平煤股份(601666)2008年年度报告

平顶山天安煤业股份有限公司 601666 2008 年年度报告 2009 年 4 月 25 日 目 录 第一节 重要提示 ...................................... 1 第二节 公司基本情况 .................................. 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ........................ 3 第四节 股本变动及股东情况 ............................ 5 第五节 董事、监事和高级管理人员 ...................... 8 第七节 股东大会情况简介 ............................. 22 第八节 董事会报告 ................................... 23 第九节 监事会报告 ................................... 37 第十节 重要事项 ..................................... 39 第十一节 财务会计报告 ............................... 45 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示 一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、公司董事刘银志、李庆予、周德元、王立杰因另有公务未能出席董事 会，分别书面委托其他董事出席并表决（其中，董事刘银志、周德元均书面委 托董事卫修君出席并表决；董事李庆予书面委托董事涂兴子出席并表决；独立 董事王立杰书面委托独立董事耿明斋出席并表决）。 三、亚太（集团）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 四、公司负责人陈建生、主管会计工作负责人付英杰及会计机构负责人魏 耀东声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 公司基本情况 公司法定中文名称 平顶山天安煤业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 平煤股份 公司法定英文名称 PINGDINGSHAN TIANAN COAL. MINING CO.，LTD. 公司法定代表人 陈建生 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 黄爱军 董事会秘书联系地址 河南省平顶山市矿工中路 21 号 董事会秘书电话 0375-2749515 董事会秘书传真 0375-2726426 董事会秘书电子信箱 hajpmta@pmjt.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 谷 昱 证券事务代表联系地址 河南省平顶山市矿工中路 21 号 证券事务代表电话 0375-2749515 证券事务代表传真 0375-2726426 证券事务代表电子信箱 gypmta@pmjt.com.cn 公司注册地址 河南省平顶山市矿工中路 21 号 公司办公地址 河南省平顶山市矿工中路 21 号 公司办公地址邮政编码 467000 公司国际互联网网址 http://www.pmta.com.cn 公司电子信箱 pmta@pmjt.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 平煤股份 601666 平煤天安 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 3 月 17 日 公司首次注册地点 河南省工商行政管理局 公司变更注册日期 2007 年 12 月 12 日 公司变更注册地点 河南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 410000100020038 税务登记号码 410402727034084 组织机构代码 72703408-4 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 郑州市农业路 22 号兴业大厦 2 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 4,170,711,385.60 利润总额 3,552,949,769.37 归属于上市公司股东的净利润 2,660,863,119.98 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,127,927,732.78 经营活动产生的现金流量净额 3,710,548,621.81 二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -710,569.59 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 1,550,000.00 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -618,601,046.64 少数股东权益影响额 737,081.38 所得税影响额 149,959,922.05 合计 -467,064,612.80 注：公司回购棚户区职工住房资金 600,518,308.43 元，列入营业外支出。 3 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 三、 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2006 年 2008 年 年增减 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 17,380,603,843.77 11,060,934,352.15 11,060,934,352.15 57.14 8,197,960,903.20 8,197,960,903.20 利润总额 3,552,949,769.37 2,168,491,036.43 1,619,198,603.80 63.84 1,700,965,358.96 1,264,376,178.42 归属于上市公司股东的 2,660,863,119.98 1,484,113,029.53 1,102,976,508.84 79.29 1,215,609,909.36 862,287,946.68 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 3,127,927,732.78 1,103,587,899.54 1,103,587,899.54 183.43 870,435,805.68 870,435,805.68 利润 基本每股收益 2.4759 1.3809 1.0263 79.29 1.6526 1.1723 （元／股） 稀释每股收益 2.4759 1.3809 1.0263 79.29 1.6526 1.1723 （元／股） 扣除非经常性损益后的 2.9105 1.0269 1.0269 183.43 1.1834 1.1834 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产 增加 7.85 28.71 20.86 18.06 20.90 16.84 收益率（%） 个百分点 加权平均净资产 增加 9.77 32.83 23.06 19.86 40.19 33.97 收益率（%） 个百分点 增加 扣除非经常性损益后全 33.76 15.51 18.07 18.25 个 14.96 17.00 面摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的 增加 加权平均净资产收益率 38.59 17.15 19.87 21.44 个 28.78 34.29 （%） 百分点 经营活动产生的现金流 3,710,548,621.81 2,401,753,880.12 2,401,753,880.12 54.49 2,328,966,497.00 2,328,966,497.00 量净额 每股经营活动产生的现 金流量净额 3.4526 2.2348 2.2348 54.49 2.1670 2.1670 （元／股） 2007 年末 本年末比 2006 年末 2008 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 16,357,506,453.50 12,002,148,846.48 11,047,144,804.66 36.29 9,150,859,782.82 8,545,561,234.20 所有者权益 9,266,513,047.35 7,114,758,876.09 6,106,470,475.64 30.24 5,817,647,533.72 5,121,401,000.70 （或股东权益） 归属于上市公司股东的 8.62 6.62 5.68 30.21 5.41 4.77 每股净资产（元／股） 4 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除 本年增加 解除限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 限售股数 限售股数 售日期 平顶山煤业 自本公司股票上市之 （集团）有限 636,526,840 636,526,840 日起三十六个月内，不转 责任公司 让或者委托他人管理其已 2009 年 平顶山煤业 直接和间接持有的本公司 11 月 （集团）公司 994,500 994,500 股份，也不由本公司收购 23 日 朝川矿 该部分股份。