福建水泥(600802)2008年年度报告

福建水泥股份有限公司 600802 2008 年年度报告 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 2 二、公司基本情况 ........................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ............................................... 3 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 7 六、公司治理结构 .......................................................... 10 七、股东大会情况简介 ...................................................... 12 八、董事会报告 ............................................................ 12 九、监事会报告 ............................................................ 20 十、重要事项 .............................................................. 21 十一、财务会计报告 ........................................................ 27 十一、备查文件目录 ........................................................ 85 1 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 潘琰 因出差委托独立董事颜永明出席 (三) 福建华兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李建寅、主管会计工作负责人高嶙及会计机构负责人（会计主管人员）许建才声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 福建水泥股份有限公司 公司法定中文名称缩写 福建水泥 公司法定英文名称 FUJIAN CEMENT INC. 公司法定英文名称缩写 FJC 公司法定代表人 黄建民 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 林成潮 董事会秘书联系地址 福建省福州市杨桥东路 118 号宏扬新城建福大厦 董事会秘书电话 0591-87617751 董事会秘书传真 0591-87527300 董事会秘书电子信箱 dmcement@pub5.fz.fj.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 林国金 证券事务代表联系地址 福建省福州市杨桥东路 118 号宏扬新城建福大厦 证券事务代表电话 0591-87617751 证券事务代表传真 0591-87527300 证券事务代表电子信箱 dmcement@pub5.fz.fj.cn 公司注册地址 福建省福州市杨桥东路 118 号宏扬新城建福大厦 公司办公地址 福建省福州市杨桥东路 118 号宏扬新城建福大厦 公司办公地址邮政编码 350001 公司国际互联网网址 http://www.fjcement.com 公司电子信箱 cement@pub5.fz.fj.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 福建水泥 600802 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 11 月 27 日 公司首次注册地点 福建省福州市湖东路 157 号 公司变更注册地点 福建省福州市杨桥路 118 号宏扬新城建福大厦 2 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号 3500001001608 税务登记号码 国税闽字 350102158142658 组织机构代码 15814265-8 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 7-9 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -2,716,899.13 利润总额 4,709,198.71 归属于上市公司股东的净利润 5,016,152.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -37,295,472.60 经营活动产生的现金流量净额 40,471,537.65 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 47,331,638.990 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,549,558.220 量持续享受的政府补助除外 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 143,035.270 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,676,267.940 少数股东权益影响额 24,765.810 所得税影响额 -12,413,641.49 合计 42,311,624.740 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,232,241,444.93 1,231,791,363.69 0.04 1,068,761,188.41 利润总额 4,709,198.71 64,853,892.74 -92.74 29,872,853.94 归属于上市公司股东 5,016,152.14 54,145,586.20 -90.74 21,857,086.62 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -37,295,472.60 37,408,631.49 -199.70 22,975,964.45 的净利润 基本每股收益（元／ 0.013 0.142 -90.74 0.057 股） 稀释每股收益（元／ 0.013 0.142 -90.74 0.057 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元 -0.098 0.098 -199.66 0.060 ／股） 全面摊薄净资产收益 0.490 2.810 减少 2.32 个 3.350 3 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 减少 3.22 个 0.357 3.580 3.430 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 5.58 个 全面摊薄净资产收益 -3.642 1.940 3.520 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 5.13 个 的加权平均净资产收 -2.657 2.470 3.606 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 40,471,537.65 59,966,259.35 -32.51 94,764,313.70 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.106 0.157 -32.51 0.248 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 2,457,732,905.00 3,496,967,769.43 -29.72 1,766,611,309.73 所有者权益（或股东 1,023,937,261.00 1,926,830,562.94 -46.86 661,132,399.04 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 2.681 5.046 -46.86 1.765 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 90819406 23.78 -19093683 -19093683 71725723 18.78 2、国有法人持股 10997268 2.88 -10997268 -10997268 0 0 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 101816674 26.66 -30090951 -30090951 71725723 18.78 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 280056992 73.34 30090951 30090951 310147943 81.22 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 280056992 73.34 30090951 30090951 310147943 81.22 三、股份总数 381873666 100 0 0 381873666 100 4 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的批准情况 公司股权分置改革于 2006 年 8 月 7 日经相关股东会议通过，以 2006 年 8 月 21 日作为股权登记日 实施，于 2006 年 8 月 23 日实施后首次复牌。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市 流通的有关承诺，有限售条件股份共 30,090,951 股于 2008 年 8 月 25 日第二批上市流通，其中：国家 股 19,093,683 股、国有法人持有股份 10,997,268 股。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 福建省建 "股权分置 材（控股） 2008 年 8 月 90,819,406 19,093,683 0 71,725,723 改革法定承 有限责任 25 日 诺" 公司 中国建筑 "股权分置 2008 年 8 月 材料集团 10,997,268 10,997,268 0 0 改革法定承 25 日 公司 诺" 合计 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 71,196 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限 质押或冻 报告期 股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 结的股份 内增减 (%) 份数量 数量 福建省建材（控股）有限责任公 国有法人 28.78 109,913,089 0 71,725,723 无 司 中国建筑材料集团公司 国有法人 7.88 30,090,951 0 0 无 福建投资开发总公司 国有法人 4.56 17,413,000 0 0 无 境内非国有 安徽海螺水泥股份有限公司 1.56 5,951,396 0 0 无 法人 中国长城资产管理公司 国有法人 0.76 2,909,681 0 0 无 赵日 境内自然人 0.31 1,197,562 105,000 0 无 魏建军 境内自然人 0.21 810,680 810,680 0 无 5 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 王雪梅 境内自然人 0.21 800,000 800,000 0 无 徐惠 境内自然人 0.2 763,100 763,100 0 无 张雷 境内自然人 0.19 740,000 740,000 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 福建省建材（控股）有限责任公司 38,187,366 人民币普通股 中国建筑材料集团公司 30,090,951 人民币普通股 福建投资开发总公司 17,413,000 人民币普通股 安徽海螺水泥股份有限公司 5,951,396 人民币普通股 中国长城资产管理公司 2,909,681 人民币普通股 赵日 1,197,562 人民币普通股 魏建军 810,680 人民币普通股 王雪梅 800,000 人民币普通股 徐惠 763,100 人民币普通股 张雷 740,000 人民币普通股 除上述法人股东之间未存在关联关系外，公司未详其他 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东之间是否存在关联关系或者是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 1、福建省建材（控股）有限责任公司代表国家持有公司国家股 109,913,089 股； 2、持股 5%以上股份的股东其所持股份未存在质押、冻结或托管情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时 交易股份数 间 量 自公司股权分置改革方案实施之 日起十二个月内不上市交易或转 让，在上述禁售期满后的十二个月 福建省建材（控股） 2009 年 8 月 23 1 71,725,723 71,725,723 内通过证券交易所挂牌交易出售 有限责任公司 日 股份数量占公司股份总数的比例 不超过百分之五，二十四个月内不 超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 经营授权的国有资产 及其收益管理；对外 投资经营；咨询服务； 福建省建材（控 建筑材料，装饰材料， 股）有限责任公 黄建民 168,000,000 1997 年 4 月 3 日 金属材料，矿产品， 司 普通机械，电器机械 及器材，煤炭，水泥 包装袋的批发、零售。 6 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 2001 年 11 月 26 日,经福建省国有资产管理委员会闽国资委［2001］9 号文批复，同意将本公司国家股 授权福建省建材（控股）有限责任公司（省建材控股）经营管理、行使出资者职能,省建材控股成为本 公司实际控制人。2006 年 6 月 29 日，本公司国家股行政划转过户到省建材控股，省建材控股转为本 公司第一大股东，省国资委即为本公司实际控制人。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 是否 报告期内 股东单 变 在公 从公司领 位或其 年初 年末 股份 性 年 动 司领 取的报酬 他关联 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 增减 别 龄 原 取报 总额（万 单位领 数 数 数 因 酬、 元）（税 取报 津贴 前） 酬、津 贴 2007 年 6 月 28 日～ 黄建民 董事长 男 52 0 0 0 否 是 2009 年 3 月 30 日 副董事 2007 年 6 月 28 日～ 林锦瑞 男 57 10598 10598 0 否 是 长 2010 年 6 月 27 日 董事总 2007 年 6 月 28 日～ 何友栋 男 46 0 0 0 是 31.09 否 经理 2010 年 6 月 27 日 董事副 2007 年 6 月 28 日～ 林顺贵 男 53 4160 4160 0 是 30.18 否 总经理 2010 年 6 月 27 日 2007 年 6 月 28 日～ 周国萍 董事 女 49 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 27 日 2007 年 6 月 28 日～ 张建新 董事 男 52 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 27 日 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 于宁杰 男 43 0 0 0 是 3.6 是 事 2010 年 6 月 27 日 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 颜永明 男 47 0 0 0 是 3.6 是 事 2010 年 6 月 27 日 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 潘琰 女 54 0 0 0 是 3.6 是 事 2010 年 6 月 27 日 监事会 2007 年 6 月 28 日～ 李恭洲 男 58 0 0 0 否 是 主席 2010 年 6 月 27 日 2007 年 6 月 28 日～ 曹元 监事 男 55 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 27 日 2007 年 6 月 28 日～ 曾建平 监事 男 44 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 27 日 2007 年 6 月 28 日～ 林金柏 监事 男 46 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 27 日 2007 年 6 月 28 日～ 潘其星 监事 男 38 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 27 日 职工监 2007 年 6 月 28 日～ 钱建华 男 46 0 0 0 是 5.57 否 事 2010 年 6 月 27 日 职工监 2007 年 6 月 28 日～ 吴行才 男 45 0 0 0 是 5.8 否 事 2010 年 6 月 27 日 7 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 职工监 2007 年 6 月 28 日～ 陈志雄 男 42 0 0 0 是 4.03 否 事 2010 年 6 月 27 日 副总经 2007 年 6 月 28 日～ 高嶙 理兼总 男 48 0 0 0 是 26.96 否 2010 年 6 月 27 日 会计师 副总经 2007 年 6 月 28 日～ 严飞 男 53 0 0 0 是 26.96 否 理 2010 年 6 月 27 日 副总经 2007 年 6 月 28 日～ 李小明 男 42 0 0 0 是 26.12 否 理 2010 年 6 月 27 日 董事会 2007 年 6 月 28 日～ 林成潮 男 58 0 0 0 是 23.71 否 秘书 2010 年 6 月 27 日 合计 / / / / 14758 14758 0 / / 191.22 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.黄建民：历任福建省建材工业总公司党组成员、副总经理，福建水泥副董事长，现任福建省建材（控 股）有限责任公司总经理、党委书记、福建水泥董事长。 2.林锦瑞：历任福建水泥股份有限公司董事、常务副总经理，现任福建省建材（控股）有限责任公司 副总经理、福建水泥副董事长。 3.何友栋：历任福建水泥股份有限公司副总经理兼公司炼石水泥厂厂长、党委书记、公司副总经理兼 发展投资部部长，现任福建水泥总经理。 4.林顺贵：任福建水泥副总经理、党委书记。 5.周国萍：历任中国新型建材（集团）公司计划财务部、资金管理部副经理，现任中国建筑材料集团 公司财务部总经理、公司总经理助理。 6.张建新：曾任福建省投资开发总公司计划资金部经理、公司总经理助理兼中闽福建天然气有限责任 公司副总经理，现任福建省投资开发总公司资产管理部总经理。 7.于宁杰：任福建天泽广业律师事务所主任，福建省律师协会副会长，中南财经政法大学兼职教授， 中华全国青年联合会委员，福建水泥独立董事。 8.颜永明：担任闽江学院财务处副处长（主持工作），兼审计学客座教授，福建水泥独立董事。 9.潘琰：任福州大学管理学院教授、副院长，福州大学会计审计学科带头人（责任教授）、 博士研究 生导师、福州大学 MBA 教育中心副主任，福建水泥独立董事。 10.李恭洲：历任福建省建材工业总公司机关党委副书记，办公室主任兼三达水泥粉磨厂、三达石灰石 厂厂长，现任福建省建材（控股）有限责任公司党委副书记、福建水泥监事会主席。 11.曹元：曾任福建省建材进出口公司副总经理、工会主席，现任福建省建材（控股）有限责任公司政 治部主任，福建水泥监事。 12.曾建平：曾任福建省建材工业总公司投资开发部副经理，现任福建省建材（控股）有限责任公司投 资开发部经理兼福建省三达水泥粉磨厂、福建省三达石灰石厂厂长，福建水泥监事。 13.林金柏：曾任福建省建材（控股）有限责任公司资产财务部经理助理，现任福建省建材（控股）有 限责任公司资产财务部经理，福建水泥监事。 14.潘其星：曾任福建省青山纸业股份有限公司人事部主任科员，现任福建省青山纸业股份有限公司董 事会秘书处副主任，福建水泥监事。 15.钱建华：曾任福建水泥政工部主任、党委委员、党群工作部部长，现任公司建福水泥厂党委副书记 （主持工作），福建水泥监事。 16.吴行才：曾任福建水泥炼石水泥厂生产部主任、机关二支部书记、厂工会主席，现任福建水泥炼石 水泥厂党委副书记、纪委书记，福建水泥监事。 17.陈志雄：曾任福建水泥建福水泥厂政工部主任、纪委副书记、机关一支部书记，建福水泥厂熟料分 厂党支部书记、副厂长。现任公司建福厂供料分厂厂长、党支部书记、建福厂纪委委员，福建水泥监 事。 18.高嶙：曾任福建水泥财务中心主任、福建水泥董事、总会计师，现任福建水泥副总经理兼总会计师。 19.严飞：曾任福建水泥副总经理兼建福水泥厂厂长，现任福建水泥副总经理兼运营中心主任。 20.李小明：历任福建水泥销售分公司经理，福建水泥副总经理兼运营中心主任，福建水泥副总经理兼 建福水泥厂厂长、福建省永安金银湖水泥有限公司总经理，现任福建水泥副总经理兼 9 号窑项目常务 副总指挥。 8 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 21.林成潮：任福建水泥董事会秘书兼董事会秘书处负责人。 (二) 在股东单位任职情况 是否领 任期终 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 止日期 津贴 黄建民 福建省建材（控股）有限责任公司 总经理 2000 年 5 月 1 日 是 林锦瑞 福建省建材（控股）有限责任公司 副总经理 2000 年 5 月 1 日 是 周国萍 中国建筑材料集团公司 总经理助理兼财务部总经理 2003 年 10 月 1 日 是 张建新 福建投资开发总公司 资产管理部总经理 2006 年 3 月 1 日 是 李恭洲 福建省建材（控股）有限责任公司 党委副书记 2000 年 5 月 1 日 是 曹元 福建省建材（控股）有限责任公司 政治部主任 2001 年 1 月 1 日 是 曾建平 福建省建材（控股）有限责任公司 投资发展部经理 2001 年 1 月 1 日 是 林金柏 福建省建材（控股）有限责任公司 资产财务部经理 2002 年 6 月 1 日 是 潘其星 福建省青山纸业股份有限公司 董事会秘书处副主任 2004 年 1 月 1 日 是 注：以上人员在股东单位任职没有任职终止日期。 在其他单位任职情况 是否领 任期终 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 止日期 津贴 律师事务所主任，中南财大兼职教 于宁杰 福建天泽广业律师事务所 是 授，福建省律师协会副会长。 财务处副处长（主持工作），兼审计 颜永明 闽江学院 是 学客座教授。 管理学院教授、副院长，福大会计审 福州大学管理学院福州大 计学科带头人（责任教授）、 博士 潘琰 是 学 研究生导师、福州大学 MBA 教育中心 副主任。 福建省三达水泥粉磨厂、福 2006 年 6 月 12 曾建平 厂长 建省三达石灰石厂 日 注：以上人员在其他单位任职没有任职终止日期。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:除独立董事的报酬由董事会提出报股东大会批准外，公司 尚未制定其他董事及监事报酬的有关办法。公司内部董事、监事依其担任的其他职务，执行公司制定 的相应工资、奖金制度；高管人员执行《福建水泥股份有限公司高管人员年薪制考核奖惩暂行办法》， 由公司委托聘请的审计机构形成年薪制审计报告，经公司董事会薪酬与考核委员会审查并形成年薪制 考核报告报董事会审议批准后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 （1）独立董事报酬确定依据：2007 年 6 月 28 日公司 2006 年度股东大会通过的《关于公司第五届独 立董事报酬的议案》；（2）高级管理人员报酬确定依据：2005 年 4 月 27 日公司第四届董事会第七次 会议决议通过的《福建水泥股份有限公司高管人员年薪制考核奖惩暂行办法》（2005 年修订）。 2008 年公司高级管理人员报酬总额 165.02 万元，其中 08 年度基薪 51 万元、2007 年度即期奖励金 57.3 万元、2003 年度及 2004 年度期权奖励金兑现 56.72 万元。 9 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄建民 是 林锦瑞 是 周国萍 是 张建新 是 李恭洲 是 曹元 是 曾建平 是 林金柏 是 潘其星 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,901 公司需承担费用的离退休职工人数 1,503 公司员工情况的 此外，公司还有提前内退员工 650 人。2008 年，公司对离退休、内退员工共承担 说明 费用 1201.93 万元。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,433 销售人员 64 技术人员 151 财务人员 50 行政人员 203 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 460 中专 110 高中 811 初中以下 520 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司治理实际情况 公司严格遵照《公司法》、《证券法》及中国证监会监管要求，规范运作，诚信经营。对照中国 证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况基本不存在差异。 报告期，公司修改了《公司章程》，建立起对大股东所持股份“占用即冻结”机制，制定制止大 股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施及对相关责任人的追究制度。制定了《公司董事会审计委 员会年报工作规程》和《公司独立董事年报工作制》，公司法人治理进一步规范和完善。 2、公司治理专项活动开展情况 2007 年 4 月以来，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知和 中国证监会福建监管局《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求， 认真组织，积极开展公司治理专项活动，通过自查形成了《福建水泥股份有限公司关于“上市公司治 理专项活动”的自查报告及整改计划》（披露于 2007 年 7 月 12 日的《上海证券报》上）。在自查、 10 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 公众评议及福建证监局在对公司现场检查后提出的整改意见及整改要求的基础上，形成了《福建水泥 股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》 （刊登于 2007 年 11 月 14 日《上海证券报》上）。 公司针对专项活动中发现的问题，在整改期内修订了《公司募集资金管理办法》，修改了《公司章程》， 建立起了对大股东所持股份“占用即冻结”机制、制止大股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施 及对相关责任人的追究制度，并落实相关整改措施。 2008 年 7 月 16 日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《福建水泥股份有限公司治理专项 活动整改情况的说明》，并全文披露于上海证券交易所网站上。 通过本次治理专项活动，公司及董监事、高管人员提高了认识和规范运作的自觉性，公司将在今 后的运作中继续贯彻专项活动精神，对相关工作进行持续改进，巩固活动成果，构筑保障公司健康发 展的长效机制，努力创造更好的业绩回报股东和服务社会。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 于宁杰 10 9 1 0 颜永明 10 9 1 临时有事 潘琰 10 8 2 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期，公司独立董事认真履行职责，严格遵守国家法律、法规和《公司章程》，以对公司全体股东 高度负责的态度，出席董事会和股东大会，对高级管理人员薪酬、对外担保、关联交易等发表独立、 客观的意见，并为董事会决策提供有关专业意见。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司依法开展经核准的各项经营业务，不存在与控股股东从事相同或相近 业务方面独立情况 的业务，拥有独立完整的业务及自主经营能力。 公司行政管理、劳动、人事及工资管理等方面独立运作。公司总经理、副 总经理、财务负责人、营销负责人和董事会秘书，均在公司领取薪酬，未 人员方面独立情况 在控股股东单位出任除董事以外的其他职务和领取报酬。公司董事、监事 和高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》等有关规定，由董事 会、股东大会通过法定程序进行选举和任免。 公司与控股股东之间资产权属清晰。公司拥有独立的生产系统、辅助生产 系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥 资产方面独立情况 有，不存在控股股东占用、支配公司资产的情况。公司有偿使用控股股东 权属企业福建省三达石灰石厂采矿许可证、租赁福建省三达粉磨厂资产的 关联交易遵循商业原则，不存在损害公司和股东利益的情况。 公司办公机构和生产经营场所与控股股东分开，拥有独立的决策管理机构 和完整的生产系统，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股 机构方面独立情况 股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。控股股东及 其下属机构未向公司及其下属机构下达有关公司经营的计划和指令，也未 以其他形式影响公司经营管理的独立性。 公司设有独立的财务部门，按有关法律、法规的要求建立了独立的会计核 财务方面独立情况 算体系和财务管理制度，在银行独立开户并依法独立纳税。能够独立作出 财务决策，不存在控股股东干预公司财务、会计活动。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 11 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 公司目前已拥有一套较为完整、有效的内部控制体系，主要包括： （1）以《公司章程》为核心 的公司治理和运作规范。主要包括“三会”议事规则、独立董事制度、总经理工作细则、经营管理层 会议制度等。 （2）基础管理体系。公司以过程方法和持续改进原理，采用 ISO9001、ISO14001、ISO10012 和 OHSAS18001 等国际管理标准，建立包括公司质量管理、设备管理、测量管理、环境管理和职业健康 安全管理等整合的一体化管理体系。（3）财务管理控制制度。公司按照《公司法》、《会计法》、《企 业会计制度》和《企业会计准则》等法律法规及其相关补充规定，制定财务管理控制制度，主要包括 财务管理体制、货币资金、资金筹措、销售与收款、存货、采购与付款、固定资产、对外投资、资产 减值、预算、成本费用、财务报告编制及披露、财务信息系统、会计档案管理、工程项目、合同、担 保、关联交易、募集资金等内控制度。（4）基础制度。包括人力资源管理制度、高管人员年薪制考核 奖惩、绩效管理体系，劳动用工管理，人员培训、内部审计、计算机网络管理、印章管理等。（5）公 司信息披露事务管理制度和投资者关系管理制度。 公司董事会认为，公司目前已建立的内部控制体系能够支持科学的决策机制、有效执行机制和监 督机制，能够保障公司经营管理目标的实现。基本适应公司生产经营和管理的需要，能够对编制真实、 公允的财务报表提供合理的保证。能够对公司各项业务活动的健康、有序运行及国家有关法律法规和 公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。基本能够保证公司及时、公平披露重大信息，加强与投资者 的交流。公司董事会确知，随着国家法律法规的逐步完善和公司发展的需要，必须不断建立、修改和 完善相关内控制度并保证其实施的有效性。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期，公司高级管理人员继续执行《福建水泥股份有限公司高级管理人员年薪制考核奖惩暂行办法》 （2005 年修订）。根据该办法形成的 2007 年度年薪制考核报告，经薪酬考核委员会审查和公司第五 届董事会第八次会议审议通过，考核结果为高管基薪 53.72 万元、奖励金 120.74 万元，其中奖励金 50%部分折成虚拟股份纳入期权激励管理。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 4 月 21 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 22 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 10 月 27 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 28 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 经营环境 2008 年，我国积极应对历史罕见的特大自然灾害，前 8 个月经济总体保持平稳较快增长，9 月份 后受国际金融危机快速蔓延等因素影响，增速开始大幅回落。针对形势的急剧变化，国家及时出台了 扩内需、保增长的政策措施，实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，全年 GDP 同比增长 9%，增 速较上年回落 4 个百分点；全年全社会固定资产投资比上年增长 25.5%，增速较上年上升 0.7 个百分 12 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 点。（数据来源：国家统计局）。2008 年，福建省积极应对国际金融危机冲击，合力抗击雨雪冰冻灾 害，全面推进海西两个先行区建设，全省 GDP 增长 13%，增速比上年回落 2.2 个百分点；全社会固定 资产投资增长 22.3%，增速同比下降 16.4 个百分点。全省水泥产量 4531.37 万吨，比上年增长 2%。 （数 据来源：福建省统计局）。2008 年，福建省淘汰小水泥生产能力 670 万吨，截至 2008 年底累计淘汰 小水泥生产能力 1589.5 万吨（引自“2008 年和 2009 年福建省政府工作报告”）。 （1）公司总体经营情况 2008 年，是公司面临挑战压力最大的一年。一方面，经营环境变化，应对业绩下滑和现金流趋紧 的压力；另一方面，发展项目遇钢材大幅涨价、地震及征地涉农问题和 9 月前国家宏观调控及紧缩货 币政策的压力。2008 年公司以产销平衡为主线，以节能减排为重点，适时变现部分资产，努力加快发 展项目建设，扭转了前三季度利润持续亏损的局面，最大程度缓解了不利因素的影响。但由于主营业 务受煤炭等大宗原燃材料价格暴涨和市场竞争加剧以及产销量未能完成计划的影响，公司水泥售价上 涨未能消化成本上升，2008 年公司经营业绩大幅下滑，并导致营业利润出现亏损。公司年度经营情况 如下： 2008 年公司共生产熟料 309.56 万吨（统计口径，下同），生产水泥 393.01 万吨，销售水泥 392.97 万吨，同比分别减少 5.47%、1.29%和 0.25%，分别完成年度预算的 87.7%、87.14%和 87.13%。主要原 因如下：公司炼石厂 2500 吨/日熟料生产线（8＃窑）原计划于 9 月 8 日投产，由于项目主要设备供应 商四川厂家受地震灾害影响，导致大窑、煤磨等设备交货期延后三个半月，投产时间相应顺延，影响 熟料预算产量 20 万吨。以及公司炼石厂设备大修后运转不正常及建福厂设备老化，故障较多，均未完 成计划产量。此外，下半年受市场需求萎缩影响，一度以销定产，也影响了小部分产销量。 2008 年，公司实现营业收入 1,232,241,444.93 元，较上年增长 0.04％，实现营业利润 -2,716,899.13 元，较上年减少 103.92％，实现利润总额 4,709,198.71 元、归属于母公司所有者的净 利润 5,016,152.14 元，分别比上年减少 92.74％和 90.74％。