高金食品(002143)2008年年度报告

1 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第一节 重要提示及目录 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 四川君和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长金翔宇先生、财务负责人陈熙先生、会计机构负责人周蓉女士 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 目 录 第一节 重要提示及目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 第二节 公司基本情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5 第四节 股本变动及股东情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯10 第六节 公司治理结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯14 第七节 股东大会情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯22 第八节 董事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯23 第九节 监事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯38 第十节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯39 第十一节 财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯44 第十二节 备查文件⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯116 2 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：四川高金食品股份有限公司 公司法定英文名称：Sichuan Gaojin Food Co.,Ltd. 中文简称：高金食品 英文简称：Gaojin Food 2、公司法定代表人：金翔宇 3、联系人和联系方式 公司董事会秘书：胡仁彬 电话：0825-2651999 传真：0825-2651999 E-mail: Hurenbin5@sina.com 联系地址：四川省遂宁市创新工业园 公司证券事务代表：吴志刚 电话：0825-2651999 传真：0825-2651999 E-mail: wuzhigangww@126.com 联系地址：四川省遂宁市创新工业园 4、公司注册地址：四川省遂宁市广德路 10 号 公司办公地址：四川省遂宁市创新工业园 邮政编码：629000 公司互联网网址：http://www.gaojin.com.cn 电子信箱: Hurenbin5@sina.com 3 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：高金食品 股票代码：002143 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2003 年8月22日 公司首次注册登记地点：四川省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5100001816209 税务登记号码：国税川字510997754701583号 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 办公地址：成都市八宝街88号国信广场 4 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度利润总额及构成 （单位：人民币元） 营业利润 861,517.27 利润总额 8,988,270.58 归属于公司普通股股东的净利润 6,465,885.55 归属于公司普通股股东的扣除非经常 -2,640,986.12 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 97,908,209.40 其中：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金额 1、非流动资产处置损益 -58,315.69 2、计入当期损益的政府补助 6,639,922.08 3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 949,100.00 费 4、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 2,457,715.18 资产公允价值产生的收益 5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -768,965.52 减：所得税影响 -39,408.41 减：少数股东损益 -73,175.97 合计 9,106,871.67 2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 2,029,623,821.49 1,874,138,685.02 8.30% 1,604,600,057.98 5 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 利润总额 8,988,270.58 46,569,895.47 -80.70% 37,296,436.31 归属于上市公司股 6,465,885.55 45,519,368.49 -85.80% 38,666,165.73 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -2,640,986.12 30,890,181.61 -108.55% 36,520,604.67 损益的净利润 经营活动产生的现 97,908,209.40 75,743,963.57 29.26% 76,727,269.98 金流量净额 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 总资产 999,837,072.84 1,010,466,160.66 -1.05% 627,862,295.81 所有者权益（或股 452,688,083.10 456,905,619.30 -0.92% 154,695,425.81 东权益） 股本 160,500,000.00 107,000,000.00 50.00% 80,000,000.00 3、主要财务指标： 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） 0.0403 0.3325 -87.88% 0.3222 稀释每股收益（元/股） 0.0403 0.3325 -87.88% 0.3222 扣除非经常性损益后的基本 -0.0165 0.2257 -107.31% 0.3043 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 1.43% 9.96% -8.53% 25.00% 加权平均净资产收益率（%） 1.42% 16.00% -14.58% 22.49% 扣除非经常性损益后全面摊 -0.58% 6.76% -7.34% 23.61% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 -0.58% 10.86% -11.44% 21.24% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.61 0.71 -14.08% 0.96 量净额（元/股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 归属于上市公司股东的每股 2.82 4.27 -33.96% 1.93 净资产（元/股） 6 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第四节 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金转 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件股份 80,000,500 74.77% 40,000,250 -207,746 39,792,504 119,793,004 74.64% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 80,000,000 74.77% 40,000,000 -206,996 39,793,004 119,793,004 74.64% 其中：境内非国有法人持 股 境内自然人持股 80,000,000 74.77% 40,000,000 -206,996 39,793,004 119,793,004 74.64% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 500 0.00% 250 -750 -500 0 0.00% 二、无限售条件股份 26,999,500 25.23% 13,499,750 207,746 13,707,496 40,706,996 25.36% 1、人民币普通股 26,999,500 25.23% 13,499,750 207,746 13,707,496 40,706,996 25.36% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 107,000,000 100.00% 53,500,000 0 53,500,000 160,500,000 100.00% （2）限售股份变动情况 2008年度，公司限售股份具体变动情况如下：（单位：股） 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 金翔宇 35,680,006 17,840,003 53,520,009 发起人股份 2010 年 7 月 20 日 高达明 35,680,006 17,840,003 53,520,009 发起人股份 2010 年 7 月 20 日 邓江 4,000,000 2,000,000 6,000,000 发起人股份 2010 年 7 月 20 日 陈林 4,000,000 2,000,000 6,000,000 发起人股份 2010 年 7 月 20 日 唐桂英 639,988 206,996 319,994 759,986 发起人股份及公司高管 每年解除 25% 李安东 500 750 0 0 公司高管（新股中签） 2008 年 7 月 20 日 合计 80,000,500 207,746 39,712,000 119,793,004 － － 备注：届时需遵循董事、监事、高管持股有关规定。 （3）股票发行与上市情况 ①公司于2007年7月11日和12日向社会公开发行2700万股人民币普通股，每股发行价格 7 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 10.15元，其中网上发行的2160万股于2007年7月20日在深圳证券交易所上市，网下向机构投 资者配售的540万股于2007年10月22日在深圳证券交易所上市。 ②报告期内公司按照2007年度的利润分配方案实施了资本公积金转增股本，具体为每10 股转增5股。 2、股东和实际控制人情况 （1）股东数量和前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东总数 14,865 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 金翔宇 境内自然人 33.35% 53,520,009 53,520,009 13,380,000 高达明 境内自然人 33.35% 53,520,009 53,520,009 10,000,000 邓江 境内自然人 3.74% 6,000,000 6,000,000 0 陈林 境内自然人 3.74% 6,000,000 6,000,000 0 中国银行－易方达 策略成长二号混合 国有法人 1.59% 2,545,677 0 0 型证券投资基金 中国银行－易方达 策略成长证券投资 国有法人 1.34% 2,156,372 0 0 基金 岑燕平 境内自然人 0.50% 795,000 0 0 唐桂英 境内自然人 0.47% 759,982 759,982 0 朱金先 境内自然人 0.22% 351,400 0 0 袁绍林 境内自然人 0.13% 202,051 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行－易方达策略成长二号 2,545,677 人民币普通股 混合型证券投资基金 中国银行－易方达策略成长证券 2,156,372 人民币普通股 投资基金 岑燕平 795,000 人民币普通股 朱金先 351,400 人民币普通股 袁绍林 202,051 人民币普通股 何思江 140,399 人民币普通股 陈岩 140,200 人民币普通股 赵威 134,950 人民币普通股 陈江华 133,998 人民币普通股 王福贵 131,728 人民币普通股 邓江先生是金翔宇先生的姐夫，陈林女士是高达明先生的弟媳；中国银 上述股东关联关系 行－易方达策略成长二号混合型证券投资基金、中国银行－易方达策略 或一致行动的说明 成长证券投资基金同属易方达基金管理有限公司管理。其他股东未知其 关联关系。 8 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （2）本公司控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人金翔宇先生，中国籍，无永久境外居留权，身份证号码： 510702690402091，住所：四川省绵阳市涪城区西山南路 29 号， 1969 年出生，四川绵阳人， 中共党员，硕士研究生。1988 年－1996 年，在绵阳市肉联厂工作，曾任营销公司副经理、肉 类批发公司经理、肉联厂销售处副处长。1998 年与高达明先生共同创立本公司子公司宜宾高 金的前身宜宾市翠屏区高金食品有限公司，任总经理。1999 年与高达明先生合作创立遂宁市 高金食品有限公司，任董事长。2002 年与高达明先生合作创立泸州市高金罐头食品有限公司， 任董事长。2003 年 8 月发起设立本公司，任董事长、总经理。金翔宇先生持有公司股份 35680006 股，占公司总股本 33.35%。 控股股东及实际控制人高达明先生，中国籍，无永久境外居留权，身份证号码： 510322196011040019，住所：四川省遂宁市市中区广德路 12 号，1960 年出生，四川省富顺 县人。1980 年开始从事个体经营猪皮盐制加工；1998 年与金翔宇先生合作创立宜宾高金前身 宜宾市翠屏区高金食品有限公司，任董事长；1999 年与金翔宇先生合作创立遂宁市高金食品 有限公司，任总经理；2002 年与金翔宇先生合作创立泸州市高金罐头食品有限公司。2003 年 8 发起设立本公司，目前任公司副董事长。 高达明先生持有公司股份 35680006 股,占公司总 股本 33.35%。 （3）公司与实际控制人之间的产权控制关系 金翔宇 高达明 33.35% 33.35% 四川高金食品股份有限公司 9 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事和高级管理人员情况 （1）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在 从公司领 股东单 任期起始日 任期终止日 年初持股 取的报酬 位或其 姓名 职务 性别 年龄 年末持股数 变动原因 期 期 数 总额（万 他关联 元）（税 单位领 前） 取薪酬 资本公积金 金翔宇 董事长、总经理 男 40 2006 年 09 月 2009 年 09 月 35,680,006 53,520,009 15.05 否 转增股本 资本公积金 高达明 副董事长 男 49 2006 年 09 月 2009 年 09 月 35,680,006 53,520,009 12.05 否 转增股本 资本公积金 邓江 董事、副总经理 男 44 2006 年 09 月 2009 年 09 月 4,000,000 6,000,000 7.34 否 转增股本 资本公积金 赵勤 董事、副总经理 女 43 2008 年 10 月 2009 年 09 月 4,000,000 6,000,000 7.43 否 转增股本 何富雄 董事、副总经理 男 42 2006 年 09 月 2009 年 09 月 0 0 7.34 否 董事、熟食事业 蒙勇 男 35 2006 年 09 月 2009 年 09 月 0 0 4.29 否 部部长 邓富江 独立董事 男 69 2006 年 09 月 2009 年 09 月 0 0 3否 刘灿 独立董事 女 58 2006 年 09 月 2009 年 09 月 0 0 3否 陈兴述 独立董事 男 47 2006 年 09 月 2009 年 09 月 0 0 3否 章成平 监事会主席 男 61 2006 年 09 月 2009 年 09 月 0 0 7.34 否 资本公积金 陈林 监事 女 44 2006 年 09 月 2009 年 09 月 4,000,000 6,000,000 1.53 否 转增股本 冯庆泽 监事 男 36 2006 年 09 月 2009 年 09 月 0 0 5.16 否 资本公积金 李安东 副总经理 男 48 2006 年 09 月 2009 年 09 月 500 750 7.34 否 转增股本 资本公积金 唐桂英 副总经理 女 55 2006 年 09 月 2009 年 09 月 639,988 759,982 转增股本并 7.34 否 卖出 20 万股 胡仁彬 副总经理、董秘 男 37 2009 年 04 月 2012 年 04 月 0 0 7.34 否 陈熙 财务总监 男 35 2008 年 02 月 2011 年 02 月 0 0 6.41 否 合计 - - - - - 80,000,500 119,800,750 - 104.96 - （2）董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 董事长、总经理金翔宇先生，副董事长高达明先生经历见本公司控股股东及实际控制人 情况介绍。 邓江先生， 曾任中国工商银行海南省洋浦分行办公室主任、直辖公司经理、信贷部经理、 10 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 副行长；泸州高金董事长；本公司董事、董事会秘书、副总经理。现任公司董事、副总经理。 赵勤女士，曾任绵阳市肉联厂肉制品分厂生产技术副厂长、厂长；四川三旺伍田食品有 限公司厂长；山东得利斯集团技术总监；德国万利士公司中国地区的技术支持和市场策划负 责人。现任公司董事、副总经理。 何富雄先生，曾任四川盐亭县粮食局任检验员、监事会主席；绵阳双汇分厂厂长、收购 部部长、销售处处长。现任公司董事、副总经理。 蒙勇先生，曾任绵阳双汇生产部主任、厂长；现任公司董事、四川高金翔达食品有限公 司副总经理、公司熟食事业部部长。 邓富江先生，曾任原商业部、国内贸易部冷藏加工管理局、副食品局、中国食品公司、 中国食品集团办事员、副处长、副经理、经理、副总经理等职。现任中国肉类协会常务副会 长、秘书长，本公司独立董事。 刘灿女士，曾任西南财经大学科研处处长，现任西南财经大学党委常委、副校长，本公 司独立董事。 陈兴述先生，曾任重庆商学院财会系教研室主任、系副主任、主任等职，现任重庆工商 大学会计学院院长本公司独立董事。 章成平先生，曾任四川省计划经济委员会经济信息中心任预测处处长；中国四川国际经 济技术合作股份有限公司财务部、投资部、证券部经理；四川曙光光纤网络有限责任公司财 务总监；四川国科物流工程技术研究中心总经理。现任公司监事会主席。 陈林女士，曾任宜宾市高金食品有限公司、遂宁市高金食品有限公司出纳；现任公司监 事，兼任射洪高金食品有限公司财务出纳。 冯庆泽先生，曾任遂宁市织造印染厂行政主办，深圳南方民和会计师事务所审计员、助 理会计师、会计师。现任公司监事，兼任审计部部长。 唐桂英女士，曾任三台县冻库卫检员，绵阳肉联厂卫检员、车间主任，生产科长、生产 副厂长；遂宁高金食品有限公司总经理。现任公司副总经理。 李安东先生，曾任绵阳肉联厂技改办副主任、主任、设备基建处副处长；绵阳双汇食品 有限公司设备基建处处长、动力分厂厂长、绵阳双汇副总经理。现任公司副总经理。 胡仁彬先生，曾任四川沱牌曲酒股份有限公司证券事务代表、证券部经理；江西正邦科 技股份有限公司董事会秘书。现任公司副总经理、董事会秘书。 陈熙先生，曾任南充市面粉厂财务科长、本公司财务科长、财务副经理、经理。现任公 司财务总监。 11 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （3）年度报酬情况 现任董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序和确定依据：现任董事、监事、高级管 理人员的年度报酬，由董事会根据公司薪酬管理办法研究确定，独立董事年度报酬由股东大 会决定。 姓名 职务 领薪单位 2008 年报酬（元） 金翔宇 董事长、总经理 本公司 150450 高达明 副董事长 本公司 120450 邓 江 董事、副总经理 本公司 73410 何富雄 董事、副总经理 本公司 74260 赵 勤 董事、副总经理、核心技术人员 本公司 73410 蒙 勇 董事 四川高金翔达食品有限公司 42900 刘 灿 独立董事 本公司 30000 邓富江 独立董事 本公司 30000 陈兴述 独立董事 本公司 30000 章成平 监事会主席 本公司 73430 陈 林 监事 射洪高金食品有限公司 15280 冯庆泽 监事 本公司 51635 李安东 副总经理 本公司 73410 唐桂英 副总经理 本公司 73410 胡仁彬 副总经理、董事会秘书 本公司 73410 陈 熙 财务总监 本公司 64050 （4）报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事会二届十五次会议同意彭正昌先生辞去公司财务负责人职务并聘任 陈熙为公司财务负责人；董事会二届二十一次会议同意彭正昌先生辞去公司董事、副总经理 职务，增补赵勤女士为公司董事并经2008年第二次临时股东大会审议通过。 2、公司员工情况 截止2008年底，公司员工总数为2794人。 12 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （1）专业构成 专业构成 人数（人） 占员工总数的比例 生产人员 1828 65.43% 技术人员 79 2.83% 销售与服务人员 423 15.14% 财务人员 135 4.83% 管理人员及其他 329 11.78% （2）教育程度 教育程度 人数（人） 占员工总数的比例 大专及大专以上 396 14.17% 中专（含技校） 654 23.41% 中专以下 1744 62.42% （3）员工社会保障 报告期内，公司执行遂宁市社会保险制度，子公司执行当地社会保险制度。公司没有需 承担费用的离退休职工。 13 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司 股东大会规则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》等法律法规的要求， 结合本公司的具体情况进一步健全完善了《公司章程》和各内部控制制度，进一步发挥了董 事会各专门委员会的职能和作用，完善了董事会职能和专业化程度，保障了董事会决策的科 学性和程序性。不断完善本公司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高公司 治理水平。截至报告期末，本公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治 理的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 本公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东 大会议事规则》等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所 有股东享有平等地位，平等权利，并承担相应的义务，让中小投资者充分行使自己的权利； 通过聘请律师出席见证保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 本公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处 理与控股股东的关系。本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会 授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。本公司具有自主经营能 力，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。本公司控股股东为自然人金翔宇先生和 高达明先生，报告期内金翔宇先生担任本公司董事长兼总经理职务，高达明先生担任副董事 长职务。 （三）关于董事与董事会 本公司董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会严格按照《公司法》和《公司章程》》 和《董事会议事规则》等法律法规开展工作，董事会组成人员9人，其中独立董事3人，董事 产生程序合法有效。本公司董事积极参加有关培训、学习，熟悉有关法律、法规，并按照相 14 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 关规定依法履行董事职责。独立董事按照《公司章程》等法律、法规不受影响的独立履行职 责，出席公司董事会、股东大会，对本公司重大投资、董事、高级管理人员的任免发表自己 的独立意见，保证了公司的规范运作。董事会下设提名、薪酬与审计等专业委员会，各专业 委员会根据各自职责对本公司发展提出相关的专业意见和建议。 （四）监事和监事会 本公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定开 展工作，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规的要求。公司监事会认真履行自 己的职责，对公司财务以及董事、高级管理人员行使职权的合规性进行监督，维护公司及股 东的合法权益。 （五）关于信息披露与透明度 本公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来 访和咨询。本公司指定《证券时报》及巨潮资讯网作为本公司信息披露的报纸和网站。本公 司严格按照有关法律法规及制定的《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时 的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （六）关于相关利益者 本公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益 的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （七）绩效评价与激励约束机制 本公司正在逐步建立、健全高级管理人员绩效评价体系，高级管理人员的聘任公开、透 明，符合有关法律、法规的要求。 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，制定高级管理人员的薪酬方案，根据公司实际经 营指标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督 薪酬制度执行情况。报告期内，本公司高级管理人员经考核，均认真履行了工作职责，工作 业绩良好，较好地完成了各自经营管理任务。 （八）内部审计制度的建立和执行情况 董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查 工作。审计委员会下设审计部为日常办事机构，审计部设立财务审计、管理审计等岗位。审 15 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 计部在审计委员会的授权范围内，行使审计监督权，依法检查公司会计帐目及其相关资产， 对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用情况 及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。通过审计工作的开展，达 到规避公司经营风险、提高公司经济效益的目的。 二、董事长、独立董事及其它董事履行职责情况 报告期内，本公司全体董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》及《中小企业板块 上市公司董事行为指引》的要求，认真勤勉地履行职责，恪尽职守，廉洁自律，按时参加报 告期内的董事会会议和股东大会，对各项议案进行认真审议，依据自己的专业知识和能力作 出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了本公司和中小股东的 利益。 本公司董事长积极主持董事会的日常工作，依法召集、主持董事会会议，保证了报告期 内的历次董事会会议能够依法、正常、有效的召开。董事长领导董事会制定的发展战略，指 导管理层执行经营策略。报告期内，董事长充分保证了独立董事和董事会秘书的知情权，为 其履行职责创造良好的工作条件。独立董事在公司发展战略、提高竞争力及对外投资方面提 出了建设性的意见和建议。报告期内，对应由独立董事发表意见的事项发表了客观公正的意 见。 报告期内，公司其他董事均能按时出席董事会会议，客观、公正地审议会议事项，恪尽 职守、廉洁自律、忠实勤勉的履行职责，公平对待所有股东，认真地执行董事会和股东大会 决议。公司董事出席董事会情况： 以通讯方式 是否连续两 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数 参加会议次 缺席次数 次未亲自出 数 数 席会议 金翔宇 董事长、总经理 9 5 4 0 0否 高达明 副董事长 9 5 4 0 0否 邓江 董事、副总经理 9 5 4 0 0否 赵勤 董事、副总经理 1 1 0 0 0否 何富雄 董事、副总经理 9 5 4 0 0否 董事、熟食事业 蒙勇 9 5 4 0 0否 部部长 邓富江 独立董事 9 5 4 0 0否 刘灿 独立董事 9 5 4 0 0否 16 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 陈兴述 独立董事 9 5 4 0 0否 三、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，本公司独立董事未对公司本年度的董事会各项议案及其它非董事会议案事项 提出异议。 四、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司两位控股股东作为自然人，分别担任公司董事长、副董事长，本公司是其唯一服务 公司，其也没有在其他公司兼职。因此公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经营 的能力。 五、公司内部控制制度的建立和运行情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、《证 券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自 身特点和管理需要，制定了贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制体系，并不断完 善。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高，有效的保证了公司 各项经营目标的实现。 