承诺期限届 满后，上述股份可以上市 平顶山制革厂 520,000 520,000 流通和转让。 合计 / / 二、 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 易数量 止日期 人民币普通股 2006 年 11 2006 年 11 8.16 370,000,000 370,000,000 A 股股票 月8日 月 23 日 根据中国证监会证监发行字〔2006〕102 号文件核准，平顶山天安煤业股 份有限公司在上海证券交易所首次公开发行人民币普通股 370,000,000 股,股本 总额由 704,722,340 股增加到 1,074,722,340 股。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 5 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 71,490 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 内增减 件股份数量 股份数量 质 押 平顶山煤业（集团）有限责任公司 国有法人 57.12 613,900,000 613,900,000 153,200,000 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 国有法人 2.79 30,000,000 未知 兴业银行股份有限公司－兴业趋势 其他 2.13 22,924,900 未知 投资混合型证券投资基金 平顶山煤业（集团）有限责任公司 国家 2.11 22,626,840 22,662,840 无 中国工商银行－广发聚丰股票型证 其他 2.03 21,860,355 未知 券投资基金 中国工商银行－易方达价值成长混 其他 1.28 13,770,367 未知 合型证券投资基金 宝钢集团有限公司 国有法人 1.20 12,900,000 未知 中国工商银行－广发大盘成长混合 其他 1.18 12,706,119 未知 型证券投资基金 中国建设银行－华夏优势增长股票 其他 0.79 8,453,425 未知 型证券投资基金 中国农业银行－华夏平稳增长混合 其他 0.74 8,000,000 未知 型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 30,000,000 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 22,924,900 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 21,860,355 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 13,770,367 宝钢集团有限公司 12,900,000 人民币 中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 12,706,119 普通股 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 8,453,425 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 8,000,000 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 7,000,000 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 6,813,155 在上述股东中，中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金、中国工商银行－广发大 盘成长混合型证券投资基金、中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金同属广发基 上述股东关联 金管理有限公司管理；中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金、中国农业银行－ 关系或一致行 华夏平稳增长混合型证券投资基金同属华夏基金管理有限公司管理。公司控股股东平顶山煤 动的说明 业（集团）有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人。 6 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售 序号 有限售条件股东名称 限售条件 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 平顶山煤业（集团） 自本公司股票上 1 636,526,840 636,526,840 市之日起三十六个月 有限责任公司 内，不转让或者委托他 平顶山煤业（集团） 人管理其已直接和间 2 994,500 2009 年 994,500 公司朝川矿 接持有的本公司股份， 11 月 23 日 也不由本公司收购该 部分股份。承诺期限届 3 平顶山制革厂 520,000 520,000 满后，上述股份可以上 市流通和转让。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 煤炭开采（剩余矿 井）、化工产品、发供 电、铁路运输、机械 平顶山煤业(集 陈建生 782,131 1996 年 1 月 29 日 制造及修理、房产物 团)有限责任公司 业管理、建筑安装、 工矿及火工产品、供 水及建材等。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 中国平煤神马能 对煤炭、化工及矿业 源化工集团有限 陈建生 1,165,499 2008 年 12 月 3 日 的投资与管理（按国 责任公司 家有关规定） (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称 河南省人民政府国有资产监督管理委员会 7 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 平顶山煤业(集团)有限责任公司直接持有本公司 59.2271%的股权，因此， 本公司的母公司为平顶山煤业(集团)有限责任公司。 2008 年 8 月 8 日，武汉钢铁股份有限公司对平煤集团进行了增资，增资后 河南省煤炭工业管理局持有平顶山煤业(集团)有限责任公司股权比例由 74.41% 变更为 65.81%，公司的最终实际控制人仍为河南省煤炭工业管理局。 根据《河南省人民政府关于中国平煤神马能源化工集团有限责任公司组建 方案的批复》（豫政文〔2008〕220 号），由河南省人民政府国有资产监督管理 委员会（以下简称“河南省国资委”）出资注册成立了中国平煤神马能源化工集 团有限责任公司（以下简称“中国平煤神马集团”），中国平煤神马集团持有平 煤集团 65.81%股权，是平煤集团的母公司。因此，本公司的最终实际控制人由 河南省煤炭工业管理局变更为河南省国资委。