闽灿坤Ｂ(200512)2001年年度报告（国际会计准则中文版）

证券代码 200512 证券简称 闽灿坤 B 公告编号 2002——0002 厦门灿坤实业股份有限公司 2001 年年度报告正文 依照国际会计准则编制 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者 重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 一 公司基本情况简介 (一) 公司名称 中文 厦门灿坤实业股份有限公司 公司名称 英文 TSANN KUEN CHINA ENTERPRISE CO.,LTD 公司名称 缩写 TKC (二) 公司法定代表人 吴灿坤 (三) 董事会秘书姓名 田竹英 董秘联系地址 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 董秘电话 0592-6030228 董秘传真 0592-6035905 董秘电子信箱 tcy@tke.tsannkuen.com (四) 公司注册地址 中华人民共和国厦门市 办公地址 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 邮政编号 361006 网址 www.tsannkuen.com 电子信箱 tcy@tke.tsannkuen.com (五) 信息披露报纸 国内- 证券时报 境外- 香港新报 登载年报的网址 www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点 厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 (六) 股票上市交易所 深圳交易所 股票简称 闽灿坤 B 股票代码 200512 (七) 首次注册日期 地点 1988年01月01日厦门 营业执照注册号 企独闽厦总副字 00233 号 税务登记号码 国税 外字 35020661202170 聘请的会计师事务所 沪江德勤会计师事务所 会计师事务所办公地址 中国y上海市黄浦路 99 号 1 二 会计数据和业务数据摘要 (一) 本年度实现的利润金额 单位 仟元 项次 内容 金额 1 利润总额 189,811 2 净利润 172,521 3 扣除非经常性损益后的净利润 180,759 4 主营业务利润 511,997 5 其它业务利润 12,434 6 营业利润 188,918 7 投资收益 (1,145) 8 补贴收入 6,035 9 营业外收支净额 (3,998) 10 经营活动产生的现金流量净额 640,864 11 现金及现金等价物净增加额 112,282 1 非经常性损益项目和金额(千元) (1)补贴收入 5,604 (2)营业外收入 6,732 (3)营业外支出 (19,544) (4)股权投资差额摊销 (1,031) 2 不同会计准则计算的净利润差异说明 于 2001 年 12 月 31 日 法定财务报告本年净利润为人民币 170,408 千元 按国际会计准则对本年净利润主要调整如下 2001 年度净利润 人民币千元 根据中国会计准则编制财务报表金额 170,408 按国际会计准则调整 因使用调剂汇率折算 1994 年之前购置的 固定资产的调整 (2,327) 资产重估调整 732 子公司的开办费调整 3,708 分配股利 - 其它 - 根据国际会计准则编制财务报表金额 172,521 2 (二) 主要会计数据和财务指针 2001 年 项目/年度 单位 2001 年 2000 年 1999 年 2000 年 1 主营业务收入 千元 2,798,417 2,506,148 1,773,964 111.66% 2 净利润 千元 172,521 178,621 140,294 96.58% 3 总资产 千元 2,315,492 2,139,889 1,306,449 108.21% 股东权益 4 千元 119.14% (不含少数股东权益) 1,073,667 901,206 740,168 摊薄 元 0.3826 0.3961 0.3889 96.58% 5 每股收益 加权 元 0.3826 0.3961 0.3889 96.58% 摊薄 扣除非经常性损 元 0.4009 0.4003 0.4212 103.23% 6 益后的每股收益 加权 元 0.4009 0.4003 0.4212 103.23% 7 每股净资产 元 119.14% 2.38 2.00 2.05 8 调整后的每股净资产 元 119.64% 2.36 1.97 2.02 每股经营活动产生的 9 元 157.78% 现金流量净额 1.42 0.90 0.76 净资产收益率 摊薄 16.07% 19.82% 18.95% 81.15% 10 (%) 加权 17.47% 21.53% 20.94% 75.68% 本公司取得厦门市税务局批准 自首个有盈利的营业年度起 四年免缴所得 税 其后五年减半缴交所得税 一九九二年度 为本公司首个盈利年度 因此 本公司一九九二年至一九九五年免缴中国所得税 一九九六年度至二 年 度 以减半税率7.5%评定所得税 二 一年恢复税率为15% 但本公司本年度 出口产品产值达企业产品产值70%以上 依法可按10%之税率征收企业所得税 (三) 全面摊薄和加权平均计算后的资产收益率及每股收益 净资产收益率 % 每股收益 元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 47.69 52.63 1.1354 1.1354 营业利润 17.60 19.42 0.4189 0.4189 净利润 16.07 17.74 0.3826 0.3826 扣除非经常性损益后 16.84 18.58 3 的净利润 0.4009 0.4009 注 以上利润资料按中国证监会发布的 公开发行证券公司信息披露编报规则 第9 号 要求编制 具体如下 1 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下 全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期利润 期末股份总数 2 加权平均净资产收益率(ROE) 和每股收益 EPS 的计算公式如下 ROE = P (E0 NP 2 Ei Mi M0 Ej Mj M0) EPS = P (S0 S1 Si Mi M0 Sj Mj M0) 其中 P为报告期利润 M0为报告期月份数 Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 NP为报告期净利润 E0为期初净资产 Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产 S0为期初股份总数 S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数 (四) 报告期内股东权益变化情形 单位 仟元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 450,938 128,655 203,572 20,030 117,587 900,752 本期增加 27,402 9,134 172,521 199,923 本期减少 27,402 27,402 期末数 450,938 128,655 230,974 9,164 262,706 1,073,273 提取法定盈 提取法定公益 1 本年利润结余 变动原因 余公积和公 金 2 提取盈余公积 益金 说明 上列股东权益未包括外币报表折算差额 394 仟元和少数股东权益 119,789 千元 三 股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 数量单位 仟股 本次变动增减(+,-) 项目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 一 尚未流通股份 4 1 发起人股 329,063 329,063 其中 国有拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 329,063 329,063 其它 2 募集法人股 3 内部职工股 4 优先股或其它 尚未流通股份合计 329,063 329,063 二 已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 2 境内上市的外资股 121,875 121,875 3 境外上市的外资股 4 其它 已流通股份合计 121,875 121,875 三 股份总数 450,938 450,938 说明 本年度 公司股份未发生变动 (二) 股东情况介绍 1 股东数量 报告期末公司股东总数为 18,263 户 2 前十名股东持股情况 No 股东名称 年初持股数 本年增减数 年末持股数 持股比例 股份类别 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 131,625,00 1 0 131,625,000 29.19% 法人股 0 EUPA INDUSTRY CORPORATION 131,625,00 2 0 131,625,000 29.19% 法人股 LIMITED 0 3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 65,812,500 0 65,812,500 14.59% 法人股 4 TIMMERTON CO