郴电国际(600969)2008年年度报告

湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 湖南郴电国际发展股份有限公司 600969 2008 年年度报告 2009 年 4 月 21 日 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 目录 目录.................................................................................. 1 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 11 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 17 十、重要事项......................................................................... 17 十一、财务会计报告 ................................................................... 24 十二、备查文件目录 ................................................................... 84 1 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人付国、主管会计工作负责人李素芬及会计机构负责人（会计主管人员）许玉红声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 湖南郴电国际发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写 郴电国际 公司法定代表人 付国 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 袁志勇 董事会秘书联系地址 湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦 15 层 董事会秘书电话 0735-2339226 董事会秘书传真 0735-2339206 董事会秘书电子信箱 cdizqb@chinacdi.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王晓燕 证券事务代表联系地址 湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦 14 层 证券事务代表电话 0735-2339232 证券事务代表传真 0735-2339206 证券事务代表电子信箱 cdizqb@chinacdi.com 公司注册地址 湖南省郴州市北湖区国庆南路 36 号 公司办公地址 湖南省郴州市青年大道民生路口万国大厦 公司办公地址邮政编码 423000 公司国际互联网网址 http://www.chinacdi.com 公司电子信箱 cdizqb@chinacdi.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 湖南省郴州市青年路民生路口万国大厦 14 层 公司年度报告备置地点 1408 室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 郴电国际 600969 所 其他有关资料 公司首次注册日期 2000 年 12 月 26 日 公司首次注册地点 湖南省郴州市北湖区国庆南路 36 号 公司变更注册日期 2004 年 4 月 26 日 公司变更注册地点 湖南省郴州市北湖区国庆南路 36 号 企业法人营业执照注册号 4300001004989 税务登记号码 431002722516308 2 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 72251630-8 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -44,175,949.75 利润总额 -116,316,383.95 归属于上市公司股东的净利润 -199,287,751.10 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -127,118,902.59 经营活动产生的现金流量净额 430,585,665.97 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -445,734.69 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 70,396,154.50 量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -28,414.31 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -142,090,854.01 少数股东权益影响额 236,580.12 合计 -71,932,268.39 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 1,250,505,453.97 1,352,433,749.29 -7.54 1,023,291,385.83 利润总额 -116,316,383.95 132,895,675.62 -187.52 2,733,597.14 归属于上市公司股东的 -199,287,751.10 49,835,977.13 -499.89 -57,246,107.19 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -127,355,482.71 53,381,769.69 -338.57 -46,132,011.63 利润 基本每股收益（元／股） -0.948 0.237 -500.00 -0.272 稀释每股收益（元／股） -0.948 0.237 -500.00 -0.272 扣除非经常性损益后的 -0.605 0.254 -338.19 -0.219 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 51.71 个 -43.72 7.985 -9.961 （%） 百分点 3 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 加权平均净资产收益率 减少 44.89 个 -36.555 8.339 -9.5 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 减少 36.49 个 面摊薄净资产收益率 -27.94 8.553 -8.027 百分点 （%） 扣除非经常性损益后的 减少 32.29 个 加权平均净资产收益率 -23.36 8.933 -7.656 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 430,585,665.97 175,546,288.99 145.28 104,542,591.01 量净额 每股经营活动产生的现 2.048 0.83 146.75 0.50 金流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 2,343,038,089.67 2,199,133,521.97 6.54 2,116,313,219.08 所有者权益（或股东权 455,876,925.53 624,140,355.71 -26.96 574,678,378.45 益） 归属于上市公司股东的 2.168 2.97 -27.00 2.73 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 27,476 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 件股份数量 的股份数量 郴州市人民政府 国家 19.39 40,773,719 40,773,719 国有资产监督 宜章县电力有限 国家 12.08 25,392,390 25,392,390 责任公司 临武县水利电力 国家 9.97 20,956,981 20,956,981 4 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 有限责任公司 汝城县水电有限 国家 9.87 20,759,854 20,759,854 责任公司 永兴县水利电力 国有法人 4.10 8,619,776 8,619,776 有限责任公司 湖北世纪鑫煌投 未 未知 0.68 1,424,612 资有限公司 知 联合国国际小水 国有法人 0.65 1,365,000 1,365,000 电中心 未 刘兰芬 未知 0.31 644,650 知 未 李洁华 未知 0.30 626,498 知 未 彭君晖 未知 0.27 577,300 知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 湖北世纪 1,424,612 人民币普通股 鑫 刘兰芬 644,650 人民币普通股 李洁华 626,498 人民币普通股 彭君晖 577,300 人民币普通股 赵新平 414,050 人民币普通股 雷敏 410,400 人民币普通股 黄文博 377,929 人民币普通股 方奕忠 367,044 人民币普通股 陈瑞璋 362,100 人民币普通股 刘小玲 341,600 人民币普通股 郴州市人民政府国有资产监督管理委员会、宜章县电力有限责任公司、临武县水利电 上述股东 力有限责任公司、汝城县水电有限责任公司、永兴县水利电力有限责任公司、联合国 关联关系 国际小水电中心为本公司发起人股东，上述股东不存在关联关系。本公司未知其他无 或一致行 限售条件股东是否存在关联关系或一致行动。 动的说明 本公司第一大股东郴州市人民政府国有资产监督管理委员会代表郴州市人民政府持 有本公司股份。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 可上市交易情况 序 有限售条件股东名 持有的有限售 新增可 可上市 限售条件 号 称 条件股份数量 上市交 交易时 易股份 间 数量 郴电国际非流通股股东承诺：其所持 股份自获得上市流股权之日起，三十 郴州市人民政府国 六个月内不上市或者转让。在四十八 2009 年 1. 有资产监督管理委 40,773,719 个月内其通过交易所挂牌交易出售股 7月7日 员会 份,出售数量占郴电国际股份总数的 比例不超过百分之五。在六十个月内 其通过交易所挂牌交易出售股份,出 5 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 售数量占郴电国际股份总数的比例不 超过百分之十。 郴电国际非流通股股东承诺：其所持 股份自获得上市流股权之日起，三十 六个月内不上市或者转让。在四十八 个月内其通过交易所挂牌交易出售股 宜章县电力有限责 2009 年 2. 25,392,390 份,出售数量占郴电国际股份总数的 任公司 7月7日 比例不超过百分之五。在六十个月内 其通过交易所挂牌交易出售股份,出 售数量占郴电国际股份总数的比例不 超过百分之十。 郴电国际非流通股股东承诺：其所持 股份自获得上市流股权之日起，三十 六个月内不上市或者转让。在四十八 个月内其通过交易所挂牌交易出售股 临武县水利电力有 2009 年 3. 20,956,981 份,出售数量占郴电国际股份总数的 限责任公司 7月7日 比例不超过百分之五。在六十个月内 其通过交易所挂牌交易出售股份,出 售数量占郴电国际股份总数的比例不 超过百分之十。 郴电国际非流通股股东承诺：其所持 股份自获得上市流股权之日起，三十 六个月内不上市或者转让。在四十八 个月内其通过交易所挂牌交易出售股 汝城县水电有限责 2009 年 4. 20,759,854 份,出售数量占郴电国际股份总数的 任公司 7月7日 比例不超过百分之五。在六十个月内 其通过交易所挂牌交易出售股份,出 售数量占郴电国际股份总数的比例不 超过百分之十。 郴电国际非流通股股东承诺：其所持 股份自获得上市流股权之日起，三十 六个月内不上市或者转让。在四十八 个月内其通过交易所挂牌交易出售股 永兴县水利电力有 2009 年 5. 8,619,776 份,出售数量占郴电国际股份总数的 限责任公司 7月7日 比例不超过百分之五。在六十个月内 其通过交易所挂牌交易出售股份,出 售数量占郴电国际股份总数的比例不 超过百分之十。 郴电国际非流通股股东承诺：其所持 股份自获得上市流股权之日起，三十 六个月内不上市或者转让。在四十八 个月内其通过交易所挂牌交易出售股 联合国国际小水电 2009 年 6. 1,365,000 份,出售数量占郴电国际股份总数的 中心 7月7日 比例不超过百分之五。在六十个月内 其通过交易所挂牌交易出售股份,出 售数量占郴电国际股份总数的比例不 超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 6 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 宜章县电力有限 水力发电、设备安装 贺武舜 101,870,000 1986 年 3 月 11 日 责任公司 调试、电力器材零售 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 年 股 司领 位或 变 在公 初 末 份 取的 其他 姓 职 性 年 动 司领 任期起止日期 持 持 增 报酬 关联 名 务 别 龄 原 取报 股 股 减 总额 单位 因 酬、津 数 数 数 （万 领取 贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 董 付 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 事 男 43 24 否 国 月 13 日 长 副 欧 董 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 良 男 54 19.2 否 事 月 13 日 才 长 副 袁 董 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 培 男 48 19.2 否 事 月 13 日 生 长 陈 董 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 百 男 42 9.6 否 事 月 13 日 红 李 董 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 生 男 44 9.6 否 事 月 13 日 希 周 董 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 素 女 52 9.6 否 事 月 13 日 莲 独 张 立 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 女 48 5 否 玲 董 月 13 日 事 独 刘 立 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 男 41 5 否 韧 董 月 13 日 事 7 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 独 屈 立 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 茂 男 46 5 否 董 月 13 日 辉 事 独 陈 立 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 建 男 53 5 否 董 月 13 日 设 事 监 朱 事 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 亿 会 男 55 9 否 月 13 日 民 主 席 贺 监 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 武 男 46 4 是 事 月 13 日 舜 陈 监 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 女 41 4 是 进 事 月 13 日 李 监 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 建 男 43 4 是 事 月 13 日 国 唐 监 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 丁 男 41 4 是 事 月 13 日 顺 财 李 务 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 素 女 45 9 否 总 月 13 日 芬 监 副 牛 总 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 国 男 45 9 否 经 月 13 日 林 理 副 宋 总 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 永 男 42 9 否 经 月 13 日 红 理 董 袁 事 2007 年 7 月 14 日～2010 年 7 志 会 男 38 9 否 月 13 日 勇 秘 书 合 / / / / / / 172.2 / 计 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 宜章县电力 2004 年 12 月 1 贺武舜 有限责任公 总经理 是 日 司 李建国 汝城县水电 总经理 2004 年 8 月 1 日 是 8 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 有限责任公 司 永兴县水利 唐丁顺 电力有限责 副总经理 2005 年 5 月 1 日 是 任公司 临武县水利 陈进 电力有限责 副总经理 2005 年 1 月 1 日 是 任公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 常州中天邦 袁培生 董事长 否 益气体公司 唐山中邦气 袁培生 董事长 否 体有限公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司薪酬与考核委员会提出公司高级管理人员薪酬方案经 董事会讨论后，报股东大会审议批准后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 借鉴同行业上市公司实施年薪制的做法，综合考虑公司的经营业绩以及郴州本地区的经济发展水平， 由薪酬与考核委员会根据净利润法制定公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案。 全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为 172.2 万元。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,699 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,784 技术人员 425 财务人员 73 行政人员 417 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 237 大专 748 中专技校 713 中专以下 1,001 9 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照中国证监会、上交所的法律法规等有关规定，适合修改了《公司章程》和《公 司募集资金管理制度》，进一步加强了公司治理： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够 充分行使自己的权利，平时认真接待股东来访、来电，使股东了解公司的运作情况；公司严格按照中 国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并由律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资的权利，未干涉公司决策和 生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立；公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作；确保重大决策由本公司独立作出和实施。 3、关于董事和董事会：报告期内，公司董事会会议严格按照规定的程序进行，并有真实、完整的会议 记录；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加培训，不断熟悉有关法 律法规，按照诚信、勤勉的原则参与公司决策的管理。独立董事人数在董事会中所占比例符合相关规 定。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘监事；监事会由 5 人组成，监 事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股 东负责的态度，对公司财务及公司董事和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制；本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗，高级管理人员按公司章 程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会提名（副总经理由总经理提名），董事会聘任。董事和高 级管理人员的绩效评价由薪酬与考核委员会进行考核与测评，年末进行述职和公开评议，并根据公司 经营业绩决定其薪酬情况；独立董事和监事的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式。公司在章 程和《总经理工作规则》中，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者等其他利益相关者的 合法权益。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股东的 交流；公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露管理制度》、《信息披露管理制度实施细则》、 《投资者关系管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东平等地 得到信息。公司不断充实有关投资者关系工作的公司理念、建立沟通渠道，进一步加强投资者关系管 理。公司在报告期内披露了四次定期报告和二十次临时报告，能够做到公开、公正、公平、完整、及 时地披露信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益。 2008 年，为继续加强公司的规范运作，公司遵照中国证监会以及湖南证监局关于深入推进公司治 理专项活动的有关文件精神，我公司深入开展了推进公司治理的专项活动，并对公司存在的问题进行 了彻实的整改，基本完成了深入推进公司治理专项活动的有关工作： 一、规范上市公司控股股东及实际控制人行为，增强上市公司独立性 二、巩固上市公司清欠成果，建立防止大股东占用上市公司资金的长效机制，对大股东及其附属企业 占用上市公司资金、资产清收情况 三、强化上市公司敏感信息内部排查机制，执行信息披露事务管理制度中关于信息传递、审核、披露 流程规定，规范上市公司信息披露行为的情况 四、对不良投资项目的处置 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 缺席原因及其他说明 董事会次数 （次） （次） （次） 张玲 10 8 1 1 因公出差未能出席 刘韧 10 9 0 1 因公出差未能出席 屈茂辉 10 8 1 1 因公出差未能出席 陈建设 10 9 0 1 因公出差未能出席 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 10 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东郴州市国资委为政府机构，本公司主营业务为电力供应，在 业务方面独立情况 业务上完全独立于控股股东，且与控股股东无关联交易发生。 公司设有独立的劳动、人事、工资管理部门，不受控股股东单位的干预。 公司副总经理、董事会秘书等高级管理人员及财务负责人、财务人员均专 人员方面独立情况 职在本公司工作，并在公司领取薪酬，上述人员均未在控股股东单位兼任 任何职务。 公司拥有独立完整的产、供、销经营系统，不存在控股股东占有、支配公 资产方面独立情况 司资产情况。公司具有直接面向市场、自主经营、独立承担责任和风险的 能力。 公司设立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层及董事会战略与投资、 审计、薪酬与考核、提名四个专门委员会，建立了完善的法人治理结构， 机构方面独立情况 建立了各项内部控制制度和决策制度，公司的各职能部门和各分支机构及 其办公地址完全独立于控股股东和其他发起人股东。 公司独立核算、自负盈亏，设立了独立的财务会计部门、会计核算、会计 管理体系，严格按照法律、法规建立健全财务会计管理制度，不存在控股 财务方面独立情况 股东干预公司财务工作的情况。公司与控股股东之间的资金往来、交易事 项，均严格遵守国家法律、法规、证监会有关规定和《公司章程》、《关 联交易决策制度》的规定。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企业 会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办 法》等一系列公司内部管理制度，此外公司已经订立《财务会计制度》、《内部审计制度》等相关配 套制度，建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系。 公司目前己制订了覆盖经营管理各方面的内部控制制度，能够适应公司生产、经营和发展的需要； 能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证；能够对国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻 执行提供保证。 随着国家法律法规的逐步深化以及公司自身发展的需要，公司内部控制制度还将进一步健全，以有 效地规避风险，保护好广大股东的利益。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 16 日 大会 报》、《证券时报》 11 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 11 月 14 日 2008 年 11 月 15 日 临时股东大会 报》、《证券时报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 （一）战胜了低温雨雪冰冻灾害 2008 年初，受百年不遇的特大低温雨雪冰冻灾害影响，公司电网资产损毁严重，并导致长时间大面积 停电，郴州一度成为电力“孤岛”。冰灾发生后，公司迅速启动应急预案，紧急部署，穷尽所能，竭 尽全力抗冰保电抢修电网。市地方电网抢修指挥部迅速动员全社会力量，有组织地开展地方电网灾后 重建“人民战争”，空前地凝聚了 3000 多名地方电力员工的巨大力量，展示了地方电网所在的县（市、 区）干部群众与郴电人“科学应对、众志成城、顽强拼搏、勇于担当”的抗冰精神。