金杯汽车(600609)2005年年度报告

金杯汽车股份有限公司 600609 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 2 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 11 九、监事会报告 ...................................................................... 15 十、重要事项 ........................................................................ 16 十一、财务会计报告 .................................................................. 18 十二、备查文件目录 .................................................................. 74 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人何国华，主管会计工作负责人杜远洋，会计机构负责人（会计主管人员）寇红旭 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：金杯汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：金杯汽车 公司英文名称：SHENYANG JINBEI AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：SJA 2、公司法定代表人：何国华 3、公司董事会秘书：杜红谱 联系地址：中国沈阳高新技术开发区浑南产业开发区世纪路 1 号二十一世纪大厦 B 座 电话：(024)23745563 传真：(024)23745241 E-mail：stock@syba.com.cn 公司证券事务代表：乔广海 联系地址：中国沈阳高新技术开发区浑南产业开发区世纪路 1 号二十一世纪大厦 B 座 电话：(024)23745563 传真：(024)23745241 E-mail：stock@syba.com.cn 4、公司注册地址：沈阳市沈河区万柳塘路 38 号 公司办公地址：中国沈阳高新技术开发区浑南产业开发区世纪路 1 号二十一世纪大厦 A 座 邮政编码：110179 公司国际互联网网址：无 公司电子信箱：stock@syba.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：金杯汽车 公司 A 股代码：600609 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1988 年 4 月 18 日 公司首次注册登记地点：沈阳市铁西区兴工北街 67 号 公司变更注册登记日期：1997 年 7 月 9 日 公司变更注册登记地点：沈阳市沈河区万柳塘路 38 号 公司法人营业执照注册号：2101001104352 公司税务登记号码：21010611797313 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -784,830,165.82 净利润 -752,508,284.66 扣除非经常性损益后的净利润 -777,006,098.41 主营业务利润 122,973,004.78 其他业务利润 23,467,259.46 营业利润 -303,383,212.82 投资收益 -476,190,715.96 补贴收入 营业外收支净额 -5,256,237.04 经营活动产生的现金流量净额 197,001,747.29 现金及现金等价物净增加额 93,666,493.08 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -8,901,029.55 长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 6,910,000.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -1,043,561.82 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 27,538,100.02 所得税影响数 5,694.90 合计 24,497,813.75 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 1,442,597,591.35 1,031,862,753.66 39.81 801,269,119.87 利润总额 -784,830,165.82 -429,105,691.87 -82.90 119,187,796.81 净利润 -752,508,284.66 -385,370,016.58 -95.27 108,067,484.05 扣除非经常性损益的净利润 -777,006,098.41 -391,124,820.39 -98.66 10,765,131.89 每股收益 -0.689 -0.353 -95.18 0.0989 最新每股收益 减少 109.28 个 净资产收益率（%） -138.298 -29.02 6.167 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 减少 113.35 个 -142.800 -29.45 0.614 的净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算 减少 56.55 个 -81.630 -25.08 0.727 的加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 197,001,747.29 -13,791,287.10 1,528.45 315,022,499.24 每股经营活动产生的现金流量净额 0.180 -0.013 1,528.45 0.2883 1 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 4,093,221,771.51 4,366,794,393.81 -6.26 4,695,409,613.13 股东权益（不含少数股东权益） 544,121,262.34 1,328,113,882.68 -59.03 1,752,368,725.01 每股净资产 0.498 1.215 -59.01 1.6038 调整后的每股净资产 0.3181 0.952 -66.59 1.3043 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 未确认的投资 未分配利 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 股东权益合计 目 损失 润 期 68,947,755.96 1,328,113,882.6 初 1,092,667,132.00 1,082,372,676.11 439,999,131.62 57,552,415.74 -1,217,977,301.09 8 数 本 34,808,281.23 期 2,291,351.05 -751,475,690.16 -783,992,620.34 增 加 本 期 减 少 期 103,756,037.19 末 1,092,667,132.00 1,084,664,027.16 439,999,131.62 57,552,415.74 -1,969,452,991.25 544,121,262.34 数 1)、资本公积变动原因：本期增加主要是无法支付的款项 2)、未分配利润变动原因：本期增加数主要为本年净利润转入 3)、未确认的投资损失变动原因:本期增加主要为下属子公司净资产为负. 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 728,667,132 66.69 728,667,132 66.69 其中： 国家持有股份 605,239,895 55.39 605,239,895 55.39 境内法人持有股份 123,427,237 11.30 123,427,237 11.30 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 728,667,132 66.69 728,667,132 66.69 二、已上市流通股份 2 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 1、人民币普通股 364,000,000 33.31 364,000,000 33.31 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 364,000,000 33.31 364,000,000 33.31 三、股份总数 1,092,667,132 100 1,092,667,132 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 本报告期前三年,公司未进行增资配股等股票发行。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内本公司未进行股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公 司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他，故公司股份总数及结构未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末，本公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 125,799 前十名股东持股情况 持股比 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 股份类别 例(%) 股数量 的股份数量 沈阳市汽车工业资产经营有限公 326,833,60 326,833,60 国有股东 29.91 0 未流通 无 司 0 0 122,427,20 122,427,20 质押 上海申华控股股份有限公司 其他 11.20 0 未流通 0 0 122,427,200 120,199,60 120,199,60 沈阳新金杯投资有限公司 国有股东 11.00 0 未流通 无 0 0 104,616,11 104,616,11 沈阳工业国有资产经营有限公司 国有股东 9.57 0 未流通 无 6 6 中国第一汽车集团公司第一汽车 国有股东 4.45 48,590,600 0 未流通 48,590,600 无 制造厂 沈阳市国有资产经营有限公司 国有股东 0.46 5,000,000 0 未流通 5,000,000 无 张伟 其他 0.14 1,484,027 0 已流通 未知 杜辉英 其他 0.10 1,061,065 1,061,065 已流通 未知 邵学敏 其他 0.09 1,000,000 1,000,000 已流通 未知 上海陶陶娱乐有限公司 其他 0.09 1,000,000 0 未流通 1,000,000 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 张伟 1,484,027 人民币普通股 杜辉英 1,061,065 人民币普通股 邵学敏 1,000,000 人民币普通股 李晓路 898,000 人民币普通股 白翔 869,100 人民币普通股 3 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 周波 633,299 人民币普通股 孙勇 600,000 人民币普通股 钱波 600,000 人民币普通股 吴仙丽 590,291 人民币普通股 高阳 558,619 人民币普通股 本公司未知上述流通股股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 上述股东关联关系或一 前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明 致行动关系的说明 截止报告期末，公司前十名股东中，前 6 位是非流通股股东，其同前十名流通股股东之间不存在 关联关系。本公司未知其余四名股东同其他流通股股东之间是否存在关联关系。 前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司第一大股东沈阳市汽车工业资产经营有限公司和第三大股东沈阳新金杯投资有限公司之间 存在关联关系，公司第四大股东沈阳工业国有资产经营有限公司和第六大股东沈阳市国有资产经营有 限公司之间存在关联关系，上述关联关系均属于《上市公司股东变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人。本公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 本公司法人股股东上海申华控股股份有限公司（以下简称：申华控股）于 2005 年 7 月 7 日与中 国农业银行上海市五角场支行签订《权利质押合同》，申华控股将持有的本公司法人股 12,242.72 万 股（占本公司总股本的 11.2%）质押给中国农业银行上海市五角场支行，为申华控股下属子公司—— 上海五龙汽车零部件投资有限公司与质权人——中国农业银行上海市五角场支行签定的本金为人民币 15,000 万元的短期流动资金借款，提供质押担保。 上述法人股质押手续已于 2005 年 7 月 13 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完 毕，质押有效期两年。该事项详见本公司刊登在 2005 年 7 月 15 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上的公告。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 无 无 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：沈阳市汽车工业资产经营有限公司 法人代表：何国华 注册资本：50,000 万元人民币 成立日期：2000 年 1 月 25 日 主要经营业务或管理活动：国有资产经营管理；项目投资及管理；汽车租赁；汽车信息咨询；汽 车配件零售、批发 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：沈阳工业国有资产经营有限公司 法人代表:刘永生 注册资本：1,200,000 元人民币 成立日期：2002 年 3 月 28 日 主要经营业务或管理活动：资产管理，资本运营，产业投资；招标代理，中介咨询；国内外贸易 （国家专控专卖除外）；房屋租赁，设备租赁；闲置设备调剂 沈阳工业国有资产经营有限公司为沈 阳市国有资产管理委员会授权成立的国有独资公司。 4 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （3）潜在最终控制人 公司名称：华晨汽车集团控股有限公司 法人代表：祁玉民 注册资本：人民币 20,000 万元 成立日期:2002 年 9 月 16 日 主要经营业务或管理活动:国有资产经营、委托资产经营管理。 股权结构：华晨汽车集团直属辽宁省政府，辽宁省政府授权华晨汽车集团为国有资产出资人代 表，经营华晨汽车集团的全部国有资产，华晨汽车集团是具有国有资产投资主体职能的国有资产投资 机构。 2003 年 12 月 28 日，沈阳市汽车工业资产经营有限公司(以下简称：“汽车资产公司”)的国有 独资股东沈阳工业国有资产经营有限公司（以下简称：“工业国有”）与沈阳金杯汽车工业控股有限 公司(以下简称：“金杯汽控”)和沈阳新金杯投资发展有限公司(以下简称：“新金杯发展”)签订了 《股权转让合同》，将汽车资产公司 90%的股权转让给金杯汽控，将汽车资产公司 10%的股权转让给 新金杯发展。沈阳新金杯投资有限公司(以下简称：“新金杯投资”)的控股股东沈阳汽车工业股权投 资有限公司(以下简称：“汽车股权公司”)和股东沈阳金圣企业集团有限公司(以下简称：“金圣集 团”)，分别与金杯汽控和新金杯发展签订《股权转让合同》，汽车股权公司将其拥有的新金杯投资 90%的股权转让给金杯汽控；金圣集团将其拥有的新金杯投资 10%的股权转让给新金杯发展。收购完 成后，金杯汽控、新金杯发展通过汽车资产公司间接持有本公司 32,683.36 万股股份，占公司总股本 的 29.91%；通过新金杯投资间接持有本公司 12,019.96 万股股份，占公司总股本的 11%。金杯汽控、 新金杯发展合计控制公司 44,703.32 万股股份，占公司总股本的 40.91%。新金杯发展持有金杯汽控 99%的股权；华晨中国汽车控股有限公司（CBA）的全资子公司沈阳兴远东汽车零部件有限公司持有新 金杯发展 99%的股权；华晨汽车集团控股有限公司为国有独资公司，持有 CBA39.446%的股份，是其控 股股东。 本次股权转让已经国务院国有资产监督管理委员会委员会批准，并下发了国资产权[2005]425 号 《关于金杯汽车股份有限公司部分国有股性质变更有关问题的批复》。目前，对此次股权转让要约收 购义务豁免的报批手续正在办理中。如欲了解详细情况，请阅本公司刊登在 2005 年 5 月 11 日《中国 证券报》和《上海证券报》上的公告。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 实体投资，兴办各类经济 实体，国内商业，附设各 上海申华控股股份有限公司 王世平 1,455,316,931 1986-07-01 类分支机构，汽车（不含 小轿车）及配件销售。 沈阳新金杯投资有限公司 何国华 600,000,000 2000-09-10 实业投资 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 年末 股份 司领取 性 年 任期起始日 年初持 变动 姓名 职务 任期终止日期 持股 增减 的报酬 别 龄 期 股数 原因 数 数 总额(万 元)(税 前) 何国华 董事长、党委书记 男 55 2004-05-28 2007-05-28 0 0 31 刘鹏程 董事 男 37 2004-12-02 2007-05-28 0 0 10 总裁 2005-05-30 2007-05-28 0 0 查剑平 董事、副总裁 男 34 2004-05-28 2007-05-28 0 0 26 许晓敏 董事、副总裁 男 41 2004-05-28 2007-05-28 0 0 26 翟锋 董事 男 38 2004-05-28 2007-05-28 0 0 赵健 董事 男 52 2005-12-02 2007-05-28 0 0 6 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 王琳琳 董事 女 39 2005-12-02 2007-05-28 0 0 张念哲 独立董事 男 60 2004-05-28 2007-05-28 0 0 6 费方域 独立董事 男 57 2004-05-28 2007-05-28 0 0 6 徐士英 独立董事 女 57 2004-05-28 2007-05-28 0 0 6 黄伟华 独立董事 男 34 2004-05-28 2007-05-28 0 0 6 关伟林 监事会主席、党委副书记 男 51 2004-05-28 2007-05-28 0 0 26 王东明 监事 男 38 2004-05-28 2007-05-28 0 0 袁峰 监事 男 27 2004-05-28 2007-05-28 0 0 杨波 副总裁 男 41 2005-12-02 2007-05-28 0 0 26 杜远洋 财务总监 男 48 2005-07-12 2007-05-28 0 0 25 万宇非 副总裁 男 48 2004-05-28 2007-05-28 0 0 26 杜红谱 董事会秘书 男 36 2004-05-28 2007-05-28 0 0 24 合计 / / / / / 0 0 / 244 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)何国华，现任沈阳华晨金杯汽车有限公司副董事长、沈阳金杯车辆制造有限公司董事长、沈 阳金杯江森自控汽车内饰有限公司董事长、金杯汽车股份有限公司董事长。 (2)刘鹏程，现任金杯汽车股份有限公司董事、总裁。 (3)查剑平，曾任金杯汽车股份有限公司财务总监，现任华晨中国汽车控股有限公司财务总监、 沈阳兴远东汽车零部件有限公司财务总监，金杯汽车股份有限公司董事、副总裁司财务总监。 (4)许晓敏，现任上海申华控股股份有限公司董事、金杯汽车股份有限公司董事、副总裁。 (5)翟锋，现任上海华晨五洲电子商务网络有限公司、上海申华商业发展有限公司、沈阳金杯申 华投资发展有限公司董事、金杯汽车股份有限公司董事、上海申华控股股份有限公司董事会秘书。 (6)赵健，曾在沈阳农机工业总公司任副总经理、董事、总经理兼党委副书记，现任金杯汽车股 份有限公司董事。 (7)王琳琳，现任沈阳工业国有资产经营有限公司总经理、金杯汽车股份有限公司董事。 (8)张念哲，曾任中科院沈阳自动化研究所副所长、中科新松投资有限公司总经理、新松维尔康 有限公司、沈苏科技有限公司，现任中科正方电子技术有限公司总经理、金杯汽车股份有限公司独立 董事。 (9)费方域，曾任岳阳信用社副董事长、金属期货交易所理事。现任上海交通大学经济与金融系 主任、博士生导师，兼任上海现代经济研究所所长，上工申贝、上海三毛、中国纺织独立董事，上海 市优秀企业管理成果评审委员会委员，金杯汽车股份有限公司独立董事。 (10)徐士英，曾任华东政法学院科研处处长，现任华东政法学院教授、上海市人民政府商业委员 会决策咨询专家委员、中国 WTO 法研究会理事、上海仲裁委员会仲裁员、上海中信正义律师事务所兼 职律师、国浩、公元、申达等律师事务所高级顾问，金杯汽车股份有限公司独立董事。 (11)黄伟华，曾任和黄天向（中国）有限公司财务总监，现任广州国际集团有限公司财务总监， 金杯汽车股份有限公司独立董事。 (12)关伟林，现任现任金杯汽车股份有限公司监事会主席、党委副书记、纪委书记。 (13)王东明，现任沈阳金杯江森自控汽车内饰有限公司副总经理、金杯汽车股份有限公司监事。 (14)袁峰，现任沈阳新光华晨汽车发动机有限公司财务总监、金杯汽车股份有限公司监事。 (15)杨波，曾任金杯汽车股份有限公司、金杯车辆制造有限公司董事，现任沈阳华晨金杯汽车有 限公司副总裁、金杯汽车股份有限公司副总裁。 (16)杜远洋，曾任金杯汽车股份有限公司总裁助理兼计划财务部部长，现任金杯汽车股份有限公 司财务总监。 (17)万宇非，现任华晨金杯汽车有限公司副总裁、金杯汽车股份有限公司副总裁。 (18)杜红谱，现任金杯汽车股份有限公司董事会秘书。 