INC 5,880,468 0 5,880,468 1.30% B股 CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT 5 0 2,273,545 2,273,545 0.50% B股 FUND/CHINA EQUITY AC 6 TSAI SHU HUI 1,740,928 0 1,740,928 0.39% B股 7 LAU,MING TO 916,950 31,000 947,950 0.21% B股 8 TSAI CHIEN FANG 802,056 0 802,056 0.18% B股 CHINA PINGAN INSURANCE (HK) 9 1,256,663 (655,261) 601,402 0.13% B股 CO.LTD 10 彭御香 0 580,000 580,000 0.13% B股 以上股东所持股份皆无质押或冻结情况 3 公司控股股东简介 股 东 名 称 法定代表人 成立日期 经营范围 注册资本 质押情况 香港福驰工业有限公司 蔡渊松 1990/01/03 投资 港币100,000 无 FORDCHEE DEVELOPMENT LTD 香港优柏发展有限公司 吴灿坤 1989/07/21 投资 港币100,000 无 EUPA INDUSTRY CORPORATION LTD 香港侨民投资有限公司 吴灿坤 1994/03/31 投资 港币100,000 无 FILLMAN INVESTMENTS LTD 5 说明 以上股东为灿坤(台湾)实业股份有限公司的全资子公司 4 公司实际控股股东情况介绍 (A) 实际控股股东名称 灿坤(台湾)实业股份有限公司 (B) 法定代表人 吴灿坤 (C) 成立日期 1978/11/02 (D) 主要业务和产品 小家电其原料 设备之加工 制造及销售与电器 百货零售买卖 (E) 注册资本 新台币 1,767,000,000 (F) 股权结构 普通股 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 (一) 董事 监事 高级管理人员 1 基本情况 持股数 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 期初 期末 1999.6.26-2002- 吴灿坤 男 50 董事长 6.26 0 0 1999.6.26-2002- 蔡渊钟 男 49 董事 6.26 0 0 1999.6.26-2002- 王财旺 男 43 董事 6.26 0 0 1999.6.26-2002- 林总明 男 44 董事 6.26 0 0 1999.6.26-2002- 田竹英 女 40 董秘 6.26 0 0 1999.6.26-2002- 蔡淑惠 女 47 监事 6.26 0 0 1999.6.26-2002- 简德荣 男 41 监事 6.26 0 0 1999.6.26-2002- 颜良吉 男 56 监事 6.26 0 0 1999.6.26-2002- 蔡渊松 男 46 总经理 6.26 0 0 1999.6.26-2002- 杨文芳 男 43 副总经理 6.26 0 0 1999.6.26-2002- 黄景重 男 40 财务总监 6.26 0 0 其中 吴灿坤为香港优柏发展有限公司法定代表人 蔡渊松为香港福驰发展有限公司法定代表人 6 颜良吉为灿坤(台湾)实业股份有限公司人事部经理 2 年度报酬情况 (1).董事 监事及高管人员报酬的决策程序 报酬确认依据 根据本公司章程规定 董事及监事的报酬由股东大会决定 高级管理 人员的报酬由董事会决议 董事 监事及高级管理人员之酬劳依据本 公司 人事管理规则 确定 (2).现任董事 监事和高级管理人员年度报酬 (工资 奖金 其它津贴 等) 公司现任董事 监事及高级管理人员共 11 人 领取年度报酬总额为人 民币 64 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额为人民币 12 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为人民币 43 万 元 (3).董事 监事和高级管理人员人数按年度报酬数额区间分 18-22 万元的 2 人 3-6 万元的 4 人 2.4 万元的 3 人 (4).董事 监事 高级管理人员变更情况 本公司原副总经理林总明先生因集团工作原因调任上海灿坤实业有限 公司担任副总经理职务 原职由杨文芳先生接任 (二) 员工情况 学历 人数 人员类型 人数 硕士 2 研发人员 160 学士 312 大专 279 技术人员 682 中专 311 技校 2,426 行政人员 1,137 高中 3,070 初中 3,422 生产人员 7,895 小学 52 合计 9,874 合 计 9,874 五 公司治理结构 (一) 公司治理情况 公司严格按照中国证监会发布的 上市公司治理准则 的要求 不断完善公司 治理结构 规范公司经营运作 具体状况如下 1 关于股东与股东大会 7 公司运作规范 严格按照法律程序召集 召开股东大会 切实维护中小股 东的权益 确保公司所有股东充分行使自己的权利 2 关于控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范 没有直接或间接干预公司的决策和经营活动 公 司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方面严格分开 公司董事 会 监事会和内部机构能够独立运作 3 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选举董事 董事会的构成 符合法律 法规的要求 公司制定了 董事会议事规则 并严格执行 4 关于监事与监事会 监事会的构成符合法律 法规的要求 公司制定了 监事会议事规则 监事会成员履行自己的职责 本着对股东负责的精神 对公司财务以及公 司董事 经理和其它高级管理人员履行职责的情况进行监督 5 关于利益相关者 公司充分尊重和维护银行及其债权人 职工 消费者等其它利益相关者的 合法权益 共同推动公司永续 健康地发展 6 关于信息披露 公司严格按照法律 法规和 公司章程 的规定 真实 准确 完整 及 时地披露有关信息 确保所有股东有平等机会获得信息 (二) 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面的分开情况 1 业务方面 本公司在业务方面逐渐独立于控股股东 建立独立完整的业务体系和自主 经营的能力 使本公司成为面向市场独立经营的法人 2 人员方面 (1) 本公司在劳动 人事及工资管理上完全独立 办公地点和生产经营场 所与控股股东分开 不存在混合经营 合署办公的情况 (2) 不存在控股股东干预本公司人事任免决定的情况 3 资产方面 本公司与控股股东的资产严格分开 各自独立营运 本公司拥有独立的生 产系统 辅助生产系统和配套系统 工业产权 商标 非专利技术等无形 资产由本公司独立拥有 4 财务方面 8 (1) 本公司设立独立的财务及会计部门 建立一套独立完整的会计体系和 财务管理制度 (2) 本公司独立做出财务决策 不存在控股股东干预公司资金运用的情 况 (3) 本公司开设独立的银行帐户 不存在将资金存入大股东或其它关联方 控制的财务公司或结算中心帐户的情况 (4) 本公司依法独立纳税 (三) 高级管理人员的绩评考评及激励约束机制 公司根据有关指针和标准对高级管理人员的绩效进行考评 考评结果记入本 人档案 并与本人的待遇及是否聘任相结合 六 股东大会简介 (一) 通知 召集 召开情况 本公司 2000 年度股东大会于 2001 年 6 月 2 日上午在厦门市悦华酒店召 开 出席会议的股东及股东代理人 8 人(均为境内上市外资股股东) 代表表 决权股份总数 332,304,132 股 占公司股份总额 73.69% 公司董事 监事 其它高级管理人员及公司律师 中国证监会厦门特派办的有关人员皆出席本 次股东大会 符合 公司法 及公司章程有关规定 (二) 通过的决议情况 1 2001 年股东大会于 2001 年 6 月 2 日 在厦门悦华酒店召开 审议通过 下列议案 (1)2000年度决算财务报表 (2)2000年度利润分配预案 (3)2001年度预计利润分配政策 (4)监事会提出的临时议案 (5)关于申请2001年增发境内上市外资股(B股)的议案 (6)关于增发B股募集资金计划使用可行性的议案 (7)关于2000年末未分配利润及2001年初至本次B股增发日的税后利润 由 增发新股前后的新旧股东共享之议案 (8)关于本次增发B股决议有效期的议案 2 大会决议刊登在 2001 年 6 月 4 日的 证券时报 及 香港新报 七 董事会报告 (一) 报告期内经营状况 1 主营业务的范围及其经营状况 9 (1).依行业及产品别 单位 千元 行业 产品 主营业务收入 主营业务利润 家居帮手 628,559 130,368 美食烹调 1,442,031 318,920 小家电 茗荼/咖啡 351,344 36,794 其它 281,642 13,529 合计 2,703,576 499,611 计算器附件 94,841 12,385 总计 2,798,417 511,997 (2).依地区别 单位 千元 地区 主营业务收入 主营业务利润 美洲 1,871,395 372,527 欧洲 453,281 70,310 亚洲 273,582 42,241 其它 200,159 26,919 合计 2,798,417 511,997 (3).