经过艰苦奋战， 至 3 月 31 日，全面恢复了城乡供电，提前一个半月实现了党中央、国务院，省委、省政府和市委、市 政府要求在 4 月底 5 月初实现全面恢复城乡供电的目标。地方电网抗冰抢电的胜利赢得了上级党委、 政府,中央、省市等上级部门的高度评价，得到了广大市民的充分认可。 电网恢复重建工程投入了巨额资金。为保证灾后恢复工程资金使用，公司及时向农总行贷款 3 亿元电 网救灾资金，并向国家发改委和国家水利部积极争取救灾资金 6800 万元，另外，公司自筹 1.32 亿元 资金，共计约 5 亿元，全部用于电网恢复重建。 （二 ）抢抓机遇，化解风险，在恢复中求发展 因特大冰灾造成公司资产巨大损失，导致公司未能完成年初确定的生产经营计划，全年实现主营业务 收入 125050.55 万元，较上年降 7.54%；全年亏损 19928.78 万元。 供电主营业务方面。2008 年公司加强了生产、营销、调度和安全管理。全面推进安全生产“隐患治理 年”工作，深入开展了安全生产百日督查“回头看”活动；进一步完善了《郴州地方电网事故应急处 理预案》、《郴州地方电网运行安全事故应急预案》等专项应急预案；圆满完成了奥运和防汛期间保 供电任务，全年没有发生人身事故和重大及以上电网事故、设备事故，公司安全生产管理上了新台阶。 科学编制了郴州地方电网“十二五”发展规划，描绘了地方电网发展蓝图。进一步拓展了电力市场， 强化了线损管理和计量管理，完成了购销电价调整、供电营业许可证的申报工作及供电检查工作，配 合相关部门严厉打击涉电违法犯罪行为，深入开展矿业用电整治工作。合理安排运行方式，优化调度 网内电力资源，强化需求侧管理，提高了电网运行效率，确保了电网安全、稳定、经济运行，实现了 经济调度和安全调度相结合的目标。全年完成总售电量 191049 万 kWh，售电收入 94267.84 万元。 农网完善工程项目方面。在理顺农网完善工程资本金出资人的基础上，公司紧抓国家“扩大投资，拉 动内需”的政策机遇，积极争取农网完善工程项目。目前，已到位国家资本金 6500 万元。省发改委还 批复了公司投资规模 5 亿的中央新增投资计划农网完善项目,并上报了国家发改委。为公司主营业务发 展带来新的机遇。 投资项目方面。一是化解风险，气体项目效益平稳增长。受全球金融危机影响，钢铁行业普遍限产或 停产，业绩大幅下滑，公司气体项目面临巨大风险。为化解投资风险，公司董事会果断决策，明确气 体项目利润首先偿还银行贷款。截至 2008 年 12 月，两个气体项目已全部偿还了银行贷款，并解除了 担保，有力地化解了公司投资风险。为缓解经营压力，公司通过内控成本，外扩液态零售市场等措施， 实现了全年利润目标。这场金融危机对我们的投资不但没有带来风险，还带来了新的发展机遇，为我 们赢得了市场主动权。工业气体项目全年实现营业收入 28428.47 万元，水电投资项目全年实现营业收 入 4672 万元.三是项目拓展取得突破。通过与项目合作方沟通，在投资各方的共同努力下，气体项目 合作取得重大突破。公司以增资扩股方式参股了江西新余钢铁集团的工业气体项目，公司新增一个重 要的利润增长点。公司还派出多个项目拓展团队远赴山西、云南、贵州等地，积极拓展工业气体、高 炉煤气发电和水电投资项目，部分项目已有合作意向。四是妥善处置不良投资项目。解散清算了宜章 润丰能源有限责任公司，转让了所持悦来温泉山庄全部股权。五是积极开辟新的投资领域。受金融危 机和宏观经济的影响，当地部分优质资源处于市场低迷时期。公司抢抓机遇，积极探索通过收购等方 式，整合当地优势资源，延伸公司产业链，提高公司竞争力和可持续发展能力。 银企合作方面。加强了与银行的沟通协调，取得了金融部门的信任，与多家银行建立了良好的银企信 贷关系，开辟绿色通道，有效地筹集、调度资金，及时争取到位了冰灾贷款及其他经营贷款，为公司 电网恢复重建和生产经营提供了强有力的资金保障。 国际合作方面。尼泊尔变电工程总承包项目已完成设计、土建、主设备采购、设备出口、工程款回收、 12 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 出口退税等工作，电气安装及索赔等工作正有序推进。2008 年 4 月，公司成功举办了由中国国家商务 部、联合国工发组织、国际小水电组织举办的“小水电与农村社区可持续发展国际研讨会”，20 多个 成员国家的 40 多名代表参加了会议。会议的召开，使郴州基地的地位和公司的知名度得到了进一步提 升，为公司国际业务的拓展创造了有利条件。 技术创新方面。公司在经营管理中着力推动科技创新，重视技术创新和资金投入，在输电、配电各环 节积极推广电力新技术和新装备，优化电网结构，提高电网运行的可靠性，降低电能损耗；合理安排 电网运行方式，优先安排网内丰富的绿色环保水电资源上网。在项目投资方面，加快发展循环经济和 节能环保产业，以国家节能减排和循环经济政策为指导原则，积极拓展国家政策鼓励的水电、高炉煤 气发电项目，培育现代能源产业，形成新的经济增长点。 2009 年公司主要经营目标是：年经营收入达到 15 亿元；净利润达到 6605 万元，其中供电主营业 务净利润达到 4099 万元；供电量达到 25.9 亿 kwh。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 增加 1.72 个 电力销售 913,811,858.49 769,243,796.34 15.82 -11.92 -12.20 百分点 工业气体 增加 1.67 个 284,284,666.53 147,118,623.59 48.25 -4.35 -5.79 销售 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 郴州地区 913,811,858.49 -11.92 其他地区 284,284,666.53 -4.35 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划 费用计划 新年度经营目 为达目标拟采取的策略和行动 (亿元) (亿元) 标 （一）抢抓发展机遇，壮大供电主营业务 （二）规范公司治理，提高管理效率 实现净利润 15 1.6 （三）科学稳健决策，加快项目拓展 6605 万元 （四）加强公司文化建设，构建和谐公司 （五）构建科学管理体系和机制 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 13 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 60,058,824.96 报告期内公司投资额比上年增减数 41,622,512.44 报告期内公司投资额增减幅度(%) 225.76 1)、本期新增对新余中邦工业气体有限公司投资 2800 万元； 2)、因宜章润丰能源开发有限公司已经进入清算程序，年末不再纳入合并报表范围而增加投资 1458 万元； 3)、按权益法核算被投资单位损益变化影响减少投资 957,487.56 元 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 上海郴电裕旺投资有限公 1,300.00 己完成公司设立工作 暂未收益 司 电网工程投资项目 52,684.80 部分己产生收益 合计 53,984.80 / / 报告期内，本公司与上海童旺投资管理有限公司、湖南裕嘉工业气体咨询有限责任公司共同投资 2000 万元设立上海郴电裕旺投资有限公司。本公司出资 1300 万元，占注册资本的 65%。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1.会计政策的变更 根据财政部财会函[2008]60 号文要求，对于按照国家有关规定计提的安全生产费用以及具有类似性质 的各项费用，应当在所有者权益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独反映。根据上述规定 公司共追溯调增了年初盈余公积 1,615,789.22 元、年初未分配利润 1,192,209.93 元、年初少数股东 权益 1,188,120.53 元；追溯调减上年度营业成本 2,380,330.46 元、年初专项应付款 1,615,789.22 元、年初其他应付款 2,380,330.46 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 （1）2007 年 12 月，宜章县审计局对本公司宜章分公司 2005 年度及以前年度进行了专项审计，并出 具了宜审决[2007]40 号审计决定书，共查补入库营业税、增值税、城建税、教育费附加及税收滞纳金 共 2,339,789.09 元。根据审计结果公司调减了上年年初未分配利 2,339,789.09 元、年初未分配利润 2,339,789.09 元、年初应交税费 462,913.36 元、年初其他应付 1,876,875.73 元。 （2）2008 年 7 月，宜章县国家税务局对本公司宜章分公司 2007 年度增值税缴纳情况进行了核实结算， 补缴 2007 年度增值税及滞纳金 1,066,730.97 元。根据结算情况调增了上年营业外支出 1,066,730.97 元、年初应交税费 953,715.66 元、年初其他应付款 113,015.31 元；调减了年初未分配利润 1,066,730.97 元。 （3）2008 年 8 月，汝城县地方税务局对本公司汝城分公司 2007 年度地方税种进行了汇算清缴工作。 根据 2007 年度所得税汇算清缴结果，公司调增了上年所得税费用 1,837,663.55 元、年初应交税费 1,837,663.55 元；调减了期初未分配利润 1,837,663.55 元。 14 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 的信息披 息披露报纸 露日期 《中国证券报》 三届五次董事 2008 年 1 《关于申请农村电网完善工程国债资金借款 2008 年 1 《上海证券报》 会 月 18 日 及农业银行专项货款的议案》 月 19 日 《证券时报》 《中国证券报》 三届六次（临 2008 年 2 《关于向中国农业银行郴州市分行申请地方 2008 年 2 《上海证券报》 时）董事会 月 13 日 电网修复工程项目贷款的议案》 月 14 日 《证券时报》 《公司 2007 年度董事会工作报告》、《公司 2007 年度总经理工作报告》、《公司 2007 年 度报告及摘要》、《公司 2007 年度财务决算 报告》、《公司 2008 年度经营计划》、《公 司 2007 年度利润分配预案》、《2007 年度日 常关联交易实施情况及继续履行关联交易合 同的议案》、《关于续聘天职国际会计师事 务所有限公司为公司 2008 年度审计机构的议 《中国证券报》 三届七次董事 2008 年 4 2008 年 4 案》、关于修改《公司章程》的议案、关于 《上海证券报》 会 月 16 日 月 19 日 修改《公司募集资金管理制度》的议案、《公 《证券时报》 司重大事项内部报告制度》、《公司独立董 事年报工作制度》、《公司董事会审计委员 会工作规程》、《关于对 2007 年期初资产负 债表相关项目及其金额做出调整以及公司在 执行新会计准则以外的原因作出会计政策和 重大会计差错更正的议案》、《关于召开公 司 2007 年度股东大会的议案》 《中国证券报》 三届八次（临 2008 年 4 《公司 2008 年第一季度报告》、《关于向招 2008 年 4 《上海证券报》 时）董事会 月 28 日 商银行长沙分行申请贷款的议案》 月 30 日 《证券时报》 《中国证券报》 三届九次（临 2008 年 7 《湖南郴电国际发展股份有限公司关于公司 2008 年 7 《上海证券报》 时）董事会 月 21 日 治理专项活动整改情况的说明》 月 23 日 《证券时报》 《中国证券报》 三届十次（临 2008 年 7 《关于向中国农业发展银行永兴县支行申请 2008 年 8 《上海证券报》 时）董事会 月 31 日 4000 万元贷款的议案》 月2日 《证券时报》 《中国证券报》 三届十一次董 2008 年 8 《公司 2008 年半度报告及摘要》 《上海证券报》 事会 月 20 日 《证券时报》 《公司 2008 年第三季报告》、《公司前期财 务报表变更事项》、关于修改《公司章程》 的议案、《公司募集资金管理制度》的修订 2008 年 稿、《关于郴州郴电科技有限公司以资产抵 《中国证券报》 2008 年 三届十二次董 10 月 27 偿公司部分债权的议案》、《关于终止投资 《上海证券报》 10 月 29 事会 日 宜章润丰综合利用电厂项目并提请宜章润丰 《证券时报》 日 能源股东会对宜章润丰进行清算的议案》、 《关于召开公司 2008 年第一次临时股东大会 的议案》 三届十三次 2008 年 《关于郴电国际为控股子公司湖南汇银国际 《中国证券报》 2008 年 （临时）董事 11 月 24 投资有限责任公司向招商银行长沙分行申请 《上海证券报》 11 月 25 15 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 会 日 贷款提供担保的议案》 《证券时报》 日 三届十四次 2008 年 《中国证券报》 2008 年 《关于召开公司 2009 年第一次临时股东大会 （临时）董事 12 月 17 《上海证券报》 12 月 18 的议案》 会 日 《证券时报》 日 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 湖南郴电国际发展股份有限公司董事会 审计委员会 2008 年度履职情况报告 根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》要求，按照公司《2008 年度财务报告编制、审计、披露的工作安排》，协助会计师事务所对公司进行年度报告的审计工作。 1、在公司 2008 年度审计机构进场审计前，审计委员会对公司编制的财务会计报表，提出审阅意 见： 我们认为：公司编制的财务会计报表基本反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年度的经营成果及现金流量，同意以此财务会计报表为基础进行 2008 年度财务审计。 2、在年审会计师出具审计初步意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计报表，并于 2009 年 4 月 2 日与年审注册会计师进行沟通，形成书面意见： 我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通，负责公司年审的注册会计师将审计过程中 发现的问题及应进行调整的事项向我们作了详细的说明，需调整事项公司已按年审注册会计师的审计 调整意见作了调整。 根据我们向年审会计师了解的审计情况和公司管理层向我们汇报的本年度经营情况及重大事项的 进展情况，我们认为：经天职国际会计师事务所有限责任公司注册会计师初步审定的 2008 年度财务 会计报表可以提交审计委员会进行表决，年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见我们 也无异议。 3、在公司会计报表定稿后，审计委员会于 4 月 18 日召开会议，对公司 2008 年会计报表进行表 决，形成书面决议： ⑴、同意以经天职国际会计师事务所有限责任公司注册会计师审定的 2008 年年度财务会计报表 为基础编制公司 2008 年年度报告，提交公司董事会审核。 ⑵、审计委员会同意续聘天职国际会计师事务所有限责任公司为公司 2009 年会计审计机构，并 提交公司董事会审议。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会： 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员根据净 利润法考核，审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。 2008 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了 2008 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理 人员的薪酬兑现情况，并对公司在 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核 查，认为： 公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司净利润法考核制度进行考核、兑 现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 湖南郴电国际发展股份有限公司董事会 薪酬与考核委员会 2009 年 4 月 18 日 16 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》、 三届四次监事会于 2008 年 4 月 16 日在湖南省郴 《公司 2007 年度报告及摘要》、《公司 2007 年 州市万国大厦十四楼会议室召开，会议应到监事 度财务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配预 5 人，实到 5 人，符合《公司法》和《公司章程》 案》、《2007 年度日常关联交易实施情况及继续 的有关规定，会议合法有效。 履行关联交易合同的议案》等五个议案。 三届五次（临时）监事会于 2008 年 4 月 28 日以 通讯方式召开，会议应出席监事 5 人，实际出席 会议审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》。 5 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定，会议合法有效。 三届六次监事会于 2008 年 8 月 20 日在湖南省郴 州市万国大厦十四楼会议室召开，会议应到监事 会议审议通过了：《公司 2008 年半年度报告及摘 5 人，实到 5 人，符合《公司法》和《公司章程》 要》。 的有关规定，会议合法有效。 三届七次监事会于 2008 年 10 月 27 日在湖南省郴 州市万国大厦十四楼会议室召开，会议应到监事 会议审议通过了： 《公司 2008 年第三季度报告》。 5 人，实到 5 人，符合《公司法》和《公司章程》 的有关规定，会议合法有效。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律法规，对董事会、股东大会 的召开程序、决策程序、决议事项、董事会对股东大会决议决议执行情况、公司董事、总经理等高级 管理人员在执行公司职务的情况和公司管理制度等进行了监督检查。监事会认为，2008 年董事会认真 落实股东大会决议，遵守国家法律法规和《公司章程》规定，决策程序合法，内部控制制度较为完善。 公司董事、总经理等高级管理人员履行职责较好，未发现有违反法律法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务管理总体上较为规范。国家下拔给公司的冰灾救灾款能做到专款专用、开支合规 合理。天职国际会计师事务所有限公司对本公司财务实施审计客观公允、真实可信。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金投入项目。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产事项。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司报告期内的关联交易主要为日常生产经营所发生的关联交易。决策程序严格按照《上海证券交易 所股票上市规则》及本公司《关联交易决策制度》执行，遵循了公开、公平的原则，交易公允，程序 合法，没有损害公司和股东利益的行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 天职国际会计师事务所有限公司所为本公司出具的 2008 年度审计报告为标准无保留意见的审计报告。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 17 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、共同对外投资的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 被投资 被投资企 被投资企 被投资企 被投资企业的 共同投资 被投资企业 关联关系 企业的 业的主营 业的注册 业的资产 重大在建项目 方 的净利润 名称 业务 资本 规模 的进展情况 湖南裕嘉 上海郴 工业气体 其他关联 电裕旺 投资 2,000 咨询有限 人 投资有 责任公司 限公司 湖南裕嘉工业气体咨询有限公司由郴电国际董事、监事及高管 19 人共同投资设立，法定代表人唐丁顺， 注册地湖南长沙。上海郴电裕旺投资有限公司注册资本 2000 万元人民币，郴电国际出资 1300 万元， 持股 65%；上海童旺出资 350 万元，持股 17.5%；湖南裕嘉出资 350 万元，持股 17.5%。 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 宜章县电力 有限责任公 参股股东 10,990,715.28 1,488,211.04 司 临武县水利 电力有限责 参股股东 6,458,894.74 3,936,822.08 任公司 临武县综合 利用发电有 其他关联人 7,000,000 7,000,000 限责任公司 汝城县水电 有限责任公 参股股东 40,376,130.08 624,506.98 司 汝城万年桥 其他关联人 16,117,250.5 1,445,912.14 电站 永兴县水利 电力有限责 参股股东 31,456,673.36 5,415,635.87 任公司 联合国工发 组织国际小 参股股东 1,167,967.98 水电郴州基 地 湖南万福电 力实业有限 其他关联人 11,116,206.4 公司 18 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 万国大酒店 联营公司 7,911,788.83 94,930,443.66 有限公司 郴电科技有 联营公司 23,058,012.82 8,253,388.04 限责任公司 合计 102,802,605.09 121,508,148.93 40,566,860.52 13,870,945.26 报告期内公司向控股股东及 其子公司提供资金的发生额 0 （元） 公司向控股股东及其子公司 0 提供资金的余额（元） 关联债权债务形成原因 经营活动形成 除万国大酒店及万福电力实业公司因经营陷入困境未及时归还上市公 关联债权债务清偿情况 司资金外，其他关联方与上市公司之间因经营活动形成的往来及时进 行了结算。 对上市公司与关联方之间因经营活动形成的往来，2009 年度将基本清 与关联债权债务有关的承诺 算完毕。 关联债权债务对公司经营成 正常经营形成的往来，对公司经营成果及财务状况无影响。 果及财务状况的影响 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 租赁 出租 承租 租赁 租赁 租赁 租赁收 租赁资产涉及 租赁 收益 是否关 关联 方名 方名 资产 起始 终止 益对公 金额 收益 确定 联交易 关系 称 称 情况 日 日 司影响 依据 永兴 县水 本公 利电 租赁 司永 参股 力有 固定 3,352,739.08 是 兴分 股东 限责 资产 公司 任公 司 临武 租入 县水 办公 本公 利电 场地 司临 参股 力有 以及 300,883.00 是 武分 股东 限责 土地 公司 任公 使用 司 权 宜章 本公 租入 参股 县电 司宜 办公 2,271,776.80 是 股东 力有 章分 场地 19 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 限责 公司 以及 任公 土地 司 使用 权 永兴 租入 县水 办公 本公 利电 场地 司永 参股 力有 以及 167,788.02 是 兴分 股东 限责 土地 公司 任公 使用 司 权 租入 汝城 办公 县水 本公 场地 电有 司汝 参股 以及 238,274.29 是 限责 城分 股东 土地 任公 公司 使用 司 权 参股 是 股东 2005 年 11 月 25 日,公司与参股公司郴州万国大酒店有限公司签订了融资租赁合同,将万国大厦 1-12 楼除投资资产以外的其他资产设施租赁给该公司,本年度该公司未支付任何租赁款项,本公司未确认当 所融资租赁收入,并已对该项融资租赁计提了减值准备。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 担 担 保 保 保 是 方 发 是 是 担 担 否 与 生 否 担 否 保 保 为 上 日 担保 担保 存 被担保 保 已 是 逾 关 关联 担保方 市 担保金额 期 起始 到期 在 方 类 经 否 期 联 关系 公 (协 日 日 反 型 履 逾 金 方 司 议 担 行 期 额 担 的 签 保 完 保 关 署 毕 系 日) 2008 2009 湖南郴 公 湖南万 年 年 电国际 其他 司 福电力 11 11 发展股 2,000.00 否 否 关联 本 实业公 月 月 份有限 人 部 司 28 27 公司 日 日 永兴县 2004 2011 德能水 二级水 其他 年1 年1 电有限 电站有 1,900.00 否 否 关联 月7 月6 公司 限责任 人 日 日 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 2,000.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 3,900.00 20 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 4,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 4,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 7,900.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 17.33 其中： 上述三项担保金额合计 7,900.00 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 持有本公司股份 5%以上发起人股东 郴州市人民政府国有资产监督管理 委员会、宜章县电力有限责任公司、 临武县水利电力有限责任公司、汝城 县水电有限责任公司在完成股权分 置改革后作出承诺：其所持股份自获 股改承诺 得上市流通权之日起，三十六个月内 严格履行承诺 不上市交易或者转让，在四十八个月 内其通过交易所挂牌交易出售股份， 出售数量占公司股份总数的比例不 超过百分之五，在六十个月内不起过 百分之十。 持有本公司股份 5%以上发起人股东 宜章县电力有限责任公司、临武县水 利电力有限责任公司、汝城县水电有 限责任公司作出不与本公司发生同 发行时所作承诺 业竟争的承诺。上述公司在作为本公 严格履行承诺 司的股东期间，不会在中国境内或境 外、以任何形式直接或间接从事对本 公司的生产、经营构成可能竞争的业 务或活动。