正虹科技(000702)2008年年度报告

湖南正虹科技发展股份有限公司 HUNAN ZHENGHONG SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO., LTD. 2008 年 年 度 报 告 二 00 九年三月二十四日 编制 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 重 要 提 示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确 性和完整性无法保证或存在异议。 1.3 本报告已经公司第四届董事会第二十次会议审议通过，应出席董事九 名，实际出席董事七名，董事金辉良先生因工作原因未出席会议，委托董事许 平亚先生代其出席会议并行使表决权；董事曹国庆先生请假未出席会议。 1.4 公司 2008年度财务报告已经开元信德会计师事务所有限公司审计并出 具标准无保留意见的审计报告。 1.5 本公司董事长吴明夏先生、财务总监吴运桃先生和财务部部长王浩先 生声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。 -1- 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 目 录 第 一 节 公司基本情况… … … … … … … … … … … … … … … … … 0 3 第 二 节 会计数据和业务数据摘要… … … … … … … … … … … … 0 4 第 三 节 股本变动及股东情况… … … … … … … … … … … … … … 06 第 四 节 董事监事高级管理人员和员工情况… … … … … … … … 10 第 五 节 公司治理结构… … … … … … … … … … … … … … … … … 13 第 六 节 股东大会情况简介… … … … … … … … … … … … … … … 17 第 七 节 董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … 17 第 八 节 监事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … 28 第 九 节 重要事项… … … … … … … … … … … … … … … … … … … 31 第 十 节 财务报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … 34 第十一节 备查文件目录… … … … … … … … … … … … … … … … … 93 -2- 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 第一节 公司基本情况 1、法定中文名称：湖南正虹科技发展股份有限公司 法定英文名称：Hunan Zhenghong Science and Technology Develop Co.,Ltd. 名称缩写：HNZHKJ 2、法定代表人：吴明夏先生 3、董事会秘书：周夏华先生 证券事 务 代 表 ： 姜玲女士 联系地址：湖南省岳阳市屈原管理区营田镇 电 话：0730－5728010 传 真：0730－5728011 电子信箱：dms@chinazhjt.com.cn 4、注册及办公地址：湖南省岳阳市屈原管理区营田镇 邮政编码：414418 国际互联网网址：http://chinazhjt.com.cn (正虹科技) 电子信箱：zcb@chinazhjt.com.cn 5、选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn （巨潮资讯） 年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：正虹科技 股票代码：000702 7、其他有关资料： 首次注册登记日期：1997 年 3 月 12 日； 最近一次变更注册登记日期：2006 年 12 月 30 日 注册或变更注册登记地址：湖南省岳阳市屈原管理区营田镇。 企业法人营业执照注册号：4300001000313（3－1）； 税务登记号码：43068118615703X； 聘请的会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司； 会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路 692 号新世纪城大厦 19－20 楼。 -3- 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 单位：（人民币）元 营业利润 31,078,375.86 利润总额 30,547,392.00 归属于上市公司股东的净利润 11,352,323.29 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,486,324.08 经营活动产生的现金流量净额 75,671,893.27 二、近三年主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增 ２００８ 年 ２００７ 年 ２００６ 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,593,173,003.90 1,390,754,676.95 1,390,754,676.95 14.55% 1,620,101,738.92 1,649,577,725.62 利润总额 30,547,392.00 -97,080,383.10 -99,090,619.52 130.83% 39,683,546.93 39,772,011.78 归属于上市公司 11,352,323.29 -96,220,020.77 -102,504,998.31 111.07% 30,351,574.26 30,206,086.80 股东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 12,486,324.08 -92,427,984.29 -98,712,961.83 112.65% -28,960,696.13 -29,123,013.59 损益的净利润 经营活动产生的 75,671,893.27 44,946,939.28 44,946,939.28 68.36% 138,395,282.39 138,395,282.39 现金流量净额 本年末比上年 ２００８ 年末 ２００７ 年末 ２００６ 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 825,967,071.84 1,008,118,821.93 1,006,780,205.31 -17.96% 1,120,722,308.36 1,120,638,334.61 所有者权益（或 392,156,273.73 387,088,927.98 380,803,950.44 2.98% 483,441,652.74 483,308,948.75 股东权益） 股本 266,634,576.00 266,634,576.00 266,634,576.00 - 266,634,576.00 266,634,576.00 -4- 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 三、近三年主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００８ 年 ２００７ 年 本年比上年增减（％） ２００６ 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.04 -0.36 -0.38 110.53% 0.11 0.11 稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.36 -0.38 110.53% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的基 0.05 -0.35 -0.37 113.51% -0.11 -0.10 本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 2.89% -24.86% -26.92% 29.81% 6.28% 6.25% （%） 加权平均净资产收益率 2.89% -22.11% -26.92% 29.81% 5.84% 6.06% （%） 扣除非经常性损益后全面 3.18% -23.88% -25.92% 29.10% -5.99% -6.03% 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 3.18% -21.24% -25.93% 29.11% -5.58% -5.84% 权平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金 0.28 0.17 0.17 64.71% 0.52 0.52 流量净额（元/股） 本年末比上年末增减 ２００８ 年末 ２００７ 年末 ２００６ 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 1.47 1.45 1.43 2.80% 1.81 1.81 股净资产（元/股） 四、非经常性损益项目涉及项目及金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金 额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -949,863.12 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 1,795,142.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 -591,065.92 位可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -785,196.82 非经常性损益相应的所得税 -334,254.61 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -268,762.32 合 计 -1,134,000.79 -5- 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况介绍 一、股本变动情况 1、期股份变动情况表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 ％ 新股 股 转股 ％ 一、有限售条件股份 68,488,645 25.69 0 0 0 -13,341,599 -13,341,599 55,147,046 20.68 １、国家持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 ２、国有法人持股 68,450,496 25.67 0 0 0 -13,331,728 -13,331,728 55,118,768 20.67 ３、其他内资持股 38,149 0.01 0 0 0 -9,871 -9,871 28,278 0.01 其中：境内非国有法 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 人持股 境内自然人持股 38,149 0.01 0 0 0 -9,871 -9,871 28,278 0.01 ４、外资持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 其中：境外法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 境外自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 ５、高管股份 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 二、无限售条件股份 198,145,931 74.31 0 0 0 13,341,599 13,341,599 211,487,530 79.32 １、人民币普通股 198,145,931 74.31 0 0 0 13,341,599 13,341,599 211,487,530 79.32 ２、境内上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 ３、境外上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 ４、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 三、股份总数 266,634,576 100.00 0 0 0 0 0 266,634,576 100.00 2、限售股份变动情况表： 单位：股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 岳阳市屈原农垦有限责 68,450,496 13,331,728 0 55,118,768 注1 2008 年 04 月 08 日 任公司 吴明夏 11,981 2,995 0 8,986 注2 2008 年 01 月 03 日 曹国庆 4,492 1,123 0 3,369 注2 2008 年 01 月 03 日 徐立堂 6,739 1,685 0 5,054 注2 2008 年 01 月 03 日 熊和平 10,000 2,500 0 7,500 注2 2008 年 01 月 03 日 杨坤明 4,492 1,123 0 3,369 注2 2008 年 01 月 03 日 合 计 68,488,200 13,341,154 0 55,147,046 － － -6- 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 注 1：股权分置改革限售股份； 注 2：董事、监事及高级管理人员持股限售股份 3、股票发行与上市情况 （1）报告期末止前三年公司未发行及转赠股票。 （2）本报告期公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期股东数量和持股情况 截止到2008年12月31日止，公司股东数为：77,571 户。 （二）截止到2008年12月31日止，前10名股东情况 单位：股 股东总数 77,571 户 前 10 名股东持股情况 序 持股比 持有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 号 例（%） 件股份数量 的股份数量 1 岳阳市屈原农垦有限责任公司 国有法人 27.02 72,045,593 55,118,768 17,400,000 2 南京海冉工贸实业有限公司 其他 0.45 1,205,500 0 0 3 岳阳市屈原粮食购销有限公司 其他 0.28 757,200 0 0 4 刘汉波 其他 0.26 689,107 0 0 5 夏明辉 其他 0.23 603,300 0 0 6 刘靖宇 其他 0.19 518,500 0 0 7 陈胜东 其他 0.16 424,300 0 0 8 贡长荣 其他 0.15 389,700 0 0 9 陈小珍 其他 0.14 385,202 0 0 10 陈超然 其他 0.13 350,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 序号 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 1 岳阳市屈原农垦有限责任公司 16,926,825 人民币普通股 2 南京海冉工贸实业有限公司 1,205,500 人民币普通股 3 岳阳市屈原粮食购销有限公司 757,200 人民币普通股 4 刘汉波 689,107 人民币普通股 5 夏明辉 603,300 人民币普通股 -7- 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 6 刘靖宇 518,500 人民币普通股 7 陈胜东 424,300 人民币普通股 8 贡长荣 389,700 人民币普通股 9 陈小珍 385,202 人民币普通股 10 陈超然 350,000 人民币普通股 上述股东关联关系或 岳阳市屈原农垦有限责任公司与公司其余前十名股东之间不存在关联关系或属 一致行动的说明 于一致行动人；无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人未知。 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市 限售条件 股东名称 条件股份数量 交易时间 交易股份数量 自获得上市流通权之日起，除为解决资金占用问 题而进行的以股抵债涉及的股份外，至少在十二个月 2008-03-29 13,331,728 不上市交易或者转让；在法定限期内，若通过深圳证 岳阳市屈 券交易所交易系统出售正虹科技股票，出售价格不低 原农垦有 68,450,496 于 6.00 元。当正虹科技派发红股、转增资本、增资 限责任公司 扩股（包括可转换债券转换的股本）、配股、派息等 情况使股份数量或股东权益发生变化时，相应调整最 2009-03-29 55,118,768 低出售价格。如屈原农垦有违反承诺的卖出交易，则 将卖出资金划入上市公司帐戶。 注：股改实施日期为2006年3月29日。 （三）持有本公司5% 以上（含5%）股份的股东情况： （1）截止本报告期末，持有公司股份超过 5%的股东仅为岳阳市屈原农垦有限责任公 司一家。岳阳市屈原农垦有限责任公司是公司的控股股东，持有公司股份 ７２，０４５，５９３ 股， 占公司总股本的 ２７．０２％。截止本报告期末，岳阳市屈原农垦有限责任公司通过深圳证券交 易所交易系统累计售出所持公司无限售条件流通股 9,736,631 股，占公司总股本的 3.65％。 （2）报告期，岳阳市屈原农垦有限责任公司股份质押与冻结情况： 截止本报告期末，岳阳市屈原农垦有限责任公司所持公司股份中有 17,400,000 股被质押 或冻结。其中： 2002 年该公司将其持有的本公司国有法人股 300 万股质押给中国银行汨罗支行（详见 2002 年 7 月 20 日《证券时报》本公司公告），现仍被冻结。 该公司持有的本公司国有法人股 1,440 万股因借款合同纠纷案被分别依法冻结，其中 1,330 万股于 2005 年 7 月 18 日被岳阳市中级人民法院冻结；另外的 110 万股于 2005 年 11 月 21 日被汨罗市人民法院冻结，并于 2008 年 5 月 19 日被依法续冻，冻结至 2010 年 5 月 20 日止。[请参见 2005 年 12 月 6 日和 2008 年 5 月 28 日《证券时报》及《巨潮资讯网》本 公司公告]。 -8- 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 因中国长城资产管理公司长沙办事处与该公司借款合同纠纷一案，被湖南省高级人民法 院冻结其持有的本公司国有法人股1,000万股，已于2008年8月被裁定解除冻结。[请参见2008 年8月27日《证券时报》及《巨潮资讯网》本公司公告]。 （四） 公司控股股东情况介绍 本公司控股股东仍为岳阳市屈原农垦有限责任公司。法定代表人徐仲康；注册资本人民 币贰亿玖仟万元整；经营范围为粮食、甘蔗、蚕桑、茶叶种植；家禽畜饲养、水产养殖；政 策允许经营的金属材料、建筑材料、化工原料（危险化学品及法律、法规、国务院决定有前 置审批项目的除外）的批零兼营。 （五） 公司控股股东的实际控制人情况介绍 本公司的控股股东岳阳市屈原农垦有限责任公司，隶属于湖南省岳阳市屈原管理区国有 独资公司，其实际控制人为湖南省岳阳市屈原管理区。 （六） 公司与实际控制人的产权和实际控制关系 湖南省岳阳市屈原管理区 占 100% 岳阳市屈原农垦有限责任公司 占 27.02% 湖南正虹科技发展股份有限公司 -9- 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 报告期内从公司 是否在股东单 年初 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 领取的报酬总额 位或其他关联 持股数 持股数 （万元）（税前） 单位领取薪酬 吴明夏 董 事 长 男 62 2006-06-30 2009-06-30 11,981 8,986 解除限售 24.00 否 戴耀先 副董事长 男 59 2006-06-30 2009-06-30 0 0 - 14.40 否 许平亚 董 事 男 43 2006-06-30 2009-06-30 0 0 - 0.00 是 金辉良 董 事 男 51 2006-06-30 2009-06-30 0 0 - 0.00 否 曹国庆 董 事 男 53 2006-06-30 2009-06-30 4,492 3,369 解除限售 0.00 否 周夏华 董事、董秘 男 34 2006-06-30 2009-06-30 0 0 - 11.20 否 包 政 独立董事 男 53 2006-06-30 2009-06-30 0 0 - 6.00 否 许 鹏 独立董事 男 46 2006-06-30 2009-06-30 0 0 - 6.00 否 谯仕彦 独立董事 男 45 2006-06-30 2009-06-30 0 0 - 6.00 否 徐立堂 监事会主席 男 60 2006-06-30 2009-06-30 6,739 5,054 解除限售 13.20 否 吴立安 监 事 男 54 2006-06-30 2009-06-30 0 0 - 10.20 否 熊和平 监 事 男 49 2006-06-30 2009-06-30 10,000 10,000 解除限售 10.20 否 陈 栋 总 裁 男 38 2008-01-31 2009-06-30 0 0 - 20.40 否 杨坤明 副 总 裁 男 42 2006-08-14 2009-06-30 4,492 3,369 解除限售 11.20 否 朱黎强 总裁助理 男 38 2008-01-31 2009-06-30 0 0 - 11.20 否 郑飞燕 总裁助理 男 46 2008-01-31 2009-06-30 0 0 - 9.70 否 吴运桃 财务总监 男 56 2006-08-14 2009-06-30 0 0 - 9.70 否 合 计 - - - - - 37,704 30,778 - 163.40 - 注：董事许平亚先生，系岳阳市屈原农垦有限责任公司任职。 二、现任董事、监事、高管人员的主要工作经历 吴明夏：董事长。 1997年1月至2003年4月出任公司董事长兼总裁，总工程师；2003年4 月至2006年6月出任公司董事长、CEO，总工程师；2006年7月至今出任公司董事长。 戴耀先：副董事长。1997年至2003年4月担任湖南正虹科技发展股份有限公司董事、党 委书记；2003年4月至2006年6月任公司董事、总裁；2006年7月至今任公司副董事长。 许平亚：董事。1997年10月任岳阳市委宣传部科长、主任；2001年3月任岳阳市屈原管 理区区委宣传部部长；2006年1月任岳阳市屈原管理区区委组织部部长；2006年7月至今任湖 南正虹科技发展股份有限公司董事。 - 10 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 金辉良：董事。1981年6月至1990年9月，任屈原农场七分场场长、党委书记；1990年10 月至1996年10任正虹饲料厂厂长、屈原农场副场长；1996年11月至2006年5月任屈原管理区 副书记、常务副区长；2006年6月至2008年1月任湖南正虹科技发展股份有限公司董事、总裁； 2008年2月至今任公司董事。 曹国庆：董事。1997年1月至2004年12月任公司董事、董事会秘书；2005年1月至今任公 司董事。 周夏华：董事、董事会秘书。1998年3月至2000年12月任湖南正虹科技发展股份有限公 司商贸公司总经理；2001年1月任湖南正虹科技发展股份有限公司人力资源部总经理；2005 年3月任公司董事会秘书、人力资源部总经理；2007年12月任公司董事、董事会秘书、人力 资源部总经理；2008年11月至今任公司董事、董事会秘书。 包政：独立董事。1985年9月至今出任中国人民大学助教、讲师、副教授、教授、博导； 2006年7月任湖南正虹科技发展股份有限公司独立董事。 许鹏：独立董事。1991年3月至2000年4月出任湖南财经学院信息统计系教研室主任、系 副主任、系主任；2000年5月至今任湖南大学统计学院院长、教授、博导；2006年7月任湖南 正虹科技发展股份有限公司独立董事。 谯仕彦：独立董事。1987年7月至1997年11月出任北京农业大学助理兽医师、讲师；1997 年12月至今任中国农业大学副教授、教授、博导；2006年7月任湖南正虹科技发展股份有限 公司独立董事。 徐立堂：监事会主席、召集人。1996年11月至今担任湖南正虹科技发展股份有限公司监 事会监事、监事会主席。 吴立安：监事。1995至1998年出任公司总裁办主任、总裁助理、助理总裁；2001年9月 至2004年12月出任正虹集团营田分公司总经理，副总裁；2005年1月至2006年6月主管湖南正 虹科技发展股份有限公司审计、财务工作，并出任湖南正虹科技发展股份有限公司执行委员 会主任；2006年7月任湖南正虹科技发展股份有限公司监事。 熊和平：监事。1997年出任湖南正虹科技发展股份有限公司供应部经理、力得分公司总 经理、总公司工会主席、正虹海原公司董事长；2006年7月至今任湖南正虹科技发展股份有 限公司职工监事。 陈栋：总裁。2001年2月出任上海正虹贸易发展有限公司总经理；2003年4月起出任湖南 正虹科技发展股份有限公司总裁助理兼上海正虹总经理；2006年8月任湖南正虹科技发展股 份有限公司副总裁兼上海正虹总经理；2008年1月至今任湖南正虹科技发展股份有限公司总 裁。 杨坤明：副总裁。1997年3月至2006年7月任公司董事、科研中心主任；2006年8月至今 - 11 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 任湖南正虹科技发展股份有限公司副总裁。 朱黎强：总裁助理。2003 年 5 月出任湖南正虹科技发展股份有限公司南宁分公司总经 理；2005 年 5 月起出任公司集团总部市场监审部总经理；2006 年 10 月任湖南正虹科技发展 股份有限公司沭阳分公司总经理；2008 年 1 月至今任湖南正虹科技发展股份有限公司总裁 助理。 郑飞燕：总裁助理。2001 年起出任湖南正虹科技发展股份有限公司原种猪场场长；2002 年 11 月起出任公司绿色事业部、绿色食品有限公司总经理；2004 年 2 月起任公司畜牧分公 司总经理；2008 年 1 月至今任湖南正虹科技发展股份有限公司总裁助理。 吴运桃：财务总监。1995年9月任湖南正虹科技发展股份有限公司财务部副部长、常务 副部长；2006年8月任湖南正虹科技发展股份有限公司财务总监。 三、年度报酬情况 本报告期，董事会制定了董、监事及高管人员“浮动年薪与超目标奖励”的报酬预案， 经过公司 2007 年度股东大会审议通过。 现任董事、监事和高管人员 17 人，在公司领取报酬和独立董事津贴的共 14 人，年度报 酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为 163.4 万元 （含 税, 含 3 位独立董事津贴，下同），金额最高的前三名董事的报酬总额为 49.6 元、金额最高 的前三名高管人员的报酬总额为 58.8 万元。叁位独立董事的津贴及其他待遇合计为 18 万 元，独立董事出席公司董事会和股东大会会议的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费 用在公司据实报销。 本报告期内，除董事许平亚先生系岳阳市屈原农垦有限责任公司任职外，公司其余董事、 监事及高管人员均未在股东单位担任职务。 四、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，同意金辉良先生因组织决定原因提出的辞 去公司总裁一职的辞职请求，聘用原公司副总裁陈栋先生为公司总裁；同意严兴、谌祖桂、 雷艳明先生均因个人原因向公司董事会递交的辞去总裁助理一职的辞职请求，聘用朱黎强、 郑飞燕先生为公司总裁助理。[详情请参见2008年2月1日《证券时报》及《巨潮资讯网》本 公司公告。] 