占主营业务收入10%以上之产品情况 单位 千元 产品别 比例 销售收入 销售成本 毛利率 家居帮手 22.46% 628,559 498,191 20.74% 美食烹调 51.53% 1,442,031 1,123,111 22.12% 茗荼/咖啡 12.56% 351,344 314,550 10.47% 其它 10.06% 281,642 268,113 4.80% 合计 96.61% 2,703,576 2,203,965 18.48% (4).报告期内 公司主营业务及其结构未发生较大变化 2 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1).上海灿坤实业有限公司 (A) 业务性质 制造业 (B) 主要产品或服务 生产家用电器 电子 轻工产品 现在办公用品及 10 相关模具 各类计算机和外围设备及零配件 开发计算机软件 IC封 装及测试 销售自产产品(产品出口不涉及许可证和配额管理范围 不涉及限制乙类产品) (C) 注册资本 4,000万美元 (D) 资产规模 79,996万人民币 (E) 净利润 1,086万人民币 (2).厦门灿坤科技有限公司 (A) 业务性质 制造业 (B) 主要产品或服务 生产 销售网络服务器 路由器等数据通信设备 网络多媒体家电产品及其零组件 相关软件 设计 生产精冲模 精 密型腔模 模具标淮件,并从事上述产品的研究开发 (C) 注册资本 2,000万美元 (D) 资产规模 19,749万人民币 (E) 净利润 -1,855万人民币 3 主要供货商 客户情况 前五名供货商采购金额合计占年度采购总额的比例为 47.4% 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为62.28% 4 预测达成情况 本年净利润为人民币 172,521 千元 税后利润率为 6.16% 预测的利润 200,293 千元 税后利润率为 6.4% 净利润达标率为 86% 差异原因主要是主营业务收入未达到预测状况 具体如下 2001 年达成情况 项目 2001 年实际 2001 年预测 达标率 差异金额 小家电 2,703,576 2,746,296 98.44% 42,720 计算机附件 94,841 179,383 52.87% 84,542 计算机整机 208,546 0.00% 208,546 合计 2,798,417 3,134,225 89.29% 335,808 本年度的计算机生产因全球 IT 业不景气 且预计签订的合资案未完成 为 避免由其造成的损失过大 故将重心转向稳定家电业 而停止计算机 机 壳等生产线 因而影响了计算机相关产品的预测达标率 (二) 公司投资情况 1 报告期内募集资金使用情况 11 (1).公司历年除93年募集4,000万股境外资金 从94年至98年皆未提出募集 资金申请 亦未有募集资金延续至98年以后使用情形 (2).公司经1999年股东会通过申请发行B股5,000万股及资金用途计划 2000 年7月7日经中国证监会批准发行 2001年6月2日经股东会通过后向中国 证监会呈报相关申请资料 至今尚未获批准 2 报告期内非募集资金投资情况 无 (三) 公司财务状况及经营成果 单位 千元 项目/年度 2001年度 2000年度 增减 变动原因 总资产 2,315,492 2,139,889 8.21% 长期负债 偿还到期负债 31,219 37,829 -17.47% 股东权益 净利润增加及股利分配减少 1,073,667 901,206 19.14% 主营业务利润 生产规模扩大销售量增加 511,997 472,203 8.43% 净利润 合并的子公司净利润减少 172,521 178,621 -3.42% (四) 在本报告期内 生产经营以及宏观政策及法规并未发生足以对本公司目前及 未来的财务状况及经营成果产生重大影响的变化 (五) 新年度经营计划 1 销售计划:2002 年营业目标为 2.85 亿美金 2 经营策略: (1)建构国际化双本业公司 世界工厂采用E.D.S.S.策略 世界通路采用 DATA MINING策略 (2)以 策略创新 创造占上风的企业 (3)差异化经营 成本领导 (4)以设计为核心 强调 流行时尚 科学配销 远景共筑 (5)顾客密着化 全方位顾客导向 (6)透过SCM ERP CRM提高管理绩效 导入平衡计分卡进行绩效考核 3 管理重点 (1)结合流程合理化 深化IT运用 (2)产销结合 抢占中国市场 12 (3)加大垂直整合力度 塑立世界工厂成本领导优势 (4)落实教育训练 培养专业人才 (5)制程管控精细化 导入6 与QS9000质量体系 (6)推动生产技术革新 提升生产效率和制程良品率 (7)建立知识管理体系 实现信息共享 获取情报价值 (8)深化客户服务意识 创造客户价值 4 研究发展计划 (1)年度开发案执行 熨斗类产品世界第一 中国第一 (2)煎烤器产品世界第一 (3)OUT-DOOR产品线全球化 (4)开拓市场 新产品线投入 5 资本支出及产能扩充计划 (1)增购大型压铸机18台 (2)增购SMT贴装设备流水线1条 (3)开发新产品模具310套 (4)投资450万美金建构玻璃厂 (六) 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的重要决议 (1)2001年4月22日 2001年第一次会议 通过下列议案 (A)2000年度决算财务报表 (B)2000年度利润分配预案 (C)2001年预计利润分配政策 (D)关于申请2001年增发新股(B股)的议案 (E)关于增发B股募集资金计划使用可行性的议案 (F)申请截止2000年末留存的未分配利润至本次B股增发日的税后利润 由新旧股东共享议案 (G)申请股东大会决定本次增发B股决议有效期议案 (H)定于2001年5月26日上午9:00在厦门悦华酒店召开公司股东大会 决议内容刊登在2001年4月24日的 证券时报 及 香港新报 (2)2001年4月25日 2001年第二次会议 通过关于1993年发行人民币特种 股(B)股 募集资金HKD17,760万元 折人民币19,800万元的使用及效益 说明 并对此次募集资金实际投资项目与承诺投资项目进行差异说明 (3)2001年5月12日 2001年第三次会议 通过下列议案 13 (A)董事会议事规则 (B)根据公司总经理的提名 聘请杨文芳先生担任本公司副总经理 (C)通过对 公司销售 采购管理规则 中有关权限进行补充修正的议 案 (D)提议之临时议案 (4)2001年5月16日 2001年第四次会议 通过原拟于2001年5月26日召开的 股东大会延期至2001年6月2日 (5)2001年7月3日 2001年第五次会议 通过了厦门证券监管特派员办事处 于2001年6月4日至8日对公司进行巡回检查后出具的厦证监发[2001]075 号 限期整改通知书 进行学习和讨论并作改善 (6)2001年8月20日 2001年第六次会议 通过下列议案 (A)2001年度中期报告 (B)2001年中期利润分配政策 决议内容刊登在2001年8月22日 证券时报 及 香港新报 2 董事会对股东大会决议的执行情况 (1)2000年度利润分配预案 原拟于2001年中期进行2000年度实现净利润分配 因B股增资扩股方 案尚未通过 而未执行 拟于2002年第一次董事会提请同2001年利润 分配同时进行 分红派息方案为每10股发放现金股息1元 每10股送 盈余转增资股1.5股 每10股送任意盈余公积转增资股1股 (2)2001年度利润分配预案 公司2001年度实现净利润170,408千元,加上上期期末未分配利润 138,983千元 提取10%法定盈余公积18,268千元 提取5%法定公积金 9,134千元 本次可供股东分配利润281,989千元 拟分红派息方案为 每10股发放现金股息1元 每10股送盈余转增资股1.5股 每10股送任 意盈余公积转增资股1股 (七) 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本年 董事会建议每股现金股利为10分 同时以任意盈余公积及未分配利润送 红股 每100股送红股50股 上述分配方案有待下届股东大会正式批准 八 监事会报告 14 (一) 监事会会议情况 1 2001 年 4 月 22 日 2001 年第一次会议 通过 2000 年审计报告 2 2001 年 5 月 12 日 2001 年第二次会议 通过了 监事会议事规则 3 2001 年 7 月 03 日 2001 年第三次会议 与会监事对厦门证券监管特派员办 事处于 2001 年 6 月 4 日至 8 日对公司进行巡回检查后出具的厦证监发[2001]075 号 限期整改通知书 进行学习和讨论并作改善 4 2001 年 8 月 20 日 2001 年第三次会议 通过了 2001 年中期报告 (二) 并未发现公司董事会执行有违法事情 (三) 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺项目基本一致 (四) 公司关联交易公平 并不损害公司及股东利益 九 重大事件 (一) 重大诉讼 仲裁事项 无 (二) 报告期内公司无收购及出售资产 吸收合并事项 (三) 重大关联交易事项 报告期内发生的关联交易参见 会计报表附注 公司关联方交易的定价原则系依照与厦门市国家税务局涉外税收管理局签订 之 对关联企业之间业务往来交易行为预约定价协议 办理 (四) 本公司报告期内持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项 (五) 本公司报告期内继续聘任上海沪江德勤会计师事务所 未发生变动 本年度 支付报酬为1,517千元 十 财务报告: ( 附后) (一).