7 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 沈阳汽车工业资产经 何国华 董事长 2000-01-18 否 营有限公司 华晨汽车集团控股有 董事 2004-12-03 否 限公司 华晨汽车集团控股有 副总裁 2005-09-09 否 限公司 上海申华股份有限公 许晓敏 董事 2005-12-09 2006-06-30 否 司 华晨汽车集团控股有 董事、党组成员、副 赵健 2003-07-08 否 限公司 总裁 沈阳新金杯投资发展 董事 2005-08-08 否 有限公司 沈阳工业国有资产经 王琳琳 总经理 2005-06-18 是 营有限公司 上海申华股份有限公 翟锋 董事会秘书 2003-06-30 2003-06-30 是 司 上海华晨五洲电子商 董事 2004-11-30 2007-11-30 否 务网络有限公司 上海申华商业发展有 董事 2002-12-11 否 限公司 沈阳金杯申华投资有 否 董事 2004-06-10 2007-06-10 限公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 沈阳华晨金杯汽车有 何国华 副董事长 2002-01-15 否 限公司 沈阳华晨金杯汽车有 查剑平 财务总监 2005-01-18 2006-4-18 否 限公司 华晨中国汽车控股有 财务总监 2005-01-08 否 限公司 沈阳兴远东汽车零部 财务总监 2000-07-10 否 件有限公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由薪酬委员会提出方案，报董事会审议批准后，提 请公司股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员的报酬依据本人职务 和履行职责的情况确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王东明 是 袁峰 是 8 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 杨波 董事 工作调动 李东辉 董事 工作调动 卢淑艳 董事 工作调动 何国华 总裁 工作调动 查剑平 财务总监 工作调动 2005 年 5 月 30 日公司董事会第四届第九次会议审议通过：一致同意何国华先生因工作变动原 因辞去公司总裁职务，聘任刘鹏程先生为公司总裁；2005 年 7 月 12 日公司董事会第四届第十次会议 审议通过：同意查剑平先生因分工变动原因辞去公司财务总监职务,聘任查剑平先生为公司副总裁， 聘任杜远洋先生为公司财务总监；2005 年 10 月 25 日公司董事会第四届第十二次会议审议通过，杨 波先生、李东辉先生、卢淑艳女士因工作变动原因辞去公司董事职务，推选刘鹏程先生、赵健先生、 王琳琳女士为公司第四届董事会董事候选人；2005 年 12 月 2 日经公司股东大会 2005 年临时会议通 过，刘鹏程先生、赵健先生、王琳琳女士成为公司第四届董事会董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 12,665 人，需承担费用的离退休职工为 3,384 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 6,548 销售人员 679 技术人员 1,722 财务人员 241 行政人员 975 后勤服务人员 1,035 其他 1,465 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 94 本科生 1,808 大专生 2,645 中专生 2,335 高中或以下 5,783 9 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法 律法规的要求，结合公司的实际，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露，促进 了公司发展。 1、关于股东和股东大会 公司严格按照《股东大会规范意见》和《公司章程》的要求召集、召开股东大会，并聘请了律师 对股东大会出具法律意见书，能充分保障所有股东切实行使各自的权利。 2、关于控股股东与上市公司 公司控股股东没有侵占上市公司利益，控股股东通过股东大会行使权利，公司和控股股东在人 员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公 司的董事会、监事会和内部管理机构均独立运作。 3、关于董事与董事会 公司按照《公司章程》的规定程序选举董事，公司董事的人员构成符合法律、法规和《公司章 程》的规定；公司董事能够遵守有关法律和公司章程的规定，履行了职责，维护了公司利益；在公司 董事会讨论关联交易时，独立董事发表了独立意见。 4、关于监事和监事会 公司监事会的人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定，监事列席董事会会议，履行对董 事、高级管理人员及公司财务、关联交易的监督与检查责任，保障了股东的利益。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司已逐步建立运行高级管理人员的绩效考核标准。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他相关利益者的合法权 益，在经济交往中，实现公司与社会共同发展。 7、关于信息披露和透明度 公司董事会秘书负责公司的信息披露工作并建立了相应的《信息披露工作制度》，以确保公司信 息披露的真实、准确、完整、及时。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 费方域 8 8 0 0 黄伟华 8 8 0 0 张念哲 8 8 0 0 徐士英 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 费方域 无 黄伟华 无 张念哲 无 徐士英 无 独立董事未对公司有关事项提出异议。 报告期内的公司四名独立董事，是经济、金融、财务和法律方面的资深人士，在公司的规范运 作、经营管理等方面发挥了积极作用。独立董事认真履行职责，勤勉尽责，献技献策，并对公司有关 10 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 事项发表了独立意见：《独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见》、《独立董事关于聘任高级 管理人员的独立意见》等。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：具有独立完整的业务及自主经营的能力。 2)、人员方面：在劳动、人事及工资管理等方面有独立的人力资源部门。 3)、资产方面：资产完整、产权清晰。 4)、机构方面：公司的董事会、监事会和内部管理机构均独立运作。 5)、财务方面：有独立的会计核算体系、财务管理制度和银行帐号，并有独立的机构职能部门。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司执行辽宁省国资委经济目标考评，继续在公司实施任期经营责任制审计、财务监督、领导干 部重大事项报告等制度，对高级管理人员依据年初董事会下达的年度经济经营指标、工作管理目标进 行检查与考核，主要考核他们的工作业绩、科学决策、管理能力、创新能力等方面，并接受党组织和 职工的监督。公司主要的考核方式是干部述职同人事部门考核相结合，并进行民主评议，将业绩同报 酬挂钩。通过上述责任制和考核措施的运行，规范约束了高级管理人员的经营管理行为，为公司的发 展起到了良好的辅助作用。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 28 日 召开股东大会 2004 年年度会议年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 公司股东大会 2004 年年度会议于二 00 五年六月二十八日在沈阳高新技术开发区浑南产业区二十 一世纪大厦一楼会议室举行。会议经审议，通过了以下议案：董事会 2004 年度工作报告；监事会 2004 年度工作报告；公司 2004 年度财务决算和 2005 年财务预算报告；公司 2004 年度利润分配预 案；关于修改公司章程相关条款的议案；关于聘任会计师事务所的议案；关于对外担保的议案。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 12 月 2 日召开股东大会 2005 年临时会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 3 日的 中国证券报、上海证券报。 公司股东大会 2005 年临时会议于二 00 五年十二月二日在沈阳高新技术开发区浑南产业区二十一 世纪大厦一楼会议室举行。会议经审议，通过了以下议案：关于选举刘鹏程先生为公司董事的议案； 关于选举赵健先生为公司董事的议案；关于选举王琳琳女士为公司董事的议案。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 （一）公司报告期内总体情况 1、报告期内总体经营情况 本报告期是公司抵御各种不利经济环境，奋力求发展的一年。公司管理层在董事会的领导下，克 服重重困难，在市场竞争日趋残酷等多种不利因素给经济运行带来较大困难的情况下，主动出击，积 极开拓外部市场，取得了良好成效。（1）全年新开发国内外用户 20 家；（2）参与国际竞争，产品 出口再有新突破。产品出口地区和范围不断扩大，整车已出口到中东、非洲等 13 个国家和地区。出 口的企业、品种和数量不断增加，整车及 CKD 散件全年累计出口 2308 辆，同比增长 556%，出口创汇 大幅增加，整车和零部件合计创汇总额 2720 美元，比去年同期增长 89%；（3）推动了合资合作与重 点项目建设；围绕市场需求，加快产品开发，轻型货车进行了 38 个项目开发改进，开发研制了 SY1022 系列小卡、1062 系列 3 吨、3050 大自卸车等车型，金杯江森为阁瑞斯和骏捷开发并生产座 11 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 椅，为宝马开发了新三系 E90 门板，都瑞公司为美国通用、一汽大众等开发了 17 个新产品，金亚开 发了 6 个新产品，铁岭华晨开发了 27 个新品种；（4）挖掘潜力，积极开展降成本降费用工作。针对 原材料涨价和产品降价带来的影响，公司坚持把降低采购成本，降低销售、财务、管理费用作为重点 工作，实行成本目标责任制，加大考核与奖罚力度。采取减少资金的占用、比质比价精益采购、节能 降耗、替换材料、处理库存、完善原材料和配套采购网络等措施，推动了降成本、降费用的深化和落 实。全年各企业降低采购成本 4330 万元，降低其它费用 2567 万元；（5）强化了管理。通过采取一 系列积极有效的应对措施，实现了轻型货车产销量大幅度提升，全年生产轻型货车 35720 辆，比去年 同期增长 87.5%，市场占有率由 2004 年的 2%上升为 2005 年的 3%（资料来源：《汽车行业产销快 讯》）。公司全年实现主营业务收入 1,442,597,591.35 元，主营业务利润 122,973,004.78 元，净利 润-752,508,284.66 元，每股收益-0.689 元。2005 年末总资产 4,093,221,771.51 元，净资产 544,121,262.34 元。 2、公司的主营业务及经营状况 本公司主要业务行业为交通运输设备制造业，主要业务范围为轻型货车、轻型客车和多功能商用 车及零部件的开发、制造、销售及服务。 公司自改制上市以来，始终致力于民族汽车工业的发展，始终坚持以汽车及相关产业为主导，通 过了资产剥离、企业重组，合资合作、技术更新改造、扩资、强化企业文化建设等，夯实了公司的生 产经营基础，扩宽了产品系列，现已形成了以生产制造、销售“金杯”品牌的整车和零部件的独立体 系，并已逐步扩展了国内和国际两个市场，增强了公司的竞争力，产品多次荣获全国和地方“质量信 得过”荣誉称号。但在 2005 年由于公司面临行业竞争加剧、原材料价格上涨、内外配套量下滑、制 造成本上升、产品盈利水平低、流动资金紧张、对外投资收益大幅减少等因素的影响，公司经营继续 亏损，公司管理层充分认识到了公司所面临的困难，积极更新观念，调整产品结构，加大管理，力争 使公司扭亏，公司的经营和盈利能力的连续性稳定性不受大的冲击。 3、报告期内公司资产和利润构成变动情况 本报告期，公司主营业务收入实现 144,260 万元,比上年同期上升 39.81%，主要原因系公司轻型 卡车销量大幅度上升所致；管理费用 31,046 万元，同比增加 9,730 万元，主要是计提应收款项坏账 准备比去年同期增加 10,846 万元。若扣除这一因素,日常管理费用比上年同期下降 1,117 万元；本报 告期内，公司营业费用 7820 万元，同比增加 2,365 万元，主要是销售量增加而引起发运费、促销 费、差旅费的增加。但是由于销售量的大幅增长，整车单台费用实际比上年下降；投资损益-47,619 万元，同比增亏 24,174 万元，主要原因系本公司投资的联营公司沈阳华晨金杯汽车有限公司，因汽 车产品整体销售形势不佳，造成经营亏损，使得公司投资损失增加；报告期末，公司总资产 409,331 万元，比上年度末下降 6.26%，主要原因系权益法核算的沈阳华晨金杯汽车有限公司经营亏损，使得 公司长期投资减少所致；报告期末，公司所有者权益 54,421 万元,下降 59%，主要是公司净利润亏损 所致。 4、现金流量情况分析 公司 2005 年全年现金流量为净流入 9,367 万元，比上年同期 9,797 万元减少 430 万元。主要原因 是:虽然公司本年经营活动产生的现金净流量较上年大幅增加,但由于投资收益取得的现金净流量比上 年大幅减少,导致公司本年现金净流入减少 。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 报告期内，公司的主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩除参股公司—沈阳华晨金杯汽车有 限公司业绩持续下滑外，其余公司的情况较上年度都有所好转，这主要是由于汽车市场的整体发展， 公司所属企业转变经营方式，开拓市场结果，这也为本公司未来扭转亏损局面奠定了基础。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 汽车行业产品的全球化，导致了竞争的加剧；汽车行业从爆发式增长转向稳定增长，同时我国汽 车厂家和产品的更新加快，使得产品价格战将要持续发展；国际市场原油价格和国家燃油税、汽车消 费税的出台，将在一定程度上，影响汽车产品的消费；企业生产和销售规模的扩大和成本的降低及市 场的抢占，决定了未来的发展。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度计划 12 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 国家关于“十一五”发展规划的制定和实施，以及我国经济发展的平稳快速增长，为公司加快发 展创造了良好的机遇。国家在振兴东北老工业基地上不断给予的政策支持将有利于公司减轻负担，促 进体制创新和产品结构的调整优化。轻型货车销量的大幅增长，以及整车出口国际市场的良好势头， 为公司拉动产销增长，扩大市场份额起到一定支撑作用。零部件企业新项目的陆续投产，将会带来新 的经济增长点。 2006 年公司以科学发展观为指导，解放思想，创新发展思路，拓宽发展途径，强化发展举措， 转变经济增长方式。坚持把工作的重点放在强化营销、降低成本和技术管理创新上。以销售为龙头， 以效益为中心，采取超常规举措，全面提高经济运行质量，为“十一五”期间实现公司持续稳定健康 发展奠定坚实基础。 （1）以销售为龙头，打好营销攻坚战，促进整车产销再上新台阶； （2）巩固维护现有零部件配套份额，全力拓展新市场； （3）继续开拓国际市场，不断扩大产品出口数量； （4）推进产品开发，优化产品结构，转变经济增长方式； （5）全力降低成本，严格控制费用，千方百计增加效益； （6）加快合资合作与重点项目建设进程； （7）加强质量管理，降低质量成本，向质量要效益； （8）注重以人为本，抓好队伍建设，充分发挥广大员工的智慧和力量。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利 分行业或分产 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 利润率 润率比上年 品 年增减 年增减 (%) 增减（%） （％） （％） 行业 减少 1.5 个 工业 1,395,372,006.21 1,275,151,422.96 8.45 45.98 48.48 百分点 减少 1.3 个 商业 149,338,139.12 145,923,267.33 2.24 47.89 50.78 百分点 增加 0.7 个 房地产业 29,923,248.41 26,286,116.63 5.65 200.26 194.48 百分点 其中:关联交 增加 4.53 140,503,118.25 120,272,225.48 14.40 -42.38 -45.15 易 个百分点 减少 1.49 合计 1,574,633,393.74 1,447,360,806.92 7.81 47.60 50.06 个百分点 内部抵消 132,035,802.39 132,035,802.39 0.00 -477.90 -477.90 减少 1.09 合计 1,442,597,591.35 1,315,325,004.53 8.52 39.81 41.50 个百分点 产品 增加 0.21 汽车 1,079,502,105.22 1,007,109,135.67 6.57 82.23 81.99 个百分点 减少 0.91 汽车零部件 315,869,900.99 268,042,287.29 14.89 -13.10 -12.24 个百分点 减少 1.3 个 贸易 149,338,139.12 145,923,267.33 2.24 47.89 50.78 百分点 增加 0.7 个 房屋开发 29,923,248.41 26,286,116.63 5.65 200.26 194.48 百分点 其中:关联交 140,503,118.25 120,272,225.48 14.40 -42.38 -45.15 易 13 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 减少 1.49 合计 1,574,633,393.74 1,447,360,806.92 7.81 47.60 50.06 个百分点 内部抵消 132,035,802.39 132,035,802.39 0.00 -477.90 -477.90 减少 1.09 合计 1,442,597,591.35 1,315,325,004.53 8.52 39.81 41.50 个百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 东北 1,463,619,596.23 50.47 华东等 111,013,797.51 17.94 其中：关联交易 140,503,118.25 -42.38 合计 1,574,633,393.74 47.60 内部抵消 132,035,802.39 -477.90 合计 1,442,597,591.35 39.81 3、主要供应商、客户情况 本年度公司前五名供应商采购金额合计为 363,929,385.44 万元，占公司年采购总额的比重为 22.59%；公司前五名销售客户销售金额合计为 214,773,020.90 万元，占公司全部销售总额的 14.98%。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 9,771.55 万元人民币， 被投资的公司名称 主要经营活动 比例(%) 沈阳金杯申华汽车投资有限公司 汽车整车及零部件行业投资 50 设计、开发、采购、生产和销售各种规格型号 沈阳金杯统一汽车部件有限公司 24.5 的车桥及其它汽车零部件产品。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会对会计师事务所非标意见的说明 金杯汽车股份有限公司（以下简称“公司”）的审计机构深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深 鹏所股审字[2006]055 号审计报告，对公司 2005 年度会计报表进行审计，并出具非标准无保留审计 意见的审计报告。 非标准无保留审计意见的内容： “此外需要说明的是，虽然贵公司已在附注十二、4 中披露了改善措施，但持续经营能力仍然存在一 定的不确定性，” 2、审计机构的意见：“本段内容不影响已发表的无保留意见的报告类型。” 3、公司董事会对非标准无保留审计意见的说明： 公司董事会同意深圳市鹏城会计师事务所有限公司对公司 2005 年度会计报表审计出具的非标准无保 留审计意见的审计报告，公司将认真面对所处的困境，积极争取国家和省政府支持汽车产业发展的优 惠政策，继续紧抓汽车和零部件企业的生产经营、紧抓资产重组和清收应收款项，认真落实，努力提 高公司持续经营能力和经营业绩，争取在 2006 年度扭亏为盈。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 14 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 1)、公司于 2005 年 4 月 18 日召开四届五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的《中国 证券报》《上海证券报》 2)、公司于 2005 年 4 月 25 日召开四届六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 26 日的《中国 证券报》《上海证券报》 3)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开四届七次董事会会议，审议通过公司 2005 年第一季度报告， 4)、公司于 2005 年 5 月 27 日召开四届八次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 28 日的《中国 证券报》《上海证券报》 5)、公司于 2005 年 5 月 30 日召开四届九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 1 日的《中国 证券报》《上海证券报》 6)、公司于 2005 年 7 月 12 日召开四届十次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 13 日的《中国 证券报》《上海证券报》 7)、公司于 2005 年 8 月 16 日召开四届十一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 17 日的《中 国证券报》《上海证券报》 8)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开四届十二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 26 日的 《中国证券报》《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求， 严格认真地执行股东大会的决议，维护了股东的利益。