ST罗顿(600209)2007年年度报告摘要

罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 开元信德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人李维先生，主管会计工作负责人余前先生及会计机构负责人（会计主管人员）徐庆明 先生应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 ST 罗顿 股票代码 600209 上市交易所 上海证券交易所 海南省海口市人民大道 68 号;海南省海口市人民大道 68 注册地址和办公地址 号北 12 楼 邮政编码 570208 公司国际互联网网址 http://www.lawtonfz.com.cn 电子信箱 golden@public.hk.hi.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 韦胜杭 韦钟 联系地址 海南省海口市人民大道 68 号北 12 楼 海南省海口市人民大道 68 号北 12 楼 电话 0898-66258868 0898-66258868 传真 0898-66254868 0898-66254868 电子信箱 golden@public.hk.hi.cn golden@public.hk.hi.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 413,051,125.11 256,259,946.02 61.18 120,996,929.49 利润总额 15,484,233.13 -4,582,456.45 437.90 -64,931,516.92 第 1 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 归属于上市公司股东的净利润 14,556,159.89 10,567,475.00 37.74 -42,712,908.59 归属于上市公司股东的扣除非经 13,178,257.14 7,250,078.59 81.77 -42,266,177.00 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 37,632,984.52 78,611,211.17 -52.13 21,212,872.42 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 1,667,023,562.74 1,467,219,639.77 13.62 1,306,053,508.65 所有者权益（或股东权益） 728,686,960.30 714,270,849.21 2.02 704,804,293.87 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.0332 0.0241 37.76 -0.0973 稀释每股收益 0.0332 0.0241 37.76 -0.0973 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0300 0.0165 81.82 -0.0963 全面摊薄净资产收益率 2.00 1.48 增加 0.52 个百分点 -6.06 加权平均净资产收益率 2.02 1.49 增加 0.53 个百分点 -5.88 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 1.81 1.02 -6.00 增加 0.79 个百分点 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 1.83 1.02 -5.82 增加 0.81 个百分点 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.18 -50.00 0.05 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.6598 1.6270 2.02 1.6054 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 688,480.15 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 61,661.14 转回以前年度计提的福利费 962,375.93 少数股东应享有的非经常性损益 -334,614.47 合计 1,377,902.75 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 第 2 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 限售股份变动情况表 □适用 √不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 47,495 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 海南黄金海岸集团有 其他 32.07 140,772,629 140,772,629 质押 134,074,708 限公司 海口金海岸罗顿国际 其他 9.81 43,049,736 43,049,736 质押 42,055,236 旅业发展有限公司 海口黄金海岸技术产 其他 3.73 16,358,898 16,358,898 质押 15,980,988 业投资有限公司 海口国能物业发展有 其他 2.45 10,762,433 10,762,433 质押 10,513,808 限公司 海南大宇实业有限公 其他 0.98 4,304,973 4,304,973 质押 4,205,523 司 北京盈之源投资咨询 其他 0.28 1,247,349 0 未知 有限公司 张冰 其他 0.26 1,160,000 0 未知 邱家派 其他 0.26 1,156,755 0 未知 陈少龙 其他 0.24 1,042,331 0 未知 范怀宇 其他 0.23 1,000,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京盈之源投资咨询有限公司 1,247,349 人民币普通股 张冰 1,160,000 人民币普通股 邱家派 1,156,755 人民币普通股 陈少龙 1,042,331 人民币普通股 范怀宇 1,000,000 人民币普通股 钱士兵 970,046 人民币普通股 杨晓捷 846,400 人民币普通股 朱建强 729,310 人民币普通股 刘刚 711,900 人民币普通股 蔡茂庆 611,325 人民币普通股 （1）持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东共两户，即海南黄金海岸集 团有限公司（以下简称“集团公司”）和海口金海岸罗顿国际旅业发展有 限公司（以下简称“旅业公司”）。报告期内其股份有质押情况，其中： 集团公司将其持有的 134,074,708 股股票于 2007 年 6 月 22 日起质押给了 中国光大银行股份有限公司海口分行；旅业公司将其持有的 42,055,236 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 股股票于 2006 年 6 月 20 日起质押给了中国光大银行股份有限公司海口分 行。 （2）前 10 名股东中，集团公司和旅业公司存在关联关系。其他法人股股 东之间无关联关系。公司未发现流通股股东存在关联关系或一致行动人情 况。 第 3 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：海南黄金海岸集团有限公司 法人代表：李维 注册资本：12,000 万元 成立日期：1992 年 12 月 11 日 主要经营业务或管理活动：生产销售网络产品、通讯产品、化学分析仪器、电子产品；宾馆酒店业、 旅游开发；资产管理投资咨询服务；装饰工程设计、咨询与施工；房地产开发与经营、农业综合开发 等。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：海南罗衡机电工程设备安装有限公司 法人代表：李维 注册资本：2,000 万元 成立日期：1996 年 5 月 13 日 主要经营业务或管理活动：机电设备工程设计、安装、维修及其设备销售；电子元件、交电产品；建 筑材料销售、室内外装饰施工等。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 4 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 在股 年 年 报告期内 变 东单 初 末 从公司领 性 年 动 位或 姓名 职务 任期起止日期 持 持 取的报酬 可行 已行 期末 别 龄 原 行权 其他 股 股 总额(万 权股 权数 股票 因 价 关联 数 数 元) 数 量 市价 单位 领取 2005 年 5 月 30 董事 李维 男 42 日～2008 年 5 0 0 19.62 否 长 月 30 日 2005 年 5 月 30 独立 李扬 男 55 日～2008 年 5 0 0 否 董事 月 30 日 董 2005 年 5 月 30 事、 余前 男 43 日～2008 年 5 0 0 17.677 否 总经 月 30 日 理 2005 年 5 月 30 吕廷 独立 男 51 日～2008 年 5 0 0 否 杰 董事 月 30 日 2007 年 10 月 29 关新 独立 女 41 日～2008 年 5 0 0 否 红 董事 月 30 日 2005 年 5 月 30 高松 董事 男 43 日～2008 年 5 0 0 是 月 30 日 董 2005 年 5 月 30 事、 张清 男 41 日～2008 年 5 0 0 是 副总 月 30 日 经理 2005 年 5 月 30 王飞 董事 男 42 日～2008 年 5 0 0 15.883 否 月 30 日 监事 2005 年 5 月 30 侯跃 会召 男 43 日～2008 年 5 0 0 5.04 否 武 集人 月 30 日 2005 年 5 月 30 吴奋 监事 男 44 日～2008 年 5 0 0 否 发 月 30 日 2005 年 5 月 30 罗军 监事 男 53 日～2008 年 5 0 0 11.76 否 月 30 日 常务 2005 年 5 月 30 杨凡 副总 女 50 日～2008 年 5 0 0 15.883 否 经理 月 30 日 2005 年 5 月 30 副总 吕军 男 43 日～2008 年 5 0 0 否 经理 月 30 日 2005 年 5 月 30 副总 刘勇 男 36 日～2008 年 5 0 0 6.00 否 经理 月 30 日 第 5 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 2005 年 5 月 30 徐庆 财务 男 53 日～2008 年 5 0 0 14.537 否 明 总监 月 30 日 董事 2005 年 5 月 30 韦胜 会秘 男 43 日～2008 年 5 0 0 11.996 否 杭 书 月 30 日 合计 / / / / 0 0 / 118.396 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 本公司主营业务为酒店经营与管理、油品销售、网络产品的制造与销售和装饰工程。2007 年度, 由于管理层的努力,使公司的主营业务有了较大的起色,业绩水平有了进一步的提高。报告期内，公司 主营收入完成 41,305 万元，较上年增长 61.18%，实现归属于母公司的净利润 1456 万元，较上年增长 37.74%，扣除非经常性损益后的净利润为 1318 万元。主营业务方面，在 2007 年度工程承接合同大幅 增加的情况下，装饰工程业务收入 37,750 万元，较上年相比增加 16,431 万元，增长 77.07%。酒店经 营方面，受海南旅游环境逐年改善促进旅游升温的影响，酒店全年完成收入 3,528 万元，较上年同比 增长 14.06%。网络产品制造方面目前处于转型阶段，油品经营目前仍处于经营场所搬迁阶段。 2、分析公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、分产品情况表 单位：万元 币种：人民币 分行业或 营业 营业 营业 营业收入 营业成本 营业利润率 分产品 收入 成本 利润率(%) 比上年 比上年 比上年增减 行业 增减(%) 增减(%） (%) 酒店经营 3,528 2,965 -41.04 14.06 -1.07 增加 51.4 个百分点 装饰工程 37,750 29,673 12.40 77.07 75.65 增加 4.11 个百分点 (2)主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 海南 13,588 14.11 上海 10,572 2.55 北京 17,145 407.25 (3)主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 2,760 占采购总额比重 8.45% 前五名销售客户销售金额合计 26,377 占销售总额比重 63.86% 3、公司资产和利润构成变动情况 报告期内变动同比超 30%，并占资产总额 5%或利润总额 10%以上项目说明如下: 单位:元 币种:人民币 项目名称 2007 2006 增减额 增减幅度（%） 应收账款 155,757,967.31 102,722,825.09 53,035,142.22 51.63 预付账款 36,663,847.70 179,826,235.20 -143,162,387.50 -79.61 存货 431,304,231.71 271,924,334.28 159,379,897.43 58.61 长期股权投资 380,151,691.35 238,624,308.84 141,527,382.51 59.31 应付账款 91,830,181.37 56,093,894.47 35,736,286.90 63.71 预收账款 400,449,896.80 230,604,302.57 169,845,594.23 73.65 营业收入 413,051,125.11 256,259,946.02 156,791,179.09 61.18 第 6 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 营业成本 326,614,604.85 201,840,621.08 124,773,983.77 61.82 营业税金及附加 14,600,282.38 10,136,672.71 4,463,609.67 44.03 资产减值损失 6,097,890.12 10,026,744.38 -3,928,854.26 -39.18 投资收益 6,917,382.50 13,054,979.33 -6,137,596.83 -47.01 所得税 9,728,186.25 3,503,623.24 6,224,563.01 177.66 (1) 应收账款增加系本年度本公司工程应收款增加所致。 (2)预付账款减少系本年度本公司将预付上海时蓄公司购房款转入长期股权投资所致。 (3)存货增加系本年度工程公司工程量增加所致。 (4)长期股权投资增加系本年度本公司将预付上海时蓄公司购房款转入长期股权投资所致。 (5)应付账款增加系本年度工程公司工程量增加，应付人工及材料款增加所致。 (6)预收账款增加系本年度工程公司工程量增加导致工程预收款增加所致。 (7) 营业收入，营业成本、营业税金及附加及所得税的增加系本年度工程公司工程量增加所致。 (8) 资产减值损失的减少系本年度本公司工程款收回所致。 (9)投资收益的减少系本年度本公司收到北京沙河高教园区投资项目分配利润减少所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 A、海南金海岸罗顿大酒店有限公司，注册资本 38,246.61 万元，主要从事宾馆、酒店及其配套服务 设施的经营及管理，报告期末总资产 39,786 万元，主营业务收入为 3,528 万元，净利润为-1,400 万 元； B、海南金海岸装饰工程有限公司，注册资本 3,000 万元，主要从事室内外装修装饰工程设计、施工， 建筑材料，装饰材料的销售，报告期末总资产 25,470 万元，主营业务收入为 10,034 万元，净利润 1,178 万元； C、上海罗顿装饰工程有限公司，注册资本 3,000 万元，主要从事建筑装修装饰工程，建筑材料，装 潢材料的销售，报告期末总资产 19,461 万元，主营业务收入为 10,572 万元，净利润 414 万元； D、北京罗顿装饰工程有限公司，注册资本 3,000 万元，主要从事施工总承包、专业承包、设备安装、 技术咨询、工程项目管理。报告期末总资产 24,939 万元，主营业务收入为 17,145 万元，净利润 2,127 万元。 6、对公司未来发展的展望 在 2007 年本公司主营业务收入实现大幅增长，2008 年本公司将继续贯彻董事会关于稳定传统业 务，做大做强装饰工程业务，保持公司稳定持续发展的精神，力争取得更好的业绩水平。 新年度业务发展计划 2008 年度公司的经营目标为：主营业务收入力争达到或超过 4 亿元，成本费用较上年有所下降。 （1）酒店经营及管理咨询业务：要求酒店公司在 2008 年度要投入更多的人力物力参与到旅游市场的 激烈竞争中，积极开拓市场，扩大住店客源，住房率要在上年基础上提高 10%以上。同时继续作好充 分利用内部资源、加强管理提高效率、降低经营管理成本等工作，努力提高盈利水平，要尽量减少因 酒店经营性亏损对本公司业绩的影响。 （2）燃油销售业务：利用现有资源开展油品贸易。 （3）网络及通信业务：面向市场，积极研发新产品。 （4）装饰工程业务：在抓好现有工程项目建设的同时，继续开拓北京、上海及周边市场业务，积极稳 妥地去承接大的工程项目，保持装饰工程业务量的持续增长。同时继续加强内部资源的调配和管理， 加强工程施工队伍的建设，为工程公司的稳定发展进一步做好各项基础工作。 （5）继续做好本公司对外投资项目的跟踪服务工作，力争取得良好的投资回报。 （6）对于上述计划所需的资金来源，要做统筹安排，资金来源可通过银行贷款、项目投资收益、经营 利润等渠道获得。 （7）事先做好上述计划中可能遇到的政策、市场、资金和人才等风险的防范和应对措施，为公司主营 业务在装饰工程和酒店经营及管理等领域的持续稳定发展打下坚实的基础。 第 7 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果 的影响情况详见公司财务报告附注。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况 请见前述 6.1 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金 总额 募集资金总额 44,621.83 已累计使用募集资金总 42,061.83 额 是否变更项 实际投入 是否符合计 产生收益 承诺项目 拟投入金额 预计收益 目 金额 划进度 情况 其收益业 已统一核 算于罗顿 大酒店公 罗顿大酒店二 是 14,000 1,581 否 7,642.94 司营业利 期工程 润中，故 未能单独 计算具体 收益金额 森林旅游开发 是 8,600 0 否 11,241 无 其收益业 已统一核 算于罗顿 大酒店公 罗顿大酒店配 否 5,650 5,650 是 1,137 司营业利 套工程 润中，故 未能单独 计算具体 收益金额 兼并海南免税 否 2,560 0 否 0 商品企业公司 移动通信网络 是 15,000 0 否 15,000 0 优化项目 低端网络产 品、网络安全 是 19,000 2,620.20 否 15,000 -2340.57 产品 第 8 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 补充公司流动 是 1,713.40 1,713.40 是 资金 合计 / 66,523.40 11,564.60 / 50,020.94 1、罗顿大酒店二期工程项目受当时海南经济环境的变化以及旅游行 业滑坡等因素的影响 未达到计划进度和预计收益 2、受当时海南省经济环境的变化以及旅游行业滑坡等因素的影响 的说明（分具体项目） 3、兼并工作尚未完成 4、受当时通信行业市场竞争激烈等因素的影响 5、受地址变迁的影响 1、经公司 2000 年度第二次临时股东大会审议批准，该项目剩余资金 已变更为低端网络产品、网络安全产品项目和补充公司流动资金 2、经公司 2000 年第二次临时股东大会审议批准，该项目已变更为低 端网络产品、网络安全产品项目和补充公司流动资金 变更原因及变更程序说明 3、经公司 2004 年第一次临时股东大会审议批准，移动通信网络优化 (分具体项目) 项目的全部资金 14,117.5 万元和首发剩余募集资金 6,379.8 万元， 合计 20,497.3 万元变更用于北京沙河高教园区住宅及配套设施一期 B 区工程项目 4、已经公司 2000 年度第二次临时股东大会审议批准而变更 尚未使用的募集资金用途及 1、存放于中国光大银行股份有限公司海口分行 去向 变更项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目的资金总 30,497.30 额 是否符 变更项目 对应的原承 变更项目拟 实际投入金 产生收 变更后的项目 合计划 的预计收 诺项目 投入金额 额 益情况 进度 益 低端网络产 品、网络安 全产品项目 北京罗顿沙河高教园区 的 6,379.8 住宅及配套设施一期 B 万元和移动 20,497.30 20,497.30 是 4,962 1990 区项目 通信网络优 化项目的 14,117.5 万元 低端网络产 品、网络安 上海名门世家商业广场 全产品项目 8,096.96 8,096.96 是 1,249 0 项目 中的 10000 万元 低端网络产 品、网络安 补充公司流动资金 1,903.04 1,903.04 是 0 0 全产品项目 中的 10000 第 9 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 万元 合计 / 30,497.30 30,497.30 / 6,211 1990 未达到计划进度和预计 收益的说明（分具体项 目） 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 北京罗顿装饰工程有限公司 900 合计 900 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原 公司未分配利润的用途和使用计划 因 为公司持续经营发展的需要。 