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 河南省国有资产监督 管理委员会 100% 中国平煤神马能源化工 集团有限责任公司 65.81% 平顶山煤业（集团）有限责任公司 59.23% 平顶山天安煤业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第五节 董事、监事和高级管理人员 8 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 一、董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期内 年 年 股 是否在股 变 在公 从公司领 初 末 份 东单位或 性 年 动 司领 取的报酬 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 其他关联 别 龄 原 取报 总额 股 股 减 单位领取 因 酬、 （万元） 数 数 数 报酬、津贴 津贴 （税前） 2007 年 4 月 30 日～ 陈建生 董事长 男 52 0 0 0 无 否 是 2010 年 4 月 30 日 2008 年 5 月 17 日～ 梁铁山 副董事长 男 51 0 0 0 无 否 是 2010 年 4 月 30 日 2007 年 4 月 30 日～ 常建华 副董事长 男 44 0 0 0 无 否 2008 年 5 月 17 日 张付有 董事 男 52 0 0 0 无 否 是 万善福 董事 男 45 0 0 0 无 否 是 2007 年 4 月 30 日～ 于励民 董事 男 55 0 0 0 无 否 是 2010 年 4 月 30 日 刘银志 董事 男 43 0 0 0 无 否 是 卫修君 董事 男 55 0 0 0 无 否 是 董事、 2007 年 4 月 30 日～ 涂兴子 男 44 0 0 0 无 是 否 总经理 2008 年 11 月 30 日 董事、 2008 年 11 月 30 日～ 涂兴子 常务副总 男 44 0 0 0 无 是 35.04 否 2010 年 4 月 30 日 经理 李庆予 董事 男 45 0 0 0 无 否 是 周德元 职工董事 男 54 0 0 0 无 是 19.09 否 王立杰 独立董事 男 55 0 0 0 无 是 3 否 陈继祥 独立董事 男 60 0 0 0 无 是 3 否 2007 年 4 月 30 日～ 景国勋 独立董事 男 45 0 0 0 无 是 3 否 2010 年 4 月 30 日 耿明斋 独立董事 男 56 0 0 0 无 是 3 否 董 超 独立董事 男 42 0 0 0 无 是 3 否 监事会 徐建明 男 51 0 0 0 无 否 是 主席 监事会 2007 年 4 月 30 日～ 杨建国 男 51 0 0 0 无 否 是 副主席 2008 年 11 月 30 日 2008 年 11 月 30 日～ 杨建国 总经理 男 51 0 0 0 无 否 是 2010 年 4 月 30 日 赵海龙 监事 男 44 2007 年 4 月 30 日～ 0 0 0 无 否 是 吉如昇 监事 男 45 2010 年 4 月 30 日 0 0 0 无 否 是 孙长利 监事 男 57 0 0 0 无 否 是 党 航 监事 男 44 0 0 0 无 否 是 武 豪 职工监事 男 47 0 0 0 无 是 19.42 否 9 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 杜国燕 职工监事 男 48 0 0 0 无 是 18.3 否 宋 虎 职工监事 男 46 0 0 0 无 是 19.46 否 张金常 副总经理 男 44 0 0 0 无 是 42.14 否 杜 波 副总经理 男 45 2008 年 11 月 30 日～ 0 0 0 无 是 1.8 否 张建国 副总经理 男 45 2010 年 4 月 30 日 0 0 0 无 是 1.8 否 2007 年 4 月 30 日～ 付英杰 总会计师 男 57 0 0 0 无 是 19.49 否 2010 年 4 月 30 日 董事会秘 2007 年 4 月 30 日～ 黄爱军 书兼副总 男 42 0 0 0 无 是 否 2008 年 11 月 30 日 经理 董事会 2008 年 11 月 30 日～ 黄爱军 男 42 0 0 0 无 是 17.73 否 秘书 2010 年 4 月 30 日 陆 波 副总经理 男 50 0 0 0 无 是 27.86 否 2007 年 4 月 30 日～ 高亚平 副总经理 男 56 0 0 0 无 是 22.41 否 2008 年 11 月 30 日 王书庆 副总经理 男 52 0 0 0 无 是 16.44 否 合计 / / / / / / 275.98 / 注：董事、监事、高级管理人员的职务为报告期内任职情况，薪酬按其任 职期限计算。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、陈建生,曾任郑煤集团总经理兼副董事长。现任中国平煤神马集团董事 长、党委书记，平煤集团董事长、党委书记，本公司董事长。 2、梁铁山，曾任平煤集团副总经理。现任中国平煤神马集团总经理、副董 事长、党委副书记，平煤集团总经理、副董事长、党委副书记，本公司副董事 长。 3、常建华,曾任河南省煤炭工业局副局长，平煤集团总经理、副董事长、 党委副书记，本公司副董事长。因工作调整，于 2008 年 5 月 17 日辞去本公司 董事职务。 4、张付有,曾任平煤集团安监局局长、副总经理。现任平煤集团董事、常 务副总经理，本公司董事。 5、万善福,曾任平煤集团总经理助理兼运销公司经理。现任平煤集团副董 事长、副总经理，平顶山煤业集团天蓝能源发展有限公司董事长，本公司董事。 6、于励民,曾任平煤集团副总工程师。现任平煤集团副总经理，本公司董 事。 7、刘银志,曾任六矿矿长。现任平煤集团董事、副总经理，平煤国际矿业 10 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 投资有限公司董事长,河南平宝煤业有限公司董事长，平煤哈密矿业有限公司执 行董事、总经理，本公司董事。 8、卫修君,曾任平煤集团副总工程师、本公司总经理。现任平煤集团总工 程师，本公司董事。 9、涂兴子,曾任一矿矿长、本公司副总经理、总经理。现任平煤集团副总 工程师，本公司董事、常务副总经理。 10、李庆予,曾任宝钢集团管理创新部部长，宝钢贸易有限公司总经理。现 任宝钢资源有限公司总经理，本公司董事。 11、周德元,曾任本公司四矿工会主席。现任本公司四矿党委副书记、本公 司职工董事。 12、王立杰, 曾任开滦精煤股份有限公司独立董事，鹤壁煤电股份有限公 司独立董事。现任中国矿业大学（北京）管理学院院长，上海大屯能源股份有 限公司独立董事，北京昊华能源股份有限公司独立董事，永煤集团股份有限公 司独立董事，本公司独立董事。 13、陈继祥,曾任上海交通大学财务总管、系副主任。现任上海交通大学现 代企业管理研究中心主任，中船股份公司独立董事，本公司独立董事。 14、景国勋,曾任河南理工大学资源与材料工程系副主任、安全科学与工程 学院院长，河南理工大学校长助理。现任河南理工大学副校长，本公司独立董 事。 15、耿明斋,曾任河南大学改革发展研究院副院长、院长，河南大学经济学 院副院长，郑州宇通客车股份有限公司独立董事。现任河南大学经济学院院长、 改革发展研究院院长，本公司独立董事。 16、董超,曾任河南华为会计师事务所副主任会计师，证监会郑州特派办主 任科员，洛阳玻璃股份有限公司独立董事。现任天健光华（北京）会计师事务 所有限公司河南分所主任会计师，浙江康乐药业股份有限公司独立董事，本公 司独立董事。 17、徐建明,曾任平煤集团纪委书记。现任平煤集团党委副书记、纪委书记、 监事会主席，本公司监事会主席。 18、杨建国,曾任四矿矿长、平煤集团安监局局长，本公司监事会副主席。 11 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 现任平煤集团董事、副总经理，本公司总经理。 19、赵海龙,曾任平煤集团内部结算中心主任，平煤集团财务处处长，平煤 集团副总会计师。现任平煤集团总会计师兼财务资产部部长，本公司监事。 20、吉如昇,曾任平煤集团计划处处长。现任平煤集团副总工程师兼规划发 展部部长，本公司监事。 21、孙长利,曾任平煤集团内部银行行长，平煤集团审计处处长。现任平煤 集团监察审计部审计处处长，本公司监事。 22、党航,曾任湖南华菱湘潭钢铁有限公司财务部副部长、党委书记。现任 湖南华菱湘潭钢铁有限公司财务部部长，本公司监事。 23、武豪,曾任平煤集团工会副主席。现任本公司工会主席、本公司职工监 事。 24、杜国燕,曾任一矿副矿长、实业公司经理。现任本公司一矿工会主席、 本公司职工监事。 25、宋虎,曾任十二矿副总经济师、多经公司经理。现任本公司十二矿工会 主席、本公司职工监事。 26、张金常,曾任十一矿矿长。现任平煤集团副总工程师，本公司副总经理。 27、杜波，曾任高庄矿矿长，八矿矿长。现任平煤集团副总工程师，本公 司副总经理。 28、张建国，曾任十二矿矿长，四矿矿长。