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经深圳鹏城会计师事务所有限公司审计，公司 2005 年度净利润为-752,508,284.66 元，其他转 入 1,032,594.5 元，加上年初未分配利润-1,217,977,301.09 元，可供股东分配利润为 -1,969,452,991.25 元。因公司存在未弥补亏损，公司决定 2005 年度不进行利润分配，也不实施公 积金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 25 日，公司监事会召开第四届第三次会议。会议对 2004 年度监事会工作进行了 总结，对公司依法运作情况，检查公司的财务情况，公司收购、处置资产价格的情况，公司关联交易 情况进行了回顾，并发表了独立意见。监事会主席关伟林先生要求所有监事要遵照公司法和公司章程 的有关规定恪尽职守，有效行使监督职能。并对相关议题进行了认真讨论。会议经审议表决，通过了 如下决议：《公司 2004 年年度报告及摘要》；《公司 2004 年度监事会工作报告》；《公司 2004 年 度财务决算报告》；《公司 2004 年度利润分配预案》；《关于与上海申华控股股份有限公司共同投 资的关联交易议案》。 2、2005 年 8 月 16 日，公司监事会召开第四届第四次会议。监事会主席关伟林先生对上半年的 监事会工作进行了简要回顾，对公司所面临的形势进行了分析。会议经审议表决，通过了如下决议： 《公司 2005 年半年度报告》；《关于转让公司所持有的沈阳金杯华新汽车租赁有限公司 51%股权的 议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司根据《公司法》和《公司章程》依法运作，决策程序合法。公司建立和完善了内部控制制 度，严格执行相关法律、法规。公司董事、高级管理人员认真执行董事会和股东大会决议，执行公司 职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真检查了公司的财务情况。年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公 司内部管理制度的各项规定，其内容和格式亦符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信 息能够从各个方面真实地反映出公司本年度的经营管理和财务状况；在提出本意见前，未发现参与年 15 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为；深圳会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审 计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、处置资产价格合理，未发现内幕交易，没有损害股东权益或造成公司资产流失。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平、合理，没有损害上市公司利益。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 金杯汽车股份有限公司（以下简称“公司”）的审计机构深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具 的深鹏所股审字[2006]055 号审计报告，对公司 2005 年度会计报表进行审计，并出具非标准无保留 审计意见的审计报告。 1、非标准无保留审计意见的内容： “此外需要说明的是，虽然贵公司已在附注十二、4 中披露了改善措施，但持续经营能力仍然存在一 定的不确定性，” 2、审计机构的意见：“本段内容不影响已发表的无保留意见的报告类型。” 3、公司监事会对非标准无保留审计意见的说明： 公司监事会认同董事会关于会计师事务所非标准无保留意见的说明，认同董事会为提高公司持续经营 能力和经营业绩所要采取的措施，并督促董事会尽快落实有关措施，努力提高公司的持续经营能力和 经营业绩，促进公司持续、健康发展。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 出售资产情况 2005 年 6 月 6 日，本公司向沈阳思瑞信息产业有限公司转让沈阳金杯华新汽车租赁有限公司， 该资产的帐面价值为 2,040 万元人民币，实际出售金额为 1,684 万元人民币，产生损益-465.995 万 元人民币，该事项已于 2005 年 8 月 17 日刊登在中国证券报、上海证券报上。因资产较小，造成损失 较少，故对公司业务连续性、管理层稳定性的影响较小。该转让在 2005 年 6 月份已办理完成工商变 更等相关手续。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 关联方名称 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额 占同类交易金额 交易金额 占同类交易金额 的比例（%） 的比例（%） 沈阳华晨金杯汽 103,943,053.61 7.21 28,314,973.16 1.76 车有限公司 沈阳兴远东汽车 36,560,064.64 2.53 29,810,249.69 1.85 零部件有限公司 合计 140,503,118.25 9.74 58,125,222.85 3.61 2、共同对外投资的重大关联交易 本公司出资 5,000 万元人民币与其他关联人上海申华控股股份有限公司共同投资沈阳金杯申华汽 车投资有限公司。该企业的主营业务是汽车整车及零部件行业投资。 16 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 金杯申华是本公司同股权投资于 2004 年 12 月 28 日共同出资成立的以汽车整车及零部件行业投 资为主的公司（详见本公司刊登在 2004 年 12 月 29 日《中国证券报》和《上海证券报》上的相关公 告）。经申华控股第六届董事会临时会议审议通过，申华控股以人民币 5,000 万元的价格收购股权投 资公司持有的金杯申华 50%股权。由于申华控股为本公司的第二大股东，且申华控股的最终控制人华 晨汽车集团亦为公司的潜在最终控制人，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，此次申 华控股收购金杯申华 50%股权的行为，导致公司与关联人申华控股共同投资的结果，构成关联交易。 该事项已于 2005 年 4 月 28 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 沈阳市汽车工业资产经营 关联人（与公司同一董 40,653,861.16 有限公司 事长） 沈阳华晨金杯汽车有限公 合营公司 26,471,342.26 12,342,674.87 司 沈阳都瑞轮毂有限公司 合营公司 13,710,172.25 沈阳金亚汽车传动轴有限 合营公司 15,818,328.00 公司 沈阳兴远东汽车零部件有 其他关联关系 限公司 合计 / 55,999,842.51 52,996,536.03 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 沈阳汽车发 连带责 1998-01-29～1999- 6,294.50 否 否 动机厂 任担保 01-28 沈阳汽车齿 连带责 1999-08-19～2000- 2,000.00 否 否 轮厂 任担保 08-18 沈阳汽车车 连带责 1998-01-29～1999- 1,020.00 否 否 架厂 任担保 01-28 报告期内担保发生额合计 15,801.50 报告期末担保余额合计 9,314.50 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 6,140 17 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 报告期末对控股子公司担保余额合计 12,355.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 21,669.50 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 1,055.00 象提供的债务担保金额 上述三项担保金额合计 1,055.00 报告期内，公司对外担保严格遵照国家有关部门的法律、法规的规定执行,截止报告期末，公司 没有对参股 50%以下的子公司提供担保；没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保；直接为资产 负债率超过 70%的全资子公司—金杯产业开发总公司提供的债务担保金额为 1,055 万元，属中国证监 会公布《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（56 号文）前 的历史遗留问题，因该公司企业负担和亏损严重，故清理十分困难，但在公司生产经营日趋好转的情 况下，公司力争尽快解决。公司为沈阳汽车齿轮厂、沈阳汽车发动机厂和沈阳汽车车架厂三家企业共 计 9,314.50 万元贷款提供的担保，属历史遗留问题。公司 1997 年实施资产重组前，所属企业银行贷 款实行统贷统还、上贷下转的管理方式。这三家企业原是公司所属企业,资产重组后这些被剥离企业 所占用的工商银行贷款转为企业自贷自还，1998 年 6 月办理的贷款转移手续，同时由公司为贷款企 业提供担保，而且一直延续至今。报告期内，被担保人偿还银行贷款 15,801.5 万元，余下部分公司 将催促被担保人尽快偿还。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任上海万隆会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 90 万元人民币。公司现聘任深圳鹏城会计师事务所 有限公司为公司的境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约 90 万元人民币。 鉴于公司聘任的 2004 年度财务报告审计机构—上海万隆会计师事务所业务繁忙，在人员安排、 审计进度等方面不能满足公司的要求，公司董事会经研究，聘请深圳鹏城会计师事务所为公司 2005 年度财务报告审计机构，公司支付该所财务审计费不超过 80 万元，差旅费不超过 10 万元。聘请深圳 鹏城会计师事务所为公司 2005 年度财务报告审计机构已经公司股东大会 2004 年年度会议审议通过。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 公司预计于 2006 年 6 月 30 日之前进入股改程序。 18 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所注册会计师审计，并出具了有强调事项的审计报 告。 （一）、审计报告 审计报告 深鹏所股审字[2006]055 号 金杯汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金杯汽车股份有限公司（以下简称金杯汽车公司）2005 年 12 月 31 日的资产 负债表以及 2005 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是金杯汽车公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了金杯汽车公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 此外需要说明的是，虽然贵公司已在附注十二、4 中披露了改善措施，但持续经营能力仍然存在 重大不确定性，本段内容不影响已发表的无保留意见的报告类型。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师：李海林 中国 深圳 中国注册会计师：温如春 2006 年 4 月 25 日 19 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:金杯汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 母 项目 合并 公 期末数 期初数 期末数 期初数 司 资产： 流动资产： 货币资金 五、1 809,873,588.42 463,663,143.35 92,110,448.69 119,013,694.25 短期投资 应收票据 五、2 177,316,131.31 51,713,519.10 应收股利 五、3 24,048,640.66 24,048,640.66 应收利息 应收账款 五、4 230,584,808.59 299,638,851.78 其他应收款 五、5 359,696,220.29 605,124,675.90 689,872,711.77 992,572,054.50 预付账款 五、6 102,405,066.38 52,294,361.57 应收补贴款 存货 五、7 317,869,295.12 282,259,962.25 待摊费用 五、8 3,889,515.15 4,530,650.50 一年内到期的长 期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,001,634,625.26 1,783,273,805.11 781,983,160.46 1,135,634,389.41 长期投资： 长期股权投资 五、9 1,619,333,052.98 2,070,876,681.56 1,881,282,305.26 2,379,466,058.37 长期债权投资 五、9 7,500.00 7,500.00 长期投资合计 1,619,340,552.98 2,070,884,181.56 1,881,282,305.26 2,379,466,058.37 其中：合并价差 117,809,204.76 146,251,801.15 其中：股权投资 五、9 差额 固定资产： 固定资产原价 五、10 516,242,509.54 515,598,002.98 53,338,474.28 55,603,766.22 减：累计折旧 五、10 203,283,497.68 180,627,039.51 10,835,249.54 11,494,425.63 固定资产净值 五、10 312,959,011.86 334,970,963.47 42,503,224.74 44,109,340.59 减：固定资产减 五、10 4,860,025.15 3,771,372.19 值准备 固定资产净额 五、10 308,098,986.71 331,199,591.28 42,503,224.74 44,109,340.59 工程物资 在建工程 五、11 5,906,255.53 20,531,164.43 固定资产清理 固定资产合计 314,005,242.24 351,730,755.71 42,503,224.74 44,109,340.59 无形资产及其他 20 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 资产： 无形资产 五、12 151,129,255.16 154,816,766.92 132,046,020.00 134,980,376.00 长期待摊费用 五、13 7,112,095.87 6,088,884.51 其他长期资产 无形资产及其他 158,241,351.03 160,905,651.43 132,046,020.00 134,980,376.00 资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 4,093,221,771.51 4,366,794,393.81 2,837,814,710.46 3,694,190,164.37 负债及股东权 益： 流动负债： 短期借款 五、14 1,717,917,950.20 1,729,780,000.00 1,320,770,000.00 1,457,130,000.00 应付票据 五、16 450,696,996.32 63,975,835.88 应付账款 五、17 393,959,976.12 332,881,767.19 预收账款 五、18 53,438,490.25 35,710,689.25 应付工资 648,118.78 20,492.10 应付福利费 4,245,340.38 8,263,309.12 1,828,219.87 1,347,223.39 应付股利 五、19 3,902,315.07 3,402,315.07 应交税金 五、20 4,985,251.21 10,829,313.83 475,149.88 346,687.35 其他应交款 五、21 75,193.83 222,201.83 其他应付款 五、22 536,670,502.65 439,005,360.55 556,430,381.29 509,381,985.30 预提费用 五、23 33,621,292.11 36,624,139.54 预计负债 一年内到期的长 五、15 235,384,254.20 130,862,470.85 235,384,254.20 130,862,470.85 期负债 其他流动负债 流动负债合计 3,435,545,681.12 2,791,577,895.21 2,114,888,005.24 2,099,068,366.89 长期负债： 长期借款 五、24 71,500,000.00 197,430,000.00 71,500,000.00 197,430,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、25 3,970,000.00 3,970,000.00 其他长期负债 长期负债合计 75,470,000.00 201,400,000.00 71,500,000.00 197,430,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 3,511,015,681.12 2,992,977,895.21 2,186,388,005.24 2,296,498,366.89 少数股东权益 38,084,828.05 45,702,615.92 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 五、26 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 本） 21 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 减：已归还投资 实收资本（或股 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 本）净额 资本公积 五、27 1,084,664,027.16 1,082,372,676.11 1,084,422,770.77 1,082,220,100.37 盈余公积 五、28 439,999,131.62 439,999,131.62 413,706,454.56 413,706,454.56 其中：法定公益 五、28 57,552,415.74 57,552,415.74 52,708,204.40 52,708,204.40 金 未分配利润 五、29 -1,969,452,991.25 -1,217,977,301.09 -1,939,369,652.11 -1,190,901,889.45 拟分配现金股利 外币报表折算差 额 减：未确认投资 103,756,037.19 68,947,755.96 损失 所有者权益（或 544,121,262.34 1,328,113,882.68 651,426,705.22 1,397,691,797.48 股东权益）合计 负债和所有者权 益（或股东权 4,093,221,771.51 4,366,794,393.81 2,837,814,710.46 3,694,190,164.37 益）总计 公司法定代表人:何国华 主管会计工作负责人:杜远洋 会计机构负责人: 寇红旭 22 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:金杯汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 母 项目 合并 公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 一、主营业务收 五、30 1,442,597,591.35 1,031,862,753.66 入 减：主营业务成 五、30 1,315,325,004.53 929,576,192.46 本 主营业务税金及 五、31 4,299,582.04 3,094,693.58 附加 二、主营业务利 润（亏损以“- 122,973,004.78 99,191,867.62 ”号填列） 加：其他业务利 五、32 23,467,259.46 47,064,006.55 润 减: 营业费用 78,200,301.21 54,546,949.02 管理费用 310,370,375.31 213,167,346.66 208,440,392.62 80,617,548.89 财务费用 五、33 61,252,800.54 76,474,699.42 59,759,180.33 59,616,939.10 三、营业利润 -303,383,212.82 -197,933,120.93 -268,199,572.95 -140,234,487.99 加：投资收益 五、34 -476,190,715.96 -234,444,137.16 -480,791,291.35 -241,434,216.55 补贴收入 五、35 2,523,272.32 营业外收入 五、36 2,161,211.26 5,406,845.75 31,975.07 减：营业外支出 五、37 7,417,448.30 4,658,551.85 541,467.93 2,918,577.46 四、利润总额 -784,830,165.82 -429,105,691.87 -749,500,357.16 -384,587,282.00 减：所得税 1,280,039.67 4,537,377.53 减：少数股东损 1,206,360.40 1,960,662.26 益 加：未确认投资 34,808,281.23 50,233,715.08 损失 五、净利润 -752,508,284.66 -385,370,016.58 -749,500,357.16 -384,587,282.00 加：年初未分配 -1,217,977,301.09 -832,607,284.51 -1,190,901,889.45 -806,314,607.45 利润 其他转入 1,032,594.50 1,032,594.50 六、可供分配的 -1,969,452,991.25 -1,217,977,301.09 -1,939,369,652.11 -1,190,901,889.45 利润 减：提取法定盈 余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及 福利基金 提取储备基金 提取企业发展基 金 利润归还投资 七、可供股东分 -1,969,452,991.25 -1,217,977,301.09 -1,939,369,652.11 -1,190,901,889.45 配的利润 23 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 减：应付优先股 股利 提取任意盈余公 积 应付普通股股利 转作股本的普通 股股利 八、未分配利润 -1,969,452,991.25 -1,217,977,301.09 -1,939,369,652.11 -1,190,901,889.45 补充资料： 1.