ST宇航(000738)2007年年度报告

南方宇航科技股份有限公司 2007 年年度报告 南方宇航科技股份有限公司董事会 2008 年 4 月 10 日 1 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 湖南开元信德会计师事务所有限公司为本公司出具了 标准无保留意见的审计报告。 董事方正因公务未出席会议，委托董事黎达明代为出 席，并行使表决权。 公司董事长彭建武、总经理彭天祥、财务负责人蔡晓青 及会计机构负责人黄帆声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 2 目 录 重要提示 第一节 公司基本情况简介………………………………4 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………5 第三节 股本变动及股东情况……………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………11 第五节 公司治理结构……………………………………14 第六节 股东大会情况简介………………………………15 第七节 董事会报告………………………………………16 第八节 监事会报告………………………………………23 第九节 重要事项…………………………………………23 第十节 财务报告…………………………………………29 第十一节 备查文件目录…………………………………80 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：南方宇航科技股份有限公司 公 司 英 文 名 称 ： Nan Fang Space Navigation Science & Technology Company Limited 英文名称缩写： 二、公司法定代表人：彭建武 三、公司董事会秘书：刘绍雄 联系地址：湖南省株洲市董家塅宇航公司办公大楼 联系电话：（0733）8559515 传 真：（0733）8559714 电子信箱：liushaox@sina.com 四、公司注册地址：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路 1 号 公司办公地址：湖南省株洲市董家塅宇航公司办公大楼 邮政编码：412002 公司国际互联网网址：http://www.nfsn.com.cn 或 http://www.chinasatc.com.cn 公司电子信箱：nfyh@chinasatc.com 五、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址为：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 宇航 股票代码：000738 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 20 日 变更注册登记日期：2007 年 9 月 7 日 注册登记地点：湖南省株洲高新技术产业开发区天台西路 1 号 企业法人营业执照注册号：4300001000606 税务登记号码：43020218380588X 公司聘请的会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：北京市海淀区中关村南大街甲 18 号北京国 际（军艺大厦）B 座十五楼 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务数据 1、本报告期主要财务数据（单位：元） 项 目 金 额 营业利润 89,884.54 利润总额 4,396,252.60 归属于上市公司股东的净利润 3,418,281.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -751,212.36 经营活动产生的现金流量净额 -11,078,888.51 2、扣除的非经常性损益项目及金额（单位：元） 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 4,404,641.07 债务重组损益 6,565,675.52 除上述项目之外的其他营业外收支净额 -6,663,948.53 减：前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 136,873.82 应扣除的非经常性损益合计 4,169,494.24 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标（合并报表） （一）主要会计数据 （单位：元） 本年比上年增 2006 年 2005 年 项目 2007 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 285,073,403.14 344,044,105.54 350,298,044.97 -18.62 392,604,740.02 397,724,379.95 利润总额 4,396,252.60 15,223,228.54 15,223,228.54 -71.12 -29,675,936.68 -29,675,936.68 归属于上市公司股东的 3,418,281.88 19,202,200.02 11,672,352.72 -70.71 -18,633,491.86 -18,485,602.82 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -751,212.36 586,621.27 -6,943,226.03 -89.18 -17,470,295.25 -17,322,406.21 利润 经营活动产生的现金流 -11,078,888.51 141,438,116.79 141,438,116.79 -107.83 56,296,585.38 56,296,585.38 量净额 本年末比上年 2006 年末 2005 年末 2007 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 625,267,518.55 607,059,448.86 647,951,973.38 -3.50 784,497,009.54 802,316,883.40 所有者权益（或股东权 464,795,752.58 420,787,449.13 461,377,470.70 0.74 414,004,144.00 426,815,910.43 益） 5 （二）主要财务指标（金额单位：元） 本年比上年增减 2006 年 2005 年 项目 2007 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0086 0.0483 0.0293 -70.65 -0.0468 -0.0465 稀释每股收益 0.0086 0.0483 0.0293 -70.65 -0.0468 -0.0465 扣除非经常性损益后的 -0.0019 0.0015 -0.0175 -89.14 -0.0439 -0.0435 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 0.74% 4.56% 2.53% 下降 1.79 个百分点 -4.50% -4.33% 加权平均净资产收益率 0.74% 4.60% 2.63% 下降 1.89 个百分点 -4.37% -4.27% 扣除非经常性损益后全 -0.16% 0.14% -1.50% 上升 1.34 个百分点 -4.22% -4.06% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 -0.16% 0.14% -1.56% 上升 1.40 个百分点 -4.10% -4.06% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 -0.0279 0.3556 0.3556 -107.85 0.1415 0.1415 金流量净额 本年末比上年末增 2006 年末 2005 年末 2007 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 1.1684 1.0578 1.1598 0.74% 1.0407 1.0729 每股净资产 6 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转股 一、有限售条件股份 214,212,690 53.85% -6,412 -6,412 214,206,278 53.85% 1、国家持股 2、国有法人持股 214,200,000 53.85% 214,200,000 53.85% 3、其他内资持股 12,690 -6,412 -6,412 6,278 0.00% 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 12,690 0.00% -6,412 -6,412 6,278 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 183,587,310 46.15% 6,412 6,412 183,593,722 46.15% 1、人民币普通股 183,587,310 46.15% 6,412 6,412 183,593,722 46.15% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 397,800,000 100.00% 397,800,000 100.00% 注：（1）公司原董事王昆隆年初所持股份 4,320 股因离职原因解除限售。 （2） 公司现任董事方正、监事柳兰姣年初股份的 25%，按照规定分别在本报告期内解 除限售。 2、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 承诺股改完成后 24 中国南方航空工业（集 214,200,000 0 0 214,200,000 个月内不上市交易 2010 年 04 月 21 日 团）有限公司 或转让 王昆隆 4,320 4,320 0 0 高管买入股份 2007 年 03 月 28 日 柳兰姣 4,320 1,080 0 3,240 高管买入股份 2007 年 05 月 22 日 方正 4,050 1,012 0 3,038 高管买入股份 2007 年 12 月 28 日 合计 214,212,690 6,412 0 214,206,278 － － 2、股票发行与上市情况 2005 年度、2006 年度和报告期内公司未发行新股。 二、股东和实际控制人情况 1、报告期末，公司股东总数 35,471 名。 7 2、报告期末，前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 数量 中国南方航空工业（集团）有限公司 国有法人 53.85% 214,200,000 214,200,000 100,000,000 项卫 境内自然人 0.29% 1,147,502 马德胜 境内自然人 0.24% 960,000 罗志强 境内自然人 0.23% 914,077 周建平 境内自然人 0.23% 911,921 鲜齐 境内自然人 0.23% 900,000 潘红卫 境内自然人 0.21% 827,605 江苏隆鑫投资顾问有限公司 境内非国有法人 0.20% 780,000 上海申朋科技发展有限公司 境内非国有法人 0.19% 748,000 程玲 境内自然人 0.14% 559,235 注：中国南方航空工业（集团）有限公司（以下简称“南方航空工业公司”） 于 2006 年 4 月 14 日将其持有的本公司股份 100,000,000 股，质押给中国工商银 行股份有限公司株洲董家塅支行。上述被质押的股份已于 2008 年 3 月 12 日解除 质押冻结。因此，截止本报告披露之日，南方航空工业公司持有的本公司股份 214,200,000 股，没有被质押或司法冻结的情形。 3、公司控股股东情况 控股股东名称：中国南方航空工业（集团）有限公司 法定代表人：罗霖斯 成立日期：2001 年 11 月 15 日 注册资本：89029 万元 经营范围：航空发动机、零部件制造、销售、维修；工业燃气轮机成套设备 工程设计、施工（以资质证为准） ；光机电产品设计、制造、维修、销售；模具、 刀具、夹具、量具设计、制造、销售、维修；仪器仪表、机床、电机、内燃机零 配件、电脑加油机加工；仪表检测。废旧金属购买、加工、销售，第一类压力容 器、第二类类低、中压力容器制造、销售、安装、维修、改造，压力容器管道安 装，起重机械安装、修理；技术开发、咨询、转让、服务；汽车货运；汽车维修； 住宿；饮食，干洗服务；百货，副食品，烟批零兼营（凭资质证并限分公司）。 4、公司实际控制人情况 公司实际控制人名称：中国航空工业第二集团公司（下称“中航二集团”） 法定代表人：张洪飚 成立日期：1999 年 6 月 29 日 注册资本：1,261,350 万元 经营范围：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、 通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和机关发动机、机载设备、导弹、轻型燃 气轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷 设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调试、维修及其他售后服务；飞 机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相 关的技术开发、技术咨询、技术服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的出 口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业 8 务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航空 工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 公司与中航二集团之间的产权和控制关系如下： 中国航空工业第二集团公司 65.89% 中国南方航空工业（集团）有限公司 53.85% 南方宇航科技股份有限公司 5、其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况 无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 6、前 10 名无限售流通股股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 项卫 1,147,502 人民币普通股 马德胜 960,000 人民币普通股 罗志强 914,077 人民币普通股 周建平 911,921 人民币普通股 鲜齐 900,000 人民币普通股 潘红卫 827,605 人民币普通股 江苏隆鑫投资顾问有限公司 780,000 人民币普通股 上海申朋科技发展有限公司 748,000 人民币普通股 程玲 559,235 人民币普通股 王兴文 501,695 人民币普通股 公司控股股东中国南方航空工业（集团）有限公司与其他前 10 名 股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露 上述股东关联关系 管理办法》中规定的一致行动人。 或一致行动的说明 公司未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系和是否属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员的情况 （一）公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 年初 年末 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 持股数 持股数 彭建武 董事长 男 43 2007.04.12-2009.05.26 彭天祥 副董事长、总经理 男 40 2007.04.12-2009.05.26 方 正 董 事 男 44 2006.05.27-2009.05.26 4050 4050 黎达明 董 事 男 44 2006.05.27-2009.05.26 王滨滨 董 事 男 56 2006.05.27-2009.05.26 刘成佳 独立董事 男 63 2006.05.27-2009.05.26 严绳武 独立董事 男 64 2006.05.27-2009.05.26 龚金科 独立董事 男 53 2006.05.27-2009.05.26 柳兰姣 监事会主席 女 55 2006.05.27-2009.05.26 4320 4320 王敬民 监 事 男 36 2006.05.27-2009.05.26 陈礼义 监 事 男 38 2006.05.27-2009.05.26 徐斌兵 副总经理 男 38 2007.04.12~2009.05.26 章成一 副总经理 男 51 2007.04.12~2009.05.26 傅 伟 副总经理 男 40 2007.06.29~2009.05.26 蔡晓青 财务负责人 男 43 2006.05.27-2009.05.26 刘绍雄 董事会秘书 男 43 2006.05.27-2009.05.26 合计 8370 8370 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在股东单 位任职情况 1、彭建武，最近 5 年来历任南方航空工业公司副总经理，南方公司总经理 助理、副总经理，南方航空工业公司副总经理、本公司副董事长、总经理、董事 长，现任南方公司党委副书记、纪委书记、工会主席。 2、彭天祥，最近 5 年来历任南方公司经营管理部部长，南方公司副总经济 师，南方公司副总经理。现任南方公司副总经理，本公司副董事长、总经理。 3、方正，最近 5 年来历任任南方公司副总经理、本公司董事、常务副总经 理，南方公司副总经理、南方航空工业公司董事、总经理，现任南方航空工业公 司副总经理。 4、黎达明，最近 5 年来历任南方公司副总经理，南方航空工业公司董事、 财务负责人，南动集团财务公司董事长。 5、王滨滨，最近 5 年来历任中航二集团资产企管部总工程师、副部长。 6、刘成佳，最近 5 年来历任哈尔滨市汽车工业办公室主任、经贸委副主任， 2004 年退休。 7、严绳武，最近 5 年来历任昌河汽车股份有限公司董事、副总经理、专务， 2004 年退休。 8、龚金科，最近 5 年来历任湖南大学热能与动力工程系教授、博士生导师、 系主任，兼任湖南省机动车排气污染控制技术研究与检测中心主任、中国内燃机 10 学会理事、湖南省内燃机学会副理事长、全国高校热能与动力工程专业教学指导 委员会委员。 9、柳兰姣，最近 5 年来历任南方公司工会主席，党委副书记、纪委书记、 工会主席，党委常务副书记、纪委书记、工会主席、南方航空工业公司监事，现 任南方公司党委书记。 10、陈礼义，最近 5 年来历任本公司摩托车厂党委副书记、工会主席，党委 书记、厂长，本公司工会主席，本公司党委副书记、工会主席。 11、王敬民，最近 5 年来历任中航二集团财务审计部企业财务处科员、副处 长。 12、徐斌兵，最近 5 年来历任南方公司技术中心副主任兼机械产品部部长， 株航公司 416 精密机械加工中心主任，南方普惠公司副总经理，2007 年 4 月起 任本公司副总经理。 13、章成一，最近 5 年来历任株航公司 403 车间主任兼党支部书记，本公司 航空零部件厂副厂长、厂长，2007 年 4 月起任本公司副总经理。 14、傅伟，最近 5 年来历任南方中学实习厂厂长、副校长，南方公司社区事 业部部长，2007 年 6 月起任本公司副总经理、易力达公司总经理。 15、蔡晓青，最近 5 年来历任本公司财务管理部部长、财务负责人，现任本 公司副总会计师、财务负责人。 16、刘绍雄，最近 5 年来历任本公司董事会秘书、证券部部长、企业管理部 长，现任本公司董事会秘书、副总经济师。 （三）年度报酬情况 2007 年度，公司高级管理人员的工资依据南方航空工业公司的有关规定由 其进行绩效考核后在本公司按月发放；独立董事的津贴依据公司 2005 年度股东 大会决议所确定的标准计发；不在公司担任管理职务的其他董事、监事未在本公 司领取报酬。 在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员领取报酬情况如下： 姓 名 职 务 领取报酬总额（万元） 彭天祥 副董事长、总经理 12.0 刘成佳 独立董事 1.8 严绳武 独立董事 1.8 龚金科 独立董事 1.8 陈礼义 党委副书记、工会主席、监事 4.06 徐斌兵 副总经理 4.00 章成一 副总经理 4.05 傅 伟 副总经理 3.85 蔡晓青 财务负责人、副总会计师 3.74 刘绍雄 董事会秘书、副总经济师 3.34 合计 40.44 不在公司领取报酬、津贴的现任董事、监事情况如下： 姓名 职务 领取报酬单位 彭建武 董事长 南方航空工业公司 11 方 正 董 事 南方航空工业公司 黎达明 董 事 南方航空工业公司 王滨滨 董 事 中航二集团 柳兰姣 监事会主席 南方航空工业公司 王敬民 监 事 中航二集团 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员任职变动情况及原因 报告期内，颜冬先生于 2007 年 1 月 18 日因工作变动辞去公司董事、董事长 职务。 在 2007 年 4 月 12 日召开的公司董事会四届四次会议上，选举彭建武先生为 公司董事长；聘任彭天祥先生为公司总经理，彭建武先生因工作变动不再担任公 司总经理职务；聘任徐斌兵先生、章成一先生为公司副总经理，陈启文先生因工 作变动不再担任公司副总经理职务。 在 2007 年 6 月 29 日召开的 2006 年度股东大会上，选举彭天祥先生为公司 第四届董事会董事。 在 2007 年 6 月 29 日召开的公司董事会四届七次会议上，选举彭天祥先生为 公司副董事长，聘任傅伟先生为公司副总经理。 2007 年 11 月 19 日，王英杰先生因工作变动辞去公司董事职务。 二、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司在职员工共计 1055 人，公司需承担费用的 离退休职工 2 人。员工的结构如下： 1、专业构成情况 类 别 人 数 生产人员 766 销售人员 18 技术人员 71 财务人员 28 行政人员 172 2、教育程度构成情况 类 别 人 数 硕士研究生 4 本科 97 大中专 331 高中或以下 623 12 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、 《上市公司治理准则》和中国证监会有关法 律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，促进规范公司 运作。报告期内，公司设立了董事会战略委员会、提名与薪酬考核委员会、审计 委员会等三个专门委员会，修订了《公司章程》、 《公司股东大会议事规则》、 《公 司董事会议事规则》、 《公司监事会议事规则》，制定了《公司对外担保制度》、 《公 司关联交易管理制度》、 《公司募集资金管理制度》、 《公司信息披露事务管理制度》 等一系列规章制度。公司治理的实际状况与有关上市公司治理的规范性文件基本 不存在差异。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公 司章程》、 《股东大会议事规则》的要求，规范召集、召开股东大会，并聘请律师 出席见证股东大会，确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，使其充分行 使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东依法行使股东权利，承 担股东义务，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独 立；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司在董事会之 下设置战略、提名与薪酬考核、审计委员会等三个专门委员会，董事会建设趋于 合理化；公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，以认真负责的态度 出席董事会会议和股东大会，熟悉有关法律法规，知晓作为董事的权利、义务和 责任。 4、关于监事与监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的 有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够依据 《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神， 对公司财务进行监督，对公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进 行监督。 5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东 来信来访和咨询工作，公司能够按照有关规定，真实、准确、完整、及时的披露 有关信息，使投资者平等获得公司信息。 