五、公司员工情况 - 12 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 本报告期末在册员工为1714人, 其中：管理人员227名，技术与服务人员131名，营销人 员520名，生产人员719名，后勤人员117名。 公司员工受教育程度：博士生3人，研究生22人，本科毕业304人，大、中专科毕业363 人，高中（专）毕业357人，初中以下665人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）报告期内完善公司治理所做的主要工作 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《关于2008年进一步深入推进公司 治理专项活动的通知》精神，以及开展防止大股东资金占用自查自纠活动为重点，进一步建 立健全各项内控制度，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，保证公司稳步健康发展， 建立现代企业制度。报告期内，公司制订并修订完善了公司治理相关制度。公司为完善公司 治理机制，加强内部控制建设，夯实信息披露编制工作的基础，充分发挥独立董事、董事会 审计委员会对财务报告编制的监控作用，制定了《独立董事年报工作制度》和《董事会审计 委员会年报工作规程》。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员以及控股股东屈原农垦 负责人均参加了由湖南证监局组织的集中培训，培训加深了公司管理层人员对修订后的《公 司法》 、《证券法》等法律法规的理解，提高了公司管理层人员的法律意识和规范运作的自觉 性。 同时，根据中国证监会 [2008]27号文件精神及湖南证监局《关于2008年进一步深入推 进辖区公司治理专项活动的通知》（湘证监公司字[2008]21号）的要求，公司董事会责成相 关责任部门对2007年公司治理的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，并积极落实整 改，本报告期内已基本完成公司治理专项活动整改项目的相关工作。（详情可参见《证券时 报》和《巨潮资讯网》上7月18日公告。）湖南证监局4月对公司及下属几家子公司进行了现 场检查，公司对存在的问题进行了整改，本报告期内已基本整改落实完毕。 （详情可参见《证 券时报》和《巨潮资讯网》上7月30日公告。） 目前公司法人治理结构比较完善，基本达到中国证监会发布的有关上市公司治理规范性 文件的要求。 - 13 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （二）公司治理的实际情况 1、股东与股东大会方面：公司严格按照《公司章程》的要求召开了年度股东大会，会 议的召集、通知、召开、投票及决议都符合相关法律、法规要求。公司的重大决策由股东大 会依法做出，并坚持股东大会律师见证制度，聘请律师事务所律师列席会议并作会议公证。 在提案审议过程中，公司董事、监事和高级管理人员能够积极听取参会股东的意见和建议， 认真负责的回答股东的提问，确保广大股东特别是中小股东享有平等的地位。 2、公司与控股股东方面分开情况：公司控股股东能严格自律，依法行使其权利并承担 相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营决策与经营活动；公司董事会、 监事会和公司内部机构能够独立运作；公司与控股股东实行了严格的业务、人员、资产、机 构、财务“五分开”的原则，公司与控股股东不存在上下级关系，重大决策均由公司独立做出， 具有完全独立的业务及自主经营的能力。 3、董事与董事会方面：报告期内，公司董事会成员九人，其中独立董事三人，占董事 人数的三分之一以上，独立董事能够按照《公司章程》等有关规定，履行相应的职责，发表 独立性意见。并设有战略、薪酬、提名、审计四个专门的委员会，公司董事会人数、人员构 成及专业委员会构成均符合法律、法规的要求。公司严格按照《董事会议事规则》的要求， 做到董事会均按程序召集和召开，并有完整、真实的会议记录，董事能根据公司和全体股东 的最大利益，忠实、勤勉的履行职责。 4、监事及监事会方面：报告期内，公司监事会成员三人，其中公司职工代表监事一人。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事会能够按照《监事会议事规 则》等的要求，做到认真、诚信、勤勉、尽责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事和 其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及全体股东的合法权益。 ５、公司经营管理方面：报告期内，公司高级管理人员分工明确，能够忠实的履行职责， 以维护公司和股东的最大利益为出发点，对公司日常经营起到了有效的管理控制作用，并取 得了良好的经营业绩。公司建立了有效的绩效评价，对公司高级管理人员进行考核，充分提 高了管理层的积极性和创造性。 在公司内部，公司审计监察部依据《公司章程》等要求，建立了内部审计制度，加强了 对公司及下属分子公司的监察审计力度，有力地防范了内部违纪、违规行为，维护了公司经 营管理的正常秩序，促进了公司内部经营管理的规范和健康发展。 - 14 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 6、利益相关方面：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者等其他 利益相关者的合法权益，重视与各利益相关者积极合作与和谐共处，在经济交往和利益关系 方面做到诚实互惠，共同推动公司持续、稳定、健康的发展，实现利益相关者利益最大化。 7、信息披露方面：公司严格按照《公司章程》、《信息披露事务管理制度》等相关法律 法规的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，真实、准确、完整、公平、及时 地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司董事会指定董事会秘书负责 信息披露工作、接待股东来访，并保持投资者联系电话的畅通，做到热情接待投资者的来电 来访及做好相关沟通工作。 二、独立董事履行职责情况 本报告期内，公司三位独立董事均属各自领域知识渊博的专家学者，严格按照中国证监 会颁布的相关法律法规认真勤勉地履行职责，积极参加报告期内公司董事会和股东大会，对 公司重大决策做出独立、客观、专业的判断和发表独立意见，促进了公司董事会决策的科学 性与规范性，维护了公司的整体利益及广大中小投资者的合法利益。 报告期内，公司独立董事未对公司本报告期内董事会的各项议案及公司其他重要事项提 出异议。 独立董事出席董事会的情况： 姓 名 应出席（次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备 注 包 政 7 5 2 0 第四届独立董事 许 鹏 7 7 0 0 第四届独立董事 谯仕彦 7 7 0 0 第四届独立董事 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司独立于控股股东，双方不存在从属关系；公司控股股东通过股东大会行使股东权力， 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立完整的业务和自主 的经营能力。 1、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和土地等无形资产 产权，不存在控股股东占用公司资金、资产及其他资源的情况。 - 15 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 2、人员方面：公司股东会、董事会、监事会运作完全独立于控股股东；公司劳动、人 事、工资管理制度等均独立于控股股东；公司总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级 管理人员均在本公司领取报酬。公司控股股东推荐董事和高级管理人员的程序合法有效，不 存在干预公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。 3、机构方面：公司业务机构完全独立。公司办公机构和经营场所与控股股东不存在混 合经营的情况。 4、财务方面：公司自上市以来，财务完整、明晰、独立，财务机构和财务人员与控股 股东分设；拥有独立的银行账户，建立了独立的会计核算体系、财务管理制度以及完善的内 部控制制度。公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 5、业务方面：公司具有独立完整的业务和决策体系及自主经营能力，完全独立于控股 股东。 四、公司内部控制建立健全情况 （一） 公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本。严格按照 《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》和中国证监会有关规范性文件不断完善治理结 构，健全内部管理、强化信息披露，规范公司运作行为，逐步建立了较为完善、健全、有效 的内部控制体系。公司对外投资、关联交易、对外担保严格按照相关法律法规和《公司章程》 的规定执行。公司内控制度的建立健全，对公司的生产经营起到了很大监督、控制和指导的 作用，有力地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化。 （二）内部控制自我评价报告 请见公司同时在深交所巨潮网站披露的《内部控制自我评价报告》。 五、高管人员考评与激励机制 报告期内对公司高级管理人员的考核与激励，根据公司董事会年初确定的“浮动年薪+ 目标考核奖励”的制度实施考核与激励。 - 16 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 本报告期内，公司召开了 2007 年年度股东大会。 公司年度股东大会会议召开情况 2008 年 5 月 16 日上午，在公司科技大楼会议室召开了公司 2007 年年度股东大会，年 度股东大会决议于 2008 年 5 月 17 日刊登于《证券时报》及《巨潮资讯网》上。 第七节 董事会报告 一、报告期经营情况的回顾 （一）报告期内总体经营情况 2008年对公司来说是一个调整与挑战年。一方面，公司经营班子在年初进行了调整，经 营思路进行了转换。另一方面，公司又面对一个不平凡的宏观经营环境，年初遭受冰灾，年 中洪涝、干旱和地震，下半年又是“三聚氰胺”等事件，对公司所在的饲料行业以及与其息 息相关的畜牧业都是一个严重的打击。同时更面对全球油价飙升、粮食危机、人民币升值、 信贷紧缩以及次贷危机的冲击。受此影响，公司的经营面对严重的挑战：经受原料的巨变行 情，如豆粕从2000多元/吨涨到5000元/吨再迅速下降到3000元/吨；遭受人力资源成本提升、 养殖业从散户经营向规模化经营巨变的考验等等。为实现股东的期望，公司董事会、经营班 子积极应对，紧紧围绕年初制定的战略与经营思路“明晰经营方向，落实责任目标，建立管 理模式，重塑职业精神”，根据“超越2008”的“把事情做对，把事情做好”战略主题，建立 “一管三减四统一”的管理模式，提高企业竞争力，顶住了压力，经受住了考验，2008年公司 实现了扭亏为盈。 - 17 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 报告期，面对激烈的市场竞争和巨变的经营环境，在战略与方向上，公司董事会、经营 班子通过明确产品定位，全面实施终端网络策略，加强业务员、经销商二支队伍的建设，推 行实证营销、串户营销、服务营销的营销新模式来加强市场建设；通过控制产品价格，提高 产品竞争力，建立以季度为限、速度决胜的快速反应体系来提高管理，控制盈利水平；通过 改革、改组、健全公司机构与机制，建立高效组织，提高组织竞争力，在营销模式、盈利模 式与组织建设等三个方面更进一步的明晰了经营方向与经营思路，从而稳住了公司经营的基 本盘。 在经营管理上，通过分线分专业的垂直管理，“办公会”、“价格分析领导小组”等高效 组织的建立，公司管理层对全公司生产经营有了更快速、有效、全面的反应与管理。也通过 减机构、减人员、减成本等三减措施，进一步降低了管理成本，提高了公司竞争力。同时， 采购、产品定价、营销模式等的四统管理，也更有效的控制住了费用，控制住了公司的“进 出”。“一管三减四统一”的管理模式的建立与执行，快速、有效的在成本、价格、管理等方 面进行了控制，提升了公司管理水平，确保了公司的盈利能力。 同时，在队伍建设上，一方面强化与建立自我负责、坦荡无私、坚决执行等六个方面的 职业精神，另一方面，落实责任目标，推行季度考核，加大奖惩力度，更好的激发、激励了 公司员工，取得了很好的效果。 报告期，公司饲料板块稳步发展与提升，管理水平、盈利能力不断增强，全年饲料板块 营业收入增加15.74%，营业利润增加25.89%。非饲料板块也取得长足的进步。养殖行业充 分把握了行情与机会，通过强化内部管理，提高生产水平等措施，业绩大幅增长。贸易板块 更是充分利用行情波动的有利时机，在大风大浪中勇于搏击，把握好了行情，确保了利润。 屠宰行业的海原食品公司则不断调整，通过减产、停产等措施，也大幅降低了亏损额。 报告期内，公司的经营亏损局面得以改观，全年实现扭亏为盈。2008年，公司实现营业 收入１５９，３１７．３万元，同比增长１４．５５％，实现营业利润３，１０７．８万元，实现净利润１，１３５．２万 元，一举扭转去年大幅亏损的局面，实现了盈利。 （二）主营业务及其经营状况 1、报告期公司经营范围 各类饲料的研制、生产、销售；饲料原料销售；农业产业化的系列开发；生物工程科技 项目的投资、开发；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出 口业务。 2、经营状况 （1）营业收入和营业利润的构成 - 18 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 ①按行业划分 单位：（人民币）万元 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 行 业 营业收入 营业成本 (%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 饲料销售 115,068.07 102,927.07 10.55% 15.74% 14.65% 8.76% 蛋白饲料 36,982.66 35,688.74 3.50% 45.15% 42.28% 125.27% 肉食品加工 429.64 463.09 -7.79% -94.35% -94.27% 22.42% 其他业务 6,936.93 4,768.40 31.26% 118.91% 96.36% 33.82% 合 计 159,317.30 143,847.30 9.71% 17.44% 14.74% 27.93% ②按产品划分 单位：（人民币）万元 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 产品名称 营业收入 营业成本 (%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 饲料销售 115,068.07 102,927.07 10.55% 15.74% 14.65% 8.76% 蛋白饲料 36,982.66 35,688.74 3.50% 45.15% 42.28% 125.27% 肉食品加工 429.64 463.09 -7.79% -94.35% -94.27% 22.42% 其他业务 6,936.93 4,768.40 31.26% 118.91% 96.36% 33.82% 合 计 159,317.30 143,847.30 9.71% 17.44% 14.74% 27.93% ③按地区划分: 单位：（人民币）万元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 湖南分部 72,616.98 24.32% 安徽分部 29,278.06 30.33% 江苏分部 15,044.37 -1.17% 河北分部 9,883.52 14.20% 山东分部 5,025.09 13.33% 上海分部 36,982.66 52.35% 黑龙江分部 4,933.79 13.34% 广西分部 6,586.17 46.22% 吉林分部 3,939.29 26.82% 湖北分部 5,981.36 5.15% 河南分部 2,757.81 -2.15% 北京分部 746.61 21.94% 小 计 193,775.70 22.60% 公司内部地区分部间抵销 -34,458.40 - 合 计 159,317.30 0.80% （２）占公司主营业务收入10%以上的产品情况表 单位：（人民币）万元 - 19 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 产品名称 所属行业 营业收入 营业成本 率(%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 饲料销售 饲 料 115,068.07 102,927.07 10.55% 15.74% 14.65% 8.76% 蛋白饲料 饲 料 36,982.66 35,688.74 3.50% 45.15% 42.28% 125.27% （三）公司报告期内资产构成情况 单位：（人民币）元 本年数 上年数 项 目 占资产总额 占资产总额 增减比例 本报告期末 上年同期 的比例 的比例 应收账款 27,439,832.85 3.32% 31,999,702.02 3.18% -14.25% 存 货 124,418,846.46 15.06% 219,506,647.27 21.80% -42.32% 长期股权投资 8,841,097.40 1.07% 10,192,743.65 1.01% -13.26% 固定资产净额 397,280,074.11 48.10% 420,294,858.69 41.75% -5.48% 在建工程 29,229,711.40 3.54% 11,032,839.46 1.10% 164.93% 短期借款 179,400,000.00 21.72% 260,000,000.00 25.82% -31.00% 长期借款 - - - - - 资产总额 825,967,071.84 - 1,006,780,205.31 - -17.96% 增减变动主要原因分析： 1、存货减少的主要原因：去年下半年受金融危机的影响，大宗原料的价格大幅下滑， 公司及时压缩了库存从而使存货减少。 2、在建工程增加的主要原因：公司控股子公司安徽淮北正虹饲料有限责任公司新生产 线的投资。 3、短期借款减少的主要原因：公司压缩了存货，偿还了部分短期借款。 （四）主要财务数据变动情况 单位：（人民币）元 项 目 2008 年 2007 年 增减变动% 总 资 产 825,967,071.84 1,006,780,205.31 -17.96 归属于母公司的股东权益 392,156,273.73 380,803,950.44 2.98 营 业 利 润 31,078,375.86 -95,461,565.01 132.56 归属于母公司所有者的净利润 11,352,323.29 -102,504,998.31 111.07 现金及现金等价物净增加额 -45,917,902.76 30,197,126.14 -252.06 - 20 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 增减变动主要原因分析： 1、总资产减少的原因是见本节（三）公司报告期内资产构成情况 2、利润增加的主要原因： （1）本报告期内，由于国家加大对养殖业的扶持，促进了饲料行业的稳步发展；同时 公司对内进一步加强了产品价格管理，提高了产品的盈利能力，从严控制期间费用，使公司 产品毛利、净利率同比都有增加。 （2）上年度由于坏账准备会计估计变更，影响本公司 2007 年度净利润减少 4,162 万元， 本年度无此影响。 （3）上年度本公司的全资子公司海原绿色食品公司对固定资产— 机器设备计提了固定 资产减值准备 1,688 万元，影响本公司 2007 年度净利润减少 1,688 万元，本年度对此笔资产 不必再计提减值准备。 （五）公司报告期内现金流量表数据构成 单位：（人民币）元 比上年同期 比上年同期 项 目 2008 年 2007 年 增减额 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 75,671,893.27 44,946,939.28 30,724,953.99 68.36% 投资活动产生的现金流量净额 -25,432,989.12 -19,504,758.07 -5,928,231.05 -30.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -95,872,318.43 4,985,451.05 -100,857,769.48 -2023.04% 增减变动主要原因分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加的原因是本报告期利润增加，存货大幅减少。 2、投资活动产生的现金流量净额减少的原因是公司控股子公司安徽淮北正虹饲料有限 责任公司新生产线的投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少的原因：去年下半年受金融危机的影响，大宗原 料的价格大幅下滑，公司及时压缩了库存，并减少了短期银行贷款和票据融资。 （六）公司主要控股子公司的经营情况 公司现拥有控股子公司及分公司共27家（不含泰阳证券），其中饲料经营企业23家，分 布在全国十三个省市区；非饲料企业4家。 报告期，公司主要控股子公司的经营情况为： - 21 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （1）安徽淮北正虹饲料有限责任公司，公司注册资本为500万元，本公司占55％的股份； 该公司主要从事饲料加工、销售经营。本报告期内，资产总额4,092.5元，营业收入22,405.6 万元，实现净利润770.9万元。 （2）山东昌邑正虹饲料有限公司，公司注册资本为520万元，本公司占51％的股份。该 公司主要从事饲料加工、销售等。本报告期内，资产总额1,155.8万元，营业收入5,025万元， 净利润150.3万元。 (3）安徽淮北兴农饲料有限公司，公司注册资本300万元，本公司占55％的股份；该公 司主要从事各类饲料生产、销售。本报告期内，资产总额510.2万元，营业收入3,020万元， 净利润-7.6万元。 （4）岳阳市正飞饲料有限公司，公司注册资本10,000万元，本公司占100％的股份；该 公司主要从事各类饲料生产、销售；饲料添加剂，饲料原料销售、咨询服务。本报告期内， 资产总额8,551.4万元，营业收入8,213.3万元，净利润86.2万元。 （5）武汉正虹饲料有限公司，公司注册资本350万元，本公司占100％的股份；该公司 主要从事各类饲料生产、销售。本报告期内，资产总额2,299.8万元，营业收入5,981.4万元， 净利润118.7万元。 （6）焦作正虹饲料有限责任公司，公司注册资本900万元，本公司占51％的股份；该公 司主要从事各类饲料生产、销售。本报告期内，资产总额979.6万元，营业收入2,757.8万元， 净利润-16.9万元。 （7）北京正虹生物科技有限公司，公司注册资本2,900万元，本公司占70％的股份；该 公司主要从事饲料植物添加剂原料生产、销售及咨询服务。本报告期内，资产总额2587.4万 元，营业收入746.6万元，净利润-29.3万元。 （8）宜兴正虹饲料有限责任公司，公司注册资本1,000万元，本公司占90％的股份；该 公司主要从事各类饲料生产、销售。本报告期内，资产总额4,098.6万元，营业收入4,974.9 万元，净利润-110.6万元。 （9）上海正虹贸易发展有限公司，公司注册资本5,556万元，本公司占89.99％的股份； 该公司主要从事饲料、农副产品、国内贸易的销售；本报告期内，资产总额6,913.8万元，营 业收入36,982.7万元，净利润892.3万元。 （10）湖南正虹海原绿色食品有限公司，注册资本14,153.328万元，其中本公司出资占 其注册资本的100％；该公司经营范围：肉食品加工销售；本报告期内，资产总额9,880.6万 元，营业收入456.8万元，净利润-763.8万元。 二、对公司未来发展的展望 （一）外部环境及行业发展趋势 - 22 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 1、外部环境 2008年下半年爆发的全球性金融危机，虽然政府已采取了强有力的措施，但对实体经济 的影响仍在不断的体现；国内的消费尤其是经过08年“问题牛奶”、“问题鸡蛋”等“三聚 氰胺”事件冲击的肉、蛋、奶消费的平稳与发展经受严重的考验，饲料行业与养殖行业也必 将受此影响，将给公司未来经营活动带来较大压力。 但同时，中央一号文件第六次锁定“三农”，并提出了28点措施促进农业稳定发展与农民 持续增收，其中包括进一步增加农业农村投入、较大幅度增加农业补贴、保持农产品价格合 理水平、增强农村金融服务能力等方面，对养殖与饲料行业来说应该是一个较好的发展机遇， 也将给公司的发展带来一个有利的机会。 2、行业发展趋势 （１）行业的转型正在加速。随着社会经济水平的进一步发展，分工越来越细、也越来 越专业，促使畜牧业由以散养为主导的传统生产方式向规模化、集约化、专业化、现代化生 产方式转变，导致饲料工业逐步进入由数量型向数量、质量并重型转变，饲料企业进入规模 化竞争的新阶段，企业产品进行优化与调整，行业利润率进一步挤压并不断趋于稳定。 （２）行业的责任与要求逐步提高。2008年“三聚氰胺”事件的影响，食品安全尤其是 畜产品安全问题再次引起全社会的极大关注，随着国家对食品安全的重视，必将给与之息息 相关的畜牧业和饲料行业提出更高的要求。而同时随着社会对环保的重视，饲料中抗生素等 添加剂使用的限制也将会越来越多，因此，饲料行业将面对更多的要求，承担更大的社会责 任，但同时也将会有更多的机会。 （二）公司面临的市场竞争格局 随着行业的进步，养殖模式的改变，养殖户用料的模式与要求在逐步改变，同时，随着 社会水平的进步，消费也更趋于理性，性价比好的名牌产品，质量稳定有良好口碑的优质产 品逐步得到更多消费者的认同。公司品牌是一个传统的优势老品牌，是“中国名牌”、 “正虹” 商标、“中国驰名商标”，公司也是国家级“农业产业化龙头企业”，在用户心中有良好的口 碑，作为饲料行业的排头兵之一，凭借品牌、规模、技术与服务等方面的优势以及“一个产 业，五大板块”的产业链经营，将处于更为有利的竞争地位。 （三）公司发展战略与2009年度经营计划 - 23 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 1、公司战略：公司战略仍是围绕“一个产业，五大板块”来实施与落实，近期的重点 是围绕这一战略，重点发展饲料、贸易、养殖三大板块，夯实公司发展的基础，同时，逐步 提升肉食品加工、兽药服务等方面的能力，增强公司的综合竞争力。 2、09 年度经营计划：2009 年，公司在提高效率、优化结构、创新思路、持续成长的战 略主题下，实现“221”的目标，即销量增加 20%，利润增长 20%，费用降低 10%的经营目 标。 3、主要措施： （1）进一步强化与提升内部管理，明确职责，明确目标与评价标准，落实责任，落实 奖惩，提高绩效，夯实基础，不断创新，实现公司的可持续发展。 （2）推行与落实片区制，进行区域整合与调整，建立内部的强强联合与以大带小的发 展模式，形成区域竞争优势。 （3）通过统一营销模式、统一采购等管理方式，加强集团管控力度，建立集团化的管 理与集团化的营销模式，充分整合与发挥公司的规模优势，提升公司的竞争力。 （4）加大力度抓科研与生产。严格把好“三关”，标准化生产与品控流程，确保公司 产品质量的稳定。同时，在现有技术优势下，激励、激活科研与技术人员，加大奖惩与考核 力度，进一步提升公司产品技术水平，确保竞争优势。 （5）进一步做好市场需求、产品结构、营销模式的定位，全力推行实证营销、串户营 销、服务营销，加大市场开发力度。 （四）资金需求及使用计划 为实现2009年度公司的经营目标，在资金方面，公司通过实行集团化的资金管理，统一 资金调度，加速资金流转等财务管理和资金管理手段，提高现有资金使用率的基础，同时通 过银行贷款等方式来满足资金需求。 三、报告期内公司投资情况 （一）报告期内公司未有募集资金并未有以前期间募集资金使用延续至报告期。 （二）报告期内重大非募集资金投资项目 1、报告期内公司控股子公司安徽淮北正虹饲料有限责任公司在工业园内新建一条生产 线，已完成投入1709.9万元，资金来源为自筹。 - 24 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 2、公司种猪场完成了改扩建项目，该项目共投入资金658.9万元，其资金来源为财政补 贴资金500万元；及企业自筹资金158.9万元。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （一）报告期重大会计政策变更 公司 2008 年度未发生重大会计政策变更。 （二）会计估计变更 公司 2008 年度未发生会计估计变更。 （三）重大前期差错更正 １、董事会关于重大会计差错事项的性质及原因的说明 报告期，岳阳市地方税务局和岳阳市审计局对本公司上年度税款缴纳情况进行了检查， 检查结论为，本公司应调增上年度各项税费 4,946,360.92 元。此外，本公司持股 30%的参 股公司驻马店正虹饲料有限公司根据当地税务稽查结论应补缴以前年度税款 4,462,055.40 元。根据《企业会计准则第 28 号— 会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定，公司对 上述事项作为前期差错予以追溯重述。 ２、会计差错对本期财务状况和经营成果的影响 上述调整事项对 2008 年 1 月 1 日的财务状况及 2007 年度的经营成果影响具体如下： 年初余额 年初 上期发生额 上期 项目 调整前 调整后 更正金额 调整前 调整后 更正金额 长期股权投资 11,531,360.27 10,192,743.65 -1,338,616.62 应交税费 -36,461,936.78 -31,515,575.86 4,946,360.92 营业税金及附加 879,228.18 880,727.50 1,499.32 管理费用 62,824,339.88 63,494,460.36 670,120.48 投资收益 3,032,108.61 1,693,491.99 -1,338,616.62 所得税费用 6,381,940.52 10,656,681.64 4,274,741.12 净利润 -96,220,020.77 -102,504,998.31 6,284,977.54 公司董事会认为，本次公司对以前年度发生的会计差错进行更正，并根据有关会计准则 和制度的规定恰当地进行了会计处理，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定， 是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，提高了公司财务信 - 25 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益。 五、董事会日常工作情况 （一） 报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内，公司共召开了 7 次董事会会议，具体情况如下： 1、第一次董事会会议情况 本次会议（第四届董事会第十三次会议）于2008年1月31日在公司长沙办事处湘域中央 30楼会议室召开。董事会会议决议于2008年2月1日刊登于《证券时报》及《巨潮资讯网》上。 2、第二次董事会会议情况 本次会议（第四届董事会第十四次会议）于2008年4月21日在公司长沙办事处湘域中央 30楼会议室召开。董事会会议决议于2008年4月23日刊登于《证券时报》及《巨潮资讯网》 上。 3、第三次董事会会议情况 本次会议（第四届董事会第十五次会议）于2008年4月28日在公司长沙办事处湘域中央 30楼会议室召开。相关会议议案《2008年第一季度报告》于2008年4月29日刊登于《证券时 报》及《巨潮资讯网》上。 4、第四次董事会会议情况 本次会议（第四届董事会第十六次会议）于2008年7月17日在公司长沙办事处湘域中央 30楼会议室召开。董事会会议决议于2008年7月18日刊登于《证券时报》及《巨潮资讯网》 上。 5、第五次董事会会议情况 本次会议（第四届董事会第十七次会议）于2008年7月29日在公司长沙办事处湘域中央 30楼会议室召开。董事会会议决议于2008年7月30日刊登于《证券时报》及《巨潮资讯网》 上。 6、第六次董事会会议情况 本次会议（第四届董事会第十八次会议）于2008年8月22日在公司长沙办事处湘域中央 30楼会议室召开。董事会会议决议于2008年8月26日刊登于《证券时报》及《巨潮资讯网》 上。 7、第七次董事会会议情况 本次会议（第四届董事会第十九次会议）于2008年10月23日在公司长沙办事处湘域中央 30楼会议室召开。相关会议议案《2008年第三季度报告》于2008年10月25日刊登于《证券时 报》及《巨潮资讯网》上。 - 26 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期，公司共召开了 1 次年度股东大会，共审议通过了 8 项议案。董事会严格按照 《公司法》 、《公司章程》及有关法律、法规的规定，充分行使股东大会赋予的职权，认真执 行股东大会所通过的各项决议。2008 年对股东大会的决议，公司董事会执行情况如下： 1、根据公司 2007 年年度股东大会决议，公司续聘开元信德会计师事务所有限公司担任 公司 2008 年财务审计工作。 2、根据公司2007年年度股东大会决议，公司支付每位独立董事每月人民币5,000元（含 税）的津贴。 3、根据公司 2007 年年度股东大会决议，审议通过了公司董事会与监事会成员 08 年度 的报酬方案。核定了 08 年公司董事、监事年薪总额为 154 万元。 4、根据公司2007年年度股东大会决议，公司08年度不进行利润分配。 （三） 董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，内部董事 1 名。委员会主 任委员由独立董事担任。 报告期内，公司审计委员会对公司定期报告进行了认真审核，认为公司的各期财务报告 符合《企业会计准则》，内容真实、完整、公允地反应了公司的财务状况、经营成果和现金 流量情况。审计委员会审核公司的重要会计政策，了解公司的生产经营情况，在审计过程中 与负责年报审计的会计师保持沟通，听取审计机构的意见，督促其按计划时间提交审计报告， 在审计报告出具前，对财务报表进行了认真审阅，公司 2008 年年度报告的审计工作符合审 计计划安排，财务报告的编制符合企业会计准则及相关要求，年度报告公允地反映了公司的 生产、经营状况。同意将年度报告提交董事会审核。 董事会审计委员会对开元信德会计师事务所有限公司的审计工作进行了调查和评估，认 为该所遵循职业准则，完成了各项审计任务。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，内部董事 1 名。薪 酬与考核委员会主任委员由独立董事担任。 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据公司《薪酬与考核委员会工作细则》开展 - 27 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 工作，制定了公司董事津贴标准，制定了 2008 年度公司经营班子薪酬考核办法。公司董事 会薪酬与考核委员会认为公司所披露的董事、监事、高级管理人员薪酬合理、客观。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经开元信德会计师事务所有限责任公司审计，本报告期母公司共实现净利润270.87万 元，上年末公司未分配利润为-2,302.96万元，报告期末可供分配利润为-2,032.09万元，由于 可供分配利润实际为负值，无利润分配，因此，根据《公司法》、《公司章程》及相关规定， 公司拟定本年度不进行利润分配。 七、其他事项 （一）《证券时报》、《巨潮资讯网》为公司指定的信息披露媒体。 （二） 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的说明： 经开元信德会计师事务所有限公司专项审计，认为报告期内公司控股股东及其他关联方 未占用本公司资金。 第八节 监事会报告 报告期，监事会共召开了四次会议，并列席了各次股东大会和董事会会议；依法对公司 运作、财务情况实施了认真的监督，并发表了监事会意见。 一、报告期内监事会会议召开情况 （一）第一次监事会会议情况 本次会议(第四届监事会第六次会议)于2008年4月21日上午在本公司长沙办事处会议室 召开，会议审议通过了公司《监事会工作报告》 、《2007年年度报告》及《2007年度报告摘要》、 《2007年度财务报告》、《2007年度利润分配预案》。（详情请见2008年4月23日《证券时报》 及《巨潮资讯网》本公司的信息披露。） - 28 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （二）第二次监事会会议情况 本次会议(第四届监事会第 七次会议)于2008年4月28日在本公司长沙办事处会议室召 开，会议审议通过了公司《2008年第一季度报告》。（详情请见2008年4月29日《证券时报》 及《巨潮资讯网》本公司的信息披露。） （三）第三次监事会会议情况 本次会议(第四届监事会第八次会议)于2008年8月22日上午在本公司长沙办事处会议室 召开，会议审议通过了公司《2008年半年度报告》及《2008年半年度报告摘要》。 （详情请见 2008年8月26日《证券时报》及《巨潮资讯网》本公司的信息披露。） （四）第四次监事会会议情况 本次会议(第四届监事会第九次会议)于2008年10月23日上午在本公司长沙办事处会议 室召开，会议审议通过了公司《2008年第三季度报告》 。（详情请见2008年10月25日《证券时 报》及《巨潮资讯网》本公司的信息披露。） 二、监事会对下列事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 本报期内，本监事会依法列席了公司各次股东大会和董事会会议。并对报告期内召开的 1 次公司股东大会和 7 次董事会会议的召开程序、会议召集、决议事项和表决情况等实施了 监督；对股东大会决议的执行情况，公司高管人员执行职务情况及公司管理制度等进行了监 督。通过实时监督，监事会认为： 1、公司能够认真遵守《公司法》、《公司章程》和国家的相关法律及规定，公司的经营 决策程序合法，内控制度得到进一步完善。 2、公司董事会及经营班子较好地执行了股东大会有关决议，并能在股东大会的授权范 围内有效地开展工作，执行程序和决策表决方式均符合《公司章程》的规定。 3、公司董事会成员和高级管理人员在履行职务时均能谨慎、认真、勤勉地行使公司所 赋予的权力，未发现存在有违反法律、法规及公司章程或损害公司利益及股东利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司根据会计准则和 会计制度及相关要求，建立了适合本公司的财务管理制度，认为 2008 年度财务真实的反映 - 29 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 公司的财务状况和经营成果。开元信德会计师事务所有限公司对公司 2008 年的财务报告， 出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正的。监事会同意开元信德会计师事务所有限 公司的审计意见。 （三）公司募集资金使用情况 报告期内,公司未募集资金,前次募集资金亦未延续至本期使用。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、 出售资产情况。 （五）公司关联交易情况 公司日常关联交易按照相关规定。履行了必要的审批程序，交易定价参照市场价格，由 双方签订协议，合同予以规范，双方均严格按协议履行其权利、义务，未损害上市公司利益， 也未损害广大投资者及中小股东的利益。 （六）公司重大会计差错更正 报告期内，公司会计差错更正处理依据充分，符合法律、法规、财务会计制度的有关规 定，真实反映了公司的财务状况。 （六）公司内部控制自我评价 报告期内，公司能够根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基 本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业 务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。监事会对公司内部控制运行情况进行了检 查监督，在检查中没有发现内部控制重大缺陷和异常事项。综上所述，公司内部控制制度健 全且能有效运行，不存在重大缺陷，公司内部控制自我评价真实、完整、客观，反映了公司 内部控制的实际情况。 - 30 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、持有非上市公司金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象 占该公司 报告期 报告期所有 会计核 股份 初始投资金额 持有数量 期末账面值 名 称 股权比例 损益 者权益变动 算科目 来源 泰阳证券有 长期股 216,649,542.00 3,200,000 0.30% 3,200,000.00 0.00 0.00 投 资 限责任公司 权投资 合计 216,649,542.00 3,200,000 - 3,200,000.00 0.00 0.00 - - 三、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 四、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额 占同类交易金额 交易金额 交易金额 的比例 的比例 驻马店正虹饲料有限责任公司 716.29 0.98% - - 合 计 716.29 0.98% - - - 31 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （二）关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京中龙正虹药业有限公司 5.60 5.60 - - 合 计 5.60 5.60 - - 五、重大合同及履行情况 1、报告期内公司未发生并未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项； 2、报告期内公司无重大担保事项； 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 六、其他重大事项 1992年7月和8月，公司控股子公司的岳阳湘城置业有限公司的前身湖南城陵矶房地产股 份有限公司作为借款方，岳阳市财政局和湖南城陵矶信托投资有限公司作为担保方，与中国 人民银行岳阳分行签署专项贷款合同，由城陵矶房产公司向岳阳人行借款2500万元。1992 年10月，城陵矶信托将上述2500万元贷款收回后交岳阳经济技术开发区管委会统一调配使 用，主要用于电力、道路及部分项目建设，其后岳阳开发区投资公司偿还540万元。1998年5 月，岳阳人行将上述专项贷款移交给中国农业银行岳阳直属支行。2004年10月，岳阳农行起 诉岳阳湘城置业有限公司等偿还贷款本金1960万元。由于岳阳湘城置业有限公司不是该贷款 的实际使用和收益人，2007年9月7日湖南省高级人民法院以（2007）湘高法民二初字第7号 判决，由岳阳经济技术开发区管委会和岳阳经济技术开发区总公司偿还贷款本金1960万元。 岳阳经济技术开发区管委会和中国农业银行岳阳直属支行2008年上诉至最高人民法院， 最高人民法院已于2008年5月20日以（2007）民二终字第230号判决，维持湖南省高级人民法 院（2007）湘高法民二初字第7号判决，至此该诉讼已完全终结。 七、报告期内，公司继续聘请开元信德会计师事务所有限公司担任本公司审计工作，该 会计师事务所从1997年开始已经连续12年在本公司服务。 八、报告期内，公司及持有公司股份5%以上股东的承诺事项： - 32 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （一）2006 年 3 月公司股改工作已完成，公司控股股东岳阳市屈原农垦有限责任公司 除履行法定承诺义务外，还作出如下特别承诺： 屈原农垦承诺，其持有的本公司原非流通股股份自获得上市流通权之日起，除为解决资 金占用问题而进行的以股抵债涉及的股份外，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在法 定限售期限内，若通过深圳证券交易所交易系统出售正虹科技股票，出售价格不低于6.00元。 当正虹科技派发红股、转增股本、增资扩股（包括可转换债券转换的股本）、配股、派息等 情况使股份数量或股东权益发生变化时，相应调整最低出售价格。如屈原农垦有违反承诺的 卖出交易，屈原农垦授权登记公司将卖出资金划入本公司账户。 （二）承诺履行情况 1、本报告期，岳阳市屈原农垦有限责任公司持有的股份除部分限售期届满并获准上市 流通外，其余限售股仍由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司锁定，未上市交易。 2、本报告期，岳阳市屈原农垦有限责任公司通过深圳证券交易所交易系统累计售出所 持公司无限售条件流通股 1,851,800 股，占公司总股本的 0.69％。交易价格高于其所承诺的 最低出售价格 6.00 元/股。 （三）除前述外，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东报告期内未发生并未有 以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 九、 报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责之情况；也未有公司董事、 管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。 十、信息公告索引 本公司信息披露的指定报纸为《证券时报》，本公司信息披露的指定网站为《巨潮资讯 网》（http://www.cninfo.com.cn ，登录该网站后，可在“个股资料查询”空格内直接输入本公 司股票代码查询本公司相关披露信息）。报告期内，本公司重要信息披露主要如下： 2008年1月31日：《2007年度业绩预亏公告》； 2008年2月1日：《第四届董事会第十三次会议决议公告》； 2008年2月19日：《关于聘请的审计机构名称变更的公告》； 2008年2月21日：《关于公司大股东减持股份的公告》； - 33 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 2008年4月4日：《有限售条件流通股解除股份限售的提示性公告》； 2008年4月23日：《2007年年度报告摘要》、《2007年年度报告》、《2007年度财务报告 之审计报告》、《第四届董事会第十四次会议决议公告》、《第四届监事会第六次会议决议 公告》、《关于召开2007年度股东大会的通知》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独 立董事年报工作制度》、《内部控制自我评价报告》； 2008年4月29日：《2008年第一季度报告》； 2008年5月17日：《2007年度股东大会决议公告》、《2007年年度股东大会法律意见书》； 2008年5月28日：《关于大股东股权继续司法冻结的公告》； 2008年7月18日：《第四届董事会第十六次会议决议公告》、《关于公司治理专项活动整 改情况报告》； 2008年7月30日：《第四届董事会第十七次会议决议公告》、《关于公司限期整改情况报 告》； 2008年8月26日：《2008年半年度报告摘要》、《2008年半年度报告》、2008年半年度财 务报告》、《第四届董事会第十八次会议决议公告》； 2008年8月27日：《关于大股东部分股权解除冻结的公告》； 2008年10月25日：《2008年第三季度报告》。 第十节 财务报告 （一）审计报告 审计报告 开元信德湘审字（２００９）第 ０３１ 号 湖南正虹科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南正虹科技发展股份有限公司(以下简称“正虹科技”)财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2008 年度的合并及母公司利润表、合 - 34 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是正虹科技管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 正虹科技财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反 映了正虹科技 2008 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况、2008 年度合并及母公司的经营 成果和现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 曹国强 中国注册会计师： 黄灿坤 中国· 北京 二? ? 九年三月二十四日 - 35 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （二）财务报表 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合 01 表 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 106,166,340.51 82,851,819.35 152,084,243.27 127,886,703.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 100,000.00 2,310,000.00 应收账款 27,439,832.85 16,315,211.29 31,999,702.02 20,660,316.54 预付款项 21,300,965.04 3,680,776.75 29,261,339.21 2,790,705.77 应收保费 应收利息 应收股利 其他应收款 41,673,950.75 186,486,231.55 56,971,627.24 266,106,497.87 买入返售金融资产 存货 124,418,846.46 62,343,744.03 219,506,647.27 73,139,374.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 321,099,935.61 351,677,782.97 492,133,559.01 490,583,598.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8,841,097.40 314,375,793.03 10,192,743.65 330,393,311.11 投资性房地产 固定资产 397,280,074.11 155,676,904.00 420,294,858.69 157,877,161.12 在建工程 29,229,711.40 12,118,644.18 11,032,839.46 10,968,948.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 4,870,004.02 4,870,004.02 6,100,039.69 6,100,039.69 油气资产 无形资产 64,542,759.76 40,941,732.69 66,916,610.27 41,969,163.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 103,489.54 91,619.89 109,554.54 91,619.89 其他非流动资产 非流动资产合计 504,867,136.23 528,074,697.81 514,646,646.30 547,400,243.66 资产总计 825,967,071.84 879,752,480.78 1,006,780,205.31 1,037,983,842.23 企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：王浩 - 36 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合 01 表 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 179,400,000.00 172,400,000.00 260,000,000.00 241,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 110,000,000.00 110,000,000.00 180,000,000.00 190,000,000.00 应付账款 44,029,736.92 30,619,070.53 71,718,577.96 42,155,488.31 预收款项 38,499,482.34 16,671,695.81 37,201,012.00 14,924,434.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,631,704.26 4,041,071.40 10,437,186.47 6,810,454.56 应交税费 -28,145,326.23 -15,414,288.32 -31,515,575.86 -14,461,029.80 应付利息 其他应付款 39,057,234.56 98,866,873.44 63,794,175.55 102,422,138.06 应付分保账款 保险合同准备金 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 390,472,831.85 417,184,422.86 591,635,376.12 582,851,485.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 84,382.50 84,382.50 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 11,611,376.73 11,611,376.73 6,800,000.00 6,800,000.00 非流动负债合计 11,611,376.73 11,611,376.73 6,884,382.50 6,884,382.50 负债合计 402,084,208.58 428,795,799.59 598,519,758.62 589,735,868.24 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 266,634,576.00 266,634,576.00 266,634,576.00 266,634,576.00 资本公积 181,466,772.28 181,228,608.95 181,466,772.28 181,228,608.95 减：库存股 盈余公积 23,414,390.94 23,414,390.94 23,414,390.94 23,414,390.94 一般风险准备 未分配利润 -79,359,465.49 -20,320,894.70 -90,711,788.78 -23,029,601.90 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 392,156,273.73 450,956,681.19 380,803,950.44 448,247,973.99 少数股东权益 31,726,589.53 27,456,496.25 所有者权益合计 423,882,863.26 450,956,681.19 408,260,446.69 448,247,973.99 负债和所有者权益总计 825,967,071.84 879,752,480.78 1,006,780,205.31 1,037,983,842.23 企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：王浩 - 37 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 利润及利润分配表 2008 年 1-12 月 编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合 02 表 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,593,173,003.90 749,689,551.47 1,390,754,676.95 589,867,160.06 其中：营业收入 1,593,173,003.90 749,689,551.47 1,390,754,676.95 589,867,160.