出售、处置部 门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生 的损失 3.会计政策变更 增加(或减少)利 润总额 4.会计估计变更 增加(或减少)利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 何国华 主管会计工作负责人: 杜远洋 会计机构负责人: 寇红旭 24 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:金杯汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 母公 合并 合并数 母公司数 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,487,694,713.12 收到的税费返还 181,883.08 收到的其他与经营活动有关的现金 五、38 519,822,399.47 265,196,748.68 经营活动现金流入小计 2,007,698,995.67 265,196,748.68 购买商品、接受劳务支付的现金 833,264,225.20 支付给职工以及为职工支付的现金 92,239,940.83 4,793,445.89 支付的各项税费 41,065,238.27 654,510.42 支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 844,127,844.08 96,260,392.87 经营活动现金流出小计 1,810,697,248.38 101,708,349.18 经营活动现金流量净额 197,001,747.29 163,488,399.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 13,493,024.53 13,493,024.53 其中：出售子公司收到的现金 13,248,030.50 13,248,030.50 取得投资收益所收到的现金 28,659,342.87 11,409,342.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 3,434,033.02 31,975.07 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 五、40 8,164,637.55 1,054,637.55 投资活动现金流入小计 53,751,037.97 25,988,980.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 26,993,677.94 764,086.00 付的现金 投资所支付的现金 20,900,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 47,893,677.94 764,086.00 投资活动产生的现金流量净额 5,857,360.03 25,224,894.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 1,001,094,303.20 679,999,981.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、41 225,974,174.73 107,244,634.73 筹资活动现金流入小计 1,227,068,477.93 787,244,615.73 偿还债务所支付的现金 1,170,836,861.57 841,336,861.57 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 75,136,751.22 55,804,293.24 其中：支付少数股东的股利 8,213,554.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、42 90,000,000.00 90,000,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 25 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动现金流出小计 1,335,973,612.79 987,141,154.81 筹资活动产生的现金流量净额 -108,905,134.86 -199,896,539.08 四、汇率变动对现金的影响 -287,479.38 五、现金及现金等价物净增加额 93,666,493.08 -11,183,245.56 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -752,508,284.66 -749,500,357.16 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,206,360.40 减：未确认的投资损失 34,808,281.23 加：计提的资产减值准备 244,405,090.50 190,267,540.62 固定资产折旧 39,194,723.06 1,828,733.92 无形资产摊销 3,801,891.25 2,934,356.00 长期待摊费用摊销 1,665,328.34 待摊费用减少（减：增加） -877,887.69 预提费用增加（减：减少） -7,327,632.10 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 4,062,251.05 -31,975.07 失(减:收益) 固定资产报废损失 557,076.81 541,467.93 财务费用 67,397,597.88 61,989,135.61 投资损失（减：收益） 445,200,200.28 482,891,291.35 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -35,773,998.88 经营性应收项目的减少(减：增加) -250,298,185.88 140,353,877.08 经营性应付项目的增加(减：减少) 471,105,498.16 32,214,329.22 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 197,001,747.29 163,488,399.50 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 五、43 447,569,636.43 3,940,448.69 减：现金的期初余额 五、43 353,903,143.35 15,123,694.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 93,666,493.08 -11,183,245.56 公司法定代表人: 何国华 主管会计工作负责人:杜远洋 会计机构负责人: 寇红旭 26 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:金杯汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 项目 年初余额 因资产价值回 其他原因转出 年末余额 次 增加数 合计 升转回数 数 一、坏账准 1 886,915,474.29 255,565,460.17 27,502,726.09 15,686,130.45 43,188,856.54 1,099,292,077.92 备合计 其中：应收 2 147,516,245.06 24,427,453.94 14,634,795.26 15,686,130.45 30,320,925.71 141,622,773.29 账款 其他 3 739,399,229.23 231,138,006.23 12,867,930.83 12,867,930.83 957,669,304.63 应收款 二、短期投 资跌价准备 4 合计 其中：股票 5 投资 债券 6 投资 三、存货跌 7 7,730,756.73 1,624,206.09 6,974.36 1,667,913.50 1,674,887.86 7,680,074.96 价准备合计 其中：库存 8 4,708,299.20 76,566.72 6,974.36 1,617,913.50 1,624,887.86 3,159,978.06 商品 原材 9 2,810,857.33 1,395,874.32 50,000.00 50,000.00 4,156,731.65 料 四、长期投 资减值准备 10 6,202,060.00 33,090,515.68 2,100,000.00 2,100,000.00 37,192,575.68 合计 其中：长期 11 6,200,000.00 33,090,515.68 2,100,000.00 2,100,000.00 37,190,515.68 股权投资 长期 12 2,060.00 2,060.00 债权投资 五、固定资 产减值准备 13 3,771,372.19 1,410,482.73 28,399.57 293,430.20 321,829.77 4,860,025.15 合计 其 中 ： 房 14 1,949,211.00 61,165.24 185,185.90 185,185.90 1,825,190.34 屋、建筑物 机器 15 1,492,693.73 1,278,346.53 28,399.57 28,399.57 2,742,640.69 设备 六、无形资 产减值准备 16 合计 其中：专利 17 权 商标 18 权 七、在建工 程减值准备 19 合计 八、委托贷 款减值准备 20 合计 九、总 计 21 904,619,663.21 291,690,664.67 27,538,100.02 19,747,474.15 47,285,574.17 1,149,024,753.71 公司法定代表人:何国华 主管会计工作负责人:杜远洋 会计机构负责人:寇红旭 27 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:金杯汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 项目 年初余额 因资产价值回 其他原因转出 年末余额 次 增加数 合计 升转回数 数 一、坏账准 1 549,099,898.52 198,162,952.18 5,795,411.56 5,795,411.56 741,467,439.14 备合计 其中：应收 2 账款 其他 3 549,099,898.52 198,162,952.18 5,795,411.56 5,795,411.56 741,467,439.14 应收款 二、短期投 资跌价准备 4 合计 其中：股票 5 投资 债券 6 投资 三、存货跌 7 价准备合计 其中：库存 8 商品 原材 9 料 四、长期投 资减值准备 10 6,200,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 4,100,000.00 合计 其中：长期 11 6,200,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 4,100,000.00 股权投资 长期 12 债权投资 五、固定资 产减值准备 13 合计 其 中 ： 房 14 屋、建筑物 机器 15 设备 六、无形资 产减值准备 16 合计 其中：专利 17 权 商标 18 权 七、在建工 程减值准备 19 合计 八、委托贷 款减值准备 20 合计 九、总 计 21 555,299,898.52 198,162,952.18 5,795,411.56 2,100,000.00 2,100,000.00 745,567,439.14 公司法定代表人: 何国华 主管会计工作负责人: 杜远洋 会计机构负责人: 寇红旭 28 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.600 12.919 0.113 0.113 营业利润 -55.757 -31.873 -0.278 -0.278 净利润 -138.298 -79.057 -0.689 -0.689 扣除非经常性损益后的净利润 -142.800 -81.630 -0.711 -0.711 （三）会计报表附注 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 金杯汽车股份有限公司（以下简称本公司）于 1988 年 3 月 25 日经沈阳市体制改革委员会和沈阳 市经济技术协作办公室以沈体改发〔1988〕45 号和沈经协审字〔1988〕43 号文批准由沈阳汽车工业 公司与建设银行沈阳分行信托投资公司共同发起，以沈阳汽车工业公司所属企业资产整体投入，采用 社会募集方式设立的股份有限公司。 1988 年 7 月 11 日，经中国人民银行沈阳市分行以沈银金字 〔1988〕103 号文同意向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票 1 亿元人民币，并于 1992 年 7 月 24 日经中国人民银行（证管办）以证管办〔1992〕37 号文同意本公司股票到上海证券交易所 挂牌上市。 1994 年 4 月 3 日经沈阳市体改委以沈体改发（1994）13 号文批准公司调整后的股本总额为 82,892 万元。1994 年 3 月 15 日，经公司第八次股东大会决议，同意向全体股东 1：0.1 送股，1：0.3 配股，送配股后的股本总额为 97,181 万元，业经沈阳华伦会计师事务所华会股验字（2000）第 0007 号验资报告验证。2000 年 9 月 30 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2000〕160 号文同意 本公司以总股本 97,181 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股，本次配股后公司的总股本增至 109,266.71 万股，其中：国家股 11,061.61 万股，占总股本的 10.12%，国有法人股 49,562.38 万股，占 总股本的 45.36%，募集法人股 12,242.72 万股，占总股本的 11.20%，社会公众股 36,400 万股，占总 股本的 33.32%。公司股票面值为人民币 1 元，注册资本为人民币 109,266.71 万元，业经沈阳华伦会 计师事务所以华会股验字（2000）第 0018 号验资报告验证。2002 年 5 月 30 日由沈阳市工商行政管 理局换发企业法人营业执照，注册号 2101001104352（1－1），现法定代表人为何国华。 29 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 2001 年 5 月 12 日，公司法人股股东沈阳汽车工业股权投资有限公司与上海华晨集团股份有限公 司（现称上海申华控股股份有限公司）签署《法人股转让协议》，将其持有的本公司法人股 12,242.72 万股（占本公司股本总额的 11.20%）转让给上海申华控股股份有限公司，每股转让价为 2.3432 元，该项转让已于 2001 年 6 月 29 日经上海申华控股股份有限公司股东大会批准，并办理了过 户手续。 2002 年 12 月 31 日国家财政部以财企（2002）650 号《财政部关于金杯汽车股份有限公司国有股 权转让有关问题的批复》同意将一汽集团持有的本公司 49,562.38 万股国有法人股中的 44,703.32 万股 分别转让给沈阳市汽车工业资产经营有限公司 32,683.36 万股，转让给沈阳新金杯投资有限公司 12,019.96 万股；此次国有股转让完成后，本公司总股本仍为 109,266.71 万股，总股本中国家持有股份 60,623.99 万股,占总额的 55.48％，其中：沈阳市汽车工业资产经营有限公司持有 32,683.36 万股，占总 股本的 29.91%；沈阳新金杯投资有限公司持有 12,019.96 万股，占总股本的 11.00%；一汽集团持有 国有法人股 4,859.06 万股，占总股本的 4.45%；沈阳市国有资产经营有限公司(以下简称“国有资产”)持 有 11,061.61 万股，占总股本的 10.12％。 2004 年 3 月 29 日沈阳工业国有资产经营有限公司(以下简称“工业资产公司”)接到中国证券登记 结算公司上海分公司关于本公司国家股划转过户登记的确认书。确认划转的原由国有资产持有的本公 司 10,461.61 万股国家股,已完成过户给工业资产公司，但比有关部门批准的拟划转股份总额 11,061.61 万股少 600 万股，其主要原因为被划转的标的额中 600 万股已被山东沂南人民法院司法冻结，后经拍 卖其中的 100 万股已用于偿还债务，其股份性质被定为社会法人股，余下部分 500 万股将继续办理过 户手续。本次股份划转后，工业资产公司直接持有金杯汽车 9.57%的股份，加上间接及通过关联方持 有本公司的 40.91%股份，合计持有本公司 50.48%的股份。 2、公司经济性质：股份有限（国内合资•上市）。 3、所属行业：汽车制造。 4、经营范围 主营：轻型客车、轻型货车及配件制造。 5、主要产品和提供的劳务 轻型客车、轻型货车、多功能商用车。 30 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及相关规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、会计核算基础和计价原则 本公司以权责发生制为会计核算的基础,各项财产物资的初始计量以取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，以发生当期期初的基准汇率进行折算，报告期末按期末基准汇率进行调 整，差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产 有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价 短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未 领取的债券利息入账。 （2）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间实际所收到的股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，但收到的、已 记入应收项目的现金股利或利息除外；处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已计 入应收项目但尚未收到的股利或利息后的余额，确认为当期投资损益。 31 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于报告期末，对短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按单项投资的市价低于成本的差 额，计提短期投资跌价准备，并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资其价值又得以恢复，在原已 确认的投资损失范围内冲回。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 ①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项（包括应收账款和 其他应收款，下同）； ②债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据表明无法收回的应收款项； ③对符合上述标准之一的应收款项经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准 备。 （2）坏账损失的核算方法 本公司于报告期末，采用备抵法对应收款项的坏账损失进行核算。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例 本公司坏账准备的计提方法为“账龄分析法”并结合个别认定法，具体提取的比例如下： 账 龄 计提比例% 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 20 三至五年 50 五年以上 100 备注: ① 账龄在 5 年以上的关联方应收款项按 80%计提坏账准备。 ② 股东贷款不计提坏账准备。 32 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 9、存货核算方法 （1）存货的分类：原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、在产品、自制半成品、委托加工物 资、开发成本等。 （2）取得和发出的计价方法：按实际成本计价 其中： ①购入原材料按实际成本入账，发出时采用加权平均法核算； ②购入低值易耗品按实际成本入账，发出时采用一次摊销法； ③开发成本按房地产开发时实际发生的成本入账，已经开发完成的房地产商品按归集的实际成本结 转开发成本； ④库存商品按实际成本核算；发出时采用加权平均法核算。 ⑤债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性 交易换入的存货以换出的资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （3）存货的盘存制度：存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准、计提方法： 本公司于报告期末，对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本时，由董事会或股东大 会批准后提取存货跌价准备，计入当期损益；如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围 内转回。