工程业务款项等。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期 履行 联方 名称 日） 完毕 担保 （是 第 10 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 或 否） 北京罗顿 沙河建设 2002 年 10 月 连带责任 2002 年 10 月 28 日～ 30,000 否 是 发展有限 28 日 担保 2010 年 10 月 28 日 公司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 8,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8,000 担保总额占公司净资产的比例 8.70% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金 占同类交易金额的 交易金 占同类交易金额的 额 比例 额 比例 海口金海岸罗顿国际旅业发展有 226 6.41% 限公司 海南大宇实业有限公司 63 1.79% 合计 289 8.20% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 上海时蓄企业发展有限 20.80 第 11 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 公司 北京罗顿沙河建设发展 180.86 有限公司 合计 201.66 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 海南黄金海岸集团有限公司和海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司承诺其持有的公司 140,772,629 股和 43,049,736 股股票自获得上市流通权之日起,至少在 36 个月内不上市交易。 正在履行。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 持 股 占该公 会计 所持对象 初始投资金 有 报告期损 报告期所有者 份 司股权 期末账面值 核算 名称 额 数 益 权益变动 来 比例 科目 量 源 海南天实 250,000.00 25% 168,691.35 17,382.51 17,382.51 长期 第 12 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 保险代理 股权 有限公司 投资 合计 250,000.00 － 168,691.35 17,382.51 17,382.51 － － 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 第 13 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 开元信德深审字(2008)第 212 号 中国 海南 海口 罗顿发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的罗顿发展股份有限公司(以下简称“罗顿发展公司”)财务报表，包括二零零七 年十二月三十一日的资产负债表和合并资产负债表，二零零七年度的利润表和合并利润表、股东权益 变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是罗顿发展公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，罗顿发展公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 罗顿发展公司二零零七年十二月三十一日的财务状况以及二零零七年度的经营成果和现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张希文、金顺兴 北京市海淀区中关村南大街甲 18 号军艺大厦 B 座 15 层 2008 年 4 月 24 日 9.2 财务报表 第 14 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 罗顿发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 26,885,328.59 24,314,975.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 480,000.00 800,802.00 应收账款 155,757,967.31 102,722,825.09 预付款项 36,663,847.70 179,826,235.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 32,585,100.81 21,843,584.82 买入返售金融资产 存货 431,304,231.71 271,924,334.28 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 683,676,476.12 601,432,757.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 380,151,691.35 238,624,308.84 投资性房地产 固定资产 383,334,670.20 400,596,413.20 在建工程 143,000.00 4,943,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 208,309,104.91 213,183,549.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11,408,620.16 8,439,610.93 其他非流动资产 非流动资产合计 983,347,086.62 865,786,882.76 资产总计 1,667,023,562.74 1,467,219,639.77 第 15 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 187,000,000.00 216,070,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 5,719,789.54 应付账款 91,830,181.37 56,093,894.47 预收款项 400,449,896.80 230,604,302.