定归还了本公司 10,000,000.00 元，但因禹州市第 90 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 一火电厂的改制工作尚未全面展开，债转股工作仍面临不确定性，且资产评估和企业名 称预先核准亦已超过有效期，结合其经营状况恶化的现状和预计可收回金额，本公司在 原有基础上又补提了 1,000,000.00 元坏账准备。 3、租赁 无。 5、终止经营 无。 6、委托生产 1998年2月，本公司成立之初即与河南省电力公司签署了《委托生产管理协议》和 《有偿服务合同》，本公司将位于焦作电厂内的#5、6 机组委托河南省电力公司进行生 产管理，并有偿使用河南省电力公司的部分公用设施，期限为10 年；河南省电力公司 授权所属焦作电厂具体承担协议义务。2007 年12 月，按照国家电网公司内部体制改革 的统一部署，河南省电力公司所属焦作电厂划转国网新源控股有限公司。 2008年2月22日，本公司与国网新源控股有限公司、河南省电力公司共同签署了《关 于焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议移交的协议》，将本公司所属焦作电厂#5、6 机 组委托生产管理的受托方变更为国网新源控股有限公司，《委托生产管理协议》、《有 偿服务合同》规定的原受托方河南省电力公司享受和承担的权利和义务自协议签署之日 起一并转由国网新源控股有限公司承继，并将《委托生产管理协议》和《有偿服务合同》 到期日延长至2008年3月31日。 2008年5月5日，国家电网公司发文，又将焦作电厂划转国网能源开发有限公司。焦 作电厂再次划转后，为了保证本公司所属焦作电厂#5、6 机组安全稳定运行，本着友好 合作的原则，本公司经与国网能源开发有限公司协商，双方同意继续实行委托生产管理， 并达成《焦作电厂#5、6 机组委托生产管理临时协议》，该协议有效期至2008年9月30 日。 2008年7月17日召开的2008年度第二次临时股东大会决议，通过了《关于授权公司 董事会开展焦作电厂#5、6 机组委托生产管理谈判及签署正式委托生产管理协议的议 案》：为了保证本公司所属焦作电厂#5、6 机组持续安全稳定运行，授权董事会，就本 公司所属焦作电厂#5、6 机组委托生产管理事项与国网能源开发有限公司进一步谈判， 于《焦作电厂#5、6 机组委托生产管理临时协议》到期时，签署正式的焦作电厂#5、6 机 组委托生产管理协议。截至2008年12月15日，本公司与国网能源开发有限公司已正式签 署了委托生产管理协议，协议有效期为2008年4月1日至2008年12月31日。 91 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 7、资产重组 （1）2008年5月26日，本公司董事会发布临2008-12号公告：因本公司与控股股东 河南投资集团有限公司正在筹划重大资产重组事项，由于此事项存在不确定性，为防止 二级市场上股价波动，保护投资者利益，经申请，自即日起停牌。 （2）2008年7月4日，本公司董事会发布临2008-22号公告：在公司股票停牌期间， 本公司聘请了财务顾问、法律顾问、审计及资产评估中介机构，对可能涉及的重组资产 开展了尽职调查、预审和预评等工作，并与有关主管部门进行了沟通。鉴于交易资产涉 及的有关报批事项尚未取得有关部门的批准，本次重大资产重组事项相关条件尚不成 熟。根据深圳证券交易所的有关规定，公司股票于2008 年7月4日复牌。本公司承诺至 少三个月内不再筹划重大资产重组事项。 （3）2009 年3 月10 日，本公司董事会发布临2009-02号公告：本公司及控股股东 河南投资集团有限公司正在筹划重大资产重组事项，由于此事项存在不确定性，为防止 造成二级市场股价波动，保护投资者利益，经申请，本公司股票自即日起停牌。自停牌 之日起5 个交易日内，本公司及相关方将积极推动资产重组工作，及时履行信息披露义 务，按要求对筹划中的资产重组事项发布实质性进展公告或资产重组事项相关公告。本 公司承诺，自停牌之日起30 天内披露符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式 准则26 号—上市公司重大资产重组申请文件》要求的重组预案或重组报告书。逾期未 能披露，公司证券将自动复牌。公司自复牌之日起三个月内不再筹划重大资产重组事项。 92 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 补 充 资 料 一、非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性 损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 452,115.73 55,998,307.55 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 - - 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 - - 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 10,000,000.00 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 3,072,088.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 452,115.73 69,070,396.40 减：所得税影响数 - - 非经常性损益净额 452,115.73 69,070,396.40 归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 452,115.73 69,070,396.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -405,878,773.64 -65,287,501.46 非经常性损益净额对净利润的影响 -0.11% -105.79% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 93 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 二、相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率 及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益 如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 -102.32% -67.69% -0.943 -0.943 归属于公司普通股股 东的净利润 2007年度（合并） 1.42% 1.49% 0.026 0.026 扣除非经常性损益后 2008年度 -102.44% -67.77% -0.944 -0.944 归属于普通股股东的 净利润 2007年度（合并） -5.95% -6.26% -0.111 -0.111 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益 金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后 的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经 常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股 东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 94 豫能控股 2008 年年度报告 第十一章 财务报告--财务报表附注 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益 时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 95 豫能控股 2008 年年度报告 第十二章 备查文件目录 第十二章 备查文件目录 一、载有董事长签名的年度报告正本。 二、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员、会计经办人员签名并盖章的财 务报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原 稿。 河南豫能控股股份有限公司 董 事 会 二○○九年三月二十四日 96