对比数据具体如下： 单位：元 经营会计数据 2008 年 2007 年 增减幅% 营业收入 1,232,241,444.93 1,231,791,363.69 0.04 营业利润 -2,716,899.13 69,257,660.58 -103.92 利润总额 4,709,198.71 64,853,892.74 -92.74 归属于母公司所有者的净利润 5,016,152.14 54,145,586.20 -90.74 2008 年，公司所在的福建区域市场，受房地产业衰退、国内经济增速放缓及国际金融危机蔓延的 影响，在省内水泥产量增长及外省入闽水泥猛增的情况下，市场竞争更加激烈。2008 年公司继续加强 与客户、竞争对手的合作，较好地稳定了市场价格，全年公司水泥含税均价比上年上升了 20.53 元， 较预算高出 13.16 元。但由于煤炭价格暴涨等，公司水泥成本大幅上升，仅煤炭采购一项，较上年就 多支 1.4558 亿元。为增加现金流入和筹措项目建设资金，第四季度公司将所持福建省永定兴鑫水泥有 限公司 40％股权，通过公开竞价拍卖以 7000 万元成功转让，同时择机变现了所持美锦能源股票 983,984 股计 1027.60 万元，二项合计实现投资收益 4635 万元。此外，公司 2007 年既已签订协议拟转让的莆 田建福大厦及其配套资产，在受让方向公司支付 1300 万元后未继续按约定支付余款，报告期未变现成 功，但由于收到受让方支付的违约金 682.2 万元，也增加了利润近 600 万元。 除以上相关因素外，导致公司主营亏损最根本的原因在于公司尚有相当部分的生产设备为较早期 的国产设备，如建福厂 1、2＃立波尔窑等，这些设备由于工艺技术限制，煤耗等重要指标均不够先进， 提高了公司产品的成本。加快推进公司产业技术升级，是提高公司产品竞争力的根本。2008 年公司努 力加快新项目的投建，公司 4＃、5＃窑 7.5MW 余热发电项目已于报告期 8 月成功并网发电，标志着该 项目已全面建成投产，2008 年产生效益 430 多万元，成为公司新的经济增长点。同时，与意向方日本 碳资产管理株式会社达成购买公司 4＃、5＃窑余热发电 CDM 项目（8.5 欧元/吨）核证减排量的意向。 公司炼石厂 2500 吨/日熟料生产线（8＃窑），主要设备受地震灾害影响顺延交货，在项目组全体成员 共同努力下，于报告期 11 月 11 日大窑点火试运转，并于 2009 年 1 月 16 日投料试生产。 2008 年公司积极实施节能技术改造，除余热发电项目外，全年节能技术改造项目 18 项，总投资 496 万元，投入运行后年产效益 150 万元。此外，还全面推广运用脱硫石膏新技术及提高生产循环水 利用率等措施，达到节能环保效果。2008 年公司熟料标准煤耗同比下降 2.5 kg/t，水泥粉磨电耗同比 下降 1.5kwh/t，水泥综合能耗同比下降 0.35kg/t，主要污染物排放均得到有效控制，粉尘和 COD 排 放均低于国家标准。 13 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 （2）公司主营业务及其经营状况 1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 营业利 分行业或 入比上 本比上 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 润率 分产品 年增减 年增减 减（%） (%) （％） （％） 分行业 主营业务 1,220,814,273.72 973,706,798.09 20.24 0.79 14.80 减少 9.74 个百分点 （建材） 其他业务 11,427,171.21 8,050,757.84 29.55 -44.35 -55.82 增加 18.28 个百分点 合计 1,232,241,444.93 981,757,555.93 20.33 0.04 13.32 减少 9.34 个百分点 分产品 水泥 1,555,196,145.46 1,317,144,394.19 15.31 -2.15 5.81 减少 6.37 个百分点 熟料 56,074,341.41 49,350,931.92 11.99 -8.52 -3.31 减少 4.74 个百分点 其他 14,446,514.20 11,804,215.14 18.29 -30.48 -11.17 减少 17.76 个百分点 其中：内部 -404,902,727.35 -404,592,743.16 交易抵销 合计 1,220,814,273.72 973,706,798.09 20.24 0.79 14.80 减少 9.74 个百分点 2) 主营业务分地区情况 单位:元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 福建省 1,220,814,273.72 0.79 报告期，公司产品均在福建省内销售，市场占有率为 7.86%，较上年下降 0.18 个百分点。主要原因是 2008 年省内水泥产量增长 2%，而公司 8 号窑延期至 2009 年投产。 3）主要供应商、客户情况 单位:万元 前五名供应商采购金额合计 21219.17 占采购总额比重 50.86 前五名销售客户销售金额合计 24998.47 占销售总额比重 20.28 （3）报告期资产构成变动情况 单位:元 项目 期末数 期初数 增减额 增减幅% 货币资金 305,021,437.38 227,513,313.02 77,508,124.36 34.07 应收票据 31,540,281.54 114,776,815.93 -83,236,534.39 -72.52 应收帐款 36,333,588.87 41,688,032.30 -5,354,443.43 -12.84 存货 191,307,309.91 152,067,514.23 39,239,795.68 25.80 长期股权投资 4,920,873.26 44,424,582.17 -39,503,708.91 -88.92 在建工程 267,722,993.74 108,585,341.22 159,137,652.52 146.56 固定资产清理 0.00 16,386,918.47 -16,386,918.47 -100.00 短期借款 703,000,000.00 567,830,000.00 135,170,000.00 23.80 长期借款 236,042,096.02 183,000,000.00 53,042,096.02 28.98 应交税费 20,296,969.66 33,426,584.70 -13,129,615.04 -39.28 14 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 变动说明： 1）货币资金较上年增加 34.07%，主要是融资增加及部分资产变现所致。 2）应收票据较上年减少 72.52%，主要原因是本期减少以银行承兑汇票方式结算货款及部分银行承兑 汇票到期承兑。 3）应收帐款较上年减少 12.84%，主要是报告期公司严格执行销售收款制度及清回部分陈年欠款。 4）存货较上年增加 25.8%，主要是报告期市场竞争加剧，公司为最大程度稳定市场，避免价格战，增 加了部分库存商品；同时，因没有完成产量计划及价格高涨，储备的原燃材料帐面价值增加了 2100 多万元。 5）长期股权投资比期初减少 88.92%，系报告期，公司将福建省永定兴鑫水泥有限公司 40%股权及美锦 能源股份予以转让变现。 6）在建工程大幅增加 146.56%，主要增加炼石厂 2500 吨/日熟料水泥生产线(8＃窑)项目和安砂 4500 吨/日熟料水泥生产线(9＃窑)项目建设投资。 7）固定资产清理减少 100%，公司 2007 年签订协议拟转让的莆田建福大厦，因报告期签订解除转让协 议，相应转回固定资产。 8）短期借款增加 23.8%，主要是报告期公司经营现金流下降，项目建设占用大量自有资金，增加短期 流动资金借款。 9）长期借款增长 28.98%，主要增加福建安砂建福水泥有限公司 4500 吨/日熟料水泥生产线(公司 9＃ 窑)项目借款。 （4）与公允价值计量相关的项目 1）统一按人民币计量 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.可供出 166,362.73 -89,645.32 46,835.63 售金融资产 金融资产小计 166,362.73 -89,645.32 46,835.63 合计 166,362.73 -89,645.32 46,835.63 2）持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 （5）销售费用、管理费用、财务费用及所得税变动情况 单位:元 项目 2008 年 2007 年 增减额 增减幅％ 销售费用 129,619,504.05 125,134,347.03 4,485,157.02 3.58 管理费用 109,060,509.27 120,631,917.42 -11,571,408.15 -9.59 财务费用 70,247,044.84 58,055,740.40 12,191,304.44 21.00 所得税费用 -989,848.06 9,888,971.16 -10,878,819.22 -110.01 （5）报告期现金流量变动情况 15 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 项目 2008 年 2007 年 增减额 增减幅％ 经营活动产生的现金流量净额 40,471,537.65 59,966,259.35 -19,494,721.70 -32.51 投资活动产生的现金流量净额 -111,452,560.34 -65,924,337.70 -45,528,222.64 -69.06 筹资活动产生的现金流量净额 148,489,147.05 13,025,761.04 135,463,386.01 1,039.97 现金及现金等价物净增加额 77,508,124.36 7,067,682.69 70,440,441.67 996.66 变动说明： 1）经营活动产生的现金流量净额减少 32.51%，主要是报告期公司因水泥售价上升增加的现金流入不 抵因煤炭等原燃材料价格上涨多支的购买商品、接受劳务支付的现金。 2）投资活动产生的现金流量净额减少 69.06%，主要原因：报告期公司变现了永定兴鑫股权、美锦能 源股份等，投资活动现金流入比上年增加 1327.22 万元；同时，报告期公司在建、技改项目量多、投 入金额大，投资活动流出的现金同比增加 5880 万元。 3）筹资活动产生的现金流量净额大幅增加 1039.97%。主要是报告期公司经营现金流减少，项目投资 增加，大幅增加长、短期借款所致。 6、主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 注册资 公司名称 业务性质 主要产品或服务 总资产 净资产 净利润 本 厦门建福散装水泥运输有限公司 运输、销售 散装水泥，道路汽车货物运 400 1,303.59 1,271.74 -265.17 永安市福泥汽车运输有限公司 运输、维修 汽车运输、工程机械维修等 125 50.42 -19.79 3.17 永安市建福设备安装维修有限公 设备维修、配件制作、非标、 409 940.78 541.44 76.29 司 维修、安装 管道制作安装等 建筑材料、金属材料、水暖 2500 4,388.01 3,316.99 -225.45 厦门金福鹭建材有限公司 建材销售 器材、汽车零配件等 2380 2,333.93 1,585.55 -171.19 泉州市泉港金泉福建材有限公司 建材销售 水泥、散装水泥 新特建材生 新型超细矿粉材料及建筑 140 80.73 -672.43 -3.04 漳州金石新型建材有限公司 产、销售 用涂料制品 福建省建福散装水泥有限公司 建材销售 散装水泥 1000 1,473.40 452.80 3.82 水泥、熟料生 11000 32,192.79 13,251.73 419.52 福建省永安金银湖水泥有限公司 产和销售 水泥、熟料 水泥、石灰石 635.75 253.87 123.45 -19.59 福建省闽乐水泥有限公司 生产、销售 水泥、石灰石 水泥、熟料生 （投建期） 10000 21,245.69 14,980.53 -19.47 福建省安砂建福水泥有限公司 产和销售 以上对公司净利润影响达到 10%以上的子公司相关情况： 单位:万元 主营业务 主营业务 净利润比 公司名称 营业利润 利润总额 收入 利润 比上年增减幅% 厦门建福散装水泥运输有限公司 609.51 162.66 -289.02 -336.15 -350.05 永安市建福设备安装维修有限公司 570.49 107.66 82.72 82.43 113.68 厦门金福鹭建材有限公司 16,241.85 917.65 -330.52 -294.96 -163.42 泉州市泉港金泉福建材有限公司 1,834.76 134.03 -175.06 -171.19 22.63 福建省永安金银湖水泥有限公司 22,596.23 4,694.68 588.74 586.41 -70.73 2、对公司未来发展的展望 （1）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 据中国水泥协会统计，2008 年全国已开工建设的新型干法水泥生产线 208 条，其中已投产新线 120 条，新增水泥熟料产能 14334.4 万吨。截止 2008 年底，全国已投产新型干法水泥生产线 922 条，熟料 产能 75686.4 万吨，先进的新型干法水泥比例提高到 61%，较上年末提高了 5 个百分点以上。2008 年 16 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 全国通过拆除生产线，淘汰机立窑等落后水泥产能 5300 多万吨。2008 年，以国家重点支持的大型水 泥企业集团为主的并购重组继续保持良好势头，产业集中度进一步提高。截至 2008 年年底，全国已经 投产的水泥窑低温余热发电生产线达 220 多条，占全部生产线的比例达到 25%。 2009 年是进入新世纪以来我国经济发展最为困难的一年，特别是当前国际金融危机影响尚未见 底，国内房地产市场持续低迷，固定资产投资增速下滑，水泥新增产能大量释放，区域市场供大于求 的事实，短期内对我国水泥市场格局和价格将产生较大影响。但我国经济社会发展的基本面和长期向 好的趋势没有改变，工业化和城镇化建设进程仍处于较长时期的加速阶段，国家对水泥工业淘汰落后、 调结构促升级的政策支持还将继续，在中长期内，我国水泥工业仍将继续保持增长。在国际金融危机 纵深蔓延、全球经济步入衰退的背景下，预计今后我国水泥工业发展将从过去以扩大规模为主的外延 式发展加快向以存量整合、节能减排以及循环经济为主的内涵式方向发展，有实力的大型企业将面临 发展的新机遇。 为应对经济放缓的压力，我国政府在 2008 年 9 月份后及时调整了宏观调控，实施积极的财政政 策和适度宽松的货币政策，并出台了一系列“保增长、扩内需、调结构”的一揽子政策措施。特别是 实施总额 4 万亿元的两年投资计划，重点支持基础设施建设和保民生的安居工程、灾后重建等，都将 拉动对水泥的需求，带来一定的商机。同时，煤炭等主要原燃材料价格的回落，也将为企业降本增效 带来一定空间。从福建省来看，海西战略已得到中央的认可，将更有利于福建省社会经济的发展。2009 年，福建省预期目标实现 GDP 增长 10%左右，全年完成全社会固定资产投资 6060 亿元，增长 15%。安 排重点项目 526 个，总投资 11193 亿元，其中 2009 年完成投资 1470 亿元。综合来看，预计 2009 年福 建省水泥需求将保持一定的增长，受周边环境影响外省入闽水泥将大幅增长，同时省内新增水泥产能 也将大量释放，预计市场供需基本平衡，但场竞争将更加激烈，全年水泥价格总体下滑。 （2）未来公司发展机遇和挑战、新年度经营计划 “十一五”是福建省全面推进海峡西岸经济区建设的关键时期，也是落实水泥结构调整，淘汰落 后产能的关键时期。福建省由于地理及历史原因，新型干法水泥的发展远远落后于全国平均水平，在 2007 和 2008 两年淘汰小水泥产能 1589.5 万吨情况下，新型干法水泥比才提高到 48%，低于全国 13 个百分点。截至 2008 年底，省内尚无产能超千万吨的大型水泥企业。公司作为目前福建省最大的水泥 生产企业和国家重点支持结构调整的 60 户大型水泥企业（集团）之一，同时也是省政府鼓励发展和重 点培育的大型骨干企业，面临海西战略推进的有利机遇，为公司加快规划项目建设提供了有利条件。 2009 年公司将着手编制“十二.五”规划和三年衔接计划，力争 2012 年公司水泥产能达到 2000 万吨， 其中自产熟料的配套水泥产能达到 1000 万吨以上，外购熟料的配套水泥产能达到 1000 万吨。按照“有 储备、有开工、有建设、有投产”原则持续推进发展项目建设，在“十二.五”末建成较完整的水泥生 产产业链。 2009 年度经营计划：计划生产水泥 464 万吨，销售水泥 464 万吨，预计实现营业收入 148271 万元， 计划营业成本 113127.84 万元、期间费用 33603.28 万元。 3、规划项目及 2009 年资金计划 公司目前在建及着手前期工作的规划项目如下表，其中：2009 年资本性支出计划为 53315 万元。 单位：万元 计划总投 2009 年计划 项目 进度 资额 投入 4#、5#窑 7.5MW 余热发电 6000 800 已投产 炼石厂 2500 吨/日熟料水泥生产线（8 号窑） 18669 1772 2009 年 1 月投产 漳州 60 万吨/年水泥粉磨生产线（二线） 3893 300 已投产 安砂带 9000kW 纯低温余热发电的 4500t/d 熟料水泥生产 65069 42000 计划 2010 年投产 线（9#窑）项目 福州 75 万吨水泥粉磨生产线（二线） 5300 5300 拟 09 年开工并投产 8#窑纯低温余热发电 3143 3143 拟 09 年开工并投产 1#、2#窑技改建设 3200t/d 熟料水泥生产线项目（11#窑） 待定 拟 2009 年开工 顺昌东坑 4500t/d 熟料水泥生产线项目（10#窑） 待定 前期工作 安砂 4500 吨/日熟料水泥生产线（12 号窑，安砂二线） 待定 前期工作 闽东水泥粉磨站 待定 前期工作 17 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 资金来源，主要考虑以下渠道： （1）公司经营活动净现金； （2）银行贷款 （3）变现部分非主业资产及非公司经营的资产； （4）通过债券或资本等市场筹措资金。 为维持公司当前业务并完成上述资本性支出计划，除公司自有资金外，2009 年母公司约需 12 亿元的 信贷支持。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险 （1）在实现未来发展战略方面，公司认为，规划项目不能如期开工，是可能存在的最大风险；在建项 目不能按计划时间节点完工投产，是影响规划推进的主要风险。同时，人力资源的结构性短缺，也是 一个不可忽视的风险。 为此，公司将加强投资项目管理，加大项目监管力度，全力推进新建、在建项目的进度；科学、合理 安排资金，提高资金使用效率，保持在产能扩张的同时保证合理的现金流。人力资源方面，公司将实 施人才发展战略，加大外部引进和内部培训的力度，促进人力资源结构优化。 （2）在实现 2009 年经营目标方面，市场竞争加剧，导致水泥售价低于公司预算价格，是实现经营目 标的最大风险。为此，公司在完成 4#、5#窑燃无烟煤改造的基础上，做好炼石厂 100%燃无烟煤工作， 降低燃煤成本，同时，做好脱硫石膏的全面推广，强化节能减排工作，降低生产成本。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1)、炼石水泥厂 4＃、5＃窑 7.5MW 纯低温余热发电项目 该项目计划总投资 6000 万元（含配套改造资金），为公司纯低温余热利用项目的子项目，于 2007 年 3 月 13 日开工，截至报告期末，已累计投入 5199 万元，已于报告期 8 月全面投产。 （2)、炼石水泥厂 2500t/d 熟料水泥生产线（8＃窑）项目 该项目计划总投资 18,669 万元。项目采用总承包方式，于 2007 年 9 月开工，截至报告期末已累 计投入 18228 万元，已于 2009 年 1 月 16 日投料试生产。 （3)、福建安砂建福水泥有限公司带 7500kW 纯低温余热发电的 4500t/d 熟料水泥生产线（9#窑）项 目 该项目计划总投资 65,069.37 万元，截至报告期末，已累计投入 9946 万元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 露日期 五届七次 2008 年 3 月 28 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 1 日 审议通过《公司总经理 2008 年一季度工作报告》、《公司 五届八次 2008 年 4 月 21 日 2008 年第一季度报告》、《关 于公司高管人员 2007 年度年 薪制的考核报告》。 五届九次 2008 年 5 月 28 日 《上海证券报》 2008 年 5 月 30 日 18 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 五届十次 2008 年 7 月 16 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 18 日 五届十一次 2008 年 7 月 30 日 《上海证券报》 2008 年 8 月 1 日 五届十二次 2008 年 8 月 22 日 《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 五届十三次 2008 年 10 月 6 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 7 日 五届十四次 2008 年 10 月 27 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 29 日 五届十五次 2008 年 12 月 19 日 《上海证券报》 2008 年 12 月 23 日 五届十六次 2008 年 12 月 31 日 《上海证券报》 2009 年 1 月 6 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司 2007 年度向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元(含税)的利润分配方案，于 2008 年 6 月 27 日实施完毕。 （2）关于授权董事会根据公司需要以及市场条件决定公司发行短期融资券事宜，因市场原因及公司 9 号窑项目贷款审批落实，该授权事项未实施。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证券监督管理委员会公告[2008]48 号及《福建水泥股份有限公司董事会审计委员会年报工作 规程》要求，2008 年，董事会审计委员会履职情况汇总报告如下： 1、年审会计师事务所进场前沟通 在公司年审会计师事务所福建华兴会计师事务所有限公司（以下简称“会计师事务所”）进场前，财 务负责人及时向审计委员会和董秘通报了会计师事务所进场工作的时间及审计工作初步计划。审计委 员会委托董秘制订《审计委员会及独立董事 2008 年年报工作安排》。 2008 年 12 月 30 日上午，审计委员会在本公司十九楼召开沟通会议，首先听取了董秘关于审计委员会 及独立董事 2008 年年报工作安排情况，会计师事务所随后通报了审计工作小组的人员构成、审计计划、 风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点。审计委员会同意公司 2008 年度财务报 告审计工作的时间安排和审计委员会及独立董事 2008 年年报工作安排，要求会计师事务所及时完成审 计报告，并就年审有关事项进行了沟通。 2、审阅公司编制的报表 2009 年 2 月 18 日上午，审计委员会召开年报首次审议会议，会议认真审阅了公司编制的 2008 年度财 务报告初稿，听取了公司总会计师高嶙先生和会计机构负责人许建才先生对相关情况的说明。会议认 为，公司编制的会计报表，反映了公司当年的经营成果和财务状况，同意以此为基础开展年度财务审 计工作。要求公司有关部门要密切配合会计师事务所，确保年度审计工作按计划完成。会议还对与会 计师事务所的沟通和督促提交审计报告具体事宜提出要求。 3、再次审阅报表，提出续聘建议 2009 年 4 月 14 日，会计师事务所按照总体审计计划完成了公司 2008 年度财务审计工作，并向公司出 具了初步审计意见和财务报告。审计委员会于 2009 年 4 月 14 日下午召开了会议，审议了上述财务报 告，并就有关事项与会计师进行了充分沟通。经审议后，我们认为，会计师事务所出具的上述文件报 告符合公司的实际情况，同意将上述财务报告提交董事会审议。 会议还对福建华兴会计师事务所有限公司从事本年度公司财务审计工作的情况进行了总结，认为，该 所具备证券期货业务执业资格，对公司的审计年限较长，熟悉公司情况，能按照注册会计师独立审计 准则和相关规定开展审计工作，并按计划完成了公司委托的 2008 年度各项审计工作，提议公司续聘福 建华兴会计师事务所有限公司为公司 2009 年度的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据《福建水泥股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》，薪酬与考核委员会 2007 年履职情 况报告如下： 福建华兴有限责任会计师事务所出具的《关于关于福建水泥股份有限公司高级管理人员 2007 年年薪制 奖励金测算的说明》，经薪酬与考核委员会审查，认为，该文件对公司高管人员 2007 年奖励金测算结 果符合《福建水泥股份有限公司高管人员年薪制考核奖惩暂行办法》（2005 年修订）的规定，同意以 此为基础形成年薪制考核报告并提交董事会审议。公司于 2008 年 4 月 21 日第五届董事会第八次会议 审议通过了该报告。 19 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，2008 年母公司实现净利润 7782611.36 元，合并后净利润 5699046.77 元。根据公司章程的规定，提取 10％法定公积金 778261.14 元后，母公司当年可供股东分 配的利润为 7004350.22 元，加上年初未分配利润 59,548,052.77 元，扣减当年已实施上年利润分配 14952138.48 元，截止本报告期末，母公司累计可供股东分配的利润为 51600264.51 元，合并后为 72183805.97 元。 拟在提取任意公积金 778261.14 元后，母公司当年余额 6226089.08 全部转入未分配利润。本年度公 司不进行公积金转增股本。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 2008 年公司仅实现微利，同时 2009 年公司项目建设 拟将未分配利润 2009 年全部用于福州 75 万吨 资金需求巨大，因此，本年度利润拟不向股东分配。 水泥粉磨生产线建设。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 11,456,209.98 54,145,586.20 21.16 2006 0.00 21,857,086.62 0 2005 0.00 -2,819,541.30 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议了《2007 年度监事会工作报告》、《公司总经理 2007 年度工作报 告》、《公司 2007 年年度报告及摘要》、《公司 2007 年度财务决算 2008 年 3 月 27 日，召开五 及母公司 2008 年度财务预算的报告》、《公司 2007 年度利润分配预 届二次监事会议 案》、《关于 2007 年度资产报废的议案》、《关于与省建材进出口公 司进行原材料交易的议案》、《关于继续有偿使用洋菇山石灰石矿山 采矿许可证的议案》，形成了相关决议，在上海证券报进行了公告。 审议了《公司总经理 2008 年一季度工作报告》、《关于公司高管人员 2008 年 4 月 21 日，召开五 2007 年度年薪制的考核报告》，形成了会议决议，在上海证券报进行 届三次监事会议 了公告。 审议了《2008 年上半年总经理工作报告》、 《公司 2008 年半年度报告》、 《关于为厦门金福鹭建材有限公司提供担保的议案》、《关于授权出 2008 年 8 月 22 日，召开了 售美锦能源股票的议案》、《关于注册成立福州炼石水泥有限公司的 五届四次监事会议 议案》，听取了《公司近期融资进展情况报告》，形成了会议决议， 在上海证券报进行了公告。 2008 年 10 月 27 日，召开了 审议了《2008 年三季度总经理工作报告》、《公司 2008 年第三季度报 五届五次监事会议 告》，形成了会议决议，在上海证券报进行了公告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序及经营运作均按《公司法》、《证券法》、《公司章程》和有关法律法规执行，并建立 了各项内部控制制度。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均能认真贯彻执行国家法律、法 规、《公司章程》和股东大会、董事会决议，忠于职守，进取开拓，尚未发现违反法律、法规、公司 章程或损害公司及股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 20 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》有关规定，公司 2008 年财务报告真实、 公允地反映了公司的财务状况和经营成果。福建华兴有限责任会计师事务所出具了“标准无保留意见” 的审计报告，该审计报告是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内公司无最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目变更事项。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司出售所持有的福建省永定兴鑫水泥有限公司 40%股权，系委托福建省产权交易中心依 程序公开竞拍，尚无发现内幕交易，及损害股东权益或造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内关联交易有三项，分别为：一是公司继续有偿使用福建省三达石灰石厂所持有的洋菇山石灰 石矿山采矿许可证；二是公司与福建省建材（控股）有限责任公司进行水泥交易；三是公司与福建省 建材进出口公司进行煤炭、脱硫石膏等原燃材料交易。该三项关联交易，均通过董事会审议，独立董 事发表了独立意见，决策程序合法，交易价格公平、合理，无损害公司利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 2、持有其他上市公司股权情况 单位：万元 占该公司 证券代 初始投资 报告期损 报告期所有者 股份来 证券简称 股权比例 期末账面值 会计核算科目 码 金额 益 权益变动 源 （％） 可供出售金融资 601166 兴业银行 3,715.94 0.64 46,835.63 1,026.53 -89,645.32 原始股 产 000723 美锦能源 212.17 0.88 0.00 813.57 0.00 长期股权投资 原始股 合计 3,928.11 / 46,835.63 / 1,840.11 -89,645.32 （1）报告期，公司收到兴业银行 2007 年度现金分红 1026.53 万元。 （2）2008 年 12 月，公司通过深圳证券交易所交易系统将所持有的美锦能源股票 983,984 股（向山西 明坤科工贸集团有限公司偿还垫付股改对价前，本公司原持有美锦能源有限售条件流通股 1224075 股） 全部予以出售，平均交易价格为 10.44 元/股，实现投资收益 813.57 万元。 3、持有非上市金融企业股权情况 报告期 占该公 报告期 所持对象名 初始投资金额 持有数量 期末账面值 所有者 会计核 股份来 司股权 损益 称 （元） （股） （元） 权益变 算科目 源 比例（%） （元） 动（元） 兴业证券股 长期股 2,925,873.26 2,310,000.00 0.16 2,925,873.26 0.00 0.00 原始股 份有限公司 权投资 合计 2,925,873.26 2,310,000.00 / 2,925,873.26 0.00 0.00 / / 21 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 本年初 资 所涉 所涉 起至出 是否为 产 及的 及的 资产出售为 售日该 关联交 出 资产 债权 关 上市公司贡 交易 被出售 出售 出售 资产为 出售产生 易（如 售 产权 债务 联 献的净利润 对方 资产 日 价格 上市公 的损益 是，说明 定 是否 是否 关 占利润总额 司贡献 定价原 价 已全 已全 系 的比例(%) 的净利 则） 原 部过 部转 润 则 户 移 龙岩 福建省 公 市新 永定兴 2008 开 罗区 鑫水泥 年9 竞 岩山 7,000 3,821.80 否 是 是 638.40 有限公 月 25 标 福利 司 40% 日 拍 水泥 股权 卖 厂 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同 交易价格 类交 关联 市 与市场参 关联交 关联交 关联交易 关联交 易金 交易 场 关联交易方 关联关系 关联交易金额 考价格差 易类型 易内容 定价原则 易价格 额的 结算 价 异较大的 比例 方式 格 原因 (%) 福建省建材进出 母公司的控 购买商 采购煤 现金 市场价 57,158,142.55 13.85 口公司 股子公司 品 和石膏 转帐 福建省建材(控 购买商 现金 母公司 采购煤 市场价 1,559,794.47 0.42 股)有限责任公司 品 转帐 提供其 永安市建福水泥 接受劳 自备车 现金 其他 市场价 3,442,295.06 8.06 运输公司 务 运输水 转帐 泥 福建省建材(控 销售商 销售水 现金 母公司 市场价 1,804,444.44 0.16 股)有限责任公司 品 泥 转帐 合计 / / 63,964,676.52 / / / 1）通过关联方采购烟煤，是基于近年我国煤炭供应持续紧张，为保证供应，公司多渠道保供之举。该 项交易视我国煤炭供需情况而定，不具有持续性。 2）使用永安市建福水泥运输公司自备车运输公司产品，系基于双方长期良好的合作关系，为公司持续 的行为。 上述关联交易，有其必要性，但并不影响公司的独立性。 相关说明： 2008 年 3 月 28 日，公司董事会五届七次会议通过《关于与福建省建材进出口公司进行原材料交易（关 联交易）的议案》。计划 2008 年通过省建材进出口公司购进煤炭 10 万吨，价格为 800 元／吨（根据 市场情况可上下浮动），全年交易金额约 8000 万元。2008 年 12 月 19 日，董事会五届十五次会议通 过《关于调整与福建省建材进出口公司 2008 年度原材料交易（关联交易）的议案》。将煤炭交易总量 调整为 9 万吨，价格为 793 元／吨（根据市场情况可上下浮动），全年煤炭交易金额约 7137 万元。增 加脱硫石膏 3 万吨，价格为 45 元/吨（不含运费），全年交易金额约 135 万元。增加天然石膏 0.52 万吨，价格为 256 元/吨（含运费），全年交易金额约 133 万元。 1、 关联债权债务往来 22 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 厦门建福散装水泥有限公司 联营公司 0 16.91 0 0 三明新型建材总厂 参股子公司 4.42 240.8 0 0 盛唐广告公司 控股子公司 0 199.5 0 0 永安建福水泥运输公司 联营公司 102.38 0 0 莆田建福大厦 控股子公司 0 41.09 0 0 永安市建福设备安装维修有限 控股子公司 0 20 0 0 公司 泉州泉港金泉福建材有限公司 控股子公司 55.65 199.1 0 0 漳州金石新型建材有限公司 控股子公司 0 536.28 0 0 福建安砂建福水泥有限公司 全资子公司 308.4 0 0 0 福建省闽乐水泥有限公司 控股子公司 45 25 0 0 合计 413.47 1,381.06 0 0 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金 0 的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 （元） 关联债权债务形成原因： （1）厦门建福散装水泥有限公司欠款 16.91 万元，系销售欠款。 （2）报告期，本公司向三明新型建材总厂提供借款 4.42 万元借款，期末余额 240.8 万元为改制周转 金价款。 （3）盛唐广告公司欠款 199.5 万元，系借款。 （4）永安建福水泥运输公司欠款 102.38 万元，其中 45.04 万元为借款、57.34 万元为销售欠款。 （5）莆田建福大厦欠款 41.09 万元，系代垫款。 （6）永安市建福设备安装维修有限公司欠款 20 万元，系周转金借款。 （7）报告期，本公司向泉州泉港金泉福建材有限公司提供代垫款 55.65 万元，期末余额 199.1 万元。 （8）漳州金石新型建材有限公司欠款 536.28 万元，系周转金借款。 （9）报告期，本公司向福建安砂建福水泥有限公司提供工程资金借款 308.4 万元，期末余额 0 万元。 （10）报告期，本公司向福建省闽乐水泥有限公司提供借款 45 万元，期末余额 25 万元。 2、其他重大关联交易 （1）租赁福建省三达粉磨厂资产 经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，与福建省三达粉磨厂签订了《租赁合同》，约定公 司以年租赁费 540 万元租赁该厂资产，租赁期限为三年，自 2007 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日 止。 