审计报告 (二).会计报表 1).资产负债表 2).利润及利润分配表 3).现金流量表 十一 备查文件目录 (一).载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计主管人员签名并盖章的会计 报表 (二).载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 (三).报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告 15 原稿 (四).公司章程 文件存放地 公司董事会办公室 厦门灿坤实业股份有限公司 董事长 吴灿坤 2002-04-22 16 厦门灿坤实业股份有限公司 于 2001 年 12 月 31 日止年度之报告和合并财务报表 (按国际会计准则编制) 内容 页次 国际核数师报告书 1 合并损益表 2 合并资产负债表 3-4 合并股东权益变动表 5 合并现金流量表 6 合并财务报表附注 7-30 16 德师报(审)字(02)第 I 号 国际核数师报告书 致厦门灿坤实业股份有限公司 B 股股东 我们已对后附厦门灿坤实业股份有限公司及其子公司(以下统称 集团 ) 于 2001 年 12 月 31 日的合并资产负债表及相关的损益表 股东权益变动表 现 金流量表进行了审计 这些财务报表由集团管理当局负责 我们的责任是在审 计的基础上对这些财务报表发表审计意见 我们的审计是依据国际审计准则进行 该准则要求我们计划及执行审计以 便对会计报表是否没有重大错估获得合理的保证 审核范围包括以抽查方式查 核与财务报表所载数额及披露事项有关的依据 亦包括评价管理当局于编制该 等财务报表时所使用的会计政策 所作的重大估计及财务报表的表述 我们相 信我们的审计能够为我们的意见提供合理的基础 我们认为 上述合并财务报表均真实与公平地反映贵集团按照国际会计准 则编制的 2001 年 12 月 31 日的财务状况及其截至该日止年度的经营成果和现金 流量 沪江德勤会计师事务所 2002 年 4 月 17 日 17 厦门灿坤实业股份有限公司 合并损益表 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 附注 2001 2000 人民币千元 人民币千元 收入 5 2,798,417 2,506,148 成本 (2,286,420) (2,033,945) 毛利 511,997 472,203 其它业务收入 7 14,472 10,804 销售费用 (182,897) (155,381) 管理费用 (141,921) (117,744) 经营溢利 8 201,651 209,882 利息支出 (11,840) (16,626) 除税前溢利 189,811 193,256 所得税 9 (23,593) (15,639) 除税后溢利 166,218 177,617 少数股东权益 6,303 1,004 本年度净溢利 172,521 178,621 人民币元 人民币元 每股收益 11 0.38 0.40 18 厦门灿坤实业股份有限公司 合并资产负债表 于 2001 年 12 月 31 日 (按国际会计准则编制) 附注 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 资产 非流动资产 固定资产 12 1,164,269 1,047,513 投资物业 13 2,306 1,276 商誉 14 10,306 11,450 土地使用权 15 83,419 82,421 预付关联公司款 31(d) - 60,844 其它投资 17 71 71 1,260,371 1,203,575 流动资产 存货 18 346,824 302,493 应收账款及其它应收款 19 296,523 369,026 应收关联公司款 31(c) 158,387 123,690 现金及银行存款 253,387 141,105 1,055,121 936,314 总资产 2,315,492 2,139,889 (续) 19 厦门灿坤实业股份有限公司 合并资产负债表(续) 于 2001 年 12 月 31 日 (按国际会计准则编制) 附注 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 股东权益和负债 资本及储备 股本 20 450,938 450,938 未分配利润 262,706 117,587 其它储备 21 360,023 332,681 1,073,667 901,206 少数股东权益 119,789 121,940 长期负债 长期应付款 22 31,219 37,829 流动负债 应付账款及其它应付款 23 481,602 489,433 一年内到期的长期应付款 22 6,610 6,610 应付关联公司 31(c) 422,452 300,215 应交所得税 15,391 14,856 短期银行借款 24 164,762 267,800 1,090,817 1,078,914 股东权益及负债合计 2,315,492 2,139,889 20 厦门灿坤实业股份有限公司 合并股东权益变动表 于 2001 年 12 月 31 日 (按国际会计准则编制) 其它储备 股 本 股本溢价 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 汇兑公积 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人 截至 2000 年 12 月 31 日止年度 2000 年 1 月 1 日余额 360,750 128,655 50,992 95,031 10,830 - 子公司报表折算差异 - - - - - 454 股票股利 90,188 - - (36,075) - - 本年净溢利 - - - - - - 股利 - - - - - - 分配 - - 18,399 55,195 9,200 - 2000 年 12 月 31 日 450,938 128,655 69,391 114,151 20,030 454 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 2001 年 1 月 1 日余额 450,938 128,655 69,391 114,151 20,030 454 子公司报表折算差异 - - - - - (60) 本年净溢利 - - - - - - 分配 - - 18,268 - 9,134 - 2001 年 12 月 31 日 450,938 128,655 87,659 114,151 29,164 394 21 厦门灿坤实业股份有限公司 合并现金流量表 截止于 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 附注 2001 2000 人民币千元 人民币千元 经营活动 经营业务之现金流入 25 663,922 419,595 支付企业所得税 (23,058) (13,521) 经营业务之现金流入净额 640,864 406,074 投资活动 收取利息 1,941 1,450 处置固定资产收到的现金 1,669 - 购买固定资产 (411,978) (330,045) 购买土地使用权 27(b) (2,878) (23,667) 收购子公司所得 26 - 6,571 投资业务之现金流出净额 (411,246) (345,691) 融资活动 吸收少数股东现金投资 4,152 6,216 偿付借款利息 (11,840) (16,626) 股利支付 - (18,037) 偿还银行借款 (714,364) (657,550) 新增银行借款 611,326 721,182 偿还一年内到期的长期应付款 (6,610) - 融资之现金流(出)入净额 (117,336) 35,185 现金及现金等值净增加 112,282 95,568 年初现金及现金等值 141,105 45,537 年末现金及现金等值 253,387 141,105 现金及现金等值分析 现金及银行存款 253,387 141,105 22 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 1 概况 本公司是于 1988 年在中国以 厦门灿坤电器有限公司 的名称成立的外商 独资企业 1993 年 2 月 16 日 公司经中国对外经济贸易部批准改组为股份 有限公司并改名为 厦门灿坤实业股份有限公司 1993 年 6 月 公司通过国际配售及公开发售 发行 40,000,000 股新股(B 股) 公司以此等股票于 1993 年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市 公司连同其子公司在下文统称为 集团 截至 2001 年 12 月 31 日 集团拥有雇员 12,157 人(12.31.2000 10,465 人) 2 财务报表编制基础 公司及其子公司乃根据中国适用于股份有限公司之会计准则及法规( 中国 会计准则 )保存会计记录及编制其法定财务报表 本合并财务报表乃根据国际会计准则编制 编制法定财务报表所采用之会 计政策及基准 在若干方面与国际会计准则不同 因重新列报经营业绩及 资产净值以符合国际会计准则而引起之差异 亦已对合并财务报表作出调 整 但不会在公司及其子公司的会计记录中调整 集团溢利和净资产在国际会计准则与中国会计准则下的差异的调整在附注 32 中列示 由于集团主要业务以人民币计价 故本财务报表以人民币表述 3 国际会计准则的采用 本年度 