1、公司董事会对内部控制的自我评价 公司董事会认为，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求， 符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重大投资、重 大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。 公司不断加强内部控制，促进了公司稳步、健康、快速、高效的发展；但是，随着社会 主义市场经济和改革开放的不断深化，公司所处的猪肉消费品市场波动较大，外部环境的不 断变化对企业内部控制环境产生直接影响；同时，公司和所处行业正处在较快发展期，市场、 规模、业务的扩大也对内部控制提出了新的要求。本公司要通过制度创新、管理创新、方法 创新、观念创新，按照监管部门的要求和公司发展的实际需要，继续推进内部控制各项工作 的不断深化，不断提高内部控制的效率和效益。 17 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 《高金食品内部控制自我评价报告》刊登在 2009 年 4 月 22 日的《证券时报》和巨潮咨 询网上。 2、会计师事务所的审核意见 四川君和会计师事务有限公司（以下简称“四川君和会计师事务所”）对公司内部控制的 有效性认定进行了评价，出具了《内部控制鉴证报告》，认为：公司根据财政部颁发的《内部 会计控制规范》标准建立的与会计报表相关的内部控制于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面 是有效的。 四川君和会计师事务所出具的《内部控制鉴证报告》刊登在 2009 年 4 月 21 日的《证券 时报》及巨潮资讯网上。 3、保荐机构的核查意见 宏源证券认为：高金食品基本建立了一套符合目前公司实际情况的、较为合理的内部控 制制度，并且得到了有效的执行；2008 年通过公司自查和监管部门的核查，公司进一步完善 了内部控制制度，内部控制制度的实施是有效的。 《高金食品内部控制自我评价报告》基本反 映了公司内部控制制度的建立和实施情况。 4、公司监事会对内部控制的自我评价 监事会认为：公司董事会关于 2008 年度内部控制的自我评价报告真实、完整地反映了 公司内部控制制度建立、健全和执行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符 合公司内部控制需要；对内部控制的总体评价是客观、准确的。 5 公司内部审计制度的建立和执行情况： 公司设立了独立的内部审计机构，在董事会审计委员会的领导下独立开展审计工作，监 督公司内部控制制度的建立和执行情况，并对公司财务、经营、管理等工作进行监督、审计， 确保了公司生产经营、管理等各项工作合理、合法、有序、高效地进行。 是/否/不适用 备注/说明 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部 是 审计制度是否经公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个 是 月内是否设立独立于财务部门的内部审计部门，内部审计 部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 18 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半 是 数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业 人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员 是 从事内部审计工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名， 否 内部审计部门负责 董事会任免 人专职，但非董事会 任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相 是 关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制 度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： 是 （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部 控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3） 改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4） 上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如 适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的 说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为 是 内部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴 是 证报告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留 否 结论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证 结论涉及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意 是 见，请说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见 是 （如适用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与 相关说明 工作成效 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提 一季度：会议审议通过了《公司2007年度内 交的工作计划和报告的具体情况 部审计的报告》 《审计委员会年报审计规则》。 二季度：会议审议通过了《公司2008年第一 季度内部审计报告》《公司2008年第一季度 募集资金使用的内部审计报告》 三季度：会议审议通过了《关于购买成商行 股权的报告》《公司2008年上半年审计报告》 《公司2008年第二季度募集资金使用的内部 审计报告》 四季度：会议审议通过了《关于收购湖北京 京的报告》 《关于变更募集资金投向的报告》、 《公司2008 年第三季度审计报告》《公司 2008年第三季度募集资金使用的内部审计报 告》 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的 董事会会议结束后审计委员会报告内部审计 具体情况 工作的进展和执行的相关情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风 不适用 险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明 是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券交易所 19 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计规则，做好 2008 年年报审计的 相关工作，对财务报表出具审核意见，对审 计机构的审计工作进行总结评价，并建议续 聘，提交董事会审议。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计 一季度：提交《公司2007年度内部审计报告》 计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情 《公司审计委员会年报审计规则》 二季度：提交《公司2008年第一季度内部审 况 计的报告》《公司2008年第一季度募集资金 使用的内部审计报告》 三季度：提交《公司2008 年上半年审计报告》 《公司2008年第二季度募集资金使用的内部 审计报告》 四季度：提交《公司 2008 年第三季度审计报 告》《公司 2008 年第三季度募集资金使用的 内部审计报告》 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要 出具《关于购买成商行股权的报告》和《关 求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联 于收购湖北京京的报告》《关于变更募集资 金投向的报告》并提交审计委员会审议。 交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计 并出具内部审计报告的具体情况 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制 无 存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺 陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务 是 报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有 效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审 已提交 2008 年内部审计工作总结和 2009 年 计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档 符合 是否符合相关规定 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 参与公司重大投资、重大设备和物资采购， 对公司存货进行监盘，对应收账款进行抽样 审计并和客户对账，对分子公司进行监督和 检查。完善公司内部审计工作流程。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 六、高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立高级管理人员的绩效评价体系和与之相联系的相关考核机制，并依据公 司年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考 核，并以此作为奖惩依据。 七、公司治理专项活动情况 根据中国证监会和四川监管局的相关要求，公司于2008年6月中旬起认真开展了公司治理 专项活动。公司开展的加强公司治理专项活动分为自查、公众评议和整改提高三个阶段。 在自查阶段，公司成立了以董事长为第一责任人的领导小组，确定董事会秘书为公司治 20 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 理专项活动联系人。公司组织董事、监事、高管人员专门学习开展加强公司治理专项活动的 相关文件，明确了专项活动的工作安排。2008年7月16日，公司第二届董事会第十九次会议审 议通过了《关于加强公司治理专项活动的自查报告及整改计划》，并将自查报告及整改计划 以书面形式报送监管部门，并在指定网站上予以公布，接受公众评议。在2008年7月17日-2008 年8月17日的公众评议期间，公司没有收到关于公司治理方面的公众评议意见。 整改期间，公司加强了董事会各专门委员会的作用的发挥，加强了公司监事会和独立董 事的职能和作用，进一步完善了公司内部控制和管理体系，进一步细化和健全了各项管理制 度，同时通过培训，使公司高管进一步加深对完善公司治理、服从监管重要性等方面的理解 和认识，增强责任意识、法律意识和规范运作意识，熟悉公司治理运作，提高公司治理水平。 2008年10月24日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于加强公司治理专 项活动的整改报告》。公司自查中查找出的问题已基本得到整改。公司治理是一项系统而复 杂的工作，需要长抓不懈、不断完善、不断提高。公司将进一步积极地探索和完善，不断提 升公司治理水平。 21 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开四次股东大会，即2007年年度股东大会、2008年第一、二、三次 临时股东大会。 1、2008年4月24日，公司2007年年度股东大会在公司会议室召开。会议以投票表决方式， 审议通过了如下议案： （1）《董事会 2007 年度工作报告》； （2）《监事会 2007 年度工作报告》； （3）《公司 2007 年年度报告及年报摘要》； （4）《公司 2007 年度财务决算报告》 （5）《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》； （6）《关于续聘会计师事务所及支付会计师事务所报酬的议案》。 决议公告刊登在2008年4月25日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 2、2008年7月10 日，公司2008年第一次临时股东大会在公司会议室召开。会议以投票表 决方式，审议通过了如下议案： （1）《关于公司以13500万元向成都市商业银行认购4500万股股份的议案》； （2）《关于修改公司章程的议案》。 决议公告刊登在2008年7月11日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 3、2008年10月12日，公司2008年第二次临时股东大会在公司会议室召开，会议以投票表 决方式，审议通过了如下议案： （1）《关于修改公司章程的议案》； （2） 《关于选举赵勤女士为公司董事的议案》 决议公告刊登在2008年10月13日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 4、2008年12月23日，公司2008年度第三次临时股东大会在公司会议室召开，会议以投票表 决方式，审议通过了《关于变更募集资金投向的议案》 决议公告刊登在2008年12月24日的巨潮咨询网《证券时报》上。 22 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内总体经营情况 2008年是宏观经济跌宕起伏的一年，受国际金融危机的影响，经济形势由“通胀”变为 了“通缩”，国家的调控政策也相应的由稳健的财政政策和从紧的货币政策转为积极的财政政 策和适度宽松的货币政策。同样，公司所处行业也由于多种原因发生了前所未有的变化。 由于前几年猪价过低、生猪饲养成本增加、部分省市生猪疫情爆发打击了养殖户的养猪 积极性，特别是近年四川大量农村青壮年劳动力外出务工减少了农村剩余劳动力导致生猪资 源紧缺，公司生猪收购成本上升，四川失去传统的生猪散养模式的优势，省内规模化养殖模 式才逐步起步，尚未体现效果；加上2008年国家对物价特别是猪肉价格进行调控，国外大量 低价猪肉进入国内市场，对公司生产经营带来较大冲击；另外，年初雪灾和5.12汶川特大地 震以及全球性的金融危机，以及人民币的升值等都给公司的生产经营带来了较大的困难。 对此，公司积极调整战略和经营思路，将原来屠宰基地布局以四川为主逐步调整为全国 性布局，将原来以冻肉销售为主的经营模式逐步调整为以鲜肉销售为主的经营模式，在稳固 全国冻肉市场的同时，加大鲜肉销售力度，提高鲜肉销售比例；针对公司高低温肉制品业务 进入市场时间短的状况，公司通过实施以成都、重庆为市场突破口，迅速拓展周边市场和省 外市场，大力实施品牌运作，提升品牌知名度和美誉度，对市场进行精耕细作，网络下沉， 加大研发力度，开发适合地方口味又极具营养的新产品等措施，使公司高低温肉制品市场和 销售有快速发展；同时公司积极推行成本费用控制管理、标准化管理、质量管理和技术创新， 不断提高公司管理水平，降低企业经营风险。 报告期内，公司屠宰生猪140万头，较上年减少31.71％，销售高低温肉制品8242吨，较 上年增加19.28％，销售罐头4453吨，较上年减少25.99％，销售牧业产品8090头，较上年减 少24.62％。全年实现营业收入202962.38万元，较上年增长8.3％，实现营业利润86.15万元， 较上年减少97.81％，实现归属公司所有者的净利润646.59万元，较上年减少85.8%。 23 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （二）公司主营业务状况 公司主营业务为生猪屠宰、加工、销售；肉制品深加工、销售；罐头生产、销售；种猪 繁育和生猪养殖及销售。 （三）公司经营情况 1、按产品列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业利润率 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 比上年增减 (%) （%） （%） （%） 食品加工业 200,519.78 186,815.28 6.83% 6.76% 8.13% -1.18% 畜牧业 1,120.02 985.45 12.01% 36.78% 29.99% 4.59% 主营业务分产品情况 生鲜冻肉 183,741.50 171,819.55 6.49% 5.29% 7.16% -1.64% 高低温肉制品 10,495.69 9,454.74 9.92% 42.56% 32.00% 7.21% 罐头制品 6,255.59 5,540.99 11.42% 5.23% 5.01% 0.18% 畜牧产品 1,120.02 985.45 12.01% 36.78% 29.99% 4.59% 2、按地区列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 189,552.22 15.67% 海外 12,060.57 -47.74% 3、报告期内，公司主要供应商、客户情况： 向前五名供应商采购金额合计元） 155,545,936.89 占年度采购总额的比例（％） 8.33 向前五名客户销售金额合计（元） 168,133,193.08 占年度销售总额的比例（％） 8.34 24 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 4、公司资产构成及费用的变动情况 单位：元 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 同比增减 数额 占总资产的比 数额 占总资产的比 ％ 重（％） 重（％） 应收帐款 52,475,226.08 5.25 68,063,500.19 6.74 -22.90 存货 51,076,456.75 5.11 72,216,144.20 7.15 -29.27 长期股权投资 144,500,000.00 14.45 3,500,000.00 0.35 4028.57 固定资产 324,260,014.61 32.43 288,088,193.27 28.51 12.56 在建工程 15,664,112.04 1.57 10,727,003.00 1.06 46.03 短期借款 261,390,000.00 26.14 302,000,000.00 29.89 -13.44 长期借款 41,000,000.00 4.10 101,000,000.00 10.00 -59.41 项 目 2008年 2007年 增减（％） 营业费用 63,069,265.92 58,802,154.93 7.26 管理费用 39,544,888.02 24,976,181.48 58.33 财务费用 38,873,721.19 27,977,397.62 38.94 所得税 142,565.64 356,741.69 -60.04 说明： 应收帐款减少的主要原因是年末加大了收款力度； 存货减少的主要原因是报告期内公司加大销售力度导致期末库存商品减少所致； 长期股权投资增加的原因是报告期入股成都银行所致； 固定资产增加的主要原因是报告期内在建工程完工转入固定资产和收购湖北京京纳入合 并所致； 在建工程增加的主要原因是广元高金搬迁技改工程建设所致； 短期借款减少的主要原因是报告期内公司向银行归还借款所致； 长期借款减少的主要原因是报告期内向银行归还借款所致； 管理费用增加的主要原因是上年冲减应付福利费 6,890,221.06 元计入管理费用和上年 收购的子公司—巴中高金食品有限公司本年开始生产经营增加管理费用所致； 25 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 财务费用增加的主要原因是报告期人民币升值导致汇兑损失增加、借款平均利率较上年 高且借款余额较大的期间借款利率高导致利息增加； 所得税减少的主要原因是泸州公司及翔达公司所得减少。 5、公司现金流量表相关数据的变化情况 项 目 2008年（元） 2007年（元） 增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 97,908,209.40 75,743,963.57 29.26 投资活动产生的现金流量净额 -121,061,160.08 -54,560,519.00 -121.88 筹资活动产生的现金流量净额 -133,133,590.89 300,444,548.16 -144.31 说明： 经营活动产生的现金流量净额增加的原因是销售收入增加及存货减少所致； 投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是广元高金搬迁技改项目、投资成商行及 收购湖北京京股权支付现金所致； 筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是上年公司首次公开发行新股而本报告期 没有所致。 6、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 1）宜宾市高金食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有100%的权益。2008年底总 资产6976.56万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2008年实现净利润628.62万元。 2）广元市高金食品有限公司，注册资本11500万元，本公司拥有99.57%的权益。2008年 底总资产14452.75万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2008年实现净利润452.12万元。 3）什邡市高金元一食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有51%的权益。2008年 底总资产2550.15万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2008年实现净利润329.97万元。 4）射洪高金食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有99%的权益。2008年底总资 产5287.75万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2008年实现净利润322.83万元。 5）江安县高金食品有限公司，注册资本100万元，本公司拥有98%的权益。2008年底总资 26 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 产1609.84万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2008年实现净利润153.99万元。 6）鸡西市高金食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有100%的权益。2008年底总 资产4067.63万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2008年实现净利润338.93万元。 7）公主岭市高金食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有100%的权益。2008年底 总资产4083.26万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2008年实现净利润858.90万元。 8）吉林省高金春源同力食品有限公司，注册资本1600万元，本公司拥有51%的权益。2008 年底总资产4711.58万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2008年实现净利润541.26万元。 9）巴中高金食品有限公司，注册资本614.8万元，本公司拥有100%的权益。2008年底总 资产3705.51万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2008年实现净利润-312.43万元。 10）四川高金翔达食品有限公司，注册资本5142.5万元，本公司拥有67.65%的权益。2008 年底总资产12752.50万元。公司主要业务为肉类及肉类制品加工与销售，2008年实现净利润 -845.46万元。 11）泸州市高金罐头食品有限公司，注册资本1962万元，本公司拥有98.71%的权益。2008 年底总资产3907.96万元。公司主要业务为罐头食品与肉制品加工、销售，2008年实现净利润 万21.15万元。 12）遂宁市高金牧业有限公司，注册资本2000万元，本公司拥有52%的权益。2008年底总 资产2751.67万元。公司主要业务为种猪繁育、销售及优良商品猪养殖、销售，2008年实现净 利润147.40万元。 13）射洪高金清见牧业有限公司，注册资本300万元，本公司拥有100%的权益。2008年底 总资产305.67万元。公司主要业务为种猪繁育、销售及优良商品猪养殖、销售，2008年实现 净利润9.37万元。 14）四川高金进出口贸易有限公司，注册资本500万元，本公司拥有95%的权益。2008年 底总资产2486.44万元。公司主要业务为猪肉出口，2008年实现净利润134.58万元。 15）四川高金房地产开发有限公司，注册资本5000万元,本公司占实收资本的99.24%。2008 年底总资产4786.78万元。公司主要业务为房地产开发、物业管理等。2008年实现净利润 -267.83万元。 16）湖北高金食品有限公司，注册资本3200万元，本公司拥有100%的权益。2008年底总 27 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 资产3807.66万元。公司主要业务为畜禽屠宰、肉制品加工、销售，2008年实现净利润72.93 万元。 7、公司主要参股公司情况 遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司，注册资本10123.8万元，本公司拥有9.38%的权 益，2008年底总资产13814.05万元。公司主要业务为农业项目投资、农业信贷担保服务和农 村土地整理投资，2008年实现净利润285.52万元。 成都银行股份有限公司，注册资本325102.62万元，本公司名义拥有4500万股的权益（其 中3000万股属广州恒龙投资有限公司），2008年底总资产7251153.74万元。公司主要业务为为 吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内结算、办理票据贴现，发行金融债券； 代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借，提供信用证服务及担 保；代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱业务，办理地方财政信用周转使用资金的委 托存贷款业务，经中国人民银行批准的其他业务。2008年实现净利润91529.03万元。 报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。 二、对公司未来发展的展望 （一）宏观经济形势及公司所处行业的发展趋势、市场竞争格局 2008 年，我国经济在国际金融危机的大背景下实现了平稳较快增长。2009 年，国家出台 了一系列强有力的经济刺激方案，提出了扩大内需、促进经济发展的 4 万亿投资计划，并大 范围实施调整振兴产业规划，中国经济有望继续保持 8%以上的增长速度。经济总量的持续扩 大对我国肉类工业的发展十分有利，为肉类加工行业的发展提供了广阔的空间和历史机遇。 随着我国城乡居民巨大的消费增长潜力的激活与释放，中国肉类消费的稳定增长将为行 业的未来发展提供市场保证。伴随着中国肉类消费的稳定增长，我国的生猪养殖模式由传统 的农民散养逐步向规模化、集约化、现代化、集中防疫、集中排污的养殖模式转变，肉制品 结构由高温肉制品占市场主导向低温肉制品快速扩张发展。在未来几年内，我国肉类加工业 将进入一个新的稳定成长期，完成由传统成熟行业向现代朝阳行业的转换和过渡。 28 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 目前，我国肉类行业已经进入资本角逐下的新竞争时代，主要的竞争手段和市场的供给 水平将在竞争中快速升级。行业发展趋势将向着规模化养殖、集中化加工、行业纵向协同和 市场集中度提高转变，留给弱势肉类企业自下而上的空间越来越小。2009 年，中国肉类加工 行业市场变化加大，将给龙头企业提供较大的整合、发展空间，肉类产业的龙头企业将通过 收购、兼并、重组、新建等模式加快发展，行业集中度将在新一轮的整合中逐步得到提高。 同时，从今后面临的发展环境看，考虑到行业整合、竞争加剧、资源约束、环境保护等 因素，我国肉制品加工企业还将承担环境保护、社会责任等多方面成本增长的压力。这些因 素将进一步压缩肉制品加工行业盈利空间，大大增加肉制品加工行业的经营风险，中国肉制 品加工行业可持续发展面临的形势依然是机遇和挑战并存。 （二）公司发展战略 在未来几年内，公司将围绕“养殖业适度投资、控制规模；屠宰业全国布局、鲜销为主； 熟食业提升品牌、扩产上量”的发展战略，根据生猪养殖市场的变化和物流业的发展，依托 消费市场与生猪资源地，不断扩张生猪屠宰和肉制品生产能力，积极拓展国内国际市场，提 升公司品牌知名度和美誉度；以建设社会主义新农村、小康社会、和谐社会为契机，进一步 将公司做强、做大，使公司由区域性企业发展成为全国性企业，区域性品牌发展为全国性品 牌，成为知名的肉类供应商。 （三）公司新年度经营计划 2009年，公司将重点加快生猪屠宰加工的对外扩张布局，稳固冻肉市场，加大国内猪肉 鲜销力度，提高鲜销比例，拓展国际冻肉市场；加大肉制品加工的扩产上量、市场拓展和品 牌提升；加快丹育养猪场的建设投产速度，控制疫情、提升养殖技术；积极推行标准化管理、 目标管理和预算管理，提升管理水平；大力进行技术创新，不断开发适销对路的新产品，调 整和优化产品、市场和资源结构，使公司在规模扩张的同时注重效益的提升。 （四）资金需求及使用计划 2009年公司将进行湖北高金的技术改造项目、高金翔达的扩产改造项目和丹育猪场的建 设项目，考虑到公司屠宰基地的全国性布局战略，公司可能在中原、东北等设点布局，预计 29 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 项目投资和技改建设等共需资金3亿元左右，公司将采取自有资金、银行贷款或证券市场融资 等方式加以解决，充分发挥财务杠杆的效应，选择最经济、有效的融资手段，筹集公司发展 所需资金，以实现公司发展战略目标。 （五）企业的不利因素和风险 1、国内生猪养殖行业发生疫情的风险，农村生猪散养数量减少，特别是四川尤为明显， 猪肉和生猪价格的波动影响公司的生猪采购和猪肉销售。 2、食品安全成为全社会广泛关注的焦点，企业承担的社会责任越来越多，增加了企业经 营的风险因素。 3、国外大公司的进入和各地方企业的崛起使肉类市场竞争进一步加剧，行业竞争的加剧 和集中度的提高将不可避免。 4、企业内部管理尚存在薄弱环节，信息化的推广和应用与企业的发展战略和实际需要尚 存在差距。 5、当前国际金融危机仍在加深和蔓延，对国内经济的冲击仍在继续，宏观经济不确定性 增强。 针对上述不利因素和风险，公司将做好以下工作：一是抓住机遇，调整优化公司在四川 省内屠宰基地的布局，跨出四川依托消费城市和猪源地进行全国布局，参与行业整合，增强 企业抗风险能力；二是加大屠宰基地所在地生猪收购屠宰力度，屠宰上量，鲜销上量；三是 加强产品质量管理，杜绝食品安全隐患；四是大力推行品牌建设，提升公司品牌竞争力；五 是引进、培养公司需要的各类人才，打造出一支执行高效的、稳定的、和谐的、学习型的管 理团队；六是加强各类培训，提升内部管理水平；七是积极推行信息化建设，进一步发挥ERP 系统在公司管理中的作用；八是加快货款回收速度，加快资金周转率。 （六）执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响 1、会计政策变更及其影响 按照财政部于2006年2月颁布的企业会计准则的规定，在当期合并财务报表中不需再将已 经抵销的提取盈余公积的金额调整回来，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告期 内相关项目，2008年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变 30 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 更累积影响数为0.00元。调增2007年年初留存收益0.00元；调增2007年度归属于母公司所有 者的净利润0.00元；调增2008年年初留存收益0.00元，其中：调增未分配利润17,144,787.78 元、调减盈余公积17,144,787.78元。该项会计政策变更对2008年度报告的损益无影响。 2、会计估计变更及其影响 本公司报告期内无会计估计变更事项。 3、前期差错更正及其影响 本公司报告期内无重大前期差错更正事项。 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]162 号文核准，公司于 2007 年 7 月 11 日 和 12 日釆用网下询价配售与网上资金申购方式向社会公开发行 2700 万股人民币普通股，每 股发行价格 10.15 元，募集资金总额人民币 274,050,000.00 元，扣除发行费后，实际募集资 金净额人民币 256,690,825.00 元。上述资金到位情况业经四川君和会计师事务所有限公司出 具了“君和验字[2007]第 3012 号”验资报告。募集资金使用如下（万元）： 本年度已使用募集资金总额 5739.20 募集资金总额 25669.10 已累计使用募集资金总额 17607.51 承诺 是 否 原计划投 本 年 度 投 累 计 已 投 实际投 本年度实现 项目建成时间或 是 否 符 是 否 项目可 项目 已 变 入总额 入金额 入金额 资进度 的收益（以 预计建成时间 合 计 划 符 合 行性是 更 项 （%） 利润总额计 进度 预 计 否发生 目 算） 收益 重大变 化 遂宁高金 否 15000 2,373.22 9,883.08 65.89 1178.15 已建成投产 符合 否 否 搬迁技改 工程 广元市高 否 10500 3,219.25 4,762.70 45.36 452.12 已建成投产 否 否 否 金公司搬 迁技改工 程 31 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 冷却肉冷 是 5600 － － － － 已变更 否 否 是 链物流配 送系统 泸州高金 否 1350 146.73 146.73 10.87 － 拟终止 否 否 是 肉类罐头 加工技术 改造项目 合计 — 32450 5739.20 14792.51 — 1630.27 — — — — 分项目说明未达到计划进 （1）遂宁高金搬迁技改工程已建成投产，目前尚有部分扫尾工程未完工。本 度和预计收益的情况和原 报告期实现利润 1,178.15 万元，与招股书披露预计达产年税后利润 4696 万元差距 因 较大，是因为招股说明书预计收益是按项目达产计算的，而本项目已投产，但尚未 达产，也未批量生产冷却肉，同时行业猪源不足及猪肉和生猪价格波动也对该项目 收益有较大影响。 （2）广元市高金公司搬迁技改工程，原计划于 2007 年 12 月底建成投产。由 于募集资金到位较晚，同时 2007 年夏季洪涝灾害对川北的影响较大，直接影响了 该项目建设进度，后将建成时间调整为 2008 年 6 月。在报告期内该项目又因“5.12” 汶川大地震及余震影响，未能如期建成，于 2008 年 9 月主体工程建成投产。报告 期该项目实现利润 452.12 万元，是因为产生收益的时间较短，只有 3 个月，并且 广元地处地震灾区，受到一定影响，加上猪源不足及猪肉和生猪价格波动等因素， 都对该项目收益有较大影响。 （3）泸州罐头技改项目原计划在 2007 年底建成。由于原计划募集资金为 324,500,000.00 元，实际募集 256,690,825.00 元，项目建设资金出现缺口，而且募 集资金到位时间晚，前期遂宁搬迁技改项目和广元搬迁技改项目正处于建设期，根 据募集资金实际情况和项目建设轻重缓急程度，该项目建设进度较原计划有所推 迟，后将该项目建成时间调整为 2008 年 6 月。在报告期内该项目又因“5.12”汶 川大地震及余震影响，未能建设。 项目可行性发生重大变化 冷却肉冷链物流系统项目是遂宁高金搬迁技改项目和广元市高金公司搬迁技 的情况说明 改项目的配套项目，用于两项目冷却肉的配送。因冷却肉市场发育尚不成熟，遂宁 高金搬迁技改项目和广元高金搬迁技改项目投产后尚未继续建设冷却肉生产设施， 也未批量生产冷却肉，目前以生产鲜肉和冻肉为主，该项目的实施时机尚未成熟。 32 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 分项目说明募集资金投向 冷却肉冷链物流系统项目是遂宁高金搬迁技改项目和广元市高金公司搬迁技 变更原因及变更程序 改项目的配套项目，用于两项目冷却肉的配送。因冷却肉市场发育尚不成熟，遂宁 高金搬迁技改项目和广元高金搬迁技改项目投产后尚未继续建设冷却肉生产设施， 也未批量生产冷却肉，目前以生产鲜肉和冻肉为主，为了保障投资者利益，不致项 目建成后闲置，该项目的实施时机尚未成熟，同时考虑到公司利用行业低谷期，抓 住机遇进行行业整合和全国性战略布局，经公司第二届董事会二十二次会议和 2008 年度第三次临时股东大会审议通过，将遂宁高金搬迁技改项目结余资金应投入冷却 肉冷链物流配送系统的募集资金 2815 万元变更为“置换收购湖北京京股权款”项 目。 募集资金项目实施地点变 无 更情况 募集资金项目实施方式调 无 整情况 募集资金项目先期投入及 无 置换情况 用闲置募集资金暂时补充 无 流动资金情况 目实施出现募集资金结余 公司募集资金投资项目拟投入资金为 32,450.00 万元，实际募集资金 25,669.00 的金额及原因 万元，除去广元高金搬迁技改工程项目 10,500.00 万元和泸州高金技改工程项目 1,350 万元，遂宁募集资金专户余额为 13,819.00 万元。遂宁高金搬迁技改项目原计 划投资 15,000.00 万元，实际建设过程中，该项目使用了所处工业园的部分基础设 施，未再行重复投入，且该项目暂未建设冷却肉相关设施，另外，公司精心组织施 工和设备采购，比原计划节约了建设成本。该项目截止报告期末实际投资 9,883.08 万元，主体工程已完工投产，尚有部分扫尾工程未完工，最终该项目预计投资 10,819.00 万元，结余约 3000 万元（不含利息）。报告期内，公司履行了相关程序 将结余资金本应投入冷链物流系统项目变更为“置换收购湖北京京食品有限公司股 权款”。 尚未使用的募集资金用途、 去向以及募集资金其他使 用情况 变更项目情况 单位：（人民币）万元 投资进 变更后的项 对应的原承 变更后 截至期 本年度 截至期 项目达到预 本年度实 是否 变更 度（%） 目 诺项目 项目拟 末计划 实际投 末实际 定可使用状 现的效益 达到 后的 (3)=(2)/ 投入募 累计投 入金额 累计投 态日期 预计 项目 33 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 投入募 累计投 入金额 累计投 (1) 态日期 预计 项目 集资金 资金额 入金额 效益 可行 总额 (1) (2) 性是 否发 生重 大变 化 置换收购湖 冷却肉冷链 北京京股权 物流系统项 2815 2815 1,954.9 1,954.9 69.45 - 72.93 - 否 款项目 目 合计 - 2815 2815 1,954.9 1,954.9 - - - - - 冷却肉冷链物流系统项目是遂宁高金搬迁技改项目和广元市高金公司搬迁技改项目的配 套项目，用于两项目冷却肉的配送。因冷却肉市场发育尚不成熟，遂宁高金搬迁技改项目和 变更原因、决 广元高金搬迁技改项目投产后尚未继续建设冷却肉生产设施，也未批量生产冷却肉，目前以 策程序及信 生产鲜肉和冻肉为主，为了保障投资者利益，不致项目建成后闲置，该项目的实施时机尚未 息披露情况 成熟，同时考虑到公司利用行业低谷期，抓住机遇进行行业整合和全国性战略布局，经公司 说明 第二届董事会二十二次会议和 2008 年度第三次临时股东大会审议通过，将遂宁高金搬迁技改 项目结余资金应投入冷却肉冷链物流配送系统的募集资金 2815 万元变更为“置换收购湖北京 京股权款”项目。公司已于 2008 年 12 月 6 日进行了关于变更募集资金投向的公告。 未达到计划 投资进度为 69.45%，是因为公司根据第二届董事会二十二次会议和 2008 年度第三次临时 进度或预计 股东大会决议"将遂宁高金搬迁技改项目结余资金应投入冷却肉冷链物流配送系统的募集资 收益的情况 金 2815 万元变更为置换收购湖北京京股权款"，将 2815 万元转出专户并拟一次性进行支付， 和原因（分具 但考虑后续潜在风险，尚有 860.10 万元未支付。 体项目） 变更后的项 目可行性发 无 生重大变化 的情况说明 会计师专项审核结论性意见：我们认为，高金公司董事会《关于募集资金使用情况的专项 说明》中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符。 （二）重大非募集资金投资项目实施情况 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度（已投入额） 项目收益情况 公主岭污水处理工程 269.00 205.08 0 丹育猪场工程 1,000.00 86.09 0 湖北高金技改工程 300.00 73.26 0 合计 1569.00 - - 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司共召开九次董事会，具体情况及决议内容如下： 34 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 1、 2008 年 1 月 7 日，董事会二届十四次会议在公司会议室召开，审议通过了关于授权 房地产公司参加土地竞拍的议案； 2、2008 年 2 月 21 日，董事会二届十五次会议以通讯方式召开，审议通过了《审计委员 会年报审计规则》、《独立董事年报工作制度》、《关于彭正昌先生辞去财务负责人的议案》和 《聘任陈熙先生为财务总监》的议案； 决议公告刊登在2008年2月22日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 3、2008 年 3 月 26 日，董事会二届十六次会议在公司会议室召开，审议通过了《公司 2007 年度董事会工作报告》、 《公司 2007 年年度报告及年报摘要》、 《公司 2007 年度财务决算报告》、 《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》、 《关于续聘会计师事务所并支付其报 酬的议案》、 《2007 年度募集资金专项说明》、 《关于签署密集资金三方监管协议的议案》、 《关 于召开公司 2007 年度股东大会的议案》； 决议公告刊登在2008年3月27日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 4、2008 年 6 月 12 日，董事会二届十七次会议以通讯方式召开，审议通过了《关于公司 为子公司宜宾高金食品有限公司因补充流动资金向宜宾市经贸信用社贷款 2000 万元提供信 用担保的议案》； 决议公告刊登在2008年6月13日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 5、2008 年 6 月 24 日，董事会二届十八次会议以通讯方式召开，审议通过了《关于公司 以现金 13500 万元向成都市商业银行认购 4500 万股股份的议案》和《关于修改公司章程的 议案》； 决议公告刊登在2008年6月25日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 6、2008 年 7 月 16 日，董事会二届十九次会议以通讯方式召开，审议通过了《关于加强 公司治理专项活动的自查报告及整改计划》、《关于公司资金占用和规范运作自查自纠专项活 动的自查报告和整改计划》和《关于聘任吴志刚先生为证券事务代表的议案》； 决议公告刊登在2008年7月17日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 7、2008 年 8 月 28 日，董事会二届二十次会议在公司会议室召开，审议通过了《公司 2008 年半年度报告》，《关于修改公司章程的议案》，《拟以金翔宇先生和高达明先生共 1740 万股股权作质押向民生银行成都分行贷款 4000 万元的议案》和《关于将房地产的原土地出资 35 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （2630 万元）改为现金出资的议案》； 决议公告刊登在2008年8月29日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 8、2008 年 10 月 24 日，董事会二届二十一次会议在公司会议室召开，审议通过了《公 司 2008 年第三季度报告》、 《关于提名赵勤女士为公司董事候选人的议案》和《关于加强公司 专项治理活动的整改报告》、《高金食品重大对外投资管理办法》、《高金食品合同管理制度》、 《关于召开公司 2008 年第二次临时股东大会的议案》； 决议公告刊登在2008年10月25日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 9、2008 年 12 月 5 日，董事会二届二十二次会议在公司会议室召开，审议通过了《关于 以 2815 万元收购湖北京京食品有限公司 100%股权的议案》、 《关于变更募集资金投向的议案》、 《关于召开公司 2008 年度第三次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在2008年12月6日的巨潮咨询网和《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会在授权范围内，根据公司章程和股东大会赋予的权力和义务， 严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，认真贯彻执行股东大会的各项决议。 1、董事会按照公司 2007 年年度股东大会决议实施了 2007 年年度利润分配方案：每 10 股派 1 元，资本公积金每 10 股转增 5 股。 2、董事会按照股东大会决议以13500万元认购了成都商业银行4500万股股份（其中3000 万股为公司代恒龙投资认购）。 3、董事会按照股东大会决议聘任赵勤女士为董事和对公司章程进行了修改； 4、董事会按照股东大会决议变更了募集资金投向，将原冷却肉冷链物流系统项目变更为 置换收购湖北京京股权款项目。 （三）董事会审计委员会的履职情况 报告期内公司董事会审计委员会严格按照《公司董事会审计委员会工作规则》督促公司 审计部对公司经营管理、内部财务、内控制度执行、信息披露等进行审计、检查，促进了公 司规范运作，防范了公司内控风险。 36 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （四）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 1、公司本年度利润分配预案为：不分配，不转增。 2、公司前三年现金分红情况 单位：元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 10,700,000.00 45,519,368.49 23.51% 2006 年 11,000,000.00 38,666,165.73 28.45% 2005 年 0.00 17,543,170.97 0.00% 3、公司本年度不分配不转增，主要原因是由于受到猪源及猪价影响，公司产品盈利能力 下降，加上金融危机以及地震等的影响，2008年公司经历了前所未有的困难。为了公司持续、 健康、快速的发展，积极参与行业整合，加大生猪收购屠宰和市场建设力度，2008年度不进 行利润分配，用于公司经营和发展，提高抗风险能力和市场竞争能力。 37 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 本报告期内公司共召开五次监事会会议，具体情况及决议内容如下： （1）监事会二届五次会议于2008年3月26日召开，会议审议通过了《公司2007年度监事 会工作报告》、《公司2007年度报告及年报摘要》、《公司2007年财务决算报告》、《公司 2007年度利润分配预案》，并且对重要事项发表独立意见； （2）监事会二届六次会议于2008年4月28日召开，会议审议通过了《公司2008年第一季 度报告》； （3）监事会二届七次会议于2008年8月28日召开，会议审议通过了《公司2008年半年度 报告》； （4）监事会二届八次会议于2008年10月24日召开，会议审议通过了《公司2008年第三季 度报告》； （5）监事会二届九次会议于2008年12月5日召开，会议审议通过了《关于变更募集资金 投向的议案》； 二、监事会对公司2008年有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况。公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序合法。董事、经理 在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况。四川君和会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告， 报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司首次公开发行股票募集资金存储使用符合有关规定。 4、公司在收购股权时，遵循了“公平、公正”的交易规则，对交易标的进行了评估或审 计，交易价格合理，不存在内幕交易，不存在损害部分股东权益或造成公司资产流失的现象。 5、公司的对外投资符合公司发展需要，程序符合有关规定，不存在损害股东利益的情形。 6、公司变更募集资金项目是适应市场的变化的，有利于提高公司募集资金的使用效益， 对于促进公司发展具有积极的作用。募集资金投向的变更，未发现损害中小投资者利益的情 况。募集资金项目变更的程序符合有关法律、法规的规定。 38 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 公司与广州恒龙投资有限公司（下称“恒龙投资”）友好协商，拟联合认购成都银行增资 扩股 4500 万股，其中公司代恒龙投资认购并代为持有 3000 万股。公司于 2008 年 6 月 18 日 向恒龙投资出具了《关于合作认购成都市商业银行股份有限公司新发股份暨代为暂时持股承 诺书》 （下称“承诺书”），并与恒龙投资签署了《代为认购成都市商业银行股份有限公司新发 股份暨委托持股协议书》 （下称“代购协议”）。根据承诺书，恒龙投资于 2008 年 6 月 19 日将 9000 万元股权认购款转入我公司帐户，我公司将该款项作为股权认购款转入了成都银行。 在公司与成都银行签署了《股份认购协议》后，成都银行告知公司，不支持代持股份形 式，所以公司按照与成都银行签署的股份认购协议和董事会决议于 2008 年 6 月 25 日公告了 关于投资成都银行的董事会决议及投资公告。 公司与恒龙投资进行了多次关于代持股份的协商， 截止目前，初步协商结果为待恒龙投 资具备作为成都银行股东资格条件后，公司将代恒龙投资认购的股份直接过户给恒龙投资。 报告期内，公司除认购了成都商业银行股份外，未发生买卖其他上市公司股份或参股其 他商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。 四、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司以2815万元收购了湖北京京食品有限公司100％股权。 报告期内未发生重大出售资产、吸收合并事项。 39 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实行股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司没有关联交易事项。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承包和 租赁公司资产的重大事项。 （二）重大担保 报告期内，公司为控股子公司宜宾高金食品有限公司向宜宾市商业银行贷款1000万元提 供保证担保，同时宜宾高金食品有限公司为公司向宜宾市商业银行贷款2000万元提供保证担 保，担保期限一年； 公司控股子公司广元高金食品有限公司为公司提供保证担保向华夏银行贷款2000万元。 报告期末公司为子公司担保余额为1000万元，占本公司报告期末净资产的2.21%。该项担 保于2008年6月12日经公司董事会二届十七次会议审议批准。截至报告期末，该担保合同正在 履行中。 公司未对外进行任何担保。 独立董事意见：公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及公司持股50% 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。除公司为控股子公司宜宾高金 食品有限公司向宜宾市商业银行贷款1000万元提供保证担保，同时宜宾高金食品有限公司为 公司向宜宾市商业银行贷款2000万元提供保证担保，担保期限一年；公司控股子公司广元高 金食品有限公司为公司提供保证担保向华夏银行贷款2000万元外，2008年度公司无任何形式 的对外担保，也无以前期间发生延续到报告期的对外担保事项；公司不存在控股股东及其他 关联方占用公司资金的情况。 （三）委托理财事项 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 40 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 八、承诺事项 （一）公司控股股金翔宇、高达明出具了避免与公司发生同业竞争的《承诺函》，《承 诺函》的有关内容参见公司招股说明书第六节“同业竞争与关联交易”部分。 （二）公司控股股东金翔宇、高达明出具了《承诺函》，承诺内容：自该公司股票上市 之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人已持有该公司的股份，也不接受该公司 收购该部分股份。 （三）针对公司与广州恒龙投资有限公司就入股成都银行一事可能给本公司带来的风险， 控股股东金翔宇、高达明、股东邓江、陈林出具了《承诺函》，承诺内容：对任何因该“承 诺书”和“代购协议”可能给本公司造成的损失，全部由该四位股东按所持公司股权的比例 承担。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 公司2007年度股东大会通过决议，决定聘请四川君和会计师事务所有限责任公司担任公 司2008年度会计报表审计机构，聘期1年。 十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均未受到 有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及 证券交易所公开谴责的情形。 十一、其他重要事项 1、2008年5月12日，四川汶川发生8.0级特大地震，公司下属子公司中地处什邡市的什邡 市高金元一食品有限公司、地处广元市的广元市高金食品有限公司和地处巴中市的巴中高金 食品有限公司均受到不同程度影响，后经及时维修整改，三个子公司均迅速正常生产，公司 受到的直接损失较小。但地震对四川省生猪养殖和出栏情况有一定影响。 41 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 2、公司于2008年5月29日按照2007年度股东大会决议实施了利润分配方案。方案具体为： 以公司总股本10,700万股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金，以资本公积金每 10股转增5股。利润分配及转增股本实施前总股本为10,700 万股，实施后总股本增至16,050 万股。 3、报告期公告索引 公告编号 披露时间 主要内容 披露媒体 2008-01 2008.01.17 2007年度业绩快报 《证券时报》巨潮咨询网 2008-02 2008.02.22 董事会二届十五次决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-03 2008.03.28 董事会二届十六次决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-04 2008.03.28 监事会二届五次决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-05 2008.03.28 关于召开2007年度股东大会的通知 《证券时报》巨潮咨询网 2008-06 2008.03.28 董事会关于2007年度募集资金使用情况的专项报告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-07 2008.03.28 2007年度报告摘要 《证券时报》巨潮咨询网 2008-08 2008.03.28 关于签署募集资金三方监管协议的公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-09 2008.04.03 关于举行2007年度业绩网上说明会的通知 《证券时报》巨潮咨询网 2008-10 2008.04.25 2007年度股东大会决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-11 2008.04.29 2008年第一季度报告正文 《证券时报》巨潮咨询网 2008-12 2008.05.13 关于四川发生地震对公司影响情况的公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-13 2008.05.15 地震影响进展情况的公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-14 2008.05.16 股票交易异常波动公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-15 2008.05.21 2007年度利润分配及转增股本实施公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-16 2008.06.12 关于四川发生地震对公司影响进展情况的公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-17 2008.06.13 董事会二届十七次决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-18 2008.06.25 董事会二届十八次决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-19 2008.06.25 对外投资公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-20 2008.06.25 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》巨潮咨询网 2008-21 2008.07.09 股票交易异常波动公告 《证券时报》巨潮咨询网 42 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 2008-22 2008.07.11 2008年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-23 2008.07.15 首次公开发行股份前已发行股份上市流通提示性公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-24 2008.07.17 董事会二届十九次决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-25 2008.08.29 董事会二届二十次决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-26 2008.08.29 监事会二届七次会议决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-27 2008.08.29 2008年半年度报告摘要 《证券时报》巨潮咨询网 2008-28 2008.09.02 关于投资成都市商业银行股份公司的补充公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-29 2008.09.03 股票交易异常波动公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-30 2008.09.11 关于募集资金项目投产的公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-31 2008.10.25 董事辞职公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-32 2008.10.25 董事会二届二十一次决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-33 2008.10.25 关于召开2008年第二次临时股东大会的通知 《证券时报》巨潮咨询网 2008-34 2008.10.25 2008年第三季度报告正文 《证券时报》巨潮咨询网 2008-35 2008.10.25 关于加强公司治理专项活动的整改报告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-36 2008.11.13 2008年第二次临时股东大会决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-37 2008.12.06 董事会二届二十二次决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-38 2008.12.06 关于收购湖北京京食品有限公司股权的公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-39 2008.12.06 关于变更募集资金投资项目的公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-40 2008.12.06 监事会二届九次决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-41 2008.12.06 关于召开2008年第三次临时股东大会的通知 《证券时报》巨潮咨询网 2008-42 2008.12.09 关于控股股东部分股权质押贷款的公告 《证券时报》巨潮咨询网 2008-43 2008.12.24 2008年第三次临时股东大会决议公告 《证券时报》巨潮咨询网 43 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第十一节 财务报告 一、资产负债表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 288,002,393.28 115,020,073.95 443,715,835.93 227,502,512.