上柴股份(600841)2002年年度报告

上海柴油机股份有限公司 ２００２ 年度报告 上海柴油机股份有限公司 （在中华人民共和国注册） 2003 年 4 月 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司董事长陈龙兴、总经理俞银贵、财务总监白洪法以及计划财务 部部长李美琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：上海柴油机股份有限公司 公司法定英文名称：ＳＨＡＮＧＨＡＩ ＤＩＥＳＥＬ ＥＮＧＩＮＥ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ 英文缩写：ＳＤＥＣ ２、公司法定代表人：陈龙兴 ３、公司董事会秘书：梁宝泉 联系地址：上海市军工路 ２６３６ 号 电 话：（０２１）６５７４５６５６－２２０７ 传 真：（０２１）６５７４９８４５ ６５７４００４７ 电子信箱：ｓｄｅｃｄｓｈ＠ ｓｈ１６３ｃ．ｓｔａ．ｎｅｔ．ｃｎ ４、公司注册地址：上海市浦东大道 ２７４８ 号 邮编 ２００１２９ 公司办公地址：上海市军工路 ２６３６ 号 邮编 ２００４３２ 公 司 网 址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｄｅｃ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司电子信箱：ｓｄｅｃｄｓｈ＠ｓｈ１６３ｃ．ｓｔａ．ｎｅｔ．ｃｎ ５、公司信息披露报纸：上海证券报 香港南华早报 公司刊登年度报告网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：上柴股份 上柴 Ｂ 股 股票代码：６００８４１ ９００９２０ ７、其他有关资料 公司首次注册登记日期：１９９３ 年 １２ 月 ２７ 日 注册地址：上海市浦东大道 ２７４８ 号 公司法人营业执照注册号：工商企股份沪字第 ０００２３ 号 税务登记号码：３１００４６５２３６９９０１９ 公司聘请的会计师事务所名称，办公地址： 名称：普华永道中天会计师事务所 地址：上海市淮海中路 ３３３ 号瑞安广场 １２ 楼 名称：普华永道中国有限公司 地址：中国上海淮海中路 ３３３ 号瑞安广场 １２ 楼 二、会计数据和业务数据摘要 １、本年度主要指标情况（单位：人民币元） 利润总额 １３１，９８２，５８６ 净利润 １００，７１３，８６８ 扣除非经常性损益后的净利润 ９８，９６１，７５５ 主营业务利润 ５５８，６９５，０５９ 其他业务利润 －３，１０２ 营业利润 １３１，８４０，８０７ 投资收益 ６，３５５，７２０ 补贴收入 １，７５０，２９５ 营业外收支净额 －７，９６４，２３６ 经营活动产生的现金流量净额 ３２０，０７２，５７３ 现金及现金等价物净增加额 ７６，０５６，８０６ 非 经 常 性 损 益 包 括 ： 营业外收入 ４，４２０，１２７ 元（“冲回固定资产评估增值部分的折 旧”除外），营业外支出 ２１，７７７，７８５ 元，投资收益中的委托投资收益 ４，０９９，４６４ 元及 相应的所得税人民币 ３２０，０９３ 元，购买国内设备抵减所得税 １５，３３０，４００ 元。 按国际财务报告准则所作之调整对净利润及净资产之影响： （单位：人民币千元） 净利润 净资产 2002 2001 2002 2001 本集团法定账目金额 100,714 44,478 1,618,973 1,584,367 冲转按中国会计规定记录于利润表 的不动产、厂场及设备评估增值实现的部分 (9,393) (12,671) - - 冲销作价投资于子公司之资产的 递延收益并调整相关的摊销 5,209 5,986 (38,646) (43,855) 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 - - 48,031 26,417 不动产、厂场及设备的减值准备 - (16,400) - - 在建工程的减值准备 - (7,591) - - 无形资产的减值准备 - (5,835) - - 少数股东负担的减值准备 - 769 - - 递延所得税 (3,884) - 10,433 - 其他 (117) (246) 194 822     根据国际财务报告准则重编的金额 92,529 8,490 1,638,985 1,567,751     2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 指标名称 ２００２ 年 ２００１ 年度 ２０００ 年度 调整后 调整前 主营业务收入 ２，０６１，０３４，４２４ １，４１１，８５４，０５６ １，２６２，４４０，９１７ １，２６２，４４０，９１７ 净利润 １００，７１３，８６８ ４４，４７７，７６５ ３７，６３５，０６１ ３９，０３８，０６１ 总资产 ２，３１２，５１６，６１９ ２，１３５，４２３，９４９ ２，３３５，１１２，４１２ ２，３６４，９３８，７０５ 股东权益 １，６１８，９７２，６５４ １，５８４，３６７，２５７ １，５７８，９０９，７７９ １，６５６，８５０，２１２ 每股收益 ０．２１０ ０．０９３ ０．０７８ ０．０８１ 每股收益（加权） ０．２１０ ０．０９３ ０．０７８ ０．０８１ 扣除非经营性损益 后的每股收益 ０．２１０ ０．０６３ ０．０５８ ０．０６１ 每股净资产 ３．３７ ３．３０ ３．２９ ３．４５ 调整后的每股 净资产 ３．３６ ３．３０ ３．２９ ３．２８ 每股经营活动 的现金流量净额 ０．６６ ０．５０ ０．２５ ０．２５ 净资产收益率（％） ６．２２ ２．８１ ２．３８ ２．３６ 净资产收益率（％） ６．２２ ２．７９ ２．３４ ２．３６ （加权） ３、按全面摊簿和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３４．５１ ３４．３７ １．１６ １．１６ 营业利润 ８．１４ ８．１１ ０．２７ ０．２７ 净利润 ６．２２ ６．２０ ０．２１ ０．２１ 扣除非经营性 损益后的净利润 ６．１１ ６．０９ ０．２１ ０．２１ ４、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 年初数 ４８０，３０９，２８０ ７４６，７０５，４４１ ３３９，０４８，０７３ １８，３０４，４９３ １，５８４，３６７，２５７ 本年增加 － １９８，９５８ ４３，１２２，０５９ １００，７１３，８６８ １４４，０３４，９１２ 本年减少 － １８，２７６，５０１ － ９１，１５３，０１４ １０９，４２９，５１５ 年末数 ４８０，３０９，２８０ ７２８，６２７，８６８ ３８２，１７０，１３２ ２７，８６５，３７４ １，６１８，９７２，６５４ 变动原因： （１） 资本公积金减少 １８０７．７５ 万元，主要原因是根据财政部［１９９８］第 ７ 号文的规 定，公司改制时固定资产原按评估增值后折旧，现改为按原帐面价值折旧， 差额 ７２５．８６ 万元从资本公积项下转入营业外收入项下：由于所得税税率的调 整，对子公司的股权投资准备尚未实现的收益应交所得税 ７７４．９４ 万元转入递 延税款项下。 （２） 公司盈余公积比年初增加 ４３１２．２１ 万元，主要是由于本年度根据税后净利润 提取盈余公积金所致。 （３） 未分配利润比年初增加 ９５６．０９ 万元，其中增加 １００，７１３，８６８ 元是本年度实现 的净利润，减少原因是本年度提取盈余公积 ４３，１２２，０５９ 元和本年度分配利润 ４８，０３０，９２８ 元。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ２４１，７０９，２８０ ２４１，７０９，２８０ 其中： 国家持有股份 ２４１，７０９，２８０ ２４１，７０９，２８０ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ２４１，７０９，２８０ ２４１，７０９，２８０ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２１，６００，０００ ２１，６００，０００ ２、境内上市的外资股 ２１７，０００，０００ ２１７，０００，０００ ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ２３８，６００，０００ ２３８，６００，０００ 三、股份合计 ４８０，３０９，２８０ ４８０，３０９，２８０ （二）股票发行与上市情况： １、到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。 ２、报告期内公司的股份总数及结构未发生变动。 ３、公司无现存内部职工股。 （三）、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司股东总数为 ４７４５４ 户。其中国家股股东 １ 户，人民币普通股股东 １２４８７ 户，境内上市外资股股东 ３４９６６ 户。 （四）、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司前十名股东持股情况 单位：股 序 占总股本 质押或冻 股东名称 年内增减 年末持股数 股份类别 股份性质 号 比例（％） 结情况 1 上海东风机械（集团）有限公司 0 ２４１，７０９，２８０ ５０．３２ 未流通 0 国家股 2 上海财政证券 0 ２，０８３，９４９ ０．４３ 流通股 未知 Ａ股 3 ＳＡＬＯＭＯＮ ＳＭＩＴＨ ＢＡＲＮＥＹ ＩＮＣ．２ １，２１８，１２０ ０．２５ 流通股 未知 Ｂ股 4 王家宜 0 １，１０７，０００ ０．２３ 流通股 未知 Ｂ股 ＵＮＩＯＮ ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴ ＬＵＸＥＭＢＯＵＲＧ 5 １，０００，０００ ０．２１ 流通股 未知 Ｂ股 Ｓ．Ａ ＲＥ：ＥＭ ＦＥＲＮＯＳＴ ＦＯＮＤＳ（ＬＵＸ） 6 上海公汇汽车实业有限公司 ８０７，０００ ０．１７ 流通股 未知 Ａ股 7 唐忠玉 ７６０，８１１ ０．１６ 流通股 未知 Ｂ股 8 ＴＯＹＯ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＡＳＩＡ ＬＴＤ。Ａ／Ｃ －３９６，８００ ７５５，３００ ０．１６ 流通股 未知 Ｂ股 ＣＬＩＥＴ 9 方伊君 0 ７０４，２１８ ０．１５ 流通股 未知 Ｂ股 10 张寿清 ＋６，３００ ６８５，０００ ０．１４ 流通股 未知 Ｂ股 注：公司前 １０ 名股东中，国家股股东与其他 ９ 名股东之间不存在关联关系或一 致行动人情况，流通股股东之间未知其关联关系。 （五）、公司控股股东情况 股东名称：上海东风机械（集团）有限公司 法定代表人：王 坚 成立日期：１９９４．２ 注册资本：４６３６３ 万元 公司类别：国有独资公司 经营范围：柴油机、电站、工程机械等。 （六）、上海电气集团总公司情况简介： 公司名称：上海电气集团总公司 法定代表人：王成明 成立日期：１９９６ 年 １０ 月 注册资本：４７３，０６８ 万元 公司类别：国有企业 经营范围：电力工程项目总承包，设备总成套或分交，对外承包劳务，实业投资， 机电产品及相关行业的设备制造销售，为国内和出口项目提供有关技术咨询及培训， 市国资委授权范围内的国有资产经营与管理，国内贸易（除专项规定）。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股量 年末持股量 陈龙兴 男 ５６ 董事长 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ２４００ ２４００ 俞银贵 男 ５４ 董事、总经理 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ２１６０ ２１６０ 许维达 男 ６４ 董事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ２１６０ ２１６０ 李铮理 男 ５３ 董事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ 高坚平 男 ５９ 董事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ２１６０ ２１６０ 吕振华 男 ４２ 独立董事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ 林忠钦 男 ４６ 独立董事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ 林 逸 男 ５０ 独立董事 ２０００．５．１６－２００２．８．２９ ０ ０ 李鹤鹏 男 ４８ 独立董事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ 尚玉英 女 ３８ 监事会主席 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ 杨匡洽 女 ５４ 监事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ 金培华 男 ３９ 监事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ 李健劲 男 ４５ 监事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ 邱国平 男 ３６ 监事 ２００１．２．１５－２００３．５．１５ ０ ０ 陆焕平 男 ５８ 监事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ３６０ ３６０ 罗元杰 男 ５９ 监事 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ 唐建新 男 ５６ 副总经理 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ １２００ １２００ 郑元湖 男 ３７ 副总经理 ２０００．５．１６－２００２．１０．２２ ０ ０ 郁秀峰 男 ４０ 副总经理 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ 杨汉琳 男 ３５ 副总经理 ２０００．１０．１０－２００３．５．１５ ０ ０ 白洪法 男 ３３ 副总经理 ２００２．１０．１８－２００３．５．１５ ０ ０ 梁宝泉 男 ５９ 董事会秘书 ２０００．５．１６－２００３．５．１５ ０ ０ （二）董事、监事在股东单位任职情况： 董事长陈龙兴现任上海电气集团党委副书记、副董事长（２００２ 年 １０ 月任职）； 董事李铮理现任上海轨道交通设备公司总经理（２００３ 年 ２ 月任职）； 监事杨匡洽现任上海电气集团总公司副总会计师（１９９９ 年 ６ 月任职）； 监事金培华现任上海东风机械（集团）有限公司财务总监（１９９９ 年 ６ 月任职）。 （三）现任董事、监事、高级管理人员报酬情况 在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员依照公司薪酬管理标准以及本人 ＫＰＩ 指标完成情况领取报酬。报告期内，公司董事、监事及高级管理人中有 １２ 人在 本公司领取报酬，年度报酬总额为 １２４．９０ 万元，其中 ８．０ 万元－１０．０ 万元 ６ 人，１１．０ 万元－１４．０ 万元 ６ 人。 金额最高的前二名董事的报酬总额为 １３．２ 万元，金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 １８ 万元。 报告期内独立董事的议事津贴每人 ４０００ 元。 董事长陈龙兴，董事俞银贵、李铮理、吕振华、林忠钦、林逸、李鹤鹏，监事会 主席尚玉英、监事杨匡洽、金培华不在本公司领取报酬。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员聘、离任情况。 林逸：因出国讲学一年，于 ２００２ 年 ８ 月 ２９ 日经董事会同意辞去公司独立董事职务。 郑元湖：因控股股东对其另有任用，于 ２００２ 年 １０ 月 ２２ 日辞去公司副总经理、财务 负责人职务。 白洪法：２００２ 年 １０ 月 ２２ 日被聘为公司副总经理、财务负责人。 （五）员工情况 至 ２００２ 年末，公司在岗人数为 ４２７６ 人。专业构成：生产人员 ３０３１ 人；技术人 员 ５１９ 人；行政人员 ３９８ 人；销售人员 １９９ 人；财务人员 ９３ 人、职称结构：高级职 称 １１１ 名；中级职称 ４７６ 名。学历构成：博士 ５ 名；硕士 ３４ 名；大学本科 ３９８ 名。 五、公司治理结构 （一）公司治理实际状况。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理 准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公 司经营运作。根据《上市公司治理准则》的要求，公司重新修订了《公司章程》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》和《股东大会议事规则》；公司建立并实施了 独立董事制度。目前公司具有良好的治理结构，符合《上市公司治理准则》的规定。 １、关于股东和股东大会。公司建立了和股东沟通的有效渠道，股东可通过 ｓｄｅｃ．ｃｏｍ．ｃｎ 网站了解更多的公司信息。公司建立了有专人负责的股东接待制度，能 及时为股东提供服务；在同股同权方面，公司运作规范，确保所有股东享有平等地位； 公司股东大会完全按照股东大会规范意见召集召开，包括通知、登记、提案的审议、 投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录、律师现场出具法律意见 书及董事签字、公告等；在公司关联交易中，董事会审议事项前，独立董事和监事都 分别发表了独立意见、会计师事务所出具了评估报告，公司与关联人签定了书面协议， 并按有关规定披露信息，有效维护了公司及股东的合法权益。在条件具备时公司将及 时推行征集投票权和累积投票制。 ２、关于控股股东和上市公司。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分 开，公司经营业务、机构运作、财务核算独立，独立承担经营责任和风险。 ３、关于董事和董事会。公司董事选聘程序规范、透明，董事选聘公开、公平、 公正、独立，董事资料真实、完整，董事人选事前均获得有关组织部门和本人的同意， 并有书面承诺，公司每年按有关规定披露董事个人资料，以保证董事切实履行职责； 九名董事中五名是外部董事，其中四名为独立董事，董事会成员结构合理。根据 《上市公司治理准则》的要求，公司修订《董事会议事规则》，设立董事会薪酬与考 核委员会，实施董事和高级管理人员的绩效考评工作，有效提高了董事会的高效运作 和科学决策能力。 ４、关于监事和监事会。公司监事会七名成员中，其中有三名外部监事，且 都具有专业知识和工作经验，监事会根据公司章程赋予的职权，定期召开监事会会议， 独立有效地对董事、高级管理人员和公司财务实施监督和检查，列席董事会会议，并 对董事会提出有关的建议和意见。 ５、关于公司利益相关者。公司尊重银行、职工、客户、供应商、社区等利益相 关者的合法权利。在公司获得持续发展的同时，注重公司员工个人发展，倡导公司独 特的企业文化和企业精神，加强员工对企业目标的认同感，形成企业合力，报告期内， 公司建立了“上柴企业文化体系”，并对公司中层管理人员和营运公司全体管理人员 分批实施了企业文化培训。 ６、关于信息披露与透明度。为了强化公司信息披露工作，增加公司透明度，公 司指定专人负责公司信息的收集和披露工作，做到主动、及时收集公司所有可能对股 东和其他利益相关决策有实质性影响的信息，并严格按照有关法律、法规和公司章程 规定做到真实、正确、完整、及时地向公众披露，保证所有股东有平等的机会获得公 司信息。 ７、修订《公司章程》。规定股东大会召开和表决程序，包括通知、登记、 提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其 签署、公告等；规定股东大会对董事会的授权原则，具体授权内容；规定规范、 透明的董事会选聘程序，以保证董事选聘公开、公平、公正、独立；增加董事 会议事规则内容，确保董事会高效运作和科学决策；明确规定董事会授权董事 长在董事会闭幕期间行使董事会部分职权的授权原则和授权内容；增加监事会议事 规则的有关内容。 建立独立董事制度。公司于 ２０００ 年 ５ 月建立了独立董事制度，聘请四名资深专 家为公司独立董事。独立董事吕振华、林逸、林忠钦、李鹤鹏分别按照有关法律法规 作出了声明并按要求递交董事声明和承诺。 （二）独立董事履行职责情况。 报告期内，独立董事大部分都能按规定出席董事会各次会议，事先认真阅读会议 文件，对公司的经营运行发表意见。尤其是在涉及公司发展战略、产品结构调整以及 新产品开发等方面，更能发表一些颇具见地的意见。 （三）控股股东与上市公司五分开情况。 １、对于控股股东而言，本公司完全做到了业务独立，控股股东从未干预过本公司 的经营业务，控股股东所属企业与本公司的业务往来历来都是以公允的市场价格为原 则。 ２、本公司与控股股东之间除二名控股股东人员担任本公司董事，三名担任本公司 监事之外，不存在其他任何交叉任职情况，完全做到了人员分开。 ３、控股股东作为出资者，其出资在本公司改制时一次性到位，之后形成了本公司 的法人财产。本公司按照有关法律法规对公司资产独立登记、建帐、核算和管理，与 控股股东之间完全做到了资产分开。 ４、本公司按照有关法律法规独立地建立了董事会、监事会和经营运行机构。控股 股东没有向本公司下达过指令性计划，也从未干涉过本公司的经营运行。 ５、本公司按照有关法律法规完全独立地建立健全了财务、会计管理制度和独立的 核算体系，控股股东从未干预过本公司的财务、会计活动。 （四）董事、监事及高级管理人员考核与激励。 公司董事会考核薪酬委员会根据公司实际情况，建立了关键业绩指标（即 ＫＰＩ 指 标）考核体系，对公司高级管理人员及部门负责人进行年度业绩考核，根据考核情况 决定其薪酬。 六、股东大会简介 （一）公司召开 ２００１ 年度股东大会的通知分别刊登于 ２００２ 年 ４ 月 １２ 日《上海证 券报》和香港《南华早报》。大会于 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日由董事会在上海依法召集，董 事长主持。出席大会的股东及股东代表共 ６６ 人。 （二）大会审议并通过了《２００１ 年度董事会报告》、《２００１ 年度监事会报告》、 《２００１ 年度财务决算及 ２００２ 年度财务预算方案的报告》、《２００１ 年度利润分配方案 的报告》、《关于修改公司章程的报告》以及《股东大会议事规则修订稿》。２００１ 年度股东大会决议公告分别刊登于 ２００２ 年 ６ 月 １ 日《上海证券报》以及香港《南华 早报》。 （三）大会没有选举、更换公司董事、监事的议案。 七、董事会报告 ２００２ 年是上柴公司快速发展的一年。全年柴油机销售总量达到 ４７７１６ 台，同比 增长 ５８．１０％；实现主营收入 ２０．６１ 亿元，比去年同期上升 ４５．９８％；出口创汇 １２００ 万 美元；实现净利润 １０，０７１ 万元，是去年同期的 ２．２６ 倍。年度公司经营活动现金流量 净额为 ３．２０ 亿元，平均每股 ０．６６ 元；毛利率比去年同期提高 ３．５３ 个百分点。净资 产收益率为 ６．２２％，是去年同期的 ２．２３ 倍。２００２ 年度公司的资产负债率为 ２７．６４ ％， 保持了较好的水平。以上数据说明公司 ２００２ 年度经营运行正常，财务状况良好，经 营业绩突出。 （一）主营业务范围及经营状况 ２００２ 年，公司销售柴油机 ４７７１６ 台，其中 １３５ 柴油机 ３０４２８ 台；新产品 Ｄ１１４ 柴油机 １６９６５ 台，同比增长 １３９．２％，新产品销售连续五年呈强劲增长势头。就市场 分布而言，通过一年的努力，在稳占工程机械配套的同时，重点拓展载重车市场，Ｄ１１４ 柴油机逐渐成为载重汽车市场的又一主流配置。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 １、上海东风柴油机销售公司，注册资本 ５００ 万元人民币，主要销售柴油机、油 泵及其配件，净资产 ９６６．７８ 万元，２００２ 年度完成销售额 １６７２６６ 万元，同比上升 ５０．４９ ％；实现净利润 ４７．６６ 万元。公司权益比为 １００％。 ２、上海伊维燃油喷射有限公司，注册资本 ２１０００ 万元人民币，主要生产和销售 燃油喷射系统产品，净资产 ２４１２３ 万元，２００２ 年度完成销售额 ３４３２８ 万元，同比上 升 ４７．７２％；实现净利润 ２７８０ 万元，同比增长 ２３７．３８％。公司权益比为 ９０％。 ３、上海伊华电站工程有限公司，注册资本 ２０００ 万元人民币，主要生产发电机组， 净资产 １９１０ 万元，２００２ 年度完成销售额 ３８２３ 万元，同比上升 １８．３２％；实现净利润 ５２ 万元，同比下降 ４０．２２％。公司权益比为 ８０％。 ４、上海柴发锻造有限公司，注册资本 １８００ 万元人民币，主要生产锻件、模具及 锻件辅助设备、非标设备，净资产 ２０１２ 万元，２００２ 年度完成销售额 ６３９４ 万元，同 比上升 ７０．４２％；实现净利润 １０７８ 万元，同比上升 １９１．３５％。公司权益比为 １００％。 ５、上海博大机械装备有限公司，注册资本 ２８００ 万元人民币，主要生产和销售专 用与非标工艺设备以及机床设备的大修、维修和保养，净资产 ２５３１ 万元，２００２ 年度 完成销售额 ４１５１ 万元，同比上升 １２．７３％；实现净利润 １８．２５ 万元，同比上升 １．７２％。 公司权益比为 ９９％。 （三）主要供应商及客户情况 前五名供应商采购总金额 ２５１５１ 万元，占年度采购总额比例为 ２６．３０％；前五名 客户销售额合计 ９２１３１ 万元，占公司销售收入比例为 ４２．６３％。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 在产品开发和生产供货上还不能全方位满足用户的需求，最突出的是 ４１１４ 产 品；在市场建设上不够重视中环和经销商的培育和建设，特别是西部地区；在市场开 发上，虽然在重型车市场突破上做了不少工作，但能大批向整车供货的客户还是很少。 ２００３ 年公司的重点工作也将是有针对性的围绕这些问题展开。 （五）公司投资情况 １、报告期内公司不存在募集资金的投资项目。 ２、非募集资金投资情况 （１）、Ｄ１１４ 三万台能力填平补齐项目：２００２ 年 ５ 月获公司批准，投资项目５０ 项 （主体工程原设计 １１ 项，补充 １４ 项；铸造 ６ 项；零部件 １７ 项；热处理 ２ 项），其中涉 及能力和质量项目共 ４６ 项，按计划实施 ４２ 项，完成率为 ９１．３％，资金总计 ２９５０ 万 元，至 ２００２ 年底已执行 ２６２６．５３ 万元，完成率为 ８９．１％。 （２）、技术中心试验站改造项目：技术中心试验站到 ２００２ 年底，土建、 公用安装及国内工艺设备全部安装调试结束，七间试验室已进入试运行。排放 试验室的进口设备已完成预验收。进口设备已于 ２００３ 年 ２ 月全部进场并开始 安装，将在 ５ 月安装调试结束。到 ２００２ 年底已完成投资 ２４５０ 万元。２００３ 年 将支付剩余土建、公用及设备余款 ５００ 万元左右。技术中心发动机试验站技术 改造项目，现在开始分项验收，于第三季度总验收。 （３）、技措项目：３ 月 ２４ 日，董事会批准年度技措计划总费用为 １７８８ 万元， 其中结转项目 ２７ 项，新立项目 ４２ 项。１２ 月末技措计划完成情况如下：结转项目完 成 ２４ 项，８６０ 万元，占结转费用总数 １０４９ 万元的 ８２％；新立项目完成 ３２ 项，费用 ９６９ 万元。 （六）２００２ 年度公司财务状况 １、２００２ 年公司总资产为 ２３．１２ 亿元，比 ２００１ 年 ２１．３５ 亿元增加 １．７７ 亿元， 增幅为 ８．２９％。主要原因是负债增加和所有者权益性资产增加引起资产增加。 ２、２００２ 年度公司股东权益为 １６．１９ 亿元，比上年 １５．８４ 亿元增长 ２．２％，主要 是盈余公积增加及利润分配后的末分配利润增加。 ３、２００２ 年度的主营业务利润为 ５．５９ 亿元，比去年 ３．３３ 亿元增长 ２．２ 亿元， 增幅为 ６７．８７％，主要原因是产销大幅度增加以及生产规模扩大后毛利率的提高。 ４、２００２ 年净利润为 １００７１ 万元，比 ２００１ 年的 ４４４８ 万元增加了 ５６２３ 万元，翻 一番还多。净利润增幅较大的主要原因是全年产品销售以及主营业务均有大幅度提升 所致。 ５、２００２ 年度的现金等价物净增加额为 ７６０６ 万元，明显增加的主要原因是公司 财务状况进一步优化，应收帐款得到有效控制，进一步规范了材料采购中信用结算。 （七）２００３ 年度经营计划 ２００３ 年公司的经营工作思路是：抓住机遇，趁势而上，以产品和服务占领市场； 以管理和效率创造业绩，从而实现公司快速发展的目标，力争主营产品销售以及主营 业务收入都有明显增长。 ２００３ 年计划销售柴油机 ６１０００ 台，其中 Ｄ１１４ 柴油机 ３５０００ 台；计划主营业务 收入为 ２６ 亿元。 （八）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （１）２００２ 年 ２ 月 ２２ 日，公司董事会召开本年度第一次临时会议，审议通过了 《关于核销部分无形资产、存货及固定资产的报告》以及《关于委托理财的报告》。 （２）２００２ 年 ４ 月 １０ 日，公司董事会召开三届五次会议，审议通过了《２００２ 年 度总经理业务报告》、《２００２ 年度董事会报告》、《２００２ 年度财务决算及 ２００３ 年度 财务预算方案的报告》、《２００２ 年度利润分配方案及 ２００３ 年度利润分配政策和预计 资本公积金转增股本的报告》、《２００２ 年度报告正文、摘要及境外报告》、《关于 修改公司章程的报告》、《股东大会议事规则修订稿》、《董事会议事规则修订稿》、 《关于向会计师事务所支付报酬的议案》以及《关于召开 ２００２ 年度股东大会的有关 事项》。会议决议公告分别刊登于 ２００３ 年 ４ 月 １２ 日《上海证券报》以及香港《南华 早报》。 （３）２００２ 年 ４ 月 ２４ 日，公司董事会召开本年度第二次临时会议，审议通过了 ２００２ 年第一季度报告。 （４）２００２ 年 ６ 月 １２ 日，公司董事会召开本年度第三次临时会议，审议通过了 上市公司建立现代企业制度核查《自查报告》。 （５）２００２ 年 ７ 月 １６ 日，公司董事会召开本年度第四次临时会议，审议通过了 《关于计提住房周转金的议案》。 （６）２００２ 年 ８ 月 ７ 日，公司董事会召开第五次临时会议，审议通过了《限期 整改报告书》。《限期整改报告书》同时刊登于 ２００２ 年 ８ 月 ８ 日《上海证券报》和 香港《文汇报》。 （７）２００２ 年 ８ 月 ２９ 日，公司董事会召开三届六次会议，审议通过了《２００２ 年 半年度报告》、《林逸董事辞职报告》以及《郁秀峰、郑元湖职务变动的提议》。会 议决议公告分别刊登于 ２００２ 年 ８ 月 ３１ 日《上海证券报》和香港《南华早报》。 （８）２００２ 年 １０ 月 １８ 日，公司董事会召开本年度第六次临时会议，审议通过 了《２００２ 年第三季度报告》和《郑元湖、白洪法职务变动的提议》。本次会议决议 同时刊登于 ２００２ 年 １０ 月 ２２ 日《上海证券报》和香港《文汇报》。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日，公司 ２００１ 年度股东大会通过了《 ２００１ 年度利润分配方案》。 公司 ２００１ 年度利润分配公告 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日分别刊登于《上海证券报》和香港《文 汇报》。２００１ 年度红利已按规定解往有关部门，２００１ 年度利润分配已按股东大会决 议完成。 （九）２００２ 年度利润分配方案 ２００２ 年度，公司实现净利润 １．００ 亿元，上年度结转的未分配利润为 １８３０ 万元， 实际可供分配的利润为 １１，９０２ 万元。提取盈余公积后，根据孰低原则，２００２ 年公司 拟按每 １０ 股派发现金红利 １．００ 元（含税）进行利润分配，共计发放现金红利 ４８０３ 万元。经上述分配后，合并未分配利润为 ２７８７ 万元。 （十）会计师事务所聘任情况 ２００２ 年度，公司聘任普华永道中天会计师事务所以及普华永道中国有限公司为 本公司会计师事务所，向其支付的报酬为 ８．７ 万美元。２００３ 年公司拟继续聘用其为 公司会计师事务所，报酬原则上仍为 ８．７ 万美元。 八、监事会报告 （一）２００２ 年度监事会会议情况： 一、２００２ 年度监事会会议情况： １、２００２ 年 ４ 月 １０ 日，监事会召开三届五次会议。会议审议通过了《２００１ 年度 监事会报告》；审查了《２００１ 年度总经理业务报告》、《２００１ 年度董事会报告》、 《２００１ 年度财务决算及 ２００２ 年度财务预算方案的报告》、《２００１ 年度分配预案及 ２００２ 年度利润分配政策和预计资本公积金转增股本的报告》、《２００１ 年度报告》、 《关于修改公司章程的报告》以及《股东大会议事规则修订稿》。 ２、２００２ 年 ８ 月 ２９ 日，监事会召开三届六次会议，听取了 ２００２ 年度上半年总经 理业务报告；审查了 ２００２ 年度上半年财务预算执行情况及下半年概算的报告以及 ２００２ 年半年度报告。 二、公司依法运作情况。２００２ 年，公司董事会依法召集了 ２００１ 年度股东大会及 董事会各次会议。监事会成员均出席了股东大会，列席了董事会会议。监事会认为所 有会议的召开以及所有决策程序合法、有效。公司内部已建立起一整套完善的内部控 制制度。公司董事和高级管理人员在履行其职务时没有违反法律、法规、公司章程或 损害公司及股东利益的行为。 三、检查公司财务。监事会认真审查了普华永道中天会计师事务所和普华永道中 国有限公司为本公司所出具的 ２００２ 年度无保留意见的审计报告。监事会认为，经审 计后的财务报告客观、公正地反映了本公司的财务状况和经营成果。公司 ２００２ 年度 各种数据和报表真实、准确，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 四、最近一次募集资金使用情况。公司 １９９６ 年增发 ８５００ 万股境内上市外资股， 共募集资金 ２７１００ 万元，承诺全部投入 Ｄ１１４ 柴油机主体工程项目，截止 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日，该项目已竣工验收，所有募集资金已全部投入承诺项目。 五、报告期内公司未发生收购、出售资产事项。监事会未发现任何内幕交易，也 没有损害部分股东权益或造成公司资金流失。 （六）报告期内公司未发生重大关联交易事项，也不存在损害公司及股东利益的 情况。 九、重要事项 （一）２００２ 年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）２００２ 年度公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 （三）重大关联交易事项： １、报告期内公司未发生购销商品、提供劳务方面的关联交易： ２、资产、股权转让发生的关联交易：２００２ 年度公司不存在资产、股权转让方面 所发生的关联交易。 ３、公司与关联方存在的其他事项：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司不存在与关联 方之间的债权债务往来以及担保等事项。 ４、报告期内公司不存在其他方面的重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况： １、报告期内公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 ２、报告期内公司无重大担保事项。 ３、报告期内或报告期继续发生的委托理财事项： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，委托海通证券 ５０００ 万元，２００３ 年 ５ 月 ９ 日到期，约定 收益 ７％；国泰君安证券 ７０００ 万元，２００３ 年 ５ 月 ９ 日到期，约定收益 ８％；华夏证 券 ２１１０ 万元，未约定收益。 ４、报告期内的其他合同，均属于正常的经营往来。 （五）公司或持股 ５％以上股东在报告期内或持续到报告期内未作过任何承诺事项。 （六）聘任会计师事务所及支付报酬情况。 １、根据 ２００１ 年度股东大会决议，２００２ 年度公司继续聘任普华永道中天会计师 事务所为公司境内审计会计师事务所；续聘普华永道中国有限公司为公司境外审计会 计师事务所。 ２、２００２ 年度，本公司向上述会计师事务所支付的报酬为 ８．７ 万美元（含与审计 工作相关的其他费用以及年报翻译费），比 ２００１ 年度增加 ０．２ 万美元。 ３、截止２００２ 年末，普华永道中天会计师事务所和普华永道中国有限公司为本公 司提供的连续审计服务为 ５ 年。 （七）报告期内公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，也 未受到过上海证券交易所的公开谴责。 （八）报告期内公司根据规定取消了 １５％所得税优惠政策，按照外商投资股份有限 公司 ２７％的税率缴纳企业所得税及地方所得税。 （九）２００２ 年 ６ 月 １１ 日，中国证监会上海证券监管办公室对我公司进行了为期一周 的巡回检查。我公司的巡检限期整改报告书同时刊登于 ２００２ 年 ８ 月 ９ 日《上海证券 报》和香港《文汇报》。 十、财务会计报告 审计报告 普华永道审字（２００３）第 ８４２ 号 上海柴油机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团（贵公司及合并子公司）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 的资产负债表及 ２００２ 年度利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司 负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计 师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国财政部制订的《企业 会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师：牟 磊 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日 注册会计师：谢 骞 上海柴油机股份有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表 会企０１ 表 金额单位：人民币元 ２００２ 年１２ 月３１ ２００１ 年１２ 月３１ ２００２ 年１２ 月３１ ２００１ 年１２ 月３１ 日 资 产 日合并 日合并 日母公司 母公司 流动资产 货币资金（附注五１） ３２３，３５９，６４７ ２４７，３０２，８４１ ２５３，７３７，１０４ １９４，５３８，３５８ 短期投资（附注五２） １３６，３１６，９２５ １２３，９５３，９４３ １３６，３１６，９２５ １２３，９５３，９４３ 应收票据 （附注五３） ２２８，４１２，３９７ １２３，９７０，９２２ １７４，９７０，７６３ １０７，７４６，６３６ 应收股利 － － １５，７５４，３９１ ６，９３１，８８５ 应收利息 应收账款 （附注五４、六 １） １９５，７４１，１６５ １９６，７２１，０７７ １４４，７２５，９９０ ２１９，１７８，９９５ 其他应收款 （附注五５、六 ２） １７，２００，０８８ １５，５００，８９６ ２０，７８９，７５６ ２１，４９８，７８１ 预付账款（附注五６） ２２，６７４，４２９ ２９，６９８，８５３ １７，９７２，５１６ ２１，８１２，５４９ 应收补贴款 存货（附注五７） ３９９，５５６，３５１ ３５１，３６０，４８０ ２６５，８８６，４７２ ２２３，５３８，７９６ 待摊费用 ３３３，８２２ １０１，４７５ ２７，２８２ ４２，９５３ 一年内到期的长期债权投资 － １１０，０００ － １１０，０００ 其他流动资产 流动资产合计 １，３２３，５９４，８２４ １，０８８，７２０，４８７ １，０３０，１８１，１９９ ９１９，３５２，８９６ 长期投资 长期股权投资（附注五８、六 ３） ４９，５９９，０１６ ４８，６５０，７７２ ３７２，４６７，６６５ ３４０，９６８，０９０ 长期债权投资（附注五８、六 ３） １４，０００ １４，０００ １４，０００ １４，０００ 长期投资合计 ４９，６１３，０１６ ４８，６６４，７７２ ３７２，４８１，６６５ ３４０，９８２，０９０ 其中：合并价差 固定资产 固定资产原价 １，７３６，２１５，０７６ １，７２３，５４２，１６６ １，３０９，５４７，２６６ １，２９６，６２３，９７８ 减：累计折旧 （８６７，９０９，８１６） （８００，３３１，１２９） （６２３，８９１，２７８） （５７５，２３４，９１６） 固定资产净值 ８６８，３０５，２６０ ９２３，２１１，０３７ ６８５，６５５，９８８ ７２１，３８９，０６２ 减：固定资产减值准备 （２５，４７８，８９６） （２４，３３１，２７８） （２２，２７２，５８１） （２０，２４３，４５６） 固定资产净额 （附注五９） ８４２，８２６，３６４ ８９８，８７９，７５９ ６６３，３８３，４０７ ７０１，１４５，６０６ 工程物资（附注五１０） １２，１２２，１２２ ８，０５２，９６８ １２，１２２，１２２ ８，０５２，９６８ 在建工程 （附注五１１） ６９，９９５，０８４ ８０，２３９，９４６ ５２，０７９，５２２ ６４，１３１，６０５ 固定资产清理 固定资产合计 ９２４，９４３，５７０ ９８７，１７２，６７３ ７２７，５８５，０５１ ７７３，３３０，１７９ 无形资产及其他资产 无形资产 （附注五１２） １４，３６５，２０９ １０，８０４，７０２ ７，３９６，８６７ ８，６１８，１５１ 长期待摊费用 － ６１，３１５ － ３０，０００ 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 １４，３６５，２０９ １０，８６６，０１７ ７，３９６，８６７ ８，６４８，１５１ 递延税项 递延税款借项 资产总计 ２，３１２，５１６，６１９ ２，１３５，４２３，９４９ ２，１３７，６４４，７８２ ２，０４２，３１３，３１６ 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人： 白洪法 副总会计师： 吴德华 会计机构负责人： 李美琴 上海柴油机股份有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表（续） 会企01 表(续) 金额单位：人民币元 ２００２ 年１２ 月３１ ２００１ 年１２ 月３１ ２００２ 年１２ 月３１ ２００１ 年１２ 月３１ 日 负 债和股东权益 日合并 日合并 日母公司 母公司 流动负债 短期借款 － １１９，７５０，０００ － １１０，７５０，０００ 应付票据（附注五１３） １５８，６７５，４４２ ８３，７５５，１６６ １４９，８０７，７１２ ８３，３３０，３００ 应付账款（附注五１４） ２２３，９０７，０３５ ７７，８４８，９１３ １６７，５７０，７３６ ９４，３４１，０１０ 预收账款（附注五１５） ２３，０５７，８７４ １３，２１３，１１５ １０，８１３，５４０ ４，０７３，８９７ 应付工资 １６，１７３，１１０ ７，４００，０００ ８，０００，０００ ３，８００，０００ 应付福利费 ２７，４３１，１０５ ２３，７３０，６８９ ２２，３３３，２１３ ２０，５５１，０６７ 应付股利（附注五１６） ５３，５８５，１９４ ２９，４０２，４００ ４８，０３０，９２８ ２６，４１７，０１０ 应交税金 （附注五１７） ８，８９８，１３１ １９，２８６，１３４ （３，１３２，４１１） ６，３７３，６２３ 其他应交款 ８０８，６６０ ７３２，２８７ － ２，３７５ 其他应付款（附注五 １８） ７８，９３３，００１ ８４，７０９，１２２ ７０，８３８，２１７ ７５，３８８，３１５ 预提费用（附注五 １９） ４，５０９，３５０ ４，０４１，６０９ ２７，５００ ９８６，７７２ 预计负债（附注五 ２０） ６，６７５，０３３ － ９０７，０００ － 一年内到期的长期借款 － １０，０００，０００ － － 其他流动负债 流动负债合计 ６０２，６５３，９３５ ４７３，８６９，４３５ ４７５，１９６，４３５ ４２６，０１４，３６９ 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款（附注五２１） １６，９２３，２４７ １６，９２３，２４７ １６，１０１，０５２ １６，１０１，０５２ 专项应付款（附注五 ２２） ２，２００，０００ － ２，２００，０００ － 其他长期负债 长期负债合计 １９，１２３，２４７ １６，９２３，２４７ １８，３０１，０５２ １６，１０１，０５２ 递延税项 递延税款贷项（附注五２３） １７，４１３，４８６ ９，６７４，１２６ １７，４１３，４８６ ９，６７４，１２６ 负债合计 ６３９，１９０，６６８ ５００，４６６，８０８ ５１０，９１０，９７３ ４５１，７８９，５４７ 少数股东权益 ５４，３５３，２９７ ５０，５８９，８８４ － － 股东权益 股本 （附注五２４） ４８０，３０９，２８０ ４８０，３０９，２８０ ４８０，３０９，２８０ ４８０，３０９，２８０ 资本公积 （附注五２５） ７２８，６２７，８６８ ７４６，７０５，４１１ ７２８，６２７，８６８ ７４６，７０５，４１１ 盈余公积 （附注五２６） ３８２，１７０，１３２ ３３９，０４８，０７３ ３２９，６２８，４３６ ２９８，９３２，８８６ 其中：法定公益金 １１０，７９３，９４８ ９６，３９７，９９６ ９３，１６１，３４７ ８２，９２９，４９７ 未分配利润 （附注五 ２７） ２７，８６５，３７４ １８，３０４，４９３ ８８，１６８，２２５ ６４，５７６，１９２ 外币报表折算差额 股东权益合计 １，６１８，９７２，６５４ １，５８４，３６７，２５７ １，６２６，７３３，８０９ １，５９０，５２３，７６９ 负债和股东权益总计 ２，３１２，５１６，６１９ ２，１３５，４２３，９４９ ２，１３７，６４４，７８２ ２，０４２，３１３，３１６ 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人： 白洪法 副总会计师： 吴德华 会计机构负责人： 李美琴 上海柴油机股份有限公司 ２００２ 年度利润表 会企02 表 金额单位：人民 币元 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 2,061,034,424 1,411,854,056 1,721,363,768 1,124,377,582 减： 主营业务成本 （１，４９６，８７８，９１５） （１，０７４，５６３，６３２） （１，３９１，９６４，３３７） （９４９，３９０，３８９） 主营业务税金及附加 （附注五２８） （５，４６０，４５０） （４，３５２，４７３） （５１５，９４２） （２０２，６０７） 二、主营业务利润 ５５８，６９５，０５９ ３３２，９３７，９５１ ３２８，８８３，４８９ １７４，７８４，５８６ 加： 其他业务利润 （附注五２９） （３，１０２） （５，４７４，２８１） ４，５４２，１２５ １，７７６，８１４ 减： 营业费用 （８９，６５６，１５５） （５２，１２１，０７９） （２６，７００，１５０） （１，０４９，９２８） 管理费用 （３３３，７３０，２１２） （２２７，４５８，４８６） （２３１，１０６，００５） （１５１，４１１，３５２） 财务费用 （附注五３０） （３，４６４，７８３） （１４，２６６，１６９） （４６，８２１） （１１，８４２，５４４） 三、营业利润 １３１，８４０，８０７ ３３，６１７，９３６ ７５，５７２，６３８ １２，２５７，５７６ 加： 投资收益 （附注五３１、六４） ６，３５５，７２０ １５，０６９，０４３ ４３，４５４，０５６ ２４，６２９，３１１ 补贴收入 （附注五３２） １，７５０，２９５ １，６５１，９２９ － ３４７，５１０ 营业外收入 （附注五３３） １３，８１３，５４９ １８，４８２，４８０ １１，３９２，７０９ １８，０６１，９２２ 减： 营业外支出 （附注五３４） （２１，７７７，７８５） （１５，３８３，２４９） （１４，７４０，８３５） （１４，３８３，４９３） 四、利润总额 １３１，９８２，５８６ ５３，４３８，１３９ １１５，６７８，５６８ ４０，９１２，８２６ 减： 所得税 （附注五３５） （２２，１９８，２３９） （４，４９０，０８８） （１３，３６０，０５７） （６８７，５７７） 少数股东损益 （９，０７０，４７９） （４，４７０，２８６） － － 五、净利润 １００，７１３，８６８ ４４，４７７，７６５ １０２，３１８，５１１ ４０，２２５，２４９ 补充资料： ２００２ 年度累计数 ２００１ 年度累计数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 １． 