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,129,947.33 1,400,761.77 应交税费 47,622,102.70 29,749,878.19 应付利息 应付股利 其他应付款 13,666,196.98 19,296,352.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 747,418,114.72 553,215,189.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 477,562.00 492,562.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 477,562.00 492,562.00 负债合计 747,895,676.72 553,707,751.83 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 439,011,169.00 439,011,169.00 资本公积 118,329,619.34 118,469,668.14 减：库存股 盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45 一般风险准备 未分配利润 140,236,875.51 125,680,715.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 728,686,960.30 714,270,849.21 少数股东权益 190,440,925.72 199,241,038.73 所有者权益合计 919,127,886.02 913,511,887.94 负债和所有者权益总计 1,667,023,562.74 1,467,219,639.77 公司法定代表人:李维 主管会计工作负责人:余前先生 会计机构负责人:徐庆明先生 第 16 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 罗顿发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,334,412.82 1,772,454.29 交易性金融资产 应收票据 应收账款 260,992.94 14,040,875.45 预付款项 21,050,000.00 176,510,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 35,225,892.22 48,868,206.06 存货 1,011,700.59 764,047.42 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 59,882,998.57 241,955,583.22 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 712,240,263.16 557,512,880.66 投资性房地产 固定资产 1,657,218.05 2,239,096.25 在建工程 143,000.00 4,943,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 195,310,698.32 200,046,832.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 81,846.29 递延所得税资产 2,235,474.30 1,895,764.46 其他非流动资产 非流动资产合计 911,586,653.83 766,719,419.82 资产总计 971,469,652.40 1,008,675,003.04 流动负债： 短期借款 177,750,000.00 197,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 230,400.00 230,400.00 预收款项 880.00 880.00 应付职工薪酬 144,564.80 144,564.80 第 17 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 应交税费 1,408,857.22 1,573,643.75 应付利息 应付股利 其他应付款 247,322,807.30 247,088,609.28 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 426,857,509.32 446,538,097.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 426,857,509.32 446,538,097.83 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 439,011,169.00 439,011,169.00 资本公积 113,741,010.13 113,881,058.93 减：库存股 盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45 未分配利润 -39,249,332.50 -21,864,619.17 所有者权益（或股东权益）合计 544,612,143.08 562,136,905.21 负债和所有者权益（或股东权益） 971,469,652.40 1,008,675,003.04 总计 公司法定代表人:李维 主管会计工作负责人:余前先生 会计机构负责人:徐庆明先生 第 18 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 罗顿发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 413,051,125.11 256,259,946.02 其中：营业收入 413,051,125.11 256,259,946.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 405,333,826.62 274,543,052.67 其中：营业成本 326,614,604.85 201,840,621.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 14,600,282.38 10,136,672.71 销售费用 410,733.07 572,940.56 管理费用 44,149,134.59 40,721,552.05 财务费用 13,461,181.61 11,244,521.89 资产减值损失 6,097,890.12 10,026,744.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,917,382.50 13,054,979.