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,564,442,368.35 739,285,544.97 1,487,909,733.95 650,858,307.54 其中：营业成本 1,438,472,969.78 654,309,976.57 1,280,327,819.41 509,903,588.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 营业税金及附加 628,915.24 459,434.12 880,727.50 752,111.89 销售费用 40,416,755.37 21,790,053.68 52,268,339.03 25,654,216.76 管理费用 59,006,987.82 30,181,140.83 63,494,460.36 30,183,398.72 财务费用 25,371,999.48 24,403,774.28 25,849,039.19 23,041,960.63 资产减值损失 544,740.66 8,141,165.49 65,089,348.46 61,323,030.78 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 2,347,740.31 -1,669,527.28 1,693,491.99 9,133,998.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -78,696.50 -78,696.50 -1,506,508.01 -1,506,508.01 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,078,375.86 8,734,479.22 -95,461,565.01 -51,857,149.26 加：营业外收入 3,638,802.45 2,008,127.65 5,838,729.85 3,045,635.97 减：营业外支出 4,169,786.31 2,281,406.27 9,467,784.36 1,618,908.58 其中：非流动资产处置损失 521,993.85 1,360,675.09 1,034,400.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号 30,547,392.00 8,461,200.60 -99,090,619.52 -50,430,421.87 填列） 减：所得税费用 11,197,058.94 5,752,493.40 10,656,681.64 7,960,282.04 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,350,333.06 2,708,707.20 -109,747,301.16 -58,390,703.91 归属于母公司所有者的净利润 11,352,323.29 -102,504,998.31 少数股东损益 7,998,009.77 -7,242,302.85 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 -0.38 -0.20 （二）稀释每股收益 0.04 -0.38 -0.20 企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：王浩 - 38 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 现 金 流 量 表 2008 年 1-12 月 编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合 03 表 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,605,175,715.40 753,970,460.47 1,546,469,682.99 592,752,767.97 收到的税费返还 1,454,246.63 1,211,590.72 1,072,329.00 500,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 10,931,692.68 7,946,934.81 12,053,191.66 10,370,000.00 经营活动现金流入小计 1,617,561,654.71 763,128,986.00 1,559,595,203.65 603,622,767.97 购买商品、接受劳务支付的现金 1,410,609,089.93 637,261,028.79 1,374,587,510.97 471,746,869.67 支付给职工以及为职工支付的现金 61,040,718.35 37,263,269.55 66,012,426.61 37,671,566.59 支付的各项税费 17,655,630.95 10,433,403.44 9,267,116.99 3,726,044.03 支付其他与经营活动有关的现金 52,584,322.21 26,916,088.91 64,781,209.80 33,209,456.11 经营活动现金流出小计 1,541,889,761.44 711,873,790.69 1,514,648,264.37 546,353,936.40 经营活动产生的现金流量净额 75,671,893.27 51,255,195.31 44,946,939.28 57,268,831.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,113,478.00 取得投资收益收到的现金 806,909.43 3,638,626.41 575,626.85 8,016,133.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,634,763.92 2,536,214.06 14,216,068.55 7,955,724.83 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 1,878,928.58 投资活动现金流入小计 25,434,079.93 6,674,840.47 14,791,695.40 15,971,857.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,628,565.95 9,296,727.09 18,361,044.57 14,349,885.91 投资支付的现金 23,091,408.00 15,804,650.84 22,354,650.84 支付其他与投资活动有关的现金 1,147,095.10 130,758.06 投资活动现金流出小计 50,867,069.05 9,296,727.09 34,296,453.47 36,704,536.75 投资活动产生的现金流量净额 -25,432,989.12 -2,621,886.62 -19,504,758.07 -20,732,678.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 190,744,000.00 177,244,000.00 273,000,000.00 254,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 190,744,000.00 177,244,000.00 273,000,000.00 254,000,000.00 偿还债务支付的现金 259,544,000.00 246,844,000.00 245,300,000.00 241,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,892,397.93 22,807,424.52 21,863,459.95 15,762,943.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,662,872.49 4,069,824.71 支付其他与筹资活动有关的现金 1,179,920.50 976,280.00 851,089.00 851,089.00 筹资活动现金流出小计 286,616,318.43 270,627,704.52 268,014,548.95 257,614,032.09 筹资活动产生的现金流量净额 -95,872,318.43 -93,383,704.52 4,985,451.05 -3,614,032.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -284,488.48 -284,488.48 -230,506.12 -230,506.12 五、现金及现金等价物净增加额 -45,917,902.76 -45,034,884.31 30,197,126.14 32,691,614.52 加：期初现金及现金等价物余额 152,084,243.27 127,886,703.66 121,887,117.13 95,195,089.14 六、期末现金及现金等价物余额 106,166,340.51 82,851,819.35 152,084,243.27 127,886,703.66 企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：王浩 - 39 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 所有者权益增减变动表 2008年12月31日 编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 少数股 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 本（或股 其他 东权益 本（或股 其他 东权益 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 积 险准备 利润 计 本） 本） 266,634, 181,466, 23,414,3 -90,711, 27,456,4 408,260, 266,634, 181,466, 30,820,0 4,520,26 52,791,5 536,233, 一、上年年末余额 576.00 772.28 90.94 788.78 96.25 446.69 576.00 772.28 42.40 2.06 46.57 199.31 -7,405,6 7,272,94 48,730.2 -83,973. 加：会计政策变更 51.46 7.47 4 75 前期差错更正 266,634, 181,466, 23,414,3 -90,711, 27,456,4 408,260, 266,634, 181,466, 23,414,3 11,793,2 52,840,2 536,149, 二、本年年初余额 576.00 772.28 90.94 788.78 96.25 446.69 576.00 772.28 90.94 09.53 76.81 225.56 三、本年增减变动金额（减 11,352,3 4,270,09 15,622,4 -102,50 -25,383, -127,88 少以“-”号填列） 23.29 3.28 16.57 4,998.31 780.56 8,778.87 11,352,3 7,998,00 19,350,3 -102,50 -7,242,3 -109,74 （一）净利润 23.29 9.77 33.06 4,998.31 02.85 7,301.16 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 - 40 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 4．其他 11,352,3 7,998,00 19,350,3 -102,50 -7,242,3 -109,74 上述（一）和（二）小计 23.29 9.77 33.06 4,998.31 02.85 7,301.16 （三）所有者投入和减少 -1,065,0 -1,065,0 -14,072, -14,072, 资本 44.00 44.00 396.98 396.98 -9,767,1 -9,767,1 1.所有者投入资本 93.82 93.82 2．股份支付计入所有者 权益的金额 -1,065,0 -1,065,0 -4,305,2 -4,305,2 3．其他 44.00 44.00 03.16 03.16 -2,662,8 -2,662,8 -4,069,0 -4,069,0 （四）利润分配 72.49 72.49 80.73 80.73 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -2,662,8 -2,662,8 -4,069,0 -4,069,0 的分配 72.49 72.49 80.73 80.73 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 266,634, 181,466, 23,414,3 -79,359, 31,726,5 423,882, 266,634, 181,466, 23,414,3 -90,711, 27,456,4 408,260, 四、本期期末余额 576.00 772.28 90.94 465.49 89.53 863.26 576.00 772.28 90.94 788.78 96.25 446.69 企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作负责人：吴运桃 会计机构负责人：王浩 - 41 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 湖南正虹科技发展股份有限公司 财务报表附注 二〇〇八年十二月三十一日 单位：人民币元 一、公司基本情况 湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称本公司）系于 １９９７ 年 ３ 月经湖南省人民政 府办公厅湘政办函［１９９６］３４３ 号文和中国证券监督管理委员会证监发字［１９９７］４４ 号文批准， 由岳阳屈原农垦集团公司独家发起，以其所属的原湖南正虹饲料厂全资改组，采取募集方式 设立，首次公开发行人民币 Ａ 股 ５０００ 万股，并经湖南省工商行政管理局注册 ，注册号 ４３００００１０００３１３，本公司目前注册资金人民币 ２６６６３．４５７６ 万元。 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日经公司临时股东大会决定，中国证监会证监公司字（１９９９）１５２ 号文 件批准，本公司以吸收合并方式合并原定向募集公司湖南城陵矶实业股份有限公司，吸收合 并后，本公司总股本 １４１，６１３，６５４ 股。 ２０００ 年 ６ 月经公司股东大会决定，中国证监会证监公司字（２０００）３４ 号文件批准，向 国有法人股股东——屈原农垦集团公司和社会公众股配售 １５，５００，０００ 股，配股后，本公司 总股本变为 １５７，１１３，６５４ 股。 ２００１ 年 ２ 月经公司股东大会决定，以 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １５７，１１３，６５４ 股为基数， 每 １０ 股转增 ８ 股，转增后，公司总股本为 ２８２，８０４，５７６ 股。 ２００３ 年 １１ 月 １３ 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权函［２００３］３４７ 号《关于湖 南正虹科技发展股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意湖南屈原农垦集团公司将 其所持 １４５，２２４，０００ 股国有法人股中的 １５，０００，０００ 股转让给浙江传化集团有限公司。转让 完成后，公司总股本仍为 ２８２，８０４，５７６ 股，其中国有法人股 １３０，２２４，０００ 股，境内法人持有 股份 １９，８００，０００ 股，社会公众股 １３２，７８０，５７６ 股。 ２００６ 年 ３ 月 １４ 日，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会以国资产权函〔２００６〕７０ 号文《关于湖南正虹科技发展股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，同意本公司国 有法人股股东和社会法人股股东按每 １０ 股社会公众股送 ３ 股的方案实施股改而取得限售流 通权。经上述股改后，本公司总股本仍为人民币 ２８２，８０４，５７６ 元，其中：岳阳市屈原农垦有 限责任公司出资 ９７，９５２，２２４．００ 元，占注册资本的 ３４．６３％；浙江传化集团有限公司出资 １１，２８２，７３９．００ 元，占注册资本的 ３．９９％；湖南金河投资有限责任公司出资 ３，６１０，４７６．００ 元，占注册资本的 １．２８％，高管持股 ６２，３５０ 元，占注册资本 ０．０２％；无限售条件流通股东出 - 42 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 资 １６９，８９６，７８７．００ 元，占注册资本的 ６０．０８％。 ２００６ 年 １２ 月 １９ 日，根据本公司与岳阳市屈原农垦有限责任公司签署的《以股抵债协 议》、公司二○○六年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请减少注册 资本 １６，１７０，０００．００ 元，变更后的注册资本为人民币 ２６６，６３４，５７６．００ 元。 本公司原名为湖南正虹饲料股份有限公司，２００１ 年 ２ 月经公司股东大会决定，更名为 湖南正虹科技发展股份有限公司。 公司经营范围：各类饲料的研制、生产、销售；饲料原料销售；农业产业化的系列开发； 生物工程科技项目的投资、开发；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定 范围内的进出口业务。 本财务报表由本公司董事会于 ２００９ 年 ３ 月 ２４ 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，自 ２００７ 年 １ 月 １ 日起，本公司 执行财政部于 ２００６ 年 ２ 月 １５ 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 ３８ 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业 会计准则”） 进行确认和计量，在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止期间合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了本公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日合并及母公司的财务状况以及 ２００８ 年 １－１２ 月合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 会计年度为公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 （二）记账本位币 记账本位币为人民币。 （三）记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计 - 43 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公 允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计 量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值 孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 （四）外币折算 １、外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差 额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资 产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 ２、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的 收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在 股东权益中以单独项目列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （五）现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）金融资产 １、金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力。 （１） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产均在 交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。 - 44 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （２） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收账款和其他应收款等（有关会计政策详见附注四（七））。 （３） 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。 （４） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 ２、金融资产的确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损 益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同 权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该 金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照 成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损 益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动 计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期 损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售 权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 ３、金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 - 45 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的 因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计 入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值 损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 （七）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的外部应收款项及内部往来，单独进行减值测试，当存在客观证据表 明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，计提坏账准备。 本公司单项金额重大的应收款项是指金额在 ５０ 万元及以上的应收账款和金额在 １００ 万 元及以上的其他应收款等，内部往来是指机关本部与分、子公司之间、分公司与子公司之间、 分公司之间及子公司之间的应收款项。 对于单项金额非重大的外部应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此 计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄法风险组合及损失率计提坏账准备如下： 账 龄 计提坏账准备的损失率 １ 年以内 １％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ２０％ ３ 年以上 ５０％ 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （八）存货 １、存货的分类 - 46 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 存货包括原材料、低值易耗品、产成品、库存商品、在途商品等，按照实际成本进行初 始计量。 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的动、植物。本公司的 消耗性生物资产包括保育、育种生猪。 ２、存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算计价，对按订单采购的饲料原料按个 别计价法计量。周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次摊销法进行摊销。 ３、存货跌价准备在资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值 孰低提取存货跌价准备。存货跌价准备除下述两种情形外按照单个存货项目计提。 ① 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 ② 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 ４、本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （九）长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投 资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 １、子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经 营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可 转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在 本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后 进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累 积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 购买少数股东权益 财政部于 ２００８ 年 ８ 月 ７ 日发布了《企业会计准则解释第 ２ 号》，发布日之前向子公司的 少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权 投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值 份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调 - 47 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 整资本公积及留存收益。 