6、公司治理专项活动情况：根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》、中国证监会湖南监管局《关于切实做好湖南上市公 司治理专项活动的通知》及深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活 动有关工作的通知》的要求，公司于2007年5月启动了公司治理专项活动，成立 了董事长彭建武为组长、总经理彭天祥为副组长的公司治理专项活动自查工作领 导小组，对照公司治理有关规定及自查事项，结合公司自身情况，进行了全面自 查。公司的自查报告及整改计划经第四届董事会第七次会议审议通过。对于自查 报告中发现的公司治理方面存在问题，公司董事会高度重视，积极进行整改。2007 年9月，公司接受了湖南证监局的现场检查。按照湖南证监局的有关整改通知， 公司及时落实整改措施，并最终形成了整改报告，经公司第四届董事会第十次会 议审议通过。 二、独立董事履行职责情况 13 公司现有独立董事 3 人。独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态 度，出席了报告期内召开的董事会会议和年度股东大会，认真履行了作为独立董 事应承担的职责。独立董事对公司的定期报告、关联交易、人事任免等事项进行 了客观公正的评判，对董事会的决策发挥了积极的作用，切实维护了公司及广大 中小股东的利益。 1、独立董事出席董事会会议的情况 报告期应参 亲自出 委托出 缺席 姓名 备注 加会议次数 席次数 席次数 次数 严绳武 3 3 0 0 现场会议 龚金科 3 3 0 0 现场会议 刘成佳 3 3 0 0 现场会议 此外，所有独立董事均出席了报告期内召开的公司 2006 年度股东大会，并 参加了报告期内以通讯方式召开的董事会会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其它相关事项提出 异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自 主经营能力。 2、人员方面：公司在人员方面基本独立于控股股东。公司设立了独立的劳 动人事职能部门，在劳动、人事及工资管理方面与控股股东分开。公司高级管理 人员在公司领取薪酬。 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰，做到了与控股股东的分开， 公司对资产独立登记、建帐、核算、管理。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部组织机构不存在与控股股东 合署办公的情况，公司在机构方面做到了与控股股东的分开。 5、财务方面：公司按照有关法律、法规的要求设立了独立的财务、会计部 门，建立了独立的财务、会计管理制度，独立在银行开设帐户，实行了独立核算， 做到了与控股股东的分开。 四、公司内部控制自我评价情况 1、公司董事会对公司内部控制的自我评价，详见与本年度报告同时披露的 《南方宇航科技股份有限公司内部控制自我评价报告》。 2、公司聘请开元信德会计师事务所有限公司就公司财务报告内部控制情况 进行审计，并出具内部控制审核报告，认为公司按照国家有关标准于2007年12 月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 3、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表 意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的 基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度， 保证了公司业务活动的正常进行，确保了公司资产的安全和完整。 （2）公司内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活 14 动的执行及监督充分有效。 （3）2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部 控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了 公司内部控制的实际情况。 4、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会审议并通过了公司《内部控制基本规范》等一系列公 司基本管理制度，公司内部控制制度较为健全完善，形成了以公司《章程》为总 则的较为完整的公司内部控制制度体系。各项内部控制制度符合国家有关法律、 法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定 进行，公司对关联交易、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保 证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 综上所述，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了三次股东大会。有关情况如下： 股东大会届次 召开日期 会议决议披露日期 2006 年度股东大会 2007 年 6 月 29 日 2007 年 6 月 30 日 2007 年第一次临时股东大会 2007 年 9 月 4 日 2007 年 9 月 5 日 2007 年第二次临时股东大会 2007 年 11 月 15 日 2007 年 11 月 16 日 公司股东大会会议的决议公告均刊登于《中国证券报、《证券时报》及巨潮资讯网上。 15 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营状况 2007 年公司的主营业务主要是摩托车及摩托车发动机生产和销售、航空零 部件加工、国际贸易加工和汽车零部件制造。 2007 年公司累计销售摩托车 83317 台，同比减少 32.33%；累计完成航空零 部件加工工时 118.84 万小时，同比增长 18.26%；累计销售汽车助力转向器 8650 套，同比增长 1.97%，完成国际加工业务 155.04 万美元，同比增长 260.56%。 2007 年公司实现营业总收入 28507.34 万元，同比减少 18.6%，其中主营业 务收入为 27406.75 万元，其他业务收入为 1100.59 万元。在主营业务收入构成中， 摩托车产品销售收入为 17299.69 万元，同比减少 32.25%，其他产品的主营业务 收入为 10107.06 万元，同比增长 13.95%。实现归属于母公司所有者的净利润为 341.8 万元，同比减少 70.71%。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）按营业收入分行业、产品构成情况 金额单位：万元 营业收入 营业成本比 营业利润率 营业 营业 营业利润 分行业或产品 比上年增 上年增减 比上年增减 收入 成本 率（%） 减（%） （%） （百分比） 分行业 摩托车制造业 17,299.69 16,837.73 2.67% -32.25% -31.59% -0.93% 其他非摩托车制造业 10,107.06 8,487.75 16.02% 13.95% 15.95% -1.45% 分产品 摩托车产品 17299.69 16837.73 2.67 -32.25 -31.59 -0.93 其中：出口产品 14700.76 14457.54 1.65 -18.30 -18.31 0.02 内销产品 2598.93 2380.19 8.42 -65.54 -65.59 0.12 汽车发动机零部件 1349.74 1427.19 -5.74 98.23 50.93 33.14 汽车助力转向器 812.70 767.24 5.59 -15.79 4.97 -18.67 航空零部件加工 6838.29 5148.96 24.70 -1.13 -5.26 3.28 国际加工业务 1106.33 1144.36 -3.44 260.19 447.75 -35.42 合 计 27406.75 25325.48 7.59 -20.34 -20.70 0.42 （2）营业收入分地区构成情况 金额单位：万元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 出口 15807.09 -13.62 国内市场 11599.66 -27.97 合 计 27406.75 -20.34 （3）主要供应商和客户情况： 前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为：90.02% 前五名客户销售额合计占年度销售总额的比例为：88.82% 16 3、公司资产负债构成情况 金额单位：元 2007 年末 2006 年末 同比增减 项 目 占总资产的 占总资产的 金额（元） 金额（元） 幅度（%） 比例（%） 比例（%） 应收账款 144,708,580.34 23.14 137,280,522.03 21.19 5.41 存货 22,753,953.38 3.64 34,333,407.07 5.30 -33.73 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 141,651,070.02 22.65 143,675,258.83 22.17 -1.41 固定资产 172,054,809.20 27.52 181,646,535.65 28.03 -5.28 在建工程 7,153,121.87 1.14 14,071,955.82 2.17 -49.17 短期借款 28,400,000.00 4.54 23,700,000.00 3.66 19.83 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 变动原因分析： （1）存货同比减少 33.73%，主要系公司加强存货管理及处置了部分积压材 料、低值易耗品所致。 （2）在建工程减少 49.17%，主要系转入固定资产所致。 4、报告期内期间费用及所得税变动情况 金额单位：元 项目 2007 年度 2006 年度 增减数 增减幅度（%） 销售费用 822,733.68 1,790,309.05 -967,575.37 -54.05 管理费用 16,286,385.68 17,606,668.26 -1,320,282.58 -7.50 财务费用 1,422,298.50 4,178,937.95 -2,756,639.45 -65.97 所得税 1,464,309.98 3,845,461.34 -2,381,151.36 -61.92 变动原因分析： （1）销售费用减少主要是控股子公司易力达公司的销售费用大幅减少所致。 （2）管理费用减少主要是 2007 年受会计政策变更的影响，职工薪酬按受 益对象分别计入各项成本费用所致。 （3）财务费用减少主要是公司 2007 年度一直保持较低的贷款规模，借款费 用大幅降低所致。 （4）所得税费用减少主要是递延所得税费用大幅减少所致。 5、公司现金流量构成情况 金额单位：元 项目 2007 年度 2006 年度 增减数 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流量净额 -11,078,888.51 141,438,116.79 -152,517,005.30 -107.83 投资活动产生的现金流量净额 11,439,079.10 3,315,461.22 8,123,617.88 245.02 筹资活动产生的现金流量净额 3,640,432.83 -156,174,761.96 159,815,194.79 -102.33 变动原因分析： （1）经营活动产生的现金流量净额减少 152,517,005.30 元，主要是销售商 品、提供劳务收到的现金大幅减少所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额增加 8,123,617.88 元，主要是处置固定 17 资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额增加所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额增加 159,815,194.79 元，主要是偿还债 务所支付的现金大幅减少所致。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 金额单位：万元 序 注册 公司持 单位名称 业务性质、主要产品或服务 总资产 净资产 净利润 号 资本 股比例 株洲易力达机 1 1000 54% 机械、电子产品的设计开发、生产制造、销售及服务。 1938.03 769.41 -104.57 电有限公司 株洲南方摩托 南方摩托车及其零部件、摩托车发动机、汽车发动机及 2 1000 100% 1590.05 -2901.75 54.18 经销有限公司 汽车零部件、金属材料、仪器仪表、润滑油批零兼营。 株洲丰菱汽车 机电产品、汽车零部件产品的研制开发、制造、装配、 3 零部件制造有 366 90.71% 514.18 -222.93 -67.23 国内外销售；各类零部件来料加工。 限公司 株洲南方摩托 摩托车发动机及零部件的生产及销售，汽油机生 4 车发动机制造 300 93% 747.96 147.20 -79.71 产及销售，电动车装配，各类发动机来料组装。 有限公司 株洲大方精密 非标设备、工模具、车辆相关产品、机电产品、 5 机械制造有限 200 45% 绿 色 热 能 产 品 制 造 及 销 售 ， 工 矿 产 品 热 表 处 理 及 568.73 188.44 16.08 公司 销售。 株洲泰华机械 机械设备、电子产品、汽车零部件、其它机械零 6 制造有限责任 100 100% 部 件 、 工 具 量 具 制 造 、 销 售 ； 润 滑 油 、 金 属 材 料 67.56 -614.68 -9.15 公司 批 发 零 售 ；技 术 咨 询 、服 务 ，本 厂 产 品 出 口 业 务 。 中国南动集团 7 财 务 有 限 责 任 30000 43.37% 集团成员单位的存、贷款及担保业务。 62117.45 32350.23 821.89 公司 （二）对公司未来发展的展望 2008 年，公司所处的行业发展态势良好，但与此同时，公司面临的市场竞 争格局将更加激烈。公司将努力抓住机遇，在维持摩托车产品经营的同时，着重 致力于汽车零部件、航空零部件及民用转包业务的市场开发和技术提升，积极开 展对外合作，逐步打造具有技术领先的汽车零部件制造基地，建设具有专业特色 的航空零部件加工基地，形成具有国际水准的民用转包业务生产基地。此外，公 司还将研制开发数控机床自动换刀机构，并以此产品为突破口，伺机进入机床关 键功能附件的制造领域。 在摩托车行业中，长期市场演化所形成的广东、重庆、江浙三大区域性优势 板块格局日益稳固，公司摩托车产品的市场竞争力正逐步减弱。因此，公司对摩 托车业务仍然采取浓缩经营策略，继续维持目前的经营规模。 在汽车零部件制造方面，随着我国汽车工业近年来的迅猛发展，汽车零部件 行业在国民经济中的地位日益重要。在巨大的市场利益驱动下，跨国汽车企业争 相进入中国的汽车零部件行业，国内汽车零部件企业面临的市场竞争局面将愈来 愈激烈。近年来，由于受到国家产业政策扶持，小排量汽车产销量快速增长，这 为公司汽车电动助力转向器产品的发展提供了非常好的契机。目前，公司在汽车 电动助力转向器（EPS）领域处于国产品牌领先地位。2008 年，公司将强化 EPS 产品的低成本优势，在经济适用车型快速铺开，形成较大的市场占有率，逐步培 育品牌知名度。同时公司将开发新产品，尽快进入中高档车型市场，以合理的定 价赢取利润。 在航空零部件加工业务上，公司要坚持依托集团公司的核心优势，争取扩大 航空零部件产品加工业务。要实现由目前环形件、小壳体件、标准件、小钢制件、 18 部分焊接件等零散的机械加工，过渡到航空发动机生产固定分工单位，力争使公 司的航空零部件加工业务保持稳定增长的经营发展态势。 在民用转包生产领域，公司要逐步形成民用转包生产的强势地位。要以满足 合作方需求为目标，进行转包零部件的开发。大力开展转包产品的研制开发，投 入转包生产线，加强转包业务能力建设，到 2010 年承揽转包业务收入达到 1000 万美元，并形成规模 1500 万美元以上的转包生产能力。 依据公司目前生产经营能力、潜力和未来发展计划及各项假设前提下，结合 2008 年市场估计，公司制定的 2008 年度经营计划为： 主营业务收入 34360 万元。 主营业务成本 32460 万元。 期间费用 2410 万元。 二、报告期内公司的投资情况 （一）募股资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金。公司前次发行募集资金实际投资项目与配股 说明书中承诺的投资项目一致，没有发生变更。实际投资项目进度与配股说明书 中承诺投资项目进度相比，实际进度落后于计划进度，具体比较如下： 计划总投 至 2007 年末计划 至 2007 年末实 实际进度/计划 项目 资（万元） 投资（万元） 际投资（万元） 进度 “技术中心”项目 4018 4018 1117 27.80% 齿轮关键件项目 4998 4998 3573 71.49% 发动机关键件项目 4904 4904 2896 59.05% 合计 13920 13920 7586 54.50 % 公司自 2001 年下半年以来，暂停了对上述项目作继续的投入。截止报告期 末，前次募集资金投资项目具体投资情况如下： 摩托车齿轮关键零部件生产线改扩建项目：该项目计划总投资 4998 万元， 其中固定资产投资 3831 万元，配套流动资金 1167 万元在 2000 年度已全部投入 。 报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项目共计已投入 3573 万元。 “技术中心”项目：本项目计划总投资 4018 万元，建设期为两年。报告期内 未作投入。截至报告期末为止，该项目共计已投入 1117 万元。 摩托车发动机关键件生产线技术改造项目：该项目计划总投资 4904 万元， 其中固定资产投资 3770 万元。报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项目 配套流动资金已全部投入，固定资产已投入 1762 万元，共计已完成投入 2896 万 元。 截止报告期末，配股资金共计投入 7586 万元，剩下的 5234 万元借用于流动 资金周转。 （二）其它投资情况 报告期内公司无其它重大投资项目。 三、公司作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况 1、会计政策变更 本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中国 证监会发布的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监 发[2006]136号）》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计 19 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、 《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号―财务报告的一般规定》、企业会计准则解释1号等有关规定，本 公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。 首次执行企业会计准则造成的影响如下： （1）根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的规定，公司对所属全 资子公司及控股子公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。公 司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯 调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，按照子公司 宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认为投资收益。该事项对合并报表 没有影响。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业的长期股权投资，与该投资相关 的股权投资贷方差额，调整留存收益。由此调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金 额 1,270,095.58 元。 （2） 根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司采用资产负债 表债务法对企业所得税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关 的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计 算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所 得税费用。 该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2006 年度净利润 3,833,513.37 元；调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 39,622,428.94 元。 （3）对于原准则下的合并财务报表中的“未确认的投资损失”项目，按照企 业会计准则的列报要求进行调整，冲减未分配利润 30,971,697.67 元。 （4）原少数股东股权 4,138,845.05 元列入所有者权益。 本公司对于首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了 复核，复核修正结果及年初所有者权益的调节过程如下： 项目 项目名称 原确认金额 修正金额 修正后金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现 420,787,449.13 0.00 420,787,449.13 行会计准则） 1 长期股权投资差额 1,270,095.58 1,270,095.58 其中：其他采用权益法核算的长期 1,270,095.58 1,270,095.58 股权投资贷方差额 2 所得税 31,192,134.99 8,430,293.95 39,622,428.94 3 少数股东权益 4,655,228.87 -516,383.82 4,138,845.05 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 456,634,812.99 9,184,005.71 465,818,818.70 计准则） 修正项目的金额及原因： （1）其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额系按新会计准则调整后， 公司的联营企业南动财务公司2006年12月31日的净资产与原企业会计准则核算 的长期股权投资账面价值相比较形成的长期股权投资贷方差额，根据《企业会计 准则第38 号—首次执行企业会计准则》计入期初留存收益。 （2）所得税影响：修正金额 8430293.95 元,系公司原计划在短期内不处置闲 置资产，因计提固定资产减值准备所形成的固定资产账面价值与税基的暂时性差 异在短期内不能转回，所以原来没有确认相关递延所得税资产。但是根据 2007 年的实际情况及公司目前的资产处置计划，预计相关差异将随着资产的处置逐年 20 转回，对相关的递延所得税资产予以修订。 2、报告期内，公司未对会计估计作出变更，也未发生重大会计差错更正事 项。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开了 7 次会议。 1、第四届董事会第四次会议：于 2007 年 4 月 12 日在株洲南方宾馆 6 楼会 议室召开，本次会议的决议公告刊登在 2007 年 4 月 14 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 2、第四届董事会第五次会议：于 2007 年 4 月 25 日以通讯方式召开，本次 会议的决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、第四届董事会第六次会议：于 2007 年 6 月 8 日以通讯方式召开，本次会 议的决议公告刊登在 2006 年 6 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 4、第四届董事会第七次会议：于 2007 年 6 月 29 日株洲南方宾馆会议室召 开，本次会议的决议公告刊登在 2006 年 6 月 30 日的《中国证券报》和《证券时 报》上。 5、第四届董事会第八次会议：于 2007 年 8 月 14 日在浏阳市玉泉山庄会议 室召开，本次会议的决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 6、第四届董事会第九次会议：于 2007 年 9 月 21 日以通讯方式召开，会议 以签字表决的方式审议并通过了关于受让株洲易力达机电有限公司部分股权的 议案：同意公司以现金方式，受让自然人李睿所持有的株洲易力达机电有限公司 3%的股权（对应的注册资本出资额为 30 万元人民币），受让价格按《株洲易力 达机电有限公司出资协议》的规定执行，即按经湖南开元有限责任会计师事务所 审计的上一年度末（2006 年 12 月 31 日）株洲易力达机电有限公司财务报表所 报告的净资产计算，为 252,530.00 元人民币。 