出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２． 自然灾害发生的损失 ３． 会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４． 会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５． 债务重组损失 ６． 其他 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人： 白洪法 副总会计师： 吴德华 会计机构负责人： 李美琴 上海柴油机股份有限公司 ２００２ 年度利润分配表 会企０２ 表 附表１ 金额单位：人民币元 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２００２ 年度 ２００１ 年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 100,713,868 44,477,765 102,318,511 40,225,249 加：年初未分配利润 １８，３０４，４９３ ７，１７３，４７３ ６４，５７６，１９２ ６２，８３５，５２８ 其它转入 二、可供分配的利润 １１９，０１８，３６１ ５１，６５１，２３８ １６６，８９４，７０３ １０３，０６０，７７７ 减：提取法定盈余公积 （１５，１５２，２８６） （２，３５１，６８９） （１０，２３１，８５０） （４，０２２，５２５） 提取法定公益金 （１４，３９５，９５１） （２，３２９，２１６） （１０，２３１，８５０） （４，０２２，５２５） 提取职工奖励及福利基金 三、可供股东分配的利润 ８９，４７０，１２４ ４６，９７０，３３３ １４６，４３１，００３ ９５，０１５，７２７ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 （１３，５７３，８２２） （２，２４８，８３０） （１０，２３１，８５０） （４，０２２，５２５） 应付普通股股利 （４８，０３０，９２８） （２６，４１７，０１０） （４８，０３０，９２８） （２６，４１７，０１０） 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 ２７，８６５，３７４ １８，３０４，４９３ ８８，１６８，２２５ ６４，５７６，１９２ 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人： 白洪法 副总会计师： 吴德华会计机构负责人： 李美琴 上海柴油机股份有限公司 ２００２ 年度现金流量表 会企０３ 表 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ２，４０７，６５４，１５２ ２，１１５，２２０，８５５ 收到的税费返回 ２，０８０，０４４ － 收到的其他与经营活动有关的现金 ９，０４４，５７９ １２，６７１，１７４ 现金流入小计 ２，４１８，７７８，７７５ ２，１２７，８９２，０２９ 购买商品、接受劳务支付的现金 （１，４４８，６９８，６７４） （１，４３７，２７３，４２５） 支付给职工以及为职工支付的现金 （３２５，２０３，３１６） （２４５，３４４，８５９） 支付的各项税费 （１６６，０６５，７０１） （１００，２１３，０８９） 支付的其他与经营活动有关的现金 （１５８，７３８，５１１） （９１，０７４，８０９） 现金流出小计 （２，０９８，７０６，２０２） （１，８７３，９０６，１８２） 经营活动产生的现金流量净额 ３２０，０７２，５７３ ２５３，９８５，８４７ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 １４３，６２３，０７０ １４３，５５３，７２５ 取得投资收益所收到的现金 ８，５８５，１１３ １７，０７９，９２６ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ７，６８７，８７６ １，８７６，５６３ 收到的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流入小计 １５９，８９６，０５９ １６２，５１０，２１４ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 （７８，６７７，７６４） （５４，２１９，７２４） 投资所支付的现金 （１６２，０５０，０００） （１６２，０５０，０００） 支付的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流出小计 （２４０，７２７，７６４） （２１６，２６９，７２４） 投资活动产生的现金流量净额 （８０，８３１，７０５） （５３，７５９，５１０） 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 － － 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 － － 借款所收到的现金 １１０，０００，０００ １１０，０００，０００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流入小计 １１０，０００，０００ １１０，０００，０００ 偿还债务所支付的现金 （２３９，７５０，０００） （２２０，７５０，０００） 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 （３３，４３４，０６２） （３０，２７７，５９１） 其中：子公司支付少数股东股利 （２，６１１，１１３） － 支付的其他与筹资活动有关的现金 － － 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 － － 现金流出小计 （２７３，１８４，０６２） （２５１，０２７，５９１） 筹资活动产生的现金流量净额 （１６３，１８４，０６２） （１４１，０２７，５９１） 四、汇率变动对现金的影响 － － 五、现金及现金等价物净增加额 ７６，０５６，８０６ ５９，１９８，７４６ １．将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 １００，７１３，８６８ １０２，３１８，５１１ 加：少数股东损益 ９，０７０，４７９ － 计提／（冲回）的坏帐准备 ７，８３２，５７７ （１，２２５，３２５） 计提的存货跌价准备 １５，８１７，７３６ １１，１１２，８１２ 计提的固定资产、在建工程及无形资产减值准备 ７，８０６，３２６ ６，８１２，４９３ 固定资产折旧 １１８，６１２，０１１ ８４，３０９，３２４ 无形资产摊销 ２，７０４，１７５ １，３２８，２８４ 长期待摊费用摊销 ６１，３１５ ３０，０００ 待摊费用的减少（减：增加） （２３２，３４７） １５，６７１ 预提费用的增加（减：减少） ３，４６７，７４１ （９５９，２７２） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ４，８３２，８９５ ４，９９８，７１４ 固定资产报废损失（减：收益） － － 财务费用（减：收入） ４，４０５，９３９ ３，８６０，５８１ 投资损失（减：收益） （６，３５５，７２０） （４３，４５４，０５６） 递延税款贷项（减：借项） ７，７３９，３６０ ７，７３９，３６０ 存货的减少（减：增加） （６４，７００，０６８） （５４，１４６，９４９） 经营性应收项目的减少（减：增加） （１１８，１７０，５３１） ２，９４５，１３２ 经营性应付项目的增加（减：减少） ２３５，８６０，２３９ １３７，６９３，９８９ 其他 － 冲回固定资产评估增值部分的折旧 （９，３９３，４２２） （９，３９３，４２２） 经营活动产生的现金流量净额 ３２０，０７２，５７３ ２５３，９８５，８４７ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 ３２３，３５９，６４７ ２５３，７３７，１０４ 减：现金的年初余额 （２４７，３０２，８４１） （１９４，５３８，３５８） 现金等价物的年末余额 － － 减：现金等价物的年初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 ７６，０５６，８０６ ５９，１９８，７４６ 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人： 白洪法 副总会计师： 吴德华 会计机构负责人： 李美琴 （一） 公司简介 上海柴油机股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 １９９３ 年经改制后在中华 人民共和国（“中国”）境内成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普 通股（“Ａ”股）及境内上市外资股（“Ｂ”股）于 １９９３ 年起在上海证券交易所上 市交易。本公司及附注（七）所列示的合并子公司以下总称为“本集团”。 本集团主要从事柴油机、油泵及柴油机配件的生产及销售，本集团产品 的商标为“东风”。 本公司的母公司为东风机械（集团）有限公司（“东机公司”）。东机公司持有本 公司股份 ２４１，７０９，２８０ 股，占股本总数的 ５０．３２％。 （二） 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 １ 公司目前执行的会计准则和会计制度 本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企 业会计制度》及其相关规定编制。 ２ 会计年度 为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３ 记账本位币 以人民币为记账本位币。 ４ 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，除本公司在改制为股份有限公司时，对本集团进行 评估的部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外，均以实际成本为 计价原则。 ５ 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民 币入账。于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国 人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和 固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化以及属 于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接记入当期损益。 ６ 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金 等价物是指持有的不超过三个月、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的 投资。本集团对三个月以上的定期存款等受限制的银行存款，不作为现金流量 表中的现金及现金等价物。 ７ 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金 投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息 等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投 资的期末计价按成本与市价孰低法核算，短期投资跌价准备按期末投资分类别 计提。处置短期投资时，应将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作 为当期投资损益。 委托投资以实际支付的款项计价，并按实际收到的收益确认投资收益。期末如 有迹象表明委托投资成本高于预计可收回金额的，按其差额计提减值准备。 ８ 应收款项及坏账准备 本集团对坏账损失采用备抵法核算。 本集团按对应收款项期末余额的收回可能性，逐笔评估后按个别债务单位计提 专项坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资 不低债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准 备。 ９ 存货 存货包括原材料、在产品、产成品及库存商品。存货于取得时按实际成本入账。 存货的领用、发出日常采用计划成本核算，于每月月末结转成本差异，将计划 成本调整为实际成本。低值易耗品及包装物采用一次摊销法核算成本。 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货 成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。 可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的 估计费用后的价值确定。 １０ 长期投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债 券和其他债权投资。 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资的成本按投资时实 际支付的价款或投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本集团对被投 资企业的投资占该企业有表决权资本总额的 ２０％或 ２０％以上、或虽投资不足 ２０％但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资 企业的投资占该企业有表决权资本总额的 ２０％以下、或对被投资企业的投资虽 占该企业有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上但对其财务和经营决策不具有重大 影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法按以下年 限摊销：如果合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的， 借方差额按不超过 １０ 年的期限摊销，贷方差额按不低于 １０ 年的期限摊销。 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息， 作为实际成本。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入 时摊销，摊销方法采用直线法。长期债权投资按期计提利息收入。 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复， 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 １１ 固定资产计价和折旧 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他与生产经营直接有关 的主要生产经营设备、以及单位价值在 ２，０００ 元以上并且使用期限超过两年的 非主要生产经营设备。 固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、运输工具以及办公设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。于本公司在改制时，对 本集团进行评估的固定资产，按其确认后的评估值作为入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后，在预计使用年 限内平均计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值 及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出如能使流入企业的经济 利益超过了原先的估计，则该后续支出将予以资本化，计入固定资产的价值。 对经常性的修理及维护而发生的后续支出，在发生时一次性直接计入当期费 用。 固定资产的预计使用年限、预计残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 ２０ 至 ３５ 年 ３％ 至 １０％ ２．５７％至 ４．８５％ 机械设备 １０ 至 １５ 年 ３％ 至 １０％ ６％ 至 ９．７％ 运输工具 ５ 至６ 年 ３％ 至 １０％ １５％ 至 １９．４％ 办公设备 ５年 ３％ 至 １０％ １８％ 至 １９．４％ 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创 造经济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额， 予以计提减值准备。固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额 计提减值准备。 １２ 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成 本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用， 还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论 在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等 情况时，对于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。 １３ 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用 及外币汇兑差额等借款费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化， 计入该资产的成本： （１）资产支出已经发生； （２）款费用已经发生； （３）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款 费用计入当期损益。 借款费用中的每期的利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相 关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确 定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费 用按实际发生额确认为资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 １４ 无形资产计价和摊销 无形资产包括专有技术及土地使用权等，按实际成本入账。 自行开发并依法申请取得的无形资产，其实际成本应按依法取得时发生的注册 费、律师费等费用确定；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确 认为当年费用。 无形资产采用直线法按下列年限计提摊销额： 专有技术 １０ 年 土地使用权 ５０ 年 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收回 金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。无形 资产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。 １５ 收入确认 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继 续管理和控制，与交易相关的经济经济利益能够流入本集团，相关的收入和成 本能够可靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 提供劳务 劳务收入在完成劳务时确认为收入。 １６ 经营租赁 对于租入的固定资产，若与所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁为 经营租赁。当本集团为承租方时，经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确 认为期间费用。当本集团为出租方时，与经营租赁有关的资产在资产负债表上 按资产性质列示。经营租赁的收入在租赁期内按直线法确认为收入。 １７ 预计负债－保修费用 本集团将资产负债表日仍需承担的产品保修或更换义务的预计成本确认为预 计负债。预计保修费用依据以前年度同类产品保修及更换的实际发生情况计 提。 １８ 职工社会保险 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保险体系，包括养老、医疗、住 房及其他社会保险。根据有关规定，本集团需向劳动和社会保障机构缴纳社会 保险费，保费是按工资总额的一定比例并在不超过规定上限的基础上提取。相 应的保险费计入当期成本费用。 １９ 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法下的债务法计算，对时 间性差异按现行适用的税率调整期末累计的所得税影响金额。对递延所得税资 产，除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得额可以抵减时予以确认外， 其余的均在发生当期视同永久性差异处理。 ２０ 合并会计报表的编制方法 合并财务报表系根据中华人民共和国财政部财会字（１９９５）１１ 号文《关于印发 合并会计报表的暂行规定》编制。 合并财务报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止 的财务报表。根据财政部财会二字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请 示的复函》文件规定，对于主营业务收入少于本公司主营业务收入 １０％、资产 总额少于本公司资产总额 １０％、且利润总额少于本公司利润总额 １０％的子公司 不予合并。 子公司指本公司直接或间接拥有其 ５０％以上的表决权资本，具有决定其财务 和经营政策权力，并能据此从其经营活动中获取利益的企业。 本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额及交易已在合并会计 报表编制时予以抵销。 在合并会计报表中，少数股东权益指子公司的所有者权益中不属于本集团所拥 有的部分。 ２１ 估计的运用 由于本集团经营活动中内在不确定因素的影响，某些会计报表项目不能精确地计 量，而只能加以估计。如果赖以进行估计的基础发生了变化，或者由于取得新的 信息、积累更多的经验以及后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订。 ２２ 会计政策变更 本集团于 ２００２ 年 １ 月 １ 日起施行《企业会计准则－存货》及《企业会计准则－ 固定资产》，施行上述会计政策未对本集团以前年度会计报表产生重大影响。 ２３ 比较数字 若干比较数字已根据本期会计报表的分类进行了相应的调整。 （三） 税项 本集团适用的主要税项列示如下： １ 企业所得税 本公司及各合并子公司（附注七）的所得税税率及批准文件如下： （ａ） 本公司系生产性中外合资股份有限公司，根据上海市有关规定本公司原 按 １５％的税率缴纳企业所得税。现经税务机关确认，自 ２００２ 年度起本公 司改按 ２７％的税率缴纳企业所得税及地方所得税。 （ｂ） 东风根据上海市税务局杨浦区分局批文（杨税政 ２５Ｔ（１９９９）８０６３）批准， 自 ２００２ 年至 ２００３ 年减半按 １６．５％缴纳企业所得税。 （ｃ） 金山、秣陵、储运和博大均按 ３３％的税率缴纳企业所得税。 （ｄ） 伊维根据上海市浦东新区税务局批文（浦税三政列字（９６）２９４ 号）之批准 按 １５％缴纳企业所得税。 （ｅ） 伊华根据上海市税务局杨浦区分局批文（杨税政 ２５Ｔ（２０００）６０００２）之批 准于 ２００１ 年免于缴纳企业所得税，自 ２００２ 年至 ２００３ 年减半按 １６．５％征 收企业所得税。 （ｆ） 增压器根据上海市税务局杨浦区分局批文（杨税征（２００１）５００３２）之批准 于 ２００２ 年免于缴纳企业所得税，自 ２００３ 年至 ２００４ 年减半按 １６．５％征收 企业所得税。 （ｇ） 柴发根据上海市税务局杨浦区分局批文（杨税政 ２５Ｔ（２００１）５００１１）之批 准于 ２００２ 年免于缴纳企业所得税，自 ２００３ 年至 ２００４ 年减半按 １６．５％征 收企业所得税。 （ｈ） 洋泾系注册并生产经营于上海浦东新区的生产性有限责任公司，按 １５％ 税率缴纳企业所得税。 ２ 增值税 本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 １７％，出口产品 销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 １３％至 １７％。本集团购买原材料、燃 料、动力等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本集团的增值税应纳税额 为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。 ３ 营业税 本集团对提供劳务所取得的收入按 ３％－５％缴纳营业税。 ４ 城市维护建设税和教育费附加 本集团按应交增值税及营业税税额的 ７％和 ３％分别缴纳城市维护建设税和教育 费附加。 （四） 控股子公司 本公司控股子公司的详细情况参见附注（七）关联方关系及其交易。 本公司本年度合并子公司未发生增减，合并范围也未发生变化。 （五） 合并会计报表主要项目注释 １ 货币资金 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 现金 ３３８，１２１ １９３，７３８ 银行存款 ３２３，０２１，５２６ ２４７，１０９，１０３   ３２３，３５９，６４７ ２４７，３０２，８４１   年末货币资金中包括以下外币资金： 外币币种 外币金额（元） 汇率 折合人民币元 美元 ９，５２９，８２１ ８．２７７３ ７８，８８１，１８９ 港元 １，９５８，７５３ １．０６１１ ２，０７８，４３３  ８０，９５９，６２２  列示于现金流量表中的现金及现金等价物为货币资金。 ２ 短期投资 ２００２ 年１ 月１ 日 ２００２ 年１２ 月３１ 日 证券投资（ａ） ２４，１００，０００ ２１，０９５，３７５ 委托投资（ｂ） １００，０００，０００ １２０，０００，０００   １２４，１００，０００ １４１，０９５，３７５   短期投资减值准备 ２００２ 年１ 月１ 日 本年增加 本年减少 ２００２ 年１２ 月３１ 日 证券投资 １４６，０５７ ４，７７８，４５０ （１４６，０５７） ４，７７８，４５０     净值 １２３，９５３，９４３ １３６，３１６，９２５   ２ 短期投资（续） （ａ） 证券投资 证券名称 基金单位／股数 账面余额年 末 市 价 基金安顺 １３，３７７，９００ １４，０４６，３７５ １１，１０３，３２５ 基金金鑫 ３，１８０，０００ ３，３３９，０００ ２，４４８，６００ 基金兴和 ３，５００，０００ ３，７１０，０００ ２，７６５，０００   ２１，０９５，３７５ １６，３１６，９２５   （ｂ） 委托投资 受托人 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 联合证券有限责任公司 － ５０，０００，０００ 华夏证券有限责任公司 － ５０，０００，０００ 海通证券股份有限公司 ５０，０００，０００ － 国泰君安证券股份有限公司 ７０，０００，０００ －   １２０，０００，０００ １００，０００，０００   上述投资根据有关协议，其约定的年收益率为 ７％至 ８％（２００１：９％至 ９．５％）。 ３ 应收票据 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 银行承兑汇票 ２２８，４１２，３９７ １２３，６０６，６３７ 商业承兑汇票 － ３６４，２８５   ２２８，４１２，３９７ １２３，９７０，９２２   年末无持股 ５％（含 ５％）以上本公司股东欠款情况。 ４ 应收账款 （ａ） 账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 １８８，２５３，９１０ ７５（７，０４１，９０７）１８４，０８７，５１０ ７５ （３，３３８，６８４） １－２ 年 １５，１１３，０３３ ６（７，９４９，０３６）１８，１５６，９８９ ８ （６，７５２，７０７） ２－３ 年 １１，８１２，７８５ ４（８，２２９，２３６）１５，６７７，８７３ ６ （１１，１０９，９０４） ３ 年以上 ３７，１６４，７０２ １５（３３，３８３，０８６）２６，９４２，０７１ １１ （２６，９４２，０７１）     ２５２，３４４，４３０ １００（５６，６０３，２６５）２４４，８６４，４４３ １００ （４８，１４３，３６６）     （ｂ） 年末欠款金额前五名合计为人民币 ７７，９１３，３９８ 元，占应收账款总额的 ３１％。 （ｃ） 年末无持股 ５％（含 ５％）以上本公司股东欠款情况。 ５ 其他应收款 （ａ） 账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 坏账准备 金额比例（％） 坏账准备 １ 年以内 １３，６５０，９５１ ７２ （８２８，２５９） １１，９０１，５００ ６２ （３，１２４，９００） １－２ 年 １，４９２，２９３ ８ （２９１，４６５）７，２２８，５５６ ３６ （５６８，０１６） ２－３ 年 ３，２０６，０５２ １７ （４２，８４９） ２１０，０６５ １ （２０４，５９２） ３ 年以上 ４８２，２４２ ３ （４６８，８７７） ２７４，８４０ １ （２１６，５５７）    １８，８３１，５３８ １００（１，６３１，４５０）１９，６１４，９６１ １００（４，１１４，０６５）    （ｂ） 年末欠款金额前五名合计为人民币 １０，３０９，２６８ 元，占其他应收款总额的 ５５％。 （ｃ） 年末无持股 ５％（含 ５％）以上本公司股东欠款情况。 ６ 预付账款 （ａ） 预付账款账龄分析： ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ２１，１０５，８７０ ９３ ２７，６４４，９８３ ９３ １－２ 年 ５０８，４１５ ２ ６５５，７７６ ２ ２－３ 年 ２２，３８８ － １，１９１，２１７ ４ ３ 年以上 １，０３７，７５６ ５ ２０６，８７７ １     ２２，６７４，４２９ １００ ２９，６９８，８５３ １００     （ｂ） 年末预付账款前五名合计为人民币 １６，０４３，２０７ 元，占预付账款总额的 ７１％。 （ｃ） 年末无持股 ５％（含 ５％）以上本公司股东欠款情况。 ７ 存货 ２００２ 年１ 月１ 日 ２００２ 年 １２ 月３１ 日 原材料 １１０，３１５，０５４ １０１，９９３，６６５ 在产品 １２１，３６４，５１０ １３９，２５２，５８１ 产成品及库存商品 １５０，１７９，１２３ ２０３，６５３，０７６   ３８１，８５８，６８７ ４４４，８９９，３２２   存货跌价准备 ２００２ 年１ 月１ 日 本年增加 本年减少 ２００２ 年１２ 月３１ 日 原材料 ８，２０３，２９７ １０，１１４，７５２ － １８，３１８，０４９ 在产品 ７，３９１，１５８ ６，２７３，４７７ － １３，６６４，６３５ 产成品及库存商品 １４，９０３，７５２ ３，７７９，００４ （５，３２２，４６９） １３，３６０，２８７     ３０，４９８，２０７ ２０，１６７，２３３ （５，３２２，４６９） ４５，３４２，９７１     净值 ３５１，３６０，４８０ ３９９，５５６，３５１   本年减少的存货跌价准备中：４，３４９，４９７ 元为本年随存货处置而相应转回的存货跌价 备；９７２，９７２ 元为本年核销存货时冲减存货跌价准备。 （五） 合并会计报表主要项目注释（续） ８ 长期投资 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本年增加 本年减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资（ａ） ４，４４９，６００ － － － － － ４，４４９，６００ － 未合并子公司（ｂ） １６，１９４，４９８ （２，３５４，５５５） ５，９９６，５２１ （４００，０００） （８，３１３，２７３） ８３６，１８６ １３，８７６，７４６（１，９１８，３６９） 按权益法核算的 其他股权投资（ｃ） ９，５７７，１８９ （１，３５３，６５４） ６，０１５，９９５ － （２，３９２，７１５） －１３，２００，４６９ （１，３５３，６５４） 按成本法核算的 股权投资（ｄ） ２２，９１７，６９４ （７８０，０００） ８６３，１８０ （２００，０００） （２，２３６，６５０） ７８０，０００ ２１，５４４，２２４ （２００，０００）        ５３，１３８，９８１ （４，４８８，２０９） １２，８７５，６９６ （６００，０００）（１２，９４２，６３８） １，６１６，１８６ ５３，０７１，０３９（３，４７２，０２３）        长期债权投资（ｅ） １４，０００ － － － － － １４，０００ －        ５３，１５２，９８１ （４，４８８，２０９） １２，８７５，６９６ （６００，０００）（１２，９４２，６３８） １，６１６，１８６ ５３，０８５，０３９（３，４７２，０２３）         - 34- （五） 合并会计报表主要项目注释（续） ８ 长期投资（续） （ａ） 股票投资 占被投资公司 初始 被投资公司名称 股份类别 股数 股权比例 投资成本 减值准备 （千股） 上海沪昌特殊钢股份有限公司 法人股 １，４００ 少于 １％ ３，６５０，０００ － 上海宝信软件股份有限公司 法人股 １３８ 少于 １％ ５５０，０００ － 上海新锦江股份有限公司 法人股 ４８ 少于１％ ２４９，６００ －   ４，４４９，６００ －   上述股票投资均为未流通法人股，其初始投资成本均低于被投资公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的流通股市价。 （ｂ） 未合并子公司 占被投资公司 账 面 余 额 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 初始投资金额 年初数 本年 本年 本年分得 本年 年末数 减值准备 增加 投资收益 现金股利 减少 上海上柴物资有限公司 （“上柴物资”） １９９７．０７－２００７．０７ ８０％ ４，０００，０００ ８，４６０，５８６ － ５，５５４，１２９ （３，０３９，４０６） － １０，９７５，３０９ － 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 （“广州东风”） １９９５．０３－２００５．０３ １００％ １，０００，０００ ４３６，１８４ ４００，０００ － － （８３６，１８４） － － 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 （“武汉东风”） １９９５．１０－２０１０．１０ ６０％ ６００，０００ ５９０，８７０ － ４２，３９２ （１１５，０００） － ５１８，２６２ （８４，６８０） - 35- 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 （“沈阳东风”） １９９６．０７－２００６．０７ ６０％ ６００，０００ ７０６，３５７ － － － － ７０６，３５７ （１５６，８７１） 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 （“上柴星维”） １９９１．０７－２００６．０７ ５１％ ３，６００，６００ ３，８７３，６８３ － － － （３，８７３，６８３） － － 上海上风发动机 贸易有限公司 （“上风”） １９９５．０６－２００５．０６ １００％ １，０００，０００ １，６７６，８１８ － － － － １，６７６，８１８ （１，６７６，８１８） 上海上柴物业公司 ２００１．１２－２０１１．１２ ９０％ ４５０，０００ ４５０，０００ － － － （４５０，０００） － － （“上柴物业”）      －－  － １１，２５０，６００ １６，１９４，４９８ ４００，０００ ５，５９６，５２１ （３，１５４，４０６） （５，１５９，８６７） １３，８７６，７４６ （１，９１８，３６９）         本公司本年度转让了对上柴星维的部分投资以及上柴物业的其他股东对其增资使本公司占其注册资本的比例由年初的 ５１％和 ９０％分别减少至年末的 ３３％和 ４５％。相关投资由未合并子公司转至按权益法核算 的其他股权投资。 （ｃ） 按权益法核算的其他股权投资 占被投资公司 账 面 余 额 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 初始投资金额 年初数 本年 本年 本年分得 本年减少 年末数 减值准备 增加 投资收益 现金股利 上海上柴伊发 １９８５．０４－ ４９％ ４，９００，０００ ６，４７４，６０４ － ８１９，８９９ － － ７，２９４，５０３ － 实业发展有限 ２００４．１１ 公司（“伊发”） 上海东机液压有 １９９７．７－ ４０％ １，６００，０００ １，７４８，９３１ － ２８９，７２３ （１０８，０７４） （１，９３０，５８０） － － 限公司（“东机液压”） ２００７．７ （原“东配”） 上海东机广告公司 １９９５．１０－ ２０％ １００，０００ ６９，６１０ － － － － ６９，６１０ （６９，６１０） （“东机广告”） ２００４．１０ 上海神农工程设备公司 １９９３．８－ ３３．３７％ ３１３，４７０ ２２４，６１１ － － － － ２２４，６１１ （２２４，６１１） （“神农设备”） ２００４．０８ 上海索擎附件有限公司 ２００２．３－ ４１％ ２，０５０，０００ － ２，０５０，０００ （５６８，７５０） － － １，４８１，２５０ － （“索擎”） ２０１２．３ - 36- 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 （“上柴星维”） １９９１．０７－２００６．０７ ３３％ ２，３２９，８００ － ２，６０２，８８３ ３５９，９２０ （３５４，０６１） － ２，６０８，７４２ － 上海上柴物业公司 ２００１．１２－２０１１．１２ ４５％ ４５０，０００ － ４５０，０００ １２，３２０ － － ４６２，３２０ － （“上柴物业”） 广东新兴金刚石工具 ２００１．１２－２０１１．１２ ２１％ １，０５９，４３３ １，０５９，４３３ － － － － １，０５９，４３３ （１，０５９，４３３） 有限公司         １２，８０２，７０３ ９，５７７，１８９ ５，１０２，８８３ ９１３，１１２ （４６２，１３５） （１，９３０，５８０） １３，２００，４６９ （１，３５３，６５４）         本公司本年度转让了对东机液压的部分投资， 本公司占其注册资本的比例由年初的４０％减少至年末的１９％。相关投资由按权益法核算的其他股权投资转至按成本法核算的股权投资。 - 37- （五） 合并会计报表主要项目注释（续） ８ 长期投资（续） （ｄ） 按成本法核算的股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 占被投资公司 投资金额 减值准备 注册资本比例 上海电气集团财务有限公司１９９９．０９－未定期限５％ １１，５２９，０００ － 青海青工机械股份有限公司２００２．０１－２０１２．０１１２．５％ ７，９４０，０００ － 其他 ２，０７５，２２４ （２００，０００）   ２１，５４４，２２４ （２００，０００）   （ｅ） 长期债权投资 初始 债券种类 面值 年利率 成本投资 到期日 ％ 煤气建设债券 １４，０００ － １４，０００ ２００４ 年   ９ 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 办公设备 合计 原值 ２００２ 年１ 月１ 日 ６６７，７１１，７８５ ９１６，６１２，４３６ ４６，３７１，７９２ ９２，８４６，１５３ １，７２３，５４２，１６６ 本年增加 ２５，３６７，９７７ ４１，０１３，３２５ ５，７５４，０１６ ９，１２５，２６４ ８１，２６０，５８２ - 38 - 本年减少 （９，３９９，４７８） （４７，６９３，０２８） （５，５６４，７５８） （５，９３０，４０８） （６８，５８７，６７２）      ２００２ 年１２ 月３１ 日 ６８３，６８０，２８４ ９０９，９３２，７３３ ４６，５６１，０５０ ９６，０４１，００９ １，７３６，２１５，０７６      累计折旧 ２００２ 年１ 月１ 日 ２８５，１４８，２１６ ４２６，１４８，６９０ ３１，５７７，６４３ ５７，４５６，５８０ ８００，３３１，１２９ 本年折旧 ３０，９１０，５９８ ６９，９６０，９７７ ４，２３８，６３３ １３，５０１，８０３ １１８，６１２，０１１ 本年转入 － １，５８５，３２１ － － １，５８５，３２１ 本年减少 （８，３５６，１６８） （３５，２６９，９０８） （４，１０４，２０５） （４，８８８，３６４） （５２，６１８，６４５）      ２００２ 年１２ 月３１ 日 ３０７，７０２，６４６ ４６２，４２５，０８０ ３１，７１２，０７１ ６６，０７０，０１９ ８６７，９０９，８１６      减值准备 年初数 ８，４８２，９０７ １５，０２３，７７４ － ８２４，５９７ ２４，３３１，２７８ 本年增加 ９６９，３５８ ４，４２０，７５０ － － ５，３９０，１０８ 本年减少 （２，０４７，６２１） （２９０，０１９） － （３１９，５２９） （２，６５７，１６９） 本年转出 － （１，５８５，３２１） － － （１，５８５，３２１）      年末数 ７，４０４，６４４ １７，５６９，１８４ － ５０５，０６８ ２５，４７８，８９６      净额 ２００２ 年１２ 月３１ 日 ３６８，５７２，９９４ ４２９，９３８，４６９ １４，８４８，９７９ ２９，４６５，９２２ ８４２，８２６，３６４      ２００１ 年１２ 月３１ 日 ３７４，０８０，６６２ ４７５，４３９，９７２ １４，７９４，１４９ ３４，５６４，９７６ ８９８，８７９，７５９      本年减少的减值准备为本年处置固定资产时相应转出的减值准备。本年转出的减值准备为按《企业会计准则 － 固定资产》的有关规定对闲置及封存固 定资产补提折旧而重分类至累计折旧的部分。 １０ 工程物资 工程物资为尚未交付安装的机器设备。 - 39 - １１ 在建工程 本年转入 累计 工程名称 年初数 本年增加 固定资产 年末数 总预算数 资金来源 工程进度 Ｄ１１４ 主体工程 ３６，６９２，１０９ ７，５９７，９０２ （１８，３３４，３４２） ２５，９５５，６６９ ３４９，０００，０００ 募股资金 ９５％ 本部技措项目 ７，２０７，７３８ １６，００９，０９２ （４，８１５，９４１） １８，４００，８８９ ２７，６８０，０００ 自有资金 ７０％ 伊维技措项目 １，３１７，５１０ １４，８２３，９２１ （４，２７５，５８６） １１，８６５，８４５ １３，６６０，０００ 自有资金 ８７％ 双加项目 ８，６２８，３０１ １，４８４，４３７ （９，７９６，１６８） ３１６，５７０ ５８，０００，０００ 自有资金 ９８％ 实验中心改造项目 １０，６６８，１４２ ８，６３９，６３７ （１２，１４６，３２４） ７，１６１，４５５ ２８，０００，０００ 自有资金 ７０％ 其他（单项小于１００ 万） ２０，０８８，３１９ ６，７２０，７００ （１３，７８９，１１０） １３，０１９，９０９     ８４，６０２，１１９ ５５，２７５，６８９ （６３，１５７，４７１） ７６，７２０，３３７     其中：借款费用资本化金额 ３２４，１２９ － （３２４，１２９） － 324,129 - (324,129) - 年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备 ４，３６２，１７３ ２，４１６，２１８ （５３，１３８） ６，７２５，２５３     净额 ８０，２３９，９４６ ６９，９９５，０８４   - 40 - （五） 合并会计报表主要项目注释（续） １２ 无形资产 原始金额 累计摊销额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 剩余摊销年限 取得方式 专有技术 ３１，３４５，８８１ （１８，９６２，３５９） ８，８５７，９１２ ６，１５７，６８２ （２，６３２，０７２） １２，３８３，５２２ ６年 外购 土地使用权 ５，４２８，１００ （３，５５３，４１３） １，９４６，７９０ － （７２，１０３） １，８７４，６８７ ２６ 年 外购 其他 １０７，０００ － － １０７，０００ － １０７，０００ ５年 外购       ３６，８８０，９８１ （２２，５１５，７７２） １０，８０４，７０２ ６，２６４，６８２ （２，７０４，１７５） １４，３６５，２０９       - 41 - （五） 合并会计报表主要项目注释（续） １３ 应付票据 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 商业承兑汇票 １５８，６７５，４４２ ８３，７５５，１６６   年末无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 １４ 应付账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ２１７，３２２，２５３ ９７ ７６，０９１，５３２ ９８ １－２ 年 ４，９７５，６８１ ２ ５４７，５８２ １ ２－３ 年 ４９１，００６ － ４３３，４５７ － ３ 年以上 １，１１８，０９５ １ ７７６，３４２ １     ２２３，９０７，０３５ １００ ７７，８４８，９１３ １００     年末数中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 １５ 预收账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 １９，９７３，８６７ ８７ １０，０１６，００４ ７６ １－２ 年 － － １，８９４，０７４ １４ ２－３ 年 １，８５４，３０３ ８ １７０，４９９ １ ３ 年以上 １，２２９，７０４ ５ １，１３２，５３８ ９     ２３，０５７，８７４ １００ １３，２１３，１１５ １００     年末数中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 - 42 - （五） 合并会计报表主要项目注释（续） １６ 应付股利 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 应付国家持有股股利 ２４，１７０，９２８ １３，２９４，０１０ 应付人民币普通股（Ａ 股）股利 ２，１６０，０００ １，１８８，０００ 应付外资股（Ｂ 股）股利 ２１，７００，０００ １１，９３５，０００ 应付少数股东股利 ５，５５４，２６６ ２，９８５，３９０   ５３，５８５，１９４ ２９，４０２，４００   １７ 应交税金 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增值税 （２，６４０，３１６） １８，３６８，６６４ 营业税 ７５３，２７９ ５３，０２５ 企业所得税 ４，４５３，２９５ ４３２，７５１ 其他 ６，３３１，８７３ ４３１，６９４   ８，８９８，１３１ １９，２８６，１３４   １８ 其他应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 应付东机公司 ３１，０４２，８４９ ４２，５１０，０１０ 应付职工住房补贴 ２１，４１５，５９１ １５，９２８，０５０ 应付公积金及养老金 １，５７０，７２２ ５，４６７，１６３ 其他 ２４，９０３，８３９ ２０，８０３，８９９   ７８，９３３，００１ ８４，７０９，１２２   - 43 - （五） 合并会计报表主要项目注释（续） １８ 其他应付款（续） （ａ） 账龄分析 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ４６，５６３，５５２ ５８ ２７，４０３，４０１ ３２ １－２ 年 １４，０９４，４６５ １８ ２８，４７０，７３６ ３４ ２－３ 年 １１，２７１，５７９ １４ ５，３１１，２６２ ６ ３ 年以上 ７，００３，４０５ １０ ２３，５２３，７２３ ２８     ７８，９３３，００１ １００ ８４，７０９，１２２ １００     （ｂ） 年末数中除上述应付东机公司款项（详见附注七（ｅ））以外，无欠持本公司 ５％（含 ５％） 以上股份的股东单位的款项。 １９ 预提费用 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 预提销售折扣（ａ） ４，４６７，８５０ ３，０００，０００ 水电汽费用 － ６００，０００ 其他 ４１，５００ ４４１，６０９   ４，５０９，３５０ ４，０４１，６０９   （ａ） 本集团根据与客户签订的协议，对购买本集团产品超过规定数量的客户给予销售折扣，并从 以后的销售价格中扣除。年末余额为尚未与客户结算的销售折扣。 ２０ 预计负债 预计负债为预计保修费用。 - 44 - （五） 合并会计报表主要项目注释（续） ２１ 长期应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 中央“拨改贷”项目 １６，０２４，３６４ １６，０２４，３６４ 其他 ８９８，８８３ ８９８，８８３   １６，９２３，２４７ １６，９２３，２４７   中央“拨改贷”项目系根据国家计划委员会及财政部发布的（１９９７）２５４３ 号文及财建 ［２０００］６００ 号文的有关规定应转为国家股股本的款项。在转为国家股之前，暂列为长期应 付款。 ２２ 专项应付款 专项应付款系收到的政府部门拨付的技术开发款项。 ２３ 递延税款 年初数 ９，６７４，１２６ 本年增加 ７，７３９，３６０  年末数 １７，４１３，４８６  递延税款系本公司 ２００１ 年 １ 月 １ 日之前放弃的非现金资产的账面价值与由此而取得的 长期股权投资价值之间的差额而相应产生的递延税款。 本年增加的递延税款贷项系由于本公司所得税税率由原 １５％改为 ２７％所造成的影响（附注 三（１）），并由资本公积转至本科目。 - 45 - （五） 合并会计报表主要项目注释（续） ２４ 股本 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 尚未流通股 发起人股 －国家股 ２４１，７０９，２８０ ２４１，７０９，２８０   已上市流通股份 －境内上市人民币普通股 ２１，６００，０００ ２１，６００，０００ －境内上市外资股 ２１７，０００，０００ ２１７，０００，０００   已上市流通股份合计 ２３８，６００，０００ ２３８，６００，０００   股本总数 ４８０，３０９，２８０ ４８０，３０９，２８０   ２５ 资本公积 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 ６３９，１２６，４１７ － － ６３９，１２６，４１７ 接受捐赠非现金资产准备 ６，１４１，０２５ － （１，１４３，７１９） ４，９９７，３０６ 资产评估增值准备（ａ） ３５，９０８，０２４ － （９，３９３，４２２） ２６，５１４，６０２ 股权投资准备（ｂ） ５４，８２０，４７０ － （７，７３９，３６０） ４７，０８１，１１０ 其他资本公积 １０，７０９，４７５ １９８，９５８ － １０，９０８，４３３     ７４６，７０５，４１１ １９８，９５８ （１８，２７６，５０１） ７２８，６２７，８６８     （ａ） 本公司于 １９９３ 年改组为股份有限公司时将固定资产评估增值部分贷记资本公积。重组后， 固定资产按评估确认后的价值计提折旧。根据财政部财会字［１９９８］１６ 号文的有关规定， 本公司每年将该折旧大于按账面原值计提的折旧的差额冲减资本公积，贷记营业外收入。 至本年末，因评估增值多提的折旧相对应的资本公积已全部贷记了营业外收入。剩余的 资本公积为包含于固定资产残值中的评估增值，该部分评估增值随相关资产处置而由资 本公积转入营业外收入。 （ｂ） 本年减少的股权投资准备为转至递延税款贷项，详见附注 ２３。 - 46 - （五） 合并会计报表主要项目注释（续） ２６ 盈余公积 法定 法定 任意 盈余公积 公益金 盈余公积 合计 年初数 ９７，８６０，０５７ ９６，３９７，９９６ １４４，７９０，０２０ ３３９，０４８，０７３ 本年增加 １５，１５２，２８６ １４，３９５，９５１ １３，５７３，８２２ ４３，１２２，０５９     年末数 １１３，０１２，３４３ １１０，７９３，９４７ １５８，３６３，８４２ ３８２，１７０，１３２     根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，本公司根据法定税后利润于弥补 以前年度亏损后，提取 １０％的法定盈余公积，直至此项公积金金额达注册资本的 ５０％时可 不再提取。本公司根据法定税后利润的 １０％提取法定公益金。根据本公司章程的规定， 经股东大会决议，可以在税后利润中提取一定比例的任意盈余公积。 ２７ 未分配利润 年初数 １８，３０４，４９３ 加：本年实现的净利润 １００，７１３，８６８ 减： 提取法定盈余公积 （１５，１５２，２８６） 提取法定公益金 （１４，３９５，９５１） 提取任意盈余公积 （１３，５７３，８２２） 应付普通股股利 （４８，０３０，９２８）  年末数 ２７，８６５，３７４  本公司董事会于 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日决议，提出按 ２００２ 年度税后利润的 １０％分别提 取法定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积以及分派现金股利每股 ０．１０ 元，计 ４８，０３０，９２８ 元的方案，上述 ２００２ 年度利润分配方案将提请 ２００２ 年度股东大会批 准。 可供分配利润按中国法定会计报表及依据国际会计准则编制的合并会计报表中的未分 配利润之较低者为基准；由董事会提出方案，并由股东大会批准通过。 - 47 - （五） 合并会计报表主要项目注释（续） ２８ 主营业务税金及附加 ２００２ 年 ２００１ 年 营业税 １，６４６，６０３ ６０２，７４３ 城市维护建设税 ２，６７６，５３４ ２，２４６，６３８ 教育费附加 ５０４，６５１ ６５８，５１２ 其他 ６３２，６６２ ８４４，５８０   ５，４６０，４５０ ４，３５２，４７３   ２９ 其他业务利润 ２００２ 年 ２００１ 年 销售原材料收入 ７６，３０９，２９０ ７６，５１６，５６１ 销售原材料成本 （７５，１９６，７３５） （７２，９４５，０３１）   销售原材料利润 １，１１２，５５５ ３，５７１，５３０   抵债物资销售收入 １６，７６１，１５５ ３３，９１６，６２３ 抵债物资销售成本 （１８，４６１，４２１） （４２，６６５，５８０）   抵债物资销售损失 （１，７００，２６６） （８，７４８，９５７）   租金收入 １，５３２，６０６ ３４８，３２３ 其他 （９４７，９９７） （６４５，１７７）   （３，１０２） （５，４７４，２８１）   - 48 - （五） 合并会计报表主要项目注释（续） ３０ 财务费用 ２００２ 年 ２００１ 年 利息支出 ４，４０５，９３８ １７，２６６，８５４ 减：利息收入 （３，４３１，００２） （２，５８６，９４２）   汇兑净损失 ６９，７７４ ４１８，２５１ 其他 ２，４２０，０７３ （８３１，９９４）   ３，４６４，７８３ １４，２６６，１６９   ３１ 投资收益 ２００２ 年 ２００１ 年 证券投资收益 ４８，９１９ １１８，０４９ 委托投资收益 ４，０９９，４６４ １３，５７２，５００ 其他投资收益 － 按权益法确认的未合并子公司 及其他股权投资净收益 ６，５０９，６３３ ３，９４６，４０８ － 按成本法确认的股利收入 １，１９５，５４７ １，００６，９１９ － 处置未合并子公司及按成本法 核算的其他股权投资净损失 （１１９，３９３） － 投资减值准备 （５，３７８，４５０） （３，５７４，８３３）   ６，３５５，７２０ １５，０６９，０４３   - 49 - （五） 合并会计报表主要项目注释（续） ３２ 补贴收入 ２００２ 年 ２００１ 年 增值税退税 １，７５０，２９５ １，６５１，９２９   ３３ 营业外收入 ２００２ 年 ２００１ 年 冲回折旧及固定资产处置损益中的 评估增值部分（附注 ２５） ９，３９３，４２２ １２，６７１，０７９ 固定资产处置收益 １，８０４，５０２ ５，２７５，３２１ 其他 ２，６１５，６２５ ５３６，０８０   １３，８１３，５４９ １８，４８２，４８０   ３４ 营业外支出 ２００２ 年 ２００１ 年 固定资产及在建工程减值准备 ７，８０６，３２６ ４，７０２，３１３ 固定资产清理损失 ６，６３７，３９７ ２，０２３，１３６ 退休职工医药费 ２５２，６２０ ３，４９２，５９１ 债务重组损失 ３，１６０，１２２ － 其他 ３，９２１，３２０ ５，１６５，２０９   ２１，７７７，７８５ １５，３８３，２４９   ３５ 所得税 ２００２ 年 ２００１ 年 本年度应交所得税 ３７，５２８，６３９ ４，４９０，０８８ 减：购买国产设备抵免所得税 （１５，３３０，４００） －   ２２，１９８，２３９ ４，４９０，０８８   根据上海市外国投资工作委员会（２００２）沪外资税 ４０ 号外商投资企业购买国产设备抵免企业所 得税证明，并经上海市国家税务局第一分局审核，本公司因购买国产设备于 ２００２ 年抵免企业 所得税 １５，３３０，４００ 元。 - 50 - （六） 母公司财务报表有关项目注释 １ 应收账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 坏账准备 金额比例（％） 坏账准备 １ 年以内 １４４，７２１，６１８ ９０ －２１９，５４２，４３８ ９３ （３６３，４４３） １－２ 年 － － － ２３，８５２ － （２３，８５２） ２－３ 年 ８，８４１ － （４，４６９） ５，５０８，１０８ ２（５，５０８，１０８） ３ 年以上 １５，７９２，８８７ １０（１５，７９２，８８７）１０，４９９，９５６ ５（１０，４９９，９５６）      １６０，５２３，３４６ １００（１５，７９７，３５６）２３５，５７４，３５４ １００（１６，３９５，３５９）      ２ 其他应收款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 坏账准备 金额比例（％） 坏账准备 １ 年以内 １８，８９３，２６９ ８４ （８２８，２５９） １９，８６０，９３５ ７８（３，１２４，９００） １－２ 年 ２，９９６，０９８ １３ （２９１，４６５） ５，２６９，５２５ ２０ （５６８，０１６） ２－３ 年 ４９，５９７ － （４２，８４９） ２１０，０６６ １ （２０４，５９２） ３ 年以上 ４８２，２４２ ３ （４６８，８７７） ２７２，３２０ １ （２１６，５５７）       ２２，４２１，２０６ １００（１，６３１，４５０） ２５，６１２，８４６ １００（４，１１４，０６５）       - 51 - （六） 母公司财务报表有关项目注释（续） ３ 长期投资 ２００２ 年 １ 月 １ 日 本年增加 本年减少 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资 ４，４４９，６００ － － － － － ４，４４９，６００ － 合并子公司 ２９７，２１０，４８７ － ３７，１３９，９１９ － （１８，７０２，４９９） －３１５，６４７，９０７ － 未合并子公司 １０，３０９，００６ （１，３４２，２３０） ５，５９６，５２１ － （３，５９０，５９１） ４３６，１８６ １２，３１４，９３６ （９０６，０４４） 按权益法核算的 其他股权投资 ８，５１７，７５２ （２９４，２２１） ２，５９０，８７３ － （２，０３８，６５３） － ９，０６９，９７２ （２９４，２２１） 按成本法核算的 股权投资 ２２，１１７，６９６ － １１，７２４，４７２ （２００，０００） （１，４５６，６５３） － ３２，３８５，５１５ （２００，０００）        ３４２，６０４，５４１（１，６３６，４５１） ５７，０５１，７８５ （２００，０００）（２５，７８８，３９６） ４３６，１８６３７３，８６７，９３０（１，４００，２６５）        长期债权投资 １４，０００ － － － － － １４，０００ －        ３４２，６１８，５４１（１，６３６，４５１） ５７，０５１，７８５ （２００，０００）（２５，７８８，３９６） ４３６，１８６３７３，８８１，９３０（１，４００，２６５）        - 52 - （六） 母公司财务报表有关项目注释（续） ４ 投资收益 ２００２ 年 ２００１ 年 证券投资收益 ４８，９１９ １１８，０４９ 委托投资收益 ４，０９９，４６４ １３，５７２，５００ 其他投资收益 － 按权益法确认的合并子公司 ３７，１３９，９１９ ７，８６８，１７１ － 按权益法确认的未合并子公司 及其他股权投资净收益 ６，１３７，３９４ ３，８４６，１８０ － 按成本法确认的股利收入 １，１９５，５４７ １，００６，９１９ － 处置按成本法核算的股权投资净损失 （１８８，７３７） － 投资减值准备 （４，９７８，４５０） （１，７８２，５０８）   ４３，４５４，０５６ ２４，６２９，３１１   （七） 关联方关系及其交易 （ａ） 存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 代表人 母公司 东机公司 上海市 柴油机、电站、工程机械及配套产品 本公司的 国有 王坚 与零配件的制造与销售 控股公司 合并子公司 上海东风柴油机销售公司 上海市 销售机电产品柴油机及材料 子公司 集体 俞银贵 （“东风”） 上海浦东伊维燃油喷射有限 上海市 生产和销售发动机燃油喷射系统产品 子公司 有限公司 陈龙兴 公司（“伊维”） 上海柴油机厂洋泾油泵分厂 上海市 生产柴油机喷油泵偶件，机械加工 子公司 联营 邱林根 （“洋泾”） 及修理 上海柴油机股份有限公司金 上海市 生产内燃机缸套 子公司 联营 张羽 山缸套厂（“金山”） 上海柴油机股份有限公司 南京市 柴油机机体和零件加工 子公司 有限公司 朱富生 秣陵机械制造厂（“秣陵”） 上海伊华电站工程有限公司 上海市 生产和销售柴油发电机组 子公司 有限公司 许维达 （“伊华”） 上海柴发锻造有限公司 上海市 生产锻件、模具及锻件辅助设备、 子公司 有限公司 俞银贵 （“柴发”） 非标设备 上海博大机械装备有限公司 上海市 生产、销售专用及非标工艺 子公司 有限公司 俞银贵 （“博大”） 设备、机床设备的维修保养 （七） 关联方关系及其交易（续） （ａ） 存在控制关系的关联方（续） 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 代表人 合并子公司 上海上柴增压器有限公司 上海市 制造、设计及销售普通机械 子公司 有限公司 郁秀峰 （“增压器”） 和增压器 上海上柴储运服务有限公司 上海市 提供运输及汽车修理、修配劳务 子公司 有限公司 郁秀峰 （“储运”） 上海东维燃油喷射有限公司 上海市 研制开发、生产、维修及销售发动机 子公司 有限公司 陈龙兴 （“东维”） 燃油喷射系统产品及其标准系统 未合并子公司 上海上柴物资有限公司 上海市 销售金属材料、化工原料及 子公司 有限公司 俞银贵 （“上柴物资”） 内燃机配件 武汉上柴东风柴 武汉市 销售柴油机、柴油发电机组 子公司 有限公司 俞银贵 油机销售有限公司 （“武汉东风”） 沈阳上柴东风柴 沈阳市 销售柴油机及柴油机配件 子公司 有限公司 俞银贵 油机销售有限公司 （“沈阳东风”） 上海上风发动机 上海市 销售柴油机、柴油发动机、 子公司 有限公司 俞银贵 贸易有限公司 机械及电子产品 （“上风”） （七） 关联方关系及其交易（续） （ｂ） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 母公司 东机公司 ４６１，１３０ － － ４６１，１３０   合并子公司 东风 ５，０００ － － ５，０００ 伊维 ２１０，０００ － － ２１０，０００ 洋泾 １３，１４３ － － １３，１４３ 金山 ２２，３３０ － － ２２，３３０ 秣陵 ２１，５００ － － ２１，５００ 伊华 ２０，０００ － － ２０，０００ 柴发 １８，０００ － － １８，０００ 博大 ２８，０００ － － ２８，０００ 增压器 ９，０００ － － ９，０００ 储运 ５，６００ － － ５，６００ 东维 １５，０００ － － １５，０００ 未合并子公司 上风 １，０００ － － １，０００ 上柴物资 ５，０００ － － ５，０００ 广州东风 １，０００ － （１，０００） － 武汉东风 １，０００ － － １，０００ 沈阳东风 １，０００ － － １，０００ 上柴星维 ７，０６０ － － ７，０６０ （七） 关联方关系及其交易（续） （ｃ） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币 ％ 人民币 ％ 人民币 ％ 人民币 ％ 千元 千元 千元 千元 合并子公司 东风 ２，７６６ １００ － － （２，７１８） － ４８ １００ 洋泾 １０，８６１ ８２．６４ １，９８０ － － － １２，８４１ ８２．６４ 金山 １８，８４２ ７０．７５ ４９９ － － － １９，３４１ ７０．７５ 秣陵 １５，５９３ ６８ ３３０ － － － １５，９２３ ６８ 伊维 １９４，８６３ ９０ ２３，９８８ － － － ２１８，８５１ ９０ 伊华 １５，１８５ ８０ ９６ － － － １５，２８１ ８０ 柴发 １６，５３８ ７７．３３ － － （９７４） － １５，５６４ ７３．３３ 博大 ２５，１６４ ９９ － － （２，２０９） － ２２，９５５ ９９ 增压器 １０，６９７ ９８．８２ － － （９０５） － ９，７９２ ９８．８２ 储运 ５，４９０ １００ ３７３ － － － ５，８６３ １００ 东维 １５，４５０ ８４．６７ ６，０６２ － － － ２１，５１２ ８４．６７ 未合并子公司 上风 １，６７７ １００ － － － － １，６７７ １００ 上柴物资 ８，４６１ ８０ ２，５１４ － － － １０，９７５ ８０ 广州东风 ４３６ ６０ ４００ ４０ （８３６） （１００） － － 武汉东风 ５９１ ６０ － － （７３） － ５１８ ６０ 沈阳东风 ７０６ ６０ － － － － ７０６ ６０ 上柴星维 ３，８７４ ５１ － － （３，８７４） （５１） － － 上柴物业 ４５０ ９０ － （４５０） （９０） － － （ｄ） 不存在控制关系的关联方的性质： 联营企业的详细资料请参见附注（五）８（ｃ）。 （七） 关联方关系及其交易（续） （ｅ） 关联交易 ２００２ 年 ２００１ 年 采购柴油机的零配件自： － 上柴物资 １８，６９７，０２０ ４，７８２，１６４ － 上柴伊发 ３１，３０６，１３３ ２０，４１３，４３０ － 上柴星维 ２０，８０６，８１８ １４，２３１，１７１ － 东机液压 １，５３９，２１１ １８３，７６９   ７２，３４９，１８２ ３９，６１０，５３４   上述采购按市场价结算。 销售柴油机的零配件至： － 上柴物资 ５５，５４２，９０９ ４９，３４３，７８０ － 广州东风 ６２９，６０９ ２，７６２，０８０ － 武汉东风 ２５，０１４，３６０ １１，４８４，１３０ － 沈阳东风 ８，３２７，７２１ ９，７８７，９６９ － 上柴星维 ８，０５９，５５６ ７，６１２，５５９ － 东机液压 ４，０６３，０２６ ８９５，６６２   １０１，６３７，１８１ ８１，８８６，１８０   上述销售按市场价结算。 向东机公司借款的利息支出： － 东机公司 １３９，４８７ ２，０１１，５６４   上述利息支出按实际资金占用额，即本公司未付东机公司 ９７ 年股利的平均余额（２００２ 年 １２ 月 ３１ 日：无；２００１ 年 １２ 月 ３１ 日：１２，２５６，３９２ 元），及 ３％ （２００１ 年：５．５％）的年利率结算。 本公司应付东机公司的其余款项不计息。 （七） 关联方关系及其交易（续） （ｅ） 关联交易（续） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 应付母公司款项： 应付母公司款项年初余额 （４２，５１０，０１０） （５８，０６１，３１７） 购入固定资产 － （９，０１７，１４８） 计提利息 （１３９，４８７） （２，０１１，５６４） 本年偿还数 １１，６０６，６４８ ２６，５８０，０１９   应付母公司款项年末余额 （３１，０４２，８４９） （４２，５１０，０１０）   与未合并子公司及联营企业余额如下： 应收／（应付）未合并子公司及联营企业 － 上柴物资 （３，６４５，４９３） （３，０１７，３１６） － 武汉东风 ３，８０４，２１５ ２，９０２，３４６ － 广州东风 － ４，０９５，７８７ － 沈阳东风 １，３０９，１２１ ２，４５０，５５０ － 上柴伊发 （７，２０４，６０８） （２，８７７，８７２） － 上柴星维 （３，２２７，９１０） （２４５，９５６） － 东机液压 － ４３，６６０ － 上柴物业 ８０７，９５７ －   （８，１５６，７１８） ３，３５１，１９９   与未合并子公司及联营企业余额均由上述交易及为上述关联企业代付款项而 产生。该等款项均不计息且无固定偿还期限。 （八） 或有事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本集团没有需作说明的或有事项（２００１ 年 １２ 月 ３１ 日：无）。 （九） 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚未执行因此不必在会计报表上确认的资本性支出承 诺： ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 机器设备 １６，０４９，１５２ １４，３０６，３４８   （十） 债务重组损失 本集团本年度与山西省汽车工业集团有限公司达成协议，山西省汽车工业集团有限公司 一次性支付本集团 １２，６４０，４８６ 元以清偿其欠本集团的款项 １５，８００，６０８ 元。本集团因该 项债务重组确认损失 ３，１６０，１２２ 元，计入营业外支出。 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除 特 别 标 明 外 ， 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ） 上海柴油机股份有限公司 ２００２ 年 度 会 计 报 表 管理层提供的补充资料 １ 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 项目 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ５５８，６９５，０５９ ３４．５１ ３４．３７ １．１６ １．１６ 营业利润 １３１，８４０，８０７ ８．１４ ８．１１ ０．２７ ０．２７ 净利润 １００，７１３，８６８ ６．２２ ６．２０ ０．２１ ０．２１ 扣除非经常性损 ９８，９６１，７５５ ６．１１ ６．０９ ０．２１ ０．２１ 益后的净利润 非经常性损益包括： 营 业 外 收 入 ４，４２０，１２７ 元 （“ 冲 回 固 定 资 产 评 估 增 值 部 分 的 折 旧 ” 除 外），营 业 外 支 出 ２１，７７７，７８５ 元 ， 投 资 收 益 中 的 委 托 投 资 收 益 ４，０９９，４６４ 元 及 相 应 的 所 得 税 人 民 币 ３２０，０９３ 元 ， 购 买 国 内 设 备 抵 减 所 得 税 １５，３３０，４００ 元 。 ２ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 资 产 减 值 准 备 明 细 表 项 目 ２００２ 年１ 月１ 日 本年增加 本年减少 ２００２ 年１２ 月３１ 日 一、坏帐准备合计 ５２，２５７，４３１ ７，８３２，５７７ （１，８５５，２９３） ５８，２３４，７１５ 其中：应收帐款 ４８，１４３，３６６ ８，４５９，８９９ － ５６，６０３，２６５ 其他应收款 ４，１１４，０６５ （６２７，３２２） （１，８５５，２９３） １，６３１，４５０ 二、短期投资跌价准备合计 １４６，０５７ ４，７７８，４５０ （１４６，０５７） ４，７７８，４５０ 其中：股票投资 １４６，０５７ ４，７７８，４５０ （１４６，０５７） ４，７７８，４５０ 债券投资 － － － － 三、存货跌价准备合计 ３０，４９８，２０７ ２０，１６７，２３３ （５，３２２，４６９） ４５，３４２，９７１ 其中：库存商品 １４，９０３，７５２ ３，７７９，００４ （５，３２２，４６９） １３，３６０，２８７ 在产品 ７，３９１，１５８ ６，２７３，４７７ － １３，６６４，６３５ 原材料 ８，２０３，２９７ １０，１１４，７５２ － １８，３１８，０４９ 四、长期投资减值准备合计 ４，４８８，２０９ ６００，０００ （１，６１６，１８６） ３，４７２，０２３ 其中：长期股权投资 ４，４８８，２０９ ６００，０００ （１，６１６，１８６） ３，４７２，０２３ 长期债权投资 － － － － 五、固定资产减值准备合计 ２４，３３１，２７８ ５，３９０，１０８ （４，２４２，４９０） ２５，４７８，８９６ 其中：房屋、建筑物 ８，４８２，９０７ ９６９，３５８ （２，０４７，６２１） ７，４０４，６４４ 机器设备 １５，０２３，７７４ ４，４２０，７５０ （１，８７５，３４０） １７，５６９，１８４ 办公设备 ８２４，５９７ － （３１９，５２９） ５０５，０６８ 六、无形资产减值准备 － － － － 其中：专利权 － － － － 其他 － － － － 七、在建工程减值准备 ４，３６２，１７３ ２，４１６，２１８ （５３，１３８） ６，７２５，２５３ 八、委托贷款减值准备 － － － － 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除 特 别 标 明 外 ， 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ） ３ 会 计 报 表 数 据 变 动 幅 度 达 ３０％（ 含 ３０％） 以 上 ， 且 占 公 司 报 表 日 资 产 总 额 ５％（含 ５％）或 报 告 期 利 润 总 额 １０％（含 １０％）以 上 的 项 目 列 示 如 下 ： ２００２ 年 ２００１ 年 增加幅度 １２ 月 ３１ 日 １２ 月 ３１ 日 金额 ％ 注 资产负债表项目： 货币资金 ３２３，３５９，６４７ ２４７，３０２，８４１ ７６，０５６，８０６ ３１ （ａ） 应收票据 ２２８，４１２，３９７ １２３，９７０，９２２ １０４，４４１，４７５ ８４ （ｂ） 应付票据 １５８，６７５，４４２ ８３，７５５，１６６ ７４，９２０，２７６ ８９ （ｃ） 应付账款 ２２３，９０７，０３５ ７７，８４８，９１３ １４６，０５８，１２２ １８８ （ｃ） 增加幅度 ２００２ 年 ２００１ 年 金额 ％ 注 利润表项目： 主营业务收入 ２，０６１，０３４，４２４ １，４１１，８５４，０５６ ６４９，１８０，３６８ ４６ （ｄ） 主营业务成本 １，４９６，８７８，９１５ １，０７４，５６３，６３２ ４２２，３１５，２８３ ３９ （ｄ） 营业费用 ８９，６５６，１５５ ５２，１２１，０７９ ３７，５３５，０７６ ７２ （ｅ） 管理费用 ３３３，７３０，２１２ ２２７，４５８，４８６ １０６，２７１，７２６ ４７ （ｆ） 所得税 ２２，１９８，２３９ ４，４９０，０８８ １７，７０８，１５１ ３９４ （ｇ） （ａ） 货币资金的增加主要是由于公司销售情况良好，并且加强了应收账款的收款力度。 （ｂ） 应收票据的增加主要是由于公司销售情况良好，并且大量异地客户采用银行承兑 汇票的方式支付货款。 （ｃ） 应付票据和应付账款的增加主要是由于公司销售情况良好，为满足生产需要，扩大 了原材料的采购量。 （ｄ） 主营业务收入较去年同期大幅增长主要是由于受国家西部开发的影响，扩大了市场 对柴油机的需求量。主营业务成本也相应增加，由于固定成本随产量的增加而摊薄， 总体上主营业务成本增长的幅度小于主营业务收入。 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除 特 别 标 明 外 ， 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ） （ｅ） 营业费用的增加主要是随着业务规模及销售量在 ２００２ 年迅速增长，保修费用较去 年同期增长约 １，９００ 万元；此外，列入营业费用中的工资、福利费，整机改装费、 运费及广告费均较去年同期有较大增长。 （ｆ） 管理费用的增加主要由于本集团随着经营业绩的增长而相应提高了员工待遇：其中 ２００２ 年列入管理费用中的员工工资较去年同期增长约 ２，１００ 万元；此外，经职代 会通过及总经理批准，本集团于本年度为员工购买商业养老保险以及给予员工住房 补贴等福利共计 ５，９６０ 万元，其中约 ３，０００ 万元列入管理费用。另外，本集团根据 实际情况于 ２００２ 年补提了坏账准备 ７８３ 万元及存货跌价准备 １，５８２ 万元。 （ｇ） 所得税的增加主要是由于本集团利润总额较去年大幅度上升以及本公司的税率由 １５％改为 ２７％所致。 ４ 财务报表差异调节表： 净利润 净资产 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 本集团法定账目金额 １００，７１４ ４４，４７８ １，６１８，９７３ １，５８４，３６７ 冲转按中国会计规定记录于利润表 的固定资产折旧及处置中的评估增值部分 （９，３９３） （１２，６７１） － － 冲销作价投资于子公司之资产的 递延收益，并调整相关的摊销 ５，２０９ ５，９８６ （３８，６４６） （４３，８５５） 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 － － ４８，０３１ ２６，４１７ 固定资产的减值准备 － （１６，４００） － － 在建工程的减值准备 － （７，５９１） － － 无形资产的减值准备 － （５，８３５） － － 少数股东负担的减值准备 － ７６９ － － 递延所得税 （３，８８４） － １０，４３３ － 其他 （１１７） （２４６） １９４ ８２２     根据国际准则重编的金额 ９２，５２９ ８，４９０ １，６３８，９８５ １，５６７，７５１     十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、 会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 （四）在其他证券市场公布的年度报告。 ⊃∉ ≡≤ ∠ℜ ∇∩ ≤♦ …↓ ⊆⊕ ≤♥ ≠⊃ •⇑ ∠ ∉⇒ ≠↔ ⊄ ≈〈 …∅ ±♦ ± ÷ ⋅′ 上海柴油机股份有限公司 2002 年度会计报表及审计报告 上海柴油机股份有限公司 2002 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 母公司及合并资产负债表 2-3 母公司及合并利润表 4 母公司及合并利润分配表 5 母公司及合并现金流量表 6-7 会计报表附注 8-46 管理层提供的补充资料 普华永道中天会计师事务所有限公司 联系地址： 中华人民共和国 上海 ２０００２１ 淮海中路 ３３３ 号 瑞安广场 １２ 楼 电话 ＋８６ （２１） ６３８６ ３３８８ 传真 ＋８６ （２１） ６３８６ ３３００ 审计报告 普华永道审字(2003)第 842 号 上海柴油机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团(贵公司及合并子公司)2002 年 12 月 31 日 的资产负债表及 2002 年度利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司 负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计 师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国财政部制订的《企业 会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团 于 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果和现金流量情况，会计处理方 法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师：牟 磊 2003 年 4 月 24 日 注册会计师：谢 骞 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (一) 公司简介 上海柴油机股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1993 年经改制后在中华人民共 和国(“中国”)境内成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股(“A”股) 及境内上市外资股(“B”股)于 1993 年起在上海证券交易所上市交易。本公司及附注 (七)所列示的合并子公司以下总称为“本集团”。 本集团主要从事柴油机、油泵及柴油机配件的生产及销售，本集团产品的商标 为“东风”。 本公司的母公司为东风机械(集团)有限公司(“东机公司”)。东机公司持有本公司股 份 241,709,280 股，占股本总数的 50.32%。 (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (1) 公司目前执行的会计准则和会计制度 本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计 制度》及其相关规定编制。 (2) 会计年度 为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，除本公司在改制为股份有限公司时，对本集团进行评估的 部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外，均以实际成本为计价原则。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入 账。于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公 布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间 因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化以及属于筹建期间的计入长期待 摊费用外，直接记入当期损益。 -8- 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物 是指持有的不超过三个月、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。本集团 对三个月以上的定期存款等受限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等 价物。 (7) 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资， 于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应 收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市 价孰低法核算，短期投资跌价准备按期末投资分类别计提。处置短期投资时，应将短 期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 委托投资以实际支付的款项计价，并按实际收到的收益确认投资收益。期末如有迹象 表明委托投资成本高于预计可收回金额的，按其差额计提减值准备。 (8) 应收款项及坏账准备 本集团对坏账损失采用备抵法核算。 本集团按对应收款项期末余额的收回可能性，逐笔评估后按个别债务单位计提专项坏 账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不低债、 现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。 -9- 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (9) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品及库存商品。存货于取得时按实际成本入账。存货 的领用、发出日常采用计划成本核算，于每月月末结转成本差异，将计划成本调整为 实际成本。低值易耗品及包装物采用一次摊销法核算成本。 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高 于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按 正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确 定。 (10) 长期投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其 他债权投资。 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资的成本按投资时实际支付 的价款或投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本集团对被投资企业的投资 占该企业有表决权资本总额的 20％或 20％以上、或虽投资不足 20%但对其财务和经 营决策有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决 权资本总额的 20%以下、或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额 20% 或 20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法按以下年限摊销：如果 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实 际成本。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销 方法采用直线法。长期债权投资按期计提利息收入。 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额 低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 - 10 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (11) 固定资产计价和折旧 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他与生产经营直接有关的主要 生产经营设备、以及单位价值在 2,000 元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经 营设备。 固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、运输工具以及办公设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。于本公司在改制时，对本集团 进行评估的固定资产，按其确认后的评估值作为入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后，在预计使用年限内平 均计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用寿 命重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出如能使流入企业的经济利益超 过了原先的估计，则该后续支出将予以资本化，计入固定资产的价值。对经常性的修 理及维护而发生的后续支出，在发生时一次性直接计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、预计残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 35 年 3% 至 10% 2.57%至 4.85% 机械设备 10 至 15 年 3% 至 10% 6% 至 9.7% 运输工具 5 至6 年 3% 至 10% 15% 至 19.4% 办公设备 5年 3% 至 10% 18% 至 19.4% 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济 利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值 准备。固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。 (12) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在 达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定 可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能 上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于 可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。 - 11 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (13) 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币 汇兑差额等借款费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化，计入该资产 的成本： 1. 资产支出已经发生； 2. 借款费用已经发生； 3. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计 入当期损益。 借款费用中的每期的利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额； 外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认 为资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 (14) 无形资产计价和摊销 无形资产包括专有技术及土地使用权等，按实际成本入账。 自行开发并依法申请取得的无形资产，其实际成本应按依法取得时发生的注册费、律 师费等费用确定；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当年费用。 无形资产采用直线法按下列年限计提摊销额： 专有技术 10 年 土地使用权 50 年 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收回金额孰 低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。无形资产不能带来 经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。 - 12 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (15) 收入确认 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理 和控制，与交易相关的经济经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计 量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 提供劳务 劳务收入在完成劳务时确认为收入。 (16) 经营租赁 对于租入的固定资产，若与所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁为经营租 赁。当本集团为承租方时，经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 当本集团为出租方时，与经营租赁有关的资产在资产负债表上按资产性质列示。经营 租赁的收入在租赁期内按直线法确认为收入。 (17) 预计负债－保修费用 本集团将资产负债表日仍需承担的产品保修或更换义务的预计成本确认为预计负债。 预计保修费用依据以前年度同类产品保修及更换的实际发生情况计提。 (18) 职工社会保险 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保险体系，包括养老、医疗、住房及其 他社会保险。根据有关规定，本集团需向劳动和社会保障机构缴纳社会保险费，保费 是按工资总额的一定比例并在不超过规定上限的基础上提取。相应的保险费计入当期 成本费用。 - 13 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (19) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法下的债务法计算，对时间性差 异按现行适用的税率调整期末累计的所得税影响金额。对递延所得税资产，除对其中 将于近期转回时有足够的应纳税所得额可以抵减时予以确认外，其余的均在发生当期 视同永久性差异处理。 (20) 合并会计报表的编制方法 合并财务报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会 计报表的暂行规定》编制。 合并财务报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至2002 年 12 月31 日止的财务 报表。根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文 件规定，对于主营业务收入少于本公司主营业务收入 10%、资产总额少于本公司资 产总额 10%、且利润总额少于本公司利润总额 10%的子公司不予合并。 子公司指本公司直接或间接拥有其 50％以上的表决权资本，具有决定其财务和经营 政策权力，并能据此从其经营活动中获取利益的企业。 本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额及交易已在合并会计报表编 制时予以抵销。 在合并会计报表中，少数股东权益指子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部 分。 (21) 估计的运用 由于本集团经营活动中内在不确定因素的影响，某些会计报表项目不能精确地计量，而 只能加以估计。如果赖以进行估计的基础发生了变化，或者由于取得新的信息、积累更 多的经验以及后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订。 (22) 会计政策变更 本集团于 2002 年 1 月 1 日起施行《企业会计准则－存货》及《企业会计准则－固定资 产》，施行上述会计政策未对本集团以前年度会计报表产生重大影响。 (23) 比较数字 若干比较数字已根据本期会计报表的分类进行了相应的调整。 - 14 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (三) 税项 本集团适用的主要税项列示如下： (1) 企业所得税 本公司及各合并子公司(附注七)的所得税税率及批准文件如下： (a) 本公司系生产性中外合资股份有限公司，根据上海市有关规定本公司原按 15% 的税率缴纳企业所得税。现经税务机关确认，自 2002 年度起本公司改按 27% 的税率缴纳企业所得税及地方所得税。 (b) 东风根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政 25T(1999)8063)批准，自 2002 年至 2003 年减半按 16.5%缴纳企业所得税。 (c) 金山、秣陵、储运和博大均按 33%的税率缴纳企业所得税。 (d) 伊维根据上海市浦东新区税务局批文(浦税三政列字(96)294 号)之批准按 15% 缴纳企业所得税。 (e) 伊华根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政 25T(2000)60002)之批准于 2001 年免于缴纳企业所得税，自 2002 年至 2003 年减半按 16.5%征收企业所 得税。 (f) 增压器根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税征(2001)50032)之批准于 2002 年免于缴纳企业所得税，自 2003 年至 2004 年减半按 16.5%征收企业所得税。 (g) 柴发根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政 25T(2001)50011)之批准于 2002 年免于缴纳企业所得税，自 2003 年至 2004 年减半按 16.5%征收企业所 得税。 (h) 洋泾系注册并生产经营于上海浦东新区的生产性有限责任公司，按 15%税率缴 纳企业所得税。 (2) 增值税 本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17%，出口产品销售 采用“免、抵、退”办法，退税率为 13%至 17%。本集团购买原材料、燃料、动力 等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本集团的增值税应纳税额为当期销项税额 抵减可以抵扣的进项税额后的余额。 (3) 营业税 本集团对提供劳务所取得的收入按 3%-5%缴纳营业税。 (4) 城市维护建设税和教育费附加 本集团按应交增值税及营业税税额的 7%和 3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附 加。 - 15 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (四) 控股子公司 本公司控股子公司的详细情况参见附注(七)关联方关系及其交易。 本公司本年度合并子公司未发生增减，合并范围也未发生变化。 (五) 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 现金 338,121 193,738 银行存款 323,021,526 247,109,103   323,359,647 247,302,841   年末货币资金中包括以下外币资金： 外币币种 外币金额(元) 汇率 折合人民币元 美元 9,529,821 8.2773 78,881,189 港元 1,958,753 1.0611 2,078,433  80,959,622  列示于现金流量表中的现金及现金等价物为货币资金。 2 短期投资 2002年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 证券投资(a) 24,100,000 21,095,375 委托投资(b) 100,000,000 120,000,000   124,100,000 141,095,375   短期投资减值准备 2002年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 证券投资 146,057 4,778,450 (146,057) 4,778,450     净值 123,953,943 136,316,925   - 16 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 2 短期投资(续) (a) 证券投资 证券名称 基金单位/股数 账面余额 年末市价 基金安顺 13,377,900 14,046,375 11,103,325 基金金鑫 3,180,000 3,339,000 2,448,600 基金兴和 3,500,000 3,710,000 2,765,000   21,095,375 16,316,925   (b) 委托投资 受托人 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 联合证券有限责任公司 - 50,000,000 华夏证券有限责任公司 - 50,000,000 海通证券股份有限公司 50,000,000 - 国泰君安证券股份有限公司 70,000,000 -   120,000,000 100,000,000   上述投资根据有关协议，其约定的年收益率为 7%至 8%(2001：9%至 9.5%)。 3 应收票据 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 228,412,397 123,606,637 商业承兑汇票 - 364,285   228,412,397 123,970,922   年末无持股 5%(含 5%)以上本公司股东欠款情况。 - 17 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 4 应收账款 (a) 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 188,253,910 75(7,041,907)184,087,510 75 (3,338,684) 1-2 年 15,113,033 6(7,949,036)18,156,989 8 (6,752,707) 2-3 年 11,812,785 4(8,229,236)15,677,873 6 (11,109,904) 3 年以上 37,164,702 15(33,383,086)26,942,071 11 (26,942,071)     252,344,430 100(56,603,265)244,864,443 100 (48,143,366)     (b) 年末欠款金额前五名合计为人民币 77,913,398 元，占应收账款总额的 31%。 (c) 年末无持股 5%(含 5%)以上本公司股东欠款情况。 5 其他应收款 (a) 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额比例(%)坏账准备 1 年以内 13,650,951 72 (828,259) 11,901,500 62 (3,124,900) 1-2 年 1,492,293 8 (291,465)7,228,556 36 (568,016) 2-3 年 3,206,052 17 (42,849) 210,065 1 (204,592) 3 年以上 482,242 3 (468,877) 274,840 1 (216,557)    18,831,538 100(1,631,450)19,614,961 100(4,114,065)    (b) 年末欠款金额前五名合计为人民币 10,309,268 元，占其他应收款总额的 55%。 (c) 年末无持股 5%(含 5%)以上本公司股东欠款情况。 - 18 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） - 19 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 6 预付账款 (a) 预付账款账龄分析： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 21,105,870 93 27,644,983 93 1-2 年 508,415 2 655,776 2 2-3 年 22,388 - 1,191,217 4 3 年以上 1,037,756 5 206,877 1     22,674,429 100 29,698,853 100     (b) 年末预付账款前五名合计为人民币 16,043,207 元，占预付账款总额的 71%。 (c) 年末无持股 5%(含 5%)以上本公司股东欠款情况。 7 存货 2002年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 原材料 110,315,054 101,993,665 在产品 121,364,510 139,252,581 产成品及库存商品 150,179,123 203,653,076   381,858,687 444,899,322   存货跌价准备 2002年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 原材料 8,203,297 10,114,752 - 18,318,049 在产品 7,391,158 6,273,477 - 13,664,635 产成品及库存商品 14,903,752 3,779,004 (5,322,469) 13,360,287     30,498,207 20,167,233 (5,322,469) 45,342,971     净值 351,360,480 399,556,351   本年减少的存货跌价准备中：4,349,497 元为本年随存货处置而相应转回的存货跌价备； 972,972 元为本年核销存货时冲减存货跌价准备。 - 20 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资 2001 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资(a) 4,449,600 - - - - - 4,449,600 - 未合并子公司(b) 16,194,498 (2,354,555) 5,996,521 (400,000) (8,313,273) 836,186 13,876,746 (1,918,369) 按权益法核算的 其他股权投资(c) 9,577,189 (1,353,654) 6,015,995 - (2,392,715) - 13,200,469 (1,353,654) 按成本法核算的 股权投资(d) 22,917,694 (780,000) 863,180 (200,000) (2,236,650) 780,000 21,544,224 (200,000)        53,138,981 (4,488,209) 12,875,696 (600,000) (12,942,638) 1,616,186 53,071,039 (3,472,023)        长期债权投资(e) 14,000 - - - - - 14,000 -        53,152,981 (4,488,209) 12,875,696 (600,000) (12,942,638) 1,616,186 53,085,039 (3,472,023)         - 21 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (a) 股票投资 占被投资公司 初始 被投资公司名称 股份类别 股数 股权比例 投资成本 减值准备 (千股) 上海沪昌特殊钢股份有限公司 法人股 1,400 少于 1% 3,650,000 - 上海宝信软件股份有限公司 法人股 138 少于 1% 550,000 - 上海新锦江股份有限公司 法人股 48 少于 1% 249,600 -   4,449,600 -   上述股票投资均为未流通法人股，其初始投资成本均低于被投资公司 2002 年 12 月 31 日的流通股市价。 - 22 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (b) 未合并子公司 占被投资公司 账 面 余 额 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 初始投资金额 年初数 本年 本年 本年分得 本年 年末数 减值准备 增加 投资收益 现金股利 减少 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) 1997.07-2007.07 80% 4,000,000 8,460,586 - 5,554,129 (3,039,406) - 10,975,309 - 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 (“广州东风”) 1995.03-2005.03 100% 1,000,000 436,184 400,000 - - (836,184) - - 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 1995.10-2010.10 60% 600,000 590,870 - 42,392 (115,000) - 518,262 (84,680) 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 1996.07-2006.07 60% 600,000 706,357 - - - - 706,357 (156,871) 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 1991.07-2006.07 51% 3,600,600 3,873,683 - - - (3,873,683) - - 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) 1995.06-2005.06 100% 1,000,000 1,676,818 - - - - 1,676,818 (1,676,818) 上海上柴物业公司 2001.12-2011.12 90% 450,000 450,000 - - - (450,000) - - (“上柴物业”)      --  - 11,250,600 16,194,498 400,000 5,596,521 (3,154,406) (5,159,867) 13,876,746 (1,918,369)         本公司本年度转让了对上柴星维的部分投资以及上柴物业的其他股东对其增资使本公司占其注册资本的比例由年初的51%和 90%分别减少至年末的33%和 45%。相关投资由未合并子公司转至按权益法 - 23 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 核算的其他股权投资。 - 24 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (c) 按权益法核算的其他股权投资 占被投资公司 账 面 余 额 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 初始投资金额 年初数 本年 本年 本年分得 本年减少 年末数 减值准备 增加 投资收益 现金股利 上海上柴伊发 1985.04- 49% 4,900,000 6,474,604 - 819,899 - - 7,294,503 - 实业发展有限 2004.11 公司(“伊发”) 上海东机液压有 1997.7- 40% 1,600,000 1,748,931 - 289,723 (108,074) (1,930,580) - - 限公司(“东机液压”) 2007.7 (原“东配”) 上海东机广告公司 1995.10- 20% 100,000 69,610 - - - - 69,610 (69,610) (“东机广告”) 2004.10 上海神农工程设备公司 1993.8- 33.37% 313,470 224,611 - - - - 224,611 (224,611) (“神农设备”) 2004.08 上海索擎附件有限公司 2002.3- 41% 2,050,000 - 2,050,000 (568,750) - - 1,481,250 - (“索擎”) 2012.3 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 1991.07-2006.07 33% 2,329,800 - 2,602,883 359,920 (354,061) - 2,608,742 - 上海上柴物业公司 2001.12-2011.12 45% 450,000 - 450,000 12,320 - - 462,320 - (“上柴物业”) 广东新兴金刚石工具 2001.12-2011.12 21% 1,059,433 1,059,433 - - - - 1,059,433 (1,059,433) 有限公司         12,802,703 9,577,189 5,102,883 913,112 (462,135) (1,930,580) 13,200,469 (1,353,654)         本公司本年度转让了对东机液压的部分投资, 本公司占其注册资本的比例由年初的40%减少至年末的19%。相关投资由按权益法核算的其他股权投资转至按成本法核算的股权投资。 - 25 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (d) 按成本法核算的股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 占被投资公司 投资金额 减值准备 注册资本比例 上海电气集团财务有限公司1999.09-未定期限5% 11,529,000 - 青海青工机械股份有限公司2002.01-2012.0112.5% 7,940,000 - 其他 2,075,224 (200,000)   21,544,224 (200,000)   (e) 长期债权投资 初始 债券种类 面值 年利率 成本投资 到期日 煤气建设债券 14,000 - 14,000 2004 年   - 26 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 9 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 办公设备 合计 原值 2002年 1月 1日 667,711,785 916,612,436 46,371,792 92,846,153 1,723,542,166 本年增加 25,367,977 41,013,325 5,754,016 9,125,264 81,260,582 本年减少 (9,399,478) (47,693,028) (5,564,758) (5,930,408) (68,587,672)      2002年12月 31日 683,680,284 909,932,733 46,561,050 96,041,009 1,736,215,076      累计折旧 2002年 1月 1日 285,148,216 426,148,690 31,577,643 57,456,580 800,331,129 本年折旧 30,910,598 69,960,977 4,238,633 13,501,803 118,612,011 本年转入 - 1,585,321 - - 1,585,321 本年减少 (8,356,168) (35,269,908) (4,104,205) (4,888,364) (52,618,645)      2002年12月 31日 307,702,646 462,425,080 31,712,071 66,070,019 867,909,816      减值准备 年初数 8,482,907 15,023,774 - 824,597 24,331,278 本年增加 969,358 4,420,750 - - 5,390,108 本年减少 (2,047,621) (290,019) - (319,529) (2,657,169) 本年转出 - (1,585,321) - - (1,585,321)      年末数 7,404,644 17,569,184 - 505,068 25,478,896      净额 2002年12月 31日 368,572,994 429,938,469 14,848,979 29,465,922 842,826,364      2001年12月 31日 374,080,662 475,439,972 14,794,149 34,564,976 898,879,759      本年减少的减值准备为本年处置固定资产时相应转出的减值准备。本年转出的减值准备为 按《企业会计准则 - 固定资产》的有关规定对闲置及封存固定资产补提折旧而重分类至 累计折旧的部分。 10 工程物资 工程物资为尚未交付安装的机器设备。 - 27 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 11 在建工程 本年转入 累计 工程名称 年初数 本年增加 固定资产 年末数 总预算数 资金来源 工程进度 D114主体工程 36,692,109 7,597,902 (18,334,342) 25,955,669 349,000,000 募股资金 95% 本部技措项目 7,207,738 16,009,092 (4,815,941) 18,400,889 27,680,000 自有资金 70% 伊维技措项目 1,317,510 14,823,921 (4,275,586) 11,865,845 13,660,000 自有资金 87% 双加项目 8,628,301 1,484,437 (9,796,168) 316,570 58,000,000 自有资金 98% 实验中心改造项目 10,668,142 8,639,637 (12,146,324) 7,161,455 28,000,000 ? ? ? ? 70% 其他(单项小于 100万) 20,088,319 6,720,700 (13,789,110) 13,019,909     84,602,119 55,275,689 (63,157,471) 76,720,337     其中：借款费用资本化金额 324,129 324,129 -- (324,129) (324,129) -- 年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备 4,362,173 2,416,218 (53,138) 6,725,253     净额 80,239,946 69,995,084   - 28 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 12 无形资产 原始金额 累计摊销额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 剩余摊销年限 取得方式 专有技术 31,345,881 (18,962,359) 8,857,912 6,157,682 (2,632,072) 12,383,522 6年 外购 土地使用权 5,428,100 (3,553,413) 1,946,790 - (72,103) 1,874,687 26 年 外购 其他 107,000 - - 107,000 - 107,000 5年 外购       36,880,981 (22,515,772) 10,804,702 6,264,682 (2,704,175) 14,365,209       - 29 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 13 应付票据 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 158,675,442 83,755,166   年末无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 14 应付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 217,322,253 97 76,091,532 98 1-2 年 4,975,681 2 547,582 1 2-3 年 491,006 - 433,457 - 3 年以上 1,118,095 1 776,342 1     223,907,035 100 77,848,913 100     年末数中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15 预收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 19,973,867 87 10,016,004 76 1-2 年 - - 1,894,074 14 2-3 年 1,854,303 8 170,499 1 3 年以上 1,229,704 5 1,132,538 9     23,057,874 100 13,213,115 100     年末数中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 - 30 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 16 应付股利 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应付国家持有股股利 24,170,928 13,294,010 应付人民币普通股(A 股)股利 2,160,000 1,188,000 应付外资股(B 股)股利 21,700,000 11,935,000 应付少数股东股利 5,554,266 2,985,390   53,585,194 29,402,400   17 应交税金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增值税 (2,640,316) 18,368,664 营业税 753,279 53,025 企业所得税 4,453,295 432,751 其他 6,331,873 431,694   8,898,131 19,286,134   18 其他应付款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应付东机公司 31,042,849 42,510,010 应付职工住房补贴 21,415,591 15,928,050 应付公积金及养老金 1,570,722 5,467,163 其他 24,903,839 20,803,899   78,933,001 84,709,122   - 31 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 18 其他应付款(续) (a) 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 46,563,552 58 27,403,401 32 1-2 年 14,094,465 18 28,470,736 34 2-3 年 11,271,579 14 5,311,262 6 3 年以上 7,003,405 10 23,523,723 28     78,933,001 100 84,709,122 100     (b) 年末数中除上述应付东机公司款项(详见附注七(e))以外，无欠持本公司 5%(含 5%) 以上股份的股东单位的款项。 19 预提费用 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 预提销售折扣(a) 4,467,850 3,000,000 水电汽费用 - 600,000 其他 41,500 441,609   4,509,350 4,041,609   (a) 本集团根据与客户签订的协议，对购买本集团产品超过规定数量的客户给予销售折扣，并从 以后的销售价格中扣除。年末余额为尚未与客户结算的销售折扣。 20 预计负债 预计负债为预计保修费用。 - 32 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 21 长期应付款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 中央“拨改贷”项目 16,024,364 16,024,364 其他 898,883 898,883   16,923,247 16,923,247   中央“拨改贷”项目系根据国家计划委员会及财政部发布的(1997)2543 号文及财建 [2000]600 号文的有关规定应转为国家股股本的款项。在转为国家股之前，暂列为长期应付 款。 22 专项应付款 专项应付款系收到的政府部门拨付的技术开发款项。 23 递延税款 年初数 9,674,126 本年增加 7,739,360  年末数 17,413,486  递延税款系本公司 2001 年 1 月 1 日之前放弃的非现金资产的账面价值与由此而取得的 长期股权投资价值之间的差额而相应产生的递延税款。 本年增加的递延税款贷项系由于本公司所得税税率由原 15%改为 27%所造成的影响(附 注三(1))，并由资本公积转至本科目。 - 33 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 24 股本 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 尚未流通股 发起人股 -国家股 241,709,280 241,709,280   已上市流通股份 -境内上市人民币普通股 21,600,000 21,600,000 -境内上市外资股 217,000,000 217,000,000   已上市流通股份合计 238,600,000 238,600,000   股本总数 480,309,280 480,309,280   25 资本公积 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 639,126,417 - - 639,126,417 接受捐赠非现金资产准备 6,141,025 - (1,143,719) 4,997,306 资产评估增值准备(a) 35,908,024 - (9,393,422) 26,514,602 股权投资准备(b) 54,820,470 - (7,739,360) 47,081,110 其他资本公积 10,709,475 198,958 - 10,908,433     746,705,411 198,958 (18,276,501) 728,627,868     (a) 本公司于 1993 年改组为股份有限公司时将固定资产评估增值部分贷记资本公积。重组 后，固定资产按评估确认后的价值计提折旧。根据财政部财会字[1998]16 号文的有关规 定，本公司每年将该折旧大于按账面原值计提的折旧的差额冲减资本公积，贷记营业外 收入。至本年末，因评估增值多提的折旧相对应的资本公积已全部贷记了营业外收入。 剩余的资本公积为包含于固定资产残值中的评估增值，该部分评估增值随相关资产处置 而由资本公积转入营业外收入。 (b) 本年减少的股权投资准备为转至递延税款贷项，详见附注 23。 - 34 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 26 盈余公积 法定 法定 任意 盈余公积 公益金 盈余公积 合计 年初数 97,860,057 96,397,996 144,790,020 339,048,073 本年增加 15,152,286 14,395,951 13,573,822 43,122,059     年末数 113,012,343 110,793,947 158,363,842 382,170,132     根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，本公司根据法定税后利润于弥补 以前年度亏损后，提取 10%的法定盈余公积,直至此项公积金金额达注册资本的 50%时 可不再提取。本公司根据法定税后利润的 10%提取法定公益金。根据本公司章程的规定， 经股东大会决议，可以在税后利润中提取一定比例的任意盈余公积。 27 未分配利润 年初数 18,304,493 加：本年实现的净利润 100,713,868 减： 提取法定盈余公积 (15,152,286) 提取法定公益金 (14,395,951) 提取任意盈余公积 (13,573,822) 应付普通股股利 (48,030,928)  年末数 27,865,374  本公司董事会于 2003 年 4 月 24 日决议，提出按 2002 年度税后利润的 10%分别 提取法定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积以及分派现金股利每股 0.10 元， 计 48,030,928 元的方案，上述 2002 年度利润分配方案将提请 2002 年度股东大 会批准。 可供分配利润按中国法定会计报表及依据国际会计准则编制的合并会计报表中的未分 配利润之较低者为基准；由董事会提出方案，并由股东大会批准通过。 - 35 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (六) 合并会计报表主要项目注释(续) 28 主营业务税金及附加 2002 年 2001 年 营业税 1,646,603 602,743 城市维护建设税 2,676,534 2,246,638 教育费附加 504,651 658,512 其他 632,662 844,580   5,460,450 4,352,473   29 其他业务利润 2002 年 2001 年 销售原材料收入 76,309,290 76,516,561 销售原材料成本 (75,196,735) (72,945,031)   销售原材料利润 1,112,555 3,571,530   抵债物资销售收入 16,761,155 33,916,623 抵债物资销售成本 (18,461,421) (42,665,580)   抵债物资销售损失 (1,700,266) (8,748,957)   租金收入 1,532,606 348,323 其他 (947,997) (645,177)   (3,102) (5,474,281)   - 36 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 30 财务费用 2002 年 2001 年 利息支出 4,405,938 17,266,854 减：利息收入 (3,431,002) (2,586,942)   汇兑净损失 69,774 418,251 其他 2,420,073 (831,994)   3,464,783 14,266,169   31 投资收益 2002 年 2001 年 证券投资收益 48,919 118,049 委托投资收益 4,099,464 13,572,500 其他投资收益 - 按权益法确认的未合并子公司 及其他股权投资净收益 6,509,633 3,946,408 - 按成本法确认的股利收入 1,195,547 1,006,919 - 处置未合并子公司及按成本法 核算的其他股权投资净损失 (119,393) - 投资减值准备 (5,378,450) (3,574,833)   6,355,720 15,069,043   - 37 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 32 补贴收入 2002 年 2001 年 增值税退税 1,750,295 1,651,929   33 营业外收入 2002 年 2001 年 冲回折旧及固定资产处置损益中的 评估增值部分(附注 25) 9,393,422 12,671,079 固定资产处置收益 1,804,502 5,275,321 其他 2,615,625 536,080   13,813,549 18,482,480   34 营业外支出 2002 年 2001 年 固定资产及在建工程减值准备 7,806,326 4,702,313 固定资产清理损失 6,637,397 2,023,136 退休职工医药费 252,620 3,492,591 债务重组损失 3,160,122 - 其他 3,921,320 5,165,209   21,777,785 15,383,249   35 所得税 2002 年 2001 年 本年度应交所得税 37,528,639 4,490,088 减：购买国产设备抵免所得税 (15,330,400) -   22,198,239 4,490,088   根据上海市外国投资工作委员会(2002)沪外资税 40 号外商投资企业购买国产设备抵免企业所 得税证明，并经上海市国家税务局第一分局审核，本公司因购买国产设备于 2002 年抵免企业 所得税 15,330,400 元。 - 38 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (六) 母公司财务报表有关项目注释 1 应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 144,721,618 90 -219,542,438 93 (363,443) 1-2 年 - - - 23,852 - (23,852) 2-3 年 8,841 - (4,469) 5,508,108 2 (5,508,108) 3 年以上 15,792,887 10(15,792,887) 10,499,956 5(10,499,956)      160,523,346 100(15,797,356)235,574,354 100(16,395,359)      2 其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 18,893,269 84 (828,259) 19,860,935 78 (3,124,900) 1-2 年 2,996,098 13 (291,465) 5,269,525 20 (568,016) 2-3 年 49,597 - (42,849) 210,066 1 (204,592) 3 年以上 482,242 3 (468,877) 272,320 1 (216,557)       22,421,206 100 (1,631,450) 25,612,846 100 (4,114,065)       - 39 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (六) 母公司财务报表有关项目注释(续) 3 长期投资 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资 4,449,600 - - - - - 4,449,600 - 合并子公司 297,210,487 - 37,139,919 - (18,702,499) -315,647,907 - 未合并子公司 10,309,006 (1,342,230) 5,596,521 - (3,590,591) 436,186 12,314,936 (906,044) 按权益法核算的 其他股权投资 8,517,752 (294,221) 2,590,873 - (2,038,653) - 9,069,972 (294,221) 按成本法核算的 股权投资 22,117,696 - 11,724,472 (200,000) (1,456,653) - 32,385,515 (200,000)        342,604,541 (1,636,451) 57,051,785 (200,000) (25,788,396) 436,186373,867,930(1,400,265)        长期债权投资 14,000 - - - - - 14,000 -        342,618,541 (1,636,451) 57,051,785 (200,000) (25,788,396) 436,186373,881,930(1,400,265)        - 40 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (六) 母公司财务报表有关项目注释(续) 4 投资收益 2002 年 2001 年 证券投资收益 48,919 118,049 委托投资收益 4,099,464 13,572,500 其他投资收益 - 按权益法确认的合并子公司 37,139,919 7,868,171 - 按权益法确认的未合并子公司 及其他股权投资净收益 6,137,394 3,846,180 - 按成本法确认的股利收入 1,195,547 1,006,919 - 处置按成本法核算的股权投资净损失 (188,737) - 投资减值准备 (4,978,450) (1,782,508)   43,454,056 24,629,311   - 41 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (七) 关联方关系及其交易 (a) 存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 代表人 母公司 东机公司 上海市 柴油机、电站、工程机械及配套产品 本公司的 国有 王坚 与零配件的制造与销售 控股公司 合并子公司 上海东风柴油机销售公司 上海市 销售机电产品柴油机及材料 子公司 集体 俞银贵 (“东风”) 上海浦东伊维燃油喷射有限 上海市 生产和销售发动机燃油喷射系统产品 子公司 有限公司 陈龙兴 公司(“伊维”) 上海柴油机厂洋泾油泵分厂 上海市 生产柴油机喷油泵偶件，机械加工 子公司 联营 邱林根 (“洋泾”) 及修理 上海柴油机股份有限公司金 上海市 生产内燃机缸套 子公司 联营 张羽 山缸套厂(“金山”) 上海柴油机股份有限公司 南京市 柴油机机体和零件加工 子公司 有限公司 朱富生 秣陵机械制造厂(“秣陵”) 上海伊华电站工程有限公司 上海市 生产和销售柴油发电机组 子公司 有限公司 许维达 (“伊华”) 上海柴发锻造有限公司 上海市 生产锻件、模具及锻件辅助设备、 子公司 有限公司 俞银贵 (“柴发”) 非标设备 上海博大机械装备有限公司 上海市 生产、销售专用及非标工艺 子公司 有限公司 俞银贵 (“博大”) 设备、机床设备的维修保养 - 42 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (七) 关联方关系及其交易(续) (a) 存在控制关系的关联方(续) 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 代表人 合并子公司 上海上柴增压器有限公司 上海市 制造、设计及销售普通机械 子公司 有限公司 郁秀峰 (“增压器”) 和增压器 上海上柴储运服务有限公司 上海市 提供运输及汽车修理、修配劳务 子公司 有限公司 郁秀峰 (“储运”) 上海东维燃油喷射有限公司 上海市 研制开发、生产、维修及销售发动机 子公司 有限公司 陈龙兴 (“东维”) 燃油喷射系统产品及其标准系统 未合并子公司 上海上柴物资有限公司 上海市 销售金属材料、化工原料及 子公司 有限公司 俞银贵 (“上柴物资”) 内燃机配件 武汉上柴东风柴 武汉市 销售柴油机、柴油发电机组 子公司 有限公司 俞银贵 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 沈阳上柴东风柴 沈阳市 销售柴油机及柴油机配件 子公司 有限公司 俞银贵 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 上海上风发动机 上海市 销售柴油机、柴油发动机、 子公司 有限公司 俞银贵 贸易有限公司 机械及电子产品 (“上风”) - 43 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (七) 关联方关系及其交易(续) (b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 母公司 东机公司 461,130 - - 461,130   合并子公司 东风 5,000 - - 5,000 伊维 210,000 - - 210,000 洋泾 13,143 - - 13,143 金山 22,330 - - 22,330 秣陵 21,500 - - 21,500 伊华 20,000 - - 20,000 柴发 18,000 - - 18,000 博大 28,000 - - 28,000 增压器 9,000 - - 9,000 储运 5,600 - - 5,600 东维 15,000 - - 15,000 未合并子公司 上风 1,000 - - 1,000 上柴物资 5,000 - - 5,000 广州东风 1,000 - (1,000) - 武汉东风 1,000 - - 1,000 沈阳东风 1,000 - - 1,000 上柴星维 7,060 - - 7,060 - 44 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (七) 关联方关系及其交易(续) (c) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 千元 千元 千元 千元 合并子公司 东风 2,766 100 - - (2,718) - 48 100 洋泾 10,861 82.64 1,980 - - - 12,841 82.64 金山 18,842 70.75 499 - - - 19,341 70.75 秣陵 15,593 68 330 - - - 15,923 68 伊维 194,863 90 23,988 - - - 218,851 90 伊华 15,185 80 96 - - - 15,281 80 柴发 16,538 77.33 - - (974) - 15,564 73.33 博大 25,164 99 - - (2,209) - 22,955 99 增压器 10,697 98.82 - - (905) - 9,792 98.82 储运 5,490 100 373 - - - 5,863 100 东维 15,450 84.67 6,062 - - - 21,512 84.67 未合并子公司 上风 1,677 100 - - - - 1,677 100 上柴物资 8,461 80 2,514 - - - 10,975 80 广州东风 436 60 400 40 (836) (100) - - 武汉东风 591 60 - - (73) - 518 60 沈阳东风 706 60 - - - - 706 60 上柴星维 3,874 51 - - (3,874) (51) - - 上柴物业 450 90 - (450) (90) - - (d) 不存在控制关系的关联方的性质： 联营企业的详细资料请参见附注(五)8(c)。 - 45 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (七) 关联方关系及其交易(续) (e) 关联交易 2002 年 2001 年 采购柴油机的零配件自： - 上柴物资 18,697,020 4,782,164 - 上柴伊发 31,306,133 20,413,430 - 上柴星维 20,806,818 14,231,171 - 东机液压 1,539,211 183,769   72,349,182 39,610,534   上述采购按市场价结算。 销售柴油机的零配件至： - 上柴物资 55,542,909 49,343,780 - 广州东风 629,609 2,762,080 - 武汉东风 25,014,360 11,484,130 - 沈阳东风 8,327,721 9,787,969 - 上柴星维 8,059,556 7,612,559 - 东机液压 4,063,026 895,662   101,637,181 81,886,180   上述销售按市场价结算。 向东机公司借款的利息支出： - 东机公司 139,487 2,011,564   上述利息支出按实际资金占用额，即本公司未付东机公司 97 年股利的平均余额(2002 年 12 月 31 日：无；2001 年 12 月 31 日：12,256,392 元)，及 3% (2001 年：5.5%)的年利率结 算。本公司应付东机公司的其余款项不计息。 - 46 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (七) 关联方关系及其交易(续) (e) 关联交易(续) 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应付母公司款项： 应付母公司款项年初余额 (42,510,010) (58,061,317) 购入固定资产 - (9,017,148) 计提利息 (139,487) (2,011,564) 本年偿还数 11,606,648 26,580,019   应付母公司款项年末余额 (31,042,849) (42,510,010)   与未合并子公司及联营企业余额如下： 应收/(应付)未合并子公司及联营企业 - 上柴物资 (3,645,493) (3,017,316) - 武汉东风 3,804,215 2,902,346 - 广州东风 - 4,095,787 - 沈阳东风 1,309,121 2,450,550 - 上柴伊发 (7,204,608) (2,877,872) - 上柴星维 (3,227,910) (245,956) - 东机液压 - 43,660 - 上柴物业 807,957 -   (8,156,718) 3,351,199   与未合并子公司及联营企业余额均由上述交易及为上述关联企业代付款项而 产生。该等款项均不计息且无固定偿还期限。 (八) 或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日，本集团没有需作说明的或有事项(2001 年 12 月 31 日： 无)。 - 47 - 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） (十一) 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚未执行因此不必在会计报表上确认的资本性支出承 诺： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 机器设备 16,049,152 14,306,348   (十二) 债务重组损失 本集团本年度与山西省汽车工业集团有限公司达成协议，山西省汽车工业集团有限公司 一次性支付本集团 12,640,486 元以清偿其欠本集团的款项 15,800,608 元。本集团因该 项债务重组确认损失 3,160,122 元，计入营业外支出。 - 48 - 上海柴油机股份有限公司 2002 年 度 会 计 报 表 管理层提供的补充资料 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除 特 别 标 明 外 ， 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ） 1 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 项目 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 558,695,05 34.51 34.37 1.16 1.16 9 营业利润 131,840,80 8.14 8.11 0.27 0.27 7 净利润 100,713,86 6.22 6.20 0.21 0.21 8 扣除非经常性损 98,961,755 6.11 6.09 0.21 0.21 益后的净利润 非经常性损益包括： 营 业 外 收 入 4,420,127 元 (“ 冲 回 固 定 资 产 评 估 增 值 部 分 的 折 旧 ” 除 外 )， 营 业 外 支 出 21,777,785 元 ， 投 资 收 益 中 的 委 托 投 资 收 益 4,099,464 元 及 相 应 的 所 得 税 人 民 币 320,093 元 ， 购 买 国 内 设 备 抵 减 所 得 税 15,330,400 元 。 4 2002 年 12 月 31 日 资 产 减 值 准 备 明 细 表 项 目 2002 年 1 月 1 本年增 本年减少 2002 年 12 月 日 加 31 日 一、坏帐准备合计 52,257,431 7,832,5 (1,855,293) 58,234,715 77 其中：应收 48,143,366 8,459,8 - 56,603,265 帐款 99 其他应收款 4,114,065 (627,32 (1,855,293) 1,631,450 2) 二、短期投资跌价准 146,057 4,778,4 (146,057) 4,778,450 备合计 50 其中：股票投资 146,057 4,778,4 (146,057) 4,778,450 50 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合 30,498,207 20,167, (5,322,469) 45,342,971 计 233 其中：库存商品 14,903,752 3,779,0 (5,322,469) 13,360,287 04 在产品 7,391,158 6,273,4 - 13,664,635 77 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除 特 别 标 明 外 ， 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ） 原材料 8,203,297 10,114, - 18,318,049 752 四、长期投资减值准 4,488,209 600,000 (1,616,186) 3,472,023 备合计 其中：长期股权投 4,488,209 600,000 (1,616,186) 3,472,023 资 长期债权投 - - - - 资 五、固定资产减值准 24,331,278 5,390,108 (4,242,490) 25,478,896 备合计 其中：房屋、建筑 8,482,907 969,358 (2,047,621) 7,404,644 物 机器设备 15,023,774 4,420,7 (1,875,340) 17,569,184 50 办公设备 824,597 - (319,529) 505,068 六、无形资产减值准 - - - - 备 其中：专利权 - - - - 其他 - - - - 七、在建工程减值准 4,362,173 2,416,2 (53,138) 6,725,253 备 18 八、委托贷款减值准 - - - - 备 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除 特 别 标 明 外 ， 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ） 5 会 计 报 表 数 据 变 动 幅 度 达 3 0 % (含 3 0 % )以 上 ， 且 占 公 司 报 表 日 资 产 总 额 5%(含 5%)或 报 告 期 利 润 总 额 10%(含 10%)以 上 的 项 目 列 示 如 下 ： 2002 年 2001 年 增加幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 ％ 注 资产负债表项目： 货币资金 323,359,647 247,302,841 76,056,806 31 (a) 应收票据 228,412,397 123,970,922 104,441,475 84 (b) 应付票据 158,675,442 83,755,166 74,920,276 89 (c) 应付账款 223,907,035 77,848,913 146,058,122 188 (c) 增加幅度 2002 年 2001 年 金额 ％ 注 利润表项目： 主营业务收入 2,061,034,424 1,411,854,056 649,180,368 46 (d) 主营业务成本 1,496,878,915 1,074,563,632 422,315,283 39 (d) 营业费用 89,656,155 52,121,079 37,535,076 72 (e) 管理费用 333,730,212 227,458,486 106,271,726 47 (f) 所得税 22,198,239 4,490,088 17,708,151 394 (g) (a) 货币资金的增加主要是由于公司销售情况良好，并且加强了应收账款的收款力度。 (b) 应收票据的增加主要是由于公司销售情况良好，并且大量异地客户采用银行承兑 汇票的方式支付货款。 (e) 应付票据和应付账款的增加主要是由于公司销售情况良好，为满足生产需要，扩大 了原材料的采购量。 (f) 主营业务收入较去年同期大幅增长主要是由于受国家西部开发的影响，扩大了市场 对柴油机的需求量。主营业务成本也相应增加，由于固定成本随产量的增加而摊薄， 总体上主营业务成本增长的幅度小于主营业务收入。 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除 特 别 标 明 外 ， 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ） (e) 营业费用的增加主要是随着业务规模及销售量在 2002 年迅速增长，保修费用较去 年同期增长约 1,900 万元；此外，列入营业费用中的工资、福利费，整机改装费、 运费及广告费均较去年同期有较大增长。 (f) 管理费用的增加主要由于本集团随着经营业绩的增长而相应提高了员工待遇：其中 2002 年列入管理费用中的员工工资较去年同期增长约 2,100 万元；此外，经职代 会通过及总经理批准，本集团于本年度为员工购买商业养老保险以及给予员工住房 补贴等福利共计 5,960 万元，其中约 3,000 万元列入管理费用。另外，本集团根据 实际情况于 2002 年补提了坏账准备 783 万元及存货跌价准备 1,582 万元。 (g) 所得税的增加主要是由于本集团利润总额较去年大幅度上升以及本公司的税率由 15%改为 27%所致。 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 （除 特 别 标 明 外 ， 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ） 4 财务报表差异调节表： 净利润 净资产 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 人民币 千元人民币 千元人民币 千元人 民 币 千元 本集团法定账目金额 100,714 44,478 1,618,973 1,584,367 冲转按中国会计规定记录于利润表 的固定资产折旧及处置中的评估增值部分(9,393) (12,671) - - 冲销作价投资于子公司之资产的 递延收益，并调整相关的摊销 5,209 5,986 (38,646) (43,855) 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 - - 48,031 26,417 固定资产的减值准备 - (16,400) - - 在建工程的减值准备 - (7,591) - - 无形资产的减值准备 - (5,835) - - 少数股东负担的减值准备 - 769 - - 递延所得税 (3,884) - 10,433 - 其他 (117) (246) 194 822  根据国际准则重编的金额 92,529 8,490 1,638,985 1,567,751  上海柴油机股份有限公司 (中华人民共和国注册成立的有限公司) 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并会计报表 邮寄地址： 瑞安广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 电话: +86 (21) 6386 3388 传真: +86 (21) 6386 3300 审计报告 致上海柴油机股份有限公司全体股东 (在中华人民共和国境内注册成立的有限责任公司) 我们审计了后附的上海柴油机股份有限公司 (“贵公司”) 及其子公司(“贵集团”) 截 止 2002 年 12 月 31 日止的合并资产负债表及当年度合并利润表和合并现金流量表。 编制这些载于第 2 页至第 29 页的会计报表是贵公司管理层的责任。我们的责任是依 据审计结果对这些会计报表发表意见。 我们的审计是按照国际审计准则进行的。该等准则要求我们通过审计计划的制定和实 施，合理地确定会计报表中是否存在重大错误陈述。审计包括采用抽查方式对支持会 计报表中的数据和披露的依据进行检查。审计还包括评价管理层采用的会计政策和重 要估计是否恰当，以及从总体上评价会计报表的表述。我们相信该审计为我们的意见 提供了合理的根据。 我们认为，上述合并会计报表已按照国际财务报告准则编制，并在所有重大方面公允 地反映了贵集团 2002 年 12 月 31 日的财务状况及当年度的经营成果和现金流量情 况。 普华永道中国有限公司 中国 上海 2003 年 4 月 24 日 本业务由普华永道中国有限公司承接，其注册地址为：百慕大 汉密尔顿教堂街 2 号克莱伦大厦。 上海柴油机股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并利润表 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 附注 2002 2001 营业收入 2,061,034 1,411,854 营业成本 (1,493,754) (1,071,439)   营业毛利 567,280 340,415 其他业务亏损 5 (21,749) (28,004) 营业费用 (89,656) (52,121) 管理费用 (331,975) (230,761)   营业利润 3 123,900 29,529 可供出售的投资的收益/ (亏损) 736 (2,402) 财务费用，净额 6 (3,465) (14,266) 应占未合并子公司 及联营企业的经营成果 13,14 6,566 3,968   税前利润 127,737 16,829 所得税 7 (26,138) (4,638)   扣除少数股东权益前的集团利润 101,599 12,191 少数股东权益 21 (9,070) (3,701)   净利润 92,529 8,490   加权平均及全面摊薄每股收益 (人民币元/股) 8 人民币 0.19 元 人民币 0.02 元  后附会计报表附注为本报表的组成部分。 -2- 上海柴油机股份有限公司 2002 年 12 月 31 日合并资产负债表 (金额单位为人民币千元) 附注 2002 2001 资产 非流动资产 不动产、厂场和设备 9 805,406 856,657 在建工程 10 82,117 88,292 土地使用权 11 1,874 1,946 无形资产 12 12,302 8,654 对未合并子公司的投资 13 11,958 13,840 对联营企业的投资 14 11,847 8,224 可供出售的投资 15 25,808 26,601   951,312 1,004,214   流动资产 存货 16 399,556 351,361 应收及预付款项 17 584,362 466,104 交易性投资 16,317 23,951 现金及现金等价物 18 323,361 247,303   1,323,596 1,088,719   资产合计 2,274,908 2,092,933   股东权益及负债 股东权益 股本 19 480,309 480,309 储备金 20 1,062,175 1,020,355 未分配利润 96,501 67,087   1,638,985 1,567,751   少数股东权益 21 59,907 53,575   负债 非流动负债 递延所得税负债 23 6,980 9,163 其他负债 22 19,966 17,977   26,946 27,140   流动负债 应付款项 24 537,942 314,284 -3- 应付税款 4,453 433 借款 - 129,750 预计负债 25 6,675 -   549,070 444,467   负债合计 576,016 471,607   股东权益及负债合计 2,274,908 2,092,933   本合并会计报表于 2003 年 4 月 24 日经上海柴油机股份有限公司董事会批准正式对外公布。 后附会计报表附注为本报表的组成部分。 -4- 上海柴油机股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并权益变动表 (金额单位为人民币千元) 法定 任意 储备金 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 盈余公积 法定公益金 合计 未分配利润 合计 (附注 19) (附注 19) 2001 年 1 月 1 日余额 480,309 693,911 98,415 145,446 96,975 1,034,747 68,153 1,583,209 转至未分配利润(a) - (12,671) - - - (12,671) 12,671 - 2001 年度净利润 - - - - - - 8,490 8,490 提取储备金 - - 2,352 2,249 2,329 6,930 (6,930) - 2000 年度股利分配 - - - - - - (24,015) (24,015) 其他 - 67 (2,906) (2,906) (2,906) (8,651) 8,718 67         2001 年 12 月 31 日余额 480,309 681,307 97,861 144,789 96,398 1,020,355 67,087 1,567,751         2002 年 1 月 1 日余额 480,309 681,307 97,861 144,789 96,398 1,020,355 67,087 1,567,751 转至未分配利润(a) - (9,393) - - - (9,393) 9,393 - 2002 年度净利润 - - - - - - 92,529 92,529 提取储备金 - - 15,152 13,574 14,396 43,122 (43,122) - 2001 年度股利分配 - - - - - - (26,417) (26,417) 递延所得税 (附注 23) - 9,036 - - - 9,036 (2,969) 6,067 其他 - (945) - - - (945) - (945)         2002 年 12 月 31 日余额 480,309 680,005 113,013 158,363 110,794 1,062,175 96,501 1,638,985         (a) 转至未分配利润的资本公积为资产评估增值实现的部分。 后附会计报表附注为本报表的组成部分。 -4- 上海柴油机股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并现金流量表 (金额单位为人民币千元) 2002 2001 经营活动的现金流量 经营活动收到的现金 (附注 28) 321,925 333,886 收到利息 3,431 2,587 支付所得税 (18,178) (5,971)   经营活动的净现金流入 307,178 330,502   投资活动的现金流量 收购子公司获得的现金净流量 - 2,300 购置不动产、厂场和设备，无形资产 以及在建工程付款 (78,678) (60,666) 对未合并子公司及联营企业增资 (2,050) (450) 不动产、厂场和设备处置收入 7,688 46,761 联营企业或未合并子公司处置收入 508 50 收到股利 4,486 4,585 债权投资本金收回 110 330   投资活动净现金流出 (67,936) (7,090)   筹资活动的现金流量 获得借款 110,000 215,000 偿还借款 (239,750) (370,000) 支付本集团股东股利 (26,417) (24,015) 支付少数股东股利 (2,611) (2,517) 支付利息 (4,406) (15,549)   筹资活动净现金流出 (163,184) (197,081)   现金及现金等价物增加 76,058 126,331 现金及现金等价物年初余额 247,303 120,972   现金及现金等价物年末余额 323,361 247,303   后附会计报表附注为本报表的组成部分。 -5- 上海柴油机股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并会计报表附注 （除特别标明外，金额单位为人民币千元） 1 公司情况 上海柴油机股份有限公司(“本公司”)为 1993 年经转制后在中华人民共和国境内 成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股(A 股)及境内上市外资股(B 股)于 1993 年在上海证券交易所上市。本公司及其子公司以下总称为“本集团”。 本集团的主要经营业务为柴油机、油泵及柴油机配机的制造和销售，产品所使用 的商标为“东风”，主要经营性资产均在中国境内。本公司主要子公司和联营企 业之详情见附注 30。 上海东风机械(集团)有限公司是本公司的母公司，持有本公司 241,709,280 股国家 持有股，占股本总数的 50.32%。 2 主要会计政策 (a) 编制基准 本合并会计报表是根据本公司及其合并子公司的管理层会计报表编制的。这些管理 层会计报表按照中国的会计准则编制。中国会计准则在某些方面与国际财务报告准 则存有差异。在编制本会计报表时，已对管理层会计报表进行了调整，以使其符合 国际财务报告准则。这些会计报表除了后述会计政策中另作披露外，按历史成本的 计价基础编制。 国际财务报告准则要求本集团在编制会计报表时运用估计和假设，这些估计和 假设的运用会对本集团报告日的资产和负债的金额以及报告期内的收入和费 用的金额的表述产生影响。虽然这些估计是基于本集团管理层现有所知情况作 出，最终实际经营结果仍可能会与其存在差异。 (b) 合并子公司、未合并子公司及联营企业 子公司指本集团拥有其半数以上表决权，或有权决定其财务及经营政策的公 司。 确定本集团是否对子公司具有控制时已考虑其潜在的可执行或可转换的表决 权。 子公司会计报表从其被本集团控制之日起纳入合并报表，至控制终止之日起不 再纳入合并范围，对某些非重大且其经营业务不属于本集团主要经营业务的子 公司未予以合并。所有重大的集团内部交易、集团内部往来的余额和由内部交 易产生的未实现利润，予以抵消；未实现损失除成本不能实现外，也予以抵消。 在必要的情况下，合并子公司的会计政策已进行了相应调整以使其与本集团的 政策一致。 -6- 上海柴油机股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并会计报表附注 （除特别标明外，金额单位为人民币千元） 2 主要会计政策(续) (b) 合并子公司、未合并子公司及联营企业（续） 对未合并子公司及联营企业投资采用权益法核算。即：本集团对投资后未合并 子公司及联营企业产生的利润或亏损按占其权益的份额在利润表中予以确认； 对投资后联营企业的储备金的变动按占其权益的份额在储备金中予以确认；对 投资后联营企业权益的累积变动将按比例调整投资成本。联营企业一般为本集 团持有其 ２０％至 ５０％表决权或对其具有重大影响但不存在实质性控制的企业。 本集团与未合并子公司及联营企业之间发生交易形成的未实现利润，按本集团 在该未合并子公司及联营企业所占的权益份额予以抵消。未实现损失除了所转 让的资产发生减值外也予以抵消。当本集团应占的损失等于或超过其在未合并 子公司和联营企业的权益时，除非本集团对未合并子公司和联营企业作出担保 或为其承担其他债务，本集团不进一步确认损失。当上述投资的价值发生长期 性减损，则对其计提减值准备。 本集团的合并子公司、未合并子公司及联营企业详情列示于附注 30。 (c) 外币换算 外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率换算为人民币 核算；资产负债表日外币货币性资产与负债按当日的中国人民银行公布的基 准汇率换算为人民币时及外币交易产生的汇兑损益直接记入利润表。 (d) 不动产、厂场及设备 除本集团转制时经外部独立评估机构评估的资产以评估值减累计折旧后的 净额列账外，不动产、厂场及设备均以历史成本减累计折旧后的净额列账。 每年按评估值计提的折旧（列入利润表中的金额）与按账面原值计算的折旧 之间的差额由资本公积转至未分配利润。 不动产、厂场及设备的折旧是根据其成本减去估计的残值后，按下列估计可 使用的年限以直线法计提： -7- 上海柴油机股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并会计报表附注 （除特别标明外，金额单位为人民币千元） 2 主要会计政策(续) (d) 不动产、厂场及设备（续） 房屋建筑物 20-35 年 机器设备 10-15 年 运输设备 5-6 年 家具及办公设备 ５年 当某项资产的预计可收回金额小于其账面价值时，该项资产的账面价值即减记至 可收回金额。 固定资产处置收入和处置的固定资产账面金额之间的差额作为固定资产处 置的收益或损失记入营业利润。当评估资产被处置时，相应的资本公积转至 未分配利润。 固定资产修理和维护费用于发生时记入当期利润表。当固定资产改良后产生的未 来经济利益超过原固定资产估计在正常使用状态下产生的经济利益的部分很可 能流入本集团时，相关改良成本计入固定资产账面价值。改良成本在相关固定资 产尚可使用年限内计提折旧。 (e) 在建工程 在建工程指在建设、安装或测试过程中的资本性资产，以成本入账。在建工程成 本包括机器设备款、安装、测试及其他直接成本，包括为不动产、厂场及设备等 兴建工程筹借资金所发生的利息费用，这些利息费用在工程兴建期间被资本化、 成为该资产成本的组成部分。其他借款费用在发生时确认为当期费用。在建工程 在完工时，即转为房屋建筑物及设备。 当某项资产的预计可收回金额小于其账面价值时，该项资产的账面价值即减记至 可收回金额。 (f) 土地使用权 土地使用权以成本减累计摊销后的净额列账。土地使用权的摊销以直线法按其被 批准的使用年限 50 年摊销。 -8- 上海柴油机股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并会计报表附注 （除特别标明外，金额单位为人民币千元） 2 主要会计政策(续) (g) 无形资产 (1) 研究与开发 研究支出在发生时费用化。项目开发成本（与新产品或改良产品的设计 和测试相关）只有当该项目在商业和技术上可行并可能获得成功，且相 关的成本可以可靠计量时，确认为无形资产。其他开发支出均在发生时 确认为当期费用。已费用化的开发成本在以后期间不再资本化。资本化 的开发支出从产品投入生产之日起以直线法按受益年限摊销。 (2) 其他无形资产 其他无形资产，包括支付的设计费用和电脑软件，以购入成本减去累计摊 销后的净额列账。无形资产的摊销以直线法按受益期 5 至 10 年摊销。 (h) 可供出售的投资 可供出售的投资为无固定持有期限的投资，并可出售以获取现金或改变权益比 例。可供出售的投资列示为非流动资产除非管理层有意持有该投资不超过自资产 负债表日起十二个月，在这种情况下，可供出售的投资列示为流动资产。 (i) 长期资产减值 不动产、厂场及设备和其他非流动资产(包括无形资产)如果有迹象或因环境变化 显示该资产账面价值可能无法收回时，将对其进行减值测试，并按其账面价值超 过其可收回金额的差额确认减值损失计入当期利润。资产的可收回金额是指其销 售净价与其使用价值两者中的较高者。在评估资产是否发生减值时，资产被最大 程度细分以获得与其相关的现金流量。 -9- 上海柴油机股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并会计报表附注 （除特别标明外，金额单位为人民币千元） 2 主要会计政策(续) (j) 经营租赁 (1) 本集团为承租方 与资产所有权有关的主要风险与报酬归出租方的租赁为经营租赁。相关租 赁费用（扣除从出租方获取的优惠）在租赁期内按直线法确认为期间费用。 (2) 本集团为出租方 以经营租赁方式租出的资产在资产负债表上以不动产、厂场及设备列示。 该资产和其他相似自有资产采用相同的方法在其预计可使用年限内计提 折旧。相关租赁收入（扣除提供给承租方的优惠）在租赁期内以直线法确 认为收入。 (k) 存货 存货按成本与可变现净值两者孰低法列账。成本以加权平均法确定。产成品及在 产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本及适当分摊的制造费用。可变现 净值以估计的正常销售价扣除应加计的生产成本及销售费用确定。 (l) 应收账款 应收账款按原始发票金额扣除减值准备后的净值入账。应收账款减值准备在 有明显证据显示本集团无法按原收款条件收回已到期的金额时计提。减值准 备的金额为账面金额与可收回金额(以预计现金流量按类似借款的市场利率 折现后的现值)之间的差额。 (m) 交易性投资 交易性投资是指在活跃的市场交易的投资并以十二月三十一日前(含)的最后交易 日的证券交易所收盘买入价计价。 交易性投资因预计将在资产负债表日后十二个月内变现而列入流动资产。 在现金流量表中，交易性投资作为营运资金变化的一部分而列示于经营活动中(附 注 28)。 在利润表中，交易性投资公允价值的变动列示为其他业务亏损(附注 5)。 - 10 - 上海柴油机股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并会计报表附注 （除特别标明外，金额单位为人民币千元） 2 主要会计政策(续) (n) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本列示于资产负债表，列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括 库存现金和通知存款。 (o) 递延税款 递延税款按债务法对由于按税法规定确认的资产和负债与其在会计报表中列示 的金额间的时间性差异确认。递延税款金额按照现行所得税率计算。 递延所得税资产在时间性差异很可能于未来有相应的应纳税所得额可以抵减的 范围内予以确认。 (p) 员工福利 本集团参与一项政府退休金计划。根据该计划，本集团为全职员工按其工资总额 的固定比例向政府统筹退休基金缴纳退休金，本集团没有义务承担额外的退休 金。 上述定期支出的退休金于发生时记入当期利润表，并列示于员工成本。 (q) 预计负债 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很可能会 导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，应将其确认为预计负债。当本 集团预期能够得到补偿，该补偿只有在已基本确定时才确认为一项资产。 (r) 收入确认 营业收入按所销售产品的发票金额扣除增值税、返利及折扣，并抵销本公司与其 合并子公司之间的内部销售后的净额列示。产品销售收入在已将产品所有权的主 要风险和报酬转移给购货方时确认。 - 11 - 上海柴油机股份有限公司 截至 2002 年 12 月 31 日止年度合并会计报表附注 （除特别标明外，金额单位为人民币千元） 2 主要会计政策(续) (s) 金融风险管理 资产负债表中相关的金融工具包括现金及现金等价物、对未合并子公司的投资、 对联营企业的投资、可供出售的投资、应收及预付款项、交易性投资、应付款项 和借款。相应采用的确认方法已在各自的会计政策中予以披露。 财务风险 影响本集团业务活动的财务风险包括： (1) 信 用风险 本集团没有重大的信用集中风险。本集团的现金分散存放于各银行及金融机 构。应收账款分散于大量不同的客户群中，本集团的政策能合理保证销售给予具 有良好信用记录的客户。 (2) 利 率风险 本集团的收入及经营活动的现金流量在很大程度上不受市场利率变化的 影响。本集团于 2002 年 12 月 31 日无借款余额。其他金融资产和金融负 债无重大利率风险。 (3) 外 汇汇兑风险 本集团主要从事国内业务，因而不面临重大的外汇汇兑风险。 (4) 公 允价值 一年内到期的金融资产和金融负债的公允价值近似于其账面值减去相应 各项准备后的净值。金融资产和金融负债的公允价值为按本集团可取得的 相似金融工具的市场利率对于未来现金流量贴现后的现值。 (t) 比较数据 比较数据于必要时已根据本年度会计报表的分类进行了相应的调整。 - 12 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 3 营业利润 营业利润已包括下列项目： 2002 2001 存货成本 1,493,754 1,071,439 不动产、厂场及设备折旧(附注 9) 113,809 97,810 研究开发支出 16,736 18,430 保修费用 30,418 15,176 员工成本(附注 4) 342,370 242,084 列于管理费用的： -增加的坏账准备 7,833 5,276 -增加的存货跌价准备 15,818 1,997 -土地使用权摊销(附注 11) 72 72 -无形资产摊销(附注 12) 2,617 1,873 列于其他业务亏损的： -不动产、厂场及设备的减值准备 (附注 9) 5,390 24,331 -在建工程的减值准备(附注 10) 2,415 4,363 -无形资产的减值准备(附注 12) - 5,835 -处置不动产、厂场及设备的损失/(收益) 4,833 (3,252) -交易性投资跌价损失 4,778 146 -存放于金融机构的款项和交易性投资的收益(4,099) (13,573)   4 员工成本 2002 2001 工资 189,492 160,941 退休金 - 设定提存计划 36,603 33,992 其他 116,275 47,151   342,370 242,084   由于本集团经营情况良好，于本年度给予员工额外的福利人民币 59.6 百万元并计入 其他员工成本。 年度平均全职职工人数 9,151 8,687   - 13 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) - 14 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 5 其他业务亏损 2002 2001 销售原材料及抵债物资亏损 587 5,178 存放于金融机构的款项和交易性投资的收益 (4,099) (13,573) 不动产、厂场及设备的减值准备(附注 9) 5,390 24,331 在建工程的减值准备(附注 10) 2,415 4,363 无形资产的减值准备(附注 12) - 5,835 处置不动产、厂场及设备的损失/ (收益) 4,833 (3,252) 交易性投资跌价损失 4,778 146 其他 7,845 4,976   21,749 28,004   6 财务费用，净额 2002 2001 利息费用-银行借款 4,406 17,267 利息收入 (3,431) (2,587) 汇兑净损失 70 418 其他 2,420 (832)   财务费用，净额 3,465 14,266   7 所得税 2002 2001 当期所得税费用 22,198 4,490 递延所得税(附注 23) 3,884 127 应占未合并子公司所得税(附注 13) 1 21 应占联营企业所得税(附注 14) 55 -   26,138 4,638   本公司原根据上海市有关规定按照 15%的税率交纳所得税，现经税务部门确认自 2002 年起改按 27%的税率交纳所得税。 本公司的子公司和联营企业的所得税税率为零至 33%。 - 15 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) - 16 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 7 所得税(续) 按本公司现行所得税税率计算的所得税与本集团实际所得税费用的不同，具体列示如 下： 2002 2001 税前利润 127,737 16,829   按 27%的适用税率计算的所得税费用(2001：15%) 34,489 2,524 不须缴税的收益或不可抵扣的费用 11,398 2,900 购买国产设备抵免所得税(a) (15,331) - 改变所得税率对递延税款造成的影响 2,477 - 因若干合并子公司适用所得税税率不同造成的影响 (6,895) (786)   所得税费用 26,138 4,638   (a) 根据上海市外国投资工作委员会(2002)沪外资税 40 号外商投资企业购买国产设备抵 免企业所得税证明，并经上海市国家税务局第一分局审核，本公司因购买国产设备于 2002 年抵免企业所得税 15.3 百万元。 8 每股收益 加权平均每股收益乃按本年度净利润除以本年度加权平均的已发行股份数计算。本公司 于本年度未发行普通股，因此加权平均每股收益与全面摊薄每股收益相同。 