集团首次采用下列国际会计准则 国际会计准则第 39 号(2000 年修订) 金融工具 确认与计量 国际会计准则第 40 号 投资物业 由于采用了这些准则 使得本集团的会计政策的具体运用有些变化以及财 务报表的表达有些修改 然而 这些修正中没有一项影响了本期或前期的 成果 此外 其它某些国际会计准则的修订也在 2001 年开始生效 这些修订所涉 23 及准则的具体应用对本期和前期报告的金额并没有重大影响 24 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 4 主要会计政策概要 合并财务报表按照历史成本编制 主要会计政策如下 合并基准 合并财务报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其控制的企业(其子公司)的 年度财务报表 控制是有能力拥有统驭被投资企业财务和经营政策并从其 活动取得利益 发生收购时 相关子公司的资产和负债以收购日的公允价值计价 少数股 东的权益按其占已确认资产和负债的公允价值的比例予以列示 当年购入的子公司 其经营成果自购买生效日开始已包括在合并损益表 中 为使子公司所用的会计政策与集团其它成员的一致 在必要时 已对其财 务报表进行适当调整 所有集团内重大的公司间交易及结余已在合并时抵消 商誉 合并财务报表之商誉 乃指购买代价高于本集团所占子公司在购买日可辨 认资产及负债之公允价值之数额 商誉被确认为一项资产 并在其估计的 有用年限 10 年内按直线法拨入损益账 收入的确认 销售货物乃于交付货物及所有权转移后确认收入 提供服务收入乃于服务提供时确认 利息收入乃以未收回本金及适用利率按时间段计算 租赁收入包括预开发票的租赁收入在租赁期内按直线法予以确认 经营租赁 经营租赁的租金支出应在租赁期内按直线法予以确认 25 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 4 主要会计政策概要(续) 外币 除人民币以外的货币交易按交易当月一日之汇率(与交易日当天汇率相近) 换算成人民币予以记录 这些货币性资产及负债以资产负债表日汇率予以 折算 兑换损益拨入损益表处理 编制合并报表时 子公司以不同于集团本位币的货币记录业务的资产 及负债以资产负债表结算日之汇率换算为人民币 损益表按当年的平 均汇率换算为人民币 汇率换算差异认列作权益并转入集团的汇兑公 积 该子公司被处置时这些汇率换算差异将拨入当期损益表处理 研究和开发费用 研究费用应在其发生的期间确认为费用 开发费根据发生的期间计入当年损益 除非 (1)可创造出一项可辨认的资 产 (2)该资产可以带来未来的经济利益 (3)该研发费用可以被可靠的计 量 此类研发费用作为无形资产确认 并从商业行为开始之日起根据其项 目的有效期按照直线法摊销 借贷成本 借贷成本在发生时计入当期费用 政府补助 政府对所得税的补助 会在相关成本发生的期间确认为收入 并在报告相 关费用时扣减费用 退休福利 向退休福利基金的支付款项 按其发生期间确认费用 向国家管理的养老 金计划供款按定额供款计划处理 因集团在这等计划下的责任是等同于定 额供款养老计划所产生的责任 26 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 4 主要会计政策概要(续) 税项 税项支出乃根据本年度业绩就毋须课税或不得抵扣的项目作出调整 并且 采用适用于预期的年度利润的税率进行计算 递延税项通过资产负债表法确认报表中所列资产负债与计算应纳税所得运 用的基础不同产生的暂时性差异 原则上 所有暂时性差异产生递延税款 贷项都予以确认 产生递延税款借项的只有未来可实现纳税所得足以抵扣 的部分才予以确认 如果暂时性差异产生于商誉或产生于一既不影响应纳 税所得也不影响会计利润的交易中对其它资产和负债的最初确认 则不确 认这些递延借项或贷项 用以计算递延税款的税率是预计资产实现或偿还负债时的税率 递延税款 一般作为本年度利润的增加或减少 但如果涉及递延税款的科目直接计入 权益时 则递延税款也应在股东权益中反映 土地使用权 土地使用权以成本扣除累计摊销列示 土地使用权成本的摊销在租赁期内以直线法摊销 固定资产 除在建工程以外之固定资产 以成本扣除累计折旧及累计减值损失列示 在建工程以成本价列示 包括所有的开发费用归属于这些项目的直接 成本 在建工程完工后才开始计提折旧或进行摊销 完工工程的成本 按分类转入对应的固定资产 除在建工程外 固定资产的折旧按其预计使用年限以下列的折旧年率并采用直 线法提取折旧 房屋建筑物 4.5% 机器及设备 6%-9% 运输设备 18% 家具及办公室设备 18% 模具 9%-18% 固定资产处置或报废的收益和损失乃依据处置时的收入与当时账面金额之 差异来计入损益表 27 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 4 主要会计政策概要(续) 投资物业 投资物业乃以收取租金或增值或两者为目的所持有的固定资产 当投资物 业的留存账面金额超过其估计可收回金额时 以成本扣除累计折旧及累计 减值损失列示 投资物业的折旧按其预计可使用年限采用直线法计提 年折旧率为 4.5% 减值损失 在每一资产负债表日 集团审阅其有形资产及无形资产的留存账面金额以 决定是否有迹象表明那些资产已遭受减值损失 如果存在任何这样的迹 象 该资产的可收回金额将被估算以决定可能的减值损失的程度 如不可 能估计一项资产的可收回金额 集团将估计该资产所属的现金产出单元的 可收回金额 如果一项资产(或现金产出单元)估计的可收回金额小于它的留存账面金 额 该项资产(或现金产出单元)的留存账面金额将被减少至其可收回金 额 减值损失被立即确认为一项费用 当一项减值损失在期后转回 该项资产(或现金产出单元)的留存账面金额 将被增加至其可收回金额的修正后的估计数 但增加的账面留存金额不能 超过该项资产(现金产出单元)未确认过减值损失前的账面值 减值损失的 转回将立即被确认为收入 存货 存货乃按成本及可变现净值两者之孰低者入账 成本包括直接材料 适用 时亦包括直接劳工成本及将存货运至现址及置于现况所需之间接费用 成 本采用加权平均法计算 可变现净值为估计售价减所需再投入的估计完工 成本及用于市场开拓销售及分销之费用 28 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 4 主要会计政策概要(续) 金融工具 金融资产 集团的主要金融资产是现金及银行存款 应收账款及其它应收款 应 收关联公司款和预付关联公司款 应收账款及其它应收款 应收关联公司款及预付关联公司款以扣除适当准 备后的账面价值列示 该准备以估计的不可收回的金额确定 其它投资是持有以可供出售的投资 以成本进行初始计量 并在以后的报 告日以公允价值计量 其它投资账面价值发生的增加或减少直接计入当期 损益 现金及银行存款以其账面值列示 金融负债 金融负债主要包括计息银行借款 应付账款及其它应付款 应付关联公司 款和长期应付款等 计息银行借款以实际收到金额扣减直接发行成本入账 融资费用以应计原 则入账 应付账款及其它应付款和应付关联公司款项以账面价值入账 5 收入 集团收入分析如下 2001 2000 人民币千元 人民币千元 家用电器销售 2,703,576 2,448,003 计算机附件销售 94,841 58,145 2,798,417 2,506,148 29 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 6 行业及地区分部信息 集团主要从事制造及销售家用电器 参阅附注 5 集团收入和业绩地区市场分析列示如下 2001 年度 北 美 洲 南 美 洲 欧 洲 中 国 日 本 其它地区(注) 合 并 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收入 1,789,258 82,137 453,281 81,055 192,527 200,159 2,798,417 经营成本 分部经营成果 301,982 13,317 59,859 12,289 9,823 8,794 406,064 未分摊费用 (206,354) 未计利息收入前之经营利溢 199,710 利息收入 1,941 利息支出 (11,840) 除税前溢利 189,811 所得税 (23,593) 除税后溢利 166,218 2000 年度 北 美 洲 南 美 洲 欧 洲 中 国 日 本 其它地区(注) 合 并 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收入 1,686,387 60,737 365,294 80,729 131,653 181,348 2,506,148 经营成本 分部经营成果 280,587 10,255 52,131 6,892 16,612 7,573 374,050 未分摊费用 (165,618) 未计利息收入前之经营利溢 208,432 利息收入 1,450 利息支出 (16,626) 除税前溢利 193,256 所得税 (15,639) 除税后溢利 177,617 注 其它地区包括台湾和香港 30 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 6 行业及地区分布信息(续) 集团的资产和负债按地区市场分析如下 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 人民币千元 人民币千元 资产 负债 资产 负债 北美洲 126,824 15,040 128,109 