《企业会计准则解释第 ２ 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权， 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权 益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ２、合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初 始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资 损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项 准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以 外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担 的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间发生的内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与 被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损 益不予抵消。 ３、其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ４、长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四 （十七））。 ５、长期股权投资处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 - 48 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （十）固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他。购置或新建的 固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的 计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出 于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可 使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 ３０ 年 ３％ ３．２３％ 机器设备 １５ 年 ３％ ６．４７％ 运输工具 １０ 年 ３％ ９．７０％ 电子设备 ５年 ３％ １９．４０％ 其 他 ５年 ３％ １９．４０％ 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适 当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四（十 七））。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十一）在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条 件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四（十 七））。 - 49 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （十二）生产性生物资产 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的动、植物，本公 司的生产性生物资产包括种猪。外购的生产性生物资产按取得时的实际成本进行初始计量， 自己养殖的生产性生物资产按实际发生成本计价。 本期生产性的使用寿命、预计净残值和折旧方法 项 目 预计使用寿命 预计净残值率（％） 年折旧率（％） 种猪 ４ １０ ２２．５ 预计使用寿命、预计净残值发生变化以及发生减值时，折旧费用的处理同“固定资产”。 未成熟生产性生物资产不提折旧，按成本减累计减值准备进行期末计量。 生物资产减值准备的计提见资产减值、存货相关会计政策。 （十三）无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。使用寿命不确定 的无形资产不摊销，使用寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济利益实现方式为基础合 理摊销。其中： １、土地使用权 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产。 ２、专利权 专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 ３、无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四（十 七））。 ４、定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资 产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则 进行减值测试。 （十四）研究与开发 - 50 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： １、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ２、管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ３、能够证明该无形资产将如何产生经济利益。 ４、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产。 ５、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四（十 七））。 （十五）商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或 者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的 公允价值份额的差额。 企业吸收合并形成的商誉在个别报表直接反映，企业控股合并形成的商誉仅在合并财务 报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公 允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合 并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四（十 七）。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计 摊销后的净额列示。 （十七）资产减值 - 51 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权 投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 （十八）借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使 用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过３个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始。 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在所构建或者生产 的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前，按借款费用资本化金额的 确定原则予以资本化，计入该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过３个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十九）借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量。借款期限短于１２个月（含１２个月）的借款为短期借款，其余借款确认为长期借款， 于资产负债表日１２个月内到期的长期借款在报表上列示为一年内到期的非流动负债。 （二十）职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关 - 52 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 资产成本和费用。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其它社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关 系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为当期应付职工薪 酬（辞退福利）。 （二十一）股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 １、以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积；在授予后立即可行权时，在授 予日计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ２、以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 - 53 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 动计入当期损益。 （二十二）预计负债 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可 能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营 亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十三）负债和权益的划分 本公司根据所发行金融工具的实质，以及金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初 始确认时将金融工具或其组成部分确认为金融资产、金融负债和权益工具。 本公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份 进行分拆，分别进行处理。分拆时，首先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金 额，再按照该非衍生金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益 成份的初始确认金额。发行该非衍生金融工具发生的交易费用，在负债和权益成份之间按照 各自的相对公允价值进行分摊。 １、可转换公司债券 可转换公司债券于发行时分拆相关负债和权益成份，负债成份按未来现金流量进行折现 确定，权益成份按发行收入扣除负债金额后的金额确认。可转换公司债券中的负债金额采用 实际利率法，按摊余成本计量。 ２、应付债券 发行的债券按实际收到的款项确认为负债。债券发行实际收到的款项与债券面值总额的 差额，在债券的存续期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 应付债券的利息按期计提。利息费用按照借款费用资本化原则予以资本化或计入当期财 务费用。 （二十四）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 - 54 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在 能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： （１）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； （２）未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得 税负债，但同时满足下列条件的除外： （１）本公司能够控制暂时性差异转回的时间； （２）该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十六）收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 １、 商品销售收入 - 55 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 ２、 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 相关劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的则不确认收入。 本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 ３、让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 （二十七）所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税 费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： １、企业合并； ２、在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十八）租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。 １、经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 ２、 融资租赁 - 56 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实 际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 （二十九）股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 （三十）企业合并 １、 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整 留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 ２、 非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 （三十一）非货币性资产交换 非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非 货币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）。 如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地 计量，以换出资产的公允价值（如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外）和应 支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入资产的成本，不确认损益。 非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公 允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换 入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽 然具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占 换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成 本。 - 57 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （三十二）债务重组 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者 法院的裁定作出让步的事项。 １、 作为债务人记录债务重组义务 以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。 以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差 额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差 额，计入当期损益。修改其它债务条件的，将修改其它债务条件后债务的公允价值作为重组 后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期 损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允 价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其它债务 条件的方式进行处理。 ２、 作为债权人记录债务重组义务 以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以 非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之 间的差额，计入当期损益。修改其它债务条件的，将修改其它债务条件后债权的公允价值作 为重组后债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计 入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产 的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其 它债务条件的方式进行处理。 重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分， 计入当期损益。 （三十三）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股 - 58 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母公司股东权益。 该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之前， 全部归属于母公司的股东权益。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期 最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前 实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 （三十四）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融工具，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格或参照实质上相 同或相似的金融工具的市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场，且不满足上述两个条件 的金融工具，采用估值技术等确定公允价值。 五、前期差错更正 １、前期差错更正事项 报告期内，公司根据岳阳市地税局和岳阳市审计局对本公司上年度税款检查结论，调增 了上期应缴各项税费 ４，９４６，３６０．９２ 元；本公司原持股 ３０％的参股公司驻马店正虹饲料有限 公司根据当地税务稽查结论补缴以前年度税款 ，相应影响本公司以前年度投资收益减少 １，３３８，６１６．６２ 元。 ２、前期差错更正涉及以前年度财务报表追溯调整项目和更正金额： 年初余额 年初 上期发生额 上期 项目 调整前 调整后 更正金额 调整前 调整后 更正金额 长期股权投 11,531,360.27 10,192,743.65 -1,338,616.62 资 应交税费 -36,461,936.78 -31,515,575.86 4,946,360.92 营业税金及 879,228.18 880,727.50 1,499.32 附加 管理费用 62,824,339.88 63,494,460.36 670,120.48 投资收益 3,032,108.61 1,693,491.99 -1,338,616.62 所得税费用 6,381,940.52 10,656,681.64 4,274,741.12 - 59 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 六、税项 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税 种 税率 计税基础 企业所得税 ２５％、２０％、１５％ 应纳税所得额 增值税 １３％ 初加工鲜肉、饲料原料应纳税增值额 １７％ 深加工肉制品、饲料添加剂应纳税增值额 免税 饲料、复合预混料应纳税增值额 营业税 ５％ 应纳税营业额 全国人民代表大会于 ２００７ 年 ３ 月 １７ 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新 所得税法”），新所得税法自 ２００８ 年 １ 月 １ 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 ２００８ 年 １ 月 １ 日从 ３３％调整为 ２５％。 本公司控股子公司－上海正虹贸易发展有限公司、上海正虹油脂贸易有限公司为在浦东 新区新办的内联企业以及外地向浦东投资的独资企业。经国家税务局国税发〔１９９２〕１１４ 号 批准，上海正虹贸易发展有限公司、上海正虹油脂贸易有限公司适用的企业所得税税率为 １５％。 本公司的子公司－安徽滁州正虹饲料有限公司是符合条件的小型微利企业，减按20%的 税率征收企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税（2001）121号文规定，本公司生产的饲料产品免征增 值税。 七、子公司、合并财务报表的范围、企业合并 （一）子公司和合并财务报表的范围 １、非同一控制下的企业合并取得的子公司： 子公司 本公司持有权益比例 本公司表决权比例 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 名称 直接 间接 直接 间接 驻 马 店 正 虹 饲 河南驻 饲料生产、销售 饲料原 600 30% 70% 30% 70% 料 有 限 马店 料销售 公司 ２、其他方式取得的子公司 本公司持有权 子公司 注册资本 业务性质及经营范 本公司表决权比例 注册地 益比例 名称 （万元） 围 直接 间接 直接 间接 安徽淮北正虹 饲 料 有 限 责 任 安徽淮北 500 饲料生产、销售 55% 55% 公司 - 60 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 山东省昌邑正 虹 饲 料 有 限 公 山东昌邑 520 饲料生产、销售 51% 51% 司 武汉正虹饲料 湖北武汉 350 饲料生产、销售 100% 100% 有限公司 岳阳市正飞饲 湖南岳阳 10000 饲料生产、销售 100% 100% 料有限公司 安徽淮北兴农 饲 料 有 限 责 任 安徽淮北 300 饲料生产、销售 55% 55% 公司 上海正虹贸易 饲料、农副产品、国 上海浦东 5556 90% 10% 90% 10% 发展有限公司 内贸易销售 上海正虹油脂 油脂进口及国内贸 上海浦东 400 60% 60% 贸易有限公司 易 北京正虹生物 法律范围内企业选 北京海淀区 2900 70% 70% 科技有限公司 择 湖南正虹海原 肉类制品、食品添加 绿 色 食 品 有 限 岳阳屈原 14153.328 剂及食品包装材料 100% 100% 公司 的制造及产品自销 宜兴正虹饲料 江苏宜兴 1000 饲料生产、销售 90% 10% 90% 10% 有限公司 石家庄正虹饲 河北石家庄 1000 饲料生产、销售 75% 25% 75% 25% 料有限公司 安徽滁州正虹 安徽滁州 1000 饲料生产、销售 20% 35% 20% 35% 饲料有限公司 湖南中龙正虹 兽药、饲料、生物制 动 物 保 健 品 生 湖南长沙 300 90% 10% 90% 10% 品销售 物有限公司 正虹集团（宿 配合饲料、浓缩饲料 迁）农业发展有 江苏沭阳 1500 生产、销售，粮食收 90% 10% 90% 10% 限公司 购 衡阳正虹饲料 浓缩饲料、配合饲料 湖南衡阳 200 90% 10% 90% 10% 有限公司 的生产、销售 南通正虹饲料 浓缩饲料、配合饲料 江苏如皋 500 95% 5% 95% 5% 有限公司 的生产、销售 饲料、饲料添加剂仓 岳阳湘城置业 湖南岳阳 4618 储、中转、销售、房 100% 100% 有限公司 地产综合开发 焦作正虹饲料 河南武陟 900 饲料生产、销售 51% 49% 51% 49% 有限公司 ３、本期合并财务报表范围的变更 （１）本期通过企业合并取得子公司，增加合并范围的子公司为驻马店正虹饲料有限公司 （详见本附注七（二）企业合并）。 （２）本期不纳入合并范围的原子公司 本期通过股权转让，本公司不再控制该投资单位（或不再持有该投资单位权益），减少 合并范围的原子公司为温州正虹饲料有限公司，该公司处置日为 ２００８ 年 １ 月 ３ 日，处置日 的净资产为 ２，９７５，７３４．５３ 元，本期至处置日的净利润为 ０ 元，年初净资产为 ２，９７５，７３４．５３ 元。 本期已经清理整顿的原子公司，本公司不再控制该投资单位，减少合并范围的原子公司 为邵阳正虹饲料有限公司。该公司于 ２００８ 年 ７ 月 ２８ 日宣告清理解散，宣告日的净资产为 - 61 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 １１，０９２．２３ 元，年初至宣告日的净利润为－１，５８９，８８４．０１ 元，年初净资产为 １，６００，９７６．２４ 元。 （二）企业合并 ２００８ 年 １２ 月 ２９ 日，本公司全资子公司岳阳正飞饲料有限公司收购了湖南金河投资有 限责任公司所持有的驻马店正虹饲料有限公司 ７０％的股权。本次交易的购买日为 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，系本公司实际取得驻马店正虹饲料有限公司控制权的日期。收购取得的净资产与 商誉（或合并损益）的确认情况如下： 合并成本 金额 支付的现金 ３，０００，０００．００ 直接相关费用 转移非现金资产的公允价值 承担负债的公允价值 合并成本合计 ３，０００，０００．００ 减：取得的可辨认净资产公允价值 ２，４０８，９３４．０８ 合并损失 ５９１，０６５．９２ 驻马店正虹饲料有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如 下： 公允价值 账面价值 项目 购买日 购买日 合并当期年初 现金及现金等价物 4,858,606.45 4,858,606.45 6,229,472.46 应收款项 267,951.93 267,951.93 168,479.97 存货 2,063,280.26 2,063,280.26 6,323,122.19 固定资产 1,101,680.00 1,101,680.00 1,302,146.50 减：应付款项 1,814,198.96 1,814,198.96 2,830,027.60 应付职工薪酬 375,315.05 375,315.05 692,466.58 其他负债 2,660,670.23 2,660,670.23 2,355,766.19 净资产 3,441,334.40 3,441,334.40 8,144,960.75 减：少数股东权益 1,032,400.32 1,032,400.32 取得的净资产 2,408,934.08 2,408,934.08 以现金支付的对价 3,000,000.00 3,000,000.00 减：取得的被收购子公司的现金及现金等价 4,858,606.45 4,858,606.45 物 取得子公司支付的现金净额 -1,858,606.45 -1,858,606.45 - 62 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 八、合并财务报表项目附注 以下附注项目除非特别指出，年初指 ２００８ 年 １ 月 １ 日，期末指 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，上 期指 ２００７ 年度，本期指 ２００８ 年度。 １． 货币资金 项目 期末余额 年初余额 现金 1,763,868.14 2,500,949.10 银行存款 74,021,493.56 72,633,783.07 其他货币资金 30,380,978.81 76,949,511.10 合计 106,166,340.51 152,084,243.27 货币资金中包括以下外币余额： 期末余额 年初余额 币种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 862,789.91 6.8346 5,896,823.92 1,917,164.39 7.3046 14,004,119.00 港元 17,214.72 0.8819 15,181.66 17,214.72 0.9364 16,119.86 合计 5,912,005.58 14,020,238.86 其 他 货 币 资 金 系 开 具 银 行 承 兑 汇 票 的 保 证 金 22,000,000.00 元 以 及 存 出 投 资 款 8,380,978.81 元。 ２． 应收票据 项目 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 100,000.00 2,310,000.00 合计 100,000.00 2,310,000.00 ３． 应收账款 （１）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账龄 占总额比 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 一年以内 26,350,224.53 44.02% 2,637,709.72 30,825,063.10 48.53% 721,141.51 一到二年 3,113,500.24 5.20% 1,016,852.32 816,116.94 1.29% 651,572.77 二到三年 734,505.25 1.23% 677,301.13 9,613,340.36 15.13% 9,247,295.17 三年以上 29,664,226.45 49.55% 28,090,760.45 22,263,650.81 35.05% 20,898,459.74 合计 59,862,456.47 100.00% 32,422,623.62 63,518,171.21 100.00% 31,518,469.19 （２）应收账款按类别分析如下： - 63 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 期末数 年初数 项目 占总额 计提 占总额 计提 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 单项金额重 大 的 外 部 应 4,077,534.46 6.81% 2,431,268.94 59.63% 4,150,387.66 6.53% 1,844,958.17 44.45% 收款 单项金额不 重 大 但 组 合 26,710,817.49 44.62% 26,710,817.49 100.00% 27,988,809.27 44.06% 27,988,809.27100.00% 风险较大 其他 29,074,104.52 48.57% 3,280,537.19 11.28% 31,378,974.28 49.40% 1,684,701.75 5.37% 合计 59,862,456.47 100.00% 32,422,623.62 54.16% 63,518,171.21 100.00% 31,518,469.19 49.62% （３）单项金额重大的外部应收款项，是指金额 ５０ 万元及以上的应收款项，其中： ２，４１４，６４０．００ 元经单独测试发生了减值共计提坏账准备 2,414,640.00 元，计提比例为 １００％； 剩余 １，６６２，８９４．４６ 元经单独测试未发生减值但按账龄风险组合计提了坏账准备 １６，６２８．９４ 元，计提比例为 １％。 （４）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单 项金额不重大但账龄 ３ 年及以上以及客户资信状况较差的应收款项（但不包括内部应收款项 和应收关联方款项）。 （５）截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份 的股东的欠款。 （６）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 ４，０７７，５３４．４６ 元，占应收账款总额 的 ６．８１％，明细如下： 债务人名称 金额 账龄 占总额％ 杨白和 1,094,424.00 3 年以上 1.83% 胡昔军 727,247.00 3 年以上 1.21% 周其君 592,969.00 3 年以上 0.99% 正茂贸易 913,000.00 1 年以内 1.53% 江西汇德生物 749,894.46 1 年以内 1.25% 合计 4,077,534.46 6.81% ４． 预付款项 期末数 年初数 账龄 账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例 一年以内 16,935,186.55 79.50% 27,980,831.66 95.62% 一到二年 3,807,348.94 17.88% 1,280,507.55 4.38% 二到三年 558,429.55 2.62% 三年以上 合计 21,300,965.04 100.00% 29,261,339.21 100.00% 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，预付账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东 的欠款。 - 64 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 ５． 其他应收款 （１）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账龄 占总额比 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 一年以内 14,008,884.81 17.16% 140,088.85 45,995,859.02 47.20% 459,958.59 一到二年 20,810,782.38 25.49% 2,081,078.24 1,643,038.67 1.69% 164,303.88 二到三年 921,165.51 1.13% 183,819.09 6,528,275.70 6.70% 1,305,655.14 三年以上 45,908,724.70 56.22% 37,570,620.47 43,283,723.38 44.42% 38,549,351.92 合计 81,649,557.40 100.00% 39,975,606.65 97,450,896.77 100.00% 40,479,269.53 （２）其他应收款按类别分析如下： 期末数 年初数 项目 占总额 计提 占总额 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 例 单项金额重大 53,531,130.59 65.56% 29,988,425.00 56.02% 57,070,602.25 58.56% 30,111,042.56 52.76% 的外部应收款 单项金额不重 大 但 组 合 风 险 7,030,373.81 8.61% 7,030,373.81 100.00% 6,822,831.12 7.00% 6,822,831.12 100.00% 较大 其他 21,088,053.00 25.83% 2,956,807.84 14.02% 33,557,463.40 34.44% 3,545,395.85 10.57% 100.00 合计 81,649,557.40 100.00% 39,975,606.65 48.96% 97,450,896.77 40,479,269.53 41.54% % （３）单项金额重大的外部应收款项，是指金额 １００ 万元及以上的应收款项，其中 ２５，５２０，４０５．７０ 元经单独测试发生了减值，共计提坏账准备 ２５，５２０，４０５．７０ 元，计提比例为 １００％；剩余 ２８，０１０，７２４．８９ 元经单独测试未发生减值但按账龄风险组合计提了坏账准备 ４，４９１，９２４．６２ 元，综合计提比例为 １６．０４％。 （４）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单 项金额不重大但账龄 ３ 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关联方款项）。 （５）截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，其他应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股 份的股东的欠款。 （６）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 ４３，３６４，６７１．６４ 元，占其他应收款 总额的 ５３．１１％，明细如下： 债务人名称 金额 账龄 占总额％ 岳阳市经济技术开发区财政局 12,889,322.48 1-2 年 15.79% 上海合骐贸易有限公司 10,080,000.00 3 年以上 12.35% 广州穗湘蒙科技公司 9,995,349.16 3 年以上 12.24% 屈汨路建设投资有限公司 5,800,000.00 3 年以上 7.10% 温振传 4,600,000.00 1 年以内 5.63% - 65 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 合计 43,364,671.64 53.11% ６． 存货 （１）存货项目列示： 项目 期末余额 年初余额 成本： 原材料 85,471,093.14 136,043,860.36 在产品 2,634,606.53 2,680,102.60 产成品 11,817,886.39 58,773,830.32 低值易耗品 63,830.37 73,163.31 包装物 10,016,036.04 10,489,648.43 消耗性生物资产 7,868,284.65 6,038,073.89 开发产品 7,354,494.10 7,354,494.10 合计 125,226,231.22 221,453,173.01 减：存货跌价准备 807,384.76 1,946,525.74 存货净额 124,418,846.46 219,506,647.27 本项目期末比年初减少 ９６，２２６，９４１．７９ 元，减幅 ４３．４５％，主要系本期产品及原材料市 场价格波动较大，公司为减低经营风险，减少了产成品和原材料的库存。 （２）消耗性生物资产的实物金额增减变动情况及年末实物数量 期末数 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 账面余额 数量（公斤） 养殖业 种猪场一线保育猪 228,458.53 2,581,862.68 2,552,976.34 257,344.87 8226 种猪场二线保育猪 489,097.2 8,389,072.47 8,404,328.74 473,840.93 13741 种猪场三线育种猪 2,233,463.59 17,415,748.86 17,239,130.54 2,410,081.91 145632 联兴保育猪 109,301.51 2,608,317.13 2,454,684.35 262,934.29 7020 联兴育种猪 1,323,831.27 4,682,684.5 4,751,261.65 1,255,254.12 87382 凤凰山三线保育猪 983,383.42 13,476,982.8 13,501,931.10 958,435.12 38265 凤凰山三线育种猪 670,538.37 9,628,373.57 9,003,358.22 1,295,553.72 85500 凤凰山四线猪 7,306,384.72 6,351,545.03 954,839.69 73596 合 计 6,038,073.89 66,089,426.73 64,259,215.97 7,868,284.65 459362 （３）存货跌价准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期增加额 期末余额 转回 转销 成本 原材料 220,547.30 47,454.36 8,923.96 259,077.70 在产品 - 66 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 产成品 1,259,338.92 75,111.04 1,259,338.92 75,111.04 包装物 466,639.52 6,556.50 473,196.02 合计 1,946,525.74 129,121.90 1,268,262.88 807,384.76 ７． 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 联营企业（１） 3,633,459.40 4,985,105.65 其他长期股权投资（２） 7,651,330.37 7,651,330.37 小计 11,284,789.77 12,636,436.02 减：长期股权投资减值准备（３） 2,443,692.37 2,443,692.37 合计 8,841,097.40 10,192,743.65 本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 （１） 联营企业 被投资公司 业务性 注册 表决 期末余额 本期金额 注册地 持股 权比 名称 质 资本 比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 例 北京中龙正虹 药品 北京 1000 45% 45% 9,625,196.413,856,397.74 5,420,225.27 -1,443,807.64 药业有限公司 销售 合计 9,625,196.413,856,397.74 5,420,225.27 -1,443,807.64 对联营企业投资列示如下： 宣告分派 其他 被投资公司 本期追加 按权益法调 初始投资成本 年初余额 的现金股 权益 期末余额 名称 （减少）投资 整的净损益 利 变动 北京中龙正虹 6,000,000.00 4,283,172.84 -649,713.44 3,633,459.40 药业有限公司 驻马店正虹饲 料有限责任公 1,800,000.00 701,932.81 -701,932.81 司 合计 7,800,000.00 4,985,105.65 -701,932.81 -649,713.44 3,633,459.40 （２） 其他长期股权投资 被投资公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 泰阳证券有限责任公司 3,200,000.00 3,200,000.00 江阴市正虹饲料有限公司 4,451,330.37 4,451,330.37 合 计 7,651,330.37 7,651,330.37 （３） 长期股权投资减值准备 本期减少额 被投资公司名称 年初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 江阴市正虹饲料有限公司 2,443,692.37 2,443,692.37 合计 2,443,692.37 2,443,692.37 ８． 固定资产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 - 67 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 固定资产原价： 房屋建筑物 403,026,534.45 4,356,987.30 4,921,050.45 402,462,471.30 机器设备 171,728,795.00 3,566,022.32 4,079,100.15 171,215,717.17 电子设备 19,060,808.29 2,377,730.20 1,259,390.81 20,179,147.68 运输工具 9,393,910.27 1,754,848.66 1,663,798.00 9,484,960.93 其他 8,065,499.74 235,632.90 202,833.19 8,098,299.45 合计 611,275,547.75 12,291,221.38 12,126,172.60 611,440,596.53 累计折旧： 房屋建筑物 72,067,238.05 11,822,989.53 809,887.63 83,080,339.95 机器设备 50,255,183.01 11,366,216.99 1,557,233.19 60,064,166.81 电子设备 12,154,037.27 2,272,004.25 1,118,918.23 13,307,123.29 运输工具 3,339,433.81 1,332,586.89 866,715.36 3,805,305.34 其他 4,510,101.69 880,311.52 49,242.03 5,341,171.18 合计 142,325,993.83 27,674,109.18 4,401,996.44 165,598,106.57 减值准备： 房屋建筑物 27,897,419.04 27,897,419.04 机器设备 19,634,784.63 70,000.00 19,564,784.63 电子设备 28,103.11 28,103.11 运输工具 227,825.44 22,279.38 205,546.06 其他 866,563.01 866,563.01 合计 48,654,695.23 92,279.38 48,562,415.85 净值： 420,294,858.69 397,280,074.11 本期固定资产增加中包括新增合并驻马店正虹饲料有限公司合并日固定资产，原值 ２，４０７，５１９．６６ 元，净值 １，１０１，６８０．００ 元。 本期固定资产减少中包括了转让原子公司温州正虹饲料有限公司在处置日固定资产原 值 ６，８４７，１２９．３９ 元，净值 ５，１７９，０７８．８３ 元。 本期固定资产减少中包括了清算原子公司邵阳正虹饲料有限公司在处置日固定资产原 值 ２，６１３，８２８．６６ 元，净值 １，５１７，８２８．６３ 元。 本期增加的固定资产原值中，在建工程转入 ５，８７２，８８０．３２ 元。 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，净值约为 １３１，０８７，１０３．５９ 元（原价 ２１３，８８１，４０２．９５ 元）的 房屋、建筑物及设备作为 １２２，４００，０００．００ 元的短期借款（附注八．１３）的抵押物。 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，净值约为 １６９，００６．８４ 元（原价 ６，１９７，４５７．２４ 元）的房屋、 建筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用。 ９． 在建工程 其他 其中：借 工程名称 年初余额 本期 本期转入 期末余额 资金 款费用资 增加额 固定资产 来源 减少数 本化金额 电子商务工程 10,754,368.58 854,358.60 11,608,727.18 自筹 - 68 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 凤凰山改造 73,497.23 421,450.53 494,947.76 0.00 自筹 种猪场房屋改造 86,082.65 186,139.66 272,222.31 0.00 自筹 用友软件 自筹 二次开发 55,000.00 55,000.00 0.00 淮北正虹工业园 19,116.00 17,079,455.22 17,098,571.22 140,815.05 自筹 凤凰山原种猪场 6,589,905.43 5,643,677.40 678,378.03 267,850.00 自筹 唐山制粒机安装 9,340.00 9,340.00 0.00 自筹 四平正虹井 22,428.50 22,428.50 0.00 自筹 农垦信息项目 133,484.00 133,484.00 自筹 驻地网工程 108,583.00 108,583.00 自筹 岳阳正飞配合饲料 自筹 加工机组改造 65,893.42 65,893.42 0.00 自筹 其他 44,775.00 44,262.00 76,541.00 12,496.00 合计 11,032,839.46 25,515,300.36 5,872,880.32 1,445,548.10 29,229,711.40 140,815.05 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，净值约为 ８，９９８，８３４．００ 元的电子商务工程房产部分作为 １２２，４００，０００．００ 元的短期借款（附注八．１３）的抵押物。 本项目期末比年初增加 １８，１９６，８７１．９４ 元，增幅 １６４．９３％，主要系安徽淮北正虹饲料有 限责任公司新工业园建设增加在建工程 １７，０７９，４５５．２２ 元。 １０． 生产性生物资产 各类生产性生物资产金额增减变动情况及年末实物数量 期末数 项目 年初账面价值 本期增加 本期减少 账面价值 数量（头） 养殖业 一、原价 11,580,690.01 3,538,522.85 4,592,348.55 10,526,864.31 3,969 其中：母猪 10,884,095.83 3,367,865.90 4,293,112.40 9,958,849.33 3,848 公猪 696,594.18 170,656.95 299,236.15 568,014.98 121 合计 11,580,690.01 3,538,522.85 4,592,348.55 10,526,864.31 3,969 二、累计折旧 其中：母猪 5,219,454.72 2,465,320.27 2,320,088.37 5,364,686.62 公猪 261,195.60 151,173.74 120,195.67 292,173.67 合计 5,480,650.32 2,616,494.01 2,440,284.04 5,656,860.29 三、减值准备累计金额 其中：母猪 公猪 合计 四、生产性生物资产账面价值 其中：母猪 5,664,641.11 902,545.63 1,973,024.03 4,594,162.71 公猪 435,398.58 19,483.21 179,040.48 275,841.31 合计 6,100,039.69 922,028.84 2,152,064.51 4,870,004.02 １１． 无形资产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原价 土地使用权－正虹小区 2,669,723.00 2,669,723.00 - 69 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 土地使用权－三分厂 1,989,196.00 1,989,196.00 土地使用权－中南粉末 3,497,774.56 3,497,774.56 土地使用权－营田事业 9,387,746.43 9,387,746.43 部 土地使用权－力得 2,622,754.20 2,622,754.20 土地使用权－兴农 3,040,223.57 3,040,223.57 土地使用权－种猪场 35,240,000.00 35,240,000.00 土地使用权－南宁 917,445.30 917,445.30 土地使用权－宁安 531,717.27 531,717.27 土地使用权－四平 899,360.00 899,360.00 土地使用权－唐山 947,500.00 947,500.00 土地使用权－滁州 682,380.00 682,380.00 土地使用权－石家庄 1,661,325.00 1,661,325.00 土地使用权－温州 2,114,000.00 2,114,000.00 土地使用权－宜兴 3,115,200.00 3,115,200.00 土地使用权－正飞 20,420,400.00 20,420,400.00 土地使用权－海原 129,000.00 129,000.00 土地使用权－武汉 1,742,600.00 1,742,600.00 非专利技术－北京 8,700,000.00 8,700,000.00 商标－兴农 24,800.00 24,800.00 商标－淮北 1,088,777.56 1,088,777.56 商标－温州 960,000.00 960,000.00 专有技术－昌邑 1,040,000.00 1,040,000.00 财务软件－正飞 45,000.00 45,000.00 财务软件－兴农 62,000.00 62,000.00 财务软件－机关 30,450.00 30,450.00 广告经营权－机关 200,000.00 200,000.00 公＋农软件－兴农 45,000.00 26,000.00 71,000.00 合计 102,061,772.89 1,768,600.00 3,074,000.00 100,756,372.89 累计摊销 土地使用权－正虹小区 427,155.61 53,394.46 480,550.07 土地使用权－三分厂 423,405.67 40,148.47 463,554.14 土地使用权－中南粉末 94,534.45 94,534.45 土地使 用 权－ 营田事业 2,750,411.49 92,906.04 2,843,317.53 部 土地使用权－力得 419,643.76 52,455.60 472,099.36 土地使用权－兴农 148,001.76 37,000.44 185,002.20 土地使用权－种猪场 3,946,664.00 581,604.00 4,528,268.00 土地使用权－南宁 163,682.88 18,031.08 181,713.96 土地使用权－宁安 56,716.80 10,634.40 67,351.20 土地使用权－四平 161,993.60 18,000.00 179,993.60 土地使用权－唐山 173,692.33 18,948.00 192,640.33 土地使用权－滁州 27,295.20 13,647.60 40,942.80 土地使用权－石家庄 133,411.45 54,960.00 188,371.45 土地使用权－温州 253,660.00 253,660.00 土地使用权－宜兴 186,912.00 62,304.00 249,216.00 土地使用权－正飞 1,933,877.03 270,544.88 2,204,421.91 土地使用权－海原 15,480.00 2,580.00 18,060.00 - 70 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 土地使用权－武汉 29,043.33 29,043.33 非专利技术－北京 2,175,000.00 435,000.00 2,610,000.00 商标－兴农 22,320.16 2,479.84 24,800.00 商标－淮北 726,000.00 72,600.00 798,600.00 商标－温州 672,000.00 672,000.00 专有技术－昌邑 1,040,000.00 1,040,000.00 财务软件－正飞 45,000.00 45,000.00 财务软件－兴农 9,299.88 6,199.92 15,499.80 财务软件－机关 30,450.00 30,450.00 广告经营权－机关 100,000.00 20,000.00 120,000.00 公＋农软件－兴农 4,875.00 7,094.00 11,969.00 合计 16,046,948.62 1,994,110.51 925,660.00 17,115,399.13 无形资产减值准备 土地使 用 权－ 营田事业 2,884,458.40 2,884,458.40 部 土地使用权－兴农 2,253,755.60 2,253,755.60 土地使用权－种猪场 6,160,000.00 6,160,000.00 土地使用权－正飞 7,800,000.00 7,800,000.00 合计 19,098,214.00 19,098,214.00 净值 66,916,610.27 64,542,759.76 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，摊余价值为 ３４，６７８，６３７．