7、第四届董事会第十次会议：于 2007 年 10 月 24 日以通讯方式召开，本次 会议的决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司共召开了三次股东大会，股东大会形成的所有决议均已得到公司 董事会的认真执行，全部落实到位。 （三）董事会审计委员会的履职情况汇总报告 1、对公司2007 年度财务报告发表两次审阅意见 审计委员会成员以其专业知识与经验，对公司编制的年度财务会计报告进行 审阅。按照证监会有关规定要求，审计委员会对年度财务会计报告发表了两次审 阅意见。 在年审注册会计师进场前，对未经审计的财务报表发表首次书面意见。审计 委员会认为：公司根据新的企业会计准则的有关要求结合公司实际情况，制定了 合理的会计政策和恰当的会计估计，公司对会计政策、会计估计的变更一贯持谨 慎态度，不存在利用、滥用会计政策变更、会计估计差错调节利润的情况，所制 定的会计报表真实、完整。 在年审注册会计师出具审计意见后，审计委员会再次审阅财务报告并发表第 二次书面意见。审计委员会认为经开元信德会计师事务所有限公司审计的公司 21 2007年度财务报告符合企业会计准则和相关法规规定。 2、对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会提前对年审进行全面部署，与现任会计师事务所商定需要出具审 计报告的范围和时间进度。在审计团队进场以后，与主要项目负责人员进行了沟 通，了解审计工作进展和会计师关注的问题，并及时反馈给公司有关部门，以保 证年度审计和信息披露工作按照预定的进度推进。 3、对会计师事务所上年度审计工作的总结报告 2007年是新会计准则开始实施的第一年，公司2007年度审计机构开元信德会 计师事务所有限公司积极配合公司组织好新会计准则实施前及过渡期间的培训， 协助公司提前做好各类账项调整的技术准备工作，公司执行新会计准则的过渡是 顺利的。 年审过程中，年审注册会计师严格按照审计法规、准则执业，重视了解公司 及公司的经营环境，了解公司的内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与 审计委员会的交流、沟通，风险意识强。 审计委员会认为，开元信德会计师事务所有限公司较好地完成了2007年度公 司的财务报告审计工作。 4、关于续聘开元信德会计师事务所有限责任公司为公司2008年度审计机构 的提议 审计委员会认为：该所拥有专业的审计团队和雄厚的技术支持力量，审计团 队严谨敬业,并对公司的经营发展情况较为熟悉，具备承担大型上市公司审计的 胜任能力，审计委员会会议提议续聘开元信德会计师事务所有限公司为公司2008 年度财务报告的审计机构。 五、公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案：无。 22 第八节 监事会报告 一、监事会会议召开情况 报告期内，公司监事会共召开了四次会议，具体情况如下： 1、公司第四届监事会第二次会议于 2007 年 4 月 12 日召开。会议审议通过 了如下议案： （1）公司 2006 年年度报告及其摘要，并同意出具书面审核报告。（2） 2006 年度监事会工作报告。 2、公司第四届监事会第三次会议于 2007 年 6 月 29 日召开。会议审议通过 了如下议案：（1）《南方宇航科技股份公司治理专项活动自查报告及整改计划》 （草案）。 （2）《南方宇航科技股份公司信息披露事务管理制度》（草案）。 3、公司第四届监事会第四次会议于 2007 年 8 月 14 日召开。会议审议通过 了如下议案： （1）公司 2007 年半年度报告及其摘要，并同意出具书面审核报告。 （2）《公司监事会议事规则》（2007 年修订）（草案）。 4、公司第四届监事会第五次会议于 2007 年 10 月 24 日召开。会议经表决形 成了如下决议：审议通过了公司 2007 年第三季度报告。 二、监事会对有关事项发表的独立意见 2007 年度，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，对 公司依法运作、财务、募集资金使用、收购或出售资产、关联交易等进行了监督 检查。公司监事会就有关事项发表独立意见如下： 1、公司各项决策程序合法，公司内部控制制度比较完善。报告期内公司董 事、高级管理人员在执行职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 2、开元信德会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告所出具的标准 无保留审计意见是客观公正的。公司 2007 年度财务报告能够真实地反映公司的 财务状况和经营成果。 3、公司在 2007 年度继续暂停对配股募集资金投资项目的投入，符合公司的 实际状况，有利于公司的长远发展。 4、2007 年，公司收购、出售资产的交易价格合理，未发现内幕交易，没有 损害中小股东权益或造成公司资产流失。 5、公司与关联方进行的关联交易都是关联双方在平等互利的基础上进行的 正常商业行为，交易价格公平合理，没有损害上市公司利益。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无单个的重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生破产重整相关事项，未进行证券投资，无重大收 购及出售资产、吸收合并事项，未实施股权激励计划。 三、重大关联交易事项 1、 销售商品 关联方名称 本年发生额 上年发生额 23 占同类交易金 占同类交易金 金额 金额 额比例 额比例 中国南方航空工业（集团）有限公司 71,160,706.99 100% 69,166,885.87 100% 株洲南方航空机械进出口有限公司 158,487,679.93 77.05% 180,161,010.09 65.54% 2、采购商品 本年发生额 上年发生额 关联方名称 占同类交易金 占同类交易金 金额 金额 额比例 额比例 中国南方航空工业（集团）有限公司 21,716,732.79 100% 45,239,946.12 100% 株洲南方航空机械进出口有限公司 147,110,661.09 73% 170,760,923.88 62.02% 3、销售商品以外的其他资产 本年发生额 上年发生额 关联方名称 占同类交易金 占同类交易金额 金额 金额 额比例 比例 中国南方航空工业（集团）有限公司 109,892.88 2.16% 198,149.59 5.82% 4、采购商品以外的其他资产 本年发生额 上年发生额 关联方名称 占同类交易金 占同类交易金额 金额 金额 额比例 比例 中国南方航空工业（集团）有限公司 7,980,875.16 45.06% 764,983.34 100% 5、提供劳务 本年发生额 上年发生额 关联方名称 占同类交易金 占同类交易金额 金额 金额 额比例 比例 中国南方航空工业（集团）有限公司 162,382.75 9.71% 143,373.72 20.02% 6、接受劳务 本年发生额 上年发生额 关联方名称 占同类交易金 占同类交易金额 金额 金额 额比例 比例 中国南方航空工业（集团）有限公司 1,130,893.01 9.92% 227,787.62 17.18% 株洲科信检测有限公司 139,470.00 1.22% 7、担保 A、本期中国南方航空工业（集团）有限公司为本公司向中国南动集团财务 有限责任公司借款提供担保，期末担保额 840 万元。 B、本期中国南动集团财务有限责任公司为本公司向中国建设银行株洲南华 支行贷款提供担保，期末担保额 2000 万元。 8、提供资金、贷款 A、本期向中国南动集团财务有限责任公司借款 4980 万元，归还借款 5510 万元，期末借款余额 840 万元。 9、资产租赁 24 本年发生额 上年发生额 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 中国南方航空工业（集团）有限公司 2,591,520.00 72.03% 1,830,000.00 90.47% 10、关联方应收应付款项余额 年末余额 年初余额 是否取得 所占余额 条款和条 关联方名称 所占余额 或提供担 金额 金额 余额比例 件 余额比例 保 ％ 应收账款 中国南方航空工业（集团）有限公司 13,062,539.53 4.43% 否 三个月信 株洲南方航空机械进出口有限公司 29,773,723.13 10.09% 27,192,777.22 9.61% 否 用期限 株洲科信检测有限公司 197,788.28 0.07% 262,683.48 0.09% 否 合计 43,034,050.94 14.59% 27,455,460.70 9.70% 应收账款—坏账准备 中国南方航空工业（集团）有限公司 783,752.37 0.52% - 株洲南方航空机械进出口有限公司 2,069,074.97 1.38% 1,631,566.63 1.12% 株洲科信检测有限公司 197,788.28 0.13% 15,761.01 0.01% 合计 3,050,615.62 2.03% 1,647,327.64 1.13% 预付款项 中国南方航空工业（集团）有限公司 25,666.29 0.22% 172,626.75 1.22% 否 株洲南方航空机械进出口有限公司 220,084.75 1.91% 否 合计 245,751.04 2.13% 172,626.75 1.22% 应付账款 三个月信 中国南方航空工业（集团）有限公司 1,316,980.80 1.80% 1,692,666.27 1.65% 否 用期限 合计 1,316,980.80 1.80% 1,692,666.27 1.65% 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无委托他人理财事项，未来也没有委托理财计划。 五、报告期内公司或持股 5%以上的股东在指定报刊及网站上刊登承诺事项 1、报告期内，公司控股股东南方航空工业公司在股权分置改革方案中作出 的承诺依然有效，具体承诺内容如下： （1）南方航空工业公司承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺 义务。 （2）除法定最低承诺外，南方航空工业公司还做出如下特别承诺： 持有的南方宇航法人股自获得上市流通权之日起，二十四个月内不上市交易 或转让； 在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数 25 量占南方宇航股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不 超过百分之十，且在此期间通过证券交易所挂牌向社会公众出售股票的价格不低 于本股权分置改革方案实施日前 60 个交易日南方宇航收盘均价的 120%。当南方 宇航派发红股、转增股本、增资扩股（包括若公司发行可转换债券后由转债转换 的股本）、配股、派息等情况使股份或股东权益发生变化时，上述设定的价格应 作相应调整。 （3）南方航空工业公司承诺：承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺人的 卖出所得归公司所有。 （4）南方航空工业公司承诺：本承诺人保证不履行或者不完全履行承诺的， 赔偿其他股东因此而遭受的损失。 （5）南方航空工业公司声明：本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律 责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。 截止目前，未发现南方航空工业公司有违反上述承诺事项的情况。 2、除上述承诺事项以外，公司及公司控股股东没有发生对公司经营成果、 财务状况可能产生重要影响的其他承诺事项。 六、报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所（报告期内已更名为： 开元信德会计师事务所有限公司）担任本公司 2007 年度财务报告的审计机构。 2007 年，公司向该会计师事务所支付的财务审计费为 50 万元。 截止本报告期末，开元信德会计师事务所有限公司已连续 11 年为本公司提 供审计服务。 七、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实 际控制人没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行 政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形，也没有被采取司法强制措施的情 况。 八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动的情况 时间 地点 方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 主要内容为公司的经营状况、资 2007 年 公司 实地 华宝信托投资有限责任公司 产重组的可能性等话题。未向来 2月 证券部 调研 研发中心李俊彦 访者提供任何书面材料。 海通证券股份有限公司投资 主要内容为公司的经营状况、主 2007 年 公司 实地 银行部侍江天、深圳市创新投 营业务发展方向、资产重组前景、 3 月 20 日 证券部 调研 资集团武汉创新投资管理有 定向增发的可能性等话题。未向 限公司方强、梁先生 来访者提供任何书面材料。 主要内容为公司的经营状况、大 2007 年 公司 实地 申万巴黎基金管理有限公司 股东向公司注入资产、整体上市、 4月2日 证券部 调研 申浩波、潘勇 定向增发、股权激励的可能性等。 未向来访者提供任何书面材料。 26 九、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2007 年报 2006 年报 项目名称 差异 原因说明 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益 420,787,449.13 420,787,449.13 0.00 （原会计准则） 系其他权益法核算的长期股权投资贷方差额差 长期股权投资差额 1,270,095.58 1,270,095.58 异所致 其中：同一控制下企业合并形 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 系按新会计准则调整后，公司的联营企业南动 财务公司 2006 年 12 月 31 日的净资产与原企业 其他采用权益法核算的长 1,270,095.58 1,270,095.58 会计准则核算的长期股权投资账面价值相比较 期股权投资贷方差额 形成的长期股权投资贷方差额，根据《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》计 入期初留存收益。 拟以公允价值模式计量的投资 性房地产 因预计资产弃置费用应补提的 以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退 补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组 义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商 誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产以及可供 出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税影响：修正金额 8430293.95 元,系公司原 计划在短期内不处置闲置资产，因计提固定资 产减值准备所形成的固定资产账面价值与税基 的暂时性差异在短期内不能转回，所以原来没 所得税 39,622,428.94 31,192,134.99 8,430,293.95 有确认相关递延所得税资产。但是根据 2007 年的实际情况及公司目前的资产处置计划，预 计相关差异将随着资产的处置逐年转回，对相 关的递延所得税资产予以修订。 少数股东权益 4,138,845.05 4,655,228.87 -516,383.82 系上述两项差异导致的调整。 B 股、H 股等上市公司特别追 溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 系长期股权投资差额、所得税、少数股东权益 465,818,818.70 456,634,812.99 9,184,005.71 会计准则） 差异所致 27 十、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 329,670,509.55 321,960,648.48 销售费用 1,790,309.05 1,790,309.05 管理费用 -17,812,564.45 17,606,668.26 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -772,514.78 3,137,485.22 所得税 11,947.97 3,845,461.34 净利润 19,202,200.02 11,672,352.72 十一、其它重要事项 报告期内，公司未发生其它重要事项。 28 第十节 财务报告 一、审计报告 公司财务报告经开元信德会计师事务所有限公司中国注册会计师曹国强、黄 源源审计，并出具了标准无保留意见的审计报告《开元信德湘审字（2008）第 062 号》。审计报告全文如下： 南方宇航科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南方宇航科技股份有限公司（以下简称南方宇航）财务报 表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和 合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制财务报表是南方宇航管 理层的责任，这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，南方宇航财务报表已经按照财政部颁布的企业会计准则(2006) 的规定编制，在所有重大方面公允反映了南方宇航 2007 年 12 月 31 日的财务状 况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并 现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：曹国强 中国注册会计师：黄源源 中国·北京 二○○八年四月十日 二、财务报表 29 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 会合 01 表 编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元 资产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 八、1 9,726,983.59 5,726,360.17 短期借款 八、13 28,400,000.00 23,700,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 八、2 1,586,000.00 250,000.00 应付票据 八、14 315,000.00 3,000,000.00 应收账款 八、3 144,708,580.34 137,280,522.03 应付账款 八、15 73,311,202.02 102,564,733.62 预付款项 八、4 11,525,077.97 14,116,029.44 预收款项 八、15 1,601,318.59 2,170,361.96 应收利息 应付职工薪酬 八、16 8,418,743.33 12,362,372.03 应收股利 应交税费 八、17 38,709,908.34 34,145,824.84 其他应收款 八、5 6,171,374.42 5,804,228.00 应付利息 存货 八、6 22,753,953.38 34,333,407.07 应付股利 一年内到期的非流 其他应付款 八、15 5,036,845.25 4,189,862.23 动资产 一年内到期的非流动 其他流动资产 负债 流动资产合计 196,471,969.70 197,510,546.71 其他流动负债 流动负债合计 155,793,017.53 182,133,154.68 非流动负债： 非流动资产： 长期借款 可供出售金融资产 应付债券 持有至到期投资 长期应付款 长期应收款 专项应付款 长期股权投资 八、7 141,651,070.02 143,675,258.83 预计负债 投资性房地产 递延所得税负债 固定资产 八、8 172,054,809.20 181,646,535.65 其他非流动负债 在建工程 八、9 7,153,121.87 14,071,955.82 非流动负债合计 工程物资 负债合计 155,793,017.53 182,133,154.68 固定资产清理 股东权益 生产性生物资产 股本 八、18 397,800,000.00 397,800,000.00 油气资产 资本公积 八、19 265,853,057.74 265,853,057.74 无形资产 八、10 69,770,606.07 71,425,247.43 减：库存股 开发支出 盈余公积 八、20 1,428,469.54 1,428,469.54 商誉 一般风险准备 长期待摊费用 未分配利润 八、21 -200,285,774.70 -203,704,056.58 递延所得税资产 八、11 38,165,941.69 39,622,428.94 外币报表折算差额 归属于母公司所有权 其他非流动资产 464,795,752.58 461,377,470.70 益合计 非流动资产合计 428,795,548.85 450,441,426.67 少数股东权益 4,678,748.44 4,441,348.00 股东权益合计 469,474,501.02 465,818,818.70 资产总计 625,267,518.55 647,951,973.38 负债和股东权益总计 625,267,518.55 647,951,973.38 企业法定代表人：彭建武 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：黄帆 30 合并利润表 2007 年度 会合 02 表 编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 八、22 285,073,403.14 350,298,044.97 其中：营业收入 285,073,403.14 350,298,044.97 二、营业总成本 289,604,829.79 334,089,377.27 其中：营业成本 八、22 261,705,050.10 321,960,648.48 营业税金及附加 八、23 1,635,160.75 2,760,059.89 销售费用 822,733.68 1,790,309.05 管理费用 16,286,385.68 17,606,668.26 财务费用 八、24 1,422,298.50 4,178,937.95 资产减值损失 八、25 7,733,201.08 -14,207,246.36 加：公允价值变动收益 投资收益 八、26 4,621,311.19 3,137,485.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,621,311.19 3,137,485.22 三、营业利润 89,884.54 19,346,152.92 加：营业外收入 八、27 11,760,236.68 116,591.08 减：营业外支出 八、28 7,453,868.62 4,239,515.46 其中：非流动资产处置损失 521,993.85 50,038.59 四、利润总额 4,396,252.60 15,223,228.54 减：所得税费用 八、29 1,464,309.98 3,845,461.34 五、净利润 2,931,942.62 11,377,767.20 归属于母公司所有者的净利润 3,418,281.88 11,672,352.72 少数股东损益 -486,339.26 -294,585.52 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.03 （二）稀释每股收益 0.01 0.03 企业法定代表人：彭建武 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：黄帆 31 合并现金流量表 2007 年度 会合 03 表 编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,285,930.81 431,522,091.46 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,575,569.42 6,554,323.20 经营活动现金流入小计 243,861,500.23 438,076,414.66 购买商品、接受劳务支付的现金 216,676,346.09 264,649,364.22 支付给职工以及为职工支付的现金 24,684,542.00 21,896,819.52 支付的各项税费 3,783,937.63 1,463,538.88 支付的其他与经营活动有关的现金 9,288,093.02 8,628,575.25 经营活动现金流出小计 254,432,918.74 296,638,297.87 经营活动产生的现金流量净额 -10,571,418.51 141,438,116.