2,803 南美洲 12,193 3,529 10,522 3,152 欧洲 88,075 3,841 106,972 5,964 中国 73,099 378,792 27,804 535,009 日本 71,146 7,268 85,421 2,351 台湾 20,023 359,718 56,469 181,726 香港 41,785 69,495 100,239 15,825 其它地区 21,765 72,981 38,024 49,428 小计 454,910 910,664 553,560 796,258 无法分配的资产和负债 1,860,582 211,372 1,586,329 320,485 合计 2,315,492 1,122,036 2,139,889 1,116,743 无法分配的资产包括固定资产 投资物业 商誉 土地使用权 其它投 资 存货和现金及银行存款 无法分配的资产 包括那些在本年度增加的 资产 都在中国大陆 无法分配的负债包括应交所得税 短期借款和长期应付款 7 其它收入 2001 2000 人民币千元 人民币千元 出售材料收入 4,255 3,208 管理费收入 1,719 2,247 政府鼓励性的补贴收入 6,035 3,672 银行利息收入 1,941 1,450 租赁收入 522 227 14,472 10,804 31 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 8 经营溢利 经营溢利已作下列项目的扣除后得到的 2001 2000 人民币千元 人民币千元 人工成本 220,545 146,152 折旧 180,834 128,271 摊销 - 商誉(计入管理费用) 1,144 674 - 土地使用权(计入管理费用) 1,880 1,145 减值损失(计入成本) 6,825 - 净汇兑损失 9,463 2,698 研究开发费用 25,720 8,411 9 所得税 2001 2000 人民币千元 人民币千元 本年中国所得税 23,593 15,639 公司获得厦门税务局的批准 从第一个有盈利的营业年度起以该营业年度起 的四年内豁免缴交所得税 并在其以后五年豁免缴交 50%的所得税 本公司 首个盈利年度为截至 1992 年 12 月 31 日止年度 即经抵扣以往年度的所有亏 损后仍有应纳税溢利的年度 2000 年度是公司第五个年度获得所得税减半优 惠 适用税率为 7.5% 根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税 法实施细则的规定 外商投资举办的产品出口企业 在依照税法规定免征 减征企业所得期满后 凡当年出口产品产值达到当年企业产品产值 70%以上 的 可以按照税法规定的税率减半征收企业所得税 但经济特区已按 15%的 税率缴纳企业所得税的产品出口企业 符合上述条件的按 10%的税率征收企 业所得税 公司在 2001 年正在申请上述的税收优惠 董事会认为由于公司符 合上述条件 税收优惠将会得到税务局的批准 因此 2001 年度的适用税率是 10% 上海灿坤实业有限公司( 上海灿坤 ) 公司之子公司是设立于上海以出 口为主的企业 公司享受两免三减半的优惠政策 2001 年是公司第二年享 受免税政策 32 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 9 所得税(续) 厦门灿坤科技有限公司( 灿坤科技 ) 公司之子公司 尚未进入获利年 度 故无所得税 本年所得税支出与损益表中税前溢利的调整情况如下 2001 2000 人民币千元 % 人民币千元 % 税前利润 189,811 193,256 按中国税率 10%基础的所得税(2000 年 7.5%) 18,981 10.0 14,494 7.5 在决定应税溢利中不可减免 项目的税务影响 1,995 1.0 715 0.2 子公司享受税收优惠的税务影响 (192) (0.1) (260) (0.1) 未予确认的子公司应税亏损影响 2,809 1.5 690 0.4 当年税款及有效税率 23,593 12.4 15,639 8.0 子公司的应税亏损所导致的递延税款借项(资产)计人民币 3,499,000 元 (12.31.2000 人民币 690,000 元)在可预计的将来是否能转回存在不确定 性 故于本年度合并财务报表内未予以拨备 10 股利 2000 年 6 月 30 日 集团以每股 5 分向其股东支付现金股利 同时集团以任 意盈余公积及未分配利润送红股 每 100 股送 25 股 本年 董事会建议每股现金股利为 10 分 同时以任意盈余公积及未分配利润 送红股 每 100 股送红股 50 股 上述分配方案有待下届股东大会正式批准 11 每股收益 每股收益按以下资料计算 2001 2000 人民币千元 人民币千元 收益 基本每股收益之收益(当期净损益) 172,521 178,621 股数 基本每股收益之普通股加权平均数 450,938 450,938 33 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 12 固定资产 家具及 房屋建筑物 机器及设备 运输设备 办公室设备 模 具 在建工程 合 数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初数 190,518 393,642 31,156 90,354 952,654 62,200 1,720,524 增加数 5,070 31,066 1,612 6,906 60,880 205,179 310,713 重分类 46,184 2,888 326 (11,719) 174,567 (212,246) - 转出至投资物业 (2,840) - - - - - (2,840) 报废数 (184) (4,322) (1,706) (3,183) (1,061) - (10,456) 年末数 238,748 423,274 31,388 82,358 1,187,040 55,133 2,017,941 折旧 年初数 32,733 113,401 18,222 40,882 467,773 - 673,011 本年计提 12,998 24,816 4,868 11,073 126,952 - 180,707 转出至投资物业 (1,683) - - - - - (1,683) 减值损失 - - - - 6,825 - 6,825 报废减少 (53) (1,653) (1,108) (1,844) (530) - (5,188) 年末数 43,995 136,564 21,982 50,111 601,020 - 853,672 账面净值 年末数 194,753 286,710 9,406 32,247 586,020 55,133 1,164,269 年初数 157,785 280,241 12,934 49,472 484,881 62,200 1,047,513 于 2000 年 12 月 31 日 集团将净值为人民币 56.39 百万元的部分固定资产 抵押给银行以取得融资额度 上述固定资产抵押已于本年度撤消 董事按未来折现的现金流入估计闲置模具的减值损失为人民币 6,825,000 元(2000.12.31 无) 13 投资物业 投资物业 人民币千元 成本 年初数 2,820 本年从固定资产转入 2,840 年末数 5,660 折旧 年初数 1,544 本年计提 127 本年从固定资产转入 1,683 年末数 3,354 账面净值 年末数 2,306 年初数 1,276 董事认为投资物业的账面价值接近其以将来折现的现金流入所决定的公允 价值 34 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 14 商誉 2001 人民币千元 成本 年初及年未余额 12,124 摊销 年初余额 674 本年摊销 1,144 年末余额 1,818 账面净值 年末余额 10,306 年初余额 11,450 15 土地使用权 人民币千元 成本 年初数 86,806 增加数 2,878 年末数 89,684 摊销 年初数 4,385 本年计提 1,880 年末数 6,265 账面净值 年末数 83,419 年初数 82,421 截至 2001 年 12 月 31 日止 公司账面尚有因购置土地使用权而需支付的余 额人民币 38 百万元 故未取得土地使用权证 截至 2001 年 12 月 31 日 土地使用权剩余摊销年限为 38 至 57 年 35 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 16 子公司 公司于 2001 年 12 月 31 日的拥有之子公司如下 持股/ 子公司名称 地址及成立日期 注册资本 持表决权比例 主要经营活动 上海灿坤实业 中国上海 40,000,000 美元 62.5% 生产 销售家用电器 有限公司 1993 年 8 月 17 日 厦门灿坤科技 中国厦门 20,000,000 美元 75% 生产 销售数字通讯 有限公司 2000 年 8 月 4 日 产品 17 其它投资 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 非流通公司股份 71 71 董事认为其它投资的账面价值接近公允价值 18 存货 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 原材料 177,256 157,706 在产品 72,996 62,178 产成品 96,572 