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资： 1）长期股权投资的计价 在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①购入的长期股权投资，以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始 投资成本记账； 33 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 ②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定 确定换入长期股权投资的初始投资成本： 收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额， 作为初始投资成本； 支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本； ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 2）长期股权投资收益确认的方法 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有 重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 3）长期股权投资差额的核算 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊 销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。 自财政部财会【2003】10 号文发布之后发生的股权投资差额，若初始投资成本高于应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，该差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销； 合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额，计入“资本公积－股权投资准备”科目。 4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资收益。 （2）长期债权投资 本公司的长期债权投资取得时，按实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的利息后的余额作 为初始投资成本记账。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额， 34 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 作为债券溢价或折价，在债券存续期内确认相关债券利息收入时，按直线法予以摊销。处置长期债权 投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值之间的差额，作为当期投资损益。 （3）本公司于报告期末，对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，且该等降低的价值在可预计的未来 期间内不可能恢复，本公司将其低于部分的差额计提长期投资减值准备，确认为当期的投资损益。 11、委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入；当计提的利息到期不 能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司于报告期末，对委托贷款本金进行全面检查，若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额 的，按其差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产及折旧的核算方法: （1）固定资产标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超 过一年、单位价值在 2,000 元以上的有形资产。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产的初始计量：固定资产按其成本入账。 1）外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账 价值。 3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 4）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账 价值。 35 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （4）固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧 率。预计净残值率为原值的 4%－10%（本公司所属子公司中外商投资企业的固定资产残值率为 10%），各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 估计经济使用年限 固定资产类别 年折旧率（%） （年） 房屋建筑物 20-40 2.4-4.5 通用设备 10 9－9.6 运输设备 5-10 9.6-18 专用设备 10-12 8-9 其他设备 5-12 8-18 对已计提减值准备的固定资产，按该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和 折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以 及尚可使用的年限重新计算确定折旧率的折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对 此以前已计提的累计折旧不作调整。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧 （5）固定资产减值准备：报告期末对固定资产进行检查，因设备陈旧、损坏、长期闲置等原 因，导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准 备，固定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。 36 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （6）固定资产的处置 公司发生固定资产出售、转让、报废或毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 13、在建工程核算方法 (1)在建工程按工程达到预定可使用状态之前发生的可直接归属于该工程的支出计价,按工程项目分 类核算.。对工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。 (2)在建工程达到预定可使用状态的当月按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产资 产折旧；待办理了竣工决算手续后再对原入账价值进行调整。 (3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于报告期末，对在建工程进行全面检查，对存在下列一项或若干项情况的，按工程项目计 提减值准备： 1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确 定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： 1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； 3）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入 账，开发过程中发生的费用直接计入当期损益。 （2）无形资产的摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，预计使用年限按受益年限和法律规定的有效年限 两者孰短的原则确定，对无受益年限和法律规定的有效年限的则按不超过 10 年的摊销年限内分期平 均摊销，计入当期损益。 37 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司于报告期末，对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一项或若干项情况时，对无 形资产的可收回金额进行估计，将无形资产可收回金额低于账面价值超过的部分确认为减值准备，计 入当期损益： 1）该项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影 响； 2）该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）该项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （4）无形资产转销 无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经 济利益的情形主要包括： 1）该无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益； 2）该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 15、长期待摊费用摊销方法 (1)模具按使用年限平均摊销； (2)房屋使用费按受益期限平均摊销； (3)开办费核算方法：除购置固定资产外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归 集，待开始生产经营当月起一次计入当期的损益。 16、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 为购建固定资产而专门借入的款项发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前，予以 资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发 生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 38 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达 到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该完工部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 （2）借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 （3）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利 率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 17、预计负债 （1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：a. 该义务是本公司承担的现时义务；b.该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；c.该义务的金额 能够可靠地计量。 （2）计量：因或有事项而确认的预计负债的金额，是清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果清偿因或有事项而确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （3）当期实际发生的担保诉讼损失金额与已计提的相关预计负债之间的差额，分别情况处理： ①在前期资产负债表日，依据当时实际情况和所掌握的证据，合理预计了预计负债，将当期实际 发生的担保诉讼损失金额与已计提的相关预计负债之间的差额，直接计入当期营业外支出或营业外收 入。 ②在前期资产负债表日，依据当时实际情况和所掌握的证据，未能够合理估计并确认和计量因 担保诉讼所产生的损失，按照重大会计差错更正的方法进行会计处理。 ③在前期资产负债表日，依据当时实际情况和所掌握的证据，确实无法合理确认和计量因担保诉讼 所产生的损失，因而未确认预计负债的，则在该项损失实际发生的当期，直接计入当期营业外支出或 营业外收入。 39 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 18、收入确认原则 （1）销售商品：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司；并且与销售该商品有关的收入和 成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能可靠地计量 时，按合同或协议规定确认为收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司金杯汽车股份有限公 司和纳入合并范围的子公司及合营公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊 及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文 件规定的子公司，则不予合并。合并时对内部(指合并报表范围内部，下同)权益性投资与子公司及合 营公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部公司间的重大交易事项、资金往来、债权 债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营公司，采用比例合并法编制合并会 计报表。 （2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项 1、公司主要税（费）种和税（费）率为 税种 税率（%） 计提基数 所得税 * 33 应纳税所得额 增值税 17 应纳税销售额 40 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 营业税 5 营业额 城建税 7 应纳流转税额 教育费附加 4 应纳流转税额 2、税负减免： （1）本公司下属的合营公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 根据《外商投资企业所得税暂行条例》的规定，从获利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政 策。本年处于减半征收期，实际税率为 7.5%。 （2）本公司下属孙子公司上海敏孚汽车饰件有限公司 2005 年 1 月 12 日上海敏孚汽车饰件有限公司经上海市嘉定区国家税务局认定为先进技术企业， 自 2005 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止减半征收企业所得税，按 13.5%的税率征收。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权(%) 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳 40,000 90 10 40,000 汽车制造 合并 金杯产业开发总公司 沈阳 1,200 100 11,337 材料、汽车及配件销售 合并 金杯汽车物资总公司 沈阳 6,909 100 6,909 汽车物资销售 合并 沈阳汽车座椅厂 沈阳 940 100 1,064 汽车座椅帆布制造 合并 沈阳金晨汽车技术开发有限公司 沈阳 10,000 95 5 10,000 汽车技术研制开发，实 合并 业投资 沈阳金杯房屋开发有限公司 沈阳 800 75 25 800 房屋开发、租赁 合并 沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 沈阳 USD708 50 USD354 汽车座椅内饰件 合并 沈阳金杯申华汽车投资有限公司 沈阳 10,000 50 5,000 汽车整车及零部件行业 合并 投资 41 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2005-12-31 2004-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 292,072.50 292,072.50 133,930.93 133,930.93 USD 1,100.00 9,104.15 小 计 292,072.50 143,035.08 银行存款 RMB 421,499,983.90 421,499,983.90 451,630,076.32 451,630,076.32 USD 13,094.24 105,673.08 小 计 421,605,656.98 451,630,076.32 其他货币资金 RMB 387,975,858.94 387,975,858.94 11,890,031.95 11,890,031.95 小 计 387,975,858.94 11,890,031.95 合 计 809,873,588.42 463,663,143.35 （1）货币资金期末比期初增加 346,210,445.07 元，提高 74.67％，主要原因系本年度公司较多采 用票据结算方式，相应的保证金存款增加所致。 （2）银行存款中质押情况详见附注九。 （3）其他货币资金为保证金存款。 2、应收票据 项 目 2005-12-31 2004-12-31 商业承兑汇票 90,000,000.00 - 银行承兑汇票 87,316,131.31 51,713,519.10 合 计 177,316,131.31 51,713,519.10 应收票据期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收股利 被投资单位 2005-12-31 2004-12-31 沈阳华晨金杯汽车有限公司 - 24,048,640.66 42 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 4、应收账款 （1）账龄分析： 2005-12-31 账 龄 金额 比例（％） 坏账准备 净额 一年以内 118,895,798.46 31.94 4,796,690.78 114,099,107.68 一至二年 98,921,400.78 26.58 29,377,390.06 69,544,010.72 二至三年 26,850,148.91 7.21 7,721,360.46 19,128,788.45 三至五年 56,343,622.95 15.14 28,530,721.21 27,812,901.74 五年以上 71,196,610.78 19.13 71,196,610.78 - 合 计 372,207,581.88 100.00 141,622,773.29 230,584,808.59 应收账款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东公司的欠款。 2004-12-31 账 龄 金额 比例（％） 坏账准备 净额 一年以内 234,388,867.94 52.42 38,241,207.12 196,147,660.82 一至二年 84,279,239.00 18.85 23,177,710.36 61,101,528.64 二至三年 4,829,994.91 1.08 1,020,195.76 3,809,799.15 三至五年 78,047,387.15 17.45 39,467,523.98 38,579,863.17 五年以上 45,609,607.84 10.20 45,609,607.84 - 合 计 447,155,096.84 100.00 147,516,245.06 299,638,851.78 （2）应收账款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）欠款金额前五名的合计为 207,233,378.71 元，占应收账款总金额的 55.68%。 43 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 5、其他应收款 （1）账龄分析： 2005-12-31 账 龄 金额 比例（％） 坏账准备 净额 一年以内 102,281,580.39 7.76 6,193,157.30 96,088,423.09 一至二年 58,149,848.66 4.41 6,051,284.86 52,098,563.80 二至三年 67,133,898.71 5.10 13,385,168.59 53,748,730.12 三至五年 237,464,134.00 18.03 110,465,532.93 126,998,601.07 五年以上 852,336,063.16 64.70 821,574,160.95 30,761,902.21 合 计 1,317,365,524.92 100.00 957,669,304.63 359,696,220.29 其他应收款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东公司的欠款。 2004-12-31 账 龄 金额 比例（％） 坏账准备 净额 一年以内 210,615,280.10 15.66 8,093,055.99 202,522,224.11 一至二年 87,053,228.57 6.47 8,973,556.82 78,079,671.75 二至三年 115,044,712.71 8.56 29,227,743.02 85,816,969.69 三至五年 387,076,535.23 28.79 196,987,233.71 190,089,301.52 五年以上 544,734,148.52 40.52 496,117,639.69 48,616,508.83 合 计 1,344,523,905.13 100.00 739,399,229.23 605,124,675.90 （2）其他应收款金额前五名的合计为 968,748,342.16 元，占其他应收款总金额的比例为 73.54%。 （3）金额较大的其他应收款列示如下： 欠款单位（人） 2005-12-31 性质或内容 沈阳金杯汽车工业有限公司 674,081,375.47 借款及利息 金杯贸易总公司 116,068,996.87 往来款 金杯实业总公司 84,987,216.70 借款及利息 44 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 沈阳汽车车桥厂 47,039,491.73 借款及利息 一汽金杯专用汽车制造有限公司 46,571,261.39 借款 （4）金额较大、账龄较长的其他应收款不计提坏账准备的情况如下： 欠款单位 欠款金额 账龄 理由 沈阳都瑞轮毂有限公司 13,710,172.25 5 年以上 股东贷款 沈阳金亚汽车传动轴有限公司 15,818,328.00 5 年以上 股东贷款 合计 29,528,500.25 6、预付账款 （1）账龄分析： 2005-12-31 2004-12-31 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 98,596,676.49 96.28 51,912,099.69 99.26 一至二年 3,430,128.13 3.35 291,290.43 0.56 二至三年 288,736.01 0.28 72,184.70 0.14 三至四年 70,739.00 0.07 18,786.75 0.04 四至五年 18,786.75 0.02 - 合计 102,405,066.38 100.00 52,294,361.57 100.00 （2）预付账款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）一年以上的预付账款主要为预付未到货验收的模具款。 7、存货及存货跌价准备 2005-12-31 2004-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 115,995,713.86 4,156,731.64 111,838,982.22 58,258,189.42 2,810,857.33 55,447,332.09 包装物 355,987.53 - 355,987.53 407,723.43 - 407,723.43 低值易耗品 15,656,116.00 - 15,656,116.00 12,596,097.57 - 12,596,097.57 在产品 37,363,895.35 - 37,363,895.35 27,077,886.80 - 27,077,886.80 45 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 自制半成品 11,984,141.40 151,765.06 11,832,376.34 7,638,755.44 - 7,638,755.44 库存商品 143,384,557.90 3,159,978.06 140,224,579.84 183,318,316.83 4,708,299.20 178,610,017.63 委托加工物 808,958.04 211,600.20 597,357.84 693,749.49 211,600.20 482,149.29 资 合 计 325,549,370.08 7,680,074.96 317,869,295.12 289,990,718.98 7,730,756.73 282,259,962.25 存货跌价准备： 本期因价值回升而 项 目 2004-12-31 本期增加 本期其它转出数 2005-12-31 转回数 原材料 2,810,857.33 1,395,874.32 - 50,000.00 4,156,731.65 自制半成品 - 151,765.05 - - 151,765.05 库存商品 4,708,299.20 76,566.72 6,974.36 1,617,913.50 3,159,978.06 委托加工物资 211,600.20 - - - 211,600.20 合 计 7,730,756.73 1,624,206.09 6,974.36 1,667,913.50 7,680,074.96 8、待摊费用 项 目 2004-12-31 本期增加 本期摊销 本期其他减少 2005-12-31 保险费 525,101.05 662,012.38 810,195.80 - 376,917.63 待摊销税金 63,024.01 3,006,837.19 2,669,447.23 - 400,413.97 模具摊销 1,982,595.17 1,198,764.09 1,199,892.79 - 1,981,466.47 采暖费 178,951.99 608,449.68 275,234.07 - 512,167.60 预缴税金 1,639,253.13 421,849.73 1,639,253.13 - 421,849.73 其它 141,725.15 2,292,652.76 2,237,678.16 - 196,699.75 合 计 4,530,650.50 8,190,565.83 8,831,701.18 - 3,889,515.15 46 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 9、长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资 2,077,076,681.56 -377,799,856.49 42,753,256.41 1,656,523,568.66 减：减值准备 6,200,000.00 33,090,515.68 2,100,000.00 37,190,515.68 长期股权投资净额 2,070,876,681.56 - - 1,619,333,052.98 长期债权投资 9,560.00 - - 9,560.00 减：减值准备 2,060.00 - - 2,060.00 长期债权投资净额 7,500.00 - - 7,500.00 合 计 2,070,884,181.56 - - 1,619,340,552.98 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 投资 股权 本期权益 累计权益 被投资单位 初始投资额 2004-12-31 本期增(减) 2005-12-31 期限 比例 调整 调整 一.权益法核算单位： 民生投资信用担保有限公司 44.00% 440,000,000.00 379,316,660.44 -24,080,462.88 -84,763,802.44 - 355,236,197.56 沈阳都瑞轮毂有限公司 40.00% 49,888,000.00 38,032,886.77 -5,534,090.39 -17,345,556.26 - 32,498,796.38 沈阳华晨金杯汽车有限公司 49.00% 1,585,564,679.99 1,384,745,867.04 -390,017,732.70 -591,021,348.95 - 994,728,134.34 沈阳金亚汽车传动轴有限公司 30.16% 16,860,000.00 16,312,087.92 1,343,034.64 870,004.30 - 17,655,122.56 沈阳金杯锦恒安全汽车系统有限公 20.00% 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 司 沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公 30.00% 21,154,502.45 27,001,692.54 -972,276.16 1,700,422.50 - 26,029,416.38 司*1 沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司 48.61% 50,785,867.00 49,779,072.90 112,292.29 -894,956.55 - 49,891,365.19 沈阳金杯广振汽车部件有限公司*1 22.40% 3,602,592.00 4,975,088.61 557,814.88 750,015.83 - 5,532,903.49 沈阳金杯统一汽车部件有限公司 24.50% 47,715,500.00 - - - 47,715,500.00 47,715,500.00 沈阳金杯华新汽车租赁有限公司*2 19,134,596.19 -981,616.90 -2,247,020.71 -18,152,979.29 - 47 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 小计 2,219,571,141.44 1,923,297,952.41 -419,573,037.22 -692,952,242.28 29,562,520.71 1,533,287,435.90 二.成本法核算单位： 辽宁省企业联合实业公司 100,000.00 100,000.00 - - - 100,000.00 交通银行 1,000,000.00 1,326,928.00 - - - 1,326,928.00 沈阳市民族文化娱乐开发中心 100,000.00 100,000.00 - - -100,000.00 - 深圳天光发展公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - -2,000,000.00 - 海南公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 小 计 7,200,000.00 7,526,928.00 - - -2,100,000.00 5,426,928.00 合 计 2,226,771,141.44 1,930,824,880.41 -419,573,037.22 -692,952,242.28 27,462,520.71 1,538,714,363.90 *1：本期权益增减中包含收到现金分红共计 5,740,168.63 元。 *2：本期公司将所持股权全部转让，详见附注十二、2。 b.股权投资差额 摊销 被投资单位 形成原因 初始金额 2004-12-31 本期增(减) 本期摊销 本期累计摊销 2005-12-31 期限 铁岭华晨橡塑 溢价收购 10 年 135,344,932.72 87,974,206.32 - 13,534,493.28 60,905,219.68 74,439,713.04 制品有限公司 上海敏孚汽车饰件 溢价收购 10 年 89,657,838.34 19,170,621.75 27,148,196.41 2,949,326.44 46,288,346.62 43,369,491.72 有限公司* 宁波敏孚机械有限 溢价收购 - 39,106,973.08 -33,090,515.68 6,016,457.40 - - 公司* 合 计 225,002,771.06 146,251,801.15 -5,942,319.27 22,500,277.12 107,193,566.30 117,809,204.76 *详见 c.长期股权投资减值准备 c.长期股权投资减值准备 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 计提原因 辽宁省企业联合实业公司 100,000.00 - - 100,000.00 预计无法收回 沈阳市民族文化娱乐开发中心 100,000.00 - 100,000.00 - 深圳天光发展公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 海南公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 预计无法收回 48 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 上海敏孚汽车饰件有限公司 - 33,090,515.68 - 33,090,515.68 净资产减值 合 计 6,200,000.00 33,090,515.68 2,100,000.00 37,190,515.68 *2005 年 11 月 30 日上海敏孚汽车饰件有限公司(以下简称“上海敏孚”)吸收合并宁波敏孚机械 有限公司（以下简称“宁波敏孚”），宁波敏孚予以注销，存续企业为上海敏孚，合并后的公司名称 为上海敏孚汽车饰件有限公司。故本公司将宁波敏孚的股权投资差额并入上海敏孚核算，并且按其合 并日长期股权投资账面价值高于宁波敏孚净资产价值部分计提减值准备。 (3)长期债权投资 债权名称 年利率% 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收或已收利息 2005-12-31 辽宁省电力建设债券 7,500.00 逾期 - - 7,500.00 国库券 2,060.00 逾期 - - 2,060.00 合 计 9,560.00 - 9,560.00 长期债权投资减值准备增减变动情况： 债权名称 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 计提原因 国库券 2,060.00 - - 2,060.00 无法兑换 10、固定资产原值及累计折旧 （1）固定资产原值 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 房屋及建筑物 258,150,233.29 9,719,762.85 - 267,869,996.14 通用设备 12,339,738.17 2,304,034.01 2,205,149.76 12,438,622.42 专用设备 207,667,351.88 12,982,608.21 17,775,908.00 202,874,052.09 运输工具 31,929,350.43 4,369,720.86 6,222,742.99 30,076,328.30 其 他 5,511,329.21 29,819.00 2,557,637.62 2,983,510.59 合 计 515,598,002.98 29,405,944.93 28,761,438.37 516,242,509.54 （2）累计折旧 49 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 房屋及建筑物 39,902,543.33 8,592,520.70 - 48,495,064.03 通用设备 7,903,521.28 1,506,434.04 2,204,345.01 7,205,610.31 专用设备 113,077,654.97 24,905,146.55 7,405,224.30 130,577,577.22 运输工具 16,341,528.98 3,718,989.78 4,981,174.62 15,079,344.14 其 他 3,401,790.95 471,631.99 1,947,520.96 1,925,901.98 合 计 180,627,039.51 39,194,723.06 16,538,264.89 203,283,497.68 （3）固定资产净值 334,970,963.47 312,959,011.86 （4）固定资产减值准备 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 房屋及建筑物 1,949,211.00 61,165.24 185,185.90 1,825,190.34 通用设备 67,808.77 16,848.78 - 84,657.55 专用设备 1,492,693.73 1,278,346.53 28,399.57 2,742,640.69 运输工具 261,658.69 54,122.18 108,244.30 207,536.57 其 他 - - - - 合 计 3,771,372.19 1,410,482.73 321,829.77 4,860,025.15 （5）固定资产净额 331,199,591.28 308,098,986.71 ①本期在建工程转入固定资产 8,115,347.41 元。 ②固定资产减值准备本期增加系期末部分固定资产由于购入年限较长，技术落后等原因，致使其 可收回金额低于账面价值，本公司按单项固定资产的可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减 值准备。 50 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 11、在建工程 实际支付 本期转入固定 预算数 2004.12.31 本期增加 资产 其他减少 2005.12.31 资金 工程项目名称 （万 项目进度 来源 元） (无利息资本化) (无利息资本化) (无利息资本化) (无利息资本化) (无利息资本化) 江森设备安装工程 48,591.73 - 48,591.73 - - 自筹 在建 北京街 57 号金融 18,680,000.00 - - 18,680,000.00 - 自筹 商贸开发区* 车辆车间改造工程 1,692,897.10 12,187,114.11 7,973,755.68 - 5,906,255.53 自筹 在建 其他工程 109,675.60 - 93,000.00 16,675.60 - 自筹 在建 合计 20,531,164.43 12,187,114.11 8,115,347.41 18,696,675.60 5,906,255.53 *该项工程由于多年未动工兴建，本年度签订新的建设方案。本公司出于谨慎性原则，在未动工 之前将其转入其他应收款，待动工兴建后，转至相应资产项目。 12、无形资产 无形资产类 本期其 剩余摊 取得方式 原值 2004-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2005-12-31 别 他减少 销年限 商标权 重组转入 1,120,000.00 457,333.42 - 111,999.96 - 774,666.54 345,333.46 3年 土地使用权 配股转入 170,182,000.00 154,055,540.80 - 3,513,681.08 - 19,640,140.28 150,541,859.72 33-47 年 计算机软件 购入 678,970.52 303,892.70 114,379.49 176,210.21 - 436,908.54 242,061.98 1-5 年 合计 171,980,970.52 154,816,766.92 114,379.49 3,801,891.25 - 20,851,715.36 151,129,255.16 13、长期待摊费用 本期其 剩余摊 项 目 原始发生额 2004-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2005-12-31 他减少 销年限 模具 12,424,840.23 6,422,700.73 2,537,769.30 1,998,092.02 - 5,462,462.22 6,962,378.01 1-3 年 筹建期汇兑损益 - -445,445.48 - -445,445.48 - - - 软件监控系统 205,819.40 39,255.29 150,770.40 40,307.83 - 56,101.54 149,717.86 1-10 年 其他 72,373.97 72,373.97 - 72,373.97 - 72,373.97 - 合 计 12,703,033.60 6,088,884.51 2,688,539.70 1,665,328.34 - 5,590,937.73 7,112,095.87 51 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 14、短期借款 2005-12-31 2004-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：信用 114,670,000.00 114,670,000.00 115,670,000.00 115,670,000.00 保证 372,310,000.00 372,310,000.00 434,510,000.00 434,510,000.00 抵押 461,360,000.00 461,360,000.00 354,200,000.00 354,200,000.00 质押 714,077,950.20 714,077,950.20 769,900,000.00 769,900,000.00 非银行金融机构借款 - - - - 其中：保证 55,500,000.00 55,500,000.00 55,500,000.00 55,500,000.00 其他单位借款 - - - - 合计 1,717,917,950.20 1,717,917,950.20 1,729,780,000.00 1,729,780,000.00 上述借款已逾期未偿还情况：（单位：万元人民币） 贷款单位 贷款金额 到期日 年利率% 用途 未按期偿还原因 预计还款期 流动资金 资金周转困难 工商银行南京支行 2,000.00 2002.08.05 7.56 未定 流动资金 资金周转困难 工商银行南京支行 2,000.00 2005.09.06 7.56 未定 流动资金 资金周转困难 工商银行南站支行 58,503.00 2004.06.28 7.56 未定 流动资金 资金周转困难 2,700.00 2004.08.10 7.56 未定 工商银行铁岭分行 流动资金 资金周转困难 工商银行南京街支行 300.00 2003.03.10 7.56 未定 52 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 流动资金 资金周转困难 工商银行南京街支行 415.00 2003.08.10 7.56 未定 流动资金 资金周转困难 工商银行南京街支行 200.00 2003.03.10 7.56 未定 工商银行沈阳市风险 200.00 逾期 流动资金 资金周转困难 未定 投资股份有限公司 合 计 66,318.00 15、一年内到期的长期负债 2005-12-31 2004-12-31 贷款单位 金额 到期日 年利率 借款条件 金 额 借款条件 长期借款： 建设银行南湖支行 - 20,000,000.00 保证 工商银行南站支行 - 5,340,000.00 抵押 农业银行北京支行 8,000,000.00 2005.12.20 6.70% 保证 8,000,000.00 保证 农业银行北京支行 15,000,000.00 2005.6.20 5.49% 保证 15,000,000.00 保证 农业银行北京支行 15,000,000.00 2005.11.20 5.58% 保证 15,000,000.00 保证 工商银行南站支行 5,000,000.00 逾期 6.30% 信用 5,000,000.00 信用 工商银行南站支行 26,900,000.00 2006.8.10 6.63% 抵押 - 农业银行北京支行 15,000,000.00 2006.6.20 5.58% 保证 - 农业银行北京支行 12,870,000.00 2006.11.20 5.58% 保证 - 中信银行北站支行 71,500,000.00 2006.2.19 6.03% 质押 - 借款利息： 66,114,254.20 62,522,470.85 合 计 235,384,254.20 130,862,470.85 一年内到期的长期负债期末比期初增加 104,521,783.35 元，提高 79.87％，原因系本年度大量长 期负债将要到期所致。 