2002 2001 净利润 92,529 8,490 已发行的股数 480,309,000 股 480,309,000 股 加权平均及全面摊薄每股收益 人民币 0.19 元 人民币 0.02 元   - 17 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 9 不动产、厂场及设备 家具及 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 原值 2001 年 1 月 1 日余额618,881 777,344 42,335 79,678 1,518,238 2001 年增加 65,036 134,362 5,209 11,321 215,928 2001 年减少 (28,055) (31,657) (2,473) (120) (62,305)      2001 年 12 月 31 日余额655,862880,049 45,071 90,879 1,671,861 2002 年增加 25,368 41,014 5,754 9,125 81,261 2002 年减少 (9,399) (47,693) (5,565) (5,931) (68,588)      2002 年 12 月 31 日余额671,831873,370 45,260 94,073 1,684,534      累计折旧 2001 年 1 月 1 日余额264,359 372,387 29,120 45,993 711,859 2001 年计提 27,648 56,665 3,025 10,472 97,810 2001 年减少 (1,027) (16,369) (1,121) (279) (18,796)      2001 年 12 月 31 日余额290,980412,683 31,024 56,186 790,873 2002 年计提 26,329 69,908 4,157 13,415 113,809 2002 年转入 - 1,585 - - 1,585 2002 年减少 (8,356) (35,270) (4,104) (4,888) (52,618)      2002 年 12 月 31 日余额308,953448,906 31,077 64,713 853,649      减值准备 2001 年 1 月 1 日余额 - - - - - 2001 年增加 8,482 15,024 - 825 24,331      2001 年 12 月 31 日余额8,482 15,024 - 825 24,331 - 18 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 2002 年增加 970 4,420 - - 5,390 2002 年减少 (2,047) (290) - (320) (2,657) 2002 年转出 - (1,585) - - (1,585)      2002 年 12 月 31 日余额7,405 17,569 - 505 25,479      账面净额 2001 年 12 月 31 日净额356,400452,342 14,047 33,868 856,657      2002 年 12 月 31 日净额355,473406,895 14,183 28,855 805,406      - 19 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 10 在建工程 2002 2001 原值 年初余额 92,655 246,729 本年增加 59,344 61,401 转至固不动产，厂场及设备 (63,157) (215,475)   年末余额 88,842 92,655   减值准备 年初余额 4,363 - 本年增加 2,415 4,363 本年减少 (53) -   年末余额 6,725 4,363   账面净值 82,117 88,292   11 土地使用权 2002 2001 原值 年初年末余额 2,163 2,163   累计摊销 年初余额 217 145 本年摊销 72 72   年末余额 289 217   年末账面净值 1,874 1,946   - 20 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) - 21 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 12 无形资产 设计费用 其它 总计 原值 2001 年 1 月 1 日余额 15,957 2,415 18,372 2001 年增加 - 3,255 3,255 2001 年处置 (2,582) (3,253) (5,835)    2001 年 12 月 31 日余额 13,375 2,417 15,792 2002 年增加 6,158 107 6,265 2002 年处置 - - -    2002 年 12 月 31 日余额 19,533 2,524 22,057    累计摊销 2001 年 1 月 1 日余额 3,192 2,073 5,265 2001 年计提 1,529 344 1,873    2001 年 12 月 31 日余额 4,721 2,417 7,138 2002 年计提 2,617 - 2,617    2002 年 12 月 31 日余额 7,338 2,417 9,755    减值准备 2001 年 1 月 1 日余额 - - - 2001 年增加 2,582 3,252 5,835 2001 年处置 (2,582) (3,252) (5,835)    2001 年 12 月 31 日余额 - - - 2002 年增加 - - -    2002 年 12 月 31 日余额 - - -    账面净值 2001 年 12 月 31 日净值 8,654 - 8,654    2002 年 12 月 31 日净值 12,195 107 12,302    上述余额中无自创无形资产。 - 22 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 13 对未合并子公司的投资 2002 2001 年初净额 13,840 13,714 按权益法认列的： -税前经营成果 5,597 3,890 -所得税(附注 7) (1) (21) -收到的股利 (3,154) (3,515) 增加 400 2,126 减少 (5,160) - 减值 436 (2,354)   年末净额 11,958 13,840   未合并子公司的明细请参见附注 30(b)。 14 对联营企业的投资 2002 2001 年初净额 8,224 8,503 按权益法认列的： -税前经营成果 969 78 -所得税(附注 7) (55) - -收到的股利 (464) (63) 增加 5,103 1,060 减少 (1,930) - 减值 - (1,354)   年末净额 11,847 8,224   联营企业的明细请参见附注 30(c)。 - 23 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 15 可供出售的投资 2002 2001 年初数 26,601 20,631 增加 864 7,940 减少 (2,237) (1,190) 减值 580 (780)   年末数 25,808 26,601   可供出售的投资主要包括： 被投资方 所占权益比例 投资成本 上海电气集团财务公司 5% 11,529 青海青工机械股份有限公司 12.5% 7,940 其他 6,339  25,808  由于无活跃的市场，无法可靠确定其公允价值，可供出售的投资按成本入账， 除发生长期减损需计提减值准备外不以公允价值计量。 16 存货 2002 2001 原材料(成本价) 75,461 104,050 原材料(可变现净值) 8,215 664 在产品(成本价) 124,769 112,159 在产品(可变现净值) 819 3,243 产成品(成本价) 159,496 97,932 产成品(可变现净值) 30,796 33,313   399,556 351,361   - 24 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 17 应收及预付款项 2002 2001 应收账款 474,851 353,499 减：坏账准备 (56,603) (48,143)   应收账项，净额 418,248 305,356 预付款及其他应收款 37,885 45,279 减：坏账准备 (1,631) (4,114)   预付款及其他应款，净额 36,254 41,165 应收未合并子公司款(附注 29(b)) 5,114 13,198 应收联营企业款(附注 29(b)) 4,746 6,385 存放于金融机构的款项 120,000 100,000   584,362 466,104   18 现金及现金等价物 2002 2001 银行存款及现金 323,361 247,303   19 股本 2002 2001 发行股数 金额 发行股数 金额 (千股) (千股) 已发行及全额交付 尚未流通的每股面值 为人民币一元的股票： 国家持有股份 241,709 241,709 241,709 241,709     已流通的每股面值 为人民币一元的股票： 境内上市人民币普通股 (A 股) 21,600 21,600 21,600 21,600 - 25 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 境内上市外资股(B 股) 217,000 217,000 217,000 217,000     238,600 238,600 238,600 238,600     480,309 480,309 480,309 480,309     - 26 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 20 储备金 (a) 资本公积 一般情况下，下列项目须记入资本公积： (i) 股票发行超过票面额的溢价部份； (ii) 受赠资产； (iii) 资产重估增值的部份；及 (iv) 其他中国法规规定的项目。 资本公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 (b) 法定盈余公积及法定公益金 法定储备金包括法定盈余公积及法定公益金。本公司于 2002 年提取法定盈余公积 15.2 百万元及法定公益金 14.4 百万元。 根据本公司章程，公司按中国会计规定所计算的年度利润(弥补以前年度亏损后)的 10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积的余额已达公司注册股本的 50%时可不再提 取。法定盈余公积只可用于弥补以前年度亏损或分派红股，但于分派红股后，法定盈 余公积余额不得少于注册股本的 25%。 根据本公司章程，公司按中国会计规定所计算的年度利润的 10%提拨法定公益金。法 定公益金可用作职工集体福利。 (c) 任意盈余公积及股利 本公司董事会提议： • 公司按中国会计规定所计算的年度利润的 10%提拨任意盈余公积 13.6 百万 元； • 2002 年度按每股 0.10 元分派现金股利，计 48 百万元(附注 31)。 上述建议尚待 2003 年举行的股东大会决议通过。 - 27 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 21 少数股东权益 2002 2001 年初余额 53,575 50,091 本年收购子公司 - 2,300 应占子公司经营成果 9,070 3,701 支付股利 (2,611) (2,517) 处置 (127) -   年末余额 59,907 53,575   22 其他负债 2002 2001 中央“拨改贷”(a) 16,024 16,024 其他 3,942 1,953   19,966 17,977   (a) 中央“拨改贷”为于 1997 年及 2000 年自长期借款分别转来 6.5 百万元和 9.5 百万元。根据国家发展计划委员会和财政部发布的[1997]2543 号文及财政部发 布的财建[2000]600 号文的有关规定，上述中央“拨改贷”应转为国家持有股。 在转为国家持有股之前，暂列为其他负债。 23 递延所得税负债 2002 2001 年初余额 9,163 9,036 转回 (6,067) - 计入利润表(附注 7) 3,884 127   年末余额 6,980 9,163   上述递延所得税负债是对按中国会计准则计算的折旧与按国际财务报告准则计算的 折旧间的时间性差异进行的确认。 2002 年计入利润表的递延所得税包括 了由于本公司所得税税率由 15%改为 - 28 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 27%的影响数 2.5 百万元。 - 29 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 24 应付款项 2002 2001 应付账款 365,324 147,575 应付母公司款项(附注 29(b)) 31,043 42,510 应付未合并子公司款(附注 29(b)) 3,645 7,013 应付联营企业款(附注 29(b)) 14,372 9,219 预提费用及其他流动负债 123,558 107,967   537,942 314,284   25 预计负债 预计负债为保修费用。本集团为某些产品提供保修服务(3 个月至 12 个月)，对 有质量问题的产品承担修理或更换义务。于年底依据以前年度产品修理及更换 的经验预计保修费用。 26 或有负债 于 2002 年 12 月 31 日，本集团无重大或有负债 (2001：无)。 27 资本承诺事项 于资产负债表日，已签约但尚不必在会计报表中反映的资本性支出为： 2002 2001 不动产、厂场及设备 16,049 14,306   - 30 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 28 经营活动的现金流量 2002 2001 税前利润 127,737 16,829 调整项目： 不动产、厂场及设备折旧(附注 3) 113,809 97,810 土地使用权及无形资产摊销(附注 3) 2,689 1,945 减值准备(附注 3) 7,805 34,529 处理不动产、厂场及设备(收益)/损失(附注 3) 4,833 (3,252) 交易性投资跌价损失 4,778 146 可供出售的投资的损失/(收益) (736) 2,402 利息收入(附注 6) (3,431) (2,587) 利息支出(附注 6) 4,406 17,267 增加坏账准备(附注 3) 7,833 5,276 增加存货跌价准备(附注 3) 15,818 1,997 应占未合并子公司及联营企业的经营成果(6,566) (3,968)   营运资金变动前的营业利润 278,975 168,394 营运资金变动： 应收及预付款项(增加)/减少 (130,589) 158,343 交易性投资减少 3,005 4,097 存货(增加)/减少 (64,700) 71,022 应付款项增加/(减少) 235,193 (50,137) 应付(扣除应收)关联公司款项增加/(减少) 41 (17,833)   经营活动的现金流量 321,925 333,886   - 31 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 29 关联交易 (a) 与关联方发生的下述交易： 2002 2001 (i) 销售柴油机零配件至： -上海上柴物资有限公司 55,543 49,344 -广州上柴东风柴油机销售有限公司 630 2,762 -武汉上柴东风柴油机销售有限公司 25,014 11,484 -沈阳上柴东风柴油机销售有限公司 8,328 9,788 -南通上柴星维油泵油嘴有限公司 8,060 7,613 -上海东机液压有限公司 4,063 896   101,638 81,887   按一般商业条件及市场价结算。 (ii) 购买柴油机零配件自： -上海上柴物资有限公司 18,697 4,782 -上海上柴伊发实业发展有限公司 31,306 20,413 -南通上柴星维油泵油嘴有限公司 20,807 14,231 -上海东机液压有限公司 1,539 184   72,349 39,610   按一般商业条件及市场价结算。 (iii) 已付及应付利息 -母公司 139 2,012   年利率为 3%(2001：5.5%) 。 - 32 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 29 关联交易(续) (b) 与关联方往来的余额如下： 应付母公司款项： 2002 2001 应付母公司款项年初余额 42,510 58,061 购入不动产、厂场及设备 - 9,017 应计利息 139 2,012 本年偿还数 (11,606) (26,580)   应付母公司款项年末余额 31,043 42,510   应收/(付)未合并子公司及联营企业 -上海上柴物资有限公司 (3,645) (3,018) -武汉上柴东风柴油机销售有限公司 3,804 2,902 -广州上柴东风柴油机销售有限公司 - 4,096 -沈阳上柴东风柴油机销售有限公司 1,309 2,451 -南通上柴星维油泵油嘴有限公司 (3,228) (246) -上海上柴伊发实业发展有限公司 (7,205) (2,878) -上海东机液压有限公司 - 44 -上海上柴物业公司 808 -   (8,157) 3,351   与未合并子公司及联营企业余额均由上述交易及为上述关联企业代付款项而产生。该 等款项均不计息且无固定偿还期限。 (c) 董事酬金 2002 年本公司的董事酬金总额为 624,000 元(2001：135,000 元)。 - 33 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 30 子公司及联营企业 本公司的子公司及联营企业均在中国境内成立，详示如下： (a) 合并子公司 权益比例 投资成本 子公司名称 2002 2001 2002 2001 主要业务 % % 上海东风柴油机销售 100 100 5,000 5,000 销售机电产品、 公司 柴油机及材料 上海柴油机厂洋泾油 82 82 10,861 10,861 生产柴油机喷油泵偶件， 泵分厂 机械加工及修理 上海柴油机股份有限 71 71 15,798 15,798 生产内燃机缸套 公司金山缸套厂 上海柴油机股份有限 68 68 14,620 14,620 柴油机机体及零件 公司秣陵机械制造厂 加工 上海浦东伊维燃油喷射 90 90 189,000 189,000 生产和销售发动机燃油喷 有限公司 射系统产品 上海伊华电站工程有限 80 80 16,000 16,000 生产和销售柴油发电机组 公司 上海柴发锻造有限公司 77 77 13,920 13,920 生产锻件、模具及 锻件辅助设备、非标设备 上海博大机械装备 99 99 28,000 28,000 生产和销售专用 有限公司 及非标工艺设备、 机床设备的维修保养 上海上柴增压器有限公司 98.82 98.82 9,000 9,000 制造、设计及销售普通机 械和增压器 上海上柴储运服务有限 100 100 5,600 5,600 提供运输及汽车修理、修公 司 配劳务 上海东维燃油喷射 84.67 84.67 12,700 12,700 研制开发、生产、维修及 有限公司 销售发动机燃油喷射 系统产品及其标准系统 - 34 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) 30 子公司及联营企业（续） (b) 未合并子公司 权益比例 列账金额 子公司名称 2002 2001 2002 2001 主要业务 % % 上海上风发动机贸易 100 100 - - 销售柴油机、柴油 有限公司 发动机、机械 及电子产品 上海上柴物资 80 80 10,975 8,461 销售金属材料、化 有限公司 工原料及内燃机配件 广州上柴东风柴油机 - 60 - - 销售柴油机、 销售有限公司 柴油发电机组 武汉上柴东风柴油 60 60 434 507 销售柴油机、 机销售有限公司 柴油发电机组 沈阳上柴东风柴油机 60 60 549 549 销售柴油机 销售有限公司 及柴油机配件 南通上柴星维油泵油嘴 - 51 - 3,873 生产和销售内燃机 有限公司 配件 上海上柴物业管理 - 90 - 450 物业管理 有限公司   11,958 13,840   (c) 联营企业 上海上柴伊发实业发展 49 49 7,294 6,475 维修柴油机及其配件 有限公司 上海东机液压有限公司 - 40 - 1,749 制造及销售工程机械 零部件及矿用机械 上海东机广告公司 20 20 - - CIS 策划及广告设计 上海神农工程设备公司 33.37 33.37 - - 各类机电设备的设计、 配套及安装 上海索擎软件有限公司 41 - 1,481 - 计算机软硬件的开发销售 南通上柴星维油泵油嘴 33 - 2,609 - 生产和销售内燃机 有限公司 配件 上海上柴物业管理 45 - 463 - 物业管理 有限公司   11,847 8,224   31 期后事项 本公司董事会于 2003 年 4 月 24 日建议按每股 0.10 元分派现金股利，约 48 百万元。 - 35 - 上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (金额单位为人民币千元) 按国际财务报告准则所作之调整对净利润及净资产之影响: 净利润 净资产 2002 2001 2002 2001 本集团法定账目金额 100,714 44,478 1,618,973 1,584,367 冲转按中国会计规定记录于利润表 的不动产、厂场及设备评估增值实现的部分 (9,393) (12,671) - - 冲销作价投资于子公司之资产的 递延收益并调整相关的摊销 5,209 5,986 (38,646) (43,855) 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 - - 48,031 26,417 不动产、厂场及设备的减值准备 - (16,400) - - 在建工程的减值准备 - (7,591) - - 无形资产的减值准备 - (5,835) - - 少数股东负担的减值准备 - 769 - - 递延所得税 (3,884) - 10,433 - 其他 (117) (246) 194 822     根据国际财务报告准则重编的金额 92,529 8,490 1,638,985 1,567,751     上海柴油机股份有限公司 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币千元) SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED (incorporated in the People’ s Republic of China with limited liability) CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 - 37 - Mailing Address: 12th Floor Shui On Plaza 333 Huai Hai Zhong Lu Shanghai 200021 People’s Republic of China Telephone: +86 (21) 6386 3388 Facsimile: +86 (21) 6386 3300 AUDITORS’REPORT Ｔｏ ｔｈｅ Ｓｈａｒｅｈｏｌｄｅｒｓ ｏｆ Shanghai Diesel Engine Company Limited (incorporated in the People’ s Republic of China with limited liability) We have audited the accompanying consolidated balance sheet of Shanghai Diesel Engine Company Limited (“the Company”) and its subsidiaries (“the Group”) as of 31 December 2002 and the related consolidated income and cash flow statements for the year then ended. These financial statements set out on pages 2 to 26 are the responsibility of the Company’ s management. Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Those Standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements. An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by management, as well as evaluating the overall financial statement presentation. We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion. In our opinion, the consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Group as of 31 December 2002 and of the results of its operations and its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards. Business is undertaken in the registered name of PricewaterhouseCoopers China limited, incorporated in Bermuda with limited liabilities. Registered address is Clarendon House. 2 Church Street, Hamilton, Bermuda. Mailing Address: 12th Floor Shui On Plaza 333 Huai Hai Zhong Lu Shanghai 200021 People’s Republic of China Telephone: +86 (21) 6386 3388 Facsimile: +86 (21) 6386 3300 PricewaterhouseCoopers China Limited Shanghai, China 24 April 2003 Business is undertaken in the registered name of PricewaterhouseCoopers China limited, incorporated in Bermuda with limited liabilities. Registered address is Clarendon House. 2 Church Street, Hamilton, Bermuda. ＳＨＡＮＧＨＡＩ ＤＩＥＳＥＬ ＥＮＧＩＮＥ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ CONSOLIDATED INCOME STATEMENT FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (All amounts in Renminbi thousands unless otherwise stated) Notes 2002 2001 Sales 2,061,034 1,411,854 Cost of sales (1,493,754) (1,071,439)   Gross profit 567,280 340,415 Other operating loss 5 (21,749) (28,004) Distribution costs (89,656) (52,121) Administrative expenses (331,975) (230,761)   Profit from operation 3 123,900 29,529 Profit/(Loss) from available-for-sale investments 736 (2,402) Finance costs, net 6 (3,465) (14,266) Share of result of unconsolidated subsidiaries and associates 13,14 6,566 3,968   Profit before tax 127,737 16,829 Income tax expense 7 (26,138) (4,638)   Group profit before minority interest 101,599 12,191 Minority interest 21 (9,070) (3,701)   Net profit 92,529 8,490   Basic and diluted earnings per share (Rmb Yuan per share) 8 RMB 0.19 RMB 0.02   The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. -2- SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED CONSOLIDATED BALANCE SHEET AS OF 31 DECEMBER 2002 (All amounts in Renminbi thousands) Notes 2002 2001 ASSETS Non-current assets Property, plant and equipment 9805,406 856,657 Construction in progress 10 82,117 88,292 Land use rights 11 1,874 1,946 Intangible assets 12 12,302 8,654 Investments in unconsolidated subsidiaries 13 11,958 13,840 Investments in associates 14 11,847 8,224 Available-for-sale investments 15 25,808 26,601   951,312 1,004,214   Current assets Inventories 16399,556 351,361 Receivables and prepayments 17584,362 466,104 Trading investments 16,317 23,951 Cash and cash equivalents 18323,361 247,303   1,323,596 1,088,719   Total assets 2,274,908 2,092,933   EQUITY AND LIABILITIES Capital and reserves Share capital 19480,309 480,309 Reserves 201,062,175 1,020,355 Retained earnings 96,501 67,087   1,638,985 1,567,751   Minority interest 21 59,907 53,575   LIABILITIES Non-current liabilities Deferred tax liabilities 23 6,980 9,163 Other liabilities 22 19,966 17,977   26,946 27,140   Current liabilities Trade and other payables 24537,942 314,284 Current tax liabilities 4,453 433 Borrowings - 129,750 Provisions 25 6,675 -   549,070 444,467   Total liabilities 576,016 471,607   Total equity and liabilities 2,274,908 2,092,933   On 24 April 2003, the Board of Directors of Shanghai Diesel Engine Company Limited authorized these financial statements for issue. The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. -3- ＳＨＡＮＧＨＡＩ ＤＩＥＳＥＬ ＥＮＧＩＮＥ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (All amounts in Renminbi thousands) Statutory Discretionary Statutory common common public Total Share Capital reserve reserve w elfare Total Retained equity and capital surplus funds funds funds reserves earnings reserves (Note 19) (Note 19) Balance at 1 January 2001 480,309 693,911 98,415 145,446 96,975 1,034,747 68,153 1,583,209 Transfer to retained earnings (a) - (12,671) - - - (12,671) 12,671 - Net profit for 2001 - - - - - - 8,490 8,490 Appropriation to reserves - - 2,352 2,249 2,329 6,930 (6,930) - Dividends relating to 2000 - - - - - - (24,015) (24,015) Others - 67 (2,906) (2,906) (2,906) (8,651) 8,718 67         Balance at 31 December 2001 480,309 681,307 97,861 144,789 96,398 1,020,355 67,087 1,567,751         Balance at 1 January 2002 480,309 681,307 97,861 144,789 96,398 1,020,355 67,087 1,567,751 Transfer to retained earnings (a) - (9,393) - - - (9,393) 9,393 - Net profit for 2002 - - - - - - 92,529 92,529 Appropriation to reserves - - 15,152 13,574 14,396 43,122 (43,122) - Dividends relating to 2001 - - - - - - (26,417) (26,417) Deferred tax (Note 23) - 9,036 - - - 9,036 (2,969) 6,067 Others - (945) - - - (945) - (945)         Balance at 31 December 2002 480,309 680,005 113,013 158,363 110,794 1,062,175 96,501 1,638,985         (a) The transfer to the retained earnings from the capital surplus represents the realisation of revaluation surplus of revalued assets. The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. -4- ＳＨＡＮＧＨＡＩ ＤＩＥＳＥＬ ＥＮＧＩＮＥ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ CONSOLIDATED CASH FLOW STATEMENT FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (All amounts in Renminbi thousands) 2002 2001 CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Cash generated from operations (Note 28) 321,925 333,886 Interest received 3,431 2,587 Tax paid (18,178) (5,971)   Net cash generated from operating activities 307,178 330,502   ＣＡＳＨ ＦＬＯＷＳ ＦＲＯＭ ＩＮＶＥＳＴＩＮＧ ＡＣＴＩＶＩＴＩＥＳ Acquisition of subsidiary, net of cash acquired - 2,300 Purchase of property, plant and equipment, intangible assets and payments on construction projects (78,678) (60,666) Additional investments in unconsolidated subsidiaries and associates (2,050) (450) Proceeds from sale of property, plant and equipment 7,688 46,761 Disposal of unconsolidated subsidiaries and associates 508 50 Dividends received 4,486 4,585 Principal of debt securities received 110 330  Net cash used in investing activities (67,936) (7,090)  ＣＡＳＨ ＦＬＯＷＳ ＦＲＯＭ ＦＩＮＡＮＣＩＮＧ ＡＣＴＩＶＩＴＩＥＳ Proceeds from borrowings 110,000 215,000 Repayments of borrowings (239,750) (370,000) Dividends paid to group shareholders (26,417) (24,015) Dividends paid to minority interest (2,611) (2,517) Interest paid (4,406) (15,549)  Net cash used in financing activities (163,184) (197,081)  Increase in cash and cash equivalents 76,058 126,331 Cash and cash equivalents at beginning of year 247,303 120,972  -5- Cash and cash equivalents at end of year 323,361 247,303  The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. -6- SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 1 GENERAL INFORMATION Shanghai Diesel Engine Company Limited (“the Company”) was established as a joint stock limited company in the People’ s Republic of China (the “PRC”) in 1993 subsequent to a reorganisation to rationalise its structure in preparation for the listing of its shares. Its domestically listed Renminbi shares (A shares) and domestically listed foreign investment shares (B shares) have been listed on the Shanghai Securities Exchange since 1993. The Company, together with its subsidiaries, are hereinafter collectively referred to as “the Group”. The principal activities of the Group are the manufacture and sale of diesel engines, fuel injection pumps and components of diesel engines, using “Dong Feng” as the trademark. Operating assets of the Group are primarily located in the PRC. Particulars of the Company’ s principal subsidiaries and its associates are set out in Note 30. Shanghai Dongfeng Machinery (Group) Company, who holds 241,709,280 shares of the Company’ s state-owned shares, or 50.32% of total capital, is regarded as the Company’s holding company. 