82,609 346,824 302,493 可变现净值列示之存货的账面金额 原材料 3,599 2,966 在产品 779 1,409 产成品 20,479 13,806 24,857 18,181 36 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 19 其它金融资产 应收账款及其它应收款 包括由产品销售产生之应收款 分别为人民币 234 百万元(12.31.2000 人 民币 291 百万元)和预付货款及其它预付款人民币 63 百万元(12.31.2000 人民币 78 百万元) 销售货物之平均信用期为 49 天 应收账款中已预估不可收回之部分人民币 28 百万元(12.31.2000 人民币 25 百万元)计提准备 该项准备是依据以往 对方违约情况的经验进行提拨的 董事会认为应收账款 其它应收款 应收关联公司款以及预付关联公司款 的账面价值接近公允价值 现金及银行存款 包括财务部门持有的现金及短期银行存款 这些资产的账面价值接近公允 价值 公允价值 合并财务报表中所示金融资产和金融负债的账面价值与他们各自的按附注 4 中披露的会计政策所决定的公允价值接近 对公允价值的评估是特定时间根据有关市场信息而作出 这些评估的性质 是主观的 并涉及不明朗因素及须作重大判断的事项 因此不能准确厘 定 评估方法和假设的改变可能重大地影响公允价值评估 信用风险 集团的信用风险主要集中在应收账款和其它应收款 应收关联公司款和预 付关联公司款中 合并财务报表中列示之资料为已扣除公司管理层依据以 前的经验和目前的经济状况提备之坏账准备后之净额 应收关联公司款的信用风险不大是因为有最终控股公司的主要股东进行担 保 银行存款的信用风险不大是因为对方银行均为中国有较高信用等级之银 37 行 38 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 19 其它金融资产(续) 集中信用风险 在 2000 年度和 2001 年度 本集团五大客户的销售净额分别占本集团销售 净额约 60.07%和 62.28% 向本集团最大客户 Salton Inc.的销售额分别占 本集团 2000 年度及 2001 年度销售净额约 48.26%和 43.40% 应收账款余额最大的五位非关联客户的详情列示如下 应收账款百分比 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 五大客户应收账款余额 45.97% 36.85% 汇率风险 公司及其子公司上海灿坤都是以出口为主的企业 而且以美国市场为最 大 国际汇率尤其是美元汇率的变化对集团的收益有影响 同时集团从海 外采购的设备大部分以外币标价 20 股本 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 注册资本 已发行且缴足股本 每股面值人民币 1 元之法人股 329,063 329,063 每股面值人民币 1 元之 B 股 121,875 121,875 450,938 450,938 于 1 月 1 日余额 450,938 360,750 发放股票股利(注 10) - 90,188 于 12 月 31 日余额 450,938 450,938 所有股票享有同股同权 唯 B 股只能在深圳证券交易所上市 39 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 21 其它储备 (a) 其它储备包括法定公积金 任意公积金及法定公益金 均为股东权益的一 部分 法定公积金/任意公积金 根据中国相关法规和公司章程规定 公司需从按中国会计制度编制的法定 财务报表中除税溢利提取 10%拨入其法定公积金 公司提取任意公积金需公 司经股东大会决议批准 当法定公积金之余额达到公司注册资本之 50%时 可不再提取 公司的公积 金可用于弥补公司的亏损 或转为增加公司股本 公司经股东大会决议 可将公积金结转为股本 结转股本时可按股东持有股份比例派送新股或者 增加每股面值 但公司之法定公积转为资本时 所留存的该项未转为股本 之金额不得少于注册资本 25% 法定公益金 根据中国相关法规及公司章程规定 公司需按中国会计制度编制的法定财务 报表除税溢利之 5%-10%提取法定公益金 法定公益金仅可应用于公司职工资 本性支出的集体福利 当使用法定公益金时 根据所购置资产的成本 将其转入任意盈余公积 当 报废相关资产时 原转入该公积金部分将被转回 (b) 利润分配基准 根据公司章程 应以依据中国会计准则和依据国际会计准则计算出的可供分 配利润较少的一个为基础 扣除当年法定准备后的余额分配股利 截止至 2001 年 12 月 31 日可分派的留存收益为人民币 262,706,000 元 40 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 22 长期应付款 余额为 2000 年所购土地使用权尚未偿付金额的应付金额 不计息并于下列 时段支付 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 1 年以内 6,610 6,610 第2年 15,610 6,610 第 3-5 年 15,609 31,219 37,829 44,439 减 一年内到期的长期应付款 (6,610) (6,610) (揭示于流动负债) 31,219 37,829 23 其它金融负债 应付账款和其它应付款包括由采购和成本产生之未付款及一年内应付的土 地使用权 董事会认为应付账款和其它应付款以及应付关联公司款之账面值与其公允 值接近 24 短期借款 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 短期银行借款 164,762 243,207 托收贷款 - 24,593 164,762 267,800 集团在 2001 年 12 月 31 日之短期银行借款中有人民币 100,000,000 元为无 息 借 款 (12.31.2000: 无 ) 其 余 借 款 的 利 率 从 2.8572%-5.58% (12.31.2000:4.65%-6.435%) 于 2000 年 12 月 31 日 短期银行借款中有人民币 78,778,000 元是以集团 的固定资产抵押的(参见附注 12) 本年度上述资产的抵押撤销 董事会认为短期银行借款之账面价值接近公允价值 41 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 24 短期借款(续) 借款币种分析 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 人民币 130,000 234,928 美元 34,762 32,872 164,762 267,800 25 经营业务之现金流入 2001 2000 人民币千元 人民币千元 除税前溢利 189,811 193,256 调整项目 利息支出 11,840 16,626 利息收入 (1,941) (1,450) 固定资产及投资物业折旧 180,834 128,271 固定资产减值损失 6,825 - 处理固定资产损失 3,599 2,858 土地使用权摊销 1,880 1,145 商誉摊销 1,144 674 折算差异 (60) 766 营运资金变动前现金流出净额 393,932 342,146 预付关联公司款减少 60,844 - 存货(增加)减少 (44,331) 78,877 应收账款及其它应收款减少 72,503 6,857 应收关联公司(增加)减少 (34,697) 38,786 应付账款及其它应付款增加 93,434 171,829 应付关联公司增加(减少) 122,237 (218,900) 经营业务之现金流入 663,922 419,595 42 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 26 对子公司的收购 2000 年度 公司收购子公司上海灿坤 该交易以收购会计方法处理 2000 人民币千元 获得之净资产 固定资产 388,424 存货 107,948 应收账款及其它应收款 201,506 应收关联公司款 57,453 现金及银行存款 6,571 应付账款及其它应付款 (12,736) 应付关联公司款 (412,644) 短期银行借款 (25,248) 少数股东权益 (116,728) 194,546 商誉 12,124 总额 206,670 用投资于上海灿坤款项缴付(注 1) 206,670 收购带来之现金净流入 现金总额 - 购入之现金及银行存款余额 6,571 6,571 注1 此金额为收购日 25 百万美元之等值人民币 在上年度购买日与资产负债表日之期间内上海灿坤之产品销售收入约为人 民币 377 百万元 税前利润约为人民币 1.9 百万元 27 非现金交易 1) 2000 年度收购上海灿坤 请参见附注 26 2)2000 年度以人民币 44,439,000 元的长期负债购入土地使用权 请参见附 注 22 43 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 28 资本承担 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 购建财产 厂房和设备 而发生的资本承担 已签约但未于财务报表内拨备 35,321 3,751 29 经营性租赁承诺 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 