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 21 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 郴电国际第三届董事 《中国证券报》、《上海 会第五次会议决议公 证券报》、《证券时报》 2008 年 1 月 9 日 http://www.sse.com.cn 告 第 D010 版 郴电国际关于遭受特 《中国证券报》、《上海 2008 年 2 月 1 日 http://www.sse.com.cn 大冰雪灾害的公告 证券报》、《证券时报》 郴电国际第三届董事 《中国证券报》、《上海 会第六次（临时）会议 证券报》、《证券时报》 2008 年 2 月 14 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 第 D007 版 《中国证券报》、《上海 郴电国际关于财政下 证券报》、《证券时报》 2008 年 2 月 21 日 http://www.sse.com.cn 达救灾资金的公告 第 D003 版 郴电国际关于遭受特 《中国证券报》、《上海 大冰雪灾害造成重大 证券报》、《证券时报》 2008 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn 损失及生产经营恢复 第 C049 版 到正常状态的公告 《中国证券报》、《上海 郴电国际 2007 年度报 证券报》、《证券时报》 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 告摘要 第 C063 版 郴电国际第三届董事 会第七次会议决议公 《中国证券报》、《上海 告暨召开公司 2007 年 证券报》、《证券时报》 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 度股东大会的通知公 第 C064 版 告 郴电国际第三届监事 《中国证券报》、《上海 会第四次会议决议公 证券报》、《证券时报》 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 告 第 C064 版 《中国证券报》、《上海 郴电国际 2008 年第一 证券报》、《证券时报》 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 季度报告 第 C015 版 郴电国际第三届董事 《中国证券报》、《上海 会第八次（临时）会议 证券报》、《证券时报》 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 第 C015 版 郴电国际 2007 年度股 《中国证券报》、《上海 东大会会议决议公告、 证券报》、《证券时报》 2008 年 5 月 16 日 http://www.sse.com.cn 关于获得国家补助资 第 D007 版 金的公告 郴电国际第三届董事 《中国证券报》、《上海 会第九次（临时）会议 证券报》、《证券时报》 2008 年 7 月 23 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 第 D007 版 郴电国际第三届董事 《中国证券报》、《上海 会第十次（临时）会议 证券报》、《证券时报》 2008 年 8 月 2 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 第 C027 版 《中国证券报》、《上海 郴电国际 2008 年半年 证券报》、《证券时报》 2008 年 8 月 22 日 http://www.sse.com.cn 度报告 第 D015 版 郴电国际三届董事会 《中国证券报》、《上海 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 第十二次会议决议公 证券报》、《证券时报》 22 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 告暨召开公司 2008 年 第 D035 版 第一次临时股东大会 的通知公告 郴电国际 2008 年业绩 《中国证券报》、《上海 亏损的公告、前期财务 证券报》、《证券时报》 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 报表更正公告 第 D035 版 郴电国际 2008 年第一 《中国证券报》、《上海 次临时股东大会会议 证券报》、《证券时报》 2008 年 11 月 15 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 第 C011 版 郴电国际三届董事会 《中国证券报》、《上海 第十三次（临时）会议 证券报》、《证券时报》 2008 年 11 月 25 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 第 D003 版 郴电国际三届董事会 第十四次（临时）会议 《中国证券报》、《上海 决议公告暨召开公司 证券报》、《证券时报》 2008 年 12 月 18 日 http://www.sse.com.cn 2009 年第一次临时股 第 B06 版 东大会上的通知公告 《中国证券报》、《上海 郴电国际关联交易公 证券报》、《证券时报》 2008 年 12 月 18 日 http://www.sse.com.cn 告、关于电价调整公告 第 B06 版 郴电国际关于媒体报 《中国证券报》、《上海 道公司被国电电力收 证券报》、《证券时报》 2008 年 12 月 29 日 http://www.sse.com.cn 购传闻的澄清公告 第 B03 版 23 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天职湘审字[2009]第 228 号 湖南郴电国际发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南郴电国际发展股份有限公司（以下简称郴电国际公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表 及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》（财政部 2006 年 2 月 15 日颁布）的规定编制财务报表是郴电国际公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，郴电国际公司财务报表已经按照《企业会计准则》（财政部 2006 年 2 月 15 日颁布）的规 定编制，在所有重大方面公允反映了郴电国际公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、 2008 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：许娟红、王盖君 北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 2008 年 4 月 19 日 24 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 471,454,676.33 247,384,900.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 73,100.00 106,900.00 应收票据 28,777,668.75 48,850,409.45 应收账款 84,060,575.19 149,714,514.52 预付款项 54,255,730.11 93,464,747.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 88,621,160.10 201,132,986.27 买入返售金融资产 存货 23,965,769.65 16,594,753.73 一年内到期的非流动 228,471.21 资产 其他流动资产 流动资产合计 751,208,680.13 757,477,683.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 1,000,000.00 2,500,000.00 长期应收款 47,868,124.94 77,315,058.33 长期股权投资 34,482,720.70 18,436,312.52 投资性房地产 固定资产 1,440,224,526.07 1,178,369,631.24 在建工程 23,830,088.17 95,255,641.83 工程物资 2,503,560.27 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,471,247.72 23,698,555.91 开发支出 商誉 20,418,945.97 20,418,945.97 长期待摊费用 7,914,844.42 递延所得税资产 30,195.70 17,746,847.89 其他非流动资产 非流动资产合计 1,591,829,409.54 1,441,655,838.11 资产总计 2,343,038,089.67 2,199,133,521.97 流动负债： 25 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 275,000,000.00 178,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 89,783,809.40 100,910,756.39 预收款项 16,772,649.99 32,095,733.96 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 14,406,639.40 3,391,023.25 应交税费 7,202,326.83 11,706,150.43 应付利息 应付股利 65,514,122.54 其他应付款 129,830,711.43 154,236,674.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 58,000,000.00 252,000,000 负债 其他流动负债 流动负债合计 656,510,259.59 732,340,338.18 非流动负债： 长期借款 1,069,470,274.37 636,200,274.37 应付债券 长期应付款 专项应付款 0 10,017,082.75 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,069,470,274.37 646,217,357.12 负债合计 1,725,980,533.96 1,378,557,695.30 股东权益： 股本 210,267,720.00 210,267,720.00 资本公积 407,734,481.14 376,710,160.22 减：库存股 盈余公积 25,905,904.70 25,905,904.70 一般风险准备 未分配利润 -188,031,180.31 11,256,570.79 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 455,876,925.53 624,140,355.71 权益合计 少数股东权益 161,180,630.18 196,435,470.96 股东权益合计 617,057,555.71 820,575,826.67 负债和股东权益合 2,343,038,089.67 2,199,133,521.97 计 公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红 26 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:湖南郴电国际发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 362,686,592.03 187,324,442.57 交易性金融资产 73,100.00 106,900.00 应收票据 应收账款 31,383,558.52 97,553,489.93 预付款项 52,521,555.62 90,776,434.03 应收利息 应收股利 其他应收款 184,129,910.52 254,264,092.04 存货 20,073,014.58 15,210,087.22 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 650,867,731.27 645,235,445.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 1,000,000.00 2,500,000.00 长期应收款 47,868,124.94 77,315,058.33 长期股权投资 168,681,747.00 150,721,173.88 投资性房地产 固定资产 1,070,351,915.15 770,382,446.90 在建工程 23,830,088.17 85,620,776.83 工程物资 2,503,560.27 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,104,088.88 3,196,837.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,491,657.20 递延所得税资产 17,444,848.88 其他非流动资产 非流动资产合计 1,317,339,524.41 1,108,672,799.57 资产总计 1,968,207,255.68 1,753,908,245.36 流动负债： 短期借款 215,000,000.00 178,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 91,361,837.37 100,173,259.17 预收款项 15,656,712.15 30,457,602.10 应付职工薪酬 12,490,850.62 1,725,496.53 应交税费 1,959,783.79 5,496,403.67 应付利息 应付股利 27 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 140,128,529.47 134,241,863.09 一年内到期的非流动 58,000,000.00 167,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 534,597,713.40 617,094,624.56 非流动负债： 长期借款 1,024,470,274.37 601,200,274.37 应付债券 长期应付款 专项应付款 10,017,082.75 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,024,470,274.37 611,217,357.12 负债合计 1,559,067,987.77 1,228,311,981.68 股东权益： 股本 210,267,720.00 210,267,720.00 资本公积 406,710,160.22 376,710,160.22 减：库存股 盈余公积 25,905,904.70 25,905,904.70 未分配利润 -233,744,517.01 -87,287,521.24 外币报表折算差额 股东权益合计 409,139,267.91 525,596,263.68 负债和股东权益合 1,968,207,255.68 1,753,908,245.36 计 公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,250,505,453.97 1,352,433,749.29 其中：营业收入 1,250,505,453.97 1,352,433,749.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,293,810,519.38 1,216,186,287.29 其中：营业成本 965,472,211.91 1,035,198,999.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,892,736.22 4,623,969.84 销售费用 管理费用 128,148,012.19 109,687,339.03 财务费用 68,572,139.40 53,181,424.88 28 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失 126,725,419.66 13,494,553.95 加：公允价值变动收益（损失以 -33,800.00 6,900.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -837,084.34 1,525,015.55 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -44,175,949.75 137,779,377.55 加：营业外收入 93,817,937.37 1,297,187.52 减：营业外支出 165,958,371.57 6,180,889.45 其中：非流动资产处置净损失 445,734.69 122,802.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -116,316,383.95 132,895,675.62 填列） 减：所得税费用 29,472,636.32 22,474,869.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -145,789,020.27 110,420,806.52 归属于母公司所有者的净利润 -199,287,751.10 49,835,977.13 少数股东损益 53,498,730.83 60,584,829.39 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.948 0.237 （二）稀释每股收益 -0.948 0.237 公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红 29 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 942,678,431.45 1,038,294,260.71 减：营业成本 820,461,305.30 890,970,907.91 营业税金及附加 4,502,620.11 4,218,841.21 销售费用 管理费用 97,524,187.06 83,887,892.53 财务费用 54,683,607.18 35,073,251.37 资产减值损失 95,367,443.89 12,491,833.56 加：公允价值变动收益（损失以 -33,800.00 6,900 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 72,162,915.66 1,525,015.55 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -57,731,616.43 13,183,449.68 加：营业外收入 93,793,179.37 168,423.93 减：营业外支出 165,073,709.83 5,248,559.09 其中：非流动资产处置净损 342,977.14 122,802.57 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -129,012,146.89 8,103,314.52 填列） 减：所得税费用 17,444,848.88 10,319,998.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -146,456,995.77 -2,216,684.11 公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,471,070,732.52 1,519,779,572.85 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 30 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 129,445,544.26 57,320,817.95 有关的现金 经营活动现金流入 1,600,516,276.78 1,577,100,390.80 小计 购买商品、接受劳务 791,217,840.23 1,084,428,796.01 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 160,663,456.75 120,042,031.64 工支付的现金 支付的各项税费 107,305,264.83 100,779,071.13 支付其他与经营活动 110,744,049.00 96,304,203.03 有关的现金 经营活动现金流出 1,169,930,610.81 1,401,554,101.81 小计 经营活动产生的 430,585,665.97 175,546,288.99 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 4,720,000.00 466,100.71 取得投资收益收到的 120,403.03 135,675.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 953,945.00 131,655.55 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 5,794,348.03 733,431.26 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 480,789,271.96 69,999,349.26 的现金 投资支付的现金 29,000,000.00 100,000.00 质押贷款净增加额 31 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 509,789,271.96 70,099,349.26 小计 投资活动产生的 -503,994,923.93 -69,365,918.00 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 7,000,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 711,500,000.00 245,080,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 30,000,000.00 14,459,120.00 有关的现金 筹资活动现金流入 748,500,000.00 259,539,120.00 小计 偿还债务支付的现金 375,000,000.00 315,620,000.00 分配股利、利润或偿 76,020,966.68 57,355,376.58 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 6,787,702.18 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 451,020,966.68 372,975,376.58 小计 筹资活动产生的 297,479,033.32 -113,436,256.58 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 224,069,775.36 -7,255,885.59 增加额 加：期初现金及现金 247,384,900.97 254,640,786.56 等价物余额 六、期末现金及现金等价 471,454,676.33 247,384,900.97 物余额 公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红 32 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,127,789,026.40 1,165,883,912.42 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 177,190,513.34 50,267,960.89 有关的现金 经营活动现金流入 1,304,979,539.74 1,216,151,873.31 小计 购买商品、接受劳务 709,361,651.37 903,610,076.45 支付的现金 支付给职工以及为职 145,273,372.25 106,535,370.68 工支付的现金 支付的各项税费 63,567,903.04 57,299,196.05 支付其他与经营活动 111,127,753.51 80,368,475.00 有关的现金 经营活动现金流出 1,029,330,680.17 1,147,813,118.18 小计 经营活动产生的 275,648,859.57 68,338,755.13 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 1,500,000.00 466,100.71 取得投资收益收到的 40,120,403.03 135,675.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 888,545.00 38,700.00 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 42,508,948.03 640,475.71 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 424,823,249.88 61,534,816.55 的现金 投资支付的现金 43,764,500.00 100,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 30,764,500.00 有关的现金 投资活动现金流出 468,587,749.88 92,399,316.55 小计 投资活动产生的 -426,078,801.85 -91,758,840.84 现金流量净额 33 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 606,500,000.00 245,080,000.00 收到其他与筹资活动 30,000,000.00 28,259,120.00 有关的现金 筹资活动现金流入 636,500,000.00 273,339,120.00 小计 偿还债务支付的现金 255,000,000.00 230,620,000.00 分配股利、利润或偿 55,707,908.26 41,899,796.70 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 310,707,908.26 272,519,796.70 小计 筹资活动产生的 325,792,091.74 819,323.30 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 175,362,149.46 -22,600,762.41 增加额 加：期初现金及现金 187,324,442.57 209,925,204.98 等价物余额 六、期末现金及现金等价 362,686,592.03 187,324,442.57 物余额 公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 会计机构负责人：许玉红 34 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 减 项目 ： 一般 股本 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存 准备 股 一、上年年末余额 210,267,720.00 376,710,160.22 24,290,115.48 15,308,544.47 加：同一控制 下企业合并产生 的追溯调整 会计政策变更 1,615,789.22 1,192,209.93 前期差错更正 -5,244,183.61 其他 二、本年年初余额 210,267,720.00 376,710,160.22 25,905,904.70 11,256,570.79 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 31,024,320.92 -199,287,751.10 号填列） （一）净利润 -199,287,751.10 （二）直接计入所 有者权益的利得 1,024,320.92 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 35 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 1,024,320.92 上述（一）和（二） 1,024,320.92 -199,287,751.10 小计 （三）所有者投入 30,000,000.00 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 30,000,000.