９０ 元（原值为 ５６，９５０，８５８．７０ 元， 面积 ３９４８２８．２６ 平方米）的土地使用权，作为 １２２，４００，０００．００ 元短期借款（附注八．１３）的抵 押物。 １２． 递延所得税资产 期末数 年初数 项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 103,489.54 413,958.16 109,554.54 438,218.16 合计 103,489.54 413,958.16 109,554.54 438,218.16 １３． 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 用于担保的资产 固定资产－房屋建筑物 136,878,764.62 3,582,229.27 20,753,109.16 119,707,884.73 －机器设备 13,498,030.20 44,004.00 2,162,815.34 11,379,218.86 在建工程－电子商务工程 8,998,834.00 8,998,834.00 （房产部分） 无形资产－土地 43,133,201.44 8,454,563.54 34,678,637.90 货币资金－人民币 73,000,000.00 51,000,000.00 22,000,000.00 合 计 275,508,830.26 3,626,233.27 82,370,488.04 196,764,575.49 用于担保的资产系用于短期借款抵押以及银行承兑汇票保证金质押。 １４． 短期借款 - 71 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （１）按类别列示： 类别 期末余额 年初余额 担保借款 －抵押 122,400,000.00 112,500,000.00 －质押 －保证 57,000,000.00 97,500,000.00 信用借款 50,000,000.00 合计 179,400,000.00 260,000,000.00 截至２００８年１２月３１日止，短期担保借款包括： 银 行 抵 押 借 款 １２２，４００，０００．００ 元 （ 年 初 数 为 ： １１２，５００，０００．００ 元 ） 系 由 净 值 １３１，０８７，１０３．５９元（原价为２１３，８８１，４０２．９５元）的房屋、建筑物和机器设备（附注八．８）、净值 约为８，９９８，８３４．００元的电子商务工程房产部分（附注八．９）以及净值３４，６７８，６３７．９０元（原价 为５６，９５０，８５８．７０元）的土地使用权 （附注八．１１）作为抵押物。 银行保证借款 ５０，０００，０００．００ 元（年初数为：９０，０００，０００．００ 元）系由本公司大股东岳阳 市 屈 原 农 垦 有 限 责 任 公 司 提 供 保 证 。 银 行 保 证 借 款 ７，０００，０００．００ 元 （ 年 初 数 为 ： ７，５００，０００．００ 元）系由安徽淮北天宏集团实业有限公司提供保证。 本期短期借款的加权平均年利率为 ７．３％（上期为：７．０１％）。 １５． 应付票据 项目 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 110,000,000.00 180,000,000.00 合计 110,000,000.00 180,000,000.00 １６． 应付账款 款项性质或内容 期末余额 年初余额 材料货款 39,182,262.78 53,576,928.74 代理进口业务款 4,337,871.14 16,885,453.22 牲猪款 502,239.00 1,248,832.00 其他款项 7,364.00 7,364.00 合计 44,029,736.92 71,718,577.96 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，应付账款中无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的 股东的款项。 本项目期末比年初减少 ２７，６８８，８４１．０４ 元，减少 ３８．６１%，主要系供应商要求现金结算 减少了应付账款余额。 - 72 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 应付账款中包括以下外币余额： 期末余额 年初余额 币种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 634,692.76 6.8346 4,337,871.14 1,778,443.75 7.3046 12,990,820.22 合计 4,337,871.14 12,990,820.22 １７． 预收款项 款项性质或内容 期末余额 年初余额 饲料款 37,023,344.48 37,005,312.00 牲猪款 1,476,137.86 195,700.00 合计 38,499,482.34 37,201,012.00 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，预收款项中无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的 股东的款项。 １８． 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 5,238,957.79 46,644,244.88 47,594,653.81 4,288,548.86 职工福利费 7,227,526.61 7,227,526.61 0.00 社会保险费 1,455,757.37 6,527,263.19 6,177,976.86 1,805,043.70 其中：医疗保险费 326,482.42 1,445,857.69 1,217,925.59 554,414.52 基本养老保险 827,989.62 4,310,145.69 4,315,345.34 822,789.97 失业保险费 94,166.76 460,879.84 312,504.07 242,542.53 工伤保险费 128,440.83 204,034.72 227,868.40 104,607.15 生育保险费 78,677.74 106,345.25 104,333.46 80,689.53 住房公积金 389,160.00 45,054.00 434,214.00 0.00 工会经费和职工教育经 3,353,311.31 -62,416.04 1,752,783.57 1,538,111.70 费 其他 合计 10,437,186.47 60,381,672.64 63,187,154.85 7,631,704.26 １９． 应交税费 项目 期末余额 年初余额 企业所得税 6,638,110.13 2,815,157.33 增值税 -18,032,769.85 -18,868,647.84 营业税 -5,456,762.78 -5,842,337.87 城市维护建设税 -2,094,095.76 -2,118,778.49 房产税 1,527,917.01 1,176,501.21 土地使用税 -570,889.43 -1,148,481.33 印花税 -1,703,726.03 -1,680,288.84 个人所得税 -8,634,060.21 -6,316,608.36 教育费附加 484,278.24 461,130.33 其他 -303,327.55 6,778.00 合计 -28,145,326.23 -31,515,575.86 - 73 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 ２０． 其他应付款 账龄 期末余额 年初余额 一年以内 14,593,798.91 45,907,009.02 一到二年 9,328,331.41 10,721,332.48 二到三年 10,415,989.73 2,902,812.42 三年以上 4,719,114.51 4,263,021.63 合计 39,057,234.56 63,794,175.55 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，其他应付款中无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份 的股东的款项。 本项目期末比年初减少 ２４，７３６，９４０．９９ 元，减少 ３８．７８%，主要系支付了部份欠款。 ２１． 其他非流动负债 项目 年初余额 本期拨入 本期结转 累计结转 期末余额 递延收益－ 电子商务工程 6,500,000.00 6,500,000.00 ＣＮＧＩ 驻地网 300,000.00 300,000.00 农垦工业信息化 500,000.00 500,000.00 生猪良种繁育体系 5,000,000.00 688,623.27 688,623.27 4,311,376.73 建设项目 合 计 6,800,000.00 5,500,000.00 688,623.27 688,623.27 11,611,376.73 本公司递延收益情况如下：（１）根据湖南省发改委湘发改高技（２００５）７９８ 号文，２００７ 年收到电子商务工程专项拨款 ６５０ 万元； （２）根据湖南省发改委湘发改高技【２００７】６６４ 号 文，２００７ 年度收到 ＣＮＧＩ 驻地网工程专项拨款 ３０ 万元； （３）根据农业部办公厅农办垦【２００８】 ４４ 号文，２００８ 年收到农垦工业信息化提供的财政专项经费 ５０ 万元； （４）根据岳阳市发改委、 岳阳市畜牧水产局岳发改农【２００８】１８ 号文，本公司原种猪场 ２００８ 年度收到生猪良种繁育 体系建设项目提供的政府补贴 ５００ 万元，并按该项目费用性支出以及该项目的资产使用期限 合计转销了 ６８８，６２３．２７ 元。 ２２． 资产减值准备 本期减少额 项目 年初余额 本期计提额 期末余额 转 回 转 销 一、坏账准备 71,997,738.72 2,586,844.51 2,186,352.96 72,398,230.27 二、存货跌价准备 1,946,525.74 129,121.90 1,268,262.88 807,384.76 三、长期股权投资减值准备 2,443,692.37 2,443,692.37 四、固定资产减值准备 48,654,695.23 92,279.38 48,562,415.85 五、无形资产减值准备 19,098,214.00 19,098,214.00 合计 144,140,866.06 2,715,966.41 2,186,352.96 1,360,542.26 143,309,937.25 - 74 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 ２３． 股本 本期增减 股份类别 年初余额 期末余额 股权分置 回购 公积金转股 发行新股 小计 一、有限售条件股份 １、发起人股份 68,488,645.00 -13,341,599.00 -13,341,599.00 55,147,046.00 其中：国家持有股份 68,450,496.00 -13,331,728.00 -13,331,728.00 55,118,768.00 境内法人持有股 份 其他内资持股 38,149.00 -9,871.00 -9,871.00 28,278.00 ２、募集法人股 有限售条件股份合计 68,488,645.00 -13,341,599.00 -13,341,599.00 55,147,046.00 二、无限售条件股份 １、境内上市的股份 198,145,931.00 13,341,599.00 13,341,599.00 211,487,530.00 ２、境内上市的外资股 无限售条件股份合计 198,145,931.00 13,341,599.00 13,341,599.00 211,487,530.00 三、股份总额 266,634,576.00 266,634,576.00 截止到 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，公司第一大股东屈原农垦共持有公司股份 ７２，０４５，５９３ 股， 占公司总股本的 ２７．０２％，其中共计 １７，４００，０００ 股国有法人股被司法冻结与质押，占公司总 股本的 ６．５３％。 ２４． 资本公积 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 181,128,502.51 181,128,502.51 其他资本公积－其他 338,269.77 338,269.77 合计 181,466,772.28 181,466,772.28 ２５． 盈余公积 项目 年初余额 本期提取 本期减少额 期末余额 法定盈余公积金 4,469,585.45 4,469,585.45 任意盈余公积金 18,944,805.49 18,944,805.49 合计 23,414,390.94 23,414,390.94 ２６． 未分配利润 项目 本期金额 上年金额 一、上年年末余额 -84,426,811.24 4,520,262.06 加：会计政策变更 7,272,947.47 前期差错更正 -6,284,977.54 二、本年年初余额 -90,711,788.78 11,793,209.53 三、本期增减变动金额 -102,504,998.31 加：净利润 11,352,323.29 -102,504,998.31 - 75 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 减：利润分配 １、提取盈余公积 ２、支付的普通股股利（对所有者或股东的分配） ３、其他 四、本期期末余额 -79,359,465.49 -90,711,788.78 其中：拟分配的现金股利 报告期内，公司根据岳阳市地税局和岳阳市审计局对本公司上年度税款检查结论，调 增上期应缴各项税费 ４，９４６，３６０．９２ 元；公司原参股公司驻马店正虹饲料有限公司根据当地 税务稽查结论补缴以前年度税款，相应影响本公司以前年度投资收益减少 １，３３８，６１６．６２ 元。 上述合计影响期初未分配利润减少 ６，２８４，９７７．５４ 元。 ２７． 少数股东权益 （１）归属于各子公司少数股东的少数股东权益 少数股东名称 子公司名称 期末余额 年初余额 湖南省饲料研究中心 北京正虹生物科技有限公司 7,431,829.28 7,519,612.89 昌邑市鲁虹经贸有限责任公司 昌邑正虹饲料有限公司 4,119,167.82 3,568,733.31 安徽淮北天宏集团实业有限公 淮北正虹饲料有限公司 司 9,085,847.18 7,768,444.16 安徽淮北兴农饲料有限责任公司 1,998,532.27 2,357,628.12 安徽滁州正虹饲料有限公司 3,638,276.25 3,547,610.87 上海合骐贸易有限公司 上海正虹油脂贸易有限公司 5,452,936.73 1,629,422.90 温振传 温州正虹饲料有限公司 1,065,044.00 合计 31,726,589.53 27,456,496.25 ２８． 营业收入和营业成本 （１）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,573,858,484.98 1,356,638,502.22 其他业务收入 19,314,518.92 34,116,174.73 合计 1,593,173,003.90 1,390,754,676.95 （２）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 1,426,149,561.90 1,253,668,429.44 其他业务成本 12,323,407.88 26,659,389.97 合计 1,438,472,969.78 1,280,327,819.41 （３）主营业务收入和主营业务成本 本期发生额 上期发生额 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 饲料销售 1,150,680,724.20 1,029,270,657.85 994,176,473.94 897,731,557.53 饲料原料销售 369,826,564.73 356,887,430.03 254,786,748.86 250,829,505.87 - 76 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 肉制品 4,296,415.54 4,630,873.32 75,987,372.34 80,822,891.20 其他收入 49,054,780.51 35,360,600.70 31,687,907.08 24,284,474.84 合计 1,573,858,484.98 1,426,149,561.90 1,356,638,502.22 1,253,668,429.44 本公司前五名客户销售的收入总额为 １０９，３９７，７１８．５８ 元，占本公司全部销售收入的 ６．９５％。 （４）其他业务收入和其他业务成本 类别 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 废旧物资处理 2,617,596.12 1,287,362.21 4,515,801.48 2,957,226.99 代理手续费收入 8,328,590.33 3,294,373.38 23,524,082.12 17,333,420.53 租赁 71,900.00 7,283.00 112,917.78 3,336.57 其他 8,296,432.47 7,734,389.29 5,963,373.35 6,365,405.88 合计 19,314,518.92 12,323,407.88 34,116,174.73 26,659,389.97 ２９． 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 507,068.35 790,258.17 城市维护建设税 73,044.06 59,166.12 教育费附加 42,972.42 31,303.21 合计 623,084.83 880,727.50 ３０． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出－ 24,587,619.34 26,803,520.14 借款利息 18,731,942.99 19,895,486.81 票据贴现利息 5,855,676.35 6,908,033.33 减：利息收入 1,841,524.34 2,539,340.74 汇兑损失 295,603.37 124,441.77 减：汇兑收益 11,114.89 其他 2,341,416.00 1,460,418.02 合计 25,371,999.48 25,849,039.19 ３１． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 415,618.76 44,325,141.41 存货跌价损失 129,121.90 1,438,928.08 固定资产减值损失 16,881,586.60 长期股权投资减值准备 2,443,692.37 合计 544,740.66 65,089,348.46 ３２． 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 - 77 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 按权益法享有或分担的被投资公司净损益 -78,696.50 -1,506,508.01 的份额 长期股权投资转让收益 1,951,484.81 其他投资收益 474,952.00 3,200,000.00 合计 2,347,740.31 1,693,491.99 ３３． 营业外收入及营业外支出 （１）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产利得 50,684.26 2,843,072.74 处置生产性生物资产利得 311,808.46 245,923.96 罚款收入 70,378.49 100,920.38 政府补贴收入 1,795,753.27 2,252,017.64 名牌奖金 10,000.00 所得税减免 384,634.02 其他 1,015,543.95 396,795.13 合计 3,638,802.45 5,838,729.85 营业外收入－－政府补贴收入包括：①根据岳阳财政局岳市财建指［２００８］７９ 号文，本公 司全资子公司湖南正虹海原绿色食品有限公司收到的放心肉服务体系项目建设资金 ４０ 万 元。②湖南省科技厅下达的重大专项科研协作费（生猪产业化关键技术研究与示范）专项资 金 ２０ 万元；③根据岳牧渔发［２００８］１４ 号文，收到能繁母猪补贴 ４３７，１３０．００ 元；④岳阳市 发改委、岳阳市畜牧水产局岳发改农［２００８］１８ 号文件，本期收到生猪良种繁育体系建设项 目提供的政府补贴 ５００ 万元，列入递延收益，报告期内根据会计准则规定转入营业外收入 ６８８，６２３．２７ 元。⑤根据岳阳市财政局、岳阳市畜牧水产局《关于下达养殖业恢复重建补助 资金的通知》 （岳市财农指［２００８］１６ 号），收到灾情补贴 ５ 万元；⑥湖南农大试验补贴资金 ２ 万元。 营业外收入－－其他主要系上海正虹油脂贸易有限公司收到江西汇德生物有限公司合同 赔款 ６８ 万元。 （２）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产损失 1,312,355.84 901,922.40 处置生产性生物资产处置损失 458,052.69 处置无形资产损失 700 公益性捐赠支出 266,500.00 159,000.00 非常损失 251,573.39 盘亏损失 78,895.57 罚款支出 36,365.23 1,031,054.83 其他 2,554,565.24 6,586,585.48 - 78 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 合计 4,169,786.31 9,467,784.36 营业外支出－－其他发生额主要包括：①正虹原种猪场支付有关种猪质量纠纷理赔款 １５０ 万元；②兴农分公司支付鳝鱼饲料质量纠纷理赔款 ２３９，９１３．６５ 元；③２００８ 年 １２ 月，本公 司受让湖南金河投资有限责任公司所拥有的驻马店正虹饲料有限公司 ７０％的股权， 股权收 购价格 ３００ 万元与驻马店正虹可辨认净资产公允价值对应股权比例金额 ２，４０８，９３４．０８ 元之 间的差异为 ５９１，０６５．９２ 元，作为交易损失，计入营业外支出－其他。 ３４． 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 11,190,993.94 10,332,352.39 递延所得税 6,065.00 324,329.25 合计 11,197,058.94 10,656,681.64 ３５． 每股收益 （１）基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的 加权平均数计算： 项目 本期数 上期数 归属于母公司普通股股东的合并净利润 11,352,323.29 -102,504,998.31 发行在外普通股的加权平均数 266,634,576 266,634,576 基本每股收益 0.04 -0.38 （２）稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利 润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股 为可转换公司债券等。计算稀释每股收益时，根据可转换公司债券当年已确认为费用的利息、 稀释性潜在普通股的转换费用等的税后影响额调整合并净利润，根据假定可转换公司债券等 具有稀释性潜在普通股于当年年初全部转换为普通股的股数调整发行在外普通股的加权平 均数。 项目 本期数 上期数 归属于母公司普通股股东的合并净利润 11,352,323.29 -102,504,998.31 加：可转换公司债券的利息费用（税后） 减：稀释性潜在普通股的转换费用（税后） 用以计算稀释每股收益的净利润 11,352,323.29 -102,504,998.31 发行在外普通股的加权平均数 266,634,576 266,634,576 加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的股数 用以计算稀释每股收益的发行在外普通股的加权平均数 266,634,576 266,634,576 稀释每股收益 0.04 -0.38 ３６． 现金流量表附注 - 79 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （１）将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期数 上期数 净利润 19,350,333.06 -109,747,301.16 加：资产减值准备 544,740.66 65,089,348.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 29,188,923.19 29,200,225.12 旧 无形资产摊销 1,994,110.51 2,318,657.19 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 949,863.12 -1,728,321.61 固定资产报废损失 251,573.39 公允价值变动损失 财务费用 24,587,619.34 20,746,575.81 投资损失 -2,347,740.30 -1,693,491.99 递延所得税资产减少 6,065.00 324,329.25 存货的减少 89,975,539.32 -2,009,249.19 经营性应收项目的减少 29,286,777.07 55,937,915.10 经营性应付项目的增加 -117,864,337.70 -13,743,321.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 75,671,893.27 44,946,939.28 （２）现金等价物净变动情况 项目 本期数 上期数 现金的年末余额 106,166,340.51 152,084,243.27 减：现金的年初余额 152,084,243.27 121,887,117.13 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -45,917,902.76 30,197,126.14 （３）现金及现金等价物 项目 期末余额 年初余额 货币资金－ 库存现金 1,763,868.14 2,500,949.10 银行存款 74,021,493.56 72,633,783.07 其他货币资金 30,380,978.81 76,949,511.10 现金及现金等价物年末余额 106,166,340.51 152,084,243.27 （４）处置子公司收到的现金净额 于 ２００８ 年 １ 月 ３ 日，本公司将拥有的温州正虹饲料有限公司的全部股权，转让予自然 人温振传、林爱微、温作景。