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 940,000.00 应收账款 52,475,226.08 14,085,687.73 68,063,500.19 11,048,128.17 预付款项 4,208,464.60 225,450.25 6,302,177.23 383,624.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 108,100.00 应收股利 124,568,588.59 124,568,588.59 其他应收款 2,434,118.08 163,859,002.68 10,468,976.17 216,454,179.29 买入返售金融资产 存货 51,076,456.75 4,142,533.77 72,216,144.20 4,540,790.46 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 399,244,758.79 421,901,336.97 600,766,633.72 584,497,822.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 144,500,000.00 516,755,628.42 3,500,000.00 307,665,628.42 投资性房地产 固定资产 324,260,014.61 71,966,762.28 288,088,193.27 76,431,059.50 在建工程 15,664,112.04 8,686,366.87 10,727,003.00 578,480.00 工程物资 44,006.97 44,006.97 387,827.32 387,827.32 固定资产清理 生产性生物资产 744,475.79 557,238.74 油气资产 无形资产 114,981,319.01 29,740,239.39 106,152,946.92 30,309,484.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 184,690.87 4,594.46 递延所得税资产 213,694.76 281,723.23 其他非流动资产 非流动资产合计 600,592,314.05 627,193,003.93 409,699,526.94 415,372,480.11 资产总计 999,837,072.84 1,049,094,340.90 1,010,466,160.66 999,870,302.84 44 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 流动负债： 短期借款 261,390,000.00 251,390,000.00 302,000,000.00 282,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 13,508,772.96 574,514.59 15,708,167.37 2,690,686.76 预收款项 9,362,765.87 3,672,154.34 10,820,227.11 4,204,157.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,356,100.15 2,412,751.04 13,066,390.00 2,929,830.66 应交税费 -43,819,545.25 -1,947,312.20 -38,684,547.41 248,406.76 应付利息 1,002,442.22 1,002,442.22 763,946.29 763,946.29 应付股利 734,650.77 734,650.77 其他应付款 126,651,467.67 270,160,327.19 52,615,901.14 122,965,232.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 8,000,000.00 8,000,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 389,186,654.39 535,264,877.18 357,024,735.27 415,802,260.55 非流动负债： 长期借款 41,000,000.00 40,000,000.00 101,000,000.00 101,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 58,486,597.56 44,682,674.12 39,543,309.44 25,546,145.14 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 99,486,597.56 84,682,674.12 140,543,309.44 126,546,145.14 负债合计 488,673,251.95 619,947,551.30 497,568,044.71 542,348,405.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,500,000.00 160,500,000.00 107,000,000.00 107,000,000.00 资本公积 187,448,766.07 195,534,655.50 240,932,187.82 249,034,655.50 减：库存股 盈余公积 15,203,346.75 15,203,346.75 32,348,134.53 15,203,346.75 一般风险准备 未分配利润 89,535,970.28 57,908,787.35 76,625,296.95 86,283,894.90 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 452,688,083.10 429,146,789.60 456,905,619.30 457,521,897.15 合计 少数股东权益 58,475,737.79 55,992,496.65 所有者权益合计 511,163,820.89 429,146,789.60 512,898,115.95 457,521,897.15 负债和所有者权益总计 999,837,072.84 1,049,094,340.90 1,010,466,160.66 999,870,302.84 45 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 二、利润表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,029,623,821.49 568,146,984.55 1,874,138,685.02 495,240,085.02 其中：营业收入 2,029,623,821.49 568,146,984.55 1,874,138,685.02 495,240,085.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,028,990,976.96 588,553,588.92 1,835,501,391.74 524,703,173.36 其中：营业成本 1,888,823,711.82 535,707,176.06 1,722,045,545.73 476,503,127.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,116,756.40 101,979.09 575,675.96 100,040.59 销售费用 63,069,265.92 14,051,062.09 58,802,154.93 16,294,405.27 管理费用 39,544,888.02 16,387,053.01 24,976,181.48 11,680,365.15 财务费用 38,873,721.19 24,922,195.34 27,977,379.62 19,855,617.79 资产减值损失 -2,437,366.39 -2,615,876.67 1,124,454.02 269,617.34 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 228,672.74 228,672.74 645,945.55 140,305,022.99 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 861,517.27 -20,177,931.63 39,283,238.83 110,841,934.65 号填列） 加：营业外收入 9,807,813.44 3,469,172.02 7,835,395.47 4,645,986.91 减：营业外支出 1,681,060.13 913,398.38 548,738.83 333,935.81 其中：非流动资产处置 134,660.29 43,623.05 76,644.38 损失 四、利润总额（亏损总额以 8,988,270.58 -17,622,157.99 46,569,895.47 115,153,985.75 “-”号填列） 减：所得税费用 142,565.64 52,949.56 356,741.69 五、净利润（净亏损以“-” 8,845,704.94 -17,675,107.55 46,213,153.78 115,153,985.75 号填列） 归属于母公司所有者 6,465,885.55 -17,675,107.55 45,519,368.49 115,153,985.75 的净利润 少数股东损益 2,379,819.39 693,785.29 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0403 -0.1101 0.4988 1.2620 46 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （二）稀释每股收益 0.0403 -0.1101 0.4988 1.2620 三、现金流量表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 2,279,473,789.83 600,263,381.95 2,040,125,996.08 534,242,198.58 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,468,829.56 22,374,358.74 0.00 收到其他与经营活动有关 30,511,378.14 99,042,917.79 21,657,221.49 65,619,057.08 的现金 经营活动现金流入小计 2,328,453,997.53 699,306,299.74 2,084,157,576.31 599,861,255.66 购买商品、接受劳务支付 2,080,882,800.22 528,292,518.29 1,877,605,904.21 504,410,014.66 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 63,548,068.10 12,802,721.27 51,900,417.47 9,611,387.75 付的现金 支付的各项税费 14,752,388.34 1,706,845.83 6,922,282.73 637,190.12 支付其他与经营活动有关 71,362,531.47 26,316,948.92 71,985,008.33 21,259,388.73 的现金 经营活动现金流出小计 2,230,545,788.13 569,119,034.31 2,008,413,612.74 535,917,981.26 47 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 经营活动产生的现金 97,908,209.40 130,187,265.43 75,743,963.57 63,943,274.40 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 228,672.74 228,672.74 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 448,109.91 432,379.11 325,916.78 37,313.82 额 处置子公司及其他营业单 15,285,179.17 18,616,434.40 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 0.00 0.00 的现金 投资活动现金流入小计 676,782.65 661,051.85 15,611,095.95 18,653,748.22 购建固定资产、无形资产 64,737,942.73 23,889,021.75 52,588,095.57 21,815,877.66 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 45,000,000.00 84,800,000.00 4,491,642.00 167,179,542.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 12,000,000.00 12,000,000.00 6,941,877.38 6,950,000.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 6,150,000.00 6,150,000.00 的现金 投资活动现金流出小计 121,737,942.73 120,689,021.75 70,171,614.95 202,095,419.66 投资活动产生的现金 -121,061,160.08 -120,027,969.90 -54,560,519.00 -183,441,671.44 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 120,000.00 272,070,825.00 256,690,825.00 其中：子公司吸收少数股 120,000.00 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 520,390,000.00 489,390,000.00 386,900,000.00 366,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 520,510,000.00 489,390,000.00 658,970,825.00 623,590,825.00 偿还债务支付的现金 613,000,000.00 573,000,000.00 327,200,000.00 309,700,000.00 分配股利、利润或偿付利 40,314,733.39 38,702,876.16 31,326,276.84 30,139,197.86 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 328,857.50 328,857.50 的现金 筹资活动现金流出小计 653,643,590.89 612,031,733.66 358,526,276.84 339,839,197.86 筹资活动产生的现金 -133,133,590.89 -122,641,733.66 300,444,548.16 283,751,627.14 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 573,098.92 -365,926.46 10,495.45 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 -155,713,442.65 -112,482,438.13 321,262,066.27 164,263,725.55 额 加：期初现金及现金等价 443,715,835.93 227,502,512.08 122,453,769.66 63,238,786.53 物余额 48 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 六、期末现金及现金等价物余 288,002,393.28 115,020,073.95 443,715,835.93 227,502,512.08 额 49 四、所有者权益变动表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所 项目 少数股东权 所有者权益 实收资本 其 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 合计 资本公积 盈余公 （或股本） 他 （或股本） 107,000,000. 240,932,187.8 32,348,134.5 55,992,496. 512,898,115. 80,000,000 11,241,362.8 一、上年年末余额 76,625,296.95 22,785, 00 2 3 65 95 .00 2 -17,144,787. 加：会计政策变更 17,144,787.78 -6,957, 78 前期差错更正 其他 107,000,000. 240,932,187.8 15,203,346.7 55,992,496. 512,898,115. 80,000,000 11,241,362.8 二、本年年初余额 93,770,084.73 15,828, 00 2 5 65 95 .00 2 三、本年增减变动金额（减 53,500,000.0 -53,483,421.7 2,483,241.1 -1,734,295.0 27,000,000 229,690,825. -4,234,114.45 16,519, 少以“-”号填列） 0 5 4 6 .00 00 2,379,819.3 （一）净利润 6,465,885.55 8,845,704.94 9 （二）直接计入所有者 16,578.25 -16,578.25 0.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益 50 项目相关的所得税影响 4．其他 16,578.25 -16,578.25 0.00 上述（一）和（二）小 2,363,241.1 16,578.25 6,465,885.55 8,845,704.94 计 4 （三）所有者投入和减 27,000,000 229,690,825. 120,000.00 120,000.00 少资本 .00 00 27,000,000 229,690,825. 1．所有者投入资本 120,000.00 120,000.00 .00 00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -10,700,000. （四）利润分配 -10,700,000.00 16,519, 00 1．提取盈余公积 16,519, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -10,700,000. -10,700,000.00 的分配 00 4．其他 （五）所有者权益内部 53,500,000.0 -53,500,000.0 结转 0 0 1．资本公积转增资本 53,500,000.0 -53,500,000.0 （或股本） 0 0 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 160,500,000. 187,448,766.0 15,203,346.7 58,475,737. 511,163,820. 107,000,00 240,932,187. 四、本期期末余额 89,535,970.28 32,348, 00 7 5 79 89 0.00 82 51 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 四川高金食品股份有限公司财务报表附注 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 附注一、公司的基本情况 1、历史沿革 四川高金食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据中华 人民共和国有关法律的规定，经四川省人民政府“川府函[2003]183 号文”批准， 由高达明、金翔宇、邓江、陈林、唐桂英共同发起设立。各位股东投入本公司的 资本金包括原遂宁市高金食品有限公司的净资产、宜宾市高金食品有限公司 97% 的股权、泸州市高金罐头食品有限公司 97.78%的股权以及部分现金，其中：高 达明出资 30,774,005.00 元，占注册资本的 44.60%；金翔宇出资 30,774,005.00 元， 占注册资本的 44.60%；邓江出资 3,450,000.00 元，占注册资本的 5.00%；陈林出 资 3,450,000.00 元，占注册资本的 5.00%；唐桂英出资 551,990.00 元，占注册资 本的 0.80%。本公司于 2003 年 8 月 22 日在四川省工商行政管理局注册登记，领 取 5100001816209 号营业执照。注册资本：6,900.00 万元。2006 年 12 月 5 日， 根据本公司 2006 年第二次临时股东大会决议，以 2006 年 9 月 30 日公司总股本 6,900 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.595 股，送红股后公司注册资本 变更为 8,000.00 万元。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]162 号”文件核准，公司于 2007年7月11 日、12 日采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方 式发行人民币普通股2,700.00万股（每股面值1.00元），发行股份后公司注册资 本 变 更 为 1 0 , 7 0 0 . 0 0 万 元 。 2008年5月,根据公司2007年度股东大会决议，以资本公积金转增股本，每10 股转增5股,变更后的公司注册资本为16,050.00万元。 2、公司住所：四川省遂宁市广德路 10 号。 3、法定代表人：金翔宇。 4、公司所属行业性质：屠宰及肉类加工业。 5、公司经营范围：生猪屠宰、加工、冷冻、销售；自营和代理各类商品技 52 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；项目投 资；销售仪器仪表、机械设备及零配件；饲料原料及饲料；建筑与房地产业。 （以 上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营） 6、公司主要产品：猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品等。 7、公司营业收入构成：本公司营业收入主要包括猪肉销售收入、罐头食品 销售收入、生猪销售收入、肉制品销售收入以及其他业务收入等。 附注二、财务报表的编制基础 公司目前经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行 清算或停止营业，财务报表以持续经营为基础列报。按照财政部2006年2月15日 颁布的企业会计准则的有关规定，基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编 制。 附注三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以 公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的 企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币资产交换中 换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 4、现金等价物的确认标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风 险很小的投资等视为现金等价物。 5、外币业务核算方法 53 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价 中间价折算为人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或 采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增 或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本 位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法 金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的初始计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。 （4）金融资产和金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融 资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产 的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告 发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 54 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 ④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。金融资产减值的客观证据包括《企业会计准则 22 号——金融工具确认和 计量》第四十一条所述事项。 各类金融资产减值准备计提方法如下： ①应收款项坏账准备 A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减 值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款， 按账龄特征评估其信用风险，划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为： 账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 5%计提；1-2 年（含 2 年），按其余额的 10%计提；2-3 年（含 3 年），按其余额的 20%计提；3 年以上，按其余额的 30% 计提。 C、坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的 账款； b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 55 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 ②持有至到期投资 期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期 损益。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益。但是，该转回的账面价 值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转 出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 a. 金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进 行折现采用的折现率作为利率计算确认。 7、存货核算方法 （1）本公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、 消耗性生物资产（自行繁殖的幼畜和育肥畜）等。 （2）购入、自制的各项存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低 值易耗品领用时按五五摊销法核算，包装物领用时按一次转销法核算。 本公司消耗性生物资产中购入的幼畜和育肥畜按实际购入价格计价。自繁的 幼畜和育肥畜，按实际成本计价；自繁的幼畜成龄转为产畜，按实际成本计价。 产畜淘汰转为育肥畜，按折余价值计价。 （3）存货盘存制度采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法： 期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额确定。 （5）存货可变现净值的确定依据： 对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 56 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计 提或转回的金额。 对于消耗性生物资产，公司于每年年度终了对其进行检查，有确凿证据表明 由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生 物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提消耗性生物资产跌价准备，并确认为当期损失。 8、固定资产及其折旧核算方法 （1）固定资产确认标准 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠计量的有形资产。 （2）固定资产分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及办公设备四类。 （3）折旧方法 本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值 4%和减值准备后，按预计使 用寿命采用年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如 下： 资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-35 2.74-9.60 机器设备 12 8.00 运输设备 8 12.00 办公设备 6 16.00 （4）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行 使这种选择权； 57 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以 上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值（90%及其以上）； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间进 行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 9、在建工程核算方法 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账， 其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注四、 15“借款费用”）。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止 利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后， 按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 10、生物资产核算方法 本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产为 本公司自行繁殖的幼畜和育肥畜，其核算方法详见附注四、7“存货”。 本公司生产性生物资产主要为产畜等，其初始确认与计量按企业会计准则第 5 号—生物资产第五条、第六条和第九条的规定核算。 