2 ACCOUNTING POLICIES (a) Basis of preparation The consolidated financial statements have been prepared based on the management accounts of the Company and its consolidated subsidiaries. Those management accounts are prepared in accordance with the PRC accounting regulations, which differ in certain respects from International Financial Reporting Standards (“IFRS”). These financial statements have incorporated adjustments made to the management accounts in order to conform with IFRS. These financial statements have been prepared under the historical convention unless otherwise disclosed in the accounting policies below. The preparation of financial statements in conformity with generally accepted accounting principles requires the use of estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities at the date of the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Although these estimates are based on -7- SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) management’ s best knowledge of current event and actions, actual results ultimately may differ from those estimates. (b) Consolidated subsidiaries, unconsolidated subsidiaries and associates Subsidiaries are those entities in which the Group has an interest of more than one half of the voting rights or otherwise has power to govern the financial and operating policies. The existence and effect of potential voting rights that are presently exercisable or presently convertible are considered when assessing whether the Group controls another entity. Subsidiaries are consolidated from the date on which control is transferred to the Group and are no longer consolidated from the date that control ceases. Certain relatively insignificant and non-core business subsidiaries are not consolidated. All material intercompany transactions, balances and unrealised gains on transactions between the Company and its consolidated subsidiaries are eliminated; unrealized losses are also eliminated unless cost can not be recovered. Where necessary, accounting policies of consolidated subsidiaries have been changed to ensure consistency with the policies adopted by the Group. -8- SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 2 ACCOUNTING POLICIES (continued) (b) Consolidated subsidiaries, unconsolidated subsidiaries and associates (continued) Investments in unconsolidated subsidiaries and associates are accounted for by the equity method of accounting. Under this method the Company’ s share of the post-acquisition profits or losses of unconsolidated subsidiaries and associates is recognized in the income statement and its share of post-acquisition movements in reserves is recognized in reserves. The cumulative post-acquisition movements are adjusted against the cost of the investment. Associates are entities over which the Group generally has between 20% and 50% of the voting rights, or over which the Group has significant influence, but which it does not control. Unrealised gains on transactions between the Group and its unconsolidated subsidiaries and associates are eliminated to the extent of the Group’ s interest in unconsolidated subsidiaries and associates; unrealized losses also eliminated unless the transactions provides evidence of an impairment of the asset transferred. When the Group’ s share of losses in an unconsolidated subsidiary and associate equals or exceeds its interest in the unconsolidated subsidiary and associate, the Group does not recognise further losses, unless the Group has incurred obligations or made payments on behalf of the unconsolidated subsidiaries and associates. Provisions are recorded for long-term impairment in value. A listing of the Group’ s consolidated subsidiaries, unconsolidated subsidiaries and associates is set out in Note 30. (c) Foreign currency translation Foreign currency transactions are translated into Renminbi using the exchange rates stipulated by the People’ s Bank of China prevailing on the first day of the month in which the transactions took place. Foreign exchange gains and losses resulted from the settlement of such transactions and from the translation of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies into Renminbi at the exchange rates stipulated by the People’ s Bank of China at the balance sheet date are recognised in the income statement. (d) Property, plant and equipment -9- SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) All property, plant and equipment are stated at historical cost less depreciation except for those existed on the reorganization of the Company, which are shown at revalued amount according to valuation by external independent valuers less subsequent depreciation. Each year the difference between depreciation based on the revalued amount of the asset (the depreciation charged to the income statement) and depreciation based on the asset’s original cost is transferred from capital surplus to retained earnings. Depreciation is calculated on the straight-line method to write off the cost of each asset to their residual values over their estimated useful lives as follows: Buildings 20-35 years Plant and machinery 10-15 years Motor vehicles 5-6 years Furniture, fixtures and office equipment 5 years Where the carrying amount of an asset is greater than its estimated recoverable amount, it is written down immediately to its recoverable amount. - 10 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 2 ACCOUNTING POLICIES (continued) (d) Property, plant and equipment(continued) Gains and losses on disposals are determined by comparing proceeds with carrying amount and are included in operating profit. When revalued assets are sold, the amounts included in capital surplus are transferred to retained earnings. Repairs and maintenance are charged to the income statement during the financial period in which they are incurred. The cost of major renovations is included in the carrying amount of the asset when it is probable that future economic benefits in excess of the originally assessed standard of performance of the existing asset will flow to the Group. Major renovations are depreciated over the remaining useful life of the related asset. (e) Construction in progress Construction in progress represents capital assets under construction, being installed or tested and is stated at cost. Cost comprises cost of machinery and equipment, installation, testing and other direct costs including interest costs on borrowings to finance the construction of property, plant and equipment, which are capitalized during the period of time that is required to complete and prepare the asset for its intended use. Other borrowing costs are expensed. Construction in progress is transferred to property, plant and equipment upon completion. Where the carrying amount of an asset is greater than its estimated recoverable amount, it is written down immediately to its recoverable amount. (f) Land use rights Land use rights are stated at cost less accumulated amortization. Amortization is calculated using the straight-line method over the approved use period of 50 years. (g) Intangible assets (1) Research and development Research expenditure is recognised as an expense as incurred. Costs incurred on development projects (relating to the design and testing of new or improved products) are recognised as intangible assets when it is probable that the project will be a success considering its commercial and technological feasibility, and only if the cost can be measured reliably. Other development - 11 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) expenditures are recognised as an expense as incurred. Development costs previously recognised as an expense are not recognised as an asset in a subsequent period. Development costs that have been capitalised are amortised from the commencement of the commercial production of the product on a straight-line basis over the period of its expected benefit. (2) Other intangible assets Other intangible assets , including design fee and computer software, are stated at acquired cost less accumulated amortization. Amortization is calculated using the straight-line method over their beneficial periods , typically between 5 to 10 years. - 12 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 2 ACCOUNTING POLICIES(continued) (h) Available-for-sale investments Investments intended to be held for an indefinite period of time, which may be sold in response to needs for liquidity or changes in interest rates, are classified as available-for-sale; and are included in non-current assets unless management has the express intention of holding the investment for less than twelve months from the balance sheet date or unless they will need to be sold to raise operating capital, in which case they are included in current assets. (i) Impairment of long lived assets Property, plant and equipment and other non-current assets, including intangible assets are reviewed for impairment losses whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be recoverable. An impairment loss is recognised for the amount by which the carrying amount of the asset exceeds its recoverable amount which is the higher of an asset’s net selling price and value in use. For the purposes of assessing impairment, assets are grouped at the lowest level for which there are separately identifiable cash flows. (j) Operating leases (1) A Group company is the lessee Leases where a significant portion of the risks and rewards of ownership are retained by the lessor are classified as operating leases . Payments made under operating leases (net of any incentives received from the lessor) are charged to the income statement on a straight-line basis over the period of the lease. (2) A Group company is the lessor Assets leased out under operating leases are included in property, plant and equipment in the balance sheet. They are depreciated over their expected useful lives on a basis consistent with similar owned property, plant and equipment. Rental income (net of any incentives given to lessees) is recognis ed on a straight-line basis over the lease term. (k) Inventories Inventories are stated at the lower of cost and net realisable value. Cost is determined using the weighted average method. The cost of finished goods and work in progress comprises raw m aterials, direct labour, other direct costs and related production overheads. Net realisable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less the costs to completion and selling expenses. (l) Trade receivables Trade receivables are carried at original invoice amount less provision made for impairment of these receivables. A provision for impairment of trade receivables is established when there is an objective evidence that the Group will not be able to collect all amounts due according to the original terms of - 13 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) receivables. The amount of the provision is the difference between the carrying amount and the recoverable amount, being the present value of expected cash flows, discounted at the market rate of interest for similar borrowers. - 14 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 2 ACCOUNTING POLICIES(continued) (m) Trading investments The trading investments are traded in active markets and are valued at market value at the close of business on 31 December by reference of Securities Exchange quoted bid prices. Trading investments are classified as current assets because they are expected to be realized within twelve months of the balance sheet date. In the cash flow statement, trading investments are presented within the section on operating activities as part of changes in working capital (Note 28). In the income statement, changes in fair values of trading investments are recorded in other operating loss (Note 5). (n) Cash and cash equivalents Cash and cash equivalents are carried in the balance sheet at cost. For the purposes of the cash flow statement, cash and cash equivalents comprise cash on hand and deposits held at call with banks. (o) Deferred income tax Deferred income tax is provided in full, using the liability method, on temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts in the financial statements. Currently enacted tax rates are used in the determination of deferred income tax. Deferred tax assets are recognized to the extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the temporary differences can be utilized. (p) Employee benefits The Group participates in a government defined contribution retirement scheme, under which the Group pays contributions into a government unified retirement fund at fixed percentage of wages and salaries of existing full time employees and will have no legal or constructive obligations to pay further contributions. The regular contributions of the Group constitute net periodic cost for the year in which they are due and as such are included in staff cost. (q) Provisions Provisions are recognised when the Group has a present legal or constructive obligation as a result of past events, it is probable that an - 15 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) outflow of resources will be required to settle the obligation, and a reliable estimate of the amount can be made. Where the Group expects a provision to be reimbursed, the reimbursement is recognised as a separate asset but only when the reimbursement is virtually certain. - 16 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 2 ACCOUNTING POLICIES(continued) (r) Revenue recognition Revenue comprises the invoiced value for the sale of goods net of value-added tax, rebates and discounts, and after eliminating sales between the Company and its consolidated subsidiaries. Revenue from the sale of goods is recognised when significant risks and rewards of ownership of the goods are transferred to the buyer. (s) Financial risk management Financial instruments carried on the balance sheet include cash and cash equivalents, investments in unconsolidated subsidiaries, investment in associates, other long-term investments, receivables and prepayments, trading investments, payables and borrowings. The particular recognition methods adopted are disclosed in the individual policy statements associated with each item. Financial risks The Group’ s activities expose it to a variety of financial risks, including: (1) Credit risk The Group has no significant concentrations of credit risk. Cash is put in different banks and financial institution. Trade receivables are spread among a number of customers. The Group has policies in place to ensure that sale of products are made to customers with an appropriate credit history. (2) Interest rate risk The Group’ s income and operating cash flows are substantially independent of changes in market interest rate. The Group has no balance of borrowings as at 31 December 2002. Other financial assets and liabilities do not have material interest rate risk. (3) Foreign exchange risk - 17 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) The Group operates mainly domestically and therefore is not exposed to significant foreign exchange risks. (4) Fair value The face values less any estimated credit adjustment for financial assets and liabilities with a maturity of less than one year are assumed to approximate their fair values. The fair value of financial assets and liabilities for disclosure purposes is estimated by discounting the future cash flows at the current market rate available to the Group for similar financial instruments. (t) Comparatives Where necessary, comparative figures have been adjusted to conform with changes in presentation in the current year. 3 PROFIT FROM OPERATION The following items have been included in arriving at profit from operation: 2002 2001 Cost of inventory recognized as expense 1,493,754 1,071,439 Depreciation on property, plant and equipment (Note 9)113,809 97,810 Research and development expenditure 16,736 18,430 Warranty expense 30,418 15,176 Staff costs (Note 4) 342,370 242,084 Included in “Administrative expenses”: - Increase in provision for doubtful debts 7,833 5,276 - Increase in provision for inventory obsolescence 15,818 1,997 - Amortisation of land use rights (Note 11) 72 72 - 18 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) - Amortisation of intangible assets (Note 12) 2,617 1,873 Included in “Other operating loss”: - Impairment of property, plant and equipment (Note 9)5,390 24,331 - Impairment of construction in progress (Note 10) 2,415 4,363 - Impairment of intangible assets (Note 12) - 5,835 - Losses/ (Gains) on sale of property, plant and equipment 4,833 (3,252) - Fair value losses on trading investments 4,778 146 - Income from deposits placed with financial institutions and trading investments (4,099) (13,573) –––––––– –––––––– 4 STAFF COSTS 2002 2001 Wages and salaries 189,492 160,941 Pension costs - defined contribution plans 36,603 33,992 Others 116,275 47,151 –––––––– –––––––– 342,370 242,084 –––––––– –––––––– Since the Group achieved good performance, additional welfare of Rmb 59.6 million was granted to staff and included in other staff costs for the year. Average number of full time employees during the year 9,151 8,687 –––––––– –––––––– 5 OTHER OPERATING LOSS 2002 2001 Loss on resale of raw material and other goods 587 5,178 Income from deposits placed with financial institutions and trading investments (4,099) (13,573) Impairment of property, plant and equipment (Note 9)5,390 24,331 Impairment of construction in progress (Note 10) 2,415 4,363 Impairment of intangible assets (Note 12) - 5,835 Loss/(Gain) on disposal of property, plant and equipment 4,833 (3,252) Fair value loss on trading investments 4,778 146 Others 7,845 4,976 –––––––– –––––––– - 19 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 21,749 28,004 –––––––– –––––––– 6 FINANCE COSTS, NET 2002 2001 Interest expense - bank borrowings 4,406 17,267 Interest income (3,431) (2,587) Net foreign exchange transaction losses 70 418 Others 2,420 (832) –––––––– –––––––– Finance costs, net 3,465 14,266 –––––––– –––––––– 7 INCOME TAX EXPENSE 2002 2001 Current tax 22,198 4,490 Deferred tax (Note 23) 3,884 127 Share of tax of unconsolidated subsidiaries (Note 13) 1 21 Share of tax of associates (Note 14) 55 - –––––––– –––––––– 26,138 4,638 –––––––– –––––––– The Company was subject to income tax at an applicable rate of 15 percent in prior years according to relevant regulation in Shanghai. However, as confirmed by tax authority, the income tax rate of the Company is changed to 27% since 2002. Subsidiaries and associates are subject to income tax at rates ranging from zero to 33 percent. The tax on the Group’ s profit before tax differs from the theoretical amount that would arise using the tax rate of the Company as follows: 2002 2001 Profit before tax 127,737 16,829 ––––––––– ––––––––– Tax calculated at the applicable tax rate of 27% (2001: 15%) 34,489 2,524 Income and expense items which are not subject to or deductible for tax purposes 11,398 2,900 Tax credit arising from purchase of domestic equipment (a) (15,331) - Impact of change in income tax rate on deferred tax liabilities 2,477 - Effect of different tax rates for certain consolidated subsidiaries (6,895) (786) ––––––––– ––––––––– Tax charge 26,138 4,638 - 20 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) ––––––––– ––––––––– (a) According to circular(2002) HWZS No.40 of Shanghai Foreign Investment Commission and the approval of the first branch of Shanghai State Tax Bureau, the Company is subject to tax credit of Rmb 15.3 million from purchase of domestic equipment in 2002. 