福建省三达水泥粉磨厂为福建省建材（控股）有限责任公司的全资子公司，同时公司监事曾建平 先生为该厂法定代表人。该事项以公司董事会决议公告形式披露于 2007 年 4 月 20 日的《上海证券报》 上。 （2）有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证协议 经协商并经本公司董事会决议，公司以每年租赁费 216 万元继续有偿使用福建省三达石灰石厂采 矿许可证，期限 3 年，自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。 福建省三达水泥粉磨厂为福建省建材（控股）有限责任公司的全资子公司，同时公司监事曾建平 先生为该厂法定代表人。该事项以公司董事会决议公告形式披露于 2008 年 4 月 1 日的《上海证券报》 上。 （3）支付担保责任风险补偿金 23 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司第三届董事会二十二次会议通过的《关于贷款担保责任风险补偿的规定》，报告期本公 司与建材控股公司签订协议，约定本公司按年费率 0.66%向担保方计付担保责任风险补偿金， 本年度 公司共支付担保风险补偿金 257.07 万元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 存在 为关 关联关 担保金额 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 类型 反担 联方 系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 福建 厦门 省永 金福 2004 2004 2009 控股 定兴 连带 鹭建 年2 年2 年2 参股子 子公 鑫水 2,400.00 责任 是 否 否 是 材有 月 23 月 23 月 22 公司 司 泥有 担保 限公 日 日 日 限公 司 司 厦门 福建 建福 省永 2004 2004 2009 散装 控股 定兴 连带 年3 年3 年3 参股子 水泥 子公 鑫水 500.00 责任 否 否 否 是 月 22 月 22 月 21 公司 运输 司 泥有 担保 日 日 日 有限 限公 公司 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 2,900 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 19915 报告期末对子公司担保余额合计 21750 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 24650 担保总额占公司净资产的比例(%) 24.07 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 24 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 55 55 境内会计师事务所审计年限 17 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、期后董事长变更 2009 年 3 月 30 日，公司董事会同意黄建民先生因工作调动辞去公司董事及董事长职务，同时，对黄 建民先生任职期间为公司做出的贡献，表示衷心的感谢。2009 年 4 月 16 日，公司股东大会同意增补 李建寅先生为公司董事。同日，公司第五届董事会第十九次会议一致选举李建寅先生为公司董事长。 2、子公司对外担保解除 子公司厦门金福鹭建材有限公司、厦门建福散装水泥运输有限公司于 2004 年合计为本公司原参股子公 司福建省永定兴鑫水泥有限公司 2900 万元人民币中长期借款提供连带责任保证担保。209 年 4 月公司 接到相关银行函告，获悉上述担保责任业经相关银行 2009 年 2 月 12 日审批予以变更解除。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 面 路径 2007 年度业绩预告修正公告 《上海证券报》D8 版 2008 年 1 月 31 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第七次会议决 议公告暨召开 2007 年度股东 《上海证券报》D28 版 2008 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn 大会的通知 日常关联交易公告 《上海证券报》D28 版 2008 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn 第五届监事会第二次会议决 《上海证券报》D28 版 2008 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn 议公告 2007 年度报告 《上海证券报》D28 版 2008 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn 2007 年年度报告报表部分数 《上海证券报》16 版 2008 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn 据的补充、修正公告 关于 2008 年第一季度业绩预 《上海证券报》D7 版 2008 年 4 月 16 日 http://www.sse.com.cn 亏公告 公司 2008 年第一季度报告 《上海证券报》D65 版 2008 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 《上海证券报》B2 版 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 25 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 股票交易异常波动公告 《上海证券报》D12 版 2008 年 5 月 15 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第九次会议决 《上海证券报》D6 版 2008 年 5 月 30 日 http://www.sse.com.cn 议公告 07 年度利润分配方案实施公 《上海证券报》D5 版 2008 年 6 月 17 日 http://www.sse.com.cn 告 第五届董事会第十次会议决 《上海证券报》C35 版 2008 年 7 月 18 日 http://www.sse.com.cn 议公告 2008 年半年度业绩预告修正 《上海证券报》C7 版 2008 年 7 月 23 日 http://www.sse.com.cn 公告 第五届董事会第十一次会议 决议及为控股子公司提供担 《上海证券报》C19 版 2008 年 8 月 1 日 http://www.sse.com.cn 保的公告 有限售条件的流通股上市流 《上海证券报》C72 版 2008 年 8 月 21 日 http://www.sse.com.cn 通的公告 第五届董事会第十二次会议 决议及为子公司提供担保的 《上海证券报》C48 版 2008 年 8 月 26 日 http://www.sse.com.cn 公告 2008 年半年度报告 《上海证券报》C48 版 2008 年 8 月 26 日 http://www.sse.com.cn 第五届监事会第四次会议决 《上海证券报》C48 版 2008 年 8 月 26 日 http://www.sse.com.cn 议公告 关于签订《股权转让合同》 《上海证券报》C7 版 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 的公告 第五届董事会第十三次会议 决议公告暨召开公司 2008 年 《上海证券报》C7 版 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 第一次临时股东大会的通知 公司（关于福建省建材有限责任公司实施重组整 《上海证券报》A31 版 2008 年 10 月 27 日 http://www.sse.com.cn 合有关情况）公告 2008 年第一次临时股东大会 《上海证券报》C51 版 2008 年 10 月 28 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 第五届董事会第十四次会议 《上海证券报》C10 版 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 公司 2008 年度业绩预告公告 《上海证券报》C10 版 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 2008 年第三季度报告 《上海证券报》C10 版 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《上海证券报》B4 版 2008 年 11 月 13 日 http://www.sse.com.cn 解除《莆田建福大厦房地产 《上海证券报》C12 版 2008 年 11 月 27 日 http://www.sse.com.cn 买卖契约》的公告 第五届董事会第十五次会议 《上海证券报》C13 版 2008 年 12 月 23 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 关于出售美锦能源股票的公 《上海证券报》C3 版 2008 年 12 月 25 日 http://www.sse.com.cn 告 关于子公司贷款及本公司为 《上海证券报》C20 版 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn 其提供担保的公告 第五届董事会第十六次会议 《上海证券报》C14 版 2009 年 1 月 6 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 26 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司中国注册会计师： 刘久芳、中国注册会计 师：江旺生 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 闽华兴所（2008）审字 C-078 号 福建水泥股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的福建水泥股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有 者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘久芳、中国注册会计师：江旺生 中国福州市 2009 年 4 月 17 日 (二) 财务报表 27 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:福建水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 305,021,437.380 227,513,313.020 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 31,540,281.540 114,776,815.930 应收账款 36,333,588.870 41,688,032.300 预付款项 71,704,685.430 58,297,962.450 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 777,600.000 其他应收款 30,324,649.630 33,744,416.780 买入返售金融资产 存货 191,307,309.910 152,067,514.230 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,704,981.800 5,419,279.420 流动资产合计 672,714,534.560 633,507,334.130 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 468,356,320.000 1,663,627,312.000 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,920,873.260 44,424,582.170 投资性房地产 4,920,132.730 5,051,430.730 固定资产 851,385,350.760 834,199,006.550 在建工程 267,722,993.740 108,585,341.220 工程物资 921,461.970 990,378.800 固定资产清理 16,386,918.470 生产性生物资产 油气资产 无形资产 123,837,620.190 127,519,544.120 开发支出 商誉 长期待摊费用 27,016,375.200 29,365,398.370 递延所得税资产 35,937,243.000 33,310,522.870 其他非流动资产 非流动资产合计 1,785,018,370.850 2,863,460,435.300 资产总计 2,457,732,905.410 3,496,967,769.430 流动负债： 短期借款 703,000,000.000 567,830,000.000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 28 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 交易性金融负债 应付票据 91,500,000.000 93,270,000.000 应付账款 72,912,008.010 72,506,477.350 预收款项 23,592,167.800 26,921,042.360 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 46,348,225.310 56,035,312.480 应交税费 20,296,969.660 33,426,584.700 应付利息 - - 应付股利 558,200.000 558,200.000 其他应付款 42,839,335.800 52,080,146.720 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 52,199,535.700 41,989,536.280 其他流动负债 6,332,602.150 2,867,848.970 流动负债合计 1,059,579,044.430 947,485,148.860 非流动负债： 长期借款 236,042,096.020 183,000,000.000 应付债券 长期应付款 10,287,308.080 12,034,450.260 专项应付款 12,503,801.780 13,523,360.000 预计负债 递延所得税负债 107,799,230.000 406,616,978.000 其他非流动负债 非流动负债合计 366,632,435.880 615,174,788.260 负债合计 1,426,211,480.310 1,562,659,937.120 股东权益： 股本 381,873,666.000 381,873,666.000 资本公积 543,939,190.420 1,440,392,434.420 减：库存股 盈余公积 25,940,598.710 21,666,409.070 一般风险准备 未分配利润 72,183,805.970 82,898,053.450 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,023,937,261.100 1,926,830,562.940 少数股东权益 7,584,164.000 7,477,269.370 股东权益合计 1,031,521,425.100 1,934,307,832.310 负债和股东权益合计 2,457,732,905.410 3,496,967,769.430 公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 29 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:福建水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 216,385,897.790 185,396,072.000 交易性金融资产 应收票据 28,420,142.710 103,209,122.030 应收账款 11,255,999.330 13,908,813.660 预付款项 32,885,554.790 53,238,068.210 应收利息 应收股利 777,600.000 其他应收款 23,642,143.510 84,043,279.620 存货 151,756,153.430 122,233,768.180 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,606,712.780 3,333,643.540 流动资产合计 468,730,204.340 565,362,767.240 非流动资产： 可供出售金融资产 468,356,320.000 1,663,627,312.000 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 324,072,468.630 223,576,177.540 投资性房地产 4,920,132.730 5,051,430.730 固定资产 593,336,728.080 563,481,216.180 在建工程 213,506,748.870 58,919,178.120 工程物资 921,461.970 990,378.800 固定资产清理 16,386,918.470 生产性生物资产 油气资产 无形资产 108,324,367.750 111,660,989.530 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,880,248.380 18,814,585.660 递延所得税资产 33,515,036.010 32,256,789.700 其他非流动资产 非流动资产合计 1,764,833,512.420 2,694,764,976.730 资产总计 2,233,563,716.760 3,260,127,743.970 流动负债： 短期借款 609,500,000.000 468,500,000.000 交易性金融负债 应付票据 79,000,000.000 89,270,000.000 应付账款 78,182,572.640 50,692,028.300 预收款项 18,198,284.760 28,895,111.890 应付职工薪酬 45,221,560.560 54,542,066.130 应交税费 16,165,621.320 23,996,331.960 应付利息 应付股利 其他应付款 82,414,030.540 85,508,453.710 30 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 51,599,535.700 11,389,536.280 其他流动负债 6,134,660.030 2,117,569.490 流动负债合计 986,416,265.550 814,911,097.760 非流动负债： 长期借款 116,042,096.020 113,000,000.000 应付债券 长期应付款 9,687,308.080 10,834,450.260 专项应付款 12,503,801.780 13,523,360.000 预计负债 递延所得税负债 107,799,230.000 406,616,978.000 其他非流动负债 非流动负债合计 246,032,435.880 543,974,788.260 负债合计 1,232,448,701.430 1,358,885,886.020 股东权益： 股本 381,873,666.000 381,873,666.000 资本公积 541,700,486.110 1,438,153,730.110 减：库存股 盈余公积 25,940,598.710 21,666,409.070 未分配利润 51,600,264.510 59,548,052.770 外币报表折算差额 股东权益合计 1,001,115,015.330 1,901,241,857.950 负债和股东权益合计 2,233,563,716.760 3,260,127,743.970 公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,232,241,444.93 1,231,791,363.69 其中：营业收入 1,232,241,444.930 1,231,791,363.690 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,292,356,694.68 1,176,643,728.60 其中：营业成本 981,757,555.930 866,361,942.340 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,144,756.060 9,729,533.520 销售费用 129,619,504.050 125,134,347.030 管理费用 109,060,509.270 120,631,917.420 财务费用 70,247,044.840 58,055,740.400 资产减值损失 -6,472,675.470 -3,269,752.110 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 31 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 投资收益（损失以“－”号填列） 57,398,350.620 14,110,025.490 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 38,995,621.090 3,170,704.110 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,716,899.130 69,257,660.580 加：营业外收入 9,802,365.320 3,607,826.480 减：营业外支出 2,376,267.480 8,011,594.320 其中：非流动资产处置净损失 380,005.670 5,847,294.820 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,709,198.710 64,853,892.740 减：所得税费用 -989,848.060 9,888,971.160 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,699,046.770 54,964,921.580 归属于母公司所有者的净利润 5,016,152.140 54,145,586.200 少数股东损益 682,894.630 819,335.380 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.013 0.142 （二）稀释每股收益 0.013 0.142 公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,115,544,297.490 1,082,280,973.520 减：营业成本 932,046,162.250 805,450,002.490 营业税金及附加 6,042,463.840 6,969,442.290 销售费用 104,428,194.910 105,830,118.240 管理费用 85,093,166.930 95,341,065.780 财务费用 53,048,540.660 43,354,115.010 资产减值损失 -6,650,151.230 1,428,904.160 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 57,398,350.620 13,625,603.180 其中：对联营企业和合营企业 38,995,621.090 3,170,704.110 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,065,729.250 37,532,928.730 加：营业外收入 9,041,899.260 2,164,490.700 减：营业外支出 1,445,487.690 3,493,361.390 其中：非流动资产处置净损失 110,939.400 1,444,846.370 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,530,682.320 36,204,058.040 减：所得税费用 -1,251,929.040 1,244,773.070 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,782,611.360 34,959,284.970 公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 32 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,525,838,272.040 1,414,056,713.100 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 312,185.930 收到其他与经营活动有关的现金 30,194,817.290 8,520,422.740 经营活动现金流入小计 1,556,345,275.260 1,422,577,135.840 购买商品、接受劳务支付的现金 1,117,554,300.480 932,810,681.940 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 94,621,367.340 104,120,330.000 支付的各项税费 123,173,157.260 130,679,548.840 支付其他与经营活动有关的现金 180,524,912.530 195,000,315.710 经营活动现金流出小计 1,515,873,737.610 1,362,610,876.490 经营活动产生的现金流量净额 40,471,537.650 59,966,259.350 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,257,476.220 46,154,900.000 取得投资收益收到的现金 10,266,983.310 10,454,899.070 处置固定资产、无形资产和其他长期资 7,499,125.500 22,541,572.380 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,600,000.000 投资活动现金流入小计 98,023,585.030 84,751,371.450 购建固定资产、无形资产和其他长期资 209,476,145.370 150,445,709.150 产支付的现金 投资支付的现金 230,000.000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 209,476,145.370 150,675,709.150 投资活动产生的现金流量净额 -111,452,560.340 -65,924,337.700 三、筹资活动产生的现金流量： 33 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 1,097,113,993.330 867,430,000.000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,097,113,993.330 867,430,000.000 偿还债务支付的现金 863,185,378.340 801,640,000.000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,581,644.240 49,134,156.960 其中：子公司支付给少数股东的股利、 576,000.000 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,857,823.700 3,630,082.000 筹资活动现金流出小计 948,624,846.280 854,404,238.960 筹资活动产生的现金流量净额 148,489,147.050 13,025,761.040 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 77,508,124.360 7,067,682.690 加：期初现金及现金等价物余额 227,513,313.020 220,445,630.330 六、期末现金及现金等价物余额 305,021,437.380 227,513,313.020 公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,311,624,253.730 1,214,737,148.960 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 77,046,964.550 5,894,557.880 经营活动现金流入小计 1,388,671,218.280 1,220,631,706.840 购买商品、接受劳务支付的现金 1,020,496,505.360 829,618,839.160 支付给职工以及为职工支付的现金 80,269,417.260 89,173,310.290 支付的各项税费 90,124,725.500 88,393,914.200 支付其他与经营活动有关的现金 148,891,822.610 151,694,640.020 经营活动现金流出小计 1,339,782,470.730 1,158,880,703.670 经营活动产生的现金流量净额 48,888,747.550 61,751,003.170 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,257,476.220 46,154,900.000 取得投资收益收到的现金 10,266,983.310 10,454,899.070 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 7,055,525.500 20,187,029.060 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,600,000.000 投资活动现金流入小计 97,579,985.030 82,396,828.130 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 181,880,913.890 75,417,026.210 支付的现金 投资支付的现金 83,280,000.000 10,230,000.000 取得子公司及其他营业单位支付的现金 34 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 净额 支付其他与投资活动有关的现金 56,720,000.000 投资活动现金流出小计 265,160,913.890 142,367,026.210 投资活动产生的现金流量净额 -167,580,928.860 -59,970,198.080 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 893,563,993.330 728,500,000.000 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 893,563,993.330 728,500,000.000 偿还债务支付的现金 673,805,378.340 694,500,000.000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,218,784.190 35,661,271.610 支付其他与筹资活动有关的现金 4,857,823.700 3,630,082.000 筹资活动现金流出小计 743,881,986.230 733,791,353.610 筹资活动产生的现金流量净额 149,682,007.100 -5,291,353.610 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,989,825.790 -3,510,548.520 加：期初现金及现金等价物余额 185,396,072.000 188,906,620.520 六、期末现金及现金等价物余额 216,385,897.790 185,396,072.000 公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才 35 合并所有者权益变动表（2008 年 1—12 月） 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 股 准 备 一、上年年末余额 381,873,666.000 1,440,392,434.420 21,666,409.070 82,898,053.4 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 381,873,666.000 1,440,392,434.420 21,666,409.070 82,898,053.4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -896,453,244.000 4,274,189.640 -10,714,247.4 （一）净利润 5,016,152.1 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -896,453,244.000 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,195,270,992.000 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 298,817,748.000 4．其他 上述（一）和（二）小计 -896,453,244.000 5,016,152.1 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,274,189.640 -15,730,399.6 1．提取盈余公积 4,274,189.640 -4,274,189.6 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -11,456,209.9 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 381,873,666.000 543,939,190.420 25,940,598.710 72,183,805.9 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 减：库 一般风险准 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 备 一、上年年末余额 381,873,666.00 220,516,615.43 28,776,947.73 42,427,416 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 -10,606,467.16 -10,179,020 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 381,873,666.00 220,516,615.43 18,170,480.57 32,248,395 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,219,875,818.99 3,495,928.50 50,649,657 （一）净利润 54,145,586 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,219,875,818.99 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 1,626,467,912.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -406,616,978.00 4．其他 24,884.99 上述（一）和（二）小计 1,219,875,818.99 54,145,586 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,495,928.50 -3,495,928 1．