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,382.50 54,979.33 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,634,680.99 -5,228,127.32 加：营业外收入 856,091.00 991,712.00 减：营业外支出 6,538.86 346,041.13 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,484,233.13 -4,582,456.45 减：所得税费用 9,728,186.25 3,503,623.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,756,046.88 -8,086,079.69 归属于母公司所有者的净利润 14,556,159.89 10,567,475.00 少数股东损益 -8,800,113.01 -18,653,554.69 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0332 0.0241 （二）稀释每股收益 0.0332 0.0241 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:李维 主管会计工作负责人:余前先生 会计机构负责人:徐庆明先生 第 19 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 罗顿发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 268,378.68 19,303,102.79 减：营业成本 233,046.48 2,944,890.23 营业税金及附加 5,938.02 942,953.00 销售费用 410,733.07 572,356.56 管理费用 11,839,871.59 10,178,754.78 财务费用 12,379,233.52 10,637,195.02 资产减值损失 104,490.52 4,335,060.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,917,382.50 13,054,979.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,382.50 54,979.33 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,787,552.02 2,746,871.78 加：营业外收入 67,800.00 553,527.49 减：营业外支出 4,671.16 3,161.05 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,724,423.18 3,297,238.22 减：所得税费用 -339,709.85 -35,399.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,384,713.33 3,332,637.81 公司法定代表人:李维 主管会计工作负责人:余前先生 会计机构负责人:徐庆明先生 第 20 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 罗顿发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 354,104,052.06 201,384,268.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 54,736,213.72 113,395,068.63 经营活动现金流入小计 408,840,265.78 314,779,337.28 购买商品、接受劳务支付的现金 261,656,916.22 159,896,029.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,503,373.59 17,221,252.55 支付的各项税费 11,899,466.27 10,219,324.90 支付其他与经营活动有关的现金 75,147,525.18 48,831,519.33 经营活动现金流出小计 371,207,281.26 236,168,126.11 经营活动产生的现金流量净额 37,632,984.52 78,611,211.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,900,000.00 13,100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 47,800.00 1,144,054.89 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,947,800.00 34,244,054.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 5,142,649.32 160,439,778.76 的现金 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,142,649.32 160,439,778.76 第 21 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 投资活动产生的现金流量净额 1,805,150.68 -126,195,723.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 192,719,789.54 221,070,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 192,719,789.54 221,070,000.00 偿还债务支付的现金 216,070,000.00 211,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,517,571.77 12,344,795.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 549,000.00 筹资活动现金流出小计 229,587,571.77 224,643,795.06 筹资活动产生的现金流量净额 -36,867,782.23 -3,573,795.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,570,352.97 -51,158,307.76 加：期初现金及现金等价物余额 24,314,975.62 75,473,283.38 六、期末现金及现金等价物余额 26,885,328.59 24,314,975.62 公司法定代表人:李维 主管会计工作负责人:余前先生 会计机构负责人:徐庆明先生 第 22 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 罗顿发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,999,224.92 12,406,273.