经营性租赁下支付的最低租赁支出 6,733 7,478 在资产负债表日 集团不可取消的的经营性租赁承诺将于下列时段到期 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 1 年以内 1,853 3,837 2 年至 5 年以内(包括 5 年) 775 5,995 2,628 9,832 租赁合同一般每 2 年谈判确定租金 另外 根据子公司上海灿坤的中外合作企业章程规定 其中方合作者以提 供土地为合作条件 为此公司必须在止于2043年8月16日的合作期间每年向 中方合作者支付一定金额的款项 于1996年7月15日首次支付金额为美元 103,600元(折合人民币约858,000元) 每5年递增1% 在该规定下 本年度 的最小租金为人民币864,000元(2000年度 人民币858,000元) 44 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 30 退休福利计划 集团的雇员参加由当地政府经营的养老金计划 该计划要求集团按员工工 资之一定比例供款 集团对于该退休福利体系仅有的义务系对养老金计划 的固定供款 公司本年度根据该计划支付比率的支款金额共计人民币 5.5 百万元(2000 年 度 人民币 6 百万元) 并计入损益 在 2001 年 12 月 31 日 公司关于此 养老金费用仍有人民币 78,000 元(12.31.2000 人民币 420,000 元)尚未支 付 31 与关联公司之重大交易事项 公司最终控股公司是灿坤实业股份有限公司(成立于台湾) (a) 本年度 集团与其关联公司发生如下交易 2001 2000 人民币千元 人民币千元 交易 销售原材料及产成品 -最终控股公司 23,620 8,764 -同系附属公司 102,587 92,749 -公司董事有控股权的公司 691 3,885 采购原材料及产成品 -最终控股公司 500,277 328,579 -同系附属公司 84,296 - -公司董事有控股权的公司 52,097 110,311 出售模具及设备 -最终控股公司 10 2,803 -公司董事有控股权的公司 - 2,063 购置模具和设备 -最终控股公司 206,706 187,537 -同系附属公司 39,148 15,338 -公司董事有控股权的公司 6 61,255 以上交易除台湾灿宝股份有限公司(以下简称 灿宝 同系附属公 司)及厦门升明电子有限公司(以下简称 厦门升明 公司董事有控 股权的公司)外 公司均经厦门市国家税务局涉外税收管理局批准的 关于关联企业定价协议 执行的 子公司上海灿坤及灿坤科技与以上关联方的交易均按双方签订的合同 45 价格执行 46 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 31 与关联公司之重大交易事项(续) 2001 2000 人民币千元 人民币千元 接受其它劳务 (i)技术知识费用 最终控股公司 28,005 43,829 同系附属公司 41,273 27,062 (i)销售佣金 同系附属公司 25,338 15,232 公司董事有控制权的公司 - 663 (iv)代理费 同系附属公司 8,628 8,564 公司董事有控制权的公司 2,689 2,803 提供其它劳务 (ii)租金收入 公司董事有控股权的公司 522 227 (iii)管理费收入 公司董事有控股权的公司 1,719 2,247 (i) 除灿宝外 集团支付技术知识费用和销售佣金以销售净额的固 定百分比计量 支付给灿宝的技术知识费用是按合同约定金额分三年支付 该 合同已报厦门市国家税务局涉外税收管理局备案 (ii) 公司从厦门升明取得租金收入的计算基于实际使用面积 使用 时间及单位面积租金 (iii) 公司从厦门升明取得管理费收入以被协助管理的公司的营业收 入的一定百分比收取 (iv) 集团亦委任几家关联公司作为集团之销售代理 集团的客户与 该几家关联公司签订合同 并由该几家关联公司代集团收款 由于这些交易的风险主要是由集团承担 故集团将这些销售作 为集团自身的销售收入入账 以上所披露的相应的代理费用是 以这些代理所发生经营费用的一定比例支付 (b) 董事酬金 本年度支付给董事的酬金 2001 2000 人民币千元 人民币千元 工资 756 586 47 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 31 与关联公司之重大交易事项(续) (c) 应收/应付关联公司款项 科 目 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 应收关联公司款项 − 同系附属公司 72,831 82,224 − 公司董事有控股权的公司 85,556 41,466 158,387 123,690 应付关联公司款项 - 最终控股公司 261,205 188,582 - 股东 5,090 - − 同系附属公司 128,893 99,086 − 公司董事有控股权的公司 27,264 12,547 422,452 300,215 于 2001 年 12 月 31 日 与关联公司余额中人民币 109 百万元是关联 公司替本公司代收贸易款(12.31.2000 人民币 124 百万元) 本公司 最终控股公司的主要股东已就有关款项的偿付出具保证函 应收/应付关联公司款是无担保 无利息 无固定还款期限 (d) 预付关联公司款项 根据与本公司董事有控股权之公司签订的协议 关联公司将在截止至 2002 年 12 月 31 日之内用预付款为集团采购设备 于 2001 年 12 月 31 日 未执行之余额计人民币 45,521,300 元转入应收关联公司款项 中 48 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 32 国际会计准则与中国会计准则的差异 本财务报表按国际会计准则编制 不同于按中国会计准则而编制的法定财 务报告 于 2001 年 12 月 31 日 法定财务报告本年税后溢利为人民币 170,408,000 元及资产净值为人民币 1,011,739,000 元 按国际会计准则对税后溢利和 资产净值的主要调整如下 本年净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 于中国会计准则财务报表 170,408 1,011,739 按国际会计准则调整 因使用调剂汇率折算 1994 年 之前购置的固定资产的调整 (2,327) 19,048 资产重估调整 732 (4,124) 子公司的开办费调整 3,708 - 股利分配 - 45,094 其它 - 1,910 于国际会计准则财务报表 172,521 1,073,667 33 财务报表的批准 本财务报表于 2002 年 4 月 17 日经公司董事会批准签发 34 文字 本财务报表备有中文及英文译本 惟中文本仅供参考使用 如有歧义 概 以英文本为准 49 厦门灿坤实业股份有限公司 损益表 截止 2001 年 12 月 31 日年度 (按国际会计准则编制) 2001 2000 人民币千元 人民币千元 (母公司) (母公司) 收入 2,204,657 2,135,846 成本 (1,746,691) (1,710,331) 毛利 457,966 425,515 其它业务收入 14,209 10,310 子公司运营损失 (19,871) (5,414) 销售费用 (146,897) (134,048) 管理费用 (92,858) (88,180) 经营溢利 212,549 208,183 利息支出 (4,161) (13,923) 除税前溢利 208,388 194,260 所得税 (23,593) (15,639) 本年度净溢利 184,795 178,621 50 厦门灿坤实业股份有限公司 资产负债表 于 2001 年 12 月 31 日 (按国际会计准则编制) 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 (母公司) (母公司) 资产 非流动资产 固定资产 715,645 590,468 投资物业 2,306 1,276 商誉 10,306 11,450 土地使用权 80,586 82,421 投资子公司 203,196 208,954 其它投资 71 71 1,012,110 894,640 流动资产 存货 258,128 196,965 应收账款及其它应收款 207,002 336,585 应收关联公司款 187,269 122,903 现金及银行存款 202,899 109,790 855,298 766,243 总资产 1,867,408 1,660,883 (续) 51 厦门灿坤实业股份有限公司 资产负债表(续) 于 2001 年 12 月 31 日 (按国际会计准则编制) 12.31.2001 12.31.2000 人民币千元 人民币千元 (母公司) (母公司) 股东权益和负债 资本及储备 股本 450,938 450,938 未分配利润 274,980 117,587 其它储备 359,629 332,227 1,085,547 900,752 长期负债 长期应付款 31,219 37,829 流动负债 应付账款及其它应付款 335,885 351,462 应付关联公司 299,366 206,056 应交所得税 15,391 14,856 短期借款 100,000 149,928 750,642 722,302 股东权益及负债合计 1,867,408 1,660,883 52