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 210,267,720.00 407,734,481.14 25,905,904.70 -188,031,180.31 公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 36 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余额 210,267,720.00 376,360,160.22 35,346,016.97 -45,099,273.45 加：同一控制下 企业合并产生的追 溯调整 会计政策变更 -9,440,112.27 34,124,445.93 前期差错更正 -27,604,578.82 其他 二、本年年初余额 210,267,720.00 376,360,160.22 25,905,904.70 -38,579,406.34 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 350,000.00 49,835,977.13 填列） （一）净利润 49,835,977.13 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 350,000.00 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 350,000.00 37 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二） 350,000.00 49,835,977.13 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 210,267,720.00 376,710,160.22 25,905,904.70 11,256,570.79 公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 38 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 210,267,720.00 376,710,160.22 24,290,115.48 加：会计政策变更 1,615,789.22 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 210,267,720.00 376,710,160.22 25,905,904.70 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,000,000.00 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 30,000,000.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 210,267,720.00 406,710,160.22 25,905,904.70 公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 38 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 210,267,720.00 376,360,160.22 24,290,115. 加：会计政策变更 1,615,789. 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 210,267,720.00 376,360,160.22 25,905,904. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 350,000.00 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 350,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 350,000.00 上述（一）和（二）小计 350,000.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 210,267,720.00 376,710,160.22 25,905,904. 公司法定代表人：付国 主管会计工作负责人：李素芬 39 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 湖南郴电国际发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经湖南省人民政府湘政函[2000]221 号文 批准，由郴州市电力公司作为主发起人，联合宜章县电力有限责任公司（原名宜章县电力总公司）、临 武县水利电力有限责任公司、汝城县水电有限责任公司（原名汝城县水电总公司）、永兴县水利电力有 限责任公司及联合国国际小水电中心，以发起方式设立的股份有限公司。本公司于 2000 年 12 月 26 日在 湖南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照号 4300001004989。公司设立时注册资本：人民币 14,026.77 万元，于 2004 年 3 月 26 日公开发行人民币普通股（A 股）股票 7,000 万股，每股发行价 5.48 元，并于 2004 年 4 月 8 日在上海证券交易所挂牌上市，股票发行变更登记后注册资本为人民币 21,026.77 万元。根据 2006 年 6 月 27 日公司股权分置改革相关股东会决议通过的股权分置改革方案，公司非流通 股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股流通股支付 3.2 股股份，共向 流通股股东合计支付 2240 万股。股权分置完成后，公司总股本仍为 21,026.77 万股。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的要求， 真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布 的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 3、会计年度： 本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商 业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允 价值计量外，均以历史成本为计量属性。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 1、记账本位币的确定 公司主要考虑下列因素确定公司的记账本位币： （1）主要影响商品和劳务的销售价格的货币； （2）主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用的货币； （3）在依据上述（1）和（2）难以做出判断的情况下，以融资活动获得的资金以及保存从经营活动中收 取款项时所使用的货币确定。 境外经营是指选定的记账本位币与公司记账本位币不一致的子公司、联营企业、合营企业或者分支机构。 企业选定境外经营的记账本位币，除考虑前面因素外，还应综合考虑境外经营的自主性、与本公司关联 交易占境外经营活动的比重、境外经营活动产生的现金流量能否随时汇回并直接影响公司的现金流量、 境外经营的独立偿债能力等因素。 2、外币交易及外币报表折算 （1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其 40 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 （2）在资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金 额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资 本化的原则处理；属于开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 （3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场 汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额，对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确 定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期 损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1、金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 2、金融工具确认依据和计量方法 （1）当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量 的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产时终止确认。当金融负债的现 时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 （3）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； ③对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允 价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 （4）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。下列情况除外： ①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用； ②因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价 值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量； ④不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量： A、按照或有事项准则确定的金额； B、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 （5）本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规 定处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计 入当期损益； ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （6）本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （7）本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 3、金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确 定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价 格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 41 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4、金融资产的减值准备 年末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特 征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： （1）可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当 期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金 融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入 当期损益。 （2）持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计 提减值准备，计入当期损益。 （3）应收款项减值损失的计量 年末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项，单独进行减值测试。单项金额重大的 标准为年末余额 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，按照其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 根据公司经营特点，对账龄在 3 年以上的应收电费以及存在确凿证据表明发生了减值的应收款项，作为 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项进行单独减值测试。 对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为 若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失，计入当期损益。已单项确认减值损失的应收 款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后列作 坏账损失，冲销提取的坏账准备。 5、金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公 司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该项金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该项金融资产。 本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，分别下列情况处理：放弃了对该 金融资产控制的，终止确认该项金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃了对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 6、金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收账款、股权投资、借款、交易性金融负 债、应付帐款、应付债券等。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。 本公司主要通过以下三个方面进行风险控制管理： （1）加强内控制度建设，建立健全科学的论证体系和完备的决策制度； （2）加强信息系统的维护，完善对金融工具业务的管理； （3）重视专业人员的培养。 7、 风险控制管理 （1）汇率风险 本公司只有极少部分的营运收入及经营支出以美元结算或计价的，在人民币对美元升值的普遍预期下， 本公司尽可能通过及时结汇等措施改善外币货币性资产的结构，降低外汇风险。 （2）利率风险 本公司因利率变动引起的风险主要与固定利率应付债券及浮动利率的银行借款相关，通过固定利率与浮 动利率的债务组合进行利息成本的管理。 （3）信用风险 本公司的信用风险主要来自各类应收和预付款项及代垫款。最大信用风险敞口来自于交易对方未能履行 义务导致金融资产产生损失，具体包括资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，公司建立了严格的信用额度、信用期限的审批制度，在实际结算中，对于有信用风险 的客户采用收款放货等形式。此外，公司于资产负债表日对应收款项的回收情况进行复核，以确保坏账 准备计提的充分性。本公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。 根据公司的业务特性，本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，本公司并未面临重大信用集中 42 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 风险。 （4）流动性风险 本公司通过融资、借款等方式保持资金的充足性与流动性，并对资金的储备、借款的使用情况进行监控， 从而确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 9、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、材料采购、在产品及自制半成品、库存商品 等。 (2) 发出存货的计价方法 存货按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本计价，领用发出时采用加权平均法核算； 开发产品按实际成本计价；产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法；低值易耗品领用时按一 次摊销法摊销。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存 货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，年末对存货进行全面清查，对清查中发现的账实差 异及时进行处理。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 10、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公 积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他 债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生 的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辩认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确 认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辩认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合 并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发生的权益性证 券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债 务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投 资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 43 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 后续计量及收益确认方法 控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。对被投资 单位实施控制的权益性投资，即对子公司的投资。对子公司的投资采用成本法核算。成本法核算的长期 股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 共同控制，是指按合同约定对某项经济活动共有的控制。重大影响，是指一个企业的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。对共同控制或重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按 被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值或其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至零为限，本公司负有承担额外损失义 务的除外。被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按持股比例计算应分得的部分冲减长期股权投资账 面价值。 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资的核算方法。在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权 投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）、长期股权投资减值 年末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。 （4）、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投 资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的 有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提 取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 5% 3.17% 机器设备 10-20 5% 4.75%-9.5% 电子设备 8 5% 11.88% 运输设备 8-10 5% 11.88%-9.5% 大坝 40 5% 2.40% 供发电设备 20 5% 4.75% 固定资产以取得时的成本作为入账价值。 固定资产折旧采用年限平均法，从其达到预定可使用状态的次月起提取折旧。除已提足折旧仍继续使用 的固定资产，对所有固定资产计提折旧。折旧按预计的使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根 据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。已计提减值准备的固定资产以扣除已计提的固定资产减值 准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行 调整。 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、 扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时， 予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折 旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 44 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 1、固定资产减值准备的计提方法 年末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，导致固定资产可收回金额低 于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于年末账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金 额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。 2、融资租入固定资产的核算方法 （1）本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司 将符合下列一项的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分； ④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。 （2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 （3）融资租入固定资产折旧方法：本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折 旧。 12、在建工程核算方法： 在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。 1、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运 转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产从达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后 再按实际成本调整原来的暂估价值，但原按暂估价值计提的折旧额不再追溯调整。 3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计年末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时， 估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于期账面价值的差额计提减值准备。 13、无形资产的核算方法： 1、无形资产计价方法：无形资产取得时按成本计价，年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。 2、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益， 摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不超过合同性权利或其他 法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断(如与同行业比较、参 考历史经验，或聘用相关专家进行论证等)，确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。