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 69,274,990.02 149,788,549.45 经营活动现金流入小计 84,274,214.94 162,194,823.05 购买商品、接受劳务支付的现金 330,501.14 687,183.15 支付给职工以及为职工支付的现金 3,057,811.67 3,602,450.05 支付的各项税费 199,535.71 46,649.43 支付其他与经营活动有关的现金 40,943,208.89 51,412,376.01 经营活动现金流出小计 44,531,057.41 55,748,658.64 经营活动产生的现金流量净额 39,743,157.53 106,446,164.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,900,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 47,800.00 13,100,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 902,888.89 投资活动现金流入小计 6,947,800.00 14,002,888.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 821,300.00 158,460,000.00 的现金 投资支付的现金 13,200,000.00 8,680,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,021,300.00 167,140,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,073,500.00 -153,137,111.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 177,750,000.00 197,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 177,750,000.00 197,500,000.00 偿还债务支付的现金 197,500,000.00 202,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,357,699.00 11,579,825.00 支付其他与筹资活动有关的现金 549,000.00 筹资活动现金流出小计 209,857,699.00 214,628,825.00 筹资活动产生的现金流量净额 -32,107,699.00 -17,128,825.00 第 23 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 561,958.53 -63,819,771.70 加：期初现金及现金等价物余额 1,772,454.29 65,592,225.99 六、期末现金及现金等价物余额 2,334,412.82 1,772,454.29 公司法定代表人:李维 主管会计工作负责人:余前先生 会计机构负责人:徐庆明先生 第 24 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 439,011,169.00 118,469,668.14 48,190,929.08 101,998,250.23 197,978,213.79 905,648,230.24 余额 加：会 计政策 -17,081,632.63 23,682,465.39 1,262,824.94 7,863,657.7 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 439,011,169.00 118,469,668.14 31,109,296.45 125,680,715.62 199,241,038.73 913,511,887.94 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -140,048.80 14,556,159.89 -8,800,113.01 5,615,998.08 少以 “－” 号填 列） （一） 14,556,159.89 -8,800,113.01 5,756,046.88 净利润 （二） 直接计 入所有 -140,048.80 -140,048.80 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 第 25 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -140,048.80 -140,048.80 上述 （一） -140,048.80 14,556,159.89 -8,800,113.01 5,615,998.08 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 第 26 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 439,011,169.00 118,329,619.34 31,109,296.45 140,236,875.51 190,440,925.72 919,127,886.02 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 439,011,169.00 119,570,587.80 46,642,979.29 94,237,212.54 216,660,959.12 916,122,907.75 余额 加：会 计政策 -15,533,682.84 20,876,028.08 908,506.32 6,250,851.56 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 439,011,169.00 119,570,587.80 31,109,296.45 115,113,240.62 217,569,465.44 922,373,759.31 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -1,100,919.66 10,567,475.00 -18,328,426.71 -8,861,871.37 少以 “－” 号填 列） （一） 10,567,475.00 -18,653,554.69 -8,086,079.69 净利润 （二） 直接计 入所有 -1,100,919.66 -1,100,919.66 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 第 27 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -1,100,919.66 -1,100,919.66 上述 （一） -1,100,919.66 10,567,475.00 -18,653,554.69 -9,186,999.35 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 325,127.98 325,127.98 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 325,127.98 325,127.98 