本公司生产性生物资产的后续计量按企业会计准则第 5 号—生物资产第十 七条至第二十条的规定核算，本公司在考虑第十九条规定的考虑因素后，确定的 生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率（%） 产 畜 4 24.00 58 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 生产性生物资产减值准备：按企业会计准则第 5 号—生物资产第二十一条的 规定考虑和计提生产性生物资产的减值准备。 11、无形资产核算方法 （1）无形资产的确认：本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量 的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 （2）初始计量 本公司的无形资产主要为土地使用权，分别按以下方式进行初始计量： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属 于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 （3）研究开发支出 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形 资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发 生的支出按照上述规定处理。 59 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 （4）无形资产的摊销 土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件在估 计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销；本公司没有使用寿命不确定的无形 资产。 本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济 利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方 式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。 12、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值 本公司于会计期末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其 他资产是否存在企业会计准则第 8 号第五条规定的各种可能发生减值的迹象，如 果发现上述资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不能转回。 本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可 收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。 13、资产组的确认 本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入，或者其 形成的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小 资产组合的生产线、营业网点、业务部门等认定为一个资产组。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产品）存在活跃市场的，无论这些产 品（或者其他产出）是用于对外出售还是仅供公司内部使用，均确认为这几项资 产的组合能够独立产生现金流入。 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根 据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。 以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理， 60 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资 产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量 的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照 相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 14、长期股权投资 （1）初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允 价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成 本扣除累计减值准备后的金额计量。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 61 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12 号——债务重组》确定。 （2）后续计量 ①成本法核算的长期股权投资 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 62 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。 15、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符 合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间购建或 者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等。 （2）资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的 期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用只有在同时具备下列三个条件时，才开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。 （3）停止资本化 当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 判断依据为： ①符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完 成或者实质上已经完成； ②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求，合同规定或者生产 要求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影 响其正常使用或销售； 63 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 ③继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或 者几乎不再发生。 （4）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。 （5）借款费用资本化金额的计算方法 ①专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门贷款的，以专门贷款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本 化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资 产而专门借入的款项，有标明专门用途的借款合同。 ②一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用 了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的 ＝ × 用资本化金额 支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 的资本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款 所占用每笔一 每笔一般借款在当期所占用的天数 本金加权平均数 ＝ ∑ 〔 般借款本金 × 当期天数 〕 ③借款辅助费用的资本化 64 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损 益。 17、预计负债的确认条件及后续计量方法 本公司将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按该范围内的中间值确定；其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的 账面价值。 公司待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认 条件时，将其确认为预计负债。 公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。 期末，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、政府补助的会计核算方法 本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补 65 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 19、收入确认方法 （1）销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控 制，收入的金额能够可靠计量， 相关经济利益很可能流入公司，并且相关的、 己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。 公司销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的，按照公允的交 易价格确定收入金额，已收或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差 额，不确认收入。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公 司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的 比例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情 况下，在资产负债表日对以下情况分别进行处理： A、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本 金额确认收入，并按相同金额结转成本； B、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认收入。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总 66 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 额，已收或应收的合同或协议价款显示公允的除外。 （3）让渡资产使用权：公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收 入和现金股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够 可靠地计量时，确认为当期收入。具体的确定方法为： ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定； ③现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例 计算确定。 20、递延所得税资产 本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限予以确认。 公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其 暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现 的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回 而增加的应纳税所得额来作出判断。 21、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 本公司直接或间接持有被投资单位 50%以上的表决权，或虽未持有 50%以 上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母 公司控制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。 ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 50%以上的表 决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 67 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并程序 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计 准则第 33 号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的 重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算 少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不 一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 23、会计政策、会计估计变更和前期差错更正及其影响 （1）会计政策变更及其影响 本公司报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更及其影响 本公司报告期内无会计估计变更事项。 （3）前期差错更正及其影响 本公司报告期内无重大前期差错更正事项。 附注五、税项 本公司主要税种及税率： 税 种 税 率 计税依据 增值税 13% 猪肉销售收入 增值税 17% 其他产品销售收入 城市维护建设税 7%、5% 应交流转税额 教育费附加 3% 应交流转税额 地方教育费附加 1% 应交流转税额 副食品调控基金*1 1‰ 销售收入（遂宁地区） 所得税费用*2 0、15%、25% 应纳税所得额 *1 注：根据中共遂宁市委 2005 年第 36 期会议纪要，从 2005 年到 2009 年， 本公司副食品调控基金每年按 10 万元包干收取。 *2 注：（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：企业 68 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税。本公司及下属子公司—宜 宾市高金食品有限公司、广元市高金食品有限公司、射洪高金食品有限公司、 遂宁市高金牧业有限公司、江安县高金食品有限公司、什邡市高金元一食品有 限公司、巴中高金食品有限公司、鸡西市高金食品有限公司、公主岭市高金食 品有限公司、吉林省高金春源同力食品有限公司、湖北高金食品有限公司和射 洪高金清见牧业有限公司从事畜禽类初加工和牧业，按规定享受免征收企业所 得税优惠政策。 （2）根据国家税务总局国税发【2002】47 号《国家税务总局关于落实西部 大开发有关税收政策具体实施意见的通知》，“对设在西部地区，以国家规定的 鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入 70%的企 业，实行企业自行申请，税务机关审核的管理办法。经税务机关审核确认后， 企业方可减按 15%税率缴纳企业所得税”。本公司下属子公司—泸州市高金罐头 食品有限公司的主营业务为国家鼓励类产业项目，可享受按 15%所得税率计缴 企业所得税的税收优惠政策。 附注六、企业合并及合并财务报表 1、纳入合并会计报表范围的控股子公司及合营企业（金额单位：万元） 法定代 注册 实际投 本公司持 公司名称 注册地址 经营范围 表人 资本 资额 股比例 宜宾市白 经营企业自产产品及技术的出口业务；经 宜宾市高 沙湾岷江 营企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、 金食品有 高达明 1000 1000 100% 西路 58 机械设备、零配件及技术的进口业务；经 限公司 号 营进料加工和“三来一补”业务。 罐头食品、肉制品加工、销售；非酒精饮 料、冷饮料、果露酒的制造、销售；水果 泸州市高 合江县合 保鲜、销售；经营本企业产品及技术出口 金罐头食 江镇大殿 邓 江 和生产所需的原辅料、仪器仪表、机械设 1962 1936．68 98.71% 品有限公 溪 备、零配件及技术的进口业务（国家政策 司 允许的）；经营进料加工和“三来一补”业 务；其他副食品、粮油、百货的销售。 生猪屠宰、加工、冷冻、销售；猪的鲜冻 广元市高 广元市利 产品、保鲜肉、猪油脂的生产、加工、销 金食品有 州东路 唐桂英 售；自营和代理各类商品技术的进出口； 11500 11450 99.57% 限公司 421 号 畜禽繁育经营及肉类食品加工相关产业 的投资业务；经营与企业相关的原辅材料 69 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 及零配件。 遂宁市安 遂宁市高 居区安居 种猪繁育、推广销售及育种科研；优良商 金牧业有 金翔宇 2000 1040 52% 镇演化寺 品猪养殖、销售 限公司 村 家畜、禽肉及附产品的加工、销售及进出 什邡市高 口业务；蔬菜、水果、茶叶的销售。（以 金元一食 禾丰镇场 上经营范围国家限制或禁止经营的除外， 高达明 1000 510 51% 品有限公 镇 应取得行政许可的，必须取得相关行政许 司 可后，按照许可的事项开展生产经营活 动） 射洪高金 射洪县太 食品有限 和镇富强 金翔宇 肉类及肉类制品加工、销售 1000 990 99% 公司 路 548 号 江安县高 江安县江 生猪屠宰、冷藏、加工、销售（涉及前置 金食品有 安镇石巷 高达明 100 98 98% 审批的取得许可证后方可经营） 限公司 子 71 号 四川高金 遂宁市创 加工、销售：畜禽产品、农产品、水产品、 翔达食品 新工业园 金翔宇 5142.5 3479.04 67.65% 冷冻产品。 有限公司 区 商品进出口业务（国家限定经营或禁止进 四川高金 出口商品和技术除外），接受委托、承办 遂宁市创 进出口贸 进出口贸易代理业务；承办来料加工、来 新工业园 金翔宇 500 475 95% 易有限公 样加工；经营转口贸易，开展补偿贸易业 区 司 务。（凡需取得行政许可的项目需取得相 应的行政许可后方可经营） 生猪屠宰；猪的饲养；货物进出口、技术 鸡西市高 鸡西市鸡 进出口（法律、行政法规禁止的除外；法 金食品有 冠区腾飞 高达明 1000 1000 100% 律、行政法规限制的项目取得许可后方可 限公司 段 40 号 经营） 吉林省松 吉林省高 生猪饲养、收购、屠宰、加工、销售及其 原市经济 金春源同 产品，冻肉出口、冻品仓储、冷藏运输及 技术开发 金翔宇 1600 816 51% 力食品有 代理（以上范围中涉及法律、法规的，需 区滨江路 限公司 经审批的，在审批后经营） 265 号 吉林省公 公主岭市 主岭市四 高金食品 高达明 生猪屠宰加工，冷冻，销售 1000 1000 100% 长路 990 有限公司 公里处 巴中高金 巴中市南 生猪收购、屠宰、冷冻、加工、销售；自 食品有限 坝工业开 何富雄 营和代理各类商品和技术的进出口（国家 614.8 614.8 100% 公司 发区 限制公司经营和禁止进出口的商品、技术 70 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 除外） 射洪高金 射洪县金 猪的饲养、销售；饲料原料及饲料销售； 清见牧业 华镇西山 金翔宇 300 300 100% 猪的繁育、推广、销售及育种科研。 有限公司 坪村 四川高金 房地产开发经营；房屋租赁；物业管理； 房地产开 遂宁市创 商品批发与零售。（以上项目不含前置许 高达明 5000 4962 99.24% 发有限公 新工业园 可项目，后置许可项目凭许可证或审批文 司 件经营） 畜禽屠宰、肉食制品加工、物流、酒店业 湖北高金 湖北省云 投资；纸箱包装、塑料制品加工；金属结 食品有限 梦县城关 邓江 3200 3200 100% 构件加工及安装；日用百货、饲料销售； 公司 南环二路 畜禽养殖；货物运输。 说明：2008 年度合并会计报表范围变化如下： ①根据本公司与自然人李凤云、王庆云、王浩、王然、王磊（以下简称“甲 方”）于 2008 年 12 月 5 日签订的《股权转让协议》，本公司以货币资金 2,815.00 万元受让李凤云持有的湖北京京食品有限公司（以下简称“京京公司”）24%的 股份、王庆云持有的京京公司 26%的股份、王浩持有的京京公司 20%的股份、 王然持有的京京公司 20%的股份、王磊持有的京京公司 10%的股份。2008 年 12 月 5 日，本公司与甲方签订了《关于湖北京京食品有限公司股权转让价款支付及 债权债务处置事宜的协议》，本公司以 754.90 万元受让京京公司应收甲方的债权 754.90 万元，另本公司于 2008 年 12 月 5 日支付了 1,200.00 万元收购款，并于 2008 年 12 月 18 日办妥股权转让手续，领取新的企业法人营业执照，同时将该 公司更名为湖北高金食品有限公司。故本公司于 2008 年度将其纳入合并会计报 表范围，合并其 2008 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2008 年 12 月 5 日至 12 月 31 日期间的利润表和现金流量表。该公司 2008 年 12 月 31 日净资产 31,476,985.98 元，2008 年 12 月 5 日至 12 月 31 日期间实现净利润 729,270.80 元。 A、2008 年 12 月 5 日（购买日），湖北高金食品有限公司财务状况如下： 资产总额 46,488,693.89 其中：流动资产 22,573,324.77 固定资产 11,927,304.90 无形资产 11,264,453.34 71 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 负债总额 15,740,978.71 其中：流动负债 11,359,754.71 长期负债 4,381,224.00 所有者权益 30,747,715.18 B、2008 年 12 月 5 日至 12 月 31 日期间，湖北高金食品有限公司经营成果 如下： 营业收入 14,852,538.41 营业利润 727,705.80 利润总额 729,270.80 净利润 729,270.80 ②2007 年 8 月 31 日，经本公司下属子公司—渠县高金食品有限公司（以下 简称渠县高金）股东会决议通过，决定解散并注销渠县高金，并于 2007 年 9 月 1 日进入清算程序。2007 年 11 月 8 日，四川省达州市渠县工商行政管理局以渠 工商登记内销字[2007]第 743 号《准予注销登记通知书》准予渠县高金注销登记。 故本公司 2008 年不再将渠县高金纳入合并范围。 2、通过企业合并取得的子公司情况 （1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 如附注六.1 所述，根据本公司与自然人李凤云、王庆云、王浩、王然、王磊 （以下简称“甲方”）于 2008 年 12 月 5 日签订的《股权转让协议》，本公司以货 币资金 2,815.00 万元受让甲方持有的湖北京京食品有限公司（以下简称“京京公 司”）100%的股份。2008 年 12 月 5 日，本公司与甲方签订了《关于湖北京京食 品有限公司股权转让价款支付及债权债务处置事宜的协议》，本公司以 754.90 万 元受让京京公司应收甲方的债权 754.90 万元，另本公司于 2008 年 12 月 5 日支 付了 1,200.00 万元收购款，并于 2008 年 12 月 18 日办妥股权转让手续，领取新 的企业法人营业执照，同时将该公司更名为湖北高金食品有限公司。故本公司将 2008 年 12 月 5 日作为股权收购日，购买价格系根据京京公司截止 2008 年 10 月 25 日经四川君和资产评估事务所有限责任公司“川君和评报字[2008]第 015 号” 评估报告确认的净资产 30,017,047.19 元计算确定。本次收购已经 2008 年 12 月 5 日召开的第二届董事会第二十二次会议审议通过。 72 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 （2）本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 附注七、合并会计报表主要项目注释:（除另有注明外，单位为人民 币元） 7.1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现 金 53,304,686.94 39,956,530.02 银行存款 385,153,044.19 246,637,758.46 其他货币资金 5,258,104.80 1,408,104.80 合 计 443,715,835.93 288,002,393.28 说明：（1）货币资金期末余额较年初余额下降 35.09％，主要是因为公司本 年末借款减少和工程建设投入所致。 （2）期末余额中外币情况如下： 币种 原币 汇率 人民币 美元 159.37 6.8346 1,089.23 欧元 2.89 9.659 27.91 港币 534,001.45 0.88189 470,930.54 合 计 472,047.68 （3）银行存款期末余额中有华夏银行成都分行一年期定期存单 10,000,000.00 元，期限 2008 年 9 月 26 日至 2009 年 9 月 26 日，利率 4.14％，该 定期存单已用于质押借款 9,390,000.00 元，详见附注 7.17。 7.2、应收票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 940,000.00 合计 940,000.00 应收票据系本公司下属子公司—吉林省高金春源同力食品有限公司收到的 销售结算票据。 7.3、应收账款 （1）按账龄结构分类 73 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 % % 1 年以 54,909,773.33 99.34 2,745,488.67 71,240,878.27 99.39 3,562,043.92 内 1-2 年 0.45 339,579.40 0.47 33,957.94 248,400.42 24,840.04 2-3 年 35,349.02 0.06 7,069.80 98,805.47 0.14 19,761.09 3 年以 0.15 上 84,431.17 25,329.35 合 计 55,277,953.94 100.00 71,679,263.14 100.00 3,615,762.95 2,802,727.86 （2）按客户类别分类 期末余额 年初余额 客户 类别 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 % % 第一 16,888,859.45 30.55 844,442.97 42,105,453.70 58.74 2,105,272.68 类 第二 类 第三 38,389,094.49 69.45 1,958,284.89 29,573,809.44 41.26 1,510,490.27 类 合计 55,277,953.94 100.00 2,802,727.86 71,679,263.14 100.00 3,615,762.95 注：第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在 100 万元以上的应 收账款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收账款。 第三类为其他不重大应收账款。 （3）单项金额重大的应收账款（100 万元以上） 单位名称 欠款金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 西比有限责任公司 7,853,326.31 14.21 392,666.32 5% 沃尔玛（中国）投资有限公司 2,719,477.82 4.92 135,973.89 5% 郑州思念食品有限公司 2,467,500.00 4.46 123,375.00 5% 西加贸易有限公司 1,951,181.63 3.53 97,559.08 5% 北京华联综合超市股份有限公司 1,897,373.69 3.43 94,868.68 5% 合计 16,888,859.45 30.55 844,442.97 本公司单项金额重大的应收账款系由于本公司确认收入后与客户结算货款 74 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 一般有一定的时间差造成。根据过去与这些客户的交易和款项回收情况，以及这 些应收账款的账龄均在一年以内，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》第四十二条的规定，在考虑这些款项的相关减值损失时，可以不对其预 计未来现金流量进行折现，从目前情况看，本公司没有收到上述任何一个单位不 能支付款项或对支付款项存在异议的相关信息，本公司在考虑这些款项的可收回 金额时，认为总体上不会出现损失，但考虑到食品加工与零售行业的竞争状态， 本公司仍对账龄一年以内的每个债权人的年末欠款余额计提 5%的坏账准备。 （4）应收账款金额前五名的单位共计欠款 16,888,859.45 元,占应收账款总 额的 30.55%。具体如下： 单位名称 所欠金额 比例(%) 账龄 西比有限责任公司 7,853,326.31 14.21 一年以内 沃尔玛（中国）投资有限公司 2,719,477.82 4.92 一年以内 郑州思念食品有限公司 2,467,500.00 4.46 一年以内 西加贸易有限公司 1,951,181.63 3.53 一年以内 北京华联综合超市股份有限公司 1,897,373.69 3.43 一年以内 合 计 16,888,859.45 30.55 （5）期末余额中外币应收账款如下： 币种 原币 汇率 人民币 美元 916,619.59 6.8346 6,264,728.25 港元 3,002,190.00 0.88189 2,647,601.34 合 计 8,912,329.59 （6）本项目中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 7.4、预付款项 （1）按账龄结构分类 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 4,075,128.28 96.83 6,261,500.23 99.35 1-2 年 92,659.32 2.20 40,677.00 0.65 2-3 年 40,677.00 0.97 3 年以上 合 计 4,208,464.60 100.00 6,302,177.23 100.00 （2）按客户类别分类 账 龄 期末余额 年初余额 75 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 坏账准 比例 坏账准 金额 比例(%) 金额 备 (%) 备 第一类 1,019,111.00 16.17 第二类 第三类 4,208,464.60 100.00 5,283,066.23 83.83 合计 4,208,464.60 100.00 6,302,177.23 100.00 注：第一类为单项金额重大的预付款项，指年末余额在 100 万元以上的预 付款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的预 付款项。 