8 EARNINGS PER SHARE Basic earnings per share is calculated by dividing the net profit for the year by the weighted average number of shares in issue during the year. The Company has no dilutive ordinary shares. As a result, basic and diluted earnings per share are the same. 2002 2001 Net profit for the year 92,529 8,490 Number of shares in issue 480,309,000 480,309,000 Basic and diluted earnings per share Rmb 0.19 Rmb 0.02 –––––––––––––––––––––– - 21 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 9 PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT Furniture, fixture Plant and Motor and office Ｂｕｉｌｄｉｎｇｓｍａｃｈｉｎｅｒｙ ｖｅｈｉｃｌｅｓｅｑｕｉｐｍｅｎｔ Ｔｏｔａｌ Ｃｏｓｔ At 1 January 2001 618,881 777,344 42,335 79,678 1,518,238 Additions in 2001 65,036 134,362 5,209 11,321 215,928 Disposals in 2001 (28,055) (31,657) (2,473) (120) (62,305) ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––– At 31 December 2001 655,862 880,049 45,071 90,879 1,671,861 Additions in 2002 25,368 41,014 5,754 9,125 81,261 Disposals in 2002 (9,399) (47,693) (5,565) (5,931) (68,588) ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––– At 31 December 2002 671,831 873,370 45,260 94,073 1,684,534 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––– Accumulated depreciation At 1 January 2001 264,359 372,387 29,120 45,993 711,859 Charge for 2001 27,648 56,665 3,025 10,472 97,810 Disposals in 2001 (1,027) (16,369) (1,121) (279) (18,796) ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––– At 31 December 2001 290,980 412,683 31,024 56,186 790,873 Charge for 2002 26,329 69,908 4,157 13,415 113,809 Transfer-in in 2002 - 1,585 - - 1,585 Disposals in 2002 (8,356) (35,270) (4,104) (4,888) (52,618) ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––– At 31 December 2002 308,953 448,906 31,077 64,713 853,649 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––– Impairment provision At 1 January 2001 - - - - - Charge for 2001 8,482 15,024 - 825 24,331 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– At 31 December 2001 8,482 15,024 - 825 24,331 Charge for 2002 970 4,420 - - 5,390 Disposals in 2002 (2,047) (290) - (320) (2,657) Transfer-out in 2002 - (1,585) - - (1,585) ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––– At 31 December 2002 7,405 17,569 - 505 25,479 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––– Net book value At 31 December 2001 356,400 452,342 14,047 33,868 856,657 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––– At 31 December 2002 355,473 406,895 14,183 28,855 805,406 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––– - 22 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 10 CONSTRUCTION IN PROGRESS 2002 2001 Cost At beginning of year 92,655 246,729 Additions during the year 59,344 61,401 Transfer to property, plant and equipment (63,157) (215,475) –––––––– –––––––– At end of year 88,842 92,655 –––––––– –––––––– Impairment provision At beginning of year 4,363 - Charge for the year 2,415 4,363 Disposals (53) - –––––––– –––––––– At end of year 6,725 4,363 –––––––– –––––––– Net book value 82,117 88,292 –––––––– –––––––– 11 LAND USE RIGHTS 2002 2001 Cost At beginning and end of year 2,163 2,163 ––––––––– ––––––––– Accumulated amortisation At beginning of year 217 145 Charge for the year 72 72 ––––––––– ––––––––– At end of year 289 217 ––––––––– ––––––––– Net book value at end of year 1,874 1,946 ––––––––– ––––––––– - 23 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 12 INTANGIBLE ASSETS Design fee Others Total Cost At 1 January 2001 15,957 2,415 18,372 Additions in 2001 - 3,255 3,255 Disposals in 2001 (2,582) (3,253) (5,835) –––––––– –––––––– –––––––– At 31 December 2001 13,375 2,417 15,792 Additions in 2002 6,158 107 6,265 Disposals in 2002 - - - –––––––– –––––––– –––––––– At 31 December 2002 19,533 2,524 22,057 –––––––– –––––––– –––––––– Ａｃｃｕｍｕｌａｔｅｄ ａｍｏｒｔｉｓａｔｉｏｎ At 1 January 2001 3,192 2,073 5,265 Charge for 2001 1,529 344 1,873 –––––––– –––––––– –––––––– At 31 December 2001 4,721 2,417 7,138 Charge for 2002 2,617 - 2,617 –––––––– –––––––– –––––––– At 31 December 2002 7,338 2,417 9,755 –––––––– –––––––– –––––––– Ｉｍｐａｉｒｍｅｎｔ ｐｒｏｖｉｓｉｏｎ At 1 January 2001 - - - Charge for 2001 2,582 3,252 5,835 Disposals in 2001 (2,582) (3,252) (5,835) –––––––– –––––––– –––––––– At 31 December 2001 - - - Charge for 2002 - - - –––––––– –––––––– –––––––– At 31 December 2002 - - - –––––––– –––––––– –––––––– Net book value At 31 December 2001 8,654 - 8,654 - 24 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) –––––––– –––––––– –––––––– At 31 December 2002 12,195 107 12,302 –––––––– –––––––– –––––––– There are no internally generated intangible assets included in the above balances. - 25 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 13 INVESTMENTS IN UNCONSOLIDATED SUBSIDIARIES 2002 2001 At beginning of year 13,840 13,714 Equity accounting for: - share of result before tax 5,597 3,890 - share of tax (Note 7) (1) (21) - dividends received (3,154) (3,515) Additions 400 2,126 Disposals (5,160) - Impairment charge 436 (2,354) –––––––– –––––––– At end of year 11,958 13,840 –––––––– –––––––– The details of unconsolidated subsidiaries are set out in Note 30(b). 14 INVESTMENTS IN ASSOCIATES 2002 2001 At beginning of year 8,224 8,503 Equity accounting for: - share of result before tax 969 78 - share of tax (Note 7) (55) - - dividends received (464) (63) Additions 5,103 1,060 Disposals (1,930) - Impairment charge - (1,354) –––––––– –––––––– At end of year 11,847 8,224 –––––––– –––––––– The details of associates are set out in Note 30(c). 15 AVAILABLE-FOR-SALE INVESTMENTS 2002 2001 At beginning of year 26,601 20,631 Additions 864 7,940 Disposals (2,237) (1,190) Impairment charge 580 (780) –––––––– –––––––– At end of year 25,808 26,601 –––––––– –––––––– Available-for-sale investments mainly represent: Name of investee Percentage of equity Cost Shanghai Dianqi Group Finance Company Limited 5% 11,529 Qinhai Qingong Machinery Company Limited 12.5% 7,940 Others 6,339 ––––––––– 25,808 ––––––––– Available-for-sale investments are stated at cost and not subsequently fair valued because they do not have quoted market prices in active - 26 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) markets and whose fair values cannot be reliably measured. These investments are subject to review for impairment. - 27 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 16 INVENTORIES 2002 2001 Raw materials (at cost) 75,461 104,050 Raw materials (at net realizable value) 8,215 664 Work in progress (at cost) 124,769 112,159 Work in progress (at net realizable value) 819 3,243 Finished goods (at cost) 159,496 97,932 Finished goods (at net realizable value) 30,796 33,313 ––––––––– ––––––––– 399,556 351,361 ––––––––– ––––––––– 17 RECEIVABLES AND PREPAYMENTS 2002 2001 Trade receivables 474,851 353,499 Less: Provision for doubtful debts (56,603) (48,143) ––––––––– ––––––––– Trade receivables, net 418,248 305,356 Prepayments and other receivables 37,885 45,279 Less: Provision for doubtful debts (1,631) (4,114) ––––––––– ––––––––– Prepayments and other receivables, net 36,254 41,165 Receivables from unconsolidated subsidiaries (Note 29(b)) 5,114 13,198 Receivables from associates (Note 29(b)) 4,746 6,385 Deposits placed with financial institutions 120,000 100,000 ––––––––– ––––––––– 584,362 466,104 ––––––––– ––––––––– 18 CASH AND CASH EQUIVALENTS 2002 2001 Cash at bank and in hand 323,361 247,303 ––––––––– ––––––––– - 28 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 19 SHARE CAPITAL ------------------2002-------------------------------- 2001------------ No. of shares Amount No. of shares Amount ‘000 ‘000 Issued and fully paid Unlisted shares of Rmb 1 each: State-owned shares 241,709 241,709 241,709 241,709 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– Listed shares of Rmb 1 each: Domestically listed Renminbi ordinary shares (A Shares) 21,600 21,600 21,600 21,600 Domestically listed foreign currency ordinary shares (B shares) 217,000 217,000 217,000 217,000 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– 238,600 238,600 238,600 238,600 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– 480,309 480,309 480,309 480,309 ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– 20 RESERVES (a) Capital surplus Generally, transactions of the following nature are recorded in the Capital surplus: i) Share premium arising on the issue of shares at prices in excess of their par value; ii) Donations received; iii) Surplus arising from the revaluation of assets; and iv) Any other items required by the PRC regulations to be so treated. Amounts in the Capital surplus can be utilised to offset prior years’ losses or for issue of bonus shares. (b) Statutory common reserve funds and Statutory public welfare funds Statutory reserves include both the Statutory common reserve funds and the Statutory public welfare funds. In 2002, Rmb 15.2 million and Rmb 14.4 million had been appropriated to the Statutory common reserve funds and the Statutory public welfare funds respectively. - 29 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) According to the Articles of Association of the Company, 10 percent of its profit for the year computed in accordance with the PRC accounting regulations (after offsetting any prior years' losses) should be appropriated to the Statutory common reserve funds. When the balance of such fund reaches 50 percent of the Company's registered share capital, any further appropriation is optional. The Statutory common reserve funds can be utilised to offset prior years' losses or for issuance of bonus shares, however, the fund must be maintained at a minimum of 25 percent of the registered share capital after any such issue. According to the Articles of Association of the Company, 10% of its profit for the year computed in accordance with the PRC accounting regulations should be appropriated to the Statutory public welfare funds. The fund shall be utilised for the collective benefits of the workforce. - 30 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 20 RESERVES(continued) (c) Discretionary common reserve funds and dividends The Board of Directors of the Company recommends that: • Rmb 13.6 million or 10% of the Company’ s profit for the year computed in accordance with the PRC accounting regulations, be appropriated to Discretionary common reserve funds; and • Rmb 48 million, or Rmb 0.10 per share, of cash dividend be distributed (Note 31). The above proposals are subject to approval by the shareholders in the Company’s annual general meeting of shareholders to be held in year 2003. 21 MINORITY INTERESTS 2002 2001 At beginning of year 53,575 50,091 Acquisition - 2,300 Share of net profit of subsidiaries 9,070 3,701 Dividend paid (2,611) (2,517) Disposal (127) - –––––––– –––––––– At end of year 59,907 53,575 –––––––– –––––––– 22 OTHER LIABILITIES 2002 2001 Government loans (a) 16,024 16,024 Others 3,942 1,953 ––––––––– ––––––––– 19,966 17,977 ––––––––– ––––––––– (a) Government loans were transferred from long-term loans of Rmb 6.5 million and Rmb 9.5 million in 1997 and 2000 respectively. Pursuant to the circular [1997] 2543 issued by the State Development Planning Committee and the Ministry of Finance and another circular CJ [2000] 600 issued by the Ministry of Finance, these government loans should be converted to state-owned shares. They are temporarily recorded as other liabilities before they are converted to state-owned shares. 23 DEFERRED TAX LIABILITIES 2002 2001 At beginning of year 9,163 9,036 - 31 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) Reversal (6,067) - Income statement charge (Note7) 3,884 127 ––––––––– ––––––––– At end of year 6,980 9,163 ––––––––– ––––––––– Above deferred tax liabilities are provided on temporary differences arising between depreciation under PRC accounting regulations and depreciation under IFRS. The income statement charge for year 2002 includes Rmb 2.5 million, which arises from the change in income tax rate from 15% to 27%. - 32 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 24 TRADE AND OTHER PAYABLES 2002 2001 Trade payables 365,324 147,575 Amounts due to holding company(Note 29(b)) 31,043 42,510 Amounts due to unconsolidated Subsidiaries (Note 29(b)) 3,645 7,013 Amounts due to associates (Note 29(b)) 14,372 9,219 Accruals and other current liabilities 123,558 107,967 ––––––––– ––––––––– 537,942 314,284 ––––––––– ––––––––– 25 PROVISION Provision represents warranty. The Group gives warranties (from 3 months to 12 months) on certain products and undertakes to repair or replace items that fail to perform satisfactorily. A provision has been recognized at year-end for expected warranty claims based on past experienced level of repairs and returns. 26 CONTINGENCIES At 31 December 2002, the Group had no significant contingent liabilities (2001: none). 27 CAPITAL COMMITMENTS Capital expenditure contracted for at the balance sheet date but not recognised in the financial statements is as follows: 2002 2001 Property, plant and equipment 16,049 14,306 ––––––––– ––––––––– - 33 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 28 CASH GENERATED FROM OPERATIONS 2002 2001 Profit before tax 127,737 16,829 Adjustments for: Depreciation of property, plant and equipment (Note 3) 113,809 97,810 Amortization of land use rights and intangible assets (Note 3) 2,689 1,945 Impairment charge (Note 3) 7,805 34,529 (Gain)/Loss on sale of property, plant and equipment (Note 3) 4,833 (3,252) Fair value losses on trading investment (Note 3) 4,778 146 Profit/(Loss) from available-for-sale investments (736) 2,402 Interest income (Note 6) (3,431) (2,587) Interest expense (Note 6) 4,406 17,267 Increase in provision for doubtful debts (Note 3) 7,833 5,276 Increase in provision for inventory obsolescence (Note 3) 15,818 1,997 Share of results of unconsolidated subsidiaries and associates (6,566) (3,968)  Operating income before working capital changes 278,975 168,394 Changes in working capital: (Increase)/Decrease in receivables and prepayments (130,589) 158,343 Disposal of trading investments 3,005 4,097 (Increase)/Decrease in inventories (64,700) 71,022 Increase/(Decrease) in trade and other payables 235,193 (50,137) Increase/(Decrease) in amounts due to (net of amounts due from) related parties 41 (17,833)  Cash generated from operations 321,925 333,886  - 34 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) - 35 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 29 RELATED PARTY TRANSACTIONS (a) The following transactions were carried out with related parties: 2002 2001 (i) Sales of components and parts of diesel engine to: - Shanghai Diesel Engine Materials Co., Ltd. 55,543 49,344 - Guangzhou Diesel Engine Trading Co., Ltd. 630 2,762 - Wuhan Dongfeng Diesel Engine Trading Co., Ltd.25,014 11,484 - Shenyang Dongfeng Diesel Engine Trading Co., Ltd.8,328 9,788 - Nantong SDEC Wiedson Fuel Injection Equipment Co., Ltd.8,060 7,613 - Shanghai Dongji Hydraulic Pressure Co. Ltd. 4,063 896 ––––––––– ––––––––– 101,638 81,887 ––––––––– ––––––––– Sales were carried out on commercial terms and conditions and at market prices. (ii) Purchases of components and parts of diesel engine from: - Shanghai Diesel Engine Materials Co., Ltd.18,697 4,782 - Shanghai Yifa Industrial Development Co., Ltd. 31,306 20,413 - Nantong SDEC Wiedson Fuel Injection Equipment Co., Ltd. 20,807 14,231 - Shanghai Dongji Hydraulic Pressure Co. Ltd. 1,539 184 ––––––––– ––––––––– 72,349 39,610 ––––––––– ––––––––– Purchases were carried out on commercial terms and conditions and at market prices. (iii) Interest expenses paid or payable 139 2,012 - Holding company ––––––––– ––––––––– Interest is charged at the rate of 3% per annum (2001: 5.5%). (b) Balances with related parties: Amount due to holding company - 36 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) Amount due to holding company at beginning of year 42,510 58,061 Purchase of property, plant and equipment - 9,017 Charge of interest expenses 139 2,012 Repayments during the year (11,606) (26,580)   Amount due to holding company at end of year 31,043 42,510 ––––––––– ––––––––– - 37 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 29 RELATED PARTY TRANSACTIONS (CONTINUED) 2002 2001 Amount due from/(to) unconsolidated subsidiaries and associates: - Shanghai Diesel Engine Materials Co., Ltd. (3,645) (3,018) - Wuhan Dongfeng Diesel Engine Trading Co., Ltd. 3,804 2,902 - Guangzhou Diesel Engine Trading Co., Ltd. - 4,096 - Shenyang Dongfeng Diesel Engine Trading Co., Ltd.1,309 2,451 - Nantong SDEC Wiedson Fuel Injection Equipment Co.,Ltd (3,228) (246) - Shanghai Yifa Electrical Co., Ltd. (7,205) (2,878) - Shanghai Dongji Hydraulic Pressure Co. Ltd. - 44 - Shanghai Diesel Property Management Co., Ltd. 808 - ––––––––– –––––––– (8,157) 3,351 ––––––––– –––––––– Balances with unconsolidated subsidiaries and associates arose from the above transactions as well as payments made on their behalf. They are interest-free and have no fixed repayment dates. (c) Directors’remuneration In 2002 the total remuneration of the Directors of the Company was Rmb 642,000 (2001: Rmb 135,000). 30 SUBSIDIARIES AND ASSOCIATES Particulars of the Company’ s subsidiaries and associates, all incorporated in the PRC, are as follows: (a) Consolidated subsidiaries Percentage of Cost of equity interests investment Name of subsidiary 2002 2001 2002 2001 Principal activities % % Shanghai Dongfeng Diesel 100 100 5,000 5,000 Trading of diesel engines, fuel Engine Trading Company injection pumps and components Shanghai Diesel Engine 82 82 10,861 10,861 Manufacturing of fuel injection Works Yangjing Fuel pumps and components Pump Factory Shanghai Diesel Engine 71 71 15,798 15,798 Manufacturing of cylinder liners Jinshan Cylinder for diesel engines Liner Factory Shanghai Diesel Engine 68 68 14,620 14,620 Processing of diesel engine parts Molin Machinery and components Manufacturing Factory Shanghai Pudong EV Fuel 90 90 189,000 189,000 Manufacturing and sale of fuel Injection Co., Ltd. injection pumps - 38 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) Shanghai Yihua Electrical 80 80 16,000 16,000 Manufacturing and sale of power Co., Ltd. generators Shanghai Chaifa Forge 77 77 13,920 13,920 Manufacturing of models, auxiliary forge Co., Ltd. machinery and specific machinery - 39 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 30 SUBSIDIARIES AND ASSOCIATES (continued) (a) Consolidated subsidiaries (continued) Percentage of Cost of equity interests investment Name of subsidiary 2002 2001 2002 2001 Principal activities % % Shanghai Boda Machinery 99 99 28,000 28,000 Manufacturing, sale and maintain Co., Ltd. the standard and specific technical equipment Shanghai Diesel Supercharge 98.82 98.82 9,000 9,000 Design, manufacturing and sale of Co., Ltd. supercharges Shanghai Diesel Transportation 100 100 5,600 5,600 Providing transportation, vehicle Co., Ltd. maintenance services Shanghai Dong Wei Fuel 84.67 84.67 12,700 12,700 Research, manufacturing and sale of Injection Co., Ltd. fuel injection products (b) Unconsolidated subsidiaries Percentage of equity interests Carrying amount Name of subsidiary 2002 2001 2002 2001 Principal activities % % Shanghai Shang Feng 100 100 - - Trading of diesel engines, diesel Generator Trading Co. generators, mechanical and electronic products Shanghai Diesel Engine 80 80 10,975 8,461 Trading of metal and chemical material Materials Co., Ltd. and fuel injection pump components Guangzhou Diesel Engine - 60 - - Trading of diesel engines, diesel Trading Co., Ltd. power generators Wuhan Dongfeng Diesel 60 60 434 507 Trading of diesel engines, Engine Trading Co., Ltd. diesel power generators Shenyang Dongfeng Diesel 60 60 549 549 Trading of diesel engines, Engine Trading Co., Ltd. diesel components Nantong SDEC Wiedson - 51 - 3,873 Manufacturing and trading of fuel Fuel Injection Equipment Co., Ltd injection pump components Shanghai Diesel Property - 90 - 450 Provision of property management Management Co., Ltd. service   11,958 13,840   - 40 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 (In the notes all amounts are shown in Renminbi thousands unless otherwise stated) 30 SUBSIDIARIES AND ASSOCIATES (continued) (c) Associates Percentage of equity interestsCarrying amount Principal activity Name of associate 2002 2001 20022001 % % Shanghai Yifa Industrial 49 49 7,2946,475Repair and maintenance Development Co. of diesel engines and related construction Shanghai Dongji Hydraulic Pressure Co. - 40 - 1,749 Manufacture of construction machinery components and mining machinery Shanghai Dongji Advertisement Co. 20 20 - - CIS planning and advertisement designing Shanghai Shengnong Engineering 33.37 33.37 - - Design and installation of electrical Equipment Co. equipment Shanghai Suoqing 41 - 1,481 - Develop and sale of computer Accessory Co. hardware and software Nantong SDEC Wiedson 33 - 2,609 - Manufacturing and trading of fuel Fuel Injection Equipment Co., Ltd injection pump components Shanghai Diesel Property 45 - 463 - Provision of property management Management Co., Ltd. service   11,847 8,224   31 SUBSEQUENT EVENT On 24 April 2003, the Board of Directors of the Company recommended that approximately Rmb 48 million, or Rmb 0.10 per share, of cash dividend be distributed. - 41 - SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2002 NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (All amounts are shown in Renminbi thousands) Impact of IFRS adjustments on net income for the years and net assets Net income for Net assets as of the years ended 31 December 31 December 2002 2001 2002 2001 As reported in the statutory accounts of the Group 100,714 44,478 1,618,9731,584,367 Reversal of property, plant and equipment revaluation surplus realised through profit and loss account as stipulated by the PRC regulations (9,393) (12,671) - - Elimination of the deferred gain from the assets invested into subsidiaries upon consolidation and adjustments of the related amortisation 5,209 5,986 (38,646) (43,855) Treatment for dividends declared after the balance sheet date as non-adjusting event after balance sheet date - - 48,031 26,417 Impairment of property, plant and machinery - (16,400) -- Impairment of construction in progress- (7,591) - - Impairment of intangible assets - (5,835) - - Impairment losses shared by minority interests - 769 -- Deferred tax (3,884) - 10,433 - Others (117) (246) 194 822 –––––––––––––––––––––––––––––––––––– As restated to IFRS for the Group92,529 8,490 1,638,9851,567,751 ––––––––––––––––––––––––––––––––––––