提取盈余公积 3,495,928.50 -3,495,928 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 381,873,666.00 1,440,392,434.42 21,666,409.07 82,898,053 37 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未 存股 一、上年年末余额 381,873,666.00 1,438,153,730.11 21,666,409.07 59, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 381,873,666.00 1,438,153,730.11 21,666,409.07 59, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -896,453,244.00 4,274,189.64 -7, （一）净利润 7, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -896,453,244.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,195,270,992.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 298,817,748.00 4．其他 上述（一）和（二）小计 -896,453,244.00 7, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,274,189.64 -15, 1．提取盈余公积 4,274,189.64 -4, 2．对所有者（或股东）的分配 -11, 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 381,873,666.00 541,700,486.11 25,940,598.71 51, 38 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 381,873,666.00 222,347,572.08 25,806,443.66 加：会计政策变更 -4,044,775.97 -7,635,963.09 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 381,873,666.00 218,302,796.11 18,170,480.57 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,219,850,934.00 3,495,928.50 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,219,850,934.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 1,626,467,912.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -406,616,978.00 上述（一）和（二）小计 1,219,850,934.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,495,928.50 1．提取盈余公积 3,495,928.50 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 381,873,666.00 1,438,153,730.11 21,666,409.07 39 财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司概况 福建水泥股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家注册地位于福建省福州市杨桥路 118 号 宏扬新城福州建福大厦的股份有限公司，注册资本人民币 381,873,666 元,企业法人营业执照注册号 为：3500001001608。 （二）公司历史沿革情况 福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114 号文批准，由原福建水泥厂改制设立。经中 国证监会证监发字(1993)51 号文批复，公司于 1993 年首次向社会公开发行股票，并于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌上市, 证券简称为“福建水泥”，证券代码为“600802”。通过历年送、配 股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股，公司总股本由发行时的 18,780 万股增加到 38,187 万股。 上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。公司现有 建福水泥厂、炼石水泥厂、漳州水泥厂、福州粉磨站，并控股福建省永安金银湖水泥有限公司、福建 安砂建福水泥有限公司等水泥生产企业，共有六条水泥生产线，其中四条新型干法生产线。公司现为 国家重点扶持发展的 520 家骨干企业之一，列入“国家重点支持结构调整的 60 户大型水泥企业（集团）” ， 是福建省“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。 （三）公司经营范围、主要产品及提供的劳务 公司经营范围：建筑材料制造及技术服务；工业生产（不含汽车）；大型货车维护；投资宾馆、 旅游、房地产；物业管理；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、 机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进 料加工和“三来一补”业务。 公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸盐水泥。 （四）公司实际控制人 公司的实际控股股东是福建省建材(控股)有限责任公司。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2008 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则和其他各项 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般 采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现 净值、现值或公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑 损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在 资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 6、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性 金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、贷款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债 券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投 资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至 到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持 有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现 金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从 交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交 易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产控制 融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 几乎所有的风险和报酬 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 41 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金 融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为 一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回， 记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 期末对应收款项的减值处理见附注四、8。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减 值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。 7、衍生金融工具及套期保值 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初 始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生 金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融 工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套 期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计 处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款 项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备计提的方法 A、在资产负债表日对于单项金额重大的应收款项（指单项金额超过 500 万元人民币，含 500 万）， 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失计提坏账准备； B、对单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过 500 万元人民币），可以单独进行减值测试， 或包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试；单独测试未发现减值的应收款项(包 括单项金额重大和不重大的)，应当包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试； 已单项确认减值损失的应收款项，不应包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试， 计提坏账准备。具体如下 账龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 20% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 9、存货核算方法 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供 劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存 商品）等。 42 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入 存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应 当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提 存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成 本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应 当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计 算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但 对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 10、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 A、企业合并形成的长期股权投资 a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面 价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支 付对价的差额调整所有者权益。 b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本 a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 f、企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估 价值作为改制时的认定成本。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权 投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益 法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 43 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额 外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计 政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时， 公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收 回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资 时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 11、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑 物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计 量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事 会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚 未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完 成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会 计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 14 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或 摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止 确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处 置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产 A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; B、使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中 发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换 部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （4）固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采 用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值， 即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下 44 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 类别 估计残值率 折旧年限(年) 年折旧率 房屋及建筑物 3% 10-45 9.70-2.156% 机器设备 3% 12-15 8.083-6.46% 运输设备 3% 6-12 16.16-8.083% 其他设备 3% 5-10 19.40-9.70% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的， 应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方 法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产 A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融 资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面 价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可 回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该 资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置 费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计 资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进 行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预 计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 13、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企 业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态 之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调 整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面 价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间均不再转回。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发 项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产 A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 45 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无 形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起， 至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计 期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面 价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 15、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资 产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组 的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续 使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值； （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减 值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 17、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用， 包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊 销。 46 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化 A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购 建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定 A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担 的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务 所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入实现的确认原则 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收 入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同的金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算 确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认 A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 47 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 22、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工 工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金； 工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提 供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司 不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供 服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，融资租赁期 应占使用寿命的大部份 75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件 认定为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁 的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 24、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下 列情况处理 A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按 照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 48 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 26、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润 表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的 净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持 一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部 往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明 1、本期无会计政策变更。 2、本期无会计估计变更及会计差错更正事项。 六、主要税项 1、增值税：按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。 2、营业税：按应税收入 5%计算交纳。 3、城建税：按照应交增值税、营业税的 7%、5%交纳。 4、教育费附加：按应交增值税、营业税的 4%缴纳。 5.所得税：按应纳税所得额的 25%交纳。 七、公司合并及合并财务报表 控股子公司（单位：万元） 49 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 本公司合计 本公司实际投 本公司合计 是否 子公司名称 注册地 性质 注册资本 经营范围 享有的表决 资额 持股比例 并表 权比例 厦门金福鹭建材 有限责任 厦门市 2,500.00 经营建材、金属材料等 2,320.00 100.00% 100.00% 是 有限公司 公司 运输散装水泥；批发、 厦门建福散装水 有限责任 厦门市 400.00 零售建筑材料、散装水 403.00 100.00% 100.00% 是 泥运输有限公司 公司 泥等 永安市福泥汽车 有限责任 汽车运输、汽车、摩托 永安市 125.00 68.00 54.18% 54.18% 是 运输有限公司 公司 车、工程机械维修等 永安市建福设备 有限责任 设备维修、配件制作、 安装维修有限公 永安市 409.00 357.30 87.36% 87.36% 是 公司 非标、管道制作安装等 司 泉州市泉港金泉 有限责任 泉州市 2,380.00 水泥制品、建材产品等 2,261.00 100.00% 100.00% 是 福建材有限公司 公司 漳州金石新型建 有限责任 漳州市 140.00 水泥制品 120.00 85.71% 85.71% 是 材有限公司 公司 福建省建福散装 有限责任 建筑材料、装饰材料的 福州市 1,000.00 600.00 50.00% 50.00% 是 水泥有限公司 公司 销售 莆田建福大厦有 有限责任 服务、运输、建材批发 莆田市 800.00 720.00 90.00% 90.00% 否 限公司 公司 、零售等 福建省永安金银 有限责任 永安市 11,000.00 水泥、熟料生产销售 10,600.00 96.36% 96.36% 是 湖水泥有限公司 公司 福建省闽乐水泥 有限责任 水泥熟料生产销售、石 将乐县 635.75 607.50 95.60% 95.60% 是 有限公司 公司 灰石开采 水泥、熟料、包装袋的 福建安砂建福水 有限责任 永安市 10,000.00 生产销售；原料、工业 15,000.00 100.00% 100.00% 是 泥有限公司 公司 废料购销 注①：重要子公司情况 少数股东权益金额 子公司名称 期末余额 期初余额 福建省永安金银湖水泥有限公司 4,581,460.00 4,581,460.00 福建省闽乐水泥有限公司 54,317.00 62,936.02 漳州金石新型建材有限公司 永安市福泥汽车运输有限公司 永安市建福设备安装维修有限公司 684,380.32 587,969.22 福建省建福散装水泥有限公司 2,264,006.68 2,244,904.13 厦门金福鹭建材有限公司 泉州市泉港金泉福建材有限公司 厦门建福散装水泥运输有限公司 合计 7,584,164.00 7,477,269.37 50 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 注②：目前莆田建福大厦有限公司处于歇业状态，按公司董事会决议，公司仍将继续寻找新的大 厦资产受让方。截止本期末，公司对其长期投资已减计为零，故未纳入合并报表范围。 八、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 114,224.98 225,450.79 银行存款 273,515,989.10 200,148,950.11 其他货币资金 31,391,223.30 27,138,912.12 合计 305,021,437.38 227,513,313.02 注①：其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金存款 28,508,570.22 元，保函保证金存款 2,400,000.00 元。 注②：银行存款期末余额较期初余额增加 36.66%，主要系长短期借款较上年增加所致。 2、应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 26,540,281.54 109,776,815.93 商业汇票 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 31,540,281.54 114,776,815.93 注①：期末余额比期初余额减少 72.52%，主要原因是本期减少以银行承兑汇票方式结算货款及部分银 行承兑汇票到期承兑。 注②：期末无用于质押的应收票据。 注③：期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 24,968,022.38 元。 注④：期末应收票据中无应收关联方款项。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的 20,453,607.41 21.26 5,900,806.20 9.86 5,134,869.29 4.96 5,134,869.28 8.29 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 75,753,234.39 78.74 53,972,446.73 90.14 98,464,158.87 95.04 56,776,126.58 91.71 账款 合计 96,206,841.80 100.00 59,873,252.93 100.00 103,599,028.16 100.00 61,910,995.86 100.00 （2）期末单项金额重大的应收款项计提 计提 应收款项内容 账面余额 坏账金额 理由 比例 福清江镜供销社建材部 5,134,869.29 5,134,869.29 100% 无法收回 厦门路桥建设集团有限公司 10,198,310.22 509,915.51 5% 按账龄计提 厦门路桥建材有限公司海沧分公司 5,120,427.90 256,021.40 5% 按账龄计提 合计 20,453,607.41 5,900,806.20 （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的应收账款账龄 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 17,523,512.71 23.13 876,175.61 39,859,874.93 40.48 1,992,993.73 1-2年 3,900,091.86 5.15 780,018.38 1,575,393.29 1.60 315,078.66 2-3年 1,087,182.43 1.44 326,154.74 2,048,245.34 2.08 614,473.61 3-4年 1,790,249.46 2.36 895,124.73 1,822,666.69 1.85 911,333.35 4-5年 1,786,123.33 2.36 1,428,898.67 1,078,656.99 1.09 862,925.59 5年以上 49,666,074.60 65.56 49,666,074.60 52,079,321.63 52.90 52,079,321.64 合计 75,753,234.39 100.00 53,972,446.73 98,464,158.87 100.00 56,776,126.58 51 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 （4）应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款前 5 名欠款金额合计 29,654,399.32 元，占应收账款总额 30.82%。 （6）期末应收账款中应收关联方款项为 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 厦门建福散装水泥有限公司 联营企业 169,141.48 0.18% 永安建福水泥运输有限公司 联营企业 573,427.00 0.60% 合计 742,568.48 0.78% 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其 37,615,856.69 53.03 19,711,260.00 48.54 38,070,900.01 48.32 28,518,100.01 63.31 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 33,319,368.66 46.97 20,899,315.72 51.46 40,716,625.03 51.68 16,525,008.25 36.69 收款 合计 70,935,225.35 100.00 40,610,575.72 100.00 78,787,525.04 100.00 45,043,108.26 100.00 （2）期末单项金额重大的其他应收款计提 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由 福建利竑水泥制造 13,551,260.00 13,551,260.00 100.00 无法收回 有限公司 莆田市地税直属分 9,704,596.69 待退税款 局 系政府借款用于支付公司矿 山和厂区居民搬迁费用,协议 永安市安砂镇政府 8,200,000.00 约定自安砂项目投产之日起 分三年从上交的石灰石价款 中扣回 香港原野发展公司 6,160,000.00 6,160,000.00 100.00 超过 5 年,无法收回 合计 37,615,856.69 19,711,260.00 52.40 （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的其他应收款账龄 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 5,134,201.37 15.41 311,079.48 15,205,272.49 37.34 599,523.63 1-2年 3,251,925.19 9.76 2,541,435.36 706,390.69 1.73 141,278.14 2-3年 343,889.15 1.03 118,916.05 4,473,808.16 10.99 1,342,142.45 3-4年 4,466,567.27 13.41 2,233,283.64 4,011,015.43 9.85 2,005,507.72 4-5年 3,980,024.12 11.95 3,184,019.30 1,230,906.12 3.02 984,724.89 5年以上 16,142,761.56 48.44 12,510,581.90 15,089,232.14 37.07 11,451,831.42 合计 33,319,368.66 100.00 20,899,315.72 40,716,625.03 100.00 16,525,008.25 （4）其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收款前 5 名欠款金额 52 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 占其他应收款总额 欠款单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款性质或内容 的比例 福建利竑水泥制造有 13,551,260.00 5年以上 19.10% 投资款 限公司 莆田市地税直属分局 9,704,596.69 1年以内 13.68% 待退税款 永安市安砂镇政府 8,200,000.00 1-2年 11.56% 往来款 香港原野发展公司 6,160,000.00 5年以上 8.68% 往来款 顺昌县财政局 4,000,000.00 2-3年 5.64% 往来款 合 计 41,615,856.69 58.66% （6）期末其他应收款中应收关联方款项为 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 额的比例 永安建福水泥运输有限公司 联营企业 450,395.70 0.63% 三明新型建材总厂 联营企业 2,407,977.62 3.39% 盛唐广告公司 子公司的投资单位 1,994,988.00 2.81% 莆田建福大厦有限公司 子公司 410,917.18 0.58% 合计 5,264,278.50 7.41% 5、预付账款 （1）预付账款账龄 期末余额 期初余额 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比(%) 百分比(%) 1年以内 65,681,458.76 91.60 57,806,286.67 99.16 1-2年 5,841,416.61 8.14 367,340.87 0.63 2-3年 17,000.02 0.02 11,750.00 0.02 3-4年 54,720.00 0.08 106,712.55 0.18 4-5年 104,217.68 0.15 175.00 0.00 5年以上 5,872.36 0.01 5,697.36 0.01 合 计 71,704,685.43 100.00 58,297,962.45 100.00 （2）预付账款前五名欠款情况 期末余额 期初余额 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 40,691,048.02 56.75 31,290,576.93 53.67 （3）预付账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 邯郸中材建设有限公司 工程物资供应商 11,626,786.11 2008年 预付工程款 中国中材国际工程股份有限公 工程物资供应商 11,080,000.00 2008年 预付工程款 司 南平电业局 供电方 6,444,261.91 2008年 预付电费 合肥水泥研究设计院肥西节能 工程物资供应商 6,210,000.00 2008年 预付工程款 设备厂 福建省建材进出口公司 物资供应商 5,330,000.00 2007-2008年 预付工程款 合计 40,691,048.02 注①：账龄超过一年的预付账款主要系尚未结算的款项。 