现任平煤集团副总工程师，本 公司副总经理。 29、付英杰,曾任平煤集团审计中心主任。现任本公司总会计师兼计财处处 长。 30、黄爱军,曾任本公司董事会秘书兼副总经理。现任本公司董事会秘书兼 证券部部长。 31、陆波,曾任平煤集团驻武汉办事处主任，本公司副总经理。因工作调整， 于 2008 年 11 月 30 日辞去本公司副总经理职务。 32、高亚平,曾任本公司总经济师兼田庄选煤厂厂长，本公司副总经理。因 工作调整，于 2008 年 11 月 30 日辞去本公司副总经理职务。 33、王书庆,曾任平煤集团通风管理中心副主任，主任，本公司副总经理。 12 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 因工作调整，于 2008 年 11 月 30 日辞去本公司副总经理职务。 二、 在股东单位任职情况 股东单位 是否领取 姓名 担任的职务 任期起始日期 名称 报酬津贴 陈建生 董事长、党委书记 2004 年 1 月 是 副董事长、总经理、 梁铁山 2008 年 4 月 是 党委副书记 徐建明 党委副书记、纪委书记 2004 年 2 月 是 徐建明 监事会主席 2007 年 5 月 是 张付有 董事、常务副总经理 2008 年 4 月 是 万善福 董事、副总经理 2004 年 3 月 是 万善福 副董事长 2008 年 4 月 是 杨建国 安监局局长 2004 年 3 月 是 杨建国 董事、副总经理 2008 年 4 月 是 于励民 平煤集团 副总经理 2004 年 3 月 是 刘银志 董事、副总经理 2004 年 3 月 是 卫修君 总工程师 2004 年 3 月 是 赵海龙 总会计师 2008 年 4 月 是 涂兴子 副总工程师 2004 年 4 月 否 副总工程师兼规划发展 吉如昇 2006 年 5 月 是 部部长 孙长利 监察审计部审计处处长 2004 年 4 月 是 张金常 副总工程师 2008 年 8 月 否 杜 波 副总工程师 2008 年 8 月 否 张建国 副总工程师 2008 年 8 月 否 李庆予 宝钢资源有限公司 总经理 是 湖南华菱湘潭钢铁 党 航 财务部部长 是 有限公司 13 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取 姓 名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 报酬津贴 陈建生 中国平煤神马集团 董事长、党委书记 2008 年 11 月 否 总经理、副董事长、 梁铁山 中国平煤神马集团 2008 年 11 月 否 党委副书记 平顶山煤业集团天蓝 万善福 董事长 否 能源发展有限公司 刘银志 平煤国际矿业投资有限公司 董事长 2007 年 9 月 否 刘银志 河南平宝煤业有限公司 董事长 2007 年 12 月 否 刘银志 平煤哈密矿业有限公司 执行董事、总经理 2008 年 10 月 否 王立杰 中国矿业大学（北京）管理学院 院长 是 王立杰 上海大屯能源股份有限公司 独立董事 2005 年 12 月 26 日 是 王立杰 永煤集团股份有限公司 独立董事 是 王立杰 北京昊华能源股份有限公司 独立董事 是 上海交通大学现代企业 陈继祥 主任 2001 年 1 月 是 管理研究中心 陈继祥 中船股份 独立董事 2006 年 5 月 是 景国勋 河南理工大学 副校长 是 河南大学经济学院、改革 耿明斋 院长 2001 年 11 月 是 发展研究院 天健光华（北京）会计师 董 超 主任会计师 是 事务所有限公司河南分所 董 超 浙江康乐药业股份有限公司 独立董事 是 三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司薪酬与考核委员会就公司董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员 的薪酬发表审核意见后，由股东大会决定董事、监事的报酬，由董事会决定高 级管理人员的报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事（不含独立董事）、监事的报酬由股东大会依据董事、监事的职责和绩 效以及人力资源市场的薪酬行情决定；高级管理人员的报酬由董事会依据高级 管理人员的绩效和经理人市场薪酬行情决定。独立董事津贴按照公司 2002 年年 度股东大会决议执行。 14 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈建生 是 梁铁山 是 张付有 是 万善福 是 于励民 是 刘银志 是 卫修君 是 李庆予 是 徐建明 是 杨建国 是 赵海龙 是 吉如昇 是 孙长利 是 党 航 是 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 梁铁山 董事、副董事长 常建华 董事、副董事长 工作变动 杨建国 总经理 杨建国 监事、监事会副主席 工作调整 涂兴子 董事、常务副总经理 涂兴子 总经理 工作调整 杜 波 副总经理 张建国 副总经理 陆 波 副总经理 工作调整 高亚平 副总经理 工作调整 王书庆 副总经理 工作调整 黄爱军 副总经理 工作调整 1、2008 年 5 月 17 日，公司 2007 年年度股东大会同意聘任梁铁山为公司 董事，同时接受了常建华辞去公司董事职务的请求。 15 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 2、2008 年 8 月 16 日，公司四届八次董事会选举梁铁山为公司副董事长。 3、2008 年 11 月 30 日，公司四届八次监事会接受了杨建国辞去公司监事、 监事会副主席职务的请求。 4、2008 年 11 月 30 日，公司四届十次董事会聘任杨建国为公司总经理。 5、2008 年 11 月 30 日，公司四届十次董事会聘任涂兴子为公司常务副总 经理，同时接受了涂兴子辞去公司总经理职务的请求。 6、2008 年 11 月 30 日，公司四届十次董事会聘任杜波、张建国为公司副 总经理，同时接受了陆波、高亚平、王书庆、黄爱军辞去公司副总经理职务的 请求。 五、公司员工情况 在职员工总数 64,667 公司需承担费用的离退休职工人数 7,594 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 55,273 技术人员 3,104 管理人员 5,885 销售人员 405 合计 64,667 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 1,863 大 专 6,823 中 专 12,214 高 中 19,008 初中及以下 24,759 合计 64,667 16 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》等相关法规的要求，建立了由股东大会、 董事会、监事会和经理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、 监督机构和经理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。 1、关于股东与股东大会 公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《公司股东大会 议事规则》等相关规定的要求召集、召开股东大会，确保所有股东，特别是中 小股东享有平等的地位及权利，同时聘请见证律师出席股东大会，保证股东大 会召开的合法性和有效性。 2、关于控股股东与上市公司 公司控股股东遵守法律、法规及《公司章程》规定，严格履行出资人权利， 未出现损害公司利益及其他股东权益的行为。公司拥有完整的生产经营系统， 不存在控股股东占用上市公司资金现象，也不存在上市公司为控股股东及其子 公司担保的情形。 3、关于董事与董事会 公司按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选聘董事，公司董事会人数 和人员构成符合法律、法规的要求。公司董事能够以对公司及全体股东负责的 态度出席董事会和股东大会，正确行使董事权利，执行股东大会决议；公司独 立董事能够独立行使职权，对公司重大经营决策、对外投资决策、关联交易等 方面起到了监督的作用。 4、关于监事和监事会 公司监事会发挥其监督职责，对董事、经理和其他高管人员履行职责的合 法性、合规性进行监督，切实执行相关法律法规及《监事会议事规则》 ，在日常 工作中能够独立行使职权，履行职责。 报告期内，公司建立了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年 报工作规程》，增加和修订了《综合服务协议》的部分条款。