对使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每 个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形 资产的政策进行会计处理。 公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 （1）首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段： 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。 开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 45 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 （2）其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支 出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式； ④有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备：①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到 重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法律保护期限，但 仍然具有部分使用价值；④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用是己经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按受益年限平均摊销。 15、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计其可收回金额， 进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至 少每年末都要进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产 组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金 额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，首先对不包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减 值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可 收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根 据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、借款费用资本化的核算方法： 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 1、借款费用资本化金额： 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利 息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一 般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率确定，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定，每一会计期间的利息资本化金额不 超过当期相关借款实际发生的利息金额。 46 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期 资本化的利息金额进行调整。 2、借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开 始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。 17、收入确认原则： 1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能够流入企业； （5）相关的成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2）提供劳务的收入，按以下方法确认： 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按 已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收 入。 3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 4）收入金额确定 除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购买方已收或应收的合同协议款，确定收入金额。 如合同或协议价款的收取采用递延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收 入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊 销，计入当期损益。 18、确认递延所得税资产的依据： 1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产 不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 19、合并报表合并范围发生变更的理由： 宜章润丰能源开发有限公司由于其股东会决议决定终止经营并刊登清算公告,本期不再列入合并范围；上 海郴电裕旺投资有限公司于 2008 年 12 月成立，本公司持股比例 65%，本期列入合并范围。 47 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 单位：元 币种：人民币 会计政策变更的内容和理由 变更影响数 根据财政部财会函[2008]60 号文要求，对于按照国 家有关规定计提的安全生产费用以及具有类似性质 4,782,254.80 的各项费用，应当在所有者权益中的“盈余公积”项 下以“专项储备”项目单独反映。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 单位：元 币种：人民币 会计差错更正的内容 差错更正金额 会计差错的原因及其影响 2007 年 12 月，宜章县审计局对本公司 根据审计结果公司调减了上年年初未 宜章分公司 2005 年度及以前年度进行 分配利 2,339,789.09 元、年初未分配 了专项审计，并出具了宜审决[2007]40 2,339,789.09 利润 2,339,789.09 元、年初应交税费 号审计决定书，共查补入库营业税、增 462,913.36 元、年初其他应付 值税、城建税、教育费附加及税收滞纳 1,876,875.73 元。 金共 2,339,789.09 元。 根据结算情况调增了上年营业外支出 2008 年 7 月，宜章县国家税务局对本 1,066,730.97 元、年初应交税费 公司宜章分公司 2007 年度增值税缴纳 1,066,730.97 953,715.66 元、年初其他应付款 情况进行了核实结算，补缴 2007 年度 113,015.31 元；调减了年初未分配利 增值税及滞纳金 1,066,730.97 元。 润 1,066,730.97 元。 根据 2007 年度所得税汇算清缴结果， 2008 年 8 月，汝城县地方税务局对本 公司调增了上年所得税费用 公司汝城分公司 2007 年度地方税种进 1,837,663.55 1,837,663.55 元、年初应交税费 行了汇算清缴工作。 1,837,663.55 元；调减了期初未分配 利润 1,837,663.55 元。 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商 品和劳务的增值税税率为 17%。子公司德能水电有限公司及 增值税 湖南德能湘江水电有限公司为增值税小规模纳税人，以销售 6%、17% 收入的 6%计算增值税销项税额，不计算进项税，各分子公司 在当地缴纳增值税。 营业税 本公司按应税营业额的 3%或 5％缴纳营业税。 3%、5% 在县城计征流转税的分子公司按应纳流转税额的 5%计提缴 纳城市维护建设税；在郴州市区计征流转税的分公司按应纳 城建税 流转税额的 7%计提缴纳。本公司子公司常州中天邦益气体有 5%、7% 限公司、唐山中邦工业气体有限公司系中外合资（港资）企 业，按税法规定免征城市维护建设税。 本公司按 25%的税率计提缴纳所得税，各分公司各自在当地 缴纳所得税。公司子公司常州中天邦益气体有限公司自 2005 年起享受“两免三减半”的所得税优惠政策，唐山中邦工业 企业所得税 12.5%、25% 气体有限公司自 2007 年起享受“两免三减半”的所得税优惠 政策，根据“国税发[2008]23 号文件、”财税[2007]115 号 文件规定，常州中天邦益气体有限公司本年度执行 12.5%的 48 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 所得税率。唐山中邦工业气体有限公司本年度免征所得税， 其他子公司均按 25%的税率缴纳企业所得税。 按应纳流转税的 4.5%缴纳教育费附加。常州中天邦益气体有 限公司、唐山中邦工业气体有限公司系中外合资（港资）企 教育费附加 业，不缴纳教育费附加。常州中天邦益气体有限公司根据注 1%、4.5% 册地政府规定，按应纳流转税额的 1%计提缴纳教育地方附加 费。 本公司按房产原值一次减除 10-20％后的余额的 1.2％计算 房产税 缴纳房产税。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 湖南汇银国 际投资有限 控股子公司 长沙市 投资 103,764,500.00 责任公司 常州中天邦 工业气体 益气体有限 参股子公司 常州市 54,744,360.00 制造 责任公司 唐山中邦工 工业气体 业气体有限 参股子公司 唐山市 44,396,890.53 制造 公司 湖南郴电国 际水电投资 水电投资 控股子公司 郴州市 50,000,000.00 有限责任公 开发 司 德能水电有 控股子公司 永兴县 水力发电 85,000,000.00 限公司 湖南德能湘 江水电有限 控股子公司 东安县 水力发电 60,000,000.00 公司 上海郴电裕 旺投资有限 控股子公司 上海市 投资 20,000,000.00 公司 宜章润丰能 源开发有限 控股子公司 宜章县 火力发电 18,000,000.00 公司 单位:元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 湖南汇银国际 投资有限责任 100 100 是 公司 常州中天邦益 气体有限责任 45.50 45.50 是 公司 唐山中邦工业 45.50 45.50 是 49 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 气体有限公司 湖南郴电国际 水电投资有限 98.72 98.72 是 责任公司 德能水电有限 70 70 是 公司 湖南德能湘江 80 80 是 水电有限公司 上海郴电裕旺 65 65 是 投资有限公司 宜章润丰能源 81 81 否 开发有限公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 宜章润丰能源开发有限公司由于其股东会决议决定终止经营并刊登清算公告,本期不再列入合并范围；上 海郴电裕旺投资有限公司于 2008 年 12 月成立，本公司持股比例 65%，本期列入合并范围。 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明: 表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入 子公司全称 合并范围的原因 常州中天邦益气体有限 公司另一持股 5%的股东与本公司签订一致行动人协议，从而本公司实际表 责任公司 决权达到 50.5%，对被投资单位形成控制。 唐山中邦工业气体有限 公司另一持股 5%的股东与本公司签订一致行动人协议，从而本公司实际表 公司 决权达到 50.5%，对被投资单位形成控制。 母公司拥有其半数以上表决权，未纳入合并范围的原因说明： 表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入 子公司全称 合并范围的原因 宜章润丰能源开发有限 宜章润丰进入清算程序并己在媒体刊登清算公告 公司 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 211,838.24 / / 271,658.83 人民币 / / 211,838.24 / / 271,658.83 银行存款： / / 450,242,838.09 / / 247,113,242.14 人民币 / / 428,383,208.71 / / 246,149,689.10 美元 3,198,377.28 6.8346 21,859,629.38 131,910.44 7.3046 963,553.04 其他货币资 / / 21,000,000.00 / / 金： 人民币 / / 21,000,000.00 / / 合计 / / 471,454,676.33 / / 247,384,900.97 2、交易性金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 73,100.00 106,900.00 2.交易性权益工具投资 50 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 73,100.00 106,900.00 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 28,777,668.75 48,850,409.45 合计 28,777,668.75 48,850,409.45 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的应收账款 89,135,954.12 56.41 30,969,712.47 34.74 117,032,917.92 57.66 30,234,541.91 25.83 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 36,655,558.53 23.19 30,936,329.80 84.40 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 32,240,643.61 20.40 12,065,538.80 37.42 85,941,262.24 42.34 23,025,123.73 26.79 合计 158,032,156.26 / 73,971,581.07 / 202,974,180.16 / 53,259,665.64 / （2）按账龄列示 年末余额 年初余额 账龄 比例 计提比 比例 计提比 余额 坏帐准备 余额 坏帐准备 （%） 例（%） （%） 例（%） 1 月以内(含 1 月) 29,797,424.75 18.86 70,104,084.00 34.54 0.00 1 月-6 月（含 6 月） 30,627,691.91 19.38 1,531,384.61 5.00 47,342,572.36 23.32 2,367,128.62 5.00 6 月-12 月（含 12 月） 5,961,058.12 3.77 619,424.39 10.39 8,373,240.16 4.13 837,324.02 10.00 1-2 年(含 2 年) 21,032,578.83 13.31 3,609,474.15 17.16 11,961,672.03 5.89 1,794,250.80 15.00 2-3 年(含 3 年) 3,589,223.22 2.27 1,530,213.40 42.63 5,465,370.86 2.69 1,093,074.17 20.00 3 年以上 67,024,179.43 42.41 66,681,084.52 99.49 59,727,240.75 29.43 47,167,888.03 78.97 合计 158,032,156.26 100.00 73,971,581.07 46.81 202,974,180.16 100.00 53,259,665.64 26.24 (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 计提比 应收款项内容 账面余额 坏账金额 理由 例（％） 常州中天钢铁集 按摊余价值小于账面值之间的差 38,346,362.32 2,158,886.47 5.63 团有限公司 额计提 唐山港陆钢铁有 按摊余价值小于账面值之间的差 13,262,641.25 593,154.21 4.47 限公司 额计提 51 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 按摊余价值小于账面值之间的差 万国大酒店 8,059,412.33 8,059,412.33 100.00 额计提 尼泊尔电力局 4,521,477.07 摊余价值等于账面价值 东安电力有限责 按摊余价值小于账面值之间的差 3,434,080.48 116,782.79 3.40 任公司 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 梅田政府 2,849,327.80 2,849,327.80 100.00 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 大龙山水泥厂 2,166,491.56 2,166,491.56 100.00 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 武水水泥厂 2,117,768.91 2,117,768.91 100.00 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 玉溪水泥厂 2,019,969.20 2,019,969.20 100.00 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 永兴城关镇政府 1,958,865.89 1,958,865.89 100.00 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 五岭铁合金厂 1,947,464.28 1,947,464.28 100.00 额计提 郴州裕龙纸业有 按摊余价值小于账面值之间的差 1,528,342.98 57,838.98 3.78 限公司 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 刘丽芳 1,273,935.23 1,273,935.23 100.00 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 莽山硅厂 1,197,643.81 1,197,643.81 100.00 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 临武县政府 1,145,052.04 1,145,052.04 100.00 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 筑英水泥厂 1,133,047.96 1,133,047.96 100.00 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 向阳煤矿 1,096,445.22 1,096,445.22 100.00 额计提 按摊余价值小于账面值之间的差 宫宇水泥厂 1,077,625.79 1,077,625.79 100.00 额计提 合计 89,135,954.12 30,969,712.47 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 常州中天钢铁集 38,346,362.32 1年 24.26 团有限公司 唐山港陆钢铁有 13,262,641.25 1年 8.39 限公司 万国大酒店有限 8,059,412.33 1-2 年 5.10 责任公司 尼泊尔电力局 4,521,477.07 1年 2.87 东安电力有限责 3,434,080.48 1年 2.17 任公司 合计 / 67,623,973.45 / 42.79 (6) 应收关联方款项情况 52 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 （％） 万国大酒店有限责任公司 8,059,412.33 5.1 合计 / 8,059,412.33 5.1 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其他应收 127,876,194.24 92.16 41,326,490.78 32.32 86,135,861.91 39.57 10,670,349.90 12.39 款项 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 1,855,322.40 1.34 1,855,322.40 100.00 风险较大的其他应收款项 其他不重大的其他应收款 9,012,673.92 6.50 6,941,217.28 77.02 131,546,782.39 60.43 5,879,308.13 4.47 项 合计 138,744,190.56 / 50,123,030.46 / 217,682,644.30 / 16,549,658.03 / （1）按账龄列示 年末余额 年初余额 账龄结构 余额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%） 余额 比例（%） 坏帐准备 计提比例（%） 1 月以内(含 1 月) 28,901,496.17 20.84 62,370,139.70 28.65 1 月-6 月（含 6 月） 17,627,193.72 12.70 1,018,825.19 5.78 14,068,713.98 6.46 292,945.84 2.08 6 月-12 月（含 12 月） 9,152,071.51 6.60 620,561.94 6.78 14,674,635.53 6.74 457,463.55 3.12 1-2 年(含 2 年) 20,344,208.53 14.66 1,967,175.63 9.67 41,666,303.55 19.14 1,844,807.42 4.43 2-3 年(含 3 年) 16,711,735.14 12.04 5,164,155.97 30.90 36,899,969.44 16.95 2,206,353.96 5.98 3 年以上 46,007,485.49 33.16 41,352,311.73 89.88 48,002,882.10 22.06 11,748,087.25 24.47 合计 138,744,190.56 100.00 50,123,030.46 36.13 217,682,644.30 100.00 16,549,658.03 7.60 (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 计提比 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 理由 例（％） 资兴市电力集团公司 48,446,575.97 摊余价值等于账面价值 永兴悦来温泉度假有 按摊余价值小于账面值之 20,536,287.72 14,936,287.72 72.73 限公司 间的差额计提 按摊余价值小于账面值之 郴电科技有限公司 11,120,974.10 556,048.71 5.00 间的差额计提 湖南万福电力实业有 按摊余价值小于账面值之 11,116,206.40 11,116,206.40 100.00 限公司 间的差额计提 万国大酒店有限责任 按摊余价值小于账面值之 9,555,973.00 9,555,973.00 100.00 公司 间的差额计提 53 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 郴州市财政局 5,425,130.30 摊余价值等于账面价值 郴州市福泉度假有限 按摊余价值小于账面值之 4,900,000.00 2,450,000.00 50.00 公司 间的差额计提 采购国产设备退税款 4,818,032.91 摊余价值等于账面价值 香港明键国际有限公 3,500,000.00 摊余价值等于账面价值 司 高峰电站 2,000,000.00 摊余价值等于账面价值 湖南裕龙工业气体咨 2,000,000.00 摊余价值等于账面价值 询有限责任公司 郴州电力有限责任公 按摊余价值小于账面值之 1,810,552.09 65,513.20 3.62 司 间的差额计提 按摊余价值小于账面值之 柳晖唐建莲 1,478,493.77 1,478,493.77 100.00 间的差额计提 联合国工发组织国际 按摊余价值小于账面值之 1,167,967.98 1,167,967.98 100.00 小水电郴州基地 间的差额计提 合计 127,876,194.24 41,326,490.78 / / (4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 汝城县水电有限责任公司 849,581.58 849,581.58 临武县水利电力有限责任 490,000.00 490,000.00 公司 合计 1,339,581.58 1,339,581.58 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 资兴市电力集团 48,446,575.97 1年 0.35 公司 永兴悦来温泉度 20,536,287.72 3年 0.15 假有限公司 郴电科技有限公 11,120,974.10 1-2 年 0.08 司 湖南万福电力实 11,116,206.40 2-3 年 0.08 业有限公司 万国大酒店有限 9,555,973.00 3年 0.07 责任公司 合计 / 100,776,017.19 / 0.73 (6) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例（％） 联合国工发组织国际小 1,167,967.98 0.84 水电郴州基地 湖南万国大酒店有限责 9,555,973.00 6.89 任公司 郴州郴电科技有限公司 11,120,974.10 8.02 54 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 湖南万福电力实业有限 11,116,206.40 8.01 责任公司 汝城县水电有限责任公 849,581.58 0.61 司 临武县水利电力有限责 490,000.00 0.35 任公司 合计 / 34,300,703.06 24.72 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 52,829,912.51 97.37 71,422,543.61 76.42 一至二年 612,509.80 1.13 12,895,681.12 13.80 二至三年 171,167.80 0.32 8,969,962.12 9.60 三年以上 642,140.00 1.18 176,560.86 0.18 合计 54,255,730.11 100.00 93,464,747.71 100.00 2008 年 12 月 31 日预付账款比年初下降 42%，主要原因为预付工程款于本期结算完毕。 