注②：预付账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注③：公司本期末无占预付账款总额 30%及以上的预付款项。 6、存货 （1）账面余额 53 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 期初余额 存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 物资采购 279,943.54 279,943.54 378,873.75 378,873.75 原材料 132,461,494.99 5,676,219.18 126,785,275.81 111,354,288.98 5,676,287.47 105,678,001.51 库存商品 60,078,196.34 60,078,196.34 43,150,932.72 43,150,932.72 包装物 1,266,536.91 1,266,536.91 1,362,817.63 1,362,817.63 生产成本 4,133,478.68 4,133,478.68 4,177,571.44 4,177,571.44 委托加工物资 材料成本差异 -2,305,929.96 -2,305,929.96 -4,646,797.87 -4,646,797.87 自制半成品 918,786.22 918,786.22 低值易耗品 164,157.54 164,157.54 122,588.92 122,588.92 工程成本 905,651.05 905,651.05 924,739.91 924,739.91 合 计 196,983,529.09 5,676,219.18 191,307,309.91 157,743,801.70 5,676,287.47 152,067,514.23 （2）存货跌价准备 本期减少额 存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 原材料 5,676,287.47 68.29 5,676,219.18 合计 5,676,287.47 68.29 5,676,219.18 注：存货无抵押情况。 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用-保险费 1,264,698.57 1,499,685.76 待摊费用-报刊费 106,231.84 62,571.56 待摊费用-待抵扣进项税 3,447,768.56 2,997,920.00 待摊费用-其他 886,282.83 859,102.10 合计 5,704,981.80 5,419,279.42 8、可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 1、可供出售债券 2、可供出售权益工具 468,356,320.00 1,663,627,312.00 3、其他 合计 468,356,320.00 1,663,627,312.00 注①：公司持有兴业银行股票3,207.92万股，期末以2008年12月31日兴业银行股票收盘价14.60 元/股计量，确认该项可供出售金融资产期末公允价值468,356,320元。 注②：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2007年5月28日签订《兴业银行反担保质押协议》。 该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向兴业银行贷款本金17,200万元承担连带担保责 任，本公司作为出质人，将持有的兴业银行普通股1,000万股质押给福建省建材(控股)有限责任公司作 为反担保质押物。 注③：本期收到兴业银行股份有限公司分回的现金红利10,265,344.00元。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 54 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额 山西美锦能源股份有限公司 成本法 2,121,730.00 2,121,730.00 -2,121,730.00 兴业证券股份有限公司 成本法 2,925,873.26 2,925,873.26 2,925,873.26 福建省永定兴鑫水泥有限公 权益法 37,600,000.00 37,381,978.91 -37,381,978.91 司 莆田建福大厦有限公司 权益法 7,200,000.00 闽榕建福水泥联营公司 权益法 200,000.00 厦门鹭麟散装水泥有限公司 权益法 3,442,137.00 三明新型建材总厂 权益法 3,400,000.00 厦门建福散装水泥联合公司 权益法 200,000.00 1,231,588.54 1,231,588.54 永安建福水泥运输公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 永安燕嘉时装公司 成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00 三明市三真生物科技有限公 成本法 1,795,000.00 1,795,000.00 1,795,000.00 司 莆田建福水泥联营公司 成本法 173,793.23 173,793.23 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 成本法 200,000.00 308,330.62 308,330.62 香港原野发展公司 成本法 4,400,800.00 10,568,345.00 10,568,345.00 合 计 64,609,333.49 57,456,639.56 -39,503,708.91 17,952,930.65 在被投资单位持 在被投资单位表 被投资单位 核算方法 减值准备 现金红利 股比例(%) 决权比例(%) 山西美锦能源股份有限公司 成本法 兴业证券股份有限公司 成本法 福建省永定兴鑫水泥有限公 权益法 司 莆田建福大厦有限公司 权益法 90.00 90.00 闽榕建福水泥联营公司 权益法 厦门鹭麟散装水泥有限公司 权益法 42.90 42.90 三明新型建材总厂 权益法 44.93 44.93 厦门建福散装水泥联合公司 权益法 25.00 25.00 1,231,588.54 永安建福水泥运输公司 成本法 永安燕嘉时装公司 成本法 750,000.00 三明市三真生物科技有限公 成本法 5.90 5.90 司 莆田建福水泥联营公司 成本法 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 成本法 308,330.62 香港原野发展公司 成本法 10,568,345.00 合 计 13,032,057.39 （2）长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 计提原因 厦门建福散装水泥联合公司 1,231,588.54 1,231,588.54 永安燕嘉时装公司 750,000.00 750,000.00 莆田建福水泥联营公司 173,793.23 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 308,330.62 308,330.62 香港原野发展公司 10,568,345.00 10,568,345.00 合计 13,032,057.39 13,032,057.39 （3）公司持有原福建天宇股份有限公司股票122.41万股，该公司于2007年9月5日股改完成后上市 更名为山西美锦能源股份有限公司。我公司支付股改对价后股份总数由122.41万股变为983984股，期 末,我司将该股票在二级市场以每股10.44元/股的价格转让,获得投资收益8,135,746.22元。同时，本 55 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 期我公司将持有的福建省永定兴鑫水泥有限公司40%股权以7,000万元转让给龙岩市新罗区岩山福利水 泥厂，获得收益3,821.80万元。 10、投资性房地产 用成本计量模式的投资性房地产 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 6,078,612.50 6,078,612.50 1、房屋、建筑物 6,078,612.50 6,078,612.50 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 1,027,181.77 131,298.00 1,158,479.77 1、房屋、建筑物 1,027,181.77 131,298.00 1,158,479.77 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累 计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 5,051,430.73 -131,298.00 4,920,132.73 1、房屋、建筑物 5,051,430.73 -131,298.00 4,920,132.73 2、土地使用权 11、固定资产、累计折旧 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 1,720,262,690.98 101,712,854.35 7,175,775.76 1,814,799,769.57 其中：房屋、建筑物 689,489,102.20 43,844,312.15 677,116.00 732,656,298.35 机器设备 943,461,304.59 55,284,418.08 535,731.13 998,209,991.54 运输设备 64,787,788.57 773,573.80 5,151,138.63 60,410,223.74 其他 22,524,495.62 1,810,550.32 811,790.00 23,523,255.94 二、累计折旧合计 766,803,976.23 82,743,087.64 5,317,613.16 844,229,450.71 其中：房屋、建筑物 239,657,297.84 30,144,300.43 298,697.79 269,502,900.48 机器设备 489,609,153.56 44,573,970.61 383,698.56 533,799,425.61 运输设备 25,547,223.05 6,180,201.92 4,339,661.46 27,387,763.51 其他 11,990,301.78 1,844,614.68 295,555.35 13,539,361.11 三、固定资产减值准备累计 119,259,708.20 74,740.10 119,184,968.10 金额合计 其中：房屋、建筑物 34,589,818.81 34,589,818.81 机器设备 81,526,857.09 81,526,857.09 运输设备 2,682,446.44 74,740.10 2,607,706.34 其他 460,585.86 460,585.86 四、固定资产账面价值合计 834,199,006.55 18,969,766.71 1,783,422.50 851,385,350.76 其中：房屋、建筑物 415,241,985.55 13,700,011.72 378,418.21 428,563,579.06 机器设备 372,325,293.94 10,710,447.47 152,032.57 382,883,708.84 运输设备 36,558,119.08 -5,406,628.12 736,737.07 30,414,753.89 其他 10,073,607.98 -34,064.36 516,234.65 9,523,308.97 （1）本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 （2）本期由在建工程转入固定资产 77,456,494.63 元。 （3）截止2008年12月31日，公司固定资产存在抵押、质押等担保事项，详见本附注八大点19小点 所有权受到限制的资产。 （4）融资租入固定资产系公司于 2006 年租入的 3＃窑冷却机风机电机节电设备 项目 期末原值 期末累计折旧 期末固定资产净值 机器设备 492,220.80 131,299.88 360,920.92 12、在建工程 （1）在建工程明细情况 56 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 本期减少额 计提减值准备 项目 期初余额 本期增加额 期末余额 资金来源 转入固定资产 其他减少额 金额 鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65 自筹 15,607,583.65 泉港金泉福 147,337.00 147,337.00 配股 中转站 永安金银湖7 30,000.00 9,983,080.00 9,983,080.00 30,000.00 资本金，自筹 号窑项目 八号窑 18,138,915.91 150,601,189.63 168,740,105.54 自筹 漳州水泥厂 28,387,100.32 7,850,844.12 36,237,944.44 自筹及配股 二线工程 安砂新型干 法旋窑水泥 49,274,509.35 4,563,081.77 53,837,591.12 自筹 生产线建设 项目 低温余热发 5,822,798.15 47,812,599.60 53,489,912.86 145,484.89 自筹 电技改 小陶项目 600,000.00 600,000.00 其他工程 8,898,735.72 17,592,302.11 13,983,501.77 2,408,950.08 10,098,585.98 自筹 2,114,055.23 合计 126,306,980.10 239,003,097.23 77,456,494.63 2,408,950.08 285,444,632.62 17,721,638.88 （2）在建工程减值准备 项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期 末余额 矿 山工程 15, 607,583 .65 15,607 ,583.6 5 其 他工程 2, 114,055 .23 2,114 ,055.2 3 合计 17, 721,638 .88 17,721 ,638.8 8 （3）上列项目资本化利息 本期转入固定资产 工程名称 期初余额 本 期增加 期末余额 八号窑 1,591,825.00 8,488,360.11 10,080,185.11 其他-低温余热发电技改 1,178,100.00 1,358,413.94 2,536,513.94 合 计 2, 769,925.00 9,846,774.05 10,080,185.11 （4）在建工程期余额比期初增加 125.99%，主要原因是公司本期 8#窑项目增加投资 15,060.12 万元。 13、工程物资 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 机器设备 1,567,077.12 668,124.07 898,953.05 1,660,902.87 670,524.07 990,378.80 其它 22,508.92 22,508.92 合 计 1,589,586.04 668,124.07 921,461.97 1,660,902.87 670,524.07 990,378.80 14、固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 变动原因 买方已取消购销合同，并向我方支付违约金669.24万 莆田建福大厦 16,772,493.43 元,目前大厦已收回,产权属于我公司 厦门闽海贸易房屋 -385,574.96 款项已全额收回，手续已办清 合计 16,386,918.47 15、无形资产 57 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 184,811,141.75 793,753.33 46,200.00 185,558,695.08 1、土地使用权 167,766,335.41 373,753.33 168,140,088.74 2、散泥罐使用权 10,393,635.00 10,393,635.00 3、软件 2,824,771.34 420,000.00 41,600.00 3,203,171.34 4、金银湖采矿权出让金 3,772,300.00 3,772,300.00 5、其他 54,100.00 4,600.00 49,500.00 二、累计摊销额合计 35,677,932.88 4,475,677.26 46,200.00 40,107,410.14 1、土地使用权 28,434,902.27 2,864,754.12 31,299,656.39 2、散泥罐使用权 5,746,491.05 925,877.04 6,672,368.09 3、软件 732,444.23 293,067.07 41,600.00 983,911.30 4、金银湖采矿权出让金 741,563.24 386,902.56 1,128,465.80 5、其他 22,532.09 5,076.47 4,600.00 23,008.56 三、无形资产减值准备累计金额合计 21,613,664.75 21,613,664.75 1、土地使用权 21,613,664.75 21,613,664.75 2、散泥罐使用权 3、软件 4、金银湖采矿权出让金 5、其他 四、无形资产账面价值合计 127,519,544.12 -3,681,923.93 123,837,620.19 1、土地使用权 117,717,768.39 -2,491,000.79 115,226,767.60 2、散泥罐使用权 4,647,143.95 -925,877.04 3,721,266.91 3、软件 2,092,327.11 126,932.93 2,219,260.04 4、金银湖采矿权出让金 3,030,736.76 -386,902.56 2,643,834.20 5、其他 31,567.91 -5,076.47 26,491.44 注：截止2008年12月31日，公司部份土地使用权存在抵押情况，抵押情况详见本附注八、19、所有 权受到限制的资产。 16、长期待摊费用 项目 原始金额 期初余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末余额 鹧鸪山矿山 2,748,823.88 1,555,812.47 104,127.84 1,297,139.25 1,451,684.63 罗厝岩矿山 2,306,761.19 1,470,447.79 71,876.40 908,189.80 1,398,571.39 ３５ＫＶ送电线 800,000.00 186,666.40 80,000.04 693,333.64 106,666.36 路改造 鹧鸪山征地费 20,350,000.00 15,601,659.00 678,333.00 5,426,674.00 14,923,326.00 金银湖矿山使用 12,196,329.33 10,481,955.41 135,292.00 223,600.00 1,308,415.09 3,111,097.01 9,085,232.32 费 闽乐采矿权出让 73,348.00 68,857.30 17,962.80 22,453.50 50,894.50 价款 合计 38,475,262.40 29,365,398.37 135,292.00 223,600.00 2,260,715.17 11,458,887.20 27,016,375.20 17、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产减值准备及折旧 8,473,476.80 10,984,105.48 坏账准备 346,972.80 786,350.33 工资 695,149.34 1,066,651.31 辞职补偿金 1,782,741.54 存货跌价准备 1,360,217.22 1,360,234.30 未弥补亏损及税收抵免 12,908,317.75 7,764,071.16 内退人员费用 7,352,106.29 9,298,985.91 政府补助 4,100,950.45 其他 700,052.35 267,382.84 合计 35,937,243.00 33,310,522.87 18、其他非流动资产 58 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 减值准备 减值准备 项目 期初余额 本期增减 期末余额 本期增减 期初余额 期末余额 坑边水泥厂委托贷款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 19、所有权受到限制的资产 截止本期末，公司以炼石厂的房屋土地及机器设备为抵押物向中国建设银行永安支行借入 17,000 万元，以建福厂的土地、房屋为抵押物向中国工商银行福州鼓楼支行借入 4,500 万元，以建福大厦为 抵押物向中国农业银行顺昌县支行借入 4,700 万无。福建安砂建福水泥有限公司以在建水泥生产线的 土地使用权为抵押物向中国银行永安支行借入 5,000 万元（公司同时对该借款提供担保）。公司持有 的兴业银行股票 1000 万股，用于反担保质押，详见本附注八、8、可供出售金融资产。 20、短期借款 （1）短期借款明细情况 项目 期末余额 期初余额 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 262,000,000.00 269,450,000.00 质押借款 55,000,000.00 1,080,000.00 保证借款 356,000,000.00 267,300,000.00 合计 703,000,000.00 567,830,000.00 注：上述借款无逾期未偿还情况。 （2）截止本期末，公司未还的抵（质）押贷款包括以炼石厂的房屋土地及机器设备为抵押物向中 国建设银行永安支行借入 17,000 万元，以建福厂的土地、房屋为抵押物向中国工商银行福州鼓楼支行 借入 4,500 万元，以建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行借入 4,700 万元。 21、应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 91,500,000.00 93,270,000.00 合 计 91,500,000.00 93,270,000.00 注①：期末应付票据中无应付关联方款项。 注②：下一会计期间将到期的银行承兑汇票金额 9,150 万元。 22、应付款项 （1）应付账款 期末余额 期初余额 账龄结构 占该账项金额的百 占该账项金额的百 金额 金额 分比% 分比% 1年以内 68,159,747.65 93.48 69,848,867.78 96.33 1-2年 4,161,828.07 5.71 1,435,711.76 1.98 2-3年 314,796.42 0.43 971,369.97 1.34 3年以上 275,635.87 0.38 250,527.84 0.35 合计 72,912,008.01 100.00 72,506,477.35 100.00 A、应付账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B、应付账款期末余额中应付关联方款项为 871,193.60 元，占应付账款期末余额 1.19%。 （2）预收账款 59 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 期初余额 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比% 百分比% 1年以内 20,964,697.91 88.86 21,929,634.27 81.47 1-2年 821,782.34 3.48 916,164.36 3.40 2-3年 770,772.76 3.27 141,238.39 0.52 3年以上 1,034,914.79 4.39 3,934,005.34 14.61 合计 23,592,167.80 100.00 26,921,042.36 100.00 A、预收账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 B、预收账款期末余额中无关联方款项。 C、本公司无账龄超过 1 年的大额预收账款。 （3）其他应付款 期末余额 期初余额 账龄结构 占该账项金额的百分 占该账项金额的百分 金额 金额 比% 比% 1年以内 25,927,229.43 60.52 30,071,773.24 57.74 1-2年 2,027,145.42 4.73 3,857,910.95 7.41 2-3年 530,806.49 1.24 1,069,044.14 2.05 3年以上 14,354,154.46 33.51 17,081,418.39 32.80 合计 42,839,335.80 100.00 52,080,146.72 100.00 A、其中金额较大的其他应付款 单位名称 期末余额 发生时间 性质或内容 黄金章 6,178,000.00 2008年 押金 代管国有资金 5,655,315.69 2000年 代管 福建省第一建筑工程公司 2,558,640.00 2008年 暂收款 电费 2,417,726.15 2008年 电费 炼石厂代管福建省三达石灰石 1,864,508.02 2000-2005年 代管 合 计 18,674,189.86 B、其他应付款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 C、其他应付款期末余额中应付关联方款项为 1,239,800.00 元，占其他应付账款总额 2.89%。 23、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,992,348.29 56,390,305.88 58,129,817.78 3,252,836.39 二、职工福利费 17,306.44 6,834,733.34 6,821,309.78 30,730.00 三、社会保险费 6,940,588.84 18,783,663.14 19,667,881.53 6,056,370.45 其中：1．医疗保险费 638,641.81 3,254,170.36 3,215,420.56 677,391.61 2．基本养老保险费 5,430,005.78 12,057,776.58 13,029,602.18 4,458,180.18 3．年金缴费 174,084.18 1,108,469.00 1,160,207.18 122,346.00 4．失业保险费 586,366.39 1,285,654.59 1,383,768.24 488,252.74 5．工伤保险费 -11,340.62 686,399.22 562,420.59 112,638.01 6．生育保险费 122,831.30 391,193.39 316,462.78 197,561.91 四、住房公积金 330,315.40 4,538,600.08 4,733,713.08 135,202.40 五、工会经费 701,140.44 1,140,462.64 1,156,161.10 685,441.98 六、职工教育经费 7,528.25 454,028.71 455,368.94 6,188.02 七、非货币性福利 七、辞职福利(含内退费用) 43,058,954.22 2,883,368.95 9,713,426.56 36,228,896.61 八、其他 -12,869.40 3,552,207.05 3,586,778.19 -47,440.54 其中：以现金结算的股份支付 合计 56,035,312.48 94,577,369.79 104,264,456.96 46,348,225.31 24、应交税费 60 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 9,169,418.07 13,983,158.68 2.所得税 787,147.83 4,881,363.52 3.个人所得税 19,144.07 68,743.84 4.印花税 133,417.24 399,267.31 5.营业税 66,842.43 100,405.70 6.城建税 1,018,190.81 2,296,371.56 7.房产税 1,803,868.98 1,201,666.02 8.教育费附加 696,692.05 1,610,687.25 9.资源税 1,693,328.26 3,191,256.49 10.矿山资源补偿费 750,728.58 1,869,487.46 11.社会事业发展费 92,543.26 92,543.26 12.基础设施费 218,707.25 218,707.25 13.其他税费 3,846,940.83 3,512,926.36 合计 20,296,969.66 33,426,584.70 注：应交税费期末余额较年初余额下降 39.28%，原因主要是本期子公司福建省永安金银湖水泥有 限公司计税利润较上年大幅下降，造成该公司期末所得税下降。 25、应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 期末欠付的原因 系子公司福建省永安金银湖水泥有限公 三明闽新(集团)建材有限公司 558,200.00 558,200.00 司未付的少数股东股利 合计 558,200.00 558,200.00 26、其他流动负债 项 目 期末 余额 期初余 额 年 末结存 的原因 预 提费用 -运费 195, 290.24 未 支付的 运费 散 装水泥 设施拨 款及工 业内涵深 化技改 递 延收益 6,000 ,000.0 0 2,474, 805.33 补 助款、 脱硫石 膏技改 补助 预 提费用 -其他 332 ,602.1 5 197, 753.40 未 支付的 村镇补 偿费等 费用 合 计 6,332 ,602.1 5 2,867, 848.97 注：期末余额较期初余额增加 120.81%，主要原因为：递延收益中本期收到节能技术改造财政奖 励资金 240 万元和脱硫石膏技改补助 150 万元。 27、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期借款 期末余额 期初余额 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 4,389.40 4,389.40 4,389.40 4,389.40 抵押借款 质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 30,137,999.42 30,137,999.42 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 50,142,388.82 50,142,388.82 40,004,389.40 40,004,389.40 （2）一年内到期的长期应付款 项目 期末余额 期初余额 鹧鸪山征地费 1,100,000.00 1,100,000.00 金银湖矿山采矿权出让费 600,000.00 885,146.88 融资租赁费 357,146.88 合计 2,057,146.88 1,985,146.88 28、长期借款 期末余额 期初余额 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 61 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 质押借款 97,000,000.00 97,000,000.00 保证借款 89,042,096.02 89,042,096.02 183,000,000.00 183,000,000.00 合计 236,042,096.02 236,042,096.02 183,000,000.00 183,000,000.00 29、长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 期限 中央特种拔改贷 1.69 应付融资租赁款 72,000.00 144,000.00 未确认融资费用 -9,691.92 -34,551.43 金银湖矿山采矿权出让费 600,000.00 1,200,000.00 鹧鸪山矿山征地费 9,625,000.00 10,725,000.00 合 计 10,287,308.08 12,034,450.26 注：公司与永安市曹远镇人民政府签订了《关于开采鹧鸪山、后门头、寨岩三座矿山的合同书》， 至 2018 年，公司每年补偿曹远镇人民政府 110 万元，获取三座矿山开采权，期末尚未支付的征地补偿 费余额为 1,072.5 万元,其中一年内到期的应付款为 110 万元。 30、专项应付款 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 内容 余热发电项 7,100,000.00 197,222.22 6,902,777.78 余热发电项目拨款 目拨款 ERP网络信息 ERP网络信息项目 3,923,360.00 392,336.00 3,531,024.00 项目拨款 拨款 散装水泥专 2,300,000.00 230,000.00 2,070,000.00 散装水泥专项拨款 项拨款 熟料生产线 200,000.00 200,000.00 熟料生产线拨款 拨款 合计 13,523,360.00 1,019,558.22 12,503,801.78 31、递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 兴业银行股票 107,799,230.00 406,616,978.00 合 计 107,799,230.00 406,616,978.00 注：期末递延所得税负债较期初减少 73.49%，主要原因是由于公司所持有的兴业银行股票 3207.92 万股，股价从期初 51.86 元/股下跌至期末 14.60 元/股，公允价值与投资成本之间的差额按 25%税率 确认递延所得税负债。 32、股本 62 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 本期增减变动 项目 期初余额 公积金 期末余额 配股 送股 其他 小计 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 90,819,406.00 -19,093,683.00 -19,093,683.00 71,725,723.00 2、国有法人股份 10,997,268.00 -10,997,268.00 -10,997,268.00 3、其他内资持股 其中:境内法人持股 境内自然人持股 其他 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 101,816,674.00 -30,090,951.00 -30,090,951.00 71,725,723.00 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 280,056,992.00 30,090,951.00 30,090,951.00 310,147,943.