第三类为其他不重大预付款项。 （3）预付款项期末余额中大额款项如下： 单位名称 预付金额 比例(%) 账龄 欠款内容 梧州神冠蛋白肠衣有限公司 877,473.37 20.85 1 年以内 材料款 李育群 748,696.35 17.79 1 年以内 材料款 射洪超强肉类食品有限公司 566,885.00 13.47 1 年以内 材料款 成都永瑞达食品有限公司 234,888.10 5.58 1 年以内 材料款 石家庄晓进机械制造科枝有限公司 184,500.00 4.38 1 年以内 设备款 合 计 2,612,442.82 62.07 （4）本公司预付款项均根据与供应商及有关机构签定的相关协议而支付， 根据供应商及有关机构目前状况及以前记录，没有发现会导致协议不被履行、协 议标的不能移交或者预付款项无法收回的情况，因此，本公司对预付款项逐项进 行减值测试后，没有发现减值迹象，未对其计提坏账准备。 （5）预付款项期末余额较年初余额减少 33.22%，主要是因为本年末预付工 程设备款减少所致。 （6）本项目中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 7.5、其他应收款 （1）按账龄结构分类 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 2,286,112.58 87.84 114,305.63 10,646,919.80 96.15 532,346.00 1-2 年 184,268.41 7.08 18,426.84 206,990.13 1.87 20,699.01 76 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 2-3 年 39,980.00 1.54 7,996.00 143,261.93 1.29 28,652.39 3 年以上 92,122.23 3.54 27,636.67 76,431.03 0.69 22,929.32 合 计 2,602,483.22 100.00 168,365.14 11,073,602.89 100.00 604,626.72 （2）按客户类别分类 期末余额 年初余额 客户类别 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 第一类 6,000,000.00 54.18 300,000.00 第二类 第三类 2,602,483.22 100.00 168,365.14 5,073,602.89 45.82 304,626.72 合计 2,602,483.22 168,365.14 11,073,602.89 604,626.72 100.00 100.00 注：第一类为单项金额重大的其他应收款，指年末余额在 100 万元以上的 其他应收款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其 他应收款。 第三类为其他不重大其他应收款。 （3）本公司期末单项金额非重大的其他应收款主要为小额备用金、保证金及 往来款，对于单项金额非重大的其他应收款，按账龄特征划分为四个组合，再按 这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备。 （4）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 805,817.08 元，占其他应收款 总额的 30.96%。具体如下： 单位名称 所欠金额 比例(%) 账龄 欠款内容 华商储备商品管理中心 379,223.04 14.57 一年以内 代付运费 李洪刚 150,700.55 5.79 一年以内 备用金 刘波 120,000.00 4.61 一年以内 备用金 欧荣清 84,500.00 3.25 一年以内 备用金 罗桂英 71,393.49 2.74 一年以内 备用金 合 计 805,817.08 30.96 （5）其他应收款期末余额较年初余额下降 76.50％，主要是因为本期将上年 预付遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司投资款 6,000,000.00 元转为长期股权 投资所致。 77 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 （6）本项目中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 7.6、存货 （1）存货类别 存货种类 期末余额 年初余额 原材料 11,794,514.19 12,926,551.13 在产品 3,836,267.35 5,066,768.17 库存商品 18,460,400.50 38,857,903.83 消耗性生物资产 4,806,477.44 1,851,234.45 低值易耗品 2,509,844.10 2,761,976.01 包装物 9,668,953.17 10,751,710.61 合 计 51,076,456.75 72,216,144.20 （2）存货跌价准备 本公司报告期末存货不存在需要计提跌价准备的情况。 7.7、长期股权投资 （1）明细列示 被投资单位 初始投资金额 股权比例 期末余额 年初余额 遂宁市丰发现代农业投 9,500,000.00 9.38% 9,500,000.00 3,500,000.00 资担保有限公司 成都银行股份有限公司 135,000,000.00 1.38% 135,000,000.00 合计 144,500,000.00 144,500,000.00 3,500,000.00 （2）长期股权投资本期增加 141,000,000.00 元，具体情况如下： ①2008 年 6 月，本公司以货币资金向成都银行股份有限公司（以下简称“成 都银行”）投资 135,000,000.00 元（本次出资已经 2008 年第一次临时股东大会审 议通过），持股 45,000,000.00 股，占成都银行注册资本比例为 1.38%。本公司对 成都银行不具有重大影响，采用成本法核算。 ②2007 年 11 月 20 日，本公司对遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司（以 下简称“丰发公司“）增加出资 6,000,000.00 元（本次出资已经第二届董事会第 十三次会议审议通过），由于丰发公司 2007 年未完成工商变更手续，因此将该笔 款项暂记入其他应收款。本年丰发公司完成相关工商变更手续，本公司将该笔投 资转入长期股权投资，增资后，本公司占丰发公司注册资本比例为 9.38%。本公 78 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 司对丰发公司不具有重大影响，采用成本法核算。 ( 3 )采用成本法核算的长期股权投资 本 期 被投资单位 初始投资金额 年初余额 本期增加 期末余额 减 少 遂宁市丰发现 代农业投资担 9,500,000.00 3,500,000.00 6,000,000.00 9,500,000.00 保有限公司 成都银行股份 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 有限公司 合计 144,500,000.00 3,500,000.00 141,000,000.00 144,500,000.00 （4）本公司报告期末长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。 7.8、固定资产及其折旧 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 357,449,868.90 67,980,877.71 5,962,809.98 419,467,936.63 其中：房屋、建筑物 205,782,500.38 43,725,533.70 249,508,034.08 机器设备 137,994,534.15 20,221,460.89 5,143,949.24 153,072,045.80 运输工具 7,227,613.80 1,908,799.26 60,815.00 9,075,598.06 办公设备 6,445,220.57 2,125,083.86 758,045.74 7,812,258.69 二、累计折旧合计 69,361,675.63 31,002,962.44 5,156,716.05 95,207,922.02 其中：房屋、建筑物 24,757,385.34 15,612,292.38 40,369,677.72 机器设备 38,452,754.91 12,790,712.59 4,455,482.85 46,787,984.65 运输工具 3,673,715.93 1,033,119.49 41,690.39 4,665,145.03 办公设备 2,477,819.45 1,566,837.98 659,542.81 3,385,114.62 三、固定资产账面价 288,088,193.27 324,260,014.61 值合计 （1）固定资产原值期末余额较年初余额增加 62,018,067.73 元，主要构成 说明： 如下： ①本期在建工程完工转入固定资产 39,429,026.31 元。 ②本期合并财务报表范围变化并入湖北高金食品有限公司固定资产原值 16,104,050.00 元。 （2）本项目中部分房屋建筑物和机器设备已用于贷款抵押，详见附注 7.16。 （3）报告期末，本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条的 79 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 规定对固定资产是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末固定资产不 存在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值测试，也未计提固定资产减值 准备。 7.9、在建工程 工程投入 本期转入固定 资金 工程项目 预算数 年初余额 本期增加 其他减少数 期末余额 占预算比 资产数 来源 例 遂宁高金搬迁技改 15,000.00 万 8,585,886.87 8,585,886.87 募股 65.89% 工程 春源 100 万头猪屠 2,650.00 万 467,298.00 467,298.00 自筹 已完工 宰工程 广元高金搬迁技改 10,500.00 万 8,003,179.63 27,878,727.48 35,881,907.11 募股 已完工 工程 泸州技改工程 1,350.00 万 0.00 464,768.75 163,961.51 300,807.24 募股 3.44% 公主岭污水处理工 269.00 万 36,399.36 2,014,388.25 2,050,787.61 自筹 76.24% 程 唐家乡猪场工程 860,864.53 860,864.53 自筹 湖北冷库工程 732,581.08 732,581.08 自筹 射洪冻库改造 324,738.76 324,738.76 自筹 其他零星工程 2,687,424.01 3,039,467.88 2,915,859.69 2,586.25 2,808,445.95 自筹 合计 29,769.00 万 10,727,003.00 44,368,721.60 39,429,026.31 2,586.25 15,664,112.04 说明：（1）在建工程中无借款费用资本化金额。 （2）期末余额较年初余额增加 46.03%，主要是因为遂宁高金搬迁技改工程 和其他零星工程增加所致。 （3）报告期末，本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条的 规定对在建工程是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末在建工程不 存在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值测试，也未计提在建工程减值 准备。 7.10、工程物资 类 别 期末余额 年初余额 建筑专用物资 44,006.97 387,827.32 合 计 44,006.97 387,827.32 80 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 （1）期末余额较年初余额减少 88.65%，主要是因为遂宁分公司搬迁技 说明： 改工程采购的物资在本期领用所致。 （2）报告期末，本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条的规 定对工程物资是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末工程物资不存 在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值测试，也未计提工程物资减值准 备。 7.11、生产性生物资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价 1,046,117.16 530,061.91 309,980.46 1,266,198.61 其中:畜牧养殖业 产畜 1,046,117.16 530,061.91 309,980.46 1,266,198.61 二、累计折旧 488,878.42 237,819.91 204,975.51 521,722.82 其中:畜牧养殖业 产畜 488,878.42 237,819.91 204,975.51 521,722.82 三、账面价值 557,238.74 744,475.79 其中:畜牧养殖业 产畜 557,238.74 744,475.79 注：（1）期末余额较年初余额增加 33.60％，主要是因为本期种猪增长较多 所致。 （2）本公司报告期末生产性生物资产不存在需要计提减值准备的情况。 7.12、无形资产 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 111,165,471.90 12,263,348.12 123,428,820.02 土地使用权 110,158,971.90 12,263,348.12 122,422,320.02 财务软件 1,006,500.00 1,006,500.00 二、累计摊销合计 5,012,524.98 3,434,976.03 8,447,501.01 土地使用权 4,871,645.81 3,334,326.03 8,205,971.84 财务软件 140,879.17 100,650.00 241,529.17 三、无形资产账面价值合计 106,152,946.92 114,981,319.01 土地使用权 105,287,326.09 114,216,348.18 财务软件 865,620.83 764,970.83 说明：（1）无形资产原值期末余额较年初余额增加 12,263,348.12 元，主要 构成为本期合并财务报表范围变化并入湖北高金食品有限公司土地使用权原值 81 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 11,455,646.67 元。 （2）本期增加的无形资产—土地使用权中，由于合并财务报表范围变化并 入的湖北高金食品有限公司土地使用权原值 11,455,646.67 元系根据四川君和资 产评估事务所有限公司“川君和评报字[2008]第 015 号”评估报告确认的该宗土 地评估价值入账，评估方法为基准地价系数修正法。 （3）本公司无形资产中无研究开发项目支出。 （4）本项目中部分土地使用权已用于贷款抵押，详见附注 7.16。 （5）报告期末，本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条的 规定对无形资产是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末无形资产不 存在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值测试，也未计提无形资产减值 准备。 7.13、长期待摊费用 剩 余 年初余 摊 项 目 原始金额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 额 销 期 限 门 面 19 装 修 386,917.63 4,594.46 291,617.03 111,520.62 202,226.76 184,690.87 个 费 月 合 计 386,917.63 4,594.46 291,617.03 111,520.62 202,226.76 184,690.87 期末余额比年初余额增加 39.20 倍，主要是因为本公司下属子公司—四川高 金翔达食品有限公司本期新增门面装修费所致。 7.14、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 213,694.76 281,723.23 可抵扣亏损 合 计 213,694.76 281,723.23 （2）未确认递延所得税资产 ①由于无法预测本公司下属子公司—四川高金翔达食品有限公司是否在未 来 5 年内很可能盈利，本公司未确认该子公司亏损形成的递延所得税资产 82 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 8,825,657.02 元。其中 2005 年亏损计税基础-6,363,889.10 元，未确认递延所得税 资产 1,590,972.28 元，到期日为 2010 年 12 月 31 日；2006 年亏损计税基础 -7,973,855.51 元，未确认递延所得税资产 1,993,463.88 元，到期日为 2011 年 12 月 31 日；2007 年亏损计税基础-12,563,164.97 元，未确认递延所得税资产 3,140,791.24 元，到期日为 2012 年 12 月 31 日；2008 年亏损计税基础-8,401,718.49 元，未确认递延所得税资产 2,100,429.62 元，到期日为 2013 年 12 月 31 日；。 ②由于无法预测本公司下属子公司—四川高金进出口贸易有限公司是否在 未来 5 年内很可能盈利，本公司未确认该子公司亏损形成的递延所得税资产 362,248.60 元。具体情况为：2007 年亏损计税基础-1,448,994.39 元，未确认递延 所得税资产 362,248.60 元，到期日为 2012 年 12 月 31 日。 7.15、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期增加额 期末余额 转回 转销 坏账准备 4,220,389.67 1,188,069.72 2,437,366.39 2,971,093.00 存货跌价准备 长期股权投资减值 准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备 工程物资减值准备 生产性生物资产减 值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 无形资产减值准备 合 计 4,220,389.67 1,188,069.72 2,437,366.39 2,971,093.00 注：本期增加额 1,188,069.72 元为本公司本年收购湖北京京食品有限公司并 入收购日报表坏账准备数。 7.16、所有权受到限制的资产 （1）本公司资产所有权受到限制的原因为用于借款抵押及质押。 （2）明细列示 借 贷款银 贷款金 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 款 行 额 性 83 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 质 1、鸡西 房 屋 建 6,784,192.41 1,947,163.47 4,837,028.94 筑物 2、鸡西 5,811,208.10 121,488.72 5,689,719.38 土地 3、射洪 房 屋 建 1,885,176.09 327,194.85 1,557,981.24 工商银 短 6600 万 筑物 行遂宁 期 元 4、射洪 市分行 9,114,000.12 195,999.96 8,918,000.16 土地 5、江安 650,345.92 17,377.50 632,968.42 土地 6、江安 房 屋 建 3,592,991.46 3,592,991.46 筑物 7、公主 3,998,465.61 83,301.36 3,915,164.25 农业发 岭土地 展银行 长 2200 万 8、公主 遂宁市 期 元 岭 房 屋 10,351,868.46 572,482.44 9,779,386.02 分行 建筑物 9、广元 15,446,214.62 15,446,214.62 土地 10、广元 房 屋 建 1,198,857.76 1,198,857.76 筑物 建设银 11、广元 2500 万 行遂宁 短期 房 屋 建 元 22,432,431.39 22,432,431.39 分行 筑物（新 厂） 12、广元 土地（新 7,349,345.67 149,732.00 7,199,613.67 厂） 13、泸州 1,521,966.28 33,884.28 1,488,082.00 土地 14、泸州 房 屋 建 2,084,144.56 309,197.97 1,774,946.59 农业银 短 1800 万 筑物 行遂宁 期 元 15、泸州 市分行 机 器 设 2,185,069.92 2,185,069.92 备 及 其 他 16、宜宾 长 2,813,140.33 65,160.00 2,747,980.33 农业发 600 万元 土地 期 展银行 84 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 17、宜宾 展银行 房 屋 建 4,059,127.20 1,002,798.50 3,056,328.70 遂宁市 筑物 分行 18、宜宾 机 器 设 2,727,718.13 2,727,718.13 备 及 其 他 19、松原 1,586,934.40 1,586,934.40 土地 20、什邡 8,257,491.26 8,257,491.26 土地 21、什邡 房 屋 建 3,655,482.63 3,655,482.63 筑物 22、遂宁 广德路- 24,838,790.71 367,075.73 24,471,714.98 住 宅 土 2000 万 地 元 23、遂宁 广德路- 1,402,179.01 37,226.00 1,364,953.01 商业 24、翔达 -遂宁创 新 工 业 5,839,041.34 2,700,440.78 3,138,600.56 农业银 园 区 土 短 行遂宁 3400 万 地 期 市分行 元 25、遂宁 44,594,820.66 44,594,820.66 房屋 26、遂宁 21,405,980.20 21,405,980.20 设备 27、翔达 房 屋 建 35,571,418.42 2,066,411.13 33,505,007.29 筑物 2900 万 28、遂宁 元 翔 达 土 16,966,470.03 16,966,470.03 地 29、二期 47,198,422.61 47,198,422.61 工程 30、定期 华夏银 短 存 单 质 10,000,000.00 10,000,000.00 行成都 939 万元 期 押 分行 抵押资产 22939 万 198,981,255.89 126,342,039.41 92,253,126.02 233,070,169.28 合计 元 85 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 说明：本期减少数中广元土地、广元房屋建筑物、泸州机器设备及其他、宜 宾机器设备及其他、松原土地、什邡土地、什邡房屋建筑物、二期工程减少系该 项资产期末已解除抵押，其余均为用于抵押借款的资产本年折旧及摊销数。 7.17、短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 抵押借款 192,000,000.00 182,000,000.00 担保借款 40,000,000.00 60,000,000.00 质押借款 9,390,000.00 信用借款 20,000,000.00 60,000,000.00 合 计 261,390,000.00 302,000,000.00 注：（1）本项目期末余额中无逾期借款。 （2）抵押借款的抵押物为部分土地使用权、房屋建筑物及机器设备，详见 附注 7.16。 （3）担保借款 40,000,000.00 元，具体如下： ①本公司下属子公司—广元市高金食品有限公司为本公司向华夏银行股份 有限公司成都分行借款 10,000,000.00 元提供担保。 ②本公司下属子公司—宜宾市高金食品有限公司及本公司控股股东金翔宇、 高达明为本公司向中信银行股份有限公司成都分行借款 20,000,000.00 元提供担 保。 ③本公司为本公司下属子公司—宜宾市高金食品有限公司向宜宾市商业银 行借款 10,000,000.00 元提供担保。 （4）质押借款 9,390,000.00 元，系本公司向华夏银行成都分行借款，质押物 为一年期 10,000,000.00 元定期存单，起止期限为 2008 年 9 月 26 至 2009 年 9 月 26 日。 7.18、应付账款 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 12,676,867.39 93.84 15,288,758.87 97.33 1 年以上 831,905.57 6.16 419,408.50 2.67 合 计 13,508,772.96 100.00 15,708,167.37 100.00 注：（1）本项目中无一年以上大额应付款项。 86 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 （2）本项目中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 7.19、预收款项 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 9,014,294.40 96.28 10,618,769.85 98.14 1 年以上 348,471.47 3.72 201,457.26 1.86 合 计 9,362,765.87 100.00 10,820,227.11 100.00 注：（1）本项目中无一年以上大额预收款项。 （2）本项目中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 7.20、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,855,327.92 56,808,141.15 55,913,008.84 4,750,460.23 职工福利费 4,493,880.00 1,966,375.37 3,053,308.91 3,406,946.46 社会保险费 1,181,482.11 2,959,120.71 4,104,334.89 36,267.93 其中：医疗保险费 19,686.46 457,293.68 474,682.80 2,297.34 基本养老保险费 1,007,479.69 2,147,372.07 3,126,253.92 28,597.84 年金缴费 失业保险费 75,828.96 225,717.71 298,685.69 2,860.98 工伤保险费 78,487.00 74,995.75 150,970.98 2,511.77 生育保险费 53,741.50 53,741.50 住房公积金 68,224.50 68,224.50 工会经费和职工教育经费 3,535,699.97 1,480,594.39 853,868.83 4,162,425.53 非货币性福利 161,740.47 161,740.47 因解除劳动关系给予的补偿 其 他 其中：以现金结算的股份支 合 计 13,066,390.00 63,444,196.59 64,154,486.44 12,356,100.15 注：（1）非货币性福利为公司无偿为职工提供的职工宿舍 2008 年计提的折 旧。 （2）根据本公司“川高金食字（2008）25 号”文件《关于实施员工福利计 划的通知》，本公司决定实施员工福利计划，实施对象为截止 2006 年 12 月底前 加入本公司且目前仍在册员工，约 2774 人；实施时间为 2008 年至 2010 年；实 施办法确定为人均每月补助金额 45 元。此项福利计划总额共计 4,493,880.00 元。 （3）本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。 7.21、应交税费 87 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 （1）主要税种及税率：见附注五、税项。 （2）明细列示 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 -44,833,280.97 -41,033,757.30 城建税 96,608.65 66,000.35 企业所得税 -3,686.50 159,505.75 印花税 99,303.54 136,438.07 个人所得税 14,874.05 580.16 土地使用税 264,575.71 1,535,155.75 营业税 12,766.66 9,425.51 房产税 96,736.16 148,744.51 车船使用税 200.00 副食品调控基金 354,652.10 254,652.10 教育费附加 47,378.62 28,948.21 地方教育费附加 30,526.73 9,559.48 合 计 -43,819,545.25 -38,684,547.41 说明：应交增值税期末余额为-44,833,280.97 元，是因为本公司收购生猪按 购买价格乘以税率 13%计算进项税额，销售猪肉时按不含税价格乘以税率 13% 计算销项税额，在公司猪肉销售毛利率低于 13%的情况下，进项税额将高于销项 税额，故本公司期末应交增值税余额出现负数。 7.22、应付股利 期末余额 734,650.77 元，系经本公司部分下属子公司股东会决议，决定对 2007 年 12 月 31 日可供投资者分配的利润进行现金分红，各子公司分配利润合 计 125,303,239.36 元，其中少数股东享有 734,650.77 元。 7.23、其他应付款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 105,686,108.59 83.45 25,811,210.82 49.06 1 年以上 20,965,359.08 16.55 26,804,690.32 50.94 合 计 126,651,467.67 100.00 52,615,901.14 100.00 注：（1）期末余额中账龄一年以上的大额应付款项，主要为暂收的客户保 证金。该保证金需与各客户结束猪肉代理销售业务后，方予退还。 88 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 （2）期末余额较年初余额增加 1.41 倍，主要是因为本期新增广州恒龙投资 有限公司代购成都银行股份款所致，详见附注十二。 （3）大额其他应付款项如下： 单位名称 期末余额 性 质 广州恒龙投资有限公司 90,000,000.00 收代购股份款 李凤云 1,888,749.75 股权收购款 第五冶金建筑公司 工程余款 1,613,236.15 沈阳市皇姑区金茂源食品经营部 质保金 1,300,000.00 江门合和食品购销部 保证金 1,200,000.00 太原三桥水产食品有限公司 质保金 1,000,000.00 合计 97,001,985.90 （4）本项目中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 7.24、一年以内到期的非流动负债 借款单位 类别 期末余额 年初余额 借款期限 年利率 遂宁兴业资产经营公 8,000,000.00 司 信用 2007.1.24-2009.12.28 2.53% 合 计 8,000,000.00 7.25、长期借款 类 借款单位 期末余额 年初余额 借款期限 年利率 别 金融机构借款 抵 农行遂宁市分行 34,000,000.00 7.68% 押 抵 农行遂宁市分行 20,000,000.00 6.84% 押 抵 农行遂宁市分行 5,000,000.00 7.68% 押 农业发展银行 遂宁 抵 11,000,000.00 11,000,000.00 2007.09.27-2010.09.26 7.65% 市分行 押 农业发展银行 遂宁 抵 9,000,000.00 9,000,000.00 2007.09.27-2011.09.26 7.65% 市分行 押 农业发展银行 遂宁 抵 2,000,000.00 2,000,000.00 2007.09.27-2012.09.26 7.65% 市分行 押 农业发展银行 遂宁 抵 6,000,000.00 2008.4.9－2013.4.8 7.74% 市分行 押 89 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 28,000,000.00 81,000,000.00 非金融机构借款 遂宁兴业资产经营 信 2,000,000.00 2,000,000.00 2006.12.28-2010.12.27 2.53% 公司 用 遂宁兴业资产经营 信 2,000,000.00 2,000,000.00 2006.12.28-2011.12.27 2.53% 公司 用 遂宁兴业资产经营 信 8,000,000.00 2.53% 公司 用 遂宁兴业资产经营 信 8,000,000.00 8,000,000.00 2007.01.24-2010.12.28 2.53% 公司 用 信 松原市财政局 1,000,000.00 2008.4..7－2010.4.7 无 用 小计 13,000,000.00 20,000,000.00 合 计 41,000,000.00 101,000,000.00 说明：（1）长期借款期末余额较年初余额减少 59.41%，主要是因为本期归 还农业银行借款 59,000,000.00 元以及遂宁兴业资产经营公司借款 8,000,000.00 元 转入一年内到期的非流动负债所致。 （2）抵押借款的抵押物为部分土地使用权、房屋建筑物及机器设备，详见 附注 7.16。 7.26、递延收益 项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生猪养殖基地建设资金 4,365,247.00 221,918.00 4,143,329.00 优质饲料玉米基地建设项目 426,069.00 1,000,000.00 104,430.00 1,321,639.00 猪屠宰副产物综合利用技术研究与产业化 856,916.00 300,000.00 369,416.86 787,499.14 示范项目经费 无公害猪肉安全生产关键技术的研究和应 122,061.90 122,061.90 用项目经费 应用生物技术生产猪骨味素产业技术开发 5,795,391.79 1,600,000.00 255,092.16 7,140,299.63 研究资金 生猪新品种繁育及猪肉产品精深加工技术 6,604,792.00 552,469.00 6,052,323.00 开发及研究 猪配套系优选 22,500.00 22,500.00 45,000.00 企业信息化建设 98,055.56 18,394.67 79,660.89 贸工农一体化建设项目款国债资金 2,400,000.00 364.00 2,399,636.00 冷链系统项目 1,998,750.00 950,000.00 417,357.00 2,531,393.00 技术改造项目补助资金 975,000.00 1,960.00 973,040.00 生猪产业化建设资金 200,000.00 475.00 199,525.00 食品加工关键技术研究与产业化开发项目 976,276.00 1,820,000.00 369,388.00 2,426,888.00 90 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 资金 丘区射洪县循环经济型现代农业科技集成 47,500.00 50,000.00 7,962.00 89,538.00 研究与示范 产业安全数据库扩容项目建设资金 8,888.89 790.00 8,098.89 绿色市场建设项目补助资金 88,697.00 800,000.00 221,254.75 667,442.25 高金放心猪肉服务体系建设 1,500,000.00 45,000.00 1,455,000.00 现代农业产业技术体系建设 800,000.00 126,582.88 673,417.12 优质猪肉精加工 560,000.00 12,740,000.00 427.00 13,299,573.00 PIC 生猪项目经费 468,000.00 228,627.80 239,372.20 四川出口创新基地发展基金 150,000.00 150,000.00 种猪场基建专项资金 2,000,000.00 22,445.32 1,977,554.68 环保设备补贴 42,361.12 8,333.33 34,027.79 技改资金 198,071.44 20,416.67 177,654.77 生猪加工扶持资金 811,173.00 110,450.00 700,723.00 设备更新改造资金 500,000.00 55,125.00 444,875.00 工业发展资金 300,000.00 300,000.00 排污治理费 361,600.00 21,600.00 340,000.00 生产线建设资金 983,958.74 233,958.73 750,000.01 技改扩能项目贴息 600,000.00 600,000.00 技改及补助资金 1,600,000.00 120,911.81 1,479,088.19 厂房扩建项目建设配套资金 7,700,000.00 400,000.00 7,300,000.00 合计 39,543,309.44 23,300,500.00 4,357,211.88 58,486,597.56 递 延 收 益 期 末 余 额 较 年 初 余 额 增 加 47.91% ， 主 要 是 因 为 本 期 收 到 23,300,500.00 元政府补助所致。 7.27、股本 项目 年初余额 本期送股 其他变动(+-) 期末余额 比例 一、有限售条件股份 80,000,500.00 40,000,250.00 -207,746.00 119,793,004.00 74.64% 1、发起人股份 80,000,000.00 40,000,000.00 -206,996.00 119,793,004.00 74.64% 其中：国家持股 境内法人持股 境外法人持股 境内自然人持股 80,000,000.00 40,000,000.00 -206,996.00 119,793,004.00 74.64% 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 5、高管持股 500.00 250.00 -750.00 二、无限售条件股份 26,999,500.00 13,499,750.00 207,746.00 40,706,996.00 25.36% 1、人民币普通股 26,999,500.00 13,499,750.00 207,746.00 40,706,996.00 25.36% 91 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 107,000,000.00 53,500,000.00 160,500,000.00 100.00% 说明：根据公司2007年度股东大会决议，本公司于2008年5月以资本公积金 转增股本，每10股转增5股,转增股份总额53,500,000.00股，每股面值1元，计增加 股本53,500,000.00元。本次注册资本变更业经四川君和会计师事务所有限责任公 司于2008年6月9日以“君和验字（2008）第3018号验资报告”验证确认。 7.28、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 229,690,825.00 53,500,000.00 176,190,825.00 股权投资准备 81,954.12 81,954.12 拨款转入 11,159,408.70 11,159,408.70 其他 16,578.25 16,578.25 合 计 240,932,187.82 16,578.25 53,500,000.00 187,448,766.07 说明：根据公司2007 年度股东大会决议，本公司于2008年5月以资本公积金 转增股本，每10股转增5股,转增股份总额53,500,000.00股，每股面值1元，计减 少资本公积金53,500,000.00元。 7.29、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 15,203,346.75 15,203,346.75 合 计 15,203,346.75 15,203,346.75 说明：本公司法定盈余公积金按税后利润的 10%计提。 7.30、未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 年初未分配利润 76,625,296.95 40,668,323.91 加：年初数调整 17,144,787.78 17,169,491.76 调整后年初未分配利润 93,770,084.73 57,837,815.67 加：本期净利润 8,845,704.94 46,213,153.78 减：少数股东损益 2,379,819.39 693,785.29 减：提取法定盈余公积金 9,587,099.43 92 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 减：应付普通股股利 10,700,000.00 减：转作股本的普通股股利 期末未分配利润 89,535,970.28 93,770,084.73 说明：（1）年初数调整17,144,787.78元，系按照财政部于2006年2月颁布的 企业会计准则的规定，在当期合并财务报表中不需再将已经抵销的子公司提取盈 余公积的金额调整回来，本公司以前年度合并财务报表时共提取盈余公积 17,144,787.78元，应该冲回，调增未分配利润17,144,787.78元，调减盈余公积 17,144,787.78元。 （2）本年母公司净利润为负数，故本公司本年未计提法定盈余公积金。 7.31、少数股东权益 子公司名称 期末余额 年初余额 泸州市高金罐头食品有限公司 271,178.82 159,620.85 广元市高金食品有限公司 530,711.22 511,053.93 遂宁市高金牧业有限公司 11,929,959.86 11,222,451.87 什邡市高金元一食品有限公司 13,141,441.00 11,524,612.07 射洪高金食品有限公司 180,439.49 148,156.04 江安县高金食品有限公司 81,773.34 50,975.98 四川高金翔达食品有限公司 21,988,812.54 24,723,633.91 四川高金进出口贸易有限公司 135,699.85 68,408.07 吉林省高金春源同力食品有限公司 9,856,362.10 7,204,186.15 四川高金房地产开发有限公司 359,359.57 379,397.78 合 计 58,475,737.79 55,992,496.65 7.32、营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收 2,016,127,886.47 1,878,007,241.30 1,869,563,096.47 1,718,431,028.67 入 其他业务收 13,495,935.02 10,816,470.52 4,575,588.55 3,614,517.06 入 合 计 2,029,623,821.49 1,888,823,711.82 1,874,138,685.02 1,722,045,545.73 营业收入中前五名销售客户合计金额 168,133,193.08 元，占主营业务收入 总额的 8.34%，占营业收入总额的 8.28%。 （1）2008 年主营业务收入及主营业务成本 93 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 毛利 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 率% 猪肉销售 2,025,470,059.89 1,906,250,597.46 5.89 119,219,462.43 其中：出口销售 12,973,597.26 10.76 120,605,744.93 107,632,147.67 罐头食品销售 11.42 62,555,876.70 55,409,862.11 7,146,014.59 其中：出口销售 生猪销售 1,345,698.94 12.01 11,200,188.00 9,854,489.06 其中：出口销售 肉制品销售 104,956,856.83 9.92 94,547,387.62 10,409,469.21 其中：出口销售 合并抵销： 188,055,094.95 188,055,094.95 其中：出口销售 合 计 2,016,127,886.47 1,878,007,241.30 6.85 138,120,645.17 其中：出口销售 12,973,597.26 10.76 120,605,744.93 107,632,147.67 （2）2008 年其他业务收入及其他业务成本 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 租 赁 1,969,722.78 1,669,794.31 299,928.47 出售材料 10,529,582.29 8,204,568.88 2,325,013.41 劳务收入 721,872.62 758,365.28 -36,492.66 其 他 274,757.33 183,742.05 91,015.28 合 计 13,495,935.02 10,816,470.52 2,679,464.50 7.33、营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 副食品调控基金 100,023.00 100,000.00 城建税 553,457.05 244,680.12 教育费附加 259,780.05 112,393.08 94 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 地方教育费附加 100,142.42 36,645.29 营业税 103,353.88 81,957.47 合 计 1,116,756.40 575,675.96 说明：（1）本年金额较上年金额增加 93.99%，主要是因为本公司下属子公 司—四川高金翔达食品有限公司和泸州市高金罐头食品有限公司收入增加导致 计提的城建税和教育费附加增加所致。 （2）各项营业税金及附加计缴标准详见附注五。 7.34、管理费用 管理费用本年金额 39,544,888.02 元，较上年金额增加 58.33%，主要是因为 上年冲减应付福利费 6,890,221.06 元减少管理费用和上年收购的子公司—巴中高 金食品有限公司本年开始生产经营增加管理费用所致。 7.35、财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 29,614,733.39 22,660,429.13 减：利息收入 3,980,204.29 1,579,956.59 加：汇兑损失 12,732,603.98 6,358,201.08 手续费 506,588.11 538,706.00 合 计 38,873,721.19 27,977,379.62 （1）财务费用本年金额较上年金额增加 38.95%，主要原因是：①本期 注： 人民币升值导致汇兑损失增加；②本年借款平均利率较上年高，且借款余额较 大的期间借款利率高导致利息增加。 （2）利息收入 3,980,204.29 元，其中向往来单位收取资金占用费 949,100.00 元。 7.36、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 -2,437,366.39 1,124,454. 02 存货跌价损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 工程物资减值损失 生产性生物资产减值损失 95 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产减值损失 合 计 -2,437,366.39 1,124,454.02 注：本年金额较上年金额减少 3,561,820.41 元，主要是因为本期末应收款 项减少导致冲减坏账准备所致。 7.37、投资收益 产生投资收益的来 本年金额 上年金额 源 清算收益 645,945.55 分得的现金股利 228,672.74 合 计 228,672.74 645,945.55 7.38、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 76,344.60 159,740.69 其中：固定资产处置利 76,344.60 159,740.69 得 政府补助 6,639,922.08 5,667,316.25 其中：财政贴息 2,410,630.69 政府补贴 6,344,121.88 2,194,220.56 政府奖励 295,800.20 1,062,465.00 罚款收入 139,192.64 33,437.40 其他收入 494,638.94 196,301.93 股权收购收益 2,457,715.18 1,778,599.20 合计 9,807,813.44 7,835,395.47 说明：股权收购收益 2,457,715.18 元，具体如下： 增加投资支付的现金 增加投资取 股权收购收 公司名称 得股权的公允 增资 购买股权 小 计 益 价值 湖北高金食品有限公司 28,290,000.00 28,290,000.00 30,747,715.18 2,457,715.18 合 计 28,290,000.00 28,290,000.00 30,747,715.18 2,457,715.18 如附注六所述，本公司出资 28,150,000.00 元受让李凤云等五个自然人持有 的湖北京京食品有限公司（以下简称“京京公司”）100%的股份，发生中介费 140,000.00 元，投资成本为 28,290,000.00 元。购买价格系根据京京公司截止 2008 96 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 年 10 月 25 日经四川君和资产评估事务所有限责任公司“川君和评报字[2008]第 015 号”评估报告确认的净资产 30,017,047.19 元计算确定。根据《关于湖北京京 食品有限公司股权转让价款支付及债权债务处置事宜的协议》，收购协议生效后， 京京公司的应收款项将全部转为应收李凤云，评估报告中，全额计提坏账准备的 应收款 769,124.20 元将可能收回，所以将该部分按公司的会计政策 1 年以内即 5%计提坏账准备，差额 730,667.99 元增加京京公司收购日的公允价值。调整后， 取得股权的收购日的公允价值为 30,747,715.18 元，股权收购收益 2,457,715.18 元。 7.39、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 134,660.29 76,644.38 其中：处置固定资产净 134,660.29 76,644.38 损失 非常损失 24,670.38 18,693.00 捐赠支出 736,028.44 369,117.86 赔偿支出 398,712.00 17,424.00 罚款支出 257,015.75 其 他 129,973.27 66,859.59 合 计 1,681,060.13 548,738.83 注：本年金额较上年金额增加 2.06 倍，主要是因为本期捐赠支出、赔偿支 出及罚款支出增加所致。 7.40、所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 应交所得税 74,537.17 165,808.85 递延所得税 68,028.47 190,932.84 合计 142,565.64 356,741.69 7.41、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 8,845,704.94 46,213,153.78 加：资产减值准备 -2,437,366.39 1,124,454.02 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 31,240,782.35 22,014,642.55 无形资产摊销 3,434,976.03 1,958,648.60 长期待摊费用摊销 111,520.62 31,766.88 97 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 58,315.69 -159,740.69 失（收益以"-"填列） 固定资产报废损失（收益以"-"填列） 76,644.38 公允价值变动损失（收益以"-"填列） -2,457,715.18 财务费用（收益以"-"填列） 30,516,689.81 22,660,429.13 投资损失（收益以"-"填列） -228,672.74 -645,945.55 递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 68,028.47 190,932.84 递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） 存货的减少（增加以"-"号填列） 21,139,687.45 41,157,478.51 经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 40,637,246.67 -31,370,868.31 经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -33,020,988.32 -27,507,632.57 其 他 经营活动产生的现金流量净额 97,908,209.40 75,743,963.57 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 288,002,393.28 443,715,835.93 减：现金的期初余额 443,715,835.93 122,453,769.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -155,713,442.65 321,262,066.27 7.42、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 政府补助 25,667,410.00 19,765,895.69 存款利息收入 3,871,904.29 1,661,625.80 其 他 972,063.85 229,700.00 合 计 30,511,378.14 21,657,221.49 7.43、支付其他与经营活动有关的现金 98 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 运输费 30,793,321.39 34,413,633.30 往来款 9,566,681.83 15,014,325.62 办公、差旅费 7,593,547.81 6,650,863.51 广告、推广费 6,587,082.75 2,174,789.78 招待费 2,695,416.71 1,619,772.73 维修费 2,231,116.69 678,781.33 商场费用 1,830,708.59 2,918,963.07 咨询及中介费 1,618,317.92 835,939.01 商检费 1,524,079.93 1,736,094.87 出口代理费 950,883.21 1,567,073.82 捐赠支出 736,028.44 冷藏费 280,057.74 856,360.28 其他零星费用 4,955,288.46 3,518,411.01 合 计 71,362,531.47 71,985,008.33 7.44、投资所支付的现金 投资所支付的现金 45,000,000.00 元，系本公司于 2008 年 6 月以货币资金向 成都银行股份有限公司（以下简称“成都银行”）投资 135,000,000.00 元，持股 45,000,000.00 股。按公司与广州恒龙投资有限公司(以下简称“恒龙公司”)签订 的《代为认购成都市商业银行股份有限公司新发股份暨委托持股协议书》，其中 90,000,000.00 元（计 3,000.00 万股）属于本公司代恒龙公司购买，本公司在 2008 年已收到代购股款 90,000,000.00 元，故本公司投资成都银行所支付的现金为 45,000,000.00 元。 7.45、取得或处置子公司及其他营业单位支付或收到的现金净额 项 目 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息* 1、取得子公司及其他营业单位的价格 28,150,000.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 12,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,000,000.00 4、取得子公司的净资产 30,747,715.18 流动资产 22,573,324.77 99 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 非流动资产 23,915,369.12 流动负债 11,359,754.71 非流动负债 4,381,224.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 *注：根据本公司与自然人李凤云、王庆云、王浩、王然、王磊于 2008 年 12 月 5 日签订的《股权转让协议》，本公司以货币资金 2,815.00 万元受让李凤云 等 5 位股东持有的湖北京京食品有限公司 100.00%的股份。本公司于 2008 年 12 月 5 日支付了 1,200.00 万元收购款，并于 2008 年 12 月 18 日办妥股权转让手续， 详见附注六。 7.46、现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 288,002,393.28 443,715,835.93 其中：库存现金 39,956,530.02 53,304,686.94 可随时用于支付的银行存款 246,637,758.46 385,153,044.19 可随时用于支付的其他货币资金 1,408,104.80 5,258,104.80 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 288,002,393.28 443,715,835.93 其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金和现金等价物 附注八、母公司会计报表主要项目注释（除另有注明外，金额单位为 人民币元） 8.1、应收账款 （1）按账龄结构分类 期末余额 年初余额 账 比例 金 额 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 龄 % 1 年以 14,786,004.24 99.69 11,370,215.15 97.65 568,510.76 内 739,300.21 1-2 年 18,120.75 0.12 272,015.31 2.33 27,201.53 1,812.08 2-3 年 26,582.85 0.18 2,012.50 0.02 402.5 5,316.57 100 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 3 年以 2,012.50 0.01 上 603.75 合 计 14,832,720.34 100.00 11,644,242.96 100.00 596,114.79 747,032.61 （2） 按客户类别分类 期末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 第一类 3,736,865.25 25.19 186,843.26 8,919,629.95 76.60 445,981.50 第二类 第三类 11,095,855.09 74.81 560,189.35 2,724,613.01 23.40 150,133.29 合计 14,832,720.34 100.00 747,032.61 11,644,242.96 100.00 596,114.79 注：第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在 100 万元以上的应 收账款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收账款。 第三类为其他不重大应收账款。 （3）单项金额重大的应收账款（100 万以上） 单位名称 欠款金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 郑州思念食品有限公司 2,467,500.00 16.64 123,375.00 5.00% 沃尔玛（中国）投资有限公司 1,269,365.25 8.55 63,468.26 5.00% 合计 3,736,865.25 25.19 186,843.26 （4）本公司单项金额重大的应收账款系由于本公司确认收入后与客户结算 货款一般有一定的时间差所造成。根据过去与这些客户的交易和款项回收情况， 以及这些应收账款的账龄均在一年以内，按照《企业会计准则第 22 号—金融工 具确认和计量》第四十二条的规定，在考虑这些款项的相关减值损失时，可以不 对其预计未来现金流量进行折现，从目前情况看，本公司没有收到上述任何一个 单位不能支付款项或对支付款项存在异议的相关信息，本公司在考虑这些款项的 可收回金额时，认为总体上不会出现损失，但考虑到食品加工与零售行业的竞争 状态，本公司仍对账龄一年以内的每个债权人的年末欠款余额计提 5%的坏账准 备。 （5）应收账款金额前五名的单位共计欠款 5,916,968.79 元，占应收账款总额 101 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 的 39.89 %。具体如下： 单位名称 所欠金额 比例(%) 账龄 欠款内容 郑州思念食品有限公司 2,467,500.00 16.64 一年以内 货款 沃尔玛（中国）投资有限公司 1,269,365.25 8.56 一年以内 货款 欧尚(中国)投资有限公司 925,593.15 6.24 一年以内 货款 北京华联综合超市股份有限 666,314.15 4.49 一年以内 货款 公司遂宁第二分公司 遂宁华联商厦 588,196.24 3.97 一年以内 货款 合 计 5,916,968.79 39.89 （6）本项目中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 8.2、其他应收款 （1） 按账龄结构分类 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 172,445,693. 227,797,230. 11,389,861. 99.97 99.97 49 8,622,284.67 97 55 1-2 年 0.01 34,837.12 0.02 3,483.71 13,146.00 1,314.60 2-3 年 0.01 15,742.50 0.01 3,148.50 20,000.00 4,000.00 3 年以上 0.01 4,089.23 0.00 1,226.77 11,089.23 3,326.77 合计 172,489,928. 