根据中国证监会和 上海证券交易所等监管部门的要求，结合公司实际，公司在 2009 年 4 月 25 日 召开的四届十二次董事会对《董事会审计委员会年报工作规程》、《公司章程》 17 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 和《公司对外担保决策制度》中的部分条款进行修订。 公司将继续按照中国证监会、上海证券交易所等监管机构出台的有关规定， 对照公司治理状况，适时制订和完善公司的有关制度，并在今后的运作过程中 严格执行有关法律法规，认真履行上市公司职责，保护各利益相关者尤其是中 小投资者的利益不受损害，为公司的可持续发展提供有力保障。 二、公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会公告〔2008〕27 号及河南证监局《关于进一步深入推进公 司治理专项活动的通知》(豫证监发〔2008〕257 号)的有关要求，公司对治理 整改情况进行了自我评估。截至 2008 年 6 月 30 日止，公司已按整改计划落实 完成了治理整改报告中所列事项。 《公司治理专项活动整改情况的报告》在上报 河南证监局审核后，经公司四届七次董事会审议通过，于 2008 年 7 月 18 日在 上海证券交易所网站披露。 三、关于《限期整改通知书》提出问题的整改措施和计划 根据中国证监会《上市公司检查办法》及 2008 年河南辖区上市公司现场检 查工作安排，河南证监局于 2008 年 9 月 24 日至 10 月 10 日对公司进行了为期 9 天的现场检查，检查重点为：上市公司独立性、规范运作情况、关联交易、 募集资金使用情况、财务管理与会计核算、内部控制等。 2008 年 12 月 5 日，公司接到河南证监局下发的《限期整改通知书》 （豫证 监发〔2008〕479 号）,公司领导高度重视，立即组织公司部分董事、监事和高 级管理人员进行了认真的研究和讨论。针对整改通知书中提出的问题，由公司 主要领导牵头，组织了相关部门和单位进行逐项分析和限期整改落实，整改措 施和计划经四届十一次董事会审议通过，于 2008 年 12 月 30 日在上海证券交 易所网站披露。 通过河南证监局的现场检查，公司及时发现运作中存在的问题和不足，并 研究制定了有效的整改措施和计划，对完善公司治理结构，提高规范运作水平， 促进公司健康发展起到了极大的推动作用。 四、独立董事履行职责情况 18 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加董 缺席原因及 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事姓名 事会次数 其他说明 王立杰 7 5 2 0 陈继祥 7 6 1 0 景国勋 7 6 1 0 耿明斋 7 5 2 0 董 超 7 6 1 0 （1）独立董事王立杰、景国勋因公务不能出席四届五次董事会，均委托独 立董耿明斋事代为出席表决。 （2）独立董事耿明斋因公务不能出席四届八次董事会，委托独立董事王立 杰代为出席表决。 （3）独立董事耿明斋因公务不能出席四届九次董事会，委托独立董事景国 勋代为出席表决。 （4）独立董事王立杰因公务不能出席四届十次董事会，委托独立董事耿明 斋代为出席表决；独立董事陈继祥、董超因公务不能出席四届十次董事会，均 委托独立董事景国勋代为出席表决。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 独立董事提出异议的重大事项类型 异议的内容 备注 陈继祥 对外担保 在 2008 年 10 月 27 日召开的四届九次董事会上，独立董事陈继祥对《关于 对河南平宝煤业有限公司提供贷款担保的议案》投了弃权票。弃权意见如下： “平煤股份在与合资方宝钢国际充分协商后再行确定贷款担保事项”。 五、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经分开，并具 有独立完整的自主经营能力。 19 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 公司拥有独立完整的煤炭产、供、销系统，具有独立开展业务和自主 业务方面 经营的能力。公司对现有不可避免的关联交易进行了规范，严格执行 独立情况 关联交易协议及相应的决策程序，关联交易公平合理，不存在损害公 司和股东利益的行为。 公司建立了完善的劳动人事管理制度。除公司总经理杨建国在控股股 人员方面 东平煤集团任副总经理，并在平煤集团领取薪酬外，其他高级管理人 独立情况 员均在本公司领取薪酬。 公司资产与控股股东平煤集团完全分开，进入本公司的房屋所有权、 资产方面 土地使用权、采矿权等资产均办理了变更过户手续，均为公司合法所 独立情况 有和使用。公司与控股股东平煤集团之间产权清晰，公司拥有独立的 生产系统、辅助生产系统和相关配套设施。 公司设有独立的决策机构和职能部门，并建立了相应的决策制度和内 机构方面 部控制制度，不存在与控股股东平煤集团职能部门之间的从属关系。 独立情况 公司拥有独立的生产经营场所和办公场所，独立开展生产经营活动。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立有独立的会计核算体系和 财务方面 财务管理制度。公司拥有独立的银行账户，独立进行财务决策。公司 独立情况 没有以其资产、权益和信誉为各股东的债务提供担保，不存在资产被 集团违规占用而损害公司利益的情形。 六、公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门的相关文件和要求，不断 完善公司法人治理结构，努力提高公司治理水平，逐步建立了包括生产经营、 财务管理和信息披露等比较系统的内部控制制度。 1、生产经营控制 公司建立了综合管理、物资管理、运销管理、人力资源管理、煤质管理、 设备管理、工程项目管理、价格管理、审计等一系列比较系统、具体的生产经 营内控制度。年初，公司根据董事会所定生产经营目标，对所属单位下达生产 经营指标。各矿（厂、公司）根据公司下达的生产经营指标层层分解到区队、 班组，形成了纵向到底横向到边的责任考核体系，实现了生产经营指标的闭合 管理，有效地保证了公司生产经营的安全运行。 2、财务管理控制 公司先后制订了《平顶山天安煤业股份有限公司财务会计管理及核算办 法》、《平顶山天安煤业股份有限公司货币资金内部控制制度》、《平顶山天安煤 业股份有限公司现金管理办法》等一系列内部控制制度，保证财务管理和会计 20 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 核算的规范性和合法性。 3、信息披露控制 为了加强公司的信息披露事务管理，规范公司的信息披露行为，提高信息 披露工作质量，保护投资者合法权益，根据中国证监会《上市公司信息披露管 理办法》、 《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》 ，公司制订了《公司 信息披露事务管理制度》，并于 2007 年 6 月 24 日，经公司四届二次董事会审议 通过。 《公司信息披露事务管理制度》对信息披露文件的编制、审议及披露流程 做出了合理的设计和详细的规定，并明确了公司信息披露事务的管理部门。截 止目前，公司信息披露工作保密机制完善，没有发生过泄密事件和内幕交易行 为。公司发生或者出现了《上海证券交易所股票上市规则》和《公司信息披露 事务管理制度》等规章制度要求公告的事项时，均按照相关规定进行信息披露， 无任何违规情况发生，保证了信息披露的公开、公正、公平。 为了有效保证公司内控制度的实施与监督，公司确定了审计处为内部控制 检查监督部门。内部控制检查监督部门通过现场检查、审阅、与管理层讨论或 通过独立或联合开展工作等方式实施内部控制的监督检查工作，确保了公司内 控制度的贯彻落实，保障了公司生产经营活动的合法性、规范化。 为进一步加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能 力，公司拟在 2009 年按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规 范》，对包括生产经营、财务管理、信息披露等方面的各项规章制度进行一次全 面系统的清理和审查，对发现与《企业内部控制基本规范》要求有差异的制度 或规定将进行修订、补充和完善。 七、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评 价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：见上海证券交易所网站。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计处的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：见上海证券交易所网站。 