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 280,056,992.00 30,090,951.00 30,090,951.00 310,147,943.00 三、股份总数 381,873,666.00 381,873,666.00 33、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股 本溢价 164,350 ,254.51 164,350,254.5 1 其 他资本公积 1,276,042 ,179.91 896,453 ,244.00 379,588,935.9 1 合计 1,440,392 ,434.42 896,453 ,244.00 543,939,190.4 2 注：本期资本公积减少主要系公司持有的 3207.92 万股兴业银行股份列在可供出售金融资产科目，并以 公允价值入账,本期该股票股价从年初 51.86 元/股下跌至期末 14.60 元/股，相应减少资本公积 896,453,244.00 元。 34、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法 定盈余公积 15,079 ,184.73 778,261.1 4 15,857,445.8 7 任 意盈余公积 6,587 ,224.34 3,495,928.50 10,083,152.8 4 合计 21,666 ,409.07 4,274,189.64 25,940,598.7 1 注：本期根据股东大会决议对 2007 年度利润进行分配,按税后利润的 10%提取任意盈余公积 3,495,928.50 元。 35、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 上年年初未分配利润 82,898,053.45 42,427,416.31 加：会计差错更正 执行新会计准则调整 -10,179,020.56 合并范围变化 期初未分配利润 82,898,053.45 32,248,395.75 加:报告期净利润 5,699,046.77 54,964,921.58 减:提取法定盈余公积 778,261.14 3,495,928.50 提取任意盈余公积 3,495,928.50 应付普通股股利 11,456,209.98 少数股东损益 682,894.63 819,335.38 其他 期末未分配利润 72,183,805.97 82,898,053.45 36、营业总收入与营业总成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 1,220,814,273.72 1,211,255,784.57 2、其他业务收入 11,427,171.21 20,535,579.12 合计 1,232,241,444.93 1,231,791,363.69 （2）营业成本明细 63 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 973,706,798.09 848,141,048.09 2、其他业务支出 8,050,757.84 18,220,894.25 合计 981,757,555.93 866,361,942.34 （3）按业务分部分类 产品或业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 水泥 1,555,196,145.46 1,589,368,265.67 1,317,144,394.19 1,244,818,402.61 238,051,751.27 344,549,863.06 熟料 56,074,341.41 61,296,346.59 49,350,931.92 51,042,399.15 6,723,409.49 10,253,947.44 其他 14,446,514.20 20,780,576.28 11,804,215.14 13,288,779.00 2,642,299.06 7,491,797.28 内部交易 -404,902,727.35 -460,189,403.97 -404,592,743.16 -461,008,532.67 -309,984.19 819,128.70 抵销 合计 1,220,814,273.72 1,211,255,784.57 973,706,798.09 848,141,048.09 247,107,475.63 363,114,736.48 （4）前五名客户的销售收入总额为 249,984,698.82 元，占公司营业收入的比例为 20.29%。 37、营业税金及附加 税项 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 387,469.90 588,393.69 5% 城建税 4,593,641.03 5,403,885.14 7%、5% 教育附加费 3,163,547.13 3,736,418.69 4% 其他 98.00 836.00 合计 8,144,756.06 9,729,533.52 38、财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 65,100,914.72 52,834,914.17 减：利息收入 2,505,912.34 1,770,090.01 加：其他 7,652,042.46 6,990,916.24 合 计 70,247,044.84 58,055,740.40 39、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -6,470,275.47 -16,385,794.23 二、存货跌价损失 -130,557.66 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 13,295,499.78 八、工程物资减值损失 -2,400.00 -48,900.00 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -6,472,675.47 -3,269,752.11 注：资产减值损失本期发生额较上期发生额减少 97.96%，主要原因是 （1）根据2007年11月21日福建省环境保护局对公司9＃窑（福建安砂建福水泥有限公司）环境影 响报告书的批复，建福水泥厂2＃窑水泥生产线应在上述项目投产前关闭，并作为项目验收内容，因此， 公司上年按新会计准则的要求对建福水泥厂2#窑相关资产减值情况进行测试，并按测试结果计提减值 准备1,329.55万元。 （2）上期收回鞍山证券欠款，相应冲回鞍山证券原计提的坏账准备金 1,963.13 万元。 40、投资收益 （1）按投资单位分项列示投资收益 64 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位 本期发生额 上期发生额 变动原因 兴业银行股份有限公司 10,265,344.00 8,340,592.00 分红增加 福建省永定兴鑫水泥有限公司 38,995,621.09 3,170,704.11 股权转让及分红 泉州建福酒店有限责任公司 407,905.60 清理余款分回 鞍山证券理财款收回差额 1,706,401.47 美锦能源转让收益 8,135,746.22 股票出售 其他 1,639.31 484,422.31 合计 57,398,350.62 14,110,025.49 （2）会计报表中的投资收益项目增加 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 777,600.00 3,170,704.11 处置长期股权投资产生的投资收益 38,218,021.09 407,905.60 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资 10,265,344.00 8,340,592.00 产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资 8,135,746.22 产等取得的投资收益 其他 1,639.31 2,190,823.78 合计 57,398,350.62 14,110,025.49 注①：投资收益汇回不存在重大限制。 注②：投资收益本期较上期增加 306.79%，主要原因是：本期公司将持有的福建省永定兴鑫水泥 有限公司 40%股权以 7,000 万元转让给龙岩市新罗区岩山福利水泥厂，获得收益 3,821.80 万元；公司 将山西美锦能源股份有限公司股票在二级市场以每股 10.44 元/股的价格转让,获得投资收益 8,135,746.22 元。 41、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 580,277.35 2,614,190.14 其中：固定资产处置利得 580,277.35 2,614,190.14 无形资产处置利得 2．罚款收入 5,855.00 79,000.00 3．其他收入 9,216,232.97 914,636.34 合计 9,802,365.32 3,607,826.48 注：本期数比上期数增长 171.70%，主要原因为：莆田建福大厦房产转让合同因购买方黄金章违 约而取消，向我方支付违约金 6,692,382.00 元。 42、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 380,005.67 5,847,294.82 其中：固定资产处置损失 380,005.67 5,847,294.82 无形资产处置损失 2．捐赠 1,203,132.62 299,491.34 3．赔/罚款 123,399.43 1,125,548.12 4．债务重组损失 55,940.65 5．其他 669,729.76 683,319.39 合计 2,376,267.48 8,011,594.32 注：本期数比上期数下降 70.34%，主要原因为：上期子公司漳州金石公司清理固定资产损失。 43、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,636,872.07 8,558,711.80 递延所得税费用 -2,626,720.13 1,330,259.36 合计 -989,848.06 9,888,971.16 注：本期数比上期数下降 110.01%，主要原因是：本期公司计税利润总额较上期大幅下降导致相 应的所得税费用减少。 44、收到的其他与经营活动有关的现金 65 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 17,841,652.56 银行存款利息收入 2,505,912.42 1,770,090.01 政府补助 4,430,000.00 867,572.78 经营租赁的租金和拆迁补偿费 2,186,561.66 2,407,690.17 其他 3,230,690.65 3,475,069.78 合计 30,194,817.29 8,520,422.74 45、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保险费 1,392,132.73 2,323,879.01 广告费 1,398,447.80 1,387,942.34 包装费 51,733,565.74 47,698,150.06 专用线费 7,325,046.86 3,359,722.01 散装基金 2,373,773.52 2,293,690.62 运输费 41,286,406.87 47,546,250.38 差旅费 1,459,646.08 1,482,483.63 修理费 37,302,022.26 29,450,796.70 咨询费 1,042,570.00 501,811.00 生态治理补偿金 7,064,786.00 其他 35,211,300.67 51,890,803.96 合计 180,524,912.53 195,000,315.71 46、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 福建省永定兴鑫水泥有限公司还款 5,600,000.00 合计 5,600,000.00 47、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资费用 财务顾问费 1,979,583.00 1,150,000.00 风险补偿金 2,570,700.00 2,480,082.00 其他 307,540.70 合计 4,857,823.70 3,630,082.00 九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的 5,134,869.29 7.62 5,134,869.29 9.14 5,134,869.29 7.10 5,134,869.29 8.79 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 62,285,870.81 92.38 51,029,871.48 90.86 67,215,537.81 92.90 53,306,724.15 91.21 账款 合计 67,420,740.10 100.00 56,164,740.77 100.00 72,350,407.10 100.00 58,441,593.44 100.00 （2）期末单项金额重大的应收款项计提 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 福清江镜供销 5,134,869.29 5,134,869.29 100.00% 无法收回 社建材部 合计 5,134,869.29 5,134,869.29 100.00% （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的应收账款账龄 66 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 7,675,748.59 12.32 185,370.18 9,251,759.04 13.77 100,617.00 1-2年 279,244.42 0.45 55,848.89 2,716,333.27 4.04 163,594.32 2-3年 2,678,347.66 4.30 216,546.30 1,542,401.49 2.29 462,720.45 3-4年 1,447,157.66 2.32 723,578.83 1,819,040.47 2.71 909,520.24 4-5年 1,784,226.01 2.86 1,427,380.81 1,078,656.99 1.60 862,925.59 5年以上 48,421,146.47 77.75 48,421,146.47 50,807,346.55 75.59 50,807,346.55 合计 62,285,870.81 100.00 51,029,871.48 67,215,537.81 100.00 53,306,724.15 （4）应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款前 5 名欠款金额为 21,102,971.23 元,占应收账款总额的比例为 31.30%。 （6）期末应收账款中应收关联方款项为 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例 厦门建福散装水泥有限公司 联营企业 169,141.48 0.25% 永安建福水泥运输有限公司 投资单位 573,427.00 0.85% 福建省建福散装水泥有限公司 子公司 1,719,857.65 2.55% 泉州泉港金泉福建材有限公司 子公司 4,205,013.86 6.24% 合计 6,667,439.99 9.89% 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的其他应 34,778,589.67 50.70 25,073,992.98 55.77 100,386,001.80 75.27 33,880,832.99 68.68 收账款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 33,822,901.85 49.30 19,885,355.03 44.23 32,987,524.39 24.73 15,449,413.58 31.32 合计 68,601,491.52 100.00 44,959,348.01 100.00 133,373,526.19 100.00 49,330,246.57 100.00 （2）期末单项金额重大的其他应收款计提 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 福建利竑水泥制 13,551,260.00 13,551,260.00 100.00% 无法收回 造有限公司 莆田市地税直属 9,704,596.69 待收回税款 分局 香港原野发展公 6,160,000.00 6,160,000.00 100.00% 无法收回 司 漳州金石新型建 5,362,732.98 5,362,732.98 100.00% 无法收回 材有限公司 合计 34,778,589.67 25,073,992.98 72.10% （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的其他应收款账龄 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 5,238,644.98 15.49 275,978.00 7,361,170.69 22.32 564,872.29 1-2年 3,611,777.42 10.68 2,508,434.32 1,313,733.42 3.98 126,151.14 2-3年 852,854.65 2.52 98,702.06 5,096,816.19 15.45 1,189,055.61 3-4年 4,992,138.45 14.76 2,229,420.48 3,569,385.07 10.82 1,784,393.79 4-5年 3,567,432.57 10.55 2,853,946.06 1,270,387.73 3.85 1,046,310.18 5年以上 15,560,053.78 46.00 11,918,874.11 14,376,031.29 43.58 10,738,630.57 合计 33,822,901.85 100.00 19,885,355.03 32,987,524.39 100.00 15,449,413.58 （4）其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 67 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 （5）其他应收款前 5 名欠款金额为 占其他应收款总 欠款单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款性质或内容 额的比例 福建利竑水泥制造有限公司 13,551,260.00 5年以上 19.75% 投资款 莆田市地税直属分局 9,704,596.69 1年以内 14.15% 税款 香港原野发展公司 6,160,000.00 5年以上 8.98% 往来款 漳州金石新型建材有限公司 5,362,732.98 5年以上 7.82% 往来款 顺昌县财政局 4,000,000.00 2-3年 5.83% 往来款 合 计 38,778,589.67 56.53% （6）期末其他应收款中应收关联方款项为 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 额的比例 永安建福水泥运输有限公司 联营企业 450,395.70 0.66% 三明新型建材总厂 联营企业 2,407,977.62 3.51% 福建盛唐广告公司 子公司的投资单位 1,994,988.00 2.91% 莆田建福大厦有限公司 子公司 410,917.18 0.60% 泉州泉港金泉福建材有限公司 子公司 1,990,973.71 2.90% 漳州金石新型建材有限公司 子公司 5,362,732.98 7.82% 福建省闽乐水泥有限公司 子公司 250,000.00 0.36% 合计 12,867,985.19 18.76% 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额 山西美锦能源股份有限公司 成本法 2,121,730.00 2,121,730.00 -2,121,730.00 兴业证券股份有限公司 成本法 2,925,873.26 2,925,873.26 2,925,873.26 福建省永定兴鑫水泥有限公司 权益法 37,600,000.00 37,381,978.91 -37,381,978.91 莆田建福大厦有限公司 权益法 7,200,000.00 闽榕建福水泥联营公司 权益法 200,000.00 厦门鹭麟散装水泥有限公司 权益法 3,442,137.00 三明新型建材总厂 权益法 3,400,000.00 厦门建福散装水泥联合公司 权益法 200,000.00 1,231,588.54 1,231,588.54 永安建福水泥运输公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 永安燕嘉时装公司 成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00 三明市三真生物科技有限公司 成本法 1,795,000.00 1,795,000.00 1,795,000.00 莆田建福水泥联营公司 成本法 173,793.23 173,793.23 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 成本法 200,000.00 308,330.62 308,330.62 香港原野发展公司 成本法 4,400,800.00 10,568,345.00 10,568,345.00 永安市建福设备安装维修有限公司 成本法 3,573,000.00 3,573,000.00 3,573,000.00 永安市福泥汽车运输有限公司 成本法 680,000.00 680,000.00 680,000.00 泉州市泉港金泉福建材有限公司 成本法 22,610,000.00 22,610,000.00 22,610,000.00 漳州金石新型建材有限公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 厦门建福散装水泥运输公司 成本法 3,800,000.00 4,030,000.00 4,030,000.00 厦门金福鹭建材有限公司 成本法 23,200,000.00 23,200,000.00 23,200,000.00 福建省建福散装水泥有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 福建省永安金银湖水泥有限公司 成本法 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 福建省闽乐水泥有限公司 成本法 1,858,595.37 1,858,595.37 1,858,595.37 福建安砂建福水泥有限公司 成本法 150,000,000.00 10,000,000.00 140,000,000.00 150,000,000.00 合计 383,530,928.86 236,608,234.93 100,496,291.09 337,104,526.02 在被投资单 在被投资单 现金红 被投资单位名称 核算方法 位持股比例 位表决权比 减值准备 利 （％） 例（％） 山西美锦能源股份有限公司 成本法 兴业证券股份有限公司 成本法 福建省永定兴鑫水泥有限公司 权益法 68 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 莆田建福大厦有限公司 权益法 90.00 90.00 闽榕建福水泥联营公司 权益法 厦门鹭麟散装水泥有限公司 权益法 42.90 42.90 三明新型建材总厂 权益法 44.93 44.93 厦门建福散装水泥联合公司 权益法 25.00 25.00 1,231,588.54 永安建福水泥运输公司 成本法 永安燕嘉时装公司 成本法 750,000.00 三明市三真生物科技有限公司 成本法 5.90 5.90 莆田建福水泥联营公司 成本法 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 成本法 308,330.62 香港原野发展公司 成本法 10,568,345.00 永安市建福设备安装维修有限公司 成本法 87.36 87.36 永安市福泥汽车运输有限公司 成本法 54.18 54.18 泉州市泉港金泉福建材有限公司 成本法 100.00 100.00 漳州金石新型建材有限公司 成本法 85.71 85.71 厦门建福散装水泥运输公司 成本法 100.00 100.00 厦门金福鹭建材有限公司 成本法 100.00 100.00 福建省建福散装水泥有限公司 成本法 50.00 50.00 福建省永安金银湖水泥有限公司 成本法 96.36 96.36 福建省闽乐水泥有限公司 成本法 95.60 95.60 福建安砂建福水泥有限公司 成本法 100.00 100.00 合计 13,032,057.39 - （2）长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 计提原因 厦门建福散装水泥联合公司 1,231,588.54 1,231,588.54 永安燕嘉时装公司 750,000.00 750,000.00 莆田建福水泥联营公司 173,793.23 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 308,330.62 308,330.62 香港原野发展公司 10,568,345.00 10,568,345.00 合计 13,032,057.39 13,032,057.39 69 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 （3）本期长期股权投资增减变动原因如下 A、公司持有原福建天宇股份有限公司股票 122.41 万股，该公司于 2007 年 9 月 5 日股改完成后上 市更名为山西美锦能源股份有限公司。我公司支付股改对价后股份总数由 122.41 万股变为 983984 股， 公司本期将该股票在二级市场以每股 10.44 元/股的价格转让,获得投资收益 8,135,746.22 元。 B、本期公司将持有的福建省永定兴鑫水泥有限公司 40%股权以 7,000 万元转让给龙岩市新罗区岩 山福利水泥厂，获得收益 3,821.80 万元。 C、公司 2007 年在永安市安砂镇投资建设新型干法水泥生产线即福建安砂建福水泥有限公司，该 项目 2007 年底投入建设，本期增加注册资本金 14,000 万元,已由公司全额支付。 4、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 1,106,236,630.09 1,074,064,574.89 2、其他业务收入 9,307,667.40 8,216,398.63 合计 1,115,544,297.49 1,082,280,973.52 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 925,583,650.19 799,260,945.79 2、其他业务支出 6,462,512.06 6,189,056.70 合计 932,046,162.25 805,450,002.49 （3）按业务分部分类 一、主营业务收入 本年发生额 上期发生额 水泥 1,098,220,227.91 1,071,411,380.57 熟料 4,748,802.40 其他 3,267,599.78 2,653,194.32 合计 1,106,236,630.09 1,074,064,574.89 二、主营业务成本 本年发生额 上期发生额 水泥 917,864,654.30 797,281,968.02 熟料 4,261,906.51 其他 3,457,089.38 1,978,977.77 合计 925,583,650.19 799,260,945.79 三、主营业务利润 本年发生额 上期发生额 水泥 180,355,573.61 274,129,412.55 熟料 486,895.89 其他 -189,489.60 674,216.55 合计 180,652,979.90 274,803,629.10 5、投资收益 （1）按投资单位分项列示投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 变动原因 兴业银行股份有限公司 10,265,344.00 8,340,592.00 分红增加 福建省永定兴鑫水泥有限公司 38,995,621.09 3,170,704.11 股权转让及分红 泉州建福酒店有限责任公司 407,905.60 清理余款分回 鞍山证券理财款收回差额 1,706,401.47 美锦能源转让收益 8,135,746.22 股票出售 其他 1,639.31 合计 57,398,350.62 13,625,603.18 （2）会计报表中的投资收益项目增加 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 777,600.00 3,170,704.11 处置长期股权投资产生的投资收益 38,218,021.09 407,905.60 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产 10,265,344.00 8,340,592.00 等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产 8,135,746.22 等取得的投资收益 其他 1,639.31 1,706,401.47 合计 57,398,350.62 13,625,603.18 70 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 注①：投资收益汇回不存在重大限制。 注②：投资收益本期较上期增加 321.25%，主要原因是：本期公司将持有的福建省永定兴鑫水泥 有限公司 40%股权以 7,000 万元转让给龙岩市新罗区岩山福利水泥厂，获得收益 3,821.80 万元；公司 将山西美锦能源股份有限公司股票在二级市场以每股 10.44 元/股的价格转让,获得投资收益 8,135,746.22 元。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 组织机构代码 经济性质或类型 注册资本 福建省建材（控股） 福建省福州市 48808338X 有限责任公司 16,800万元 有限责任公司 2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例 表决权 表决权 母公司名称 期初余额 持股比例 期末余额 持股比例 比例 比例 福建省建材（控股） 109,913,089股 28.78% 28.78% 109,913,089股 28.78% 28.78% 有限责任公司 3、公司的子公司有关信息 本企业 本企业 经济性 合计享 子公司类 法定代 注册 组织机构 注册资本 合计持 子公司名称 主营业务 质或类 有的表 型 表人 地 代码 （万元） 股比例 型 决权比 （％） 例（％） 厦门金福鹭 经营建材、金属 厦 有限责任 建材有限公 子公司 何友栋 70549436-2 2,500.00 100.00 100.00 材料等 门 公司 司 运输散装水泥； 厦门建福散 全资子公 批发零售建筑 厦 有限责任 装水泥运输 何友栋 26014715-6 400.00 100.00 100.00 司 材料、散装水泥 门 公司 有限公司 等 永安市建福 设备维修；配件 控股子公 永 有限责任 设备安装维 林述雄 制作；非标、管 70519222-5 409.00 87.36 87.36 司 安 公司 修有限公司 道制作安装等 永安市福泥 汽车运输；汽 控股子公 永 有限责任 汽车运输有 孙少明 车、摩托车、工 15819943-5 125.00 54.18 54.18 司 安 公司 限公司 程机械维修等 莆田建福大 控股子公 服务、运输、建 有限责任 王岳平 莆田 155353695 800.00 90.00 90.00 厦有限公司 司 材批发零售等 公司 泉州泉港金 控股子公 水泥制品、建材 有限责任 泉福建材有 何友栋 泉州 72791268-4 2,380.00 100.00 100.00 司 产品等生产 公司 限公司 71 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 漳州金石新 控股子公 经营、制造新型 有限责任 型建材有限 何友栋 漳州 73363679-4 140.00 85.71 85.71 司 建材 公司 公司 福建省永安 水泥、水泥熟 控股子公 有限责任 金银湖水泥 何友栋 料、水泥包装物 永安 75737860-3 11,000.00 96.36 96.36 司 公司 有限公司 生产、销售 福建省建福 控股子公 建筑材料、装饰 有限责任 散装水泥有 何友栋 福州 15814303-6 1,000.00 50.00 50.00 司 材料的销售 公司 限公司 福建省闽乐 水泥熟料生产 控股子公 有限责任 水泥有限公 何友栋 销售、石灰石开 将乐 155987444-4 635.75 95.60 95.60 司 公司 司 采 福建安砂建 水泥、水泥熟 全资子公 有限责任 福水泥有限 何友栋 料、水泥包装袋 永安 66284358-4 10,000.00 100.00 100.00 司 公司 公司 的生产、销售 4、公司的其他关联方情况 企业 名称 主营业务 组织机构代码 经济性质 法定代表人 与本公司关系 厦门建福散装水泥有限公司 水泥 有限公司 盖小健 联营企业 厦门鹭麟散装水泥有限公司 水泥 国营 盖小健 联营企业 三明新型建材总厂 新型建材 15559554-7 国营 李宝卫 联营企业 永安建福水泥运输公司 水泥运输 联营 陈明飞 联营企业 福建省非金属矿工业公司 非金属矿产品 158142455 国营 吴金煌 受同一控制人控制 福建省建材物资公司 建材物资销售 158150092 国营 陈金燕 受同一控制人控制 福建省三达石灰石厂 石灰石生产 国营 曾建平 受同一控制人控制 福建省三达水泥粉磨厂 水泥制造 705102955 国营 曾建平 受同一控制人控制 福建省建材工业供销公司 建材物资销售 158141591 国营 黄依兴 受同一控制人控制 福建省农房公司 房地产开发 158141954 国营 戴启武 受同一控制人控制 福建省建材工业新技术推广中心 技术咨询和技术服务 158159222 国营 黄建民 受同一控制人控制 福建省建材进出口公司 进出口业务 158146907 国营 陈振平 受同一控制人控制 有限责任 三明新材供销公司 建材贸易 15558062-8 陈吉毅 三明新材厂的子公司 公司 有限责任 福州盛唐广告有限公司 广告 71737349-6 林述雄 子公司的子公司 公司 福建省建筑材料工业设计院 工程设计 15814891-0 国营 洪满山 受同一控制人控制 （二）关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在报告期内 的交易如下 1、采购货物 公司 2008 年及上一年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 本年发生数(不含税） 上年发生数(不含税） 企业名称 关联交易事项 交易定价原则 占同类交易金额 占同类交易金额 金额 金额 比例（%） 比例（%） 福建省建材进出口 采购煤和石膏 市场价 57,158,142.55 13.85 公司 福建省建材(控股) 采购煤 市场价 1,559,794.47 0.42 5,502,187.28 2.41 有限责任公司 永安市建福水泥运 提供其自备车运 市场价 3,442,295.06 8.06 3,000,573.13 7.92 输公司 输水泥 合 计 62,160,232.08 8,502,760.41 2、销售货物 72 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2008 年及上一年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元） 本年发生数(不含税） 上年发生数(不含税） 关联交易事 交易定价原 企业名称 项 则 占同类交易金 占同类交易金 金额 金额 额比例（%） 额比例（%） 福建省建材(控 1,804,444.4 股)有限责任公 水泥 市场价 0.16 4 司 1,804,444.4 合 计 4 3、担保事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，关联方之间担保事项如下 担保金额 是否履行 担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 备注 (万元) 完毕 