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 6,505,500.00 5,204,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 9,287,729.50 206,535.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 53,425.60 871,112.90 投资活动现金流入小计 15,846,655.10 6,282,047.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,977,901.00 2,966,586.68 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 九、2 937,145.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,915,046.00 2,966,586.68 投资活动产生的现金流量净额 10,931,609.10 3,315,461.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 240,000.00 260,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 240,000.00 260,000.00 取得借款所收到的现金 69,800,000.00 61,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 70,040,000.00 61,360,000.00 偿还债务所支付的现金 65,100,000.00 212,350,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 1,299,567.17 4,904,761.96 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 280,000.00 筹资活动现金流出小计 66,399,567.17 217,534,761.96 筹资活动产生的现金流量净额 3,640,432.83 -156,174,761.96 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,000,623.42 -11,421,183.95 加：期初现金及现金等价物余额 5,726,360.17 17,147,544.12 六、期末现金及现金等价物余额 9,726,983.59 5,726,360.17 企业法定代表人：彭建武 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人： 黄帆 32 合并股东权益变动表 2007 年度 会合 04 表 编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元 本年金额 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益合计 减：库 其 权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 一、上年年末余额 397,800,000.00 265,853,057.74 1,546,552.23 -213,440,463.17 4,138,845.05 455,897,991.85 加：会计政策变更 -118,082.69 9,736,406.59 302,502.95 9,920,826.85 前期差错更正 二、本年年初余额 397,800,000.00 265,853,057.74 1,428,469.54 -203,704,056.58 4,441,348.00 465,818,818.70 三、本年增减变动金额（减少以“-” 3,418,281.88 237,400.44 3,656,82.32 号填列） （一）净利润 3,418,281.88 -486,339.26 2,931,942.62 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他股东 权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,418,281.88 -486,339.26 2,931,942.62 （三）股东投入和减少资本 723,739.70 723,739.70 1．股东投入或减少资本 723,739.70 723,739.70 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 397,800,000.00 265,853,057.74 1,428,469.54 -200,285,774.70 4,678,748.44 469,474,501.02 上年金额 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益合计 减：库 其 权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 33 一、上年年末余额 397,800,000.00 265,120,128.82 1,546,552.23 -232,642,663.19 -5,008,107.43 426,815,910.43 加：会计政策变更 -118,082.69 17,266,253.89 6,244,040.95 23,392,212.15 前期差错更正 二、本年年初余额 397,800,000.00 265,120,128.82 1,428,469.54 -215,376,409.30 1,235,933.52 450,208,122.58 三、本年增减变动金额（减少以“-” 732,928.92 11,672,352.72 3,205,414.48 15,610,696.12 号填列） （一）净利润 11,672,352.72 -294,585.52 11,377,767.20 （二）直接计入股东权益的利得 732,928.92 732,928.92 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他股东 72,444.55 72,444.55 权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4．其他 660,484.37 660,484.37 上述（一）和（二）小计 732,928.92 11,672,352.72 -294,585.52 12,110,696.12 （三）股东投入和减少资本 3,500,000.00 3,500,000.00 1．股东投入或减少资本 3,500,000.00 3,500,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 397,800,000.00 265,853,057.74 1,428,469.54 -203,704,056.58 4,441,348.00 465,818,818.70 企业法定代表人：彭建武 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：黄帆 34 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元 资产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 7,400,814.87 3,195,603.32 短期借款 28,400,000.00 23,700,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 200,000.00 250,000.00 应付票据 3,000,000.00 应收账款 十、1 135,416,298.46 123,820,340.54 应付账款 66,898,514.38 94,287,205.52 预付款项 4,314,612.04 7,498,973.67 预收款项 541,821.06 1,417,409.77 应收利息 应付职工薪酬 7,997,604.81 10,875,068.28 应收股利 应交税费 37,382,428.27 34,381,238.20 其他应收款 十、2 5,995,300.66 5,632,978.75 应付利息 存货 10,431,787.96 20,457,509.46 应付股利 一年内到期的非流 其他应付款 4,503,430.42 3,527,801.51 动资产 一年内到期的非流动 其他流动资产 负债 流动资产合计 163,758,813.99 160,855,405.74 其他流动负债 流动负债合计 145,723,798.94 171,188,723.28 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 十、3 150,693,600.02 151,565,258.83 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 168,181,136.17 177,482,363.83 递延所得税负债 在建工程 7,153,121.87 14,071,955.82 其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 固定资产清理 负债合计 145,723,798.94 171,188,723.28 生产性生物资产 油气资产 股东权益 无形资产 69,770,606.07 71,425,247.43 股本 397,800,000.00 397,800,000.00 开发支出 资本公积 265,663,262.65 265,663,262.65 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 1,428,469.54 1,428,469.54 递延所得税资产 37,909,578.35 39,300,282.55 未分配利润 -213,148,674.66 -221,379,941.27 其他非流动资产 非流动资产合计 433,708,042.48 453,845,108.46 股东权益合计 451,743,057.53 443,511,790.92 资产总计 597,466,856.47 614,700,514.20 负债和股东权益总计 597,466,856.47 614,700,514.20 企业法定代表人：彭建武 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：黄帆 35 利润表 2007 年度 会企 02 表 编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 十、4 258,576,547.53 334,650,051.62 减：营业成本 十、4 236,445,676.47 306,459,220.73 营业税金及附加 1,551,416.03 2,738,293.25 销售费用 94,409.23 112,481.10 管理费用 14,655,564.34 14,548,612.58 财务费用 1,425,205.89 4,190,511.10 资产减值损失 10,095,997.04 -2,065,818.59 加：公允价值变动收益 投资收益 十、5 4,621,311.19 3,137,485.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,621,311.19 3,137,485.22 二、营业利润 -1,070,410.28 11,804,236.67 加：营业外收入 11,466,356.19 116,591.08 减：营业外支出 783,289.01 57,250.70 其中：非流动资产处置损失 521,993.85 50,038.59 三、利润总额 9,612,656.90 11,863,577.05 减：所得税费用 1,381,390.29 3,673,215.12 四、净利润 8,231,266.61 8,190,361.93 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.02 （二）稀释每股收益 0.02 0.02 企业法定代表人：彭建武 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：黄帆 36 现金流量表 2007 年度 会企 03 表 编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 226,569,864.28 407,577,526.33 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,130,000.00 6,485,297.17 经营活动现金流入小计 227,699,864.28 414,062,823.50 购买商品、接受劳务支付的现金 206,983,248.57 249,016,572.24 支付给职工以及为职工支付的现金 18,190,265.60 17,755,362.91 支付的各项税费 3,038,060.30 1,136,237.66 支付的其他与经营活动有关的现金 9,068,995.05 6,355,642.69 经营活动现金流出小计 237,280,569.52 274,263,815.50 经营活动产生的现金流量净额 -9,580,705.24 139,799,008.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 6,505,500.00 5,204,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 9,287,729.50 206,535.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 38,685.46 843,837.02 投资活动现金流入小计 15,831,914.96 6,254,772.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,977,901.00 2,234,247.68 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,468,530.00 20,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,446,431.00 2,254,247.68 投资活动产生的现金流量净额 10,385,483.96 4,000,524.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 69,800,000.00 61,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 69,800,000.00 61,100,000.00 偿还债务所支付的现金 65,100,000.00 212,350,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 1,299,567.17 4,904,761.96 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 66,399,567.17 217,254,761.96 筹资活动产生的现金流量净额 3,400,432.83 -156,154,761.96 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,205,211.55 -12,355,229.62 加：期初现金及现金等价物余额 3,195,603.32 15,550,832.94 六、期末现金及现金等价物余额 7,400,814.87 3,195,603.32 企业法定代表人：彭建武 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：黄帆 37 股东权益变动表 2007 年度 会企 04 表 编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 397,800,000.00 265,853,057.74 1,428,469.54 -216,484,260.61 448,597,266.67 加：会计政策变更 -189,795.09 -4,895,680.66 -5,085,475.75 前期差错更正 二、本年年初余额 397,800,000.00 265,663,262.65 1,428,469.54 -221,379,941.27 443,511,790.92 三、本年增减变动金额（减少以“-” 8,231,266.61 8,231,266.61 号填列） （一）净利润 8,231,266.61 8,231,266.61 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他股东权益 变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 8,231,266.61 8,231,266.61 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入或减少资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 397,800,000.00 265,663,262.65 1,428,469.54 -213,148,674.66 451,743,057.53 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 397,800,000.00 265,120,128.82 1,428,469.54 -235,441,594.13 428,907,004.23 加：会计政策变更 -189,795.09 5,871,290.93 5,681,495.84 38 前期差错更正 二、本年年初余额 397,800,000.00 264,930,333.73 1,428,469.54 -229,570,303.20 434,588,500.07 三、本年增减变动金额（减少以“-” 732,928.92 8,190,361.93 8,923,290.85 号填列） （一）净利润 8,190,361.93 8,190,361.93 （二）直接计入股东权益的利得和损失 732,928.92 732,928.92 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他股东权益 72,444.55 72,444.55 变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税 影响 4．其他 660,484.37 660,484.37 上述（一）和（二）小计 732,928.92 8,190,361.93 8,923,290.85 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入或减少资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 397,800,000.00 265,663,262.65 1,428,469.54 -221,379,941.27 443,511,790.92 企业法定代表人：彭建武 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：黄帆 39 三、财务报表附注 南方宇航科技股份有限公司财务报表附注 （资产负债表日：2007 年 12 月 31 日） 一、公司基本情况 南方宇航科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名南方摩托股份有 限公司，是 1997 年 4 月 28 日经国家体改委体改生（1997）54 号文批准，由中 国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩 托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及 其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益为基础，采用社会募集的方式设立 的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）306 号和证监发 字（1997）307 号文批准，于 1997 年 6 月 12 日向社会公众公开发行人民币普通 股（A 股）8500 万股，并于 1997 年 6 月 26 日在深圳证券交易所正式挂牌上市 交易，同年 6 月 20 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本人 民币 28500 万元；企业法人营业执照注册号 4300001000606；住所：湖南省株洲 市高新技术产业开发区天台西路 1 号。 1998 年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，本公司以 1997 年末 公司总股本 28500 万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股，共计转增 8550 万股，转增后总股本为 37050 万元；1999 年 10 月 10 日， 经中国证监会证监字[1999]113 号文批准，向全体股东配售 2730 万股普通股，其 中：向国有法人股股东配售 180 万股，向社会公众股股东配售 2550 万股。配股 后总股本为 39780 万股。 2005 年 8 月 17 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996 号《关于南方摩托股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意将中国南方 航空动力机械公司持有的股份公司国有法人股 26180 万股转让给株洲南方航空 动力有限公司。股份转让完成后，本公司总股本仍为 39780 万股，其中：株洲南 方航空动力有限公司持有 26180 万股，占总股本的 65.81%，社会公众股 13600 万股。 经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕215 号《关于南方摩托 股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，本公司股权分置改革方案为 方案实施股权登记日登记在册的流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得株洲南 方航空动力有限公司支付的 3.50 股股份，株洲南方航空动力有限公司向流通股 股东支付的股份总额为 47,600,000.00 股。股权分置改革完成后，本公司总股本 仍为 39780 万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有 21420 万股，占总股本 的 53.8462%，社会公众股 18360 万股。 经公司 2005 年度股东大会审议批准，国家工商行政管理总局核准，并经湖 南省工商行政管理局核准变更登记，本公司名称由“南方摩托股份有限公司”变更 为“南方宇航科技股份有限公司”。 经国家工商行政管理总局核准，本公司控股股东“株洲南方航空动力有限公 司”更名为“中国南方航空工业（集团）有限公司”。 公司经营范围：开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及其它零配件、相 关产品，生产、销售民用航空发动机零部件、汽车零部件；提供摩托车生产设备 及其零部件安装、摩托车维修、以上相关技术咨询、技术转让及居民生活服务。 40 本公司的财务报告批准者为本公司董事会，财务报告批准报出日为 2008 年 4 月 10 日。 二、财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日 起按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认 和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求，真实、 完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量 会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允 价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍 生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定 资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他 减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计 量。 