227,851,899. 11,397,720. 100.00 100.00 72 8,630,926.04 82 53 （2） 按客户类别分类 期末余额 年初余额 账 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 龄 % % 第 一 169,854,161.30 98.48 8,492,708.07 218,595,535.00 95.94 10,929,776.75 类 第 二 类 第 三 2,635,767.42 1.52 138,217.97 9,256,364.82 4.06 467,943.78 类 102 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 合 172,489,928.72 100.00 8,630,926.04 227,851,899.82 100.00 11,397,720.53 计 注：第一类为单项金额重大的其他应收款，指期末余额在 100 万元以上的 其他应收款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其 他应收款。 第三类为其他不重大其他应收款。 （3）单项金额重大的其他应收款 单位名称 欠款金额 比例(%) 坏账准备 欠款原因 四川高金翔达食品有限公司 46,320,360.38 26.85 5% 往来款 巴中高金食品有限公司 32,012,408.70 18.56 5% 往来款 四川高金进出口贸易有限公司 24,892,317.77 14.43 5% 往来款 吉林省高金春源同力食品有限公司 17,555,676.66 10.18 5% 往来款 鸡西市高金食品有限公司 16,327,548.89 9.47 5% 往来款 公主岭市高金食品有限公司 15,470,075.83 8.97 5% 往来款 泸州市高金罐头食品有限公司 11,928,676.71 6.92 5% 往来款 什邡市高金元一食品有限公司 3,246,776.87 1.88 5% 往来款 广元市高金食品有限公司 2,100,319.49 1.22 5% 往来款 合 计 169,854,161.30 98.48 （4）本公司单项金额重大的其他应收款系与各子公司之间往来款，目前，各 子公司生产经营正常，不存在无法偿还往来款的迹象，因此，本公司对该部分单 项金额重大的其他应收款未提取特别坏账准备，将其与单项金额非重大的其他应 收款一起按账龄特征划分为四个组合，再按这些其他应收款组合在资产负债表日 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司单项金额重大的其他 应收款账龄均在一年以内，按 5%计提坏账准备。 （5）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 137,108,312.40 元，占其他应收 款总额的 79.49%，具体如下: 比例 单位名称 金 额 账 龄 欠款内容 （%） 四川高金翔达食品有限公司 46,320,360.38 一年以内 往来款 26.85 巴中高金食品有限公司 32,012,408.70 一年以内 往来款 18.56 103 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 四川高金进出口贸易有限公司 24,892,317.77 一年以内 往来款 14.43 吉林省高金春源同力食品有限 17,555,676.66 一年以内 往来款 公司 10.18 鸡西市高金食品有限公司 16,327,548.89 一年以内 往来款 9.47 137,108,312.40 合 计 79.49 （6）本项目中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 8.3、长期股权投资 （1）明细列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 304,165,628.42 68,090,000.00 372,255,628.42 其他股权投资 3,500,000.00 141,000,000.00 144,500,000.00 合 计 307,665,628.42 209,090,000.00 516,755,628.42 （2）长期投资本期增加 209,090,000.00 元，具体情况如下： ①2008 年 8 月，本公司以货币资金 13,500,000.00 元向本公司的下属子公司 —泸州市高金罐头食品有限公司增资，增资后本公司对该公司持股 98.71%。 ②2008 年 9 月，本公司以货币资金 26,300,000.00 元向本公司的下属子公司 —四川高金房地产有限公司增资，增资后本公司对该公司持股 99.24%。 ③2008 年 12 月，本公司以货币资金 28,150,000.00 元收购李凤云等五人持有 湖北京京食品有限公司全部股权，收购时发生中介费 140,000.00 元，收购后该公 司更名为湖北高金食品有限公司，本公司持股 100%。 ④2008 年 6 月，本公司以货币资金向成都银行股份有限公司（以下简称“成 都银行”）投资 135,000,000.00 元，持股 45,000,000.00 股，占成都银行注册资本 比例为 1.38%。 ⑤2007 年 11 月 20 日，本公司对遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司（以 下简称“丰发公司“）增加出资 6,000,000.00 元（本次出资已经第二届董事会第 十三次会议审议通过），由于丰发公司 2007 年未完成工商变更手续，因此将该笔 款项暂记入其他应收款。本年丰发公司完成相关工商变更手续，本公司将该笔投 资转入长期股权投资，增资后，本公司占丰发公司注册资本比例为 9.38%。 （3）采用成本法核算的长期股权投资： 被投资单位名称 初始投 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 占被投资单位 104 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 资金额 册资本比例 宜宾市高金食品有限公 11,484,958.32 11,484,958.32 11,484,958.32 100.00% 司 泸州市高金罐头食品有 19,824,308.18 6,324,308.18 13,500,000.00 19,824,308.18 98.71% 限公司 广元市高金食品有限公 114,500,000.00 114,500,000.00 114,500,000.00 99.57% 司 遂宁市高金牧业有限公 15,080,000.00 15,080,000.00 15,080,000.00 52.00% 司 江安高金食品有限公司 980,000.00 980,000.00 980,000.00 98.00% 射洪高金食品有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 99.00% 什邡市高金元一食品有 4,241,909.92 4,241,909.92 4,241,909.92 51.00% 限公司 鸡西市高金食品有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 司 四川高金翔达食品有限 75,292,400.00 75,292,400.00 75,292,400.00 67.65% 公司 四川高金进出口贸易有 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 95.00% 限公司 公主岭市高金食品有限 10,032,052.00 10,032,052.00 10,032,052.00 100.00% 公司 吉林省高金春源同力食 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 51.00% 品有限公司 射洪县高金清见牧业 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 有限公司 巴中高金食品有限公 7,100,000.00 7,100,000.00 7,100,000.00 100.00% 司 四川高金房地产开发 49,620,000.00 23,320,000.00 26,300,000.00 49,620,000.00 99.24% 有限公司 湖北高金食品有限公 28,290,000.00 28,290,000.00 28,290,000.00 100.00% 司 遂宁市丰发现代农业 9,500,000.00 3,500,000.00 6,000,000.00 9,500,000.00 9.38% 投资担保有限公司 成都银行股份有限公 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 1.38% 司 合 计 516,755,628.42 307,665,628.42 209,090,000.00 516,755,628.42 （4）报告期末，本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条的 规定对长期股权投资是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末长期股 权投资不存在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值测试，也未计提长期 股权投资减值准备。 105 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 8.4、营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 568,005,271.44 535,703,632.74 495,217,163.67 476,484,341.40 其他业务收入 141,713.11 3,543.32 22,921.35 18,785.82 合 计 568,146,984.55 535,707,176.06 495,240,085.02 476,503,127.22 营业收入中前五名销售客户合计金额 102,851,443.47 元，占主营业务收入总 额的 18.11%；占营业收入总额的 18.10%。 （1）2008 年主营业务收入及主营业务成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率% 猪肉销售 568,005,271.44 535,703,632.74 32,301,638.70 5.69 合 计 568,005,271.44 535,703,632.74 32,301,638.70 5.69 （2）2008 年其他业务收入及其他业务成本 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 劳务 105,452.11 105,452.11 租赁 26,007.00 26,007.00 其他 10,254.00 3,543.32 6,710.68 合 计 141,713.11 3,543.32 138,169.79 8.5、投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 清算收益 645,945.55 分得的现金股利 228,672.74 139,659,077.44 合 计 228,672.74 140,305,022.99 本 年 金 额 较 上 年 金 额 减 少 99.84% ， 主 要 是 因 为 上 年 控 股 子 公 司 分 红 139,659,077.44 元所致。 8.6、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -17,675,107.55 115,153,985.75 加：资产减值准备 -2,615,876.67 269,617.34 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 5,978,963.13 4,055,204.10 106 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 569,245.47 559,164.03 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 43,623.05 -15,620.00 （收益以"-"填列） 固定资产报废损失（收益以"-"填列） 公允价值变动损失（收益以"-"填列） 财务费用（收益以"-"填列） 28,331,733.76 21,844,473.15 投资损失（收益以"-"填列） -228,672.74 -140,305,022.99 递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） 存货的减少（增加以"-"号填列） 398,256.69 16,819,134.18 经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 46,331,667.61 2,926,044.56 经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 69,053,432.68 42,636,294.28 其 他 经营活动产生的现金流量净额 130,187,265.43 63,943,274.40 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 115,020,073.95 227,502,512.08 减：现金的期初余额 227,502,512.08 63,238,786.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -112,482,438.13 164,263,725.55 8.7、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 政府补助 22,984,581.00 11,990,000.00 往来款 72,039,745.58 52,793,266.54 存款利息收入 4,018,591.21 835,790.54 合 计 99,042,917.79 65,619,057.08 8.8、支付其他与经营活动有关的现金 107 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 运输费 6,181,233.70 10,908,979.83 往来款 6,338,200.91 办公、差旅费 2,844,049.44 2,150,491.89 招待费 2,223,115.10 1,174,911.10 广告、推广费 1,758,070.11 1,113,509.36 咨询及中介费 1,462,164.52 680,809.91 出口代理费 950,883.21 1,005,724.58 维修费 906,066.28 314,939.03 商检费 350,483.50 708,472.00 罚款及捐赠支 764,191.60 出 冷藏费 232,117.86 551,040.91 商场费用 362,562.39 其他零星费用 2,306,372.69 2,287,947.73 合 计 26,316,948.92 21,259,388.73 8.9、投资所支付的现金 投资所支付的现金 84,800,000.00 元，具体情况如下： （1）2008 年 6 月，本公司以货币资金向成都银行股份有限公司（以下简称 “成都银行”）投资 135,000,000.00 元，持股 45,000,000.00 股。按公司与广州恒 龙投资有限公司(以下简称“恒龙公司”)签订的《代为认购成都市商业银行股份 有限公司新发股份暨委托持股协议书》，其中 90,000,000.00 元（计 3,000.00 万股） 属于本公司代恒龙公司购买，本公司在 2008 年已收到代购股款 90,000,000.00 元， 故本公司投资成都银行所支付的现金为 45,000,000.00 元。 （2）2008 年 8 月，本公司以货币资金 13,500,000.00 元向本公司的下属子 公司—泸州市高金罐头食品有限公司增资。 （3）2008 年 9 月，本公司以货币资金 26,300,000.00 元向本公司的下属子 公司—四川高金房地产开发有限公司增资。 8.10、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 项 目 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,000,000.00 108 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 二、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 注：根据本公司与自然人李凤云、王庆云、王浩、王然、王磊于 2008 年 12 月 5 日签订的《股权转让协议》 ，本公司以货币资金 2,815.00 万元受让李凤云等 5 位股东持有的湖北京京食品有限公司 100.00%的股份。本公司于 2008 年 12 月 5 日支付了 1,200.00 万元收购款，并于 2008 年 12 月 18 日办妥股权转让手续， 详见附注六。 8.11、现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 115,020,073.95 227,502,512.08 其中：库存现金 11,986,782.23 19,317,880.50 可随时用于支付的银行存款 101,625,186.92 208,184,631.58 可随时用于支付的其他货币 1,408,104.80 资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券 投资 三、期末现金及现金等价物 115,020,073.95 227,502,512.08 余额 其中：母公司或集团内子公 司使用受限制的现金和现金 等价物 附注九、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 本公司将符合《企业会计准则第 36 号—关联方披露》规定的单位或个人认 定为关联方，本公司的关联方主要包括： 1、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 2、本公司的子公司； 3、本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。 （二）关联方概况 1、存在控制关系的关联方关系 （1）存在控制关系的关联方： 关联方名称 与本公司关系 经济性质或类型 109 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 金翔宇 本公司股东 自然人 高达明 本公司股东 自然人 本公司各控股子公司 子 公 司 有限责任公司 说明：本公司各控股子公司概况详见附注六。 （2）存在控制关系的关联方单位的注册资本及变化（金额单位：万元） 关联方名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宜宾市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 泸州市高金罐头食品有限公 600.00 1,362.00 1,932.00 司 广元市高金食品有限公司 11,500.00 11,500.00 遂宁市高金牧业有限公司 2,000.00 2,000.00 什邡市高金元一食品有限公 1,000.00 1,000.00 司 射洪高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 江安县高金食品有限公司 100.00 100.00 四川高金翔达食品有限公司 3,000.00 3,000.00 四川高金进出口贸易有限公 500.00 500.00 司 鸡西市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 吉林省高金春源同力食品有 1,600.00 1,600.00 限公司 公主岭市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 巴中高金食品有限公司 614.80 614.80 四川高金房地产开发有限公 5,000.00 5,000.00 司 射洪高金清见牧业有限公司 300.00 300.00 湖北高金食品有限公司 3,200.00 3,200.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及变化（金额单位：万元） 关联方名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 110 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 一、存在控制 关系的关联方 所持股份及其 变化 1,784.0 5,352.0 金翔宇 3,568.00 33.35% 33.35% 0 0 1,784.0 5,352.0 高达明 3,568.00 33.35% 33.35% 0 0 二、存在控制 关系的子公司 权益及其变化 宜宾市高金食 100.00 100.00 1,000.00 1,000.00 品有限公司 % % 泸州市高金罐 1,350.0 头食品有限公 586.68 97.78% 0.93% 1,936.68 98.71% 0 司 广元市高金食 11,450.0 11,450.00 99.57% 99.57% 品有限公司 0 遂宁市高金牧 1,040.00 52.00% 1,040.00 52.00% 业有限公司 什邡市高金元 一食品有限公 510.00 51.00% 510.00 51.00% 司 射洪高金食品 990.00 99.00% 990.00 99.00% 有限公司 江安县高金食 98.00 98.00% 98.00 98.00% 品有限公司 四川高金翔达 2,857.09 67.65% 2,857.09 67.65% 食品有限公司 四川高金进出 口贸易有限公 475.00 95.00% 475.00 95.00% 司 鸡西市高金食 100.00 100.00 1,000.00 1,000.00 品有限公司 % % 111 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 吉林省高金春 源同力食品有 816.00 51.00% 816.00 51.00% 限公司 公主岭市高金 100.00 100.00 1,000.00 1,000.00 食品有限公司 % % 巴中高金食品 100.00 100.00 614.80 614.80 有限公司 % % 四川高金房地 2,630.0 产开发有限公 2,332.00 98.40% 0.84% 4,962.00 99.24% 0 司 射洪高金清见 100.00 100.00 300.00 300.00 牧业有限公司 % % 湖北高金食品 3,200.0 100.00 100.00 3,200.00 有限公司 0 % % 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 邓 江 本公司股东 陈 林 本公司股东 唐桂英 本公司股东 （三）关联方交易事项 1、本公司与子公司以及各子公司之间的交易已在合并报表时抵销。 2、本公司与其他关联方报告期内无关联交易。 （四）关联方应收应付款项余额 本公司无关联方应收应付款项余额。 附注十、或有及承诺事项 本公司无或有及承诺事项。 附注十一、资产负债表日后事项 根据本公司 2009 年 4 月 19 日第二届第二十四次董事会决议通过的公司 2008 年度利润分配及资本公积金转增股本预案：不分配，不转增,未分配利润结 转下一年。上述预案尚需经股东大会批准。 112 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 附注十二、其他重要事项 2008 年 6 月，本公司投资成都银行股份有限公司（以下简称“成都银行”） 13,500 万元（计 4,500 万股），成都银行给本公司出具的股权证为 4,500.00 万 股。按公司与广州恒龙投资有限公司(以下简称“恒龙公司”)签订的《代为认购 成都市商业银行股份有限公司新发股份暨委托持股协议书》（成都市商业银行股 份有限公司后更名为成都银行），其中 9,000.00 万元（计 3,000.00 万股）属于 本公司代恒龙公司购买，只是暂以本公司名义持股。这 3,000.00 万股投资的盈 亏、股东权利和股东义务与本公司无关。同时公司收到恒龙公司的代买股款，暂 挂其他应付款 9,000 万元。 附注十三、补充资料 （一）根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露》的规定，按全面摊薄和加权平均计算的 2008 年度净 资产收益率及每股收益如下： 1、2008 年度净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6,465,885.55 1.43% 1.42% 0.0403 0.0403 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -2,640,986.12 -0.58% -0.58% -0.0165 -0.0165 股东的净利润 2、2007 年度净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 45,519,368.49 9.96% 16.00% 0.4988 0.4988 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 30,890,181.61 6.76% 10.86% 0.3385 0.3385 股东的净利润 3、净资产收益率的计算过程： 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 (1) 6,465,885.55 45,519,368.49 归属于母公司的非常性损益 (2) 9,106,871.67 14,629,186.88 归属于母公司股东、扣除非常性损益后的净 (3)=(1)-(2) -2,640,986.12 30,890,181.61 利润 113 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 归属于母公司股东的期末净资产 (4) 452,688,083.10 456,905,619.30 全面摊薄净资产收益率(Ⅰ) (5)=(1)÷(4) 1.43% 9.96% 全面摊薄净资产收益率(Ⅱ) (6)=(3)÷(4) -0.58% 6.76% 归属于母公司股东的期初净资产 (7) 456,905,619.30 154,695,425.81 发行新股或债转股等新增的、归属于母公司 (8) 256,690,825.00 股东的净资产 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份 (9) 5 起至报告期期末的月份数 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股 (10) 10,700,000.00 东的净资产 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份 (11) 7 起至报告期期末的月份数 报告期月份数 (12) 12 12 (13)=(7)+(1)÷2+(8)× 归属于母公司股东的净资产加权平均数 (9)÷(12)-(10)×(11)÷( 453,896,895.41 284,409,620.47 12) 加权平均净资产收益率(Ⅰ) (14)=(1)÷(13) 1.42% 16.00% 加权平均净资产收益率(Ⅱ) (15)=(3)÷(13) -0.58% 10.86% 4、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 (1) 6,465,885.55 45,519,368.49 归属于母公司的非经常性损益 (2) 9,106,871.67 14,629,186.88 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 (3)=(1)-(2) -2,640,986.12 30,890,181.61 净利润 期初股份总数 (4) 107,000,000.00 80,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 (5) 53,500,000.00 份数(Ⅰ) 发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) (6) 27,000,000.00 增加股份(Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月 (7) 5 份数 报告期因回购或缩股等减少的股份数 (8) 减少股份下一月份起至报告期期末的月份 数 (9) 报告期月份数 (10) 12 12 以后期间公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数的影响数 (11) (12)=(4)+(5)+(6)×(7) 发行在外的普通股加权平均数 ÷(10)-(8)×(9)÷(10)+( 160,500,000.00 91,250,000.00 11) 基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) 0.0403 0.4988 基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) -0.0165 0.3385 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (15) 转换费用 (16) 所得税率 (17) 认股权证、期权行权增加股份数 (18) 114 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 (19)={(1)+[(15)-(16)] 稀释每股收益(Ⅰ) 0.0403 0.4988 ×[(1)-(17)]}÷(12+18) (19)={(3)+[(15)-(16)] 稀释每股收益(Ⅱ) -0.0165 0.3385 ×[(1)-(17)]}÷(12+18) （二）根据证监会公告〔2008〕43 号—《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号》的规定，公司非经常性损益列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置损益 -58,315.69 721,820.43 2、计入当期损益的政府补助 6,639,922.08 6,518,256.92 3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 949,100.00 38,158.20 4、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 2,457,715.18 1,798,561.89 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -768,965.52 -255,096.38 6、应付福利费转销 6,890,221.06 小计 9,219,456.05 15,711,922.12 减：所得税影响 39,408.41 145,308.46 减：少数股东损益 73,175.97 937,426.78 扣除所得税影响后的非经常性损益 9,106,871.67 14,629,186.88 115 四川高金食品股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四川高金食品股份有限公司 法定代表人：金翔宇 二○○九年四月十九日 116