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 2000 2005.5.17 2009.8.17 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 5000 2005.5.17 2010.5.17 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 1000 2008.1.10 2009.1.9 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 1000 2008.1.18 2009.1.6 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 1000 2008.1.25 2009.1.21 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 1000 2008.1.25 2009.1.24 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 390 2008.7.31 2009.1.31 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 1000 2008.7.31 2009.7.31 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 470 2008.8.22 2009.2.22 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 290 2008.9.19 2009.3.19 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 400 2008.10.20 2009.4.20 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 380 2008.11.21 2009.5.21 否 借款 公司 73 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 担保金额 是否履行 担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 备注 (万元) 完毕 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 70 2008.12.24 2009.6.24 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 545 2008.10.29 2009.3.22 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 50 2008.10.31 2009.3.29 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 980 2008.11.11 2009.4.25 否 借款 公司 福建省永安金 本公司 银湖水泥有限 775 2008.12.29 2009.5.25 否 借款 公司 厦门金福鹭建 本公司 100 2008.8.28 2009.1.28 否 银行承兑汇票 材有限公司 厦门金福鹭建 本公司 100 2008.9.27 2009.1.27 否 银行承兑汇票 材有限公司 厦门金福鹭建 本公司 100 2008.10.30 2009.2.26 否 银行承兑汇票 材有限公司 厦门金福鹭建 本公司 100 2008.11.28 2009.3.26 否 银行承兑汇票 材有限公司 福建安砂建福 本公司 5000 2008.12.29 2014.12.24 否 借款 水泥有限公司 福建省永定兴 厦门金福鹭建 鑫水泥有限公 2400 2004.2.23 2009.2.23 否 借款 材有限公司 司 福建省永定兴 厦门建福散装 鑫水泥有限公 500 2004.2.22 2009.2.23 否 借款 水泥运输公司 司 福建省永安金 合同约定借款 银湖水泥有限 本公司 1309 2007.5.31 期限为 否 借款 公司 2007.5.31-2012.5 福建省永安金 ,31，自 2008.6 银湖水泥有限 本公司 1309 2007.5.31 起按月还本付 否 借款 公司 息 福建省建材 （控股）有限 本公司 1500 2008.9.28 2009.9.27 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1000 2008.4.2 2009.4.1 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 500 2008.4.18 2009.4.1 否 借款 责任公司 福建省建材 本公司 950 2008.3.7 2009.3.5 否 借款 （控股）有限 74 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 担保金额 是否履行 担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 备注 (万元) 完毕 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 950 2008.3.18 2009.3.13 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1100 2008.4.9 2009.4.8 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1600 2008.8.11 2009.8.10 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 800 2008.4.17 2009.4.17 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1150 2008.6.20 2009.6.16 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 2000 2008.7.4 2009.7.3 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1700 2008.7.9 2009.7.8 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1500 2008.12.30 2009.12.30 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 2500 2008.4.2 2009.4.2 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 3000 2008.4.8 2009.4.8 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1400 2008.9.17 2009.3.17 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1350 2008.10.22 2009.4.22 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1300 2008.8.21 2009.2.10 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 950 2008.11.20 2009.5.20 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 2000 2008.5.30 2009.5.30 否 借款 责任公司 福建省建材 本公司 3000 2008.6.13 2009.6.13 否 借款 （控股）有限 75 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 担保金额 是否履行 担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 备注 (万元) 完毕 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1500 2008.12.26 2009.6.26 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1000 2006.1.13 2009.1.12 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1000 2006.1.16 2009.1.15 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 300 2006.3.2 2009.3.1 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 750 2008.7.9 2009.1.9 否 银行承兑汇票 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 300 2008.7.10 2009.1.9 否 银行承兑汇票 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 375 2008.7.24 2009.1.3 否 银行承兑汇票 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 375 2008.7.24 2009.1.3 否 银行承兑汇票 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 750 2008.8.21 2009.2.21 否 银行承兑汇票 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 750 2008.8.21 2009.2.21 否 银行承兑汇票 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 750 2008.8.21 2009.2.21 否 银行承兑汇票 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 700 2008.11.27 2009.5.27 否 银行承兑汇票 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 700 2008.11.27 2009.5.27 否 银行承兑汇票 责任公司 福建省建材 合同约定该项 （控股）有限 本公司 1000 2007.7.20 目基建贷款总 否 借款 责任公司 金额 11,700 万 福建省建材 元，借款期限自 （控股）有限 本公司 2000 2007.7.23 2007.7.20至 否 借款 责任公司 2012.7.20止，于 76 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 担保金额 是否履行 担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 备注 (万元) 完毕 福建省建材 2009 年 7 月 20 （控股）有限 本公司 2000 2007.7.24 以前还款 否 借款 责任公司 2,000 万元； 福建省建材 2010 年 7 月 20 （控股）有限 本公司 1000 2007.11.8 日前还款 否 借款 责任公司 2,500 万元； 福建省建材 2011 年 7 月 20 （控股）有限 本公司 3000 2008.3.20 前还款 2500 否 借款 责任公司 万元；2012 年 福建省建材 7 月 20 日前还 （控股）有限 本公司 300 2008.4.2 款 4,700 万 否 借款 责任公司 元。 福建省建材 （控股）有限 本公司 700 2008.5.4 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 500 2008.5.28 否 借款 责任公司 福建省建材 （控股）有限 本公司 1200 2008.7.24 责任公司 4、其他关联交易 （1）反担保质押：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于 2007 年 5 月 28 日签订《兴业银行 反担保质押协议》。该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向福建兴业银行贷款本金 17,200 万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的福建兴业银行人民币普通股 1,000 万股 质押给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。该协议自办妥出质登记之日起生效，至该 项贷款的连带担保责任解除之日起失效。至本期末，该项贷款余额为 17,200 万元，该项担保尚未履行 完毕。 （2）支付采矿许可证使用费：根据第五届董事会第七次会议决议, 炼石水泥厂继续以每年 216 万 元的价格有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证，有偿使用期限 3 年，自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。 （3）租赁资产 根据协议公司向福建省三达水泥粉磨厂租赁资产，租赁期三年，自 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日，本期支付资产租赁费 540 万元。 （4）担保及风险补偿金 福建省建材（控股）有限责任公司为公司向银行借款提供担保，公司根据与福建省建材（控股）有 限责任公司签订的协议书，本期支付担保风险补偿金计 2,570,700.00 元。 （5）借款 公司本期向福建省建材（控股）有限责任公司借款 1,500 万元，计提利息 949,319.00 元，本息已全 部偿还;本期向福建省三达水泥粉磨厂借款 500 万元,计提利息 63,443.84 元,本息已全部偿还。 （6）根据协议公司本期向福建省建筑材料工业设计院支付水泥生产线设计费 34 万元。 5、关联方应收应付款项余额 77 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 或：占全部应收 期末余额 企业名称 （付）款项余额 本期数 计提坏账准备 上期数 计提坏账准备 本期数 上期数 应收账款： 厦门建福散装水泥有限公司 169,141.48 169,141.48 169,141.48 135,313.18 0.18 0.16 永安建福水泥运输有限公司 573,427.00 573,427.00 573,427.00 573,427.00 0.60 0.55 其他应收款： 永安建福水泥运输有限公司 450,395.70 448,182.58 450,395.70 444,862.90 0.63 0.57 三明新型建材总厂 2,407,977.62 2,407,977.62 4,847,612.89 294,812.89 3.39 6.15 三明新材供销公司 2,256,200.00 2,256,200.00 2.86 盛唐广告公司 1,994,988.00 1,778,988.10 1,996,988.00 1,227,565.40 2.81 2.53 莆田建福大厦有限公司 410,917.18 94,775.15 410,917.18 39,433.44 0.58 0.52 其他应付款： 福建省三达水泥粉磨厂 19,800.00 19,800.00 0.05 0.04 福建省三达石灰石厂 1,220,000.00 2,218,620.71 2.85 4.26 福建省永定兴鑫水泥有限公司 5,819,482.25 11.17 永安建福水泥运输有限公司 282,089.60 0.54 应付账款: 莆田建福大厦有限公司 31,157.90 0.04 福建省建材（控股）有限责任公司 269,181.23 0.37 福建省非金属矿业公司 4,780.00 4,780.00 0.01 0.01 福建省建材进出口公司 866,413.60 1.19 预付账款： 福建省建材进出口公司 5,330,000.00 7.43 6、关键管理人员薪酬 项目 2008年度 2007年度 董事 108,000.00 108,000.00 监事 154,024.37 151,942.26 高级管理人员 1,650,163.20 1,157,686.81 合计 1,912,187.57 1,417,629.07 注：董事兼高管 2 人，其薪酬归类于高级管理人员；报告期内本公司董事、监事及高级管理人员年 度报酬总额 1,912,187.57 元，其中：30 万元以上 2 人,20-30 万元 4 人。 十一、或有事项 1、本公司对子公司的担保共计人民币 21,750 万元，具体如下 担保金 贷款单位 借 款 单 位 额 类型 担保期限 (万元) 中国农业银行永安市 福建省永安金银湖水泥有 2008.1.10-2009.1. 1,000 借款 支行 限公司 9 中国农业银行永安市 福建省永安金银湖水泥有 2008.1.18-2009.1. 1,000 借款 支行 限公司 6 中国农业银行永安市 福建省永安金银湖水泥有 2008.1.25-2009.1. 1,000 借款 支行 限公司 21 中国农业银行永安市 福建省永安金银湖水泥有 2008.1.25-2009.1. 1,000 借款 支行 限公司 24 福建省永安金银湖水泥有 2008.7.31-2009.1. 民生福州分行 390 借款 限公司 31 福建省永安金银湖水泥有 2008.7.31-2009.7. 民生福州分行 1,000 借款 限公司 31 民生福州分行 福建省永安金银湖水泥有 470 借款 2008.8.22-2009.2. 78 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 限公司 22 福建省永安金银湖水泥有 2008.9.19-2009.3. 民生福州分行 290 借款 限公司 19 福建省永安金银湖水泥有 2008.10.20-2009.4 民生福州分行 400 借款 限公司 .20 福建省永安金银湖水泥有 2008.11.21-2009.5 民生福州分行 380 借款 限公司 .21 福建省永安金银湖水泥有 2008.12.24-2009.6 民生福州分行 70 借款 限公司 .24 中国农业银行永安市 福建省永安金银湖水泥有 2005.5.17-2009.8. 2,000 借款 支行 限公司 17 中国农业银行永安市 福建省永安金银湖水泥有 2005.5.17-2010.5. 5,000 借款 支行 限公司 17 福建省永安金银湖水泥有 2008.12.29-2009.3 中国银行永安支行 545 借款 限公司 .22 中国银行永安支行 福建省永安金银湖水泥有 2008.10.31-2009.3 50 借款 限公司 .29 中国银行永安支行 福建省永安金银湖水泥有 2008.11.11-2009.4 980 借款 限公司 .25 中国银行永安支行 福建省永安金银湖水泥有 2008.12.29-2009.5 775 借款 限公司 .25 中国银行永安支行 福建安砂建福水泥有限公 2008.12.29-2014.1 5,000 借款 司 2.24 厦门市商业银行湖滨 银行承兑汇 2008.8.28-2009.1. 厦门金福鹭建材有限公司 100 支行 票 28 厦门市商业银行湖滨 银行承兑汇 2008.9.27-2009.1. 厦门金福鹭建材有限公司 100 支行 票 27 厦门市商业银行湖滨 银行承兑汇 2008.10.30-2009.2 厦门金福鹭建材有限公司 100 支行 票 .26 厦门市商业银行湖滨 银行承兑汇 2008.11.28-2009.3 厦门金福鹭建材有限公司 100 支行 票 .26 合 计 21,750 2、公司的参股子公司厦门建福散装水泥有限公司期末对外担保的借款余额为 1,289 万元，已逾期 未还，本公司对其投资比例为 25%,该长期投资已全额计提减值准备。 3、公司的子公司厦门金福鹭建材有限公司为公司的参股子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司担保 借款 2,400 万元。 4、公司的子公司厦门建福散装水泥运输有限公司为公司的参股子公司福建省永定兴鑫水泥有限公 司担保借款 500 万元。 5、公司的参股公司三明新型建材总厂期末对外担保的借款余额 2,206.75 万元，已逾期未还，本 公司对其的投资比例为 44.93%。 十二、承诺事项 本期无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 （一）截止审计报告日，公司的子公司厦门金福鹭建材有限公司为福建省永定兴鑫水泥有限公司 提供的借款担保2,400万元和公司的子公司厦门建福散装水泥运输有限公司为福建省永定兴鑫水泥有 限公司提供的借款担保500万元已解除。 （二）经公司2009年4月17日第五届董事会第二十次会议审议通过以下议案： 1、公司2008年度利润分配方案为：按当年实现净利润的10%提取任意盈余公积金778,261.14元； 2、审议通过《关于与福建省建材进出口公司进行原材料交易（关联交易）的议案》 福建省建材进出口公司具有进出口经营权与煤炭经营许可证。为开拓原材料供应渠道，确保供应， 79 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 降低采购成本，同意公司与省建材进出口公司进行原材料交易，具体事项如下 （1）交易内容 计划 2009 年通过省建材进出口公司购进煤炭 15 万吨，价格为 800 元／吨（根据市场情况可上下 浮动），全年交易金额约 12,000 万元。 （2）质量要求 按公司购进煤炭的质量要求控制，达不到质量要求按合同约定扣款。 （3）定价政策。当前煤炭市场价格约为 850 元／吨左右。与省建材进出口公司确定的到厂价 800 元／吨低于公司目前烟煤购进价格，价格公允。 （4）交易安排。授权公司总经理根据公司生产用煤计划，在全年 15 万吨限额内，分批与省建材 进出口公司签订购销合同。 福建省建材进出口公司与公司同为福建省建材控股公司控制，以上交易属重大关联交易。 十四、其他重要事项 本公司向福建南平水泥股份有限公司受让顺昌县东坑石灰石矿山探矿权，实际购买金额为 1,460 万元，至 2008 年 12 月 31 日已支付 423.6 万元。 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据2008年10月31日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》 （证监会公告〔2008〕43号），本公司非经常性损益项目如下 非经常性损益项目 2008年度 2007年度 非流动资产处置损益 47,331,638.99 -3,233,104.68 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益政府补助收入 1,549,558.22 867,572.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -55,940.65 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 143,035.27 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,676,267.94 -1,982,295.29 其他 21,337,688.64 小计 54,700,500.42 16,933,920.80 减：所得税影响数 12,407,697.53 188,774.12 非经常性损益净额 42,292,802.89 16,745,146.68 归属于少数股东的非经常性损益净额 -18,821.85 8,191.97 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 42,311,624.74 16,736,954.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -37,295,472.60 37,408,631.49 非经常性损益净额对净利润的影响 742.10% 30.47% 2、重要财务指标 80 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》 的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下 利润表附表 2008 年 2007 年 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 基本每 稀释每 基本每 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 股收益 收益 归属于公司普通 0.49 0.36 0.013 0.013 2.81 3.58 0.142 0.142 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 -3.64 -2.66 -0.098 -0.098 1.94 2.47 0.098 0.098 普通股股东的净 利润 计算过程如下 净资产收益率和每股收益的计算公式如下 （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起 的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） 3、2008 年度资产减值准备 81 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 本期减少额 项目 期初数 本期计提额 期末数 转回 转销 一、坏账准备 106,954,104.12 1,592,195.77 8,062,471.24 100,483,828.65 二、存货跌价准备 5,676,287.47 68.29 5,676,219.18 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 13,032,057.39 13,032,057.39 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 119,259,708.20 74,740.10 119,184,968.10 八、工程物质减值准备 670,524.07 2,400.00 668,124.07 九、在建工程减值准备 17,721,638.88 17,721,638.88 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 21,613,664.75 21,613,664.75 十三、商誉减值准备 十四、其他 1,000,000.00 1,000,000.00 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 合并数 母公司 项 目 2008年 2007年 2008年 2007年 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,699,046.77 54,964,921.58 7,782,611.36 34,959,284.97 加：资产减值准备 -6,472,675.47 -3,269,752.11 -6,650,151.23 1,428,904.16 固定资产折旧 83,759,065.09 78,268,020.47 60,933,823.95 56,606,212.31 无形资产摊销 4,475,677.26 4,455,519.49 3,756,621.78 3,693,217.47 长期待摊费用摊销 2,349,023.17 2,444,427.30 934,337.28 1,140,355.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -469,337.95 -2,246,314.84 -452,771.33 -1,780,047.66 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 269,066.27 5,479,419.52 1,349,419.24 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 65,100,914.72 52,396,438.96 47,758,411.38 39,291,353.61 投资损失（收益以“－”号填列） -57,398,350.62 -14,110,025.49 -57,398,350.62 -13,625,603.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -2,626,720.13 402,721.33 -1,258,246.31 317,235.04 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -39,239,795.68 -8,987,181.32 -29,522,385.25 -9,017,881.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 53,110,880.90 -88,092,059.38 77,073,853.86 -57,048,925.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -68,085,256.68 -21,739,876.16 -54,069,007.32 4,437,479.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 40,471,537.65 59,966,259.35 48,888,747.55 61,751,003.17 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 305,021,437.38 227,513,313.02 216,385,897.79 185,396,072.00 减：现金的期初余额 227,513,313.02 220,445,630.33 185,396,072.00 188,906,620.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 77,508,124.36 7,067,682.69 30,989,825.79 -3,510,548.52 （2）现金和现金等价物 82 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 一、现金 305,021,437.38 227,513,313.02 其中：库存现金 114,224.98 225,450.79 可随时用于支付的银行存款 273,515,989.10 200,148,950.11 可随时用于支付的其他货币资金 31,391,223.30 27,138,912.12 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 305,021,437.38 227,513,313.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 83 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 十六、财务报表的批准 公司财务报表于 2009 年 4 月 17 日经第五届董事会第二十次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 公司法定 主管会计 会计机构 代表人： 工作负责人： 负责人： 84 福建水泥股份有限公司 2008 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会 计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 福建水泥股份有限公司 2009 年 4 月 17 日 85 福建水泥股份有限公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 为建立健全和有效实施公司内部控制制度，提高公司风险 管理水平，保护投资者的合法权益，根据《上海证券交易所股票上市 规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》等规定，制定 本制度。 第二条 内部控制是指公司为了保证公司战略目标的实现，而对公 司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。是由 公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。 第三条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检 查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容 的真实、准确、完整。 第二章 公司内部控制制度的框架与执行 第四条公司内部控制制度涵盖以下层面： （一）公司层面； （二）公司下属部门及附属公司（包括控股子公司、分公司和具 有重大影响的参股公司）层面； （三）公司各业务环节层面。 第五条 公司内部控制制度包括以下基本要素： 1 （一）目标设定，指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战 略目标。 （二）内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识 的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏 好、职业道德规范和工作氛围、董事会和监事会对风险的关注和指导 等。 （三）风险确认，指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内 部和外部风险因素。 （四）风险评估，指董事会和管理层根据风险因素发生的可能性 和影响，确定管理风险的方法。 （五）风险管理策略选择，指董事会和管理层根据公司风险承受 能力和风险偏好选择风险管理策略。 （六）控制活动，指为确保风险管理策略有效执行而制定的制度 和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、 职能分工、资产保全、绩效考核等。 （七）信息沟通，指产生服务于规划、执行、监督等管理活动的 信息并适时向使用者提供的过程。 （八）检查监督，指公司自行检查和监督内部控制运行情况的过 程。 第六条 公司内部控制涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限 于： （一）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、 2 开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。 （二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、 填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其 记录等。 （三）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材 料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。 （四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、 维护、保管与记录等。 （五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、 报告、出纳人员和财务人员的授权等。 （六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授 权、执行、报告和记录等。 （七）担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新 股、发行债券等的授权、执行与记录等。 （八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资 产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决 策、执行、保管与记录等。 （九）研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测 试、研发记录及文件保管等。 （十）人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、 加班、离岗、辞退、退休、计时、计算薪金、计算个人所得税及各项 代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。 