4、现金等价物的确定标准 持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即 期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产 负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收 款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止 确认条件的金融资产终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终 止确认该金融负债或其一部分。 ② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计 41 入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 ③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金 融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量； C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况， 使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类 日该金融资产的公允价值。 ④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是， 下列情况除外： A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况， 使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类 日该金融负债的账面价值； C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量： a、按照或有事项准则确定的金额； b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套 期保值有关外，按照下列规定处理： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益； B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转 出，计入当期损益。 ⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销 结果计入当期损益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获 得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 42 （4）金融资产的减值准备 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项 金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值 部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量 的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值 部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融 资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 ③ 应收款项减值准备计提方法见“附注四、8”。 7、金融资产转移的确认与计量 （1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ① 企业以不附追索权方式出售金融资产； ② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该 金融资产的公允价值回购； ③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断， 该看跌期权是一项重大价外期权。 （2）金融资产转移的计量： ① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对 价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； ② 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入 当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计 额进行分摊后确定。 8、应收款项核算方法 （1）坏账的确认标准： 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限， 经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法： ① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。 ② 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债 务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而 在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据， 全额提取坏账准备。 43 ③根据本公司的实际情况，将应收款项前 5 名且单项金额占应收款项 1%以 上的确定为单项金额重大的应收款项，其他的确定为单项金额非重大的应收款 项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按 账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期 应计提的坏账准备。合并报表对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准 备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 比 例 1 年以内（含 1 年） 6.00% 1 年－2 年（含 2 年） 10.00% 2 年－3 年（含 3 年） 20.00% 3 年以上 30.00% 9、存货核算方法 （1）存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、库存商品、在产品、 、低 值易耗品等。 （2）存货的计价方法 ①原材料采用计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整为实际成 本；产成品按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；低值易耗品采用 分次摊销法。 ②计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》 处理。 ③ 投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 ④ 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 （3）周转材料包括低值易耗品和包装物，对专用工装采用五五摊销法，其 余领用时一次摊销法进行摊销。 （4）本公司的存货盘存采取实地盘存法； （5）存货跌价准备： 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取 存货跌价准备。期末按单项存货项目的成本对比其可变现净值，成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。下列情况按全额计提存货跌价准备： ①已霉烂或已变质的； ②已过期且无出售或转让价值的； ③生产已不需要且无出售或转让价值的； ④已无使用价值和无出售或转让价值的。 10、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 44 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 12 号——债务重组》确定。 （2）后续计量 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并 财务报表时按照权益法进行调整。 B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，除超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成 本外，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价 值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》——应用指南的有关规定确定。 B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权 5 投资的账面价值。投资企业按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 45 C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被 投资单位采用的会计政策及会计期间不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内 部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损 失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投资损益。 （3）长期股权投资减值准备 对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节“17、资产减值准备确 定方法”的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资 单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业； ② 该固定资产的成本能可靠地计量。 （2）固定资产的分类及折旧方法 ① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。除下述②所述情形 外，各类折旧率一般如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 40 5 2.375 专用设备 16 5 5.93 通用设备 12-14 5 6.78-7.91 其中：机动设备 12 5 7.91 运输工具 12 5 7.91 其他 5 5 19 ② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时的净值扣除预计净残值后 在新的预计使用寿命内计算年折旧费用。 ③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命 内计提折旧。 （3）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工 程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转 46 入的固定资产净值。 （2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用 实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入 该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 （3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 13、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 ① 无形资产按照成本进行初始计量 A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。 B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条 规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支 出不再调整。 C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的 成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准 则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会 计准则第 20 号——企业合并》确定。 ② 无形资产的后续计量 A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。 B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （2）无形资产使用寿命的确定 ① 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定： A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定 的受益年限平均摊销； B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的 有效年限平均摊销； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有 效年限两者之中较短的期限摊销。 D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 （3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标 准 ① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 ② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为 无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； 47 D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 15、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）资本化期间、暂停资本化期间 ① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 ② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确 认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要 的程序，借款费用的资本化继续进行。 （3）资本化金额的计算方法 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目 的累计资产支出超出 专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。 ③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益 ④ 资本化率的计算 A、为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权 平均利率。 16、递延所得税资产的确认 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 48 ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 17、资产减值准备确定方法 （1）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等。 ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只 要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项 金额。 （3）资产减值损失的确定 ① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。 ② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应 调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除 预计净残值）。 ③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收 回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基 49 础确定资产组的可收回金额。 资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不随意变更。 （5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 18、预计负债的确认条件 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 19、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系 补偿金等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因 解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老 及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大 职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在 不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当 期生产成本或费用。 20、收入确认原则 （1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。 （4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完 工进度： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 21、所得税费用的会计处理方法 50 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ① 企业合并； ② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 五、税项 1、流转税及其他地方税，均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。 主要税种、税率如下： 税 种 税 率 计税依据 增值税 17% 摩托车发动机、配件、整车销售及材料销售 营业税 5% 运输收入、房屋租赁收入 消费税 3% 按生产领域整车销售额。 城建税 7% 以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为计征基础 教育费附加 3% 以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为计征基础 2、所得税 （1）株洲高新技术产业开发区已于 1992 年被国家科委（92）国科发火字第 858 号认定为国家高新技术产业开发区，享受国家级高新技术开发区的优惠政策。 根据湖南省科学技术委员会湘科工字[1997]51 号《关于认定南方摩托股份有限公 司为高新技术企业的批复》，本公司成立后，进入株洲高新技术开发区，享受国 家税收优惠政策。根据国家税务总局[1994]0010 号《国家高新技术产业开发区税 收政策》的规定，本公司所得税享受从投产年度起，免征两年之后按 15%的税率 缴纳的政策，故公司现适用 15%的企业所得税税率。 （2）本公司控股子公司株洲南方摩托经销有限公司、株洲南雅经贸有限责 任公司、株洲易力达机电有限公司、株洲南方摩托车发动机制造有限公司、株洲 丰菱汽车零部件制造有限公司所得税税率为 33%。 六、企业合并及合并财务报表 1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部 纳入合并范围。 （2）编制方法 ① 合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其 他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本 投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内 部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少 数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东收益”项目列示。 ② 报告期内增加或处置子公司的处理方法 51 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处 置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合 并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母 公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 2、控股子公司 （1）非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司对 表决权 注册资本 其实际投 持股比例 是否合 子公司全称 注册地 主营业务 比例 （万元） 资额 % 并报表 % （万元） 株洲泰华 天元区株 机械设备（需专项审批的除外）、 机械制造 洲 大 道 电子产品、汽车零部件、其他机械 有限责任 335 号 零部件、工具、量具制造、销售； 100 100 100.00 100.00 是 公司 润滑油、金属材料、化工产品（需 专项审批的除外）批发零售；技术 咨询、服务；本厂产品的出口业务 株洲大方 天 元 区 株 非标设备、工模具、汽车、摩托车、 精密机械 洲 大 道 电动车的零部件、机电产品（需专项 制造有限 335 号 审批的除外）、绿色热能产品职责、 200 90 45.00 45.00 是 公司 销售；工矿产品热表处理及销售 公司原持有株洲大方精密机械制造有限公司 14%股权，2007 年 7 月，该公 司增加注册资本，本公司以 76 万元增加对株洲大方精密机械制造有限公司的投 资，增资后，公司持有该公司 45%的股权，公司对该公司的业务经营和财务管理 形成控制关系，纳入本期合并报表范围。 2007 年 8 月公司以 45.6 万元收购株洲泰华机械制造责有限责任公司 50%股 权，收购后该公司成为本公司全资子公司。 购买日的确定方法： ①企业合并合同或协议已获股东大会等通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③参与合并各方已办理了必要的财产转移手续。 ④购买方已支付了合并价款的大部分（超过 50％），并且有能力、有计划支 付剩余款项。 ⑤购买方实际上已控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、 承担相应的风险。 根据上述标准，对株洲大方精密机械制造有限公司 31%股权的购买日为 2007 年 7 月 31 日。本公司对株洲泰华机械制造责有限责任公司 50%股权的购买日为 2007 年 8 月 31 日。 （2）其他子公司 52 本公司对 表决权 注册资本 其实际投 持股比例 是否合 子公司全称 注册地 主营业务 比例 （万元） 资额 % 并报表 % （万元） 株 洲 南 方 株洲市高新 南方摩托车及其零配件、摩托车发 摩 托 经 销 技术产业开 动机、汽车发动机及汽车零配件、 1000 1000 100.00 100.00 是 有限公司 发区天台西 金属材料、仪器仪表、润滑油批零 路1号 兼营 株 洲 南 雅 株洲市高 摩托车及摩托车发动机、汽车零部 经 贸 有 限 新技术产 件及其他机电产品的销售、维修及 责任公司 业开发区 相关业务（上述项目中法律、法规 150 150 100.00 100.00 是 天台西路 需专项审批的凭本企业许可证经 1号 营） 株 洲 易 力 株洲市天 机械、电子产品设计、开发、制造 达 机 电 有 元区天台 销售及服务 1000 540 54.00 54.00 是 限公司 路海关大 楼三楼 株 洲 南 方 株洲市天 摩托车发动机及其零部件、汽油机 摩 托 车 发 元区株洲 生产、销售；电动车装配；各类发 动 机 制 造 大 道 335 动机来料组装（上述项目中，法律、 300 279 93.00 93.00 是 有限公司 号 法规需专项审批的凭本企业许可 证经营） 株洲丰菱 株洲市天 机电产品、汽车零部件的研发、制 汽车零部 元区株洲 造、装配、销售；其他机械零部件 366 332 90.71 90.71 是 件制造有 大 道 335 加工，经营本企业产品的出口业务 限公司 号 3、本年度合并报表范围的变更情况 与上年相比本年新增合并单位 2 家，购买日至报告日情况如下： 新增子公司名称 营业收入 净利润 现金流量 株洲泰华机械制造有限责任公司 585,901.24 -91,456.37 61,996.42 株洲大方精密机械制造有限公司 7,739,525.22 160,845.40 -242,687.52 4、重要子公司的少数股东权益情况 公司名称 期末数 期初数 株洲易力达机电有限公司 3,539,303.95 4,282,508.44 合 计 3,539,303.95 4,282,508.44 七、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中国 证监会发布的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监 发[2006]136号）》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、 《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号―财务报告的一般规定》、企业会计准则解释1号等有关规定，本 公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。 首次执行企业会计准则造成的影响如下： （1）根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的规定，公司对所属全 资子公司及控股子公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。公 司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯 53 调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，按照子公司 宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认为投资收益。该事项对合并报表 没有影响。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业的长期股权投资，与该投资相关 的股权投资贷方差额，调整留存收益。由此调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金 额 1,270,095.58 元。 （2） 根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司采用资产负债 表债务法对企业所得税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关 的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计 算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所 得税费用。 该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2006 年度净利润 3,833,513.37 元；调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 39,622,428.94 元。 （3）对于原准则下的合并财务报表中的“未确认的投资损失”项目，按照企 业会计准则的列报要求进行调整，冲减未分配利润 30,971,697.67 元。 （4）原少数股东股权 4,138,845.05 元列入所有者权益。 本公司对于首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了 复核，复核修正结果及年初所有者权益的调节过程如下： 项目 项目名称 原确认金额 修正金额 修正后金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 420,787,449.13 0.00 420,787,449.13 1 长期股权投资差额 1,270,095.58 1,270,095.58 其中：其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 1,270,095.58 1,270,095.58 2 所得税 31,192,134.99 8,430,293.95 39,622,428.94 3 少数股东权益 4,655,228.87 516,383.82 4,138,845.05 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 456,634,812.99 9,184,005.71 465,818,818.70 修正项目的金额及原因： （1）其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额系按新会计准则调整后， 公司的联营企业南动财务公司2006年12月31日的净资产与原企业会计准则核算 的长期股权投资账面价值相比较形成的长期股权投资贷方差额，根据《企业会计 准则第38 号—首次执行企业会计准则》计入期初留存收益。 （2）所得税影响：修正金额 8430293.95 元,系公司原计划在短期内不处置闲 置资产，因计提固定资产减值准备所形成的固定资产账面价值与税基的暂时性差 异在短期内不能转回，所以原来没有确认相关递延所得税资产。但是根据 2007 年的实际情况及公司目前的资产处置计划，预计相关差异将随着资产的处置逐年 转回，对相关的递延所得税资产予以修订。 八、合并财务报表项目注释 金额单位：人民币元 1、货币资金 期末账面余额 期初账面余额 项 目 原币 汇率 等值人民币 原币 汇率 等值人民币 54 现 金 58,244.78 1.00 58,244.78 126,774.06 1.00 126,774.06 银行存款 9,668,738.81 1.00 9,668,738.81 4,054,677.51 1.00 4,054,677.51 其他货币资金 - 1.00 - 1,544,908.60 1.00 1,544,908.60 合 计 9,726,983.59 1.00 9,726,983.59 5,726,360.17 1.00 5,726,360.17 2、应收票据 种 类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 1,586,000.00 250,000.00 商业承兑汇票 - 合 计 1,586,000.00 250,000.00 其中用于质押的票据： 种 类 出票单位 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 河北红星汽车制造有限公司 2007.08.31 2008.02.29 350,000.00 3、应收账款 (1)分账龄列示 计提坏账 账 龄 准备的比 期末账面余额 期初账面余额 例（%） 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 6%-100% 50,327,874.98 17.06% 4,823,962.54 44,384,097.27 15.68% 2,663,045.84 一至二年 10%-100% 8,975,348.92 3.04% 897,544.89 1,629,047.31 0.58% 162,904.73 二至三年 20%-100% 928,387.11 0.31% 185,677.42 2,089,408.00 0.74% 417,881.61 三年以上 30%-100% 234,808,857.26 79.59% 144,424,703.08 234,872,068.98 83.00% 142,450,267.35 合 计 295,040,468.27 100.00% 150,331,887.93 282,974,621.56 100.00% 145,694,099.53 (2)按性质分类 期末账面余额 期初账面余额 类别 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 62,215,651.10 21.09% 16,514,769.00 51,921,639.01 18.35% 13,546,323.27 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后的风险较 69.66% 129,476,216.43 202,240,676.92 71.47% 205,517,803.86 128,287,205.74 大的应收账款 其他不重大的应收账款 27,307,013.31 9.26% 4,340,902.50 28,812,305.63 10.18% 3,860,570.52 合 计 295,040,468.27 100.00% 150,331,887.93 282,974,621.56 100.00% 145,694,099.53 （3）期末前五名欠款单位明细 单 位 金 额 账 龄 占总额比例 株洲南方航空机械进出口有限公司 29,773,723.13 1 年以内 10.09% 株洲摩托车厂销售公司 12,666,335.64 3 年以上 4.29% 中国南方航空工业（集团）有限公司 13,062,539.53 1 年以内 4.43% 仙桃摩托车销售公司 5,535,880.73 3 年以上 1.88% 郑州南方摩托车销售公司 4,604,300.56 3 年以上 1.56% 合 计 65,642,779.59 22.25% 55 （4）本项目有持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。详 见关联方往来附注。 （5）本年度没有核销关联方或其他单位的应收款项。 4、预付款项 期末账面余额 期初账面余额 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 2,607,806.60 22.63% 4,371,309.70 30.97% 一至二年 352,250.57 3.06% 2,104,611.87 14.91% 二至三年 60,555.47 0.53% 4,580,291.04 32.45% 三年以上 8,504,465.33 73.79% 3,059,816.83 21.68% 合 计 11,525,077.97 100.00% 14,116,029.44 100.00% （1）账龄超过 1 年预付款项主要系因为供应商未提供发票进行结算，相关 货物已入库，公司对此已单独作暂估处理。 （2）预付款项中有预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。详见关联方往来附注。 5、其他应收款 （1）按账龄分类列示 计提坏 期末账面余额 期初账面余额 账准备的 比例 比例 账 龄 比例（%） 金额 （%） 坏账准备 金额 （%） 坏账准备 一年以内 6%-100% 1,242,188.03 15.59% 89,853.11 3,150,361.25 43.80% 189,021.68 一至二年 10%-100% 2,957,860.84 37.13% 577,983.27 53,242.01 0.74% 5,324.20 二至三年 20%-100% 27,793.15 0.35% 5,558.63 22,860.65 0.32% 4,572.13 三年以上 30%-100% 3,738,467.72 46.93% 1,121,540.31 3,966,688.72 55.15% 1,190,006.62 合 计 7,966,309.74 100.00% 1,794,935.32 7,193,152.63 100.00% 1,388,924.63 （2）按性质分类列示 期末账面余额 期初账面余额 类 别 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 单项金额重大的 应收账款 6,657,650.57 83.57% 1,588,522.66 6,839,748.64 95.09% 1,344,235.52 其他不重大的应 收账款 1,308,659.17 16.43% 206,412.66 353,403.99 4.91% 44,689.11 合 计 7,966,309.74 100.00% 1,794,935.32 7,193,152.63 100.00% 1,388,924.63 （3）前五名欠款单位明细 单 位 金 额 账 龄 占总额％ 株洲市南方松铃摩托车经销公司 3,205,017.81 2 年以内 40.23% 南雅摩托车株洲经贸部 1,572,711.05 3 年以上 19.74% 南方摩托车长沙经贸部 1,000,000.00 3 年以上 12.55% 株洲动力供配公司 628,409.25 3 年以上 7.89% 备用金 551,717.86 1 年以内 6.93% 合 计 6,957,855.97 87.34% （4）本项目无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； 56 （5）本年度没有核销关联方或其他单位的应收款项。 6、存货及存货跌价准备 （1）存货 存货种类 期初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额 1.原材料 8,048,347.22 215,345,551.88 208,231,782.46 15,162,116.64 2.低值易耗品 20,654,389.12 6,760,984.03 9,765,966.05 17,649,407.10 3.在产品及自制半成品 7,185,795.66 218,620,390.46 220,281,121.46 5,525,064.66 4.库存商品 26,549,036.58 215,680,539.91 235,148,830.45 7,080,746.04 5.包装物 358.97 136,839.32 137,198.29 0.00 合 计 62,437,927.55 656,544,305.60 673,564,898.71 45,417,334.44 注：期末存货较上期减少 17,020,593.11 元，主要系公司加强存货管理及处 置了部分积压材料、低耗品所致。 （2）存货跌价准备 期初账面 本期计 本期减少额 期末账面余 存货种类 余额 提额 转 回 转 销 额 1.原材料 8,789,586.55 368,623.04 1,390,400.13 7,767,809.46 2.低值易耗品 15,171,637.90 - 3,412,709.53 11,758,928.37 3.在产品及自制半成品 1,437,040.45 400,000.00 122,167.27 1,714,873.18 4.库存商品 2,706,255.58 32,922.70 1,317,408.23 1,421,770.05 5.包装物 - - - - 合 计 28,104,520.48 801,545.74 - 6,242,685.16 22,663,381.06 注：公司对抵债收回的物资及其他积压的存货按照成本与可变现价值孰低原 则计提跌价准备。本期转销的跌价准备系存货处置的同时结转相关准备。 7、长期股权投资 项 目 期末账面余额 期初账面余额 对子公司的投资 对联营、合营企业投资 141,651,070.02 143,675,258.83 减：长期股权投资减值准备 合 计 141,651,070.02 143,675,258.83 （1）对联营企业投资 本期追加 享有被投资 累计享有被 分得现金红利 持股 （减少）投 单位本期权益 投资单位权益 被投资单位 比例 初始投资额 期初余额 资额 增减额 增减额 本期 累计 期末余额 中国南动集 团财务有限 责任公司 43.37% 133,606,223.01 143,434,996.54 4,721,573.48 34,370,747.01 6,505,500.00 26,325,900.00 141,651,070.02 株洲科信检 测有限公司 48.00% 240,000.00 100,262.29 -100,262.29 -240,000.00 0.00 株洲大方精 密机械制造 有限公司 14.00% 140,000.00 140,000.00 -140,000.00 0.00 株洲泰华机 械制造有限 50% 500,000.00 0.00 0.00 57 公司 合 计 133,846,223.01 143,675,258.83 - 4,621,311.19 34,130,747.01 6,505,500.00 26,325,900.00 141,651,070.02 注：本期公司对株洲大方精密机械制造有限公司、株洲泰华机械制造有限公 司追加投资，增资后两个公司均成为公司子公司，被纳入合并报表。 8、固定资产 （1）按类别分析如下 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 558,437,571.48 17,712,859.94 57,002,603.29 519,147,828.13 其中：房屋、建筑物 213,414,668.75 5,467,143.41 403,130.55 218,478,681.61 机器设备 317,866,163.80 11,306,356.65 55,119,500.39 274,053,020.06 电子设备 15,661,853.30 506,606.00 86,709.38 16,081,749.92 运输设备 4,856,014.74 124,190.50 964,636.37 4,015,568.87 其他 6,638,870.89 308,563.38 428,626.60 6,518,807.67 二、累计折旧合计 240,830,609.28 16,984,600.50 29,728,506.76 228,086,703.02 其中：房屋、建筑物 56,701,001.38 4,110,990.17 115,124.42 60,696,867.13 机器设备 162,496,112.45 12,201,817.15 28,534,910.14 146,163,019.46 电子设备 13,247,142.60 454,173.16 57,417.25 13,643,898.51 运输设备 2,041,447.77 200,126.23 592,428.35 1,649,145.65 其他 6,344,905.08 17,493.79 428,626.60 5,933,772.27 三、固定资产减值准备 累计金额合计 135,960,426.55 1,648,170.38 18,602,281.02 119,006,315.91 其中：房屋、建筑物 52,095,249.78 - 24,342.04 52,070,907.74 机器设备 81,920,064.68 1,648,170.38 18,454,075.33 65,114,159.73 电子设备 688,737.16 - 25,426.67 663,310.49 运输设备 1,000,349.80 - 98,436.98 901,912.82 其他 256,025.13 - - 256,025.13 四、固定资产账面价值 合计 181,646,535.65 -919,910.94 8,671,815.51 172,054,809.20 其中：房屋、建筑物 104,618,417.59 1,356,153.24 263,664.09 105,710,906.74 机器设备 73,449,986.67 -2,543,630.88 8,130,514.92 62,775,840.87 电子设备 1,725,973.54 52,432.84 3,865.46 1,774,540.92 运输设备 1,814,217.17 -75,935.73 273,771.04 1,464,510.40 其他 37,940.68 291,069.59 - 329,010.27 注：本期处置了部分闲置的摩托车行业相关资产，资产原值 56,891,511.15 元，净值 8,599,115.65 元，同时结转相关资产减值准备 18,602,281.02 元。 （2）暂时闲置固定资产相关情况 由于公司的摩托车业务下滑，原有的部分摩托车相关资产暂时闲置。公司计 划逐步处置。具体情况如下： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 机器设备 75,814,579.91 38,390,216.42 29,322,875.70 8,101,487.79 9、在建工程 (1)在建工程项目情况 58 本年减少 工程投入 资金来源 工程名称 占预算 年初余额 本年增加 期末余额 其中:转入固定 比例 本年减少 资产 合 计 97% 14,071,955.82 6,046,182.73 12,650,117.04 11,009,959.81 7,468,021.51 航机零部件项目 95% 1,649,232.70 20,000.00 88,712.10 88,712.10 1,580,520.60 自筹 汽车零部件项目 98% 5,684,407.51 67,898.00 620,958.30 620,958.30 5,131,347.21 自筹 摩托车项目 98% 3,547,089.40 36,900.00 3,546,929.40 3,546,929.40 37,060.00 自筹 其他工程 97% 3,191,226.21 5,921,384.73 8,393,517.24 6,753,360.01 719,093.70 自筹 注：本期无借款费用资本化事项。 （2）在建工程减值准备 本期减少额 工程名称 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 航机零部件项目 15,805.21 15,805.21 汽车零部件项目 171,094.43 171,094.43 摩托车项目 0.00 0.00 - 其他工程 128,000.00 128,000.00 合 计 - 314,899.64 - - 314,899.64 10、无形资产 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 79,698,560.00 79,698,560.00 土地使用权 79,698,560.00 79,698,560.00 二、累计摊销额合计 8,273,312.57 1,654,641.36 9,927,953.93 土地使用权 8,273,312.57 1,654,641.36 9,927,953.93 三、减值准备合计 土地使用权 四、账面价值合计 71,425,247.43 -1,654,641.36 - 69,770,606.07 土地使用权 71,425,247.43 -1,654,641.36 - 69,770,606.07 11、递延所得税资产 项 目 期末账面余额 期初账面余额 应收账款 21,822,413.47 21,407,573.36 其他应收款 350,677.88 171,452.92 存货 3,338,615.60 4,095,191.21 长期股权投资 2,808,428.19 2,665,028.19 固定资产 9,704,093.15 11,084,925.52 在建工程 47,234.95 - 预计产品索赔 94,478.45 198,257.74 59 合 计 38,165,941.69 39,622,428.94 12、资产减值准备 本期增加额 本期减少额 转 本期计提额 其他 项 目 期初账面余额 回 转 销 期末账面余额 一、坏账准备 147,083,024.16 4,968,585.32 75,213.77 - - 152,126,823.25 二、存货跌价准备 28,104,520.48 801,545.74 - 6,242,685.16 22,663,381.06 三、固定资产减值 准备 135,960,426.55 1,648,170.38 - 18,602,281.02 119,006,315.91 四、在建工程减值 准备 - 314,899.64 - - 314,899.64 五、商誉减值准备 - - - - - 合 计 311,147,971.19 7,733,201.08 75,213.77 - 24,844,966.18 294,111,419.86 注：本期新纳入合并报表的子公司并购日的资产减值准备金额合计 75,213.77 元。 13、短期借款和长期借款 （1）借款 短 期 借 款 长 期 借 款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 期末账面余额 期初账面余额 保 证 借 款 28,400,000.00 23,700,000.00 合 计 28,400,000.00 23,700,000.00 0.00 0.00 注：期末贷款主要由关联方提供担保，详见关联方交易附注。 14、应付票据 种 类 期初账面余额 期末账面余额 下一会计期间将到期金额 银行承兑汇票 3,000,000.00 315,000.00 315,000.00 合 计 3,000,000.00 315,000.00 315,000.00 15、应付账款、预收账款、其他应付款 （1）期末应付账款中有欠付持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项。详见关联方往来附注。 （2）期末预收账款中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东 单位或关联方的款项。 （3）期末其他应付款中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,082,417.96 20,884,644.36 23,593,709.61 373,352.71 二、职工福利费 2,511,118.07 1,637,453.91 4,148,571.98 三、社会保险费 6,224,220.42 5,740,893.32 4,816,382.11 7,148,731.63 60 其中：1.医疗保险费 - 900,440.00 900,440.00 2.基本养老保险费 3,790,529.46 4,119,793.61 3,617,757.10 4,292,565.97 3.失业保险费 1,425,158.51 392,633.99 138,793.63 1,678,998.87 4.工伤保险费 658,852.91 191,622.91 121,492.78 728,983.04 5．生育保险费 349,679.54 136,402.81 37,898.60 448,183.75 四、住房公积金 21,291.00 103,143.60 117,796.20 6,638.40 五、工会经费和职工教育经费 510,170.28 727,211.73 356,723.01 880,659.00 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 八、其他 13,154.30 344,739.18 348,531.89 9,361.59 其中：以现金结算的股份支付 - - 合 计 12,362,372.03 29,438,086.10 33,381,714.80 8,418,743.33 17、应交税费 税 费 项 目 期末账面余额 期初账面余额 企业所得税 3,576,938.59 3,588,210.45 增 值 税 16,925,965.54 14,407,032.05 营 业 税 1,088,014.40 800,819.61 城市维护建设税 1,397,864.17 1,155,124.88 房 产 税 6,660,405.29 5,463,638.93 消 费 税 5,485,606.55 5,655,909.62 土地使用税 2,811,285.00 2,418,888.00 印 花 税 600,000.00 600,000.00 个人所得税 19,474.83 18,393.93 教育费附加 144,353.97 37,807.37 合 计 38,709,908.34 34,145,824.84 18、股本 本次变动增减（+、-） 股权分 公积金 发行 股份类别 期初数 置 回购 转股 新股 其他 小计 期末数 一、有限售条件股份 1、发起人股份 214,210,000.00 214,200,000.00 其中：国有法人持股 214,200,000.00 214,200,000.00 境内法人持有股份 境内自然人持股 61 2、募集法人股 3、高管持股 12,690.00 -6,412.00 -6,412.00 6,278.00 有限售条件股份合计 214,212,690.00 -6,412.00 -6,412.00 214,206,278.00 二、无限售条件股份 1、境内上市的股份 183,587,310.00 6,412.00 6,412.00 183,593,722.00 2、境内上市的外资股 无限售条件股份合计 183,587,310.00 6,412.00 6,412.00 183,593,722.00 三、股份总数 397,800,000.00 397,800,000.00 19、资本公积 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 262,635,380.16 - - 262,635,380.16 其他资本公积 3,217,677.58 - - 3,217,677.58 其中:原制度资本公积转入 3,217,677.58 - - 3,217,677.58 合 计 265,853,057.74 - - 265,853,057.74 20、盈余公积 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 1,428,469.54 - - 1,428,469.54 任意盈余公积 合 计 1,428,469.54 - - 1,428,469.54 21、未分配利润 一、上年年末余额 -213,440,463.17 加：会计政策变更 9,736,406.59 二、本年年初余额 -203,704,056.58 三、本年增减变动金额 - （一）净利润 3,418,281.88 （二）利润分配 - 1、提取盈余公积 - 2、对所有者或股东的分配 - 四、本年年末余额 -200,285,774.70 注：期初未分配利润执行新会计政策调整减少增加 9,736,406.59 元，原因系： （1）对于原准则下的合并财务报表中的“未确认的投资损失”项目，按照企业 会计准则的列报要求进行调整，冲减未分配利润 30,971,697.67 元； （2）调整期初递延所得税影响增加期初未分配利润 39,319,925.99 元； （3）采用权益法核算的长期股权投资贷方差额增加期初未分配利润 62 1,270,095.58 元； （4）期初盈余公积变化增加期初未分配利润 118,082.69 元。 22、营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1.主营业务收入 274,067,532.86 344,044,105.54 2.其他业务收入 11,005,870.28 6,253,939.43 合 计 285,073,403.14 350,298,044.97 （1）主营业务收入及主营业务成本 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 或业务类别 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 摩托车业务 172,996,939.41 255,346,230.35 168,377,295.49 246,146,389.67 4,619,643.92 9,199,840.68 其中：出口产品 147,007,621.81 179,925,730.53 144,575,368.42 176,981,382.29 2,432,253.39 2,944,348.24 ：内销产品 25,989,317.60 75,420,499.82 23,801,927.07 69,165,007.38 2,187,390.53 6,255,492.44 汽车发动机零部件 13,497,422.11 6,808,938.70 14,271,934.25 9,455,961.94 -774,512.14 -2,647,023.24 汽车助力转向器 8,127,041.13 9,650,574.37 7,672,439.21 7,308,991.02 454,601.92 2,341,583.35 航空零部件加工 68,382,861.24 69,166,885.87 51,489,632.50 54,346,975.35 16,893,228.74 14,819,910.52 国际加工业务 11,063,268.97 3,071,476.25 11,443,622.71 2,089,174.86 -380,353.74 982,301.39 合 计 274,067,532.86 344,044,105.54 253,254,924.16 319,347,492.84 20,812,608.70 24,696,612.70 注：①主营业务收入较上期减少 69,976,572.68 元，主要是人民币升值、原 材料价格上升等因素导致摩托车行业收入下滑所致。 ②公司前五名客户销售收入总额为 252,204,264.19 元，占公司全部销售收入 总额的 92.02%。 （2）其他业务收入及其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 材 料 5,076,028.52 3,402,643.62 3,851,712.30 1,514,432.03 劳 务 1,672,135.16 716,000.72 844,767.02 283,584.62 租 赁 3,597,777.41 2,022,710.12 2,962,736.05 787,703.57 其 他 659,929.19 112,584.97 790,910.57 27,435.42 合 计 11,005,870.28 6,253,939.43 8,450,125.94 2,613,155.64 23、营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 消费税 492,897.86 2,194,594.58 3% 城建税 394,570.48 189,113.63 7% 教育费附加 168,799.22 75,089.22 3% 营业税 287,194.79 101,960.45 5% 房产税 291,698.40 199,302.01 12%或 1.2% 合 计 1,635,160.75 2,760,059.89 63 24、财务费用 类 别 本期金额 上期金额 利息支出 1,251,363.68 4,921,003.21 减:利息收入 53,235.68 871,112.90 汇兑损失 1,415.90 13,315.06 减:汇兑收益 1,818.37 其 他 224,572.97 115,732.58 合 计 1,422,298.50 4,178,937.95 注：本期财务费用较上期减少 2,756,639.45 元，主要系公司本期一直保持较 低的贷款规模，借款费用大大降低。 25、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 4,968,585.32 -16,492,345.70 存货跌价损失 801,545.74 2,285,099.34 长期股权投资减值损失 - - 固定资产减值损失 1,648,170.38 - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 314,899.64 - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 7,733,201.08 -14,207,246.36 注：本期资产减值损失较上年增加 21,940,447.44 元，主要系 2006 年度收 到公司控股股东归还欠款 1.47 亿元，相关的坏账准备 1471.12 万元转回。导致 两年相比差异较大。 26、投资收益 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 权益法下核算实现的收益 4,621,311.19 3,137,485.22 合计 4,621,311.19 3,137,485.22 注：对子公司的投资收益汇回不存在重大限制。 27、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得 4,926,634.92 86,420.08 其中:固定资产处置利得 4,926,634.92 86,420.08 债务重组利得 3,637,018.13 无需支付的应付款项 3,170,750.62 罚款收入 21,940.00 30,171.00 其他 3,893.01 合计 11,760,236.68 116,591.08 注：①本期收到公司控股股东中国南方航空工业（集团）有限公司补偿给公 司的固定资产搬迁、处置费用 400 万元，扣除税费后 356.41 万元计入固定资产 64 处置收入。 ②经本公司聘请的律师事务所协同我公司调查，对已经破产、注销的债权人 及超过诉讼时效、公司不负偿债义务的债务进行清理，确认无需支付的应付款项 3,170,750.62 元。 28、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失 521,993.85 50,038.59 其中:固定资产处置损失 521,993.85 50,038.59 债务重组损失 242,093.23 185,664.00 公益性捐赠支出 - 6,900.00 罚款支出 24,636.55 83,646.17 其他 6,665,144.99 3,913,266.70 合 计 7,453,868.62 4,239,515.46 注：本项目主要系本期收购原联营公司泰华机械制造有限公司股权，公司因 承担其原经营过程中产生的超额亏损而产生的损失 6,664,126.89 元。 29、所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 本年发生额 上年发生额 递延所得税费用 1,456,487.25 3,833,513.37 当期所得税费用 7,822.73 11,947.97 合 计 1,464,309.98 3,845,461.34 （2）所得税费用与会计利润的关系 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 4,396,252.60 15,223,228.54 应纳税所得额调整数 4,344,101.07 15,143,575.41 应纳税所得额 23,705.24 36,205.97 当期所得税费用 7,822.73 11,947.97 递延所得税费用 1,456,487.25 3,833,513.37 其中:递延所得税资产本年增减变动额 (不含直接计入所有者权益的变动额) 1,456,487.25 3,833,513.37 所得税费用合计 1,464,309.98 3,845,461.34 30、租赁 （1）经营租赁租出资产情况 经营租赁租出资产类别 年末账面余额 期初账面余额 房屋建筑物 25,620,157.56 25,419,411.83 合 计 25,620,157.56 25,419,411.83 九、现金流量情况 1、净利润调节为经营活动现金流量的信息 65 项目 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 2,931,942.62 11,377,767.20 加：资产减值准备 1,490,515.92 -35,414,799.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,984,600.50 16,645,866.43 无形资产摊销 1,654,641.36 1,654,641.36 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（增加以“－”号填列） 预提费用增加（减少以“－”号填列） -50,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -4,404,641.07 -36,381.49 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,198,128.00 3,994,443.30 投资损失（收益以“－”号填列） -4,621,311.19 772,514.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,456,487.25 3,833,513.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 19,086,121.23 25,800,368.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,590,977.60 152,620,208.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,756,925.53 -39,760,026.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,571,418.51 141,438,116.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的期末余额 9,726,983.59 5,726,360.17 减：现金的期初余额 5,726,360.17 17,147,544.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金物净增加额 4,000,623.42 -11,421,183.95 2、取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 金额 一、取得子公司其他营业单位的有关信息 1、取得子公司及其他营业单位的价格 1,216,000.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,216,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 278,855.00 3、取得子公司及其他营业单位支付的现净额 937,145.00 4、取得子公司的净资产 -4,331,857.19 流动资产 6,112,069.96 66 非流动资产 14,748.71 流动负债 10,458,675.86 非流动负债 3、现金和现金等价物的有关信息 项目 本年数 上年数 一、现金 9,726,983.59 5,726,360.17 其中：库存现金 58,244.78 126,774.06 可随时用于支付的银行存款 9,668,738.81 4,054,677.51 可随时用于支付的其他货币资金 1,544,908.60 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,726,983.59 5,726,360.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 0.00 1,544,908.60 金和现金等价物 十、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄分类列示 计提坏账 账 龄 准备的比 期末账面余额 期初账面余额 例（%） 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 6%-100% 53,727,877.24 16.00% 10,914,108.62 86,490,771.77 27.25% 52,331,993.19 一至二年 10%-100% 53,200,020.81 15.84% 46,863,233.03 61,272.73 0.02% 6,127.27 二至三年 20%-100% 61,272.73 0.02% 12,254.55 三年以上 30%-100% 228,855,385.38 68.14% 142,638,661.50 230,850,090.23 72.73% 141,243,673.73 合 计 335,844,556.16 100.00% 200,428,257.70 317,402,134.73 100.00% 193,581,794.19 （2）按性质分类列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大 62,215,651.10 18.53% 16,514,769.00 16.36% 13,546,323.27 的应收账款 51,921,639.01 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 205,517,803.86 61.19% 129,476,216.43 202,240,676.92 63.72% 128,287,205.74 的风险较大的 应收账款 其他不重大的 68,111,101.20 20.28% 54,437,272.27 63,239,818.80 19.92% 51,748,265.18 应收账款 合 计 335,844,556.16 100.00% 200,428,257.70 317,402,134.73 100.00% 193,581,794.19 （3）期末前五名欠款单位明细 单 位 金 额 账 龄 占总额％ 株洲南方摩托经销公司 39,532,108.13 3 年以上 11.77% 67 株洲南方航空机械进出口有限公司 27,960,907.84 1 年以内 8.33% 株洲摩托车厂销售公司 12,666,335.64 3 年以上 3.77% 中国南方航空工业（集团）有限公司 11,448,226.33 1 年以内 3.41% 株洲泰华机械制造公司 6,134,647.11 2 年以内 1.83% 合 计 97,742,225.05 29.10% （4）本项目有持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。详 见关联方往来附注； （5）本年度没有核销关联方或其他单位的应收款项。 2、其他应收款 （1）按账龄分类列示 计提坏账 期末账面余额 期初账面余额 账 龄 准备的比 例（%） 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 6%-100% 1,127,039.58 14.51% 82,944.21 3,010,203.75 42.97% 180,612.23 一至二年 10%-100% 2,921,682.32 37.61% 574,365.42 33,782.01 0.48% 3,378.20 二至三年 20%-100% 8,333.15 0.11% 1,666.63 100.00 0.00% 20.00 三年以上 30%-100% 3,710,316.95 47.77% 1,113,095.08 3,961,290.60 56.55% 1,188,387.18 合 计 7,767,372.00 100.00% 1,772,071.34 7,005,376.36 100.00% 1,372,397.61 （2）按性质分类列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的 应收账款 6,657,650.57 85.71% 1,588,522.67 6,839,748.64 97.64% 1,349,701.94 其他不重大的 应收账款 1,109,721.43 14.29% 183,548.66 165,627.72 2.36% 22,695.67 合计 7,767,372.00 100.00% 1,772,071.34 7,005,376.36 100.00% 1,372,397.61 （3）期末前五名欠款单位明细 单 位 金 额 账 龄 占总额％ 株洲市南方松铃摩托车经销公司 3,205,017.81 2 年以内 41.26% 南雅摩托车株洲经贸部 1,572,711.05 3 年以上 20.25% 南方摩托车长沙经贸部 1,000,000.00 3 年以上 12.87% 株洲动力供配公司 628,409.25 3 年以上 8.09% 备 用 金 551,717.86 1 年以内 7.10% 合 计 6,957,855.97 89.58% （4）本项目无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （5）本年度没有核销关联方或其他单位的应收款项 3、长期股权投资 项 目 期末账面余额 期初账面余额 对子公司的投资 23,318,530.00 21,710,000.00 对联营、合营企业投资 141,651,070.02 143,675,258.83 其他权益投资 68 减：长期股权投资减值准备 14,276,000.00 13,820,000.00 合 计 150,693,600.02 151,565,258.83 （1）对子公司的投资成本 单位名称 持股比例 初始投资额 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 株洲南方摩托经销有限公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 株洲易立达机电有限公司 54% 5,100,000.00 5,100,000.00 252,530.00 5,352,530.00 株洲丰菱汽车零部件制造有限公司 90.71% 3,320,000.00 3,320,000.00 3,320,000.00 株洲南方摩托车发动机制造有限公司 93% 2,790,000.00 2,790,000.00 2,790,000.00 株洲泰华机械制造有限公司 100% 500,000.00 500,000.00 456,000.00 956,000.00 株洲大方精密机械制造有限公司 45% 140,000.00 900,000.00 900,000.00 合 计 21,850,000.00 21,710,000.00 2,108,530.00 0.00 23,318,530.00 （2）对联营企业投资 享有被投资 累计享有被投 分得现金红利 期末余额 持股 本期追加（减 单位本期权 资单位权益增 被投资单位 比例 初始投资额 期初余额 少）投资额 益增减额 减额 本期 累计 中国南动集团 财务有限责任 公司 43.37% 133,606,223.01 143,434,996.54 4,721,573.48 34,370,747.01 6,505,500.00 26,325,900.00 