53 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 16、应付票据 票据类别 2005-12-31 2004-12-31 银行承兑汇票 450,696,996.32 63,975,835.88 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 应付票据期末比期初增加 386,721,160.44 元，提高 604.48％，原因系本年度公司较多采用票据结 算方式支付采购款所致。 17、应付账款 2005-12-31 2004-12-31 393,959,976.12 332,881,767.19 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18、预收账款 2005-12-31 2004-12-31 53,438,490.25 35,710,689.25 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 19、应付股利 投资者名称 2005-12-31 2004-12-31 期末欠付原因 铁岭劳动服务公司 3,902,315.07 3,402,315.07 20、应交税金 项目 2005-12-31 2004-12-31 增值税 -1,976,876.63 2,790,238.21 消费税 2,051.28 2,393.16 营业税 97,751.08 599,389.00 54 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 城建税 27,584.36 362,563.21 土地增值税 298,239.13 187,781.27 房产税 700.99 9,101.01 土地使用税 1,250.00 1,250.00 企业所得税 5,687,296.97 6,655,835.29 个人所得税 672,576.97 194,287.89 其他 174,677.06 26,474.79 合计 4,985,251.21 10,829,313.83 21、其他应交款 项目 2005-12-31 2004-12-31 教育费费附加 46,365.88 206,802.71 河道管理费 21,334.79 8,528.36 其他 7,493.16 6,870.76 合计 75,193.83 222,201.83 22、其他应付款 2005-12-31 2004-12-31 536,670,502.65 439,005,360.55 其他应付款期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项详见附注七。 23、预提费用 项目 2005-12-31 2004-12-31 预提利息 13,395,246.53 9,070,461.86 预提租金 87,337.96 87,215.59 开发成本 4,555,453.84 18,529,873.20 运费 756,011.32 2,481,516.69 55 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 水电费 114,040.00 811,924.05 技术开发费 225,150.06 促销费 10,318,864.25 4,510,000.00 加工费 2,026,140.56 500,000.00 三包索赔 190,868.36 210,000.00 采暖费 - 28,628.33 网络支持费 110,650.00 - 其它 1,841,529.23 394,519.82 合计 33,621,292.11 36,624,139.54 24、长期借款 2005-12-31 2004-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件 工商银行南站支行 - 26,560,000.00 抵押 农业银行北京支行 - 27,870,000.00 保证 中信银行北站支行 71,500,000.00 2007/4/12 5.49% 担保 71,500,000.00 保证 中信银行北站支行 - 71,500,000.00 质押 合 计 71,500,000.00 197,430,000.00 25、专项应付款 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 科技风险投资基金 3,970,000.00 - - 3,970,000.00 56 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 26、股本 本次增减变动（+、-） 公积金转 项 目 2004-12-31 配股 送股 股 增发 其他 小计 2005-12-31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 605,239,895.00 - - - - - - 605,239,895.00 其中： 国家持有股份 605,239,895.00 - - - - - - 605,239,895.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 123,427,237.00 - - - - - - 123,427,237.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 5、社会公众股 未上市流通股份合计 728,667,132.00 - - - - - - 728,667,132.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 364,000,000.00 - - - - - - 364,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 364,000,000.00 - - - - - - 364,000,000.00 三、股份总数 1,092,667,132.00 - - - - - - 1,092,667,132.00 57 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 27、资本公积 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 股本溢价 642,741,357.90 - - 642,741,357.90 接受捐赠非现金资产准备 1,350,039.71 - - 1,350,039.71 股权投资准备 200,252,233.19 2,216,319.77 - 202,468,552.96 其他资本公积 238,029,045.31 75,031.28 - 238,104,076.59 合 计 1,082,372,676.11 2,291,351.05 - 1,084,664,027.16 28、盈余公积 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 法定盈余公积 37,849,177.82 - - 37,849,177.82 法定公益金 57,552,415.74 - - 57,552,415.74 储备基金 10,753,353.87 - - 10,753,353.87 企业发展基金 1,006,689.14 - - 1,006,689.14 任意盈余公积 332,837,495.05 - - 332,837,495.05 合 计 439,999,131.62 - - 439,999,131.62 29、未分配利润 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 未分配利润 -1,217,977,301.09 -751,475,690.16 - -1,969,452,991.25 报告期利润预分配方案：根据公司第四届董事会第 13 次会议决议，公司本年度不进行利润分配。 该预分配方案尚待提交股东大会决议批准。 上年度利润实际分配情况：2004 年度本公司未进行利润分配。 58 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 30、主营业务收入、主营业务成本 (1)行业分布报表: 主营业务收入 主营业务成本 业务分部 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 工 业 1,395,372,006.21 955,855,656.13 1,275,151,422.96 858,807,578.22 商 业 149,338,139.12 100,980,125.98 145,923,267.33 96,781,329.69 房地产业 29,923,248.41 9,965,906.81 26,286,116.63 8,926,219.81 小 计 1,574,633,393.74 1,066,801,688.92 1,447,360,806.92 964,515,127.72 公司内各业务分部间的抵销 -132,035,802.39 -34,938,935.26 -132,035,802.39 -34,938,935.26 合 计 1,442,597,591.35 1,031,862,753.66 1,315,325,004.53 929,576,192.46 （2）前 5 名客户的销售收入： 2005 年度 2004 年度 金 额 比例% 金 额 比例% 214,773,020.90 14.89 302,648,377.72 29.33 31、主营业务税金及附加 项目 2005 年度 2004 年度 营业税 1,528,080.01 501,224.34 消费税 758,401.71 470,400.00 城建税 1,050,138.20 1,258,289.91 教育费附加 905,623.62 773,976.00 土地增值税 57,338.50 85,203.33 其他 - 5,600.00 合计 4,299,582.04 3,094,693.58 59 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 32、其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 租金 387,500.00 21,506.25 365,993.75 1,343,358.72 - 1,343,358.72 销售材料废料 64,301,685.62 49,254,200.24 15,047,485.38 66,725,908.01 56,502,126.76 10,223,781.25 加工费 158,562,323.42 152,884,395.98 5,677,927.44 59,215,695.39 22,521,694.93 36,694,000.46 三包费 18,779,913.49 17,861,942.48 917,971.01 5,567,186.04 6,748,050.81 -1,180,864.77 仓储收入 902,489.91 50,088.21 852,401.70 - - - 公路运输收入 484,832.30 29,476.00 455,356.30 - - - 自制件销售 14,310,864.11 14,313,070.55 -2,206.44 - - - 其他 474,919.33 322,589.01 152,330.32 13,628,409.24 13,644,678.35 -16,269.11 合计 258,204,528.18 234,737,268.72 23,467,259.46 146,480,557.40 99,416,550.85 47,064,006.55 33、财务费用 项目 2005 年度 2004 年度 利息支出 74,801,627.21 77,468,851.92 利息收入 13,209,371.42 3,470,769.35 汇兑损失 287,666.38 2,369,513.53 汇兑收益 1,090,004.30 34,696.33 手续费 462,882.67 141,799.65 合计 61,252,800.54 76,474,699.42 34、投资收益 类 别 2005 年度 2004 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 - - 60 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 权益法核算公司所有者权益净增(减) -415,939,968.40 -212,198,359.32 股权投资差额摊销额 -22,500,277.12 -22,245,777.84 转让股权收益 -4,659,954.76 - 投资跌价准备 -33,090,515.68 - 短期投资损益： - - 转让基金收益 - - 投资跌价准备 - - 合 计 -476,190,715.96 -234,444,137.16 35、补贴收入 项 目 2005 年度 2004 年度 税收返还 - 572.32 政策性补贴 - 2,522,700.00 合 计 - 2,523,272.32 36、营业外收入 项目 2005 年度 2004 年度 固定资产清理净收益 1,449,386.47 1,721,131.69 赔偿款收入 351,187.08 3,587,306.82 罚款收入 104,065.97 29,080.27 出售无形资产收益 28,550.94 - 计提固定资产减值准备转回 28,399.57 - 其他 199,621.23 69,326.97 合计 2,161,211.26 5,406,845.75 61 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 37、营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 固定资产清理净损失 5,161,935.39 557,540.70 捐赠支出 - 274,832.00 罚款、赔偿和违约支出 185,164.66 206,902.13 固定资产报废损失 557,076.81 872,306.53 固定资产减值准备 1,410,482.73 514,383.26 非常损失 - 4,718.39 其 他 102,788.71 2,227,868.84 合 计 7,417,448.30 4,658,551.85 38、收到的其他与经营活动有关的现金 519,822,399.47 元，主要项目如下： 项 目 金 额 资金往来 512,521,357.65 利息收入 5,339,063.49 39、支付的其他与经营活动有关的现金 844,127,844.08 元，主要项目如下： 项 目 金 额 资金往来 451,763,746.80 备用金 7,921,407.54 费用支出 113,462,028.11 货币资金保证金增加 178,263,951.99 40、收到的其他与投资活动有关的现金 8,164,637.55 元，主要项目如下： 项 目 金 额 财政贴息 6,910,000.00 取得投资前股利 1,054,637.55 财政局技术创新款 200,000.00 62 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 225,974,174.73 元，主要项目如下： 项 目 金 额 财政贴息 208,729,540.00 取得投资前股利 1,524,634.73 财政局技术创新款 15,720,000.00 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 90,000,000.00 元，主要项目如下： 项 目 金 额 归还企业间借款 90,000,000.00 43、现金流量表中现金的年初、年末余额 现金的年末余额系货币资金年末余额扣除保证金 178,263,951.99 元、定期存款质押 88,170,000.00 元后的金额； 现金的年初余额系货币资金年初余额扣除定期存款质押 103,890,000.00 元后的金额。 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、其他应收款 (1)账龄分析： 2005-12-31 账 龄 金额 比例（％） 坏账准备 净额 一年以内 413,765,298.21 28.91 3,198,996.23 410,566,301.98 一至二年 59,455,164.63 4.15 5,834,377.86 53,620,786.77 二至三年 31,076,063.87 2.17 6,144,055.02 24,932,008.85 三至五年 215,036,733.32 15.03 51,009,113.93 164,027,619.39 五年以上 712,006,890.88 49.74 675,280,896.10 36,725,994.78 合 计 1,431,340,150.91 100.00 741,467,439.14 689,872,711.77 63 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 其他应收款的期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东公司的欠款。 2004-12-31 账 龄 金额 比例（％） 坏账准备 净额 一年以内 558,578,532.50 36.23 2,941,658.93 555,636,873.57 一至二年 55,085,610.66 3.57 5,264,147.51 49,821,463.15 二至三年 210,366,837.00 13.65 20,899,040.87 189,467,796.13 三至五年 283,926,591.23 18.42 142,490,042.82 141,436,548.41 五年以上 433,714,381.63 28.13 377,505,008.39 56,209,373.24 合 计 1,541,671,953.02 100.00 549,099,898.52 992,572,054.50 （2）其他应收款金额前五名的合计为 1,176,908,498.09 元，占其他应收款总金额的比例为 82.22%。 （3）金额较大的其他应收款列示如下： 欠款单位（人） 2005-12-31 性质或内容 沈阳金杯汽车工业有限公司 639,507,514.78 借款及利息 沈阳金晨汽车技术开发有限公司 272,155,060.54 母子公司往来款 金杯汽车物资公司 139,866,793.23 母子公司往来款 金杯贸易总公司 89,655,852.91 借款 沈阳金杯车辆制造有限公司 35,723,276.63 母子公司往来款 2、长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资 2,385,666,058.37 -477,783,753.11 22,500,000.00 1,885,382,305.26 减：减值准备 6,200,000.00 - 2,100,000.00 4,100,000.00 64 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 长期股权投资净额 2,379,466,058.37 -477,783,753.11 20,400,000.00 1,881,282,305.26 合 计 2,379,466,058.37 -477,783,753.11 20,400,000.00 1,881,282,305.26 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 投资 股权比 本期权益 累计权益 被投资单位 初始投资额 2004-12-31 本期增(减) 2005-12-31 期限 例 调整 调整 一.权益法核算单位： 沈阳金杯江森自 控汽 50.00% 29,382,000.00 50,908,980.55 -5,265,601.23 16,261,379.32 - 45,643,379.32 车 内饰件有限公司 金杯汽车物资总公司 100.00% 69,085,684.00 -72,886,596.75 - -141,972,280.75 - -72,886,596.75 金杯产业开发总公司 100.00% 73,562,221.23 -2,000,000.00 - -72,753,060.07 - -2,000,000.00 沈阳金杯汽车座椅厂 100.00% 10,641,921.72 16,163,208.46 554,853.65 6,076,140.39 - 16,718,062.11 金杯房屋开发公司 75.00% 6,000,000.00 -1,456,013.78 -459,496.70 -7,915,510.48 - -1,915,510.48 金晨汽车技术开 发有 95.00% 106,804,279.94 84,683,343.18 -57,122,051.30 -79,242,988.06 - 27,561,291.88 限公司 沈阳金杯车辆制 造有 90.00% 360,000,000.00 329,428,256.30 1,897,302.91 -28,674,440.79 - 331,325,559.21 限公司 沈阳金杯华新汽车租赁 51.00% 20,400,000.00 19,134,596.19 -981,616.90 -2,247,020.71 -18,152,979.29 - 有限公司 金杯申华汽车投 资有 50.00% 50,000,000.00 50,000,000.00 -62,743.93 -62,743.93 - 49,937,256.07 限公司 子公司小计 725,876,106.89 473,975,774.15 -61,439,353.50 -310,530,525.08 -18,152,979.29 394,383,441.36 民生投资信用担 保有 44.00% 440,000,000.00 379,316,660.44 -24,080,462.88 -84,763,802.44 - 355,236,197.56 限公司 沈阳都瑞轮毂有 限公 40.00% 49,888,000.00 38,032,886.77 -5,534,090.39 -17,345,556.26 - 32,498,796.38 司 沈阳华晨金杯汽 车有 49.00% 1,585,564,679.99 1,384,745,867.04 -390,017,732.70 -591,021,348.95 - 994,728,134.34 限公司 沈阳金亚汽车传 动轴 30.16% 16,860,000.00 16,312,087.92 1,343,034.64 870,004.30 - 17,655,122.56 有限公司 沈阳金杯锦恒安全汽车 20.00% 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00 系统有限公司 65 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 沈阳金杯恒隆汽车转向 30.00% 21,154,502.45 27,001,692.54 -972,276.16 1,700,422.50 - 26,029,416.38 系统有限公司 沈阳上汽金杯汽车变速 48.61% 50,785,867.00 49,779,072.90 112,292.29 -894,956.55 - 49,891,365.19 器有限公司 沈阳金杯广振汽车部件 22.40% 3,602,592.00 4,975,088.61 557,814.88 750,015.83 - 5,532,903.49 有限公司 联营公司小计 2,171,855,641.44 1,904,163,356.22 -418,591,420.32 -690,705,221.57 - 1,485,571,935.90 二.