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 49,271,618.69 90.81 73,430,135.27 78.56 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 郴州市电力有限责任公司 19,745,661.15 一年以内 预付工程款 工程款 郴州市电业局购电费 15,042,045.55 一年以内 预付购电款 永兴水利电力公司购电款 股东 13,246,842.33 一年以内 预付购电款 老坡口电站 894,349.78 一年以内 预付购电款 枫山垅电站 342,719.88 一年以内 预付购电款 合计 / 49,271,618.69 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 323,717. 15,910,9 原材料 22,038,683.47 1,281,100.14 20,757,583.33 16,234,710.39 33 93.06 材料采 683,760. 3,208,186.32 3,208,186.32 683,760.67 购 67 323,717. 16,594,7 合计 25,246,869.79 1,281,100.14 23,965,769.65 16,918,471.06 33 53.73 55 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 8、持有至到期投资: (1) 持有至到期投资情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 国泰君安五年期债券 1,000,000.00 1,000,000.00 04 湘财五年期债券 1,500,000.00 合计 1,000,000.00 2,500,000.00 9、长期应收款: 单位：元 币种：人民币 期末 期初 融资租赁 47,868,124.94 77,315,058.33 10、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企业 本企 在被投 业持 被投资单位 注册 业务 资单位 期末净资产总 本期营业收入 本期 股比 名称 地 性质 表决权 额 总额 净利润 例 比例 (%) (%) 二、联营企业 电力 郴州郴电科 郴州 设备 49 49 2,762,640.71 10,473,892.27 -1,144,726.90 技有限公司 市 制造 郴州辉煌电 郴州 传媒 子传媒有限 45 45 2,674,562.33 271,314.25 -881,269.76 市 业 公司 新余中邦工 工业 江西 业气体有限 气体 40 40 70,000,000.00 新余 公司 制造 11、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 其 中： 本 减 在被投 在被投资 期 值 资单位 单位表决 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 准 持股比 权比例 值 备 例（％） （％） 准 备 郴州万国大 酒店有限责 10,681,577.95 10,681,577.95 10,681,577.95 17.6 17.6 任公司 郴州市新东 方房地产有 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 51 51 限公司 湖南芙蓉电 160,000.00 160,000.00 160,000.00 5 5 力有限公司 56 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 宜章润丰能 源开发有限 14,580,000.00 14,580,000.00 14,580,000.00 81 81 公司 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 在被 其 投资 减 现 在被投 中： 单位 初始投 增减变 期末余 值 金 资单位 被投资单位 期初余额 本期 表决 资成本 动 额 准 红 持股比 减值 权比 备 利 例（％） 准备 例 （％） 郴州郴电科技有限公司 4,900,000.00 1,914,610.13 -560,916.17 1,353,693.96 49 49 郴州辉煌电子传媒有限 1,800,000.00 1,600,124.44 -396,571.39 1,203,553.05 45 45 公司 新余中邦工业气体有限 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 40 40 公司 12、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 1,567,762,862.56 616,325,443.55 398,850,208.57 1,785,238,097.54 其中：房屋及建筑 199,938,742.90 23,359,866.16 4,209,019.70 219,089,589.36 物 机器设备 429,525,955.79 14,910,494.97 444,436,450.76 运输工具 23,289,953.65 2,377,398.73 2,252,454.68 23,414,897.70 大坝 59,376,591.66 59,376,591.66 供发电设备 805,457,999.65 573,162,416.43 391,897,285.81 986,723,130.27 电子设备及 50,173,618.91 2,515,267.26 491,448.38 52,197,437.79 其他设备 二、累计折旧合 387,146,819.60 66,781,372.34 127,606,680.72 326,321,511.22 计： 其中：房屋及建筑 47,046,502.50 8,510,597.68 8,955.56 55,548,144.62 物 机器设备 80,850,343.46 23,328,151.31 55,540.00 104,122,954.77 运输工具 11,548,822.93 1,968,700.75 1,060,478.55 12,457,045.13 大坝 5,824,476.59 1,570,446.23 7,394,922.82 供发电设备 220,002,201.17 27,022,718.92 126,374,256.07 120,650,664.02 电子设备及 21,874,472.95 4,380,757.45 107,450.54 26,147,779.86 其他设备 三、固定资产净值 1,180,616,042.96 549,544,071.21 271,243,527.85 1,458,916,586.32 合计 其中：房屋及建筑 152,892,240.40 14,849,268.48 4,200,064.14 163,541,444.74 物 机器设备 348,675,612.33 -8,417,656.34 -55,540.00 340,313,495.99 运输工具 11,741,130.72 408,697.98 1,191,976.13 10,957,852.57 大坝 53,552,115.07 -1,570,446.23 51,981,668.84 供发电设备 585,455,798.48 546,139,697.51 265,523,029.74 866,072,466.25 电子设备及 28,299,145.96 -1,865,490.19 383,997.84 26,049,657.93 其他设备 57 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 四、减值准备合计 2,246,411.72 16,445,648.53 18,692,060.25 其中：房屋及建筑 物 机器设备 7,945,648.53 7,945,648.53 运输工具 139,833.05 139,833.05 大坝 供发电设备 1,800,000.00 8,500,000.00 10,300,000.00 电子设备及 306,578.67 306,578.67 其他设备 五、固定资产净额 1,178,369,631.24 533,098,422.68 271,243,527.85 1,440,224,526.07 合计 其中：房屋及建筑 152,892,240.40 14,849,268.48 4,200,064.14 163,541,444.74 物 机器设备 348,675,612.33 -16,363,304.87 -55,540.00 332,367,847.46 运输工具 11,601,297.67 408,697.98 1,191,976.13 10,818,019.52 大坝 53,552,115.07 -1,570,446.23 51,981,668.84 供发电设备 583,655,798.48 537,639,697.51 265,523,029.74 855,772,466.25 电子设备及 27,992,567.29 -1,865,490.19 383,997.84 25,743,079.26 其他设备 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 由于需求不足，常州中 天邦益工业气体有限公 司 4500 立方米空分生产 机器 线于 2008 年 10 月停止 32,698,142.11 6,212,647.00 7,945,648.53 18,539,846.58 设备 生产，目前处于闲置状 态，年末对此生产线计 提了固定资产减值准备 7,945,648.53 元。 13、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价 跌价 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 准备 准备 在建工程 23,830,088.17 23,830,088.17 95,255,641.83 95,255,641.83 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目 利息资本化金 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 名称 额 城网 改造 58,383,579.28 53,423,086.32 94,566,656.81 10,548,651.06 3,741,521.17 6,691,357.73 工程 农网 改造 13,141,087.24 7,227,511.52 14,612,607.36 2,205,498.37 3,550,493.03 工程 冰灾 修复 440,973,584.22 439,872,246.94 1,101,337.28 工程 58 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 变电 站工 10,962,871.16 9,217,507.29 13,001,581.13 7,178,797.32 程 其他 零星 12,768,104.15 16,006,286.05 12,206,083.98 10,158,866.13 6,409,440.09 工程 合计 95,255,641.83 526,847,975.40 574,259,176.22 24,014,352.84 3,741,521.17 23,830,088.17 （2）其他减少额主要为下列项目： A、年初纳入合并范围的宜章润丰能源开发有限公司年末不再纳入合并范围，其在建工程年初余额 9,634,865.00 元列入其他减少额； B、因冰灾受损转出在建工程余额 14,379,487.84 元。 （3）用于确定利息资本化金额的资本化率为 7.83%。 14、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 冰灾抢险物资 2,503,560.27 2,503,560.27 合计 2,503,560.27 2,503,560.27 15、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 31,080,617.72 370,829.06 31,451,446.78 1、非专利技术 19,834,760.00 19,834,760.00 2、信息管理系统 5,074,167.41 370,829.06 5,444,996.47 3、财务软件 30,730.00 30,730.00 4、土地使用权 6,140,960.31 6,140,960.31 二、累计摊销合计 7,382,061.81 2,598,137.25 9,980,199.06 1、非专利技术 5,227,846.00 1,983,480.00 7,211,326.00 2、信息管理系统 1,649,527.70 486,865.05 2,136,392.75 3、财务软件 13,411.47 4,973.04 18,384.51 4、土地使用权 491,276.64 122,819.16 614,095.80 三、无形资产净值 23,698,555.91 -2,227,308.19 21,471,247.72 合计 1、非专利技术 14,606,914.00 12,623,434.00 2、信息管理系统 3,424,639.71 3,308,603.72 3、财务软件 17,318.53 12,345.49 4、土地使用权 5,649,683.67 5,526,864.51 四、减值准备合计 1、非专利技术 2、信息管理系统 3、财务软件 4、土地使用权 五、无形资产净额 23,698,555.91 -2,227,308.19 21,471,247.72 合计 1、非专利技术 14,606,914.00 12,623,434.00 2、信息管理系统 3,424,639.71 3,308,603.72 3、财务软件 17,318.53 12,345.49 4、土地使用权 5,649,683.67 5,526,864.51 59 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 16、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1、常州中天邦益气体有限公司 2,184,861.36 2,184,861.36 2、德能水电有限责任公司 18,234,084.61 18,234,084.61 合计 20,418,945.97 20,418,945.97 （1）对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉形成过程： a.2004 年 10 月，子公司湖南汇银国际投资有限责任公司投资常州中天邦益气体有限公司 45.5%股权，投 资成本 27,109,761.36 元，投资成本超过常州中天邦益气体有限公司公允价值按股比计算金额的 2,184,861.36 元列入商誉。 b.2006 年 7 月，子公司湖南郴电国际水电投资有限责任公司收购德能水电有限责任公司 70%股权，投资 成本 86,580,501.89 元，投资成本超过德能水电有限责任公司公允价值按股比计算金额的 18,234,084.61 元列入商誉。 （2）经测试，本年末商誉无需计提减值准备。 17、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 30,195.70 16,375,037.89 投资损失 1,035,238.11 存货跌价准备 80,929.33 固定资产减值准备 111,602.93 开办费 130,742.93 未弥补亏损 13,296.70 合计 30,195.70 17,746,847.89 2008 年初，公司遭遇了特大雨雪冰冻灾害，形成巨大损失，致使未来取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额不足，年初确认的递延所得税资产 17,444,848.87 元不再符合资产定义，年末对上述递延 所得税资产不再确认。 18、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏 69,809,323.67 54,679,964.96 394,677.10 394,677.10 124,094,611.53 账准备 二、存 货跌价 323,717.33 971,445.62 14,062.81 14,062.81 1,281,100.14 准备 三、可 供出售 金融资 产减值 准备 四、持 有至到 期投资 减值准 备 五、长 期股权 25,576,104.25 25,576,104.25 投资减 60 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 值准备 六、投 资性房 地产减 值准备 七、固 定资产 2,246,411.72 16,445,648.53 18,692,060.25 减值准 备 八、工 程物资 减值准 备 九、在 建工程 减值准 备 十、生 产性生 物资产 减值准 备 其中： 成熟生 产性生 物资产 减值准 备 十一、 油气资 产减值 准备 十二、 无形资 产减值 准备 十三、 商誉减 值准备 十四、 29,446,933.39 29,446,933.39 其他 合计 72,379,452.72 127,120,096.75 394,677.10 14,062.81 408,739.91 199,090,809.56 19、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 120,000,000.00 70,000,000.00 抵押借款 5,000,000.00 35,000,000.00 保证借款 120,000,000.00 3,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 70,000,000.00 合计 275,000,000.00 178,000,000.00 61 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 20、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 汝城县水电有限责任公司 225,074.60 宜章电力有限责任公司 1,488,211.04 4,791,563.32 临武水利电力有限责任公司 3,332,506.13 15,803,987.18 郴州郴电科技有限公司 2,867,586.06 汝城万年桥电站 1,445,912.14 2,900,340.36 合计 9,359,289.97 23,495,890.86 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 账龄超过一年的应付款项主要为应付工程款和工程质保金，鉴于项目工程工期及质保期较长，故尚未支 付。 21、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 22、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 481,359.29 115,916,485.07 107,190,050.74 9,207,793.62 二、职工福利费 16,181.19 13,200,313.30 13,216,494.49 三、社会保险费 741,720.92 23,683,781.70 22,592,509.93 1,832,992.69 其中：1．医疗保险费 170,623.72 6,392,530.07 5,768,490.03 794,663.76 2．基本养老保险费 447,069.76 14,962,718.58 14,671,100.42 738,687.92 3．年金缴费 4．失业保险费 105,387.05 1,261,049.80 1,211,810.57 154,626.28 5．工伤保险费 2,368.60 625,020.97 534,099.25 93,290.32 6．生育保险费 16,271.79 442,462.28 407,009.66 51,724.41 四、住房公积金 273,791.46 13,815,450.60 13,805,922.16 283,319.90 五、其他 487,200.00 487,200.00 六、工会经费和职工教育费 1,877,970.39 4,575,842.23 3,858,479.43 2,595,333.19 合计 3,391,023.25 171,679,072.90 160,663,456.75 14,406,639.40 23、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 本公司按销售商品或提 供劳务的增值额计缴增 值税，主要商品和劳务 的增值税税率为 17%。 子公司德能水电有限公 司及湖南德能湘江水电 增值税 3,092,290.79 -576,887.94 有限公司为增值税小规 模纳税人，以销售收入 的 6%计算增值税销项 税额，不计算进项税， 各分子公司在当地缴纳 增值税。 62 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 本公司按应税营业额的 营业税 607,666.36 1,201,106.70 3%或 5％缴纳营业税。 本公司按 25%的税率计 提缴纳所得税，各分公 司各自在当地缴纳所得 税。公司子公司常州中 天邦益气体有限公司自 2005 年起享受“两免三 减半”的所得税优惠政 策，唐山中邦工业气体 有限公司自 2007 年起 享受“两免三减半”的 所得税 301,850.95 8,018,632.81 所得税优惠政策，根据 “国税发[2008]23 号 文件、”财税[2007]115 号文件规定，常州中天 邦益气体有限公司本年 度执行 12.5%的所得税 率。唐山中邦工业气体 有限公司本年度免征所 得税，其他子公司均按 25%的税率缴纳企业所 得税。 个人所得税 817,948.73 1,065,198.31 在县城计征流转税的分 子公司按应纳流转税额 的 5%计提缴纳城市维 护建设税；在郴州市区 计征流转税的分公司按 应纳流转税额的 7%计 城建税 601,322.34 727,964.99 提缴纳。本公司子公司 常州中天邦益气体有限 公司、唐山中邦工业气 体有限公司系中外合资 （港资）企业，按税法 规定免征城市维护建设 税。 土地使用税 -29,792.46 54,790.26 房产税 1,004,485.67 671,040.03 车船使用税 360.00 180.00 其他 493,057.94 266,364.95 教育费附加 313,136.51 277,760.32 合计 7,202,326.83 11,706,150.43 / 24、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 香港恒龙科技有限公司 61,003,447.74 香港明键国际有限公司 71,955.40 北京今日捷报投资咨询 4,438,719.40 有限公司 合计 65,514,122.54 / 63 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 公司应付股利为子公司应付给少数股东应付股利款，因分配行为系年末发生，尚未支付完毕。 25、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 临武县综合利用发电有限责任 7,000,000.00 公司 临武县水利电力有限责任公司 1,094,315.95 1,094,315.95 永兴县水利电力有限责任公司 6,385,294.32 合计 14,479,610.27 1,094,315.95 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过 1 年的其他应付款金额为 54,951,653.38 元，主要为： a.应付单位往来款 26,755,539.77 元； b.应付公用事业附加费 9,292,469.29 元； c.应付工程质保金 7,164,413.19 元； d.应付电费押金 6,802,970.81 元； e.应付电价平衡基金 4,750,903.10 元。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 性质或内容 金额 农网还本付息资金 22,131,971.73 宜章电力有限公司 9,247,487.53 临武县综合利用发电有限责任公司 7,000,000.00 公用事业附加 6,976,071.68 电价调整平衡资金 4,750,903.10 26、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 8,400,000.00 85,000,000.00 抵押借款 40,500,000.00 77,000,000.00 保证借款 9,100,000.00 信用借款 90,000,000.00 合计 58,000,000 252,000,000 单位：万元 币种：人民币 借款起始 借款终止 期末数 期初数 贷款单位 日 日 币种 本币金额 币种 本币金额 2006 年 9 2009 年 9 郴州分公司 人民币 2,000.00 人民币 月 14 日 月 13 日 2006 年 12 2009 年 12 郴州分公司 人民币 2,000.00 人民币 月 28 日 月 28 日 2001 年 7 2009 年 7 本公司永兴分公司 人民币 840 人民币 月 30 日 月 30 日 2006 年 3 2009 年 3 农行宜章县支行 人民币 910.00 人民币 月 30 日 月 30 日 64 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 7 2011 年 7 汝城公司 人民币 50.00 人民币 月 20 日 月 19 日 2005 年 6 2008 年 6 郴电国际 人民币 人民币 1,200.00 月 29 日 月 29 日 2005 年 9 2008 年 9 郴电国际 人民币 人民币 1,200.00 月 29 日 月 28 日 2005 年 7 2008 年 7 郴电国际 人民币 人民币 1,300.00 月 20 日 月 19 日 常州中天邦益气体有 2005 年 6 2008 年 6 人民币 人民币 3,000.00 限公司 月 28 日 月 28 日 唐山中邦工业气体有 2006 年 10 2008 年 10 人民币 人民币 2,500.00 限公司 月 13 日 月 13 日 唐山中邦工业气体有 2006 年 9 2008 年 9 人民币 人民币 2,000.00 限公司 月 12 日 月 12 日 2006 年 10 2008 年 10 郴电国际 人民币 人民币 5,000.00 月 27 日 月 26 日 2006 年 10 2008 年 9 郴电国际 人民币 人民币 5,000.00 月8日 月 30 日 2006 年 4 2008 年 4 郴电国际 人民币 人民币 3,000.00 月 27 日 月 26 日 德能湘江水电有限公 2004 年 2 2008 年 5 人民币 人民币 1,000.00 司 月 17 日 月 30 日 合计 / / / 5,800.00 / 25,200.00 27、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 711,370,000.00 420,000,000.00 抵押借款 96,000,000.00 35,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 9,100,000.00 信用借款 222,100,274.37 172,100,274.37 合计 1,069,470,274.37 636,200,274.37 年末长期借款比年初增加 68%，主要原因为增加冰灾专项贷款 3 亿元所致。 (2) 长期借款情况： 单位：万元 币种：人民币 借款起始 借款终 期末数 期初数 借款单位 日 止日 币种 本币金额 币种 本币金额 本公司宜章分 2004 年 11 人民币 98.00 人民币 98.00 公司 月 30 日 2008 年 2 2015 年 2 郴电总部 人民币 4,000.00 人民币 月 25 日 月 24 日 2010 年 2008 年 10 郴电总部 10 月 23 人民币 5,000.00 人民币 月 24 日 日 2010 年 2007 年 12 郴电总部 12 月 20 人民币 3,500.00 人民币 月 21 日 日 2007 年 12 2010 年 郴电总部 人民币 3,500.00 人民币 月 21 日 12 月 20 65 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 日 2010 年 2007 年 12 郴电总部 12 月 20 人民币 1,000.00 人民币 月 21 日 日 2017 年 本公司郴州分 2001 年 12 12 月 31 人民币 112.027437 人民币 112.027437 公司 月 30 日 日 2017 年 2003 年 12 郴电总部 12 月 31 人民币 2,650.00 人民币 2,650.00 月 30 日 日 2005 年 9 2020 年 9 郴电总部 人民币 2,350.00 人民币 2,350.00 月 16 日 月 16 日 2008 年 7 2011 年 7 汝城分公司 人民币 1,100.00 人民币 月 20 日 月 19 日 德能湘江水电 2008 年 6 2016 年 6 人民币 4,500.00 人民币 有限公司 月 25 日 月 24 日 德能湘江水电 2004 年 2 2012 年 2 人民币 人民币 3,500.00 有限公司 月 17 日 月 16 日 2009 年 2006 年 10 郴电国际 10 月 26 人民币 人民币 3,500.00 月 27 日 日 2006 年 10 2009 年 9 郴电国际 人民币 人民币 4,500.00 月8日 月 30 日 本公司永兴分 2008 年 8 2013 年 8 人民币 4,000.00 人民币 公司 月1日 月 30 日 2001 年 9 2010 年 6 郴州分公司 人民币 425.00 人民币 月 10 日 月 21 日 本公司汝城分 1999 年 5 2019 年 5 人民币 595.00 人民币 公司 月 17 日 月 16 日 本公司临武分 2007 年 8 2019 年 6 人民币 344.00 人民币 344.00 公司 月 30 日 月 23 日 2022 年 2003 年 11 本公司总部 11 月 20 人民币 1,637.00 人民币 1,637.00 月 20 日 日 2022 年 2003 年 12 本公司总部 12 月 25 人民币 2,000.00 人民币 2,000.00 月 25 日 日 2004 年 1 2022 年 1 本公司总部 人民币 2,000.00 人民币 2,000.00 月7日 月7日 2004 年 2 2022 年 2 本公司总部 人民币 5,000.00 人民币 5,000.00 月 10 日 月9日 2022 年 2005 年 2 本公司总部 12 月 30 人民币 4,000.00 人民币 4,000.00 月5日 日 2022 年 2005 年 2 本公司总部 12 月 30 人民币 8,000.00 人民币 8,000.00 月5日 日 2020 年 2005 年 4 本公司总部 12 月 30 人民币 8,900.00 人民币 8,900.00 月4日 日 2008 年 2 2028 年 2 本公司总部 人民币 30,000.00 人民币 月 11 日 月 10 日 66 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 2020 年 2005 年 4 本公司总部 12 月 30 人民币 8,236.00 人民币 7,831.00 月1日 日 2008 年 12 2010 年 本公司总部 人民币 4,000.00 人民币 月8日 12 月 7 日 2009 年 2006 年 12 本公司总部 12 月 28 人民币 人民币 2,000.00 月 28 日 日 2006 年 9 2009 年 9 本公司总部 人民币 人民币 2,000.00 月 14 日 月 13 日 2005 年 7 2008 年 7 本公司总部 人民币 人民币 1,000.00 月 20 日 月 19 日 2005 年 6 2008 年 6 本公司总部 人民币 人民币 910.00 月 29 日 月 29 日 2005 年 9 2008 年 9 本公司总部 人民币 人民币 840.00 月 29 日 月 28 日 2001 年 7 2009 年 7 本公司总部 人民币 人民币 448.00 月 30 日 月 30 日 合计 / / / 106,947.027437 / 63,620.027437 28、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 电力安装贴费 2,583,617.81 2,583,617.81 0 引智专项资金 373,154.50 373,154.50 0 信息化建设资金 农网自筹资金 7,060,310.44 7,060,310.44 0 合计 10,017,082.75 10,017,082.75 0 / 29、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行新 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 股份总 210,267,720 100 210,267,720 100 数 30、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 366,963,922.06 366,963,922.06 其他资本公积 9,746,238.16 1,024,320.92 10,770,559.08 其他资本公积--国家 30,000,000.00 30,000,000.00 独享资本公积 合计 376,710,160.22 31,024,320.92 407,734,481.14 注 1：2008 年 4 月，郴州市财政局下达“郴财建指[2008]20 号”通知，转发湖南省财政厅《关于下达 2007 年国债专项资金的通知》（湘财建指[2008]41 号），公司获得中央财政农网完善工程建设专项资金 3000 万元，根据通知要求，该资金作为国家资本金投入，公司将其计入资本公积-国家独享资本公积。 注 2：本年公司收购子公司湖南汇银国际投资有限责任公司少数股权 0.82%，将按股比计算的公允价值超 过支付价款金额 1,024,320.92 元计入资本公积。 67 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 31、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 24,290,115.48 24,290,115.48 储备基金 1,615,789.22 1,615,789.22 合计 25,905,904.70 25,905,904.70 32、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 15,308,544.47 / （2007 年期末数） 调整 年初未分配利润合计数 -4,051,973.68 / （调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 11,256,570.79 / 加：本期净利润 -199,287,751.10 / 期末未分配利润 -188,031,180.31 / 调整年初未分配利润明细： (1) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 1,192,209.93 元。 (2) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-5,244,183.61 元。 33、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,198,096,525.02 1,334,648,706.35 其他业务收入 52,408,928.95 17,785,042.94 合计 1,250,505,453.97 1,352,433,749.29 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力销售 913,811,858.49 769,243,796.34 1,037,439,493.12 876,088,714.06 工业气体销售 284,284,666.53 147,118,623.59 297,209,213.23 156,161,669.64 合计 1,198,096,525.02 916,362,419.93 1,334,648,706.35 1,032,250,383.70 (3) 主营业务（分地区） 地区分布标准：资产所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 郴州地区 300,817,642.20 260,556,354.07 357,327,958.12 326,531,147.83 宜章地区 187,132,949.66 155,495,151.12 189,140,291.54 163,613,573.26 临武地区 123,753,215.37 122,443,986.12 188,040,481.48 157,814,422.88 汝城地区 127,369,219.78 109,827,564.04 136,822,766.58 114,520,417.80 永兴地区 174,738,831.48 120,920,740.99 166,107,995.40 113,609,152.29 常州地区 167,201,982.28 85,416,911.23 161,143,123.39 84,988,343.21 唐山地区 117,082,684.25 61,701,712.36 136,066,089.84 71,173,326.43 合计 1,198,096,525.02 916,362,419.93 1,334,648,706.35 1,032,250,383.70 68 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 34、合同项目： 单位：元 币种：人民币 累计已确认毛 累计已发生成 已办理结算的 合同项目 总金额 利（亏损以“-” 本 价款金额 号表示） 固定造价合同 尼泊尔变 电站建设 35,532,493.38 38,863,334.89 -3,330,841.51 31,011,016.31 工程 合计 35,532,493.38 38,863,334.89 -3,330,841.51 31,011,016.31 35、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 本公司按应税营业额的 营业税 15,969.33 625,255.05 3%或 5％缴纳营业税。 在县城计征流转税的分 子公司按应纳流转税额 的 5%计提缴纳城市维 护建设税；在郴州市区 计征流转税的分公司按 应纳流转税额的 7%计 城建税 2,532,696.07 2,475,916.85 提缴纳。本公司子公司 常州中天邦益气体有限 公司、唐山中邦工业气 体有限公司系中外合资 （港资）企业，按税法 规定免征城市维护建设 税。 教育费附加 2,344,070.82 1,522,797.94 合计 4,892,736.22 4,623,969.84 / 36、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -33,800.00 6,900.00 合计 -33,800.00 6,900.00 本年本公司投资购买工行国投瑞福优先基金 100,000.00 元,指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，根据年末该基金公允价值确认公允价值变动损益-33,800.00 元。 37、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -957,487.56 923,239.84 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 115,017.53 135,675.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,385.69 466,100.71 合计 -837,084.34 1,525,015.55 69 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 郴州辉煌电子传媒有限 -232,322.72 -396,571.39 投资企业亏损 公司 郴州郴电科技有限公司 1,155,562.56 -560,916.18 投资企业亏损 合计 923,239.84 -957,487.57 / 38、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 54,285,287.86 13,494,553.95 二、存货跌价损失 971,445.62 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 25,576,104.26 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 16,445,648.53 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 29,446,933.39 合计 126,725,419.66 13,494,553.95 39、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 77,756.45 其中：固定资产处置利得 77,756.45 接受捐赠 10,000 政府补助 70,396,154.50 1,028,400.00 其他 23,411,782.87 191,031.07 合计 93,817,937.37 1,297,187.52 (1)营业外收入本年发生额比上年增长 7132%，主要原因为： a.本年度收到雨雪冰冻灾害政府补助款 6875 万元； b.本年度因雨雪冰冻灾害获得保险赔款 1320 万元； c.无需支付的农网维护费 5,651,425.29 元转入本年营业外收入。 （2）其他项目发生额包括： a.因灾获得保险赔款 1320 万元； b.无法支付的农网维护费与往来款项转入当期损益 9,484,410.87 元； c.废旧材料处置收入 727,372.00 元。 40、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 445,734.69 122,802.57 其中：固定资产处置损失 445,734.69 122,802.57 对外捐赠 469,128.00 838,250.00 70 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 非常损失 161,635,545.81 870,595.96 其他 3,407,963.07 4,349,240.92 合计 165,958,371.57 6,180,889.45 （1）营业外支出本年发生额比上年增长 2585%，主要原因为 2008 年初的雨雪冰冻灾害造成巨额损失。 （2）其他项目发生额包括： a.支付的赔款 825,124.23 元； b.支付的罚款 870,167.59 元； c.支付的非公益性捐赠款 547,300.00 元； b.支付的补偿款及其他 1,165,371.25 元。 41、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 11,755,984.13 20,498,728.30 期所得税 递延所得税调整 17,716,652.19 1,976,140.80 合计 29,472,636.32 22,474,869.10 42、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 冰灾专项拨款 23,000,000.00 郴发改【2008】121 号 冰灾专项拨款 40,000,000.00 湘发改投资【2008】307 号 冰灾专项拨款 5,000,000.00 郴财建指【2008】1 号 冰灾专项拨款 750,000.00 县级财政补助款，无文件 灾后重建资金 765,000.00 县级财政补助款，无文件 煤炭沉陷区补贴款 400,000.00 县级财政补助款，无文件 创智基金补助款 481,154.50 湘发改高技[2007]664 号 合计 70,396,154.50 / 43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： （1）基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行 在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 （2）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股 加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计 算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1 ＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公 司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 本公司截止本财务报告报出日不存在稀释性潜在普通股。 71 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 44、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到的政府补助 70,869,635.65 收到的农网还贷资金 24,087,227.29 收到的保险赔款 10,582,164.51 收到的往来款项 19,450,000.00 利息收入 2,544,774.60 其他 1,911,742.21 合计 129,445,544.26 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付的业务招待费 10,985,088.92 支付的办公费 3,827,809.92 支付的咨询中介费 3,626,265.66 支付的差旅费 2,963,618.42 支付的租赁费 3,826,539.73 支付的其他管理费用 6,029,235.42 支付的农网还贷资金 35,226,752.40 支付的银行手续费 1,678,145.93 支付的事故赔偿款 1,340,078.93 支付的往来款项 39,413,988.92 其他 1,826,524.75 合计 110,744,049.00 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 中央财政农网完善工程建设专项资金 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 45、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -145,789,020.27 110,420,806.52 加：资产减值准备 126,725,419.66 13,494,553.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 66,781,813.14 69,375,459.93 折旧 无形资产摊销 2,598,137.25 2,560,185.08 长期待摊费用摊销 1,491,657.20 678,480.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 445,734.69 40,052.37 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 161,635,545.81 4,993.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 33,800.00 -6,900.00 财务费用（收益以“－”号填列） 69,332,330.00 54,352,123.00 投资损失（收益以“－”号填列） -837,084.34 -1,525,015.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,716,652.19 1,976,140.80 72 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,328,398.73 -1,385,889.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 183,123,280.50 -105,288,564.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,344,201.13 30,849,862.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 430,585,665.97 175,546,288.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 471,454,676.33 247,384,900.97 减：现金的期初余额 247,384,900.97 254,640,786.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 224,069,775.36 -7,255,885.59 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的应收账款 34,092,870.07 33.33 28,100,889.01 82.42 64,865,868.13 43.13 29,808,945.71 45.95 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 36,655,558.52 35.84 30,936,329.79 84.40 较大的应收账款 其他不重大应收账款 31,533,644.53 30.83 11,861,295.80 37.61 85,521,691.24 56.87 23,025,123.73 26.92 合计 102,282,073.12 / 70,898,514.60 / 150,387,559.37 / 52,834,069.44 / （2）按账龄列示 年末余额 年初余额 账龄 计提比例 计提比例 余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备 （%） （%） 1 月以内(含 1 月) 9,473,518.80 9.26 53,073,528.03 35.29 1 月-6 月（含 6 月） 6,789,389.75 6.64 339,469.49 5.00 12,206,078.54 8.12 610,303.93 5.00 6 月-12 月（含 12 月） 5,961,058.12 5.83 619,424.39 10.39 8,373,240.16 5.57 837,324.02 10.00 1-2 年(含 2 年) 9,853,189.80 9.63 1,932,565.79 19.61 3,542,101.03 2.36 469,446.58 13.25 2-3 年(含 3 年) 3,180,737.22 3.11 1,325,970.40 41.69 13,465,370.86 8.95 1,493,074.17 11.09 3 年以上 67,024,179.43 65.53 66,681,084.53 99.49 59,727,240.75 39.72 49,423,920.74 82.75 合计 102,282,073.12 100.00 70,898,514.60 69.32 150,387,559.37 100.00 52,834,069.44 35.13 73 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 按摊余价值小于账面值 万国大酒店 8,059,412.33 8,059,412.33 100.00 之间的差额计提 尼泊尔电力局 4,521,477.07 0 摊余价值等于账面价值 按摊余价值小于账面值 梅田镇政府 2,849,327.80 2,849,327.80 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 大龙山水泥厂 2,166,491.56 2,166,491.56 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 武水水泥厂 2,117,768.91 2,117,768.91 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 玉溪水泥厂 2,019,969.20 2,019,969.20 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 城关老电费 1,958,865.89 1,958,865.89 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 五岭铁合金厂 1,947,464.28 1,947,464.28 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 郴州裕龙纸业 1,528,342.98 57,838.99 3.78 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 刘丽芳 1,273,935.23 1,273,935.23 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 