141,651,070.02 株洲科信检测 有限公司 48% 240,000.00 100,262.29 -100,262.29 -240,000.00 - - 0.00 株洲大方精密 机械制造有限 公司 14% 140,000.00 140,000.00 -140,000.00 0.00 株洲泰华机械 制造有限公司 50% 500,000.00 0.00 0.00 0.00 合 计 133,986,223.01 143,675,258.83 -140,000.00 4,621,311.19 34,130,747.01 6,505,500.00 26,325,900.00 141,651,070.02 （3）本公司投资的联营企业主要财务信息 表决权 单位名称 注册地 业务性质 持股比例 比例 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 中国南动集 团财务有限 责任公司 湖南省株洲市芦淞区董家塅 金融业务 43.37% 43.37% 326,610,721.75 23,546,901.04 10,957,957.04 株洲科信检 空气质量 测有限公司 湖南省株洲市天元区泰山路 检测 48.00% 48.00% -40,487.95 338,421.15 -249,367.73 （4）长期股权投资减值准备 本期减少额 被投资单位 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 株洲南方摩托经销有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 株洲丰菱汽车零部件 制造有限公司 3,320,000.00 3,320,000.00 株洲泰华机械制造有 限公司 500,000.00 456,000.00 956,000.00 合 计 13,820,000.00 456,000.00 0.00 0.00 14,276,000.00 4、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 246,777,118.88 322,630,087.01 69 2、其他业务收入 11,799,428.65 12,019,964.61 合计 258,576,547.53 334,650,051.62 其中：主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 产品名称或业务类别 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 摩托车业务 168,690,746.07 250,203,690.70 163,425,979.18 240,967,096.51 5,264,766.89 9,236,594.19 其中：出口产品 147,007,621.81 177,377,944.67 144,575,368.42 167,754,440.79 2,432,253.39 9,623,503.88 内销产品 21,683,124.26 72,825,746.03 18,850,610.76 73,212,655.72 2,832,513.50 -386,909.69 汽车发动机零部件 - 188,034.19 - 503,493.27 - -315,459.08 汽车助力转向器产品 - - - - 航空零部件加工 67,023,103.84 69,166,885.87 52,298,803.21 54,346,975.35 14,724,300.63 14,819,910.52 国际加工业务 11,063,268.97 3,071,476.25 11,666,668.46 2,089,174.86 -603,399.49 982,301.39 合计 246,777,118.88 322,630,087.01 227,391,450.85 297,906,739.99 19,385,668.03 24,723,347.02 注：公司前五名客户销售收入总额为 243,626,590.02 万元，占公司全部销售 收入总额的 98.72% 。 5、投资收益 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 权益法下核算实现的收益 4,621,311.19 3,137,485.22 合计 4,621,311.19 3,137,485.22 6、母公司与子公司之间的交易事项 （1）定价政策 对子公司销售政策：产品销售按对外销售的价格确定，材料销售按成本价确 定，提供劳务、资产租赁按市场价结算，固定资产按账面价值调拨。 （2）关联方交易 ① 销售商品 本年发生额 上年发生额 关联方名称 金额 比例 金额 比例 株洲南方摩托经销有限公司 10,241.45 0.00% 164,558.38 0.05% 株洲易力达机电有限公司 56,184.27 0.02% 417,010.33 0.12% 株洲南方摩托车发动机制造有 限公司 37,107.69 0.02% 833,690.92 0.24% 株洲丰菱汽车零部件制造有限 公司 2,055.35 0.00% 811,965.81 0.24% 株洲大方精密机械制造有限公 司 132,949.19 0.05% 598.29 0.00% 合 计 238,537.95 0.10% 2,227,823.73 0.65% ②销售商品以外的其他资产 70 本年发生额 上年发生额 关联方名称 比 比 金额 金额 例 例 4.05 0.33 株洲易力达机电有限公司 196,581.20 % 30,535.04 % 株洲南方摩托车发动机制造有限 3.62 53.6 公司 175,580.94 % 5,012,084.88 9% 株洲丰菱汽车零部件制造有限公 0.00 22.1 司 0.00 % 2,067,788.12 5% 1.71 0.49 株洲大方精密机械制造有限公司 83,240.69 % 45,665.13 % 2.43 10.8 株洲泰华机械制造有限责任公司 118,000.74 % 1,009,059.24 1% 11.8 87.4 合计 573,403.57 1% 8,165,132.41 7% ③ 采购商品以外的其他资产 本年发生额 上年发生额 关联方名称 比 比 金额 金额 例 例 0.10 0.26 株洲南方摩托经销有限公司 216,532.14 % 773,484.10 % 0.09 0.02 株洲易力达机电有限公司 196,581.20 % 65,370.44 % 株洲南方摩托车发动机制造有限 0.01 0.54 公司 28,700.00 % 1,601,435.84 % 株洲丰菱汽车零部件制造有限公 0.29 0.06 司 652,260.34 % 178,516.85 % 0.07 0.00 株洲泰华机械制造有限责任公司 159,747.51 % % 0.41 0.00 株洲大方精密机械制造有限公司 921,566.80 % % 0.96 0.88 合计 2,175,387.99 % 2,618,807.23 % ④ 提供劳务 本年发生额 上年发生额 关联方名称 金额 比例 金额 比例 株洲易力达机电有限公司 19,798.72 1.68% 3,581.19 0.77% 株洲南方摩托车发动机制 造有限公司 5,745.3 0.49% 130.77 0.03% 株洲丰菱汽车零部件制造 有限公司 3,794.87 0.32% - 0.00% 株洲泰华机械制造有限责 任公司 4,957.17 0.42% 3,555.55 0.77% 株洲大方精密机械制造有 限公司 11,350.01 0.97% 7,979.49 1.72% 合计 45,646.07 3.91% 15,247.00 3.28% ⑤ 接受劳务 本年发生额 上年发生额 关联方名称 比 金额 比例 金额 例 株洲南方摩托车发动机制 造有限公司 3,782.13 0.08% 株洲丰菱汽车零部件制造 127,721.62 2.55% 71 有限公司 株洲泰华机械制造有限责 任公司 48,567.31 0.97% 株洲大方精密机械制造有 限公司 1,288,438.65 25.75% 合计 1,468,509.71 29.35% 0.00 0.00 ⑥ 提供资金 子公司向本公司提供 子公司名称 向子公司提供资金 资金 株洲丰菱汽车零部件制造有限 公司 410,000.00 株洲泰华机械制造有限责任公 司 50,000.00 株洲大方精密机械制造有限公 司 1,460,000.00 合计 1,920,000.00 0.00 ⑦ 资产租赁 本年发生额 上年发生额 关联方名称 金额 比例 金额 比例 株洲南方摩托车发动机制造有 限公司 170,280.36 2.95% 株洲丰菱汽车零部件制造有限 公司 1,441,200.00 24.95% 株洲大方精密机械制造有限公 司 1,359,595.56 23.54% 合计 2,971,075.92 51.44% 0.00 0.00 ⑩ 母公司与子公司的应收应付款项余额 年末余额 年初余额 是否取 项目 所占余额 所占余额 得或提 金额 金额 供担保 比例 比例 应收账款 株洲南方摩托经销有限公司 39,532,108.13 11.77% 38,674,096.55 12.18% 否 1,669,163.09 0.50% 0.53% 否 株洲南雅经贸有限责任公司 1,669,060.80 4,138,136.11 1.23% 1.25% 否 株洲易力达机电有限公司 3,957,886.79 3,784,338.00 1.13% 1.26% 否 株洲南方摩托车发动机制造有限公司 3,990,492.67 5,085,084.57 1.51% 1.39% 否 株洲丰菱汽车零部件制造有限公司 4,402,003.14 6,134,647.11 1.83% 1.70% 否 株洲泰华机械制造有限责任公司 5,406,485.13 株洲大方精密机械制造有限公司 1,685,575.83 0.50% 否 合 计 62,029,052.84 18.47% 58,100,025.08 18.31% 应收账款—坏账准备 株洲南方摩托经销有限公司 39,532,108.13 19.72% 38,674,096.55 20.02% 1,669,163.09 0.83% 0.86% 株洲南雅经贸有限责任公司 1,669,060.80 319,784.21 0.16% 0.12% 株洲易力达机电有限公司 237,473.21 227,060.28 0.11% 0.12% 株洲南方摩托车发动机制造有限公司 239,429.56 72 5,085,084.57 2.54% 2.28% 株洲丰菱汽车零部件制造有限公司 4,402,003.14 6,134,647.11 3.06% 2.80% 株洲泰华机械制造有限责任公司 5,406,485.13 株洲大方精密机械制造有限公司 101,134.55 0.05% 合 计 53,068,971.94 26.48% 50,628,548.39 26.21% 应付账款 0.39% 否 株洲大方精密机械制造有限公司 363,971.37 0.39% 合 计 363,971.37 十一、关联方关系及其交易 1、本公司关联方认定标准 下列各方构成本公司的关联方： （1）本公司的母公司。 （2）本公司的子公司。 （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。 （4）对本公司实施共同控制的投资方。 （5）对本公司施加重大影响的投资方。 （6）本公司的合营企业。 （7）本公司的联营企业。 （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个 人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资 者。 （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键 管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者 个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响 该个人或受该个人影响的家庭成员。 （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 2、本公司的母公司 （1）母公司基本情况 母公司名称 业务性质 注册地 航空发动机、零部件制造、小舟、 中国南方航空工业 维修；工业燃气轮机成套设备工程设计、 湖南株洲市 （集团）有限公司 施工；光机电产品涉及、制造、维修、销 芦淞区董家塅 售；等 （2）母公司的注册资本及其变化 金额单位：人民币万元 母公司名称 年初余 本年增 本年减 年末余 额 加数 少数 额 中国南方航空工业（集 89,029.00 89,029.00 团） 有限公司 （3）母公司对本公司持股比例及其变化 金额单位：人民币元 年初余额 本 本 年末余额 期末持股 期末表决 73 年增加 年减少 比例 比例 数 数 214,200,000.00 214,200,000.00 53.8462% 53.8462% 3、本公司的子公司情况 金额单位：人民币万元 注册资 本公司合计 合计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 本 持股比例 表决权比例 株洲市高新技术产 株洲南方摩托经销 汽车、摩托车发动机 业开发区天台西路 1000 100.00% 100.00% 有限公司 制造、维修 1号 株洲市高新技术产 株洲南雅经贸有限 汽车、摩托车发动机 业开发区天台西路 150 100.00% 100.00% 责任公司 制造、维修 1号 机械、电子产品设计、 株洲易力达机电有 株洲市天元区天台 开发、制造销售及服 1000 54.00% 54.00% 限公司 路海关大楼三楼 务 摩托车发动机及其零 株洲南方摩托车发 株洲市天元区株洲 部件、汽油机生产、 300 93.00% 93.00% 动机制造有限公司 大道 335 号 销售；电动车装配； 各类发动机来料组装 机电产品、汽车零部 株洲丰菱汽车零部 株洲市天元区株洲 件的研发、制造、装 366 90.71% 90.71% 件制造有限公司 大道 335 号 配、销售 机械设备、电子产品、 株洲泰华机械制造 天元区株洲大道 汽车零部件、其他机 100 100.00% 100.00% 有限责任公司 335 号 械零部件 非标设备、工模具、 汽车、摩托车、电动 株洲大方精密机械 天元区株洲大道 车的零部件、机电产 200 45.00% 45.00% 制造有限公司 335 号 品、绿色热能产品职 责、销售；工矿产品 热表处理及销售 4、本公司的合营公司及联营公司 （1）合营公司及联营公司基本情况 金额单位：人民币万元 注册 本公司 本公司 公司名称 业务性质 注册地 资本 持股比例 表决权比例 株洲科信 机电产品及检测设备设计 株洲市 50 48.00% 48.00% 检测有限公司 开发及技术咨询。摩托车及其发 天元区泰山 动机、配件检测、室内空气质量、 路 32 号 检测、治理 中南南动 吸引成员单位 3 各月以上 株洲市 30000 43.37% 43.37% 集团财务有限 定期存款，发行财务公司债券； 芦淞区董家 责任公司 同业拆借；对成员单位办理贷款 塅 及融资租赁、商业票据承兑及贴 现、为成员单位提供担保等 （2）合营公司及联营公司的财务状况及经营成果 金额单位：人民币元 公 司 年末资产 年末负债 年末权益 本年度营业 本年净利 名称 总额 总额 总额 收入 润 株洲科信检测 338,421.15 有限公司 274,139.52 314,627.47 -40,487.95 -249,367.73 中南南动集团 585,323,2 258,712,5 326,610,7 23,546,901.0 10,886,72 财务有限责任公司 83.61 61.86 21.75 4 6.97 5、本公司的其他关联方 关联方名称 与本公司的关系 74 中国南方航空机械进出口有限公司 同一实际控制人 株洲南方摩托车制造有限公司 同一实际控制人 6、关联方交易 （1）定价政策 对子公司之外的关联方交易全部按市场价结算。 （2）关联方交易 ① 销售商品 本年发生额 上年发生额 占同类 占同类 关联方名称 金额 交易金额比 金额 交易金额比 例 例 中国南方航空工业（集团）有限 71,160,70 69,166,885 100% 100% 公司 6.99 .87 株洲南方航空机械进出口有限 158,487,6 180,161,01 77.05% 65.54% 公司 79.93 0.09 ② 采购商品 本年发生额 上年发生额 占同类 占同类 关联方名称 金额 交易金额比 金额 交易金额比 例 例 中国南方航空工业（集团）有限 21,716,73 45,239,94 100% 100% 公司 2.79 6.12 株洲南方航空机械进出口有限 147,110,6 170,760,92 73% 62.02% 公司 61.09 3.88 ③ 销售商品以外的其他资产 本年发生额 上年发生额 占同类 关联方名称 占同类交 金额 交易金额比 金额 易金额比例 例 中国南方航空工业（集团）有限 109,892.8 198,149 5.82% 公司 8 2.16% .59 ④ 采购商品以外的其他资产 本年发生额 上年发生额 占同类 关联方名称 占同类交 金额 交易金额比 金额 易金额比例 例 中国南方航空工业（集团）有限 7,980,87 764,983 45.06% 100% 公司 5.16 .34 ⑤ 提供劳务 本年发生额 上年发生额 占同类 关联方名称 占同类交 金额 交易金额比 金额 易金额比例 例 中国南方航空工业（集团）有限公 162,382 143,373 9.71% 20.02% 司 .75 .72 ⑥ 接受劳务 关联方名称 本年发生额 上年发生额 75 占同类 占同类交 金额 交易金额比 金额 易金额比例 例 中国南方航空工业（集团）有限公 1,130,89 227,787 9.92% 17.18% 司 3.01 .62 株洲科信检测有限公司 139,470. 1.22% 00 ⑦ 担保 A、本期中国南方航空工业（集团）有限公司为公司向中国南动集团财务有限责 任公司借款提供担保，期末担保额 840 万元。 B、本期中国南动集团财务有限责任公司为本公司向中国建设银行株洲南华 支行贷款提供担保，期末担保额 2000 万元。 ⑧ 提供资金、贷款 A、本期向中国南动集团财务有限责任公司借款 4980 万元，归还借款 5510 万元，期末借款余额 840 万元。 ⑨资产租赁 本年发生额 上年发生额 关联方名称 比例 金额 金额 比例（%） （%） 中国南方航空工业（集 2,591,520.00 72.03% 1,830,000.00 90.47% 团）有限公司 ⑩ 关联方应收应付款项余额 年末余额 年初余额 是否取得 所占余额 条款和条 项目 所占余额 或提供担 金额 金额 余额比例 件 余额比例 保 ％ 应收账款 中国南方航空工业（集团） 13,062,539.53 4.43% 否 有限公司 株洲南方航空机械进出口 三个月信 有限公司 29,773,723.13 10.09% 27,192,777.22 9.61% 用期限 否 株洲科信检测有限公司 197,788.28 0.07% 262,683.48 0.09% 否 合计 43,034,050.94 14.59% 27,455,460.70 9.70% 应收账款—坏账准备 中国南方航空工业（集团） 有限公司 783,752.37 0.52% - 株洲南方航空机械进出口 2,069,074.97 1.38% 1,631,566.63 1.12% 有限公司 株洲科信检测有限公司 197,788.28 0.13% 15,761.01 0.01% 合计 3,050,615.62 2.03% 1,647,327.64 1.13% 预付款项 中国南方航空工业（集团） 有限公司 25,666.29 0.22% 172,626.75 1.22% 否 株洲南方航空机械进出口 220,084.75 1.91% 否 有限公司 合计 245,751.04 2.13% 172,626.75 1.22% 应付账款 中国南方航空工业（集团） 三个月信 有限公司 1,316,980.80 1.80% 1,692,666.27 1.65% 否 用期限 76 合计 1,316,980.80 1.80% 1,692,666.27 1.65% 十二、或有事项 公司无需要披露的或有事项。 十三、承诺事项 公司无需要披露的承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十五、债务重组 本期通过与客户达成和解协议或经法院协调等方式，以修改债务条件、减免 部分款项、以固定资产抵债或三者相结合的方式进行债务重组。债务重组中转让 的非现金资产的公允价值 138.77 万元，确认债务重组利得 3,637,018.13 元，债务 重组损失 242,093.23 元。相关债务已结清，期末无相关或有应付款项。 十六、重要资产转让及其出售的说明 公司无需要披露的重要资产转让或出售事项。 十七、补充资料 1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 归属于公司普通股 0.74% 2.53% 0.74% 2.57% 0.009 0.029 0.009 0.029 股东的 净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 -0.16% -1.50% -0.16% -1.53% -0.002 -0.017 -0.002 -0.017 股股东的净利润 指标计算过程： 项目 本年金额 上年金额 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子 归属于母公司所有者的净利润 3,418,281.88 11,672,352.72 调整：优先股股利及其他工具影响 每股收益核算中归属于母公司所有者的损益 3,418,281.88 11,672,352.72 调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司所有者的损益 3,418,281.88 11,672,352.72 （二）分母 77 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 397,800,000.00 397,800,000.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 397,800,000.00 397,800,000.00 （三）每股收益 基本每股收益 0.009 0.029 稀释每股收益 0.009 0.029 2、本公司非经营性损益发生情况： 项目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置损益 4,404,641.07 36,381.49 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 787,655.00 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 9、债务重组损益 6,565,675.52 10、企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14、除上述项目之外的其他营业外收支净额 -6,663,948.53 -249,305.87 15、中国证监会认定其他非经常性损益项目 18,032,090.82 小计 4,306,368.06 18,606,821.44 减：非经常性损益相应的所得税 减：前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 136,873.82 -8,757.31 非经常性损益影响的净利润合计 4,169,494.24 18,615,578.75 报表中归属于母公司所有者的净利润 3,418,281.88 11,672,352.72 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 -751,212.36 -6,943,226.03 3、2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006.1.1-12.31 净利润（原会计准则） 15,546,130.67 78 加：追溯调整项目合计影响数 -3,833,513.37 所得税费用 3,833,513.37 减: 追溯调整项目影响少数股东损益 40,264.58 2006.1.1－12.31 归属母公司所有者的净利润（新会计准则） 11,672,352.72 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加其他项目影响合计数 1,107,769.35 其中：债务重组费用 660,484.37 投资收益 447,284.98 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 40,264.58 三、加：原财务报表列示的少数股东损益 -334,850.10 2006.1.1－12.31 模拟净利润 12,485,536.55 十八、其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项。 79 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在《中国证券报》和《证券时报》上公告的所有文件的正 文及公告的原稿。 4、载有公司董事长签名的年度报告文本。 5、上述文件的备置地点：公司证券部。 公司董事长：彭建武 （签名） 南方宇航科技股份有限公司董事会 2008 年 4 月 10 日 80