21 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 八、高级管理人员的考评及激励情况 为建立健全年薪绩效评价和激励、约束机制，公司制订了《公司所属单位 经营者业绩考核暂行办法》和《公司所属单位经营者年薪制修订办法》 。公司按 照“企业工资总额增长低于效益增长、职工平均工资增长低于劳动生产率增长” 的收入分配原则，根据公司当年销售收入和利润两项主要指标同比增长或降低 幅度以及高级管理人员所承担的责任和风险，对高级管理人员收入进行考核， 确保公司整体经济效益与高管人员收入保持合理关系，有效调动了高级管理人 员的积极性。 九、公司是否披露履行社会责任的报告：否 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2008 年 5 月 17 日召开 2007 年年度股东大会，以现场记名投票表决 方式逐项审议通过《2007 年度董事会工作报告》、 《2007 年度监事会工作报告》、 《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配方案》 、《关于聘任 2008 年度 审计机构的议案》、《公司第四届董事会董事常建华先生辞呈的议案》 、《关于增 补公司第四届董事会董事的议案》。 决议公告刊登在 2008 年 5 月 20 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 二、临时股东大会情况 1、公司于 2008 年 9 月 6 日召开 2008 年第一次临时股东大会，以现场记名 投票表决方式逐项审议并通过《关于支付回购棚户区职工住房资金的议案》和 《关于调整平煤集团亿丰选煤厂洗选加工费用的议案》。决议公告刊登在 2008 年 9 月 9 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、公司于 2008 年 11 月 15 日召开 2008 年第二次临时股东大会，以现场记 名投票表决方式审议并通过了《关于河南平宝煤业有限公司首山一矿委托建设 投资及工期变更的议案》。决议公告刊登在 2008 年 11 月 18 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 22 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 2008 年是公司成立十周年，也是煤炭市场经历剧烈波动，煤炭价格大起大 落的一年，更是公司经受压力和挑战，主要经济指标再创历史新高，企业整体 实力大幅提升的一年。一年来，董事会根据市场形势发展变化，紧紧把握市场 变化节奏，审时度势，顺势而为，统筹兼顾、积极应对，克服了煤炭价格波动 大、客观性增支等诸多困难，有效化解了发展中的各种矛盾和问题，安全生产 基础进一步夯实，公司的可持续发展能力、管理能力和综合竞争能力显著增强。 1、报告期内主要生产经营情况 报告期内，公司商品煤销量 2,835.21 万吨，与上年同期相比增长 6.04%； 商品煤综合售价 562.84 元/吨，较上年同期提高了 192.42 元/吨。商品煤售价 涨幅较大主要是由于报告期内国内煤炭市场需求旺盛所致。 公司 2008 年实现营业收入 1,738,060 万元，利润总额 355,295 万元，归属 于母公司的净利润 266,086 万元，与上年同期相比分别增长了 57.14%、63.84%、 79.29%。公司营业收入、利润总额及归属于母公司的净利润与上年同期相比增 幅加大，主要是因为销售数量、销售价格共同增长及企业所得税税率下降所致。 公司实际经营业绩较公司 2007 年年报中披露的经营目标超过 20%以上。主 要原因是由于报告期内煤炭产品价格增长及商品煤生产成本增长所致。 2、公司经营和赢利能力的持续性和稳定性分析 我国仍处于工业化和城镇化发展阶段，与发达国家相比，单位国土面积的 基础设施建设规模还比较低，公路、铁路等基础设施建设空间巨大；同时，我 国的农村市场发展潜力巨大，是拉动经济增长的重要驱动力。为促进经济发展， 我国政府出台了包括总额 4 万亿元投资规模在内的促进经济增长的一揽子计 划。随着这些政策措施的到位，大型基础设施建设工程逐步启动，必将带动电 力、钢材、建材等消费需求增长。从近期看，煤炭市场还会出现结构性的供大 于求；但从长远看，煤炭需求还将保持一定的增长。因此，公司经营和赢利能 力的持续性和稳定性有可靠的保障。 3、公司存在的主要优势和困难 23 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 (1)主要优势 区位与资源优势。公司位于中原腹地，紧邻华东和中南经济发达缺煤省份， 是中南地区最大的炼焦煤生产基地。公司所产煤炭产品能满足电力、冶金、化 工、建材等多个行业的需要。 技术与装备优势。公司具有较强的研发能力，拥有先进开采技术，一直专 注于提高机械化水平和生产集约化程度，生产装备科技含量、综合机械化程度 与煤炭洗选加工程度较高。 营销网络优势。公司长期坚持“与客户一起成长”的营销理念，注重与重 点用户建立长期的战略合作伙伴关系，使重点用户的销售量上升到 80%以上， 逐渐形成了集资源、区位、运输等优势为一体的营销核心竞争力，促进了煤炭 销量的稳步增长。 (2)主要困难 一是受国际金融危机影响，拉动煤炭需求增长的三大动力——房地产开发、 重工业建设以及高耗能产品出口等都将明显减弱；二是公司所处矿区地质条件 比较复杂且所属矿井大多为高突矿井，开采深度不断延伸，安全支出投入高， 管理难度大。三是政策性增支因素较多，成本面临上升压力，在一定程度上影 响公司的业绩。 4、报告期主要控股及参股公司的经营情况及业绩分析 截止报告期末，公司拥有控股子公司 2 家，参股公司 1 家，简要情况如下： (1)河南平宝煤业有限公司 河南平宝煤业有限公司成立于 2004 年 6 月 5 日，法定代表人为刘银志，注 册资本 50,000 万元，本公司持股 60%， 上海宝钢国际经济贸易有限公司持股 40%。 该公司的经营范围是投资煤炭行业，建筑材料、电子产品、通讯器材（不含无 线电）的销售（以上涉及行政许可的凭许可证经营）。 (2)平顶山天安煤业香山矿有限公司 平顶山天安煤业香山矿有限公司成立于 2007 年 12 月 26 日，法定代表人为 段子晔，注册资本 13,742 万元，本公司持股 72%，宝丰县国有资产经营管理中 心持股 28%。该公司的经营范围是原煤开采、洗选，销售。截止报告期末，该 公司资产总额为 26,008.54 万元，净资产为 16,923.27 万元，报告期实现净利 24 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 润 2,996.11 万元。 (3)上海宝顶能源有限公司 上海宝顶能源有限公司成立于 2004 年 7 月 5 日，法定代表人为张典波，注 册资本 1,000 万元，本公司持股 49%，宝钢资源有限公司持股 51%；该公司的经 营范围是煤炭、焦炭、钢材、矿产品（除专控）、机械设备、机电产品的销售， 货物和技术的进出口（涉及许可经营的凭许可证经营）等。截止报告期末，经 中瑞岳华会计师事务所有限公司上海分所审计，该公司总资产 3,886.52 万元， 净资产 1,418.17 万元,报告期实现净利润 325.59 万元。 5、公司节能减排和技术创新情况 （1）节能减排情况 公司以建设节约型、环境友好型企业为目标，把节能降耗作为促进科学发 展的重要抓手，进一步加大资金投入，突出重点领域，强化责任考核，完善激 励机制，搞好宣传教育，加强综合协调，倾力打造“绿色平煤”，使节能减排的 各项措施落到实处。 一年来，公司加大设备更新改造力度，推广应用节能效果好、见效快、适 合煤矿生产特点的项目。相继安装使用了十多台新型高效节能主扇风机，对一 矿、十三矿等单位的工业锅炉进行节能技术改造，淘汰禁用高耗能电动机，大 力推广应用电动机变频调速等技术；同时对矿区废水、矸石山、噪声等污染进 行治理，完成 24 项治理项目，节能减排工作成效显著，有效地改善了矿区环境 质量。 （2）技术创新情况 报告期内，公司加大科技创新力度，通过共性、关键性重大技术与装备的 开发和应用，在安全技术与装备、瓦斯区域治理、深井冲击地压、煤与瓦斯突 出、采掘机械化、矿井自动化等方面开展重大科技攻关，取得一批重大科技成 果，总体达到国内领先水平。全年技术开发费为 20,456 万元，与上年同期相比 增长 19.59%。 由公司董事于励民、卫修君参与研究制定的“煤矿安全生产监控系统技术” ， 荣获 2008 年度国家科技进步二等奖和中国煤炭工业协会科学技术一等奖。