莽山硅厂 1,197,643.81 1,197,643.81 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 临武县政府 1,145,052.04 1,145,052.04 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 筑英水泥厂 1,133,047.96 1,133,047.96 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 向阳煤矿 1,096,445.22 1,096,445.22 100.00 之间的差额计提 按摊余价值小于账面值 宫宇水泥厂 1,077,625.79 1,077,625.79 100.00 之间的差额计提 合计 34,092,870.07 28,100,889.01 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 万国大酒店 8,059,412.33 1-2 年 7.88 尼泊尔电力局 4,521,477.07 1年 4.42 梅田镇政府 2,849,327.80 3年 2.78 大龙山水泥厂 2,166,491.56 3年 2.12 武水水泥厂 2,117,768.91 3年 2.07 合计 / 19,714,477.67 / 19.27 74 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (6) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%) 万国大酒店有限责任公司 8,059,412.33 7.88 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其他应收款 189,961,509.58 87.02 25,373,996.67 13.36 136,097,375.58 51.01 6,727,983.64 4.94 项 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 1,855,322.40 0.85 1,855,322.40 100.00 较大的其他应收款项 其他不重大的其他应收款项 26,479,614.88 12.13 6,937,217.27 26.20 130,710,211.03 48.99 5,815,510.93 4.45 合计 218,296,446.86 / 34,166,536.34 / 266,807,586.61 / 12,543,494.57 / （2）按账龄列示 年末余额 年初余额 账龄结构 计提比例 计提比例 余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备 （%） （%） 1 月以内(含 1 月) 132,506,184.23 60.70 161,812,866.15 60.65 1 月-6 月（含 6 月） 17,396,905.72 7.97 1,018,825.19 5.86 7,659,943.98 2.87 382,997.20 5.00 6 月-12 月（含 12 月） 8,715,606.37 3.99 620,561.94 7.12 13,930,105.13 5.22 393,010.51 2.82 1-2 年(含 2 年) 18,989,608.13 8.70 1,967,175.63 10.36 23,289,260.05 8.73 588,250.90 2.53 2-3 年(含 3 年) 12,625,965.50 5.78 5,160,155.97 40.87 13,128,735.60 4.92 2,625,747.12 20.00 3 年以上 28,062,176.91 12.86 25,399,817.61 90.51 46,986,675.70 17.61 8,553,488.84 18.20 合计 218,296,446.86 100.00 34,166,536.34 15.65 266,807,586.61 100.00 12,543,494.57 4.70 (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 计提比 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 理由 例(%) 湖南郴电国际水电投资 78,282,561.81 子公司往来 有限公司 资兴市电力集团公司（农 48,446,575.97 摊余价值等于账面价值 网改造统贷资金） 上海郴电裕旺投资有限 13,000,000.00 子公司往来 公司 郴电科技有限公司 11,120,974.10 556,048.71 5.00 按摊余价值小于账面值之间 75 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 的差额计提 按摊余价值小于账面值之间 万福电力实业公司 10,100,000.00 10,100,000.00 100.00 的差额计提 万国大酒店有限责任公 按摊余价值小于账面值之间 9,555,973.00 9,555,973.00 100.00 司 的差额计提 郴州市财政局 5,425,130.30 摊余价值等于账面价值 郴州市福泉度假有限公 按摊余价值小于账面值之间 4,900,000.00 2,450,000.00 50.00 司 的差额计提 高峰电站项目 2,000,000.00 摊余价值等于账面价值 按摊余价值小于账面值之间 郴州电力有限责任公司 1,810,552.09 65,513.21 3.62 的差额计提 采购国产设备退税款 1,591,370.00 摊余价值等于账面价值 按摊余价值小于账面值之间 柳晖、唐建莲欠款 1,478,493.77 1,478,493.77 100.00 的差额计提 联合国工发组织国际小 按摊余价值小于账面值之间 1,167,967.98 1,167,967.98 100.00 水电郴州基地 的差额计提 湖南汇银国际投资有限 1,081,910.56 子公司往来 责任公司 合计 189,961,509.58 25,373,996.67 / / (4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 汝城县水电有限责任公司 849,581.58 849,581.58 临武县水利电力有限责任 490,000.00 490,000.00 公司 合计 1,339,581.58 1,339,581.58 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 湖南郴电国际水电投资有限 78,282,561.81 1年 35.86 公司 资兴市电力集团公司（农网改 48,446,575.97 1年 22.19 造统贷资金） 上海郴电裕旺投资有限公司 13,000,000.00 1年 5.96 郴电科技有限公司 11,120,974.10 1年 5.09 万福电力实业公司 10,100,000.00 2-3 年 4.63 合计 / 160,950,111.88 / 73.73 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中：本 资单位 初始投资成 增减变 减值 资单位 被投资单位 期初余额 期末余额 期减值 表决权 本 动 准备 持股比 准备 比例 例（％） （％） 湖南汇银国际投资有 55,584,861.36 72,584,861.36 31,179,638.64 103,764,500.00 76 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 限责任公司 湖南郴电国际水电投 49,308,583.39 49,360,000.00 49,360,000.00 资有限责任公司 宜章润丰能源开发有 14,580,000.00 14,580,000.00 14,580,000.00 14,580,000.00 限公司 郴州万国大酒店有限 10,681,577.95 10,681,577.95 10,681,577.95 10,681,577.96 公司 上海郴电裕旺投资有 13,000,000.00 13,000,000.00 限公司 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 现 在被投 被投 中： 资单位 值 金 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准 红 持股比 位 减值 比例 备 利 例（％） 准备 （％） 郴州 郴电 科技 4,900,000.00 1,914,610.13 -560,916.17 1,353,693.96 有限 公司 郴州 辉煌 电子 1,800,000.00 1,600,124.44 -396,571.39 1,203,553.05 传媒 有限 公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 890,269,502.50 1,020,580,991.78 其他业务收入 52,408,928.95 17,713,268.93 合计 942,678,431.45 1,038,294,260.71 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力销售 890,269,502.50 771,351,513.32 1,020,580,991.78 885,641,961.56 合计 890,269,502.50 771,351,513.32 1,020,580,991.78 885,641,961.56 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 73,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -957,487.56 923,239.84 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,385.69 466,100.71 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 115,017.53 135,675.00 合计 72,162,915.66 1,525,015.55 77 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 湖南汇银国际投资有限 73,000,000.00 子公司分红 责任公司 合计 73,000,000.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 郴州辉煌电子传媒有限 -232,322.72 -396,571.39 投资企业亏损 公司 郴州郴电科技有限公司 1,155,562.56 -560,916.18 投资企业亏损 合计 923,239.84 -957,487.57 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -146,456,995.77 -2,216,684.11 加：资产减值准备 95,367,443.89 12,491,833.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 44,198,227.12 46,956,445.14 折旧 无形资产摊销 463,577.73 437,702.36 长期待摊费用摊销 1,491,657.20 450,009.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 342,977.14 98,861.32 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 161,038,073.88 4,993.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 33,800.00 -6,900.00 财务费用（收益以“－”号填列） 55,333,882.08 35,899,033.24 投资损失（收益以“－”号填列） -72,162,915.66 -1,525,015.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,444,848.88 1,722,928.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,820,310.17 -547,223.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 134,871,504.41 -85,347,828.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,496,911.16 59,920,600.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 275,648,859.57 68,338,755.13 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 362,686,592.03 187,324,442.57 减：现金的期初余额 187,324,442.57 209,925,204.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 175,362,149.46 -22,600,762.41 78 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 本企业 组织 企业 注册 法人 业务 注册 母公司名称 企业的持股 企业的表决 最终控 机构 类型 地 代表 性质 资本 比例(%) 权比例(%) 制方 代码 郴州市人民政 政府 府国有资产监 19.39 19.39 机关 督管理委员会 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业 法人 业务 持股比 表决权 组织机 子公司全称 注册地 注册资本 类型 代表 性质 例(%) 比例(%) 构代码 湖南汇银国际 投资有限责任 长沙市 投资 103,764,500.00 100 100 公司 常州中天邦益 工业 气体有限责任 常州市 气体 54,744,360.00 45.50 45.50 公司 制造 工业 唐山中邦工业 唐山市 气体 44,396,890.53 45.50 45.50 气体有限公司 制造 湖南郴电国际 水电 水电投资有限 郴州市 投资 50,000,000.00 98.72 98.72 责任公司 开发 德能水电有限 水力 永兴县 85,000,000.00 70 70 公司 发电 湖南德能湘江 水力 东安县 60,000,000.00 80 80 水电有限公司 发电 上海郴电裕旺 上海市 投资 20,000,000.00 65 65 投资有限公司 宜章润丰能源 火力 宜章县 18,000,000.00 81 81 开发有限公司 发电 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业 被投资 本企业 在被投 企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构 单位名 注册地 持股比 资单位 型 表 质 本 代码 称 例(%) 表决权 比例(%) 二、联营企业 郴州郴 电科技 电力设 郴州市 49 49 有限公 备制造 司 郴州辉 煌电子 郴州市 传媒业 45 45 传媒有 限公司 新余中 江西新余 工业气 40 40 79 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 邦工业 体制造 气体有 限公司 单位:元 币种:人民币 期末资 期末负 期末净资产总 本期营业收入 被投资单位名称 本期净利润 产总额 债总额 额 总额 二、联营企业 郴州郴电科技有限公司 2,762,640.71 10,473,892.27 -1,144,726.90 郴州辉煌电子传媒有限公 2,674,562.33 271,314.25 -881,269.76 司 新余中邦工业气体有限公 70,000,000.00 司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方与本公司关 其他关联方名称 组织机构代码 系 宜章县电力有限责任公司 参股股东 18808074-2 临武县水利电力有限责任公司 参股股东 72795826-0 临武县综合利用发电有限责任公司 股东的子公司 79470815-7 汝城县水电有限责任公司 参股股东 18820065-2 汝城万年桥电站 股东的子公司 75061906-4 永兴县水利电力有限责任公司 参股股东 72251373-X 永兴县二级水电站有限责任公司 股东的子公司 73478160-0 湖南万福电力实业有限责任公司 其他 76800316-1 万国大酒店有限责任公司 其他 75061484-5 郴州郴电科技有限公司 其他 74591668-9 联合国工发组织国际小水电郴州基地 参股股东 73053801-3 湖南裕嘉工业气体咨询有限责任公司 其他 68280922-8 湖南裕龙工业气体咨询有限责任公司 其他 66856238-8 湖南裕丰工业气体咨询有限责任公司 其他 67800310-9 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 占同 占同 关联 关联 类交 类交 关联交 交易 关联方 交易 易金 易金 易内容 定价 金额 金额 类型 额的 额的 原则 比例 比例 （%） （%） 临武县水利电力有限责 购买 采购电 政府 5,263,257.90 0.68 5,413,687.31 0.60 任公司 商品 力 定价 宜章县电力有限责任公 购买 采购电 政府 7,962,648.45 1.03 12,401,886.96 1.37 司 商品 力 定价 永兴县水利电力有限责 购买 采购电 政府 13,765,465.72 1.78 14,019,618.07 1.55 任公司 商品 力 定价 汝城县水电有限责任公 购买 采购电 政府 26,416,230.85 3.42 30,427,978.17 3.36 司 商品 力 定价 80 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 购买 采购电 政府 汝城万年桥电站 15,204,953.30 1.97 18,158,526.71 2.00 商品 力 定价 采购材 购买 市场 郴州郴电科技有限公司 料及设 33,615,566.19 5.86 商品 价 备 (2) 关联租赁情况 单位：元 币种：人民币 租赁收 租赁收益 出租方名 承租方名 租赁资产情 租赁资产涉及 租赁收 租赁期限 益确定 对公司影 称 称 况 金额 益 依据 响 永兴县水 利电力有 本公司永 协议价 固定资产 3,352,739.08 限责任公 兴分公司 格 司 临武县水 利电力有 本公司临 办公场地及 协议价 300,883.00 限责任公 武分公司 土地使用权 格 司 宜章县电 本公司宜 办公场地及 协议价 力有限责 2,271,776.80 章分公司 土地使用权 格 任公司 永兴县水 利电力有 本公司永 办公场地及 协议价 167,788.02 限责任公 兴分公司 土地使用权 格 司 汝城县水 本公司汝 办公场地及 协议价 电有限责 238,274.29 城分公司 土地使用权 格 任公司 (3) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 湖南汇银国际投 2008 年 11 月 28 日～ 本公司 40,000,000.00 资有限责任公司 2009 年 5 月 27 日 郴电国际宜章分 2006 年 3 月 30 日～ 本公司 9,100,000.00 公司 2009 年 3 月 30 日 湖南万福电力实 2008 年 11 月 27 日～ 本公司 20,000,000.00 业有限责任公司 2009 年 11 月 26 日 湖南汇银国际 2008 年 8 月 5 日～ 本公司 120,000,000.00 投资有限公司 2010 年 12 月 7 日 德能水电有限 永兴县二级水电 2004 年 1 月 7 日～ 19,000,000.00 公司 站有限责任公司 2011 年 1 月 6 日 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 万国大酒店有限责任 应收帐款 8,059,412.33 5,745,790.50 公司 应收帐款 永兴县水利电力有限 9,567,155.88 81 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 责任公司 永兴县水利电力有限 预付帐款 13,246,842.33 21,161,943.35 责任公司 郴州郴电科技有限公 预付帐款 22,718,350.44 司 汝城县水电有限责任 其他应收款 849,581.58 849,581.58 公司 临武县水利电力有限 其他应收款 490,000.00 490,000.00 责任公司 永兴县水利电力有限 其他应收款 5,242,131.66 责任公司 联合国工发组织国际 其他应收款 1,167,967.98 1,167,967.98 小水电郴州基地 湖南万国大酒店有限 其他应收款 9,555,973.00 4,140,000.00 责任公司 郴州郴电科技有限公 其他应收款 11,120,974.10 8,209,797.10 司 湖南万福电力实业有 其他应收款 11,116,206.40 11,116,206.40 限责任公司 郴州郴电科技有限公 应付帐款 2,867,586.06 司 汝城县水电有限责任 应付帐款 225,074.60 公司 宜章电力有限责任公 应付帐款 1,488,211.04 4,791,563.32 司 临武水利电力有限责 应付帐款 3,332,506.13 15,803,987.18 任公司 应付帐款 汝城万年桥电站 1,445,912.14 2,900,340.36 临武县综合利用发电 其他应付款 7,000,000.00 有限责任公司 临武县水利电力有限 其他应付款 1,094,315.95 1,094,315.95 责任公司 永兴县水利电力有限 其他应付款 6,385,294.32 责任公司 万国大酒店有限责任 77,315,058.33 77,315,058.33 公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 1、 2009 年 1 月 13 日，郴州市财政局下达郴财建指[2008]121 号通知转发湖南省财政厅湘财建指[2008]286 号《关于提前下达 2009 年中西部地区农网完善项目建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》，公司 获得农网完善项目新增中央预算内投资 1500 万元。 82 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 2、2009 年 2 月，国家发展和改革委员会下发了“发改投资【2008】65 号”《关于下达 2008 年中央预算 内投资和国债投资计划的通知》，公司将获得国家投入预算内投资为 2000 万元。 3、2009 年 2 月 26 日，公司子公司宜章润丰能源开发有限公司召开了一届九次股东会议，鉴于外部环境 发生不利变化，宜章润丰能源开发有限公司决定申请注销，并于 2009 年 3 月 5 日，召开一届十次股东会 议成立了清算组。 4、2009 年 3 月 26 日，公司子公司郴电水电投资有限责任公司申请公开拍卖所属的油塘电站，该项资产 账面原值 19,800,000.00 元，净值 7,737,500.32 元。 (十四) 其他重要事项： 无 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规定， 本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -445,734.69 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 70,396,154.50 补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -28,414.31 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -142,090,854.01 少数股东权益影响额 236,580.12 合计 -71,932,268.39 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -43.72 -36.91 -0.948 -0.948 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -27.89 -23.54 -0.605 -0.605 东的净利润 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 （1）2008 年 12 月 31 日货币资金余额比 2007 年 12 月 31 日增长 90.58%，增长的原因为收回货款及贷款 增加。 （2）2008 年 12 月 31 日短期借款比 2007 年 12 月 31 日增长 54.49%，增长的原因为公司增加了流动资金 贷款。 （3）2008 年 12 月 31 日长期借款比 2007 年 12 月 31 日增长 68.10%，增长的主要原因为冰灾损害增加专 项贷款 3 亿元。 （4）2008 年度资产减值损失比 2007 年度增长 839.09%，主要原因为 2008 年初雨雪冰冻灾害以及全球性 金融危机影响，导致公司部分资产价值发生大幅减损，从而导致计提的资产减值准备增加。 （5）2008 年度营业外收入比 2007 年度增长 7132.41%，主要原因为 2008 年因雨雪冰冻灾害收到政府补 助款 6875 万元与保险赔款 1320 万元，以及无需支付款项 948 万元转入本期营业外收入。 （6）2008 年度营业外支出比 2007 年增长 2585.02%，主要原因为 2008 年初的雨雪冰冻灾害造成巨额损 失 16163.55 万元。 （7）2008 年所得税费用比 2007 年增长 31.14%，，主要原因为公司遭遇了特大雨雪冰冻灾害，致使公司 83 湖南郴电国际发展股份有限公司 2008 年年度报告 供电业务盈利能力下降，未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不足，将期初确认 的递延所得税资产 1744.48 万元于本期不再确认，增加了本期递延所得税费用。 4、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -199,287,751.10 49,835,977.13 624,140,355.71 455,876,925.53 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告正文； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告正文； 3、载有天职国际会计师事务所有限公司公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件； 5、公司章程； 董事长：付国 湖南郴电国际发展股份有限公司 2009 年 4 月 21 日 84