成本法核算单位： 辽宁省企业联合实业公 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 司 交通银行 1,000,000.00 1,326,928.00 - 1,326,928.00 沈阳市民族文化 娱乐 100,000.00 100,000.00 -100,000.00 - 开发中心 深圳天光发展公司 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 - 海南公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 小 计 7,200,000.00 7,526,928.00 - -2,100,000.00 5,426,928.00 合计 2,904,931,748.33 2,385,666,058.37 -480,030,773.82 -1,001,235,746.65 -20,252,979.29 1,885,382,305.26 b.长期股权投资减值准备 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 计提原因 辽宁省企业联合实业公司 100,000.00 - - 100,000.00 预计无法收回 沈阳市民族文化娱乐开发中心 100,000.00 - 100,000.00 - 深圳天光发展公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 海南公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 预计无法收回 合 计 6,200,000.00 - 2,100,000.00 4,100,000.00 66 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 3、投资收益 类 别 2005 年度 2004 年度 长期投资损益： 权益法核算公司所有者权益净增(减) -476,131,336.59 -241,311,560.42 股权投资差额摊销额 - -122,656.13 转让股权收益 -4,659,954.76 - 合 计 -480,791,291.35 -241,434,216.55 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １、存在控制关系的关联方 公司名称 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 沈阳市汽车工业资产经营有限公司 国有资产经营投资管理、汽车配件零售等 控股股东 有限责任(国有独资) 金杯产业开发总公司 金属材料，汽车及配件建筑材料，五金交 控股子公司 股份制 电，化工原料（仅限开票）， 金杯汽车物资总公司 汽车物资 控股子公司 有限公司 沈阳汽车座椅厂 汽车座椅帆布 控股子公司 国有企业 沈阳金晨汽车技术开发有限公司 汽车技术研发；咨询服务；汽车零部件的 控股子公司 有限责任 开发、生产、销售；实业投资 沈阳金杯房屋开发有限公司 房屋开发、房屋租赁、建筑材料销售 控股子公司 有限责任 沈阳金杯车辆制造有限公司 汽车制造 控股子公司 有限责任 沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 汽车座椅内饰件 合营公司 有限责任 沈阳金杯申华汽车投资有限公司 汽车整车及零部件行业投资 合营公司 有限责任 67 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：除特殊说明外均为人民币万元） 公司名称 本期减 2004-12-31 本期增加 2005-12-31 少 沈阳市汽车工业资产经营有限公司 50,0000 - - 50,0000 金杯产业开发总公司 1,200 - - 1,200 金杯汽车物资总公司 6,909 - - 6,909 沈阳汽车座椅厂 940 - - 940 沈阳金晨汽车技术开发有限公司 10,000 - - 10,000 沈阳金杯房屋开发有限公司 800 - - 800 沈阳金杯车辆制造有限公司 40,000 - - 40,000 沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公 USD708 - - USD708 司 沈阳金杯申华汽车投资有限公司 10,000 - - 10,000 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：（金额单位：除特殊说明外均为人民币万元） 企业名称 2004-12-31 比例％ 本期增加(减少) 2005-12-31 比例％ 沈阳市汽车工业资产经营有限公司 32,683.36 29.91 - 32,683.36 29.91 金杯产业开发总公司 1,200 100.00 - 1,200 100.00 金杯汽车物资总公司 6,909 100.00 - 6,909 100.00 沈阳汽车座椅厂 940 100.00 - 940 100.00 沈阳金晨汽车技术开发有限公司 10,000 100.00 - 10,000 100.00 沈阳金杯房屋开发有限公司 800 100.00 - 800 100.00 沈阳金杯车辆制造有限公司 40,000 100.00 - 40,000 100.00 沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 USD354 50.00 - USD354 50.00 沈阳金杯申华汽车投资有限公司 5,000 50.00 - 5,000 50.00 68 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 公司名称 与本公司的关系 上海申华控股股份有限公司 第二大股东 沈阳新金杯投资有限公司 第三大股东 沈阳工业国有资产经营有限公司 第四大股东 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 关键管理人员 沈阳华晨金杯汽车有限公司 联营公司 沈阳都瑞轮毂有限公司 联营公司 沈阳金亚汽车传动轴有限公司 联营公司 （二）关联交易事项 1、价格的确定 本公司向关联方采购及销售货物、提供劳务的价格均参照市场价协商商定。 2、采购货物和接受劳务 企业名称 2005 年度 2004 年度 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 29,810,249.69 - 沈阳华晨金杯汽车有限公司 28,314,973.16 5,059,549.79 沈阳都瑞轮毂制造有限公司 - 10,485.47 沈阳金亚传动轴有限公司 - 1,115,722.56 合 计 58,125,222.85 6,185,757.82 3、销售货物和提供劳务 企业名称 2005 年度 2004 年度 沈阳华晨金杯汽车有限公司 103,943,053.61 213,235,196.49 沈阳金亚传动轴有限公司 - 1,317.27 69 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 36,560,064.64 30,590,566.26 合 计 140,503,118.25 243,827,080.02 4、其他业务 企业名称 2005 年度 2004 年度 沈阳华晨金杯汽车有限公司 49,594,091.73 - 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 40,000.00 - 合 计 49,634,091.73 - 5、关联方应收应付款项余额 2005－12－31 2004－12－31 占余额 占余额 企 业 名 称 金 额 金 额 比例% 比例% 应收账款 沈阳华晨金杯汽车有限公司 18,261,932.31 4.91 41,856,311.34 9.36 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 16,623,803.34 4.47 12,741,141.97 2.85 合 计 34,885,735.65 9.38 54,597,453.31 12.21 其他应收款 沈阳市汽车工业资产经营有限公司 851,442.90 0.06 沈阳新金杯投资有限公司 1,162,522.00 0.09 沈阳华晨金杯汽车有限公司 26,471,342.26 2.01 134,150,511.90 9.98 沈阳都瑞轮毂制造有限公司 13,710,172.25 1.04 13,710,172.25 1.02 沈阳金亚传动轴有限公司 15,818,328.00 1.20 15,818,328.00 1.18 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 30,000,000.00 2.23 合 计 55,999,842.51 4.25 195,692,977.05 14.56 70 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 应付账款 沈阳华晨金杯汽车有限公司 47,247,197.89 11.99 49,333,262.32 14.82 沈阳金亚传动轴有限公司 1,133,488.67 0.29 578,077.53 0.17 合 计 48,380,686.56 12.28 49,911,339.85 14.99 其他应付款 沈阳市汽车工业资产经营有限公司 40,653,861.16 7.58 42,933,022.00 9.78 沈阳华晨金杯汽车有限公司 12,342,674.87 2.30 19,510,973.33 4.44 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 - - 6,000,000.00 1.37 合 计 52,996,536.03 9.88 68,443,995.33 15.59 6、关联方担保情况 截至 2005 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额（万元） 期限 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 7,150.00 2004/4/12－2007/04/12 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 4,034.00 2003/7/10－2004/06/25 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 4,066.00 2003/7/10－2004/06/25 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 2,000.00 2005/11/30－2006/11/10 合 计 17,250.00 八、或有事项 提供担保形成的或有负债： 担保金额 被担保对象名称 （万元） 担保起始日 备 注 金杯产业开发总公司 300.00 2002.04.10 2003.03.10 控股子公司 沈阳轮胎橡胶供销公司 200.00 2002.04.26 2003.03.10 控股子公司 71 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 金杯产业开发总公司 415.00 2002.09.10 2003.08.10 控股子公司 金杯产业开发总公司 140.00 2005.03.22 2006.01.22 控股子公司 金杯车辆制造有限公司* 2,600.00 2005.09.30 2006.09.29 控股子公司 铁岭华晨橡塑制品有限公司 6,000.00 2005.05.23 2006.05.23 子公司之子公司 铁岭华晨橡塑制品有限公司 2,700.00 2003.08.19 2004.08.10 子公司之子公司 小 计 12,355.00 沈阳汽车发动机厂 6,294.50 1998.01.29 1999.01.28 逾期 沈阳汽车齿轮厂 2,000.00 1999.08.19 2000.08.18 逾期 沈阳汽车车架厂 1,020.00 1998.01.29 1999.01.28 逾期 小 计 9,314.50 合 计 21,669.50 *本公司为金杯车辆制造有限公司提供额度为 3,400 万元的担保额度。 九、资产抵质押情况 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵质押情况如下： 抵/质押物 账面金额 取得贷款、银行票据的金额 定期存款 178,170,000.00 176,500,000.00 机器设备 52,500,000.00 15,000,000.00 房产 30,395,639.88 27,000,000.00 十、重大承诺事项 截止本会计报表签发日，公司未发生影响会计报表阅读的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止本会计报表签发日，公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 72 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 十二、其他重要事项 1、部分国有股性质变更 2005 年 5 月本公司接到国务院国有资产监督管理委员会《关于公司部分国有股性质变更有关问 题的批复》，同意沈阳汽车工业股权投资有限公司将其持有的沈阳新金杯投资有限公司(下称：新金 杯投资)90%国有产权转让给沈阳金杯汽车工业控股有限公司(下称：金杯汽控)；沈阳金圣企业集团有 限公司将其持有的新金杯投资 10%国有产权转让给沈阳新金杯投资发展有限公司(下称：新金杯发 展)。同意沈阳工业国有资产经营有限公司将其持有的沈阳市汽车工业资产经营有限公司(下称：汽车 资产公司)100%国有产权中的 90%转让给金杯汽控、10%转让给新金杯发展。上述国有产权转让完成 后，汽车资产公司、新金杯投资变为国有相对控股的有限责任公司，其分别持有的公司 32,683.36 万 股、12,019.96 万股的股份性质属非国有股。汽车资产公司和新金杯投资的国有产权转让价格应以沈 阳市国资委核准的评估报告确认的评估值为基准确定。 此次股权转让事项尚需获得中国证监会对要约收购义务豁免，并办理有关股份过户的法律手续。 2、转让公司持有的沈阳金杯华新汽车租赁有限公司（以下简称“金杯华新”） 2005 年 8 月 16 日公司第四届十一次董事会审议通过，同意将公司出资 2,040 万元，占注册资本 51%的金杯华新的全部股权转让给沈阳思瑞信息产业有限公司。具体价格以岳华会计师事务所有限公 司出具的审计报告(截止 2005 年 5 月 31 日，金杯华新总资产 4,870.97 万元，净资产 3,566.1 万元)为 基础，由转、受让双方协商确定，该股权转让公司最终确认损失 4,904,948.79 元。 3、本公司法人股股东上海申华控股股份有限公司(以下简称“申华控股”)于 2005 年 7 月 7 日与中 国农业银行上海市五角场支行签订《权利质押合同》，申华控股将持有的公司法人股 12,242.72 万股 (占本公司总股本的 11.2%)质押给中国农业银行上海市五角场支行，为申华控股下属子公司上海五龙 汽车零部件投资有限公司与质权人中国农业银行上海市五角场支行签定的本金为人民币 15,000 万元 的短期流动资金借款，提供质押担保。上述法人股质押手续已于 2005 年 7 月 13 日在中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司办理完毕，质押有效期两年。 4、关于本公司持续经营能力的说明 本公司 2004 年度亏损 38,537 万元，2005 年度亏损 75,251 万元，截至 2005 年 12 月 31 日止， 每股净资产为 0.50 元，逾期贷款达 70,618 万元，占净资产的 129.78%，资产负债率达到 85.78％。 73 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 为了改善本公司的赢利能力、财务状况，本公司董事会拟采取下述措施： （1）由华晨汽车集团控股有限公司（以下简称集团公司）积极争取国家和省政府支持汽车产业 发展的优惠政策，促进整车和零部件产品的共同发展。 （2）争取集团公司全力帮助和协调本公司清理相关企业占用巨额资金问题，增加本公司净资 产，取得现金流入，偿还银行贷款减轻财务负担，改善资产负债结构，使本公司财务状况有较大改 观。 （3）拟定本公司对不良资产进行置换和处置，以及对部分股权进行重组的方案，争取集团公司 支持，积极促进该项工作在未来一年内切实实施。 本公司董事会认为由于重组方案尚未明确，可预期未来持续经营能力存在一定的不确定性。但本 公司董事会相信本公司将采取积极措施来改善未来一年的盈利能力和财务状况，本公司于 2005 年度 按照持续经营假设编制合并会计报表适当合理。 十三、资产减值准备明细表 本期因资产价值 本期其他 项 目 2004-12-31 本期增加数 2005-12-31 回升而转回数 转出数 一、坏账准备 886,915,474.29 255,565,460.17 27,502,726.09 15,686,130.45 1,099,292,077.92 其中：应收账款 147,516,245.06 24,427,453.94 14,634,795.26 15,686,130.45 141,622,773.29 其他应收款 739,399,229.23 231,138,006.23 12,867,930.83 - 957,669,304.63 二、短期投资跌价准备 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备 7,730,756.73 1,624,206.09 6,974.36 1,667,913.50 7,680,074.96 其中：产成品及库存商品 4,708,299.20 76,566.72 6,974.36 1,617,913.50 3,159,978.06 原材料 2,810,857.33 1,395,874.32 - 50,000.00 4,156,731.65 四、长期投资减值准备 6,202,060.00 33,090,515.68 - 2,100,000.00 37,192,575.68 其中：长期股权投资 6,200,000.00 33,090,515.68 - 2,100,000.00 37,190,515.68 74 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 长期债权投资 2,060.00 - - - 2,060.00 五、固定资产减值准备 3,771,372.19 1,410,482.73 28,399.57 293,430.20 4,860,025.15 其中：房屋建筑物 1,949,211.00 61,165.24 - 185,185.90 1,825,190.34 专用设备 1,492,693.73 1,278,346.53 28,399.57 - 2,742,640.69 六、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 合计 904,619,663.21 291,690,664.67 27,538,100.02 19,747,474.15 1,149,024,753.71 十四、相关指标计算表 1.本公司 2005 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.600% 12.919% 0.113 0.113 营业利润 -55.757% -31.873% -0.278 -0.278 净利润 -138.298% -79.057% -0.689 -0.689 扣除非经营性损益后的利润 -142.800% -81.630% -0.711 -0.711 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 75 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等新 增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告 期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期 末的月份数。 （4）非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下： 项 目 金 额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -8,901,029.55 扣除资产减值准备以及资产处置净损益后的其他各项营业外收入、支出 -1,043,561.82 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 27,538,100.02 银行免息 6,910,000.00 合 计 24,503,508.65 应扣除的非经常性损益的所得税影响额（税率 %） 5,694.90 扣除所得税后的非经常性损益（损失以“—”号表示） 24,497,813.75 扣除非经常性损益后的净利润 -777,006,098.41 上述 2005 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制 度》及有关补充规定编制。 76 金杯汽车股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、财务负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件； （四）上述备查文件均完整置于公司所在地。 董事长：何国华 金杯汽车股份有限公司 2006 年 4 月 26 日 77