3 第七条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括 贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：印章使 用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、 职务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附属公 司的管理制度等。 第八条 公司根据国家财政主管部门的有关规定，建立《内部会计 控制规范》 。 第九条 公司制定计算机信息管理的内控制度。信息管理的内控制 度至少应涵盖下列内容： （一）信息处理部门与使用部门权责的划分； （二）信息处理部门的功能及职责划分； （三）系统开发及程序修改的控制； （四）程序及资料的存取、数据处理的控制； （五）档案、设备、信息的安全控制； （六）在网站上进行公开信息披露活动的控制。 第十条 公司全面实行内部控制，并随时检查，以应对公司内外环 境的变化，确保内部控制制度的有效运行。 公司采取培训、宣传、监督、审计稽核等措施，要求公司全体员 工认真执行内部控制制度。 第三章 专项风险的内部控制 4 第一节 对附属公司的管理控制 第十一条 公司应对控股子公司实行管理控制，主要包括： （一）依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程 的主要条款，推荐控股子公司董事、监事、经理及财务负责人。 （二）根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险 管理策略，督促控股子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程 序。 （三）制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。 （四）制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序。 （五）制定控股子公司重大事项的报告制度。重大事项包括但不 限于发展计划及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为 他人提供担保、从事证券及金融衍生品投资、签订重大合同、海外控 股子公司的外汇风险管理等。确保能及时披露控股子公司发生的应当 披露的重大事项。 （六）定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相 关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的年度财务报告。 第十二条 公司根据控股子公司章程规定，对控股子公司内控制度 的实施及其检查监督工作进行评价。 第十三条 公司比照上述对控股子公司管理控制要求，对分公司和 具有重大影响的参股公司的内控制度作出安排。 5 第二节 金融衍生品交易的内部控制 第十四条 参与金融衍生品交易的公司，应评估自身风险控制能力， 制定相应的内控制度。 本制度所称金融衍生品交易包括但不限于以商品或证券为基础的 期货、期权、远期、调期等交易。 第十五条 公司董事会应充分认识金融衍生品交易的性质和风险， 根据公司的风险承受能力，合理确定金融衍生品交易的风险限额和相 关交易参数。 第十六条 公司按照下列要求，对金融衍生品交易实行内部控制： （一）合理制定金融衍生品交易的目标、套期保值的策略； （二）制定金融衍生品交易的执行制度，包括交易员的资质、考 核、风险隔离、执行、止损、记录和报告等的政策和程序； （三）制定金融衍生品交易的风险报告制度，包括授权、执行、 或有资产、隐含风险、对冲策略及其他交易细节； （四）制定金融衍生品交易风险管理制度，包括机构设置、职责、 记录和报告的政策和程序。 第三节 其他风险的内部控制 第十七条 公司根据行业特点、战略目标和风险管理策略的不同， 针对其他特有风险作出相关内控制度安排。 第十八条 公司制定风险处置、危机管理的内部控制制度，并结合 信息披露规定确定内部控制风险报告的制度。 6 第四章 内部控制的检查监督 第十九条 公司通过内部审计稽核协助董事会及管理层发现内控制 度的缺陷和实施中存在的问题，考核经营的效果和效率，评价战略目 标实现的风险，并及时提出改进建议，以确保公司有效实施内部控制 制度。 第二十条 公司设立内部审计稽核部门负责内部控制的日常检查监 督工作，并根据相关规定以及公司的实际情况配备专门的内部审计稽 核人员。 公司内部审计稽核部门对董事会负责，并可直接向董事会报告。 公司董事会授权总经理决定该部门负责人的任免，但应报董事会备案。 第二十一条 公司制定内部审计稽核实施细则，实施细则至少包括 如下内容： （一）董事会对内部控制检查监督的授权； （二）公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务； （三）内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法； （四）内部控制检查监督工作报告的方式； （五）内部控制检查监督工作相关责任的划分； （六）内部控制检查监督工作的激励制度。 第二十二条 公司内部审计稽核部门制定年度内部控制检查监督计 划，并据此检查、评价内部控制运行情况。 7 公司将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务 资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内 部控制检查监督计划的必备事项。 第二十三条 公司内部审计稽核部门应在年度和半年度结束后向董 事会提交内部控制检查监督工作报告。 第二十四条 公司董事会审计委员会对公司内部控制检查监督工作 进行指导，并审阅内部审计稽核部门提交的内部控制检查监督工作报 告，并提出专项意见，向公司董事会报告。 第二十五条 内部审计稽核工作人员对于检查中发现的内部控制缺 陷及实施中存在的问题，应在内部控制检查监督工作报告中据实反映， 并在向董事会报告后进行追踪，以确定相关部门已及时采取适当的改 进措施。 公司将前款所发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题列为各部 门绩效考核的重要项目。 第二十六条 内部审计稽核部门的工作资料，包括内部控制检查监 督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间不少于十年。 第五章 内部控制的信息披露 第二十七条 公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重 大缺陷或存在重大风险，应及时向董事会报告。公司董事会应及时向 监管部门报告该事项。公司董事会认为需要公告的，应及时发布公告。 8 公司在公告中说明内部控制出现缺陷的环节、后果、相关责任追 究以及将采取的措施。 第二十八条 董事会根据内部控制检查监督工作报告及相关信息， 评价公司内部控制的建立和实施情况，在年度报告“管理层讨论与分 析”部分中披露该年度内公司内部控制制度执行情况，包括内部控制 的运行情况、内部审计稽核工作、风险处置、制度改进等内容，并针 对内部控制制度检查核对显示存在异常的事项进行讨论和分析。 第二十九条 公司依据有关规定和要求，可以形成内部控制自我评 估报告。公司董事会在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部 控制自我评估报告形成决议。 公司可以聘请独立的中介机构对公司内部控制情况进行核实评 价。 发生前款情况，公司董事会应在年度报告披露的同时，披露年度 内部控制自我评估报告，并披露会计师事务所对内部控制自我评估报 告的核实评价意见。 第三十条 公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容： （一） 内控制度是否建立健全； （二） 内控制度是否有效实施； （三） 内部控制检查监督工作的情况； （四） 内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况； （五） 对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价； （六） 完善内控制度的有关措施； 9 （七） 下一年度内部控制有关工作计划。 第六章 附则 第三十一条 本制度由公司董事会负责解释。 第三十二条 本制度自公司董事会审议通过之日起施行。 福建水泥股份有限公司董事会 2009 年 4 月 17 日 10 福建水泥股份有限公司社会责任报告 （二 00 八年度） 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载，误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 企业社会责任是指企业对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股 东、客户、债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关方所应当承担的责 任。《公司法》第五条规定：“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规， 遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责 任”。企业应当在追求经济效益、保护股东合法权益的同时，积极保护债权人和 职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极从事环境保护、社区建 设等公益事业，促进自身与全社会的协调、和谐和可持续发展。福建水泥股份有 限公司（以下简称“公司”）2008 年度社会责任报告是根据《公司法》、《证 券法》以及上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年履行社会责任的报告及 内部控制自我评估报告披露工作的通知》、 《公司履行社会责任的报告编制指引》 等相关法律法规，结合公司在履行社会责任方面的具体情况编制的。公司发布本 报告，有利于进一步加强与社会各界的广泛沟通，促进公司加快发展。 一、企业理念 （一）公司经营理念： “用我们的产品和服务，构筑美好生活空间” 公司不仅向客户提供优质的建福、炼石品牌水泥，而且要真诚地服务客户、 帮助客户提升价值，构筑美好生活空间，做最可信赖的水泥供应商。 （二）企业精神：“求实创新，追求卓越” 1、求实：实事求是、诚实守信、讲求实效、求真务实。 2、创新：观念更新、知识创新、技术创新、制度创新、管理创新。创建学 习型企业，培肓知识型员工。 3、追求卓越：学习进取、赶超标杆、超越自我。 （三）公司核心价值观： “用户满意是我们质量的标准” 1 “员工满意是我们发展的基石” “忠诚敬业是我们做人的品德” “快速高效是我们做事的风格” “沟通协同是我们行动的准则” “保护环境是我们应尽的责任” （四）企业愿景：中国水泥行业最具竞争力的企业集团。 二、股东和债权人权益保护 （一）深化公司治理，进一步规范运作，维护股东权益 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会监管要 求，规范运作，诚信经营。公司建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董 事会、监事会、经理层各司其职，相互制衡，各项管理制度不断健全完善。 1、2008 年，公司根据中国证监会的规定，制定了《独立董事年报工作制度》、 《董事会审计委员会年报工作规程》。独立董事、董事会审计委员会依据制度和 工作规程介入公司年报审计工作，同时，公司组织独立董事到各单位实地考察， 取得较好效果，保证了公司年报真实、准确、完整。 2、按照中国证监会的有关规定，修改了公司章程，并提交股东审议通过， 建立起对大股东所持股份“占用即冻结”机制，制定制止大股东或实际控制人侵 占公司资产的具体措施及对相关责任人的追究制度。 3、公司根据《公司章程》和《股东大会议事规则》，依法召开公司股东大 会，平等对待所有股东，保障股东能够充分行使自己的权利。公司按照信息披露 的有关规定通知股东大会召开的时间、地点和方式，并尽可能提供网络表决或其 他方式，为股东参加股东大会提供便利。报告期内，公司召开年度股东大会一次， 临时股东大会一次，股东大会各项提案均获通过。 （二）加强投资者关系管理 1、严格按照公司《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等 规定，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平。报告期内，公司披露了临 时公告 27 份，定期报告 4 份，充分保证了股东对公司重大事项和经营情况的知 情权。 2 2、公司设立投资者咨询电话：0591-87617751，传真：0591-87527300.热 情接听、解答投资者提出的问题。 3、公司召开股东大会时，在股东大会上专门安排时间由公司董事长、监事 会主席、总经理和其他高管人员与股东进行沟通交流。 4、公司通过接待机构或个人投资者的来访、组织实地参观等，使投资者了 解公司有关情况。 （三）债权人权益保护 1、公司根据年度预算编制年度贷款计划，提交董事会审议通过后实施。合 理安排资金，做好每笔贷款的还贷付息。企业以诚信经营获得银行的长期信赖， 并建立了良好的银企合作伙伴关系。 2、公司财务部门定期向主要贷款银行提供公司月度、季度、年度报表，指 定专人做好与主要贷款银行的日常沟通工作，重大事项则专题汇报沟通，使主要 债权人及时了解公司的经营状况和重大事项进展情况。公司与金融机构保持了良 好的关系，建立了长期的合作关系。 三、 职工权益保护 （一）落实集体合同制度。经过多年的不断探索，建立了从起草、协商、审议、 签订、监督等较完善的实施制度。2008 年事先将《集体合同》文本提交职代会 各代表组讨论修订，完善后提交职工代表大会审议通过。截至 2008 年 12 月 31 日，公司共有在岗职工 2122 人，为维护职工权益，公司严格按《劳动法》 《劳动 合同法》的要求，100%签订劳动合同，80%以职工签订无固定期限劳动合同。 （二）公司严格按《社会保障法》、《福建省住房公积金条例》等规定，为职 工缴纳养老保险、住房公积金、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，2008 年公司为职工缴纳各种保险及公积金超过 2500 万元。同时，公司为提高职工医 疗保障水平，在参加基本医疗保险的基础上，建立职工补充医疗保险，2008 年 共支付医疗补助金 1089726 元。公司还根据国务院《企业职工带薪年实施办法》 规定，制定了《职工带薪年休假实施办法》，在统筹生产经营工作的前提下，合 理安排职工休息休假，确因生产经营工作需要，应休未休职工，按规定给予 300% 的年休工资，2008 年共支付年休工资为 3257354 元。 3 （三）为进一步提高职工队伍文化技术素质，根据生产经营工作的需要，制 定了 2008 年职工培训计划，在适应性培训基础上，创新了培训模式，开展技术 比武与技术等培训相挂钩模式，提高职工参与培训的积极性。公司制定了《岗位 练兵技术比武活动管理暂行办法》，使技术比武活动的组织、评定、表彰等项工 作得到规范。2008 年公司有 17 位技术比武选手被福建省职业技能鉴定指导中心 认定为技师。比武活动提高了员工立足岗位学习技术、钻研技术的主动性和积极 性，为员工岗位成才创造良好平台。 （四）坚持民主管理，确保职工权益。坚持以职代会为主要形式的民主管理 制度，按时组织协调召开公司职代会，通过职代会讨论明确年度目标任务，落实 职工群众参与企业民主决策、民主管理和民主监督的权利，充分发挥职工代表大 会的作用。举办职工代表培训班,提高职工代表参与企业民主管理水平, 让职工 参与到公司整个生产管理和监督工作中来，激发职工爱岗敬业的主人翁责任感。 对涉及公司生产管理、重大改革、职工切身利益、企业党风廉政建设涉等方面的 内容利用公司内部网、宣传栏、福建水泥信息报、专题会议、公告栏等形式按照 规范操作要求进行公开。同时，对职工普遍关心的热点、难点和疑点问题，利用 例会、报刊、司情通报会、个别交流等形式给予解答，从而加强上下沟通、确保 生产秩序稳定和职工队伍稳定。 利用“三报一网”做好宣传引导，调动员工积极性。坚持做好每月一期的《福 建水泥信息报》编辑工作、围绕公司管理创新、新项目建设进展、节能减排、安 全生产百日、先模人物事迹等贯彻落实科学发展观的生动实践进行宣传引导。全 年共采编《福建水泥信息报》12 期，增刊 1 期、编制销售专刊 1 期。重要信息 及时在公司《内部信息网》上发布，两厂结合自身实际，分别编辑《建福简讯》 和《炼石简报》共 62 期，为员工了解各项方针政策、了解公司的生产经营和企 业改革提供了窗口，充分发挥了舆论导向的作用。 （五）健全劳动安全卫生制度，保障职工安全健康。公司通过建立、健全劳 动安全卫生制度，执行国家劳动安全卫生规程和标准，对职工进行劳动安全卫生 教育，为职工提供健康、安全的工作环境。同时，公司定期组织职工进行体检。 （六）关怀员工，凝聚员工促进和谐。公司先后建立了低保补助、重特大疾 病补助、低于当地最低生活标准补助、临时困难补助等多形式多渠道的送温暖机 4 制，做到“五必访” （伤、困、病、死、灾必访），一年来共计补助慰问员工 482 人，总金额达 15 万元，及时把组织的关怀送到职工家中，使干部职工切实感受 到组织温暖。促进了和谐社会、和谐社区的建立，增强了企业的凝聚力。公司坚 持助学工程，将资助贫困家庭子女上大学这项工作列入公司为员工办实事的一项 重要工作来抓。对家庭月人均收入低于当地城市居民最低生活保障标准或最低工 资标准的家庭、因患重大疾病、遭受意外灾害等原因造成家庭生活困难的家庭和 单亲困难女职工家庭每学年给予 3000 或 4000 元的补助。2008 年，公司为 13 名 困难员子女发放了 39000 元助学金。助学活动实施以来，已 33 名困难员工子女 圆了上学梦， 目前已有 19 名受助的子女在公司的扶助下完成了大学学业，走上 了工作岗位。公司为进一步减轻员工住院后个人的医疗费用负担，防止员工因病 致困，根据《福建水泥股份有限公司员工补充医疗保险实施管理办法》，对职工 个人所承担的自付费用实行累进制补助。全年为生病住院员工办理补充医疗保险 1025 人次，发放补助金 109 万元, 有效减轻了职工因病住院医疗费的负担，缓 解了重病职工和患慢性疾病职工的家庭经济困难。 （七）以健康向上的文体活动充实职工业余文化生活。各群团组织先后组织 开展了各式各样、丰富多彩的元旦迎新长跑、春节元宵游园、三八妇女节拔河、 登山、健身操、青年气排球、庆祝国庆五十九周年纪念改革开放三十年职工文化 广场晚会、庆奥运迎重阳等积极向上的群众性文体活动，做到日常活动多样化， 节日活动喜庆化。与兄弟单位及外单位开展多项友谊比赛活动，在县、市级比赛 中，多次获得好成绩；加强职工活动和娱乐场所的管理，改善职工之家的活动环 境，做到卫生整洁，秩序良好，提高服务意识和质量，炼石厂还通过了第十届省 级文明单位总评。 四、 供应商、客户和消费者权益保护 （一）供应商权益保护 1、公司一体化管理文件《采购控制程序》、《合格供应商选择与评价》明确 了公司采购应向供应商及社会披露采购信息。公司将采购招投标活动引入竞争机 制，积极鼓励供应商平等竞争，科学公正地选择供应商 。与供应商进行坦诚沟 通，建立良好的诚信关系，通过向供应商提供长期稳定的合同定单，使公司在重 要物资的采购在价格、质量和数量上都能得到优先的保障。从而维护了供应商的 5 合法权益。 2、在采购定货过程中，向供应商免费提供技术图纸和相关企业标准，并派 遣人员进行进度跟踪工作，经常与供应商保持联系，协调各方面的关系帮助供应 商进行产品和技术、工艺上的开发。 3、尊重供应商的投诉。投诉处理过程中，针对特发事实的认定，选择进行 重新鉴定或寻找第三方权威部门进行认定，尽量做到耐心细致，维护供应商合法 权益。 （二）经销商（客户）、消费者权益保护 1、公司坚持质量领先的品牌战略，以“客户满意是我们质量的标准”为第 一核心价值观。公司依据 ISO9001、ISO10012、ISO14001 和 OHSAS18001 标准要 求建立了覆盖质量、测量、环境和职业健康安全管理为内容的一体化管理体系， 并持续保持一体化基础管理体系的认证工作，确保了公司产品和服务满足法律法 规、顾客和其它相关方的要求。 2、公司依据“产品质量法”、“消费者权益保护法”以及国家水泥新标准 GB175-2007《通用硅酸盐水泥》的要求，组织制订高于国家水泥标准的企业内控 质量标准，生产厂依据公司内控标准进行具体细化和实施，并纳入公司经济责任 制实施考核，确保了公司的产品质量满足消费者的需求。 3、公司生产的水泥系列产品 P·O52.5、P·O42.5R、P·II42.5、P·O42.5、 P·C32.5R、P·C32.5 均获得了国家产品质量认证。另外，公司拥有的“建福”、 “炼石”品牌连续被福建省质量技术监督局评为“福建名牌产品”，成为了最受 福建省内用户信赖的水泥专业品牌。 4、公司实施以市场为导向的营销战略，实行淡旺季等比发货，向客户提供 优质产品，满足客户需求。做好保供工作；根据市场情况的变化，制定与市场相 符合的价格政策，采取销售级差优惠政策，确保经销商的利润空间；采取划区域 销售模式，保护了经销商的市场份额。 5、以多渠道的沟通方式，建立良好客户服务机制。客户可以通过以下方式 实现有效的沟通和交流，及时进行信息查询、交易和投诉： 营销人员主动拜访。营销部、服务中心人员、客户经理定期和不定期拜访客 户，并填写《走访顾客记录表》。 6 建立方面快捷的沟通平台。服务热线、电话、传真、电子邮件、公司网站、 电子商务联系。 定期召开客户代表座谈会。分析当前市场情况，帮助经销商解决在实际销售 过程中存在的问题。通过厂商通力合作，达到双赢。 6、加强售后服务。开通 24 小时售后服务热线，在各区域做到 2 小时内到达 现场；直接汽车配送产品到用户；提供技术服务指导及产品使用指导书；派遣专 业技术人员帮助客户处理水泥在施工过程中遇到的问题。同时，针对客户提出的 意见制定改进措施，进行落实整改，提高客户的满意度。 报告期内，公司供应渠道稳定，营销网络进一步拓展，供应商、经销商、消 费者管理工作进一步加强。 2008 年，公司深入开展治理商业贿赂专项工作。进一步建立健全防治商业 贿赂长效机制。 五、 环境保护和可持续发展 （一）重视环境保护工作。 长期以来公司严格按照 “保护环境是我们应尽的义务” 这一核心价值观的 要求，从新建、扩建、技造等过程中，严格按照“三同时”的要求，增加环保投 入，改进工艺流程，降低污染物排放，实施清洁生产，公司主要生产厂按照清洁 生产标准的要求，均通过了清洁生产审核。在管理工作中，公司从 2002 年起就 建立了环境管理体系，通过 ISO14001 环境管理体系的建立、实施、运行与持续 改进，实现了持续改进环境，实现保护环境义务的承诺。各生产企业在日常运行 工作中，加强环保设施的巡检与维护，设备环保设备的正常运行，按照要求进行 环保监测，经过各属地环保监测部门监测，公司各主要污染物排放基本达标排放。 针对炼石厂 5#窑尾超标的现状，2008 年公司结合余热发电项目建设，投资 万 元对 5#窑增加增湿塔改造，经过半年多的运行，能保证达标排放的要求，环境 绩效大大改善。 公司严格按照要求及时进行污染物申报，及时缴纳排污费矿山资源生态恢复 保证金。 在资源利用方面，公司通过精心组织，科学搭配，提高了石灰石资源的利用 率，建福水泥厂矿山被国家授予首届全国矿产资源合理开发利用“先进矿山企业” 7 称号。 此外公司还积极消化来自其它工业企业的废弃物，2008 年消化水渣、粉煤 灰、煤矸石等工业废弃物 38 万吨，为循环经济，实现社会可持续发展做出了积 极的贡献。 （二）强化管理，注重节能减排工作实效。 1、强化节能减排工作的领导。公司成立了以总经理为组长的节能减排工作 领导小组，成立了节能减排办公室，指定专人负责落实节能减排工作，各生产厂 站成立相应机构，形成了强有力的节能排工作领导体系。在总结以往节能减排工 作经验的基础上，公司制定了 2008 年节能减排的具体方案，明确了全年节能减 排工作目标、任务、措施。 2、强化节能减排的基础管理工作。 公司通过公司质量、环境、职业健康安全和测量管理体系的规范运行，不断 完善各项管理制度，夯实管理基础，加强重要过程的识别与控制，实施持续改进， 规范操作，提高企业基础管理水平。 公司各生产厂按照清洁生产标准的要求，加强内部管理，有效实施改进活动， 各生产厂通过开展清洁生产审核活动促进节能减排工作有序稳步开展。 加强工艺管理和设备管理，加强日常巡检维护，及时消除事故隐患，提高并 稳定各主机台时产量和设备运转率，降低煤耗、电耗 加强现场管理，减少跑冒滴漏、杜绝长明灯、长流水、设备空运转的现象， 提高水循环利用率，采用高效节能技术、节能灯，从各岗位细微处入手，扎实地 开展实实在在的节能减排工作。 加强计量管理，完善信息管理制度，做好统计分析工作，通过统计分析寻找 改进机会，同时可以总结推广先进经验，通过内部交流，实现知识共享，促进共 同改进和提高。 3、全面落实节能减排工作方案。 （1）签订目标，细化指标。为确保节能目标的顺利实现，公司与各生产单 位签订了年度节能减排目标责任书，各单位根据节能减排指标责任书的要求，将 指标具体细化分解到产量、质量、能耗及各工序、各机组、各班组、个人进行量 化考核，做到人人肩上有任务有指标，通过推行精细管理，严格控制，加强了对 8 台产、单耗等指标的考核，以确保节能减排工作收到实效。 （2）重点落实重大节能减排技改项目。一是利用水泥生产过程中的废气余 热建设电站，将所发电力回用于水泥生产，既减少了水泥厂对周边环境的热污染 和粉尘污染，又增加了企业的经济效益。公司 4#、5#窑纯低温余热发电项目， 装机容量 7.5MW，总投资 4600 多万元。2008 年 8 月建成投产，到 2008 年末，已 累计送电 1548 万千瓦时，减少外购电线路损耗电量 138 万千瓦时，共节电 1686 万千瓦时，折合标准煤 6253 吨，可减少二氧化碳排放 1.55 万吨。与外购电力单 价相比，每千瓦时电量节约 0.26 元，节省水泥生产成本约 438 万元。二是大力 推广使用脱硫石膏。利用脱硫石膏作水泥缓凝剂，将工业废弃物资源化，不但满 足了水泥生产使用要求，还给排污单位和水泥厂创造了良好的经济、社会、环境 效益。2008 年公司投资 700 多万元进行了工艺改造，使之满足掺加脱硫石膏工 艺的要求。至 2008 年 11 月份，公司各生产单位全部实现使用脱硫石膏，08 年 用量 2.25 万多吨，节约成本 200 万元，消化来自电厂大量工业废弃物—脱硫石 膏。 经过全体员工的共同努力，2008 年公司熟料标准煤耗下降 2.5kg/t，水泥粉 磨电耗下降 1.5kwh/t。 公司正在着手进行 1#、2#立波尔窑改造，淘汰落后的生产工艺，拟通过改 造新建一条 3200t/d 熟料生产线，减少污染物排放，有效降低单位产品能耗，提 高企业竞争能力。另外，公司还决定配套建设 8#窑纯低温余热发电站，该项目 已于 2008 年 8 月由福建省经贸委核准（闽经贸许可[2008]87 号） ，项目总投资 3143 万元。 节能减排是一项长期的、艰巨的工作，福建水泥作为全省最大的水泥生产企 业有责任、有义务、有信心继续做好以后的节能减排工作，为创建和谐社会做出 应有的贡献。 六、公共关系和社会公益事业 （一）注重社会公共关系。一是与政府部门保持密切联系。公司积极主动与 各级政府部门加强联系，使公司的生产经营、改革、发展等工作得到了各级的大 力支持，促进了公司发展。2008 年公司获得国家、省政府政策扶持资金 630 万 元。二是与新闻媒体建立良好关系，公司生产经营、改革、发展等重大活动得到 9 及时报到，提高了公司形象，知名度不断提高。 （二）积极承担社会责任。四川汶川地震发生后，公司及时组织“献爱心” 活动，公司捐款 55.8 万元，员工个人捐款 17.56 万元，部分员工还以缴纳“特 殊党费”、 “特殊工会费”、“特殊团费”等形式献爱心 3.37 万元，帮助灾区人 民群众度过难关。 (三)积极支持公益事业。公司在自身发展的同时，不忘回报社会，积极支 持公益事业的发展。2008 年，公司投入 50 多万元支持公益事业，用于支持新农 村建设、修建村镇道路、共建水利设施、赞助所在地区举办运动会等。 七、每股社会贡献值 2008 年度，本公司实现社会贡献值 276969026.58 元，每股社会贡献值为 0.7253 元。其中： 归属母公司所有者的净利润 5016152.14 元； 为国家创造的税收 123173157.26 元； 向员工支付的工资 73508988.72 元； 向银行等债权人给付的借款利息 68549434.26 元； 公司对外捐赠 1203132.62 元； 公司因环境污染造成的其他社会成本 5518161.58 元。 八、社会责任履行状况存在差距及改进 2008 年公司在承担社会责任方面做了一些工作，取得了一定成绩，但社会 责任履行状况与相关规定仍存在差距，主要表现在受燃煤价格大幅涨价，生产经 营成本持续升高；发展项目建设未能按预期目标推进；股东（投资者）投资回报 等方面仍有改进空间。为此，公司将进一步遵守社会公德、商业道德，接受政府 和社会公众的监督，进一步积极履行社会责任，促进公司本身与全社会的协调、 和谐发展。 福建水泥股份有限公司 2009 年 4 月 17 日 10 福建水泥股份有限公司 社会责任制度 第一章 总则 第一条 为落实科学发展观，构建和谐社会，推进经济社会可持 续发展，积极承担社会责任，根据《公司法》等法律、行政法规、部 门规章的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称的公司社会责任是指公司对国家和社会的全 面发展、自然环境和资源，以及股东、债权人、职工、客户、消费者、 供应商、社区等利益相关方所应承担的责任。 第三条 公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，应积极保 护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，重视 公司对社会、环境保护、资源利用等方面的非商业贡献,自觉将短期 利益与长期利益相结合，从而促进公司本身与全社会的协调、和谐发 展。 第四条 公司应根据所处行业及自身经营特点，形成符合本公司 实际的社会责任战略规划及工作机制。公司的社会责任战略规划至少 应当包括公司的商业伦理准则、员工保障计划及职业发展支持计划、 合理利用资源及有效保护环境的技术投入及研发计划、社会发展资助 计划；公司应当建立对社会责任规划进行落实管理的工作机制。 第五条 公司根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》 的相关规定，及时披露公司在承担社会责任方面的特色做法及取得的 成绩，并在披露公司年度报告的同时在本所网站上披露公司的年度社 会责任报告。 1 第二章 股东和债权人权益保护 第六条 完善公司治理结构，公平对待所有股东，确保股东充分 享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。 第七条 选择合适的时间、地点召开股东大会，并尽可能采取网 络投票方式，促使更多的股东参加会议，行使其权利。 第八条 严格按照有关法律、法规、规章和《上海证券交易所股 票上市规则》的规定履行信息披露义务。对可能影响股东和其它投资 者投资决策的信息应积极进行自愿性披露，并公平对待所有投资者， 不得进行选择性信息披露。 第九条 充分保护全体股东的利益，防止大股东占用资金。制定 长期和相对稳定的利润分配政策和办法，制定切实合理的分红方案， 积极回报股东。 第十条 确保公司财务稳健，保障公司资产、资金安全，在追求 股东利益最大化的同时兼顾债权人的利益，不得为了股东的利益损害 债权人的利益。 第十一条 在经营决策过程中，应充分考虑债权人的合法权益， 及时向债权人通报与其债权权益相关的重大信息；当债权人为维护自 身利益需要了解公司有关财务、经营和管理等情况时，公司应予以配 合和支持。 第三章 职工权益保护 第十二条 严格遵守《劳动合同法》，依法保护职工的合法权益， 制定员工保障计划及职业发展支持计划，建立和完善包括薪酬体系、 激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动 2 义务。 第十三条 尊重职工人格和保障职工合法权益，关爱职工，促进 劳资关系的和谐稳定，实行带薪休假制度，维护职工的合法权益。 第十四条 公司及下属分支机构、各控股子公司应建立健全劳动 安全制度，对生产一线人员进行劳动防护的宣传，定期进行安全知识 培训，逐步提高职工自我保护意识，为职工提供健康、安全的工作环 境和生活环境，最大限度地防止劳动过程中的事故，定期组织职工体 检，减少职业危害。 第十五条 遵循按劳分配、同工同酬的原则，不得克扣或者无故 拖欠劳动者的工资，不得采取纯劳务性质的合约安排或变相试用等形 式降低对职工的工资支付和社会保障。 第十六条 不得干涉职工信仰自由，不得因民族、种族、国籍、 宗教信仰、性别、年龄等对职工在聘用、报酬、培训机会、升迁、解 职或退休等方面采取歧视行为。 第十七条 对已建立的职工培训制度不断加以完善，按照国家规 定提取和使用职业培训经费，积极开展职工培训，并鼓励和支持职工 参加业余进修培训，为职工发展提供更多的机会。 第十八条 依据《公司法》和公司章程的规定，建立职工监事选 任制度，确保职工在公司治理中享有充分的权利；支持工会依法开展 工作，对工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及职工切身利益 的事项，通过职工代表大会、工会会议的形式听取职工的意见，关心 和重视职工的合理需求。 第四章 供应商、客户和消费者权益保护 3 第十九条 公司在经营活动中遵循自愿、公平、等价有偿、诚实 信用的原则，遵守社会公德、商业道德。对供应商、客户和消费者诚 实守信，不依靠虚假宣传和广告牟利，不侵犯供应商、客户的著作权、 商标权、专利权等知识产权。 第二十条 通过提供产品和服务为客户创造价值，为客户提供良 好的售后服务，妥善处理供应商、客户和消费者等提出的投诉和建议。 第二十一条 敦促客户和供应商遵守商业道德和社会公德，对拒 不改进的客户或供应商应拒绝向其出售产品或使用其产品。 第二十二条 严格监控和防范公司或职工与客户和供应商进行的 各类商业贿赂活动。 第二十三条 妥善保管供应商、客户和消费者的信息，未经授权 许可，不得使用或转售上述信息牟利。 第五章 环境保护与可持续发展 第二十四条 制定合理利用资源及有效保护环境的技术投入及研 发计划，指派具体人员负责公司环境保护体系的建立、实施、保持和 改进，并为环保工作提供必要的人力、物力以及技术和财力支持。 第二十五条 公司的环境保护政策通常包括以下内容： （一）符合 所有相关环境保护的法律、法规、规章的要求；（二）节能降耗，减 少包括原料、燃料在内的各种资源的消耗；（三）保证废水、废气达 标排放，减少固体废料的产生，并尽可能对固体废料进行回收和循环 利用；（四）大力发展新型干法水泥熟料生产线，积极推进水泥窑纯 低温余热发电技术应用，有计划地淘汰高能耗的落后产能；（五）大 力推进和实施循环经济,减少和避免由于公司的发展对环境造成的负 面影响； （六）为职工提供有关保护环境的培训； （七）创造一个可持 4 续发展的环境。 第六章 公共关系和社会公益事业 第二十六条 制定社会发展资助计划，在力所能及的范围内，积 极参加所在地区的环境保护、教育、文化、科学、卫生、社区建设、 扶贫济困等社会公益活动，促进公司所在地区的发展。 第二十七条 主动接受政府部门和监管机关的监督和检查，关注 社会公众及新闻媒体对公司的评论。 第二十八条 在年度社会责任报告中披露公司每股社会贡献值， 即在公司为股东创造的基本每股收益的基础上，增加公司年内为国家 创造的税收、向员工支付的工资、向银行等债权人给付的借款利息、 公司对外捐赠额等为其它利益相关者创造的价值额，并扣除公司因环 境污染等造成的其它社会成本，计算形成的公司为社会创造的每股增 值额，从而帮助社会公众更全面地了解公司为其股东、员工、客户、 债权人、社区以及整个社会所创造的真正价值。 第七章 社会责任报告的编制与披露 第二十九条 公司应按照上海证券交易所《社会责任报告编制指 引》的要求，编制社会责任报告。 公司可以根据自身特点拟定年度 社会责任报告的具体内容，但报告至少应当包括如下方面： （一）公司在促进社会可持续发展方面的工作，例如对员工健康及 安全的保护、对所在社区的保护及支持、对产品质量的把关等。 （二）公司在促进环境及生态可持续发展方面的工作，包括公司环 境保护方针、年度环境保护目标及成效； 年度资源消耗总量；环保 5 投资和环境技术开发情况；排放污染物种类、数量、浓度和去向；环 保设施的建设和运行情况；生产过程中产生的废物的处理、处置情况， 废弃产品的回收、综合利用情况；与环保部门签订的改善环境行为的 自愿协议；受到环保部门奖励的情况；以及如何防止并减少污染环境、 如何保护水资源及能源、如何保证所在区域的适合居住性、如何保护 并提高所在区域的生物多样性等。 （三）公司在促进经济可持续发展方面的工作，例如如何通过其产 品及服务为客户创造价值、如何为员工创造更好的工作机会及未来发 展、如何为股东带来较高的经济回报等。公司披露每股社会贡献值， 同时披露社会成本的计算口径。 （四）社会责任履行状况是否与本制度存在差距及原因说明；改 进措施和具体时间安排。 第三十条 公司总部各部门、公司各分支机构、控股子公司应按 照本制度的要求定期检查和评价公司社会责任制度的执行情况和存 在问题，并在本单位职责范围内编拟本单位年度社会责任报告，于下 一年度二月底前送交公司董事会秘书处汇编。 第三十一条 社会责任报告应提交公司董事会审议通过。公司应 最晚于董事会审议公司年度报告会议通知发出时，将董事审议社会责 任报告的工作底稿分别提交各董事，董事应亲自填写工作底稿，以形 成对公司社会责任报告审议的依据，工作底稿构成董事会会议记录的 一部分，公司应为董事填写工作底稿有关内容提供便利。 如有董事对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或 存在异议的，应当单独陈述理由和发表意见。 6 第三十二条 公司应按有关规定将社会责任报告与年度报告同 时对外披露。 第八章 附则 第三十三条 本制度由公司董事会负责解释。 第三十四条 本制度自董事会审议通过之日起施行。 福建水泥股份有限公司 二○○九年四月十七日 7