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 第 28 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 439,011,169.00 118,469,668.14 31,109,296.45 125,680,715.62 199,241,038.73 913,511,887.94 余额 公司法定代表人:李维 主管会计工作负责人:余前先生 会计机构负责人:徐庆明先生 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 439,011,169.00 118,469,668.14 31,109,296.45 -24,599,294.04 563,990,839.55 余额 加：会计政策 -4,588,609.21 2,734,674.87 -1,853,934.34 变更 前期差错更正 二、本年年初 439,011,169.00 113,881,058.93 31,109,296.45 -21,864,619.17 562,136,905.21 余额 三、本年增减 变动金额（减 -140,048.80 -17,384,713.33 -17,524,762.13 少以“－”号 填列） （一）净利润 -17,384,713.33 -17,384,713.33 （二）直接计 入所有者权益 -140,048.80 -140,048.80 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -140,048.80 -140,048.80 上述（一）和 -140,048.80 -17,384,713.33 -17,524,762.13 第 29 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 439,011,169.00 113,741,010.13 31,109,296.45 -39,249,332.50 544,612,143.08 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 439,011,169.00 119,570,587.80 31,109,296.45 11,933,506.91 601,624,560.16 余额 加：会计政策 -4,588,609.21 -37,130,763.89 -41,719,373.10 变更 前期差错更正 二、本年年初 439,011,169.00 114,981,978.59 31,109,296.45 -25,197,256.98 559,905,187.06 余额 三、本年增减 变动金额（减 -1,100,919.66 3,332,637.81 2,231,718.15 少以“－”号 填列） （一）净利润 3,332,637.81 3,332,637.81 （二）直接计 入所有者权益 -1,100,919.66 -1,100,919.66 的利得和损失 1．可供出售金 第 30 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -1,100,919.66 -1,100,919.66 上述（一）和 -1,100,919.66 3,332,637.81 2,231,718.15 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 439,011,169.00 113,881,058.93 31,109,296.45 -21,864,619.17 562,136,905.21 余额 公司法定代表人:李维 主管会计工作负责人:余前先生 会计机构负责人:徐庆明先生 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 本公司及子公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中国证监会发 布的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知(证监发[2006]136 号)》和《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》、企业会计准则解释 1 号等 有关规定，本公司及子公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整， 其中： 1、根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，本公司及子公司采用资产负债表债务法对企业 第 31 页 共 32 页 罗顿发展股份有限公司 2007 年度报告摘要 所得税进行核算。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度合并净利润 1,438,543.94 人民币元，其中归属于母公司净利润调增 1,084,225.32 人民币元，少数股东损益调增 354,318.62 人 民币元；调增 2007 年 1 月 1 日合并股东权益金额 8,439,610.93 人民币元，其中归属于母公司所有者 权益调增 7,176,785.99 人民币元，少数股东权益调增 1,262,824.94 人民币元。 2 、截至 2006 年 12 月 31 日止，按原会计准则本公司账面长期股权投资差额为 575,953.23 人民币元， 均系同一控制下合并形成。按照新会计准则规定，同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额应调 整留存收益， 由此调增 2006 年净利润 174,262.20 人民币元，调减 2007 年 1 月 1 日股东权益 575,953.23 人民币元。 3、 根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定，本公司对所属全资子公司及控股子公司 长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。本公司在首次执行日以前已经持有的对子公司 长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准 则后按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认为投资收益。由此调增 2006 年度本公 司财务报表净利润 39,830,039.17 人民币元，调减 2007 年 1 月 1 日本公司财务报表股东权益金额 3,749,698.80 人民币元；该项会计政策变更追溯调整不影响各年度合并财务报表。 4、根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进 行核算。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度本公司财务报表净利润 35,399.59 人民币元,调增 2007 年 1 月 1 日本公司财务报表股东权益金额 1,895,764.46 人民币元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 第 32 页 共 32 页