处置日有关信息列示如下： 项目 金额 - 80 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 处置价格 5,100,000.00 处置收到的现金和现金等价物 500,000.00 减：温州正虹饲料有限公司持有的现金和现金等价物 1,647,095.10 处置收到的现金净额 -1,147,095.10 温州正虹饲料有限公司的净资产 2,173,559.20 流动资产 5,864,219.89 非流动资产 7,327,419.83 流动负债 11,018,080.52 （５）其他与经营活动有关的现金 现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 本期数 上期数 1,841,524.34 2,539,340.74 银行利息收入 6,800,000.00 2,252,017.64 政府补助 8,641,524.34 4,791,358.38 合计 现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 本期数 上期数 差旅费 16,751,392.62 17,389,305.00 业务招待费 3,565,774.48 5,800,686.30 邮电费 2,484,912.50 2,924,905.17 手续费支出 2,341,416.00 1,460,418.02 小车费 2,581,466.78 3,402,458.51 形象宣传费 2,490,984.03 3,623,986.63 劳务费 1,792,549.81 584,068.20 赔偿款 1,739,913.65 92,000.00 水电费 1,346,573.72 1,309,503.81 销售服务费 1,307,575.28 6,870,604.92 会议费 1,033,160.60 1,535,357.03 运输费 3,971,511.25 5,172,102.15 科研费 762,605.89 1,193,062.56 财产保险费 657,434.70 522,150.91 办公费 635,312.37 844,918.56 租赁费 580,612.96 679,313.70 环保排污费 549,054.36 708,470.62 咨询费 478,403.00 756,745.50 修理费 320,095.42 690,544.60 广告费 283,175.47 417,826.40 合计 45,673,924.89 55,978,428.59 - 81 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （６）其他与投资活动有关的现金 现金流量表中收到的其他与投资活动有关的现金主要包括： 项目 本期数 上期数 期末收购驻马店正虹饲料有限公司形 1,858,606.45 成的现金及现金等价物 合计 1,858,606.45 现金流量表中支付的其他与投资活动有关的现金主要包括： 项目 本期数 上期数 本期处置温州正虹饲料有限公司 形成 1,147,095.10 的现金及现金等价物 合计 1,147,095.10 （７）其他与筹资活动有关的现金 现金流量表中支付的其他与筹资活动有关的现金主要包括： 项目 本期数 上期数 融资顾问费 1,179,920.50 851,089.00 合计 1,179,920.50 851,089.00 九、母公司财务报表主要项目附注 １． 应收账款 （１）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账龄 占总额 占总额 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 一年以内 18,680,604.49 39.65% 2,604,451.79 21,118,343.66 41.55% 691,396.82 一到二年 908,464.47 1.93% 836,656.09 684,474.08 1.35% 641,148.71 二到三年 616,026.67 1.31% 615,657.06 9,248,121.87 18.20% 9,174,251.47 三年以上 26,906,027.72 57.11% 26,739,147.12 19,765,616.54 38.90% 19,649,442.61 合计 47,111,123.35 100.00% 30,795,912.06 50,816,556.15 100.00% 30,156,239.61 （２）应收账款按类别分析如下： 期末数 年初数 项目 占总额 计提 占总额 计提 账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例 单项金额重 大的外部应 2,928,073.50 6.22% 2,928,073.50 100.00% 3,845,198.66 7.57% 2,428,945.59 63.17% 收款 - 82 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 单项金额不 重大但组合 26,710,817.49 56.70% 26,710,817.49 100.00% 27,395,840.27 53.91% 27,395,840.27 100.00% 风险较大 其他 17,472,232.36 37.09% 1,157,021.07 6.62% 19,575,517.22 38.52% 331,453.75 1.69% 合计 47,111,123.35 100% 30,795,912.06 65.37% 50,816,556.15 100% 30,156,239.61 59.34% （３）单项金额重大的外部应收款项，是指金额 ５０ 万元及以上的应收款项，其中： ２，９２８，０７３．５０ 元经单独测试发生了减值共计提坏账准备 ２，９２８，０７３．５０ 元，计提比例为 １００％。 （４）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单 项金额不重大但账龄 ３ 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关联方款项）。 （５）截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份 的股东的欠款。 （６）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 3,212,227.41 元，账龄均为 ３ 年以上， 占应收账款总额的 ６．８２％，明细如下： 债务人名称 金额 账龄 占总额％ 杨白和 1,094,424.00 ３ 年以上 2.32% 刘伏秋 513,433.50 ３ 年以上 1.09% 胡昔军 727,247.00 ３ 年以上 1.54% 蒋时珍 284,153.91 ３ 年以上 0.60% 周其君 592,969.00 ３ 年以上 1.26% 合计 3,212,227.41 6.82% ２． 其他应收款 （１）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 期末数 年初数 账龄 占总额 占总额 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 一年以内 159,427,704.91 72.03% 74,568.68 165,801,987.80 55.07% 276,316.95 一到二年 20,740,377.85 9.37% 2,074,029.79 21,957,403.70 7.29% 152,660.95 二到三年 915,806.85 0.41% 182,747.36 45,658,794.05 15.16% 1,295,424.33 三年以上 40,252,292.22 18.19% 32,518,604.45 67,677,041.71 22.48% 33,264,327.16 合计 221,336,181.83 100% 34,849,950.28 301,095,227.26 100% 34,988,729.39 （２）其他应收款按类别分析如下： 期末数 年初数 项目 占总额 计提 占总额比 计提 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 例 比例 单项金额重大 203,229,727.57 91.82%29,942,425.00 14.73% 263,296,096.19 87.45%30,045,218.63 11.41% 的外部应收款 单项金额不重 大 但 组 合 风 险 2,257,611.00 1.02% 2,257,611.00100.00% 2,057,119.38 0.68% 2,057,119.38 100.00% 较大 - 83 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 其他 15,848,843.26 7.16% 2,649,914.28 16.72% 35,742,011.69 11.87% 2,886,391.38 8.08% 合计 221,336,181.83 100.00%34,849,950.28 15.75% 301,095,227.26 100.00%34,988,729.39 11.62% （３）单项金额重大的外部应收款项，是指金额 １００ 万元及以上的应收款项，其中 25,520,405.70 元经单独测试发生了减值共计提坏账准备 25,520,405.70 元，计提比例为 １００％； 剩 余 177,709,321.87 元 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 但 按 账 龄 风 险 组 合 计 提 了 坏 账 准 备 4,468,019.30 元，计提比例为 ２．５１％。 （４）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单 项金额不重大但账龄 ３ 年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关联方款项）。 （５）截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，其他应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股 份的股东的欠款。 （６）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 150,466,458.48 元，占其他应收款 总额的 ６８．９２％，明细如下： 债务人名称 金额 账龄 占总额％ 岳阳市经济技术开发区财政局 12,889,322.48 １－２ 年 5.82% 上海合骐贸易有限公司 10,080,000.00 ３ 年以上 4.55% 武汉正虹饲料有限公司 12,401,063.08 １ 年以内 5.60% 正虹海原绿色食品公司 81,674,578.18 １ 年以内 36.90% 宜兴正虹饲料有限公司 33,421,494.74 １ 年以内 15.10% 合计 150,466,458.48 67.97% ３． 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 子公司（１） 395,026,403.03 403,086,403.03 联营企业 4,665,859.72 4,985,105.65 其中：①、河南驻马店正虹饲料有限 公司 1,032,400.32 701,932.81 ②、北京中龙正虹药业有限公司 3,633,459.40 4,283,172.84 其他长期股权投资 6,515,000.00 6,515,000.00 其中：①、泰阳证券有限责任公司 3,200,000.00 3,200,000.00 ②、江阴市正虹饲料有限公司 3,315,000.00 3,315,000.00 合计 406,207,262.75 414,586,508.68 减：长期股权投资减值准备 91,831,469.72 84,193,197.57 合计 314,375,793.03 330,393,311.11 本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 （１）对子公司投资及减值准备 初始 本期 子公司名称 追加投资 年初余额 本期减少额 期末余额 投资成本 增加额 安徽淮北正虹饲料有限 2,994,138.29 2,994,138.29 2,994,138.29 责任公司 - 84 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 山东省昌邑正虹饲料有 2,652,000.00 2,652,000.00 2,652,000.00 限公司 岳阳湘城置业有限公司 46,135,653.90 46,135,653.90 46,135,653.90 岳阳市正飞饲料有限公 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 司 武汉正虹饲料有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 邵阳正虹饲料有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0 淮北兴农正虹饲料有限 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 责任公司 上海正虹贸易发展有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 公司 温州正虹饲料有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00 0 焦作正虹饲料有限公司 4,590,000.00 4,590,000.00 4,590,000.00 北京正虹生物科技有限 20,300,000.00 20,300,000.00 20,300,000.00 公司 湖南正虹海原绿色食品 121,954,610.84 121,954,610.84 121,954,610.84 有限公司 宜兴正虹饲料有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 石家庄正虹饲料有限公 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 司 安徽滁州正虹饲料有限 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 公司 湖南中龙正虹动物保健 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 品生物有限公司 宿迁正虹饲料有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 衡阳正虹饲料有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 南通正虹饲料有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 合计 403,086,403.03 403,086,403.03 8,060,000.00 395,026,403.03 减值准备 湖南正虹海原绿色食品 82,885,835.57 7,638,272.15 90,524,107.72 有限公司 投资净额 320,200,567.46 304,502,295.31 （２）母公司对合营企业、联营企业、其他长期股权投资及其减值准备见附注七．７。 ４． 营业收入和营业成本 （１）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 732,366,959.00 564,848,911.70 其他业务收入 17,322,592.47 25,018,248.36 合计 749,689,551.47 589,867,160.06 （２）营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 643,269,422.37 491,460,352.03 其他业务成本 11,040,554.20 18,443,236.73 - 85 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 合计 654,309,976.57 509,903,588.76 （３）主营业务收入和主营业务成本 本期发生额 上期发生额 产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 饲料销售 683,605,124.47 608,085,178.57 534,012,374.96 467,787,726.69 其他收入 48,761,834.53 35,184,243.80 30,836,536.74 23,672,625.34 合计 732,366,959.00 643,269,422.37 564,848,911.70 491,460,352.03 本公司前五名客户销售的收入总额为 ４１，２６６，７０９．７７ 元，占本公司全部销售收入的 ５．６３％。 （４）其他业务收入和其他业务成本 本期发生额 上期发生额 类 别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 废旧物资处理 1,384,618.72 632,673.18 2,217,894.11 1,464,233.20 代理手续费收入 8,328,590.33 3,294,373.38 16,734,285.02 10,611,061.13 租赁 71,900.00 7,283.00 112,917.78 3,336.57 其他 7,537,483.42 7,106,224.64 5,953,151.45 6,364,605.83 合计 17,322,592.47 11,040,554.20 25,018,248.36 18,443,236.73 ５． 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 -78,696.50 -1,506,508.01 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 3,398,076.99 7,440,506.23 长期股权投资转让收益 -4,988,907.77 其他投资收益 3,200,000.00 合计 -1,669,527.28 9,133,998.22 公司原子公司邵阳正虹饲料有限公司于 ２００８ 年 ７ 月 ２８ 日宣告清理整顿，本期已注销， 母公司形成投资损失 ４，９８８，９０７．７７ 元。 十、关联方关系及其交易 1、 本公司关联方认定标准 下列各方构成本公司的关联方： - 86 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 （1）本公司的母公司。 （2）本公司的子公司。 （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。 （4）对本公司实施共同控制的投资方。 （5）对本公司施加重大影响的投资方。 （6）本公司的合营企业。 （7）本公司的联营企业。 （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能 够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员， 是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关 系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成 员。 （１０）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制或施加重大影响的其他企业。 2、 本公司的母公司 （１） 本公司的母公司基本情况 公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 岳阳市屈原农垦 岳阳市屈原行政管理 种养业、饲料生产、 18615663-5 有限责任公司 区 销售 （２）本公司的母公司注册资本及其变化 公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 岳阳市屈原农 垦有限责任公 120,000,000.00 120,000,000.00 司 （３）本公司的控股公司对本公司的持股比例和表决权比例 公司名称 年初数 期末数 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 岳阳市屈原农 垦有限责任公 27.71% 27.71% 27.02% 27.02% 司 3、 本公司的子公司 本公司的子公司基本情况及相关信息见附注七。 - 87 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 4、 本公司的合营企业及联营企业基本情况及相关信息见附注八.7。 5、 关联交易 （１）定价政策 本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价格作为定价基础。 （２）销售货物 关联方名称 本期发生额 上期发生额 驻马店正虹饲料有限责任公司 7,162,905.14 9,660,049.43 合计 7,162,905.14 9,660,049.43 本期本公司向关联方销售货物占该类货物销售总额的 ０．９８％（上期为：１．７１％）。 (3)提供担保 担保 实际借 承兑汇票 担保单位 贷款银行 担保起止日期 金额 款余额 担保余额 中国建设银行股份有限公司汩罗支 2008.1.20 -2009.1.19 1.6 亿元 5000 万元 8800 万元 岳阳市屈原农 行 垦有限责任公 中国银行股份有限公司汩罗支行 2007.1.21-2009.1.21 1.7 亿元 4000 万元 司 6、 关联方应收、应付款项余额 期末余额 年初余额 是 条款和 否 项目 余额所占 余额所占 金额 金额 条件 取 总额的比 总额的比 例％ 例％ 得 应收账款 河南驻马店正 虹饲料有限公 587,934.00 0.93% 司 合计 587,934.00 0.93% 应收账款—坏 账准备 河南驻马店正 虹饲料有限公 5,879.34 司 合计 5,879.34 预付款项 北京中龙正虹药业 30,110.00 0.14% 有限公司 合计 30,110.00 0.14% 其他应收款 北京中龙正虹药业 25,321.71 0.03% 有限公司 合计 25,321.71 0.03% 其他应收款— 坏账准备 北京中龙正虹药业 589.76 有限公司 - 88 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 合计 589.76 应付账款 河南驻马店正 虹饲料有限公 210,769.80 0.29% 司 合计 210,769.80 0.29% 其他应付款 河南驻马店正 虹饲料有限公 3,830,358.89 6.00% 司 合计 3,830,358.89 6.00% 十一、承诺事项 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 （１）本公司控股 ５５％的子公司安徽淮北正虹饲料有限责任公司为另一股东安徽淮北天宏实 业有限公司银行借款 ６，０００，０００．００ 元提供连带责任保证；同时，安徽淮北天宏实业有限公司为 淮北正虹饲料有限责任公司银行借款 ７，０００，０００．００ 元提供连带责任保证（附注八．１３）。 （２）1992 年 7 月和 8 月，公司控股子公司的岳阳湘城置业有限公司的前身湖南城陵矶 房地产股份有限公司作为借款方，岳阳市财政局和湖南城陵矶信托投资有限公司作为担保 方，与中国人民银行岳阳分行签署专项贷款合同，由城陵矶房产公司向岳阳人行借款 2500 万元。1992 年 10 月，城陵矶信托将上述 2500 万元贷款收回后交岳阳经济技术开发区管委 会统一调配使用，主要用于电力、道路及部分项目建设，其后岳阳开发区投资公司偿还 540 万元。1998 年 5 月，岳阳人行将上述专项贷款移交给中国农业银行岳阳直属支行。2004 年 10 月，岳阳农行起诉岳阳湘城置业有限公司等偿还贷款本金 1960 万元。由于岳阳湘城置业 有限公司不是该贷款的实际使用和收益人，2007 年 9 月 7 日湖南省高级人民法院以（2007） 湘高法民二初字第 7 号判决，由岳阳经济技术开发区管委会和岳阳经济技术开发区总公司偿 还贷款本金 1960 万元。 岳阳经济技术开发区管委会和中国农业银行岳阳直属支行 2008 年上诉至最高人民法 - 89 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 院，最高人民法院已于 2008 年 5 月 20 日以（2007）民二终字第 230 号判决，维持湖南省高 级人民法院（2007）湘高法民二初字第 7 号判决，至此该诉讼已完全终结。 十四、扣除非经常性损益后的净利润 项目 本期数 上期数 （一）非经常性损益 １、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -949,863.12 1,728,321.61 ２、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 ３、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 1,795,142.00 2,252,017.64 外 ４、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ５、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -591,065.92 ６、委托他人投资或管理资产的损益 ７、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ８、债务重组损益 ９、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 １０、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -785,196.82 -7,609,393.76 １１、其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -530,983.86 -3,629,054.51 减：非经常性损益相应的所得税 334,254.61 272,869.98 减：前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 268,762.32 -109,888.01 （二）非经常性损益影响的净利润合计 -3,792,036.48 -1,134,000.79 （三）报表中归属于母公司所有者的净利润 11,352,323.29 -102,504,998.31 （四）扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 12,486,324.08 -98,712,961.83 上表编制基础是根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 １ 号——非经常性损 益（２００８）》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经 营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出 正常判断的各项交易和事项产生的损益。 编制单位（盖章） ：湖南正虹科技发展股份有限公司 2009 年 3 月 24 日 - 90 - 湖南正虹科技发展股份有限公司 ２００８ 年年度报告 公司法定代表人（签章）：吴明夏 主管会计工作的公司负责人（签章）：吴运桃 会计机构负责人（签章）：王 浩 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 湖南正虹科技发展股份有限公司 董事长：吴明夏 2009 年 3 月 24 日 - 91 -