公司 完成的国家发改委信息化示范项目--《煤炭采掘业信息化示范项目》 ，荣获 2008 25 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 年河南省科技进步一等奖和中国煤炭工业科学技术一等奖，该项目已经在河南 神火集团和山西阳泉煤业集团推广应用；KJT2 煤矿大型设备液压装置安全运行 在线监测系统项目，已通过河南省科技厅组织的鉴定，总体技术达到国际先进 水平，其中制动力矩、制动正压力监测技术和高可靠性二级液压结构设计达到 国际领先水平，该项目获得中国煤炭工业协会科学技术二等奖；超近距离保护 层开采瓦斯治理技术研究也达到国际先进水平。 （二）对公司未来发展的展望 1、煤炭行业的发展趋势及市场竞争格局 展望 2009 年，主要耗煤产业增速仍将继续放慢，小规模、高耗能生产线的 开工率可能进一步降低，各行业平均煤耗指标将较大幅度下降，煤炭需求增速 大幅下降，预计 2009 年煤炭需求量与 2008 年基本持平。从供应看，根据核定 产能及在建煤矿规模，预计 2009 年新投产煤矿产能在 2.5 亿吨左右。然而，受 主要产煤省区兼并重组小煤矿政策影响，再考虑铁路运能的增长，铁路煤炭运 能新增 0.8-0.9 亿吨左右。综合生产、运输情况，预计 2009 年国内新增煤炭有 效供应能力应在 1.5 亿吨左右。从煤炭进出口看，由于 2009 年煤炭有效供应能 力增幅大于国内需求增幅，预计煤炭出口有望基本平稳或略有增加，煤炭进口 可能下降，预计 2009 年仍将保持净出口状态。 综上，由于国际金融危机的蔓延冲击仍未见底，国内经济发展面临的不确 定性因素增多，2009 年国内宏观经济将延续下滑走势，但总体要强于国外。国 家出台一系列“扩内需、保增长”的政策措施，将在一定程度上平抑重工业及 能源产业链的波动幅度。总的看，2009 年煤炭需求基本平稳，有效供应能力继 续增加，动力煤趋于总体宽松，但由于存在产运需结构性矛盾和一些不确定性 因素，不排除在需求旺季出现区域性偏紧的可能。 2、公司面临的机遇与挑战 (1)公司面临的机遇 一是中央政府保经济持续稳定增长的态度是坚定的，政策措施的力度之大、 动作之快是空前的，4 万亿投资大单、重点产业振兴规划以及积极的财政政策 和适度宽松的货币政策连续推出，这些“扩内需、保增长”的政策都将在一定 程度上平抑重工业及能源产业链的波动幅度。二是公司已经具备了加快发展的 26 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 坚实基础。公司通过近几年的快速发展，资源储备和生产能力明显增加，综合 实力不断提升，抵御市场风险能力将进一步提升。 (2）公司面临的挑战 一是受国际金融危机影响，我国经济呈现下行态势，目前尚未见底，经济 发展变数增多。二是主要耗煤行业对煤炭需求增速减弱。三是行业重组和竞争 加剧，大企业集团不断涌现，行业进入新一轮分化转型与重组洗牌。 3、公司未来发展战略 公司将充分发挥煤炭资源优势，依靠科技进步，大力发展煤炭采选主业， 力争 2010 年原煤生产达到 3,000 万吨以上，提高煤炭适销品种产量，提高冶炼 精煤市场比例，加快产品结构调整，继续保持在行业内的领先地位，使之成为 综合实力雄厚、经济效益优良的大型能源公司之一。 4、影响公司未来发展战略的风险及对策 (1)宏观政策风险及对策 受国际金融危机的影响，我国宏观经济下行压力进一步加大，宏观经济回 落导致下游电力、钢铁、建材、煤化工四大耗煤行业需求增速放缓，从而影响 煤炭需求和煤炭销售价格的增长。煤炭行业增值税率的提高以及资源税费的改 革，增加了煤炭企业生产成本。 公司将加强对宏观经济形势和煤炭市场变化的研究，及时把握供求关系和 价格趋向走势，通过产品结构调整，增加适销对路产品生产，提高抗风险能力。 同时进一步改善经营管理，严格控制生产成本，尽量减少政策变化对公司业绩 的影响。 (2)市场风险及对策 2009 年煤炭需求保持基本平稳，有效供应能力仍有明显增加，据此预测煤 炭市场将继续向宽松方向发展；由于煤电双方对电煤价格分歧较大，目前电煤 价格未最终确定，加之我国经济运行影响，电煤价格面临下行压力；钢铁行业 总体生产能力相对过剩，冶炼精煤价格受钢铁市场影响，存在一定的波动性。 对此，公司制定了“主动出击，积极应对，调整结构，降低成本，稳价保 市，绝不赊销”的 24 字方针，最大限度降低市场变化对公司经营的冲击。 (3)安全及不确定开采风险及对策 27 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 随着公司所属矿井开采深度的不断延伸，各生产矿井自然灾害日趋严重， 安全管理难度大。高瓦斯和煤与瓦斯突出矿井增多，瓦斯涌出量增大，瓦斯治 理难度加大；个别矿井因冲击地压的出现已诱发了煤与瓦斯突出，对冲击地压 的治理目前国内还没有成熟的技术措施。 公司计划用三年时间，通过生产地区调整和实施区域治理工程，实现“双 不”目标（不掘突出头、不采突出面），从根本上消除煤与瓦斯突出对安全生产 的威胁，把瓦斯综合治理工作提高到一个新水平。 5、公司 2009 年经营计划 2009 年，公司将继续深入落实科学发展观，紧紧围绕安全生产，危中求机， 协调发展，进一步增强盈利能力，开创经营管理工作新局面。公司 2009 年计划 原煤产量 2,755 万吨,精煤产量 580 万吨，本公司 2009 年度营业收入预计 140 亿元左右，成本费用预计 120 亿元左右（上述数据不作为公司盈利预测）。 6、资金需求与使用计划 公司将根据国家有关法律法规的规定，结合公司经营计划、财务状况和项 目资金需求情况，合理安排资金使用，保证公司稳步、快速发展。2009 年公司 资本性投资计划 198,800 万元。本公司的资金需求与使用计划可能会随着市场 环境、投资项目进展等情况的变化而相应调整。 7、 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 二、公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 分产品 率(%) 年增减（％） 年增减（％） 增减（%） 分行业 煤炭采选业 16,564,604,866.27 10,991,995,862.82 33.64 55.83 47.74 增加 3.63 个百分点 分产品 筛混煤 6,983,338,136.03 5,532,001,957.35 20.78 43.61 67.75 减少 11.40 个百分点 冶炼精煤 8,397,461,773.75 4,349,044,187.33 48.21 85.96 46.18 增加 14.10 个百分点 其他选煤 576,811,790.19 533,286,814.44 7.55 9.73 13.25 减少 2.86 个百分点 材料销售 580,320,527.63 577,662,903.7 0.46 -17.04 -17.06 增加 0.03 个百分点 产品代销收入 26,672,638.67 100 0.49 28 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 3,909,037,203.09 148.57 中南地区 12,655,567,663.18 39.73 3、公司主要供应商、客户情况 公司前五名供应商采购金额合计 699,097,702.97 元，占报告期采购总额的 36.69%。 公司前五名销售客户销售额为 7,900,485,579.26 元，占报告期销售总额的 47.69%。 三、报告期内公司财务数据发生重大变动情况 1、资产、负债构成重大变动情况 单位:元 币种:人民币 变动金额及幅度 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 注释 金额 % 货币资金 4,394,757,090.42 2,896,215,987.20 1,498,541,103.22 51.74% (1) 应收票据 2,133,845,445.48 837,652,333.67 1,296,193,111.81 154.74% (2) 应收账款 363,784,584.44 42,503,838.20 321,280,746.24 755.89% (3) 固定资产清理 17,271,650.40 10,060,637.06 7,211,013.34 71.68% (4) 递延所得税资产 26,964,875.76 16,624,920.07 10,339,955.69 62.20% (5) 应付账款 2,852,349,762.18 1,586,191,420.72 1,266,158,341.46 79.82% (6) 应付职工薪酬 386,581,051.03 197,537,251.06 189,043,799.97 95.70% (7) 应交税费 415,491,773.65 137,543,598.58 277,948,175.07 202.08% (8) 一年内到期的非流动负债 210,000,000.00 83,000,000.00 127,000,000.00 153.01% (9) 长期应付款 33,496,002.00 66,992,004.00 -33,496,002.00 -50.00% (10) 专项应付款 36,850,000.00 -36,850,000.00 -100.00% (11) 其他非流动负债 9,460,000.00 9,460,000.00 100.00% (12) 盈余公积 1,023,940,103.46 757,955,912.04 265,984,191.42 35.09% (13) 未分配利润 4,153,229,580.89 2,304,309,601.05 1,848,919,979.84 80.24% (14) 29 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 (1)货币资金期末较期初增加 1,498,541,103.22 元, 增幅 51.74%,主要原 因是公司本年度营业收入较上年度有较大幅度增加所致。 (2)应收票据期末较期初增加 1,296,193,111.81 元,增幅 154.74%,主要原 因是公司本年度营业收入较上年度大幅增长，在货款结算中购货方使用票据结 算比例增加所致。 (3)应收账款期末较期初增加 321,280,746.24 元,增幅 755.89%,主要原因 是公司本年度营业收入较上年大幅增长，期末尚有部分销货款没有收回所致。 (4)固定资产清理期末较期初增加 7,211,013.34 元,增幅 71.68%,主要原因 是本年度报废固定资产尚未清理完毕,净残值转入增加所致。 (5)递延所得税资产期末较期初增加 10,339,955.69 元,增幅 62.20%,主要 原因是本年度计提坏帐准备及职工教育经费节余增加所致。 (6) 本公司期末应付账款余额较期初增加 1,266,158,341.46 元，增幅 79.82%，主要原因是公司本期生产规模扩大，期末未付的原材料及工程劳务款 项增加所致。 (7)应付职工薪酬期末较期初增加 189,043,799.97 元，增幅 95.70%，主要 原因是报告期应付职工跨月工资增加和结余的职工教育经费增加所致。 (8)应交税费期末较期初增加 277,948,175.07 元,增幅为 202.08%,主要原 因是本公司本年度销售收入大幅增加，引起期末应交增值税和企业所得税增加 所致。 (9)一年内到期的非流动负债期末较期初增加 127,000,000.00 元,增幅为 153.01%,主要原因是一年内到期的长期借款增加所致。 (10)长期应付款期末较期初减少 33,496,002.00 元,降幅 50.00%，主要原 因是一年内到期的应付采矿权转入其他应付款项下，使长期应付款余额减少所 致。 (11)专项应付款期末较期初减少 36,850,000.00 元,降幅 100.00%，主要原 因是十一矿改扩建工程项目完成后转入资本公积，使专项应付款减少所致。 (12)其他非流动负债期末较期初增加 9,460,000.00 元, 增幅 100.00%，主 要原因是河南省财政厅 2008 年对朝川矿拨款用于煤矿产业升级改造贷款贴息 计入递延收益，使其他非流动负债增加所致。 30 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 (13)盈余公积期末较期初增加 265,984,191.42 元, 增幅 35.09%，主要原 因是当期提取的法定盈余公积增加所致。 (14)未分配利润期末较期初增加 1,848,919,979.84 元, 增幅 80.24%，主 要原因是本年度实现的净利润尚未分配所致。 2、费用变动情况 单位:元 币种:人民币 差异变动金额及幅度 项 目 2008 年度 2007 年度 注释 金额 % 营业税费 234,903,169.38 171,195,442.35 63,707,727.03 37.21% （1） 销售费用 165,005,051.83 122,047,982.48 42,957,069.35 35.20% （2） 管理费用 986,744,105.81 722,417,491.43 264,326,614.38 36.59% （3） 财务费用 3,594,073.62 12,384,431.80 -8,790,358.18 -70.98% （4） 所得税费用 883,747,645.04 683,932,386.36 199,815,258.68 29.22% （5） (1)本年度营业税费较上年增加 63,707,727.03 元，增长幅度 37.21%，主 要原因是本年度缴纳的增值税增加，按应纳增值税附征的城建税和教育费附加 相应增加，同时本年度煤炭销量较上年度有所增加，按煤炭销量计征的资源税 相应增加。 (2)本年度销售费用较上年增加 42,957,069.35 元，增长幅度 35.20%，主 要原因是本年度随着煤炭产品生产规模及销售量增加导致销售费用增加。 (3)本年度管理费用较上年增加 264,326,614.38 元，增长幅度 36.59%，主 要原因是计入管理费用的应付职工薪酬、修理费用、技术开发费及税费支出等 增加所致。 (4)本年度财务费用较上年减少 8,790,358.18 元，减幅 70.98%,主要原因 是利息收入增加额大于利息支出增加额所致。 (5) 本 年 度 所 得 税 费 用 较 上 年 度 增 加 199,815,258.68 元 , 增 长 幅 度 29.22%，主要原因是本年度实现的利润增加，负担的企业所得税费用增加。 3、现金流量分析 31 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 差异变动金额及幅度 项 目 2008 年度 2007 年度 注释 金额 % 经营活动产生的现金流量净额 3,710,548,621.81 2,806,931,773.04 903,616,848.77 32.19%（1） 筹资活动产生的现金流量净额 -228,194,242.45 630,199,304.42 -858,393,546.87 -136.21%（2） 现金及现金等价物净增加额 1,498,541,103.22 1,027,928,090.69 470,613,012.53 45.78%（3） (1)经营活动产生的现金流量净额较上年度增加 903,616,848.77 元，增幅 32.19%，主要原因是销售商品提供劳务收到的现金增加所致。 (2)筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少 858,393,546.87 元，降幅 136.21%，主要原因是银行借款减少，偿还债务所支付的现金增加以及分配股利 增加所致。 (3)现金及现金等价物净增加额较上年度增加 470,613,012.53 元，增幅 45.78%，主要原因是经营活动产生的现金流量净额增加所致。 4、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 5、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 四、公司投资情况 报告期期末长期股权投资余额 694.90 万元，为对上海宝顶能源有限公司的 投资。被投资的公司情况如下表： 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例(%) 煤炭、焦炭、钢材、化工产品（除危险品）、建筑材料、 上海宝顶能源 矿产品（除专控）、机械设备、机电产品的销售，货物 49 有限公司 和技术的进出口（涉及许可经营的凭许可证经营） 1、募集资金总体使用情况 公司于 2006 年通过首次发行募集资金 3,019,200,000 元，扣除发行费用后 募集资金净额为 2,948,915,628 元。报告期内公司使用首发上市募集资金 178,932,044 元，已累计使用首发上市募集资金为 2,147,169,254 元，截止报 告期末，尚未使用首发上市募集资金余额 801,746,374 元存放于公司募集资金 32 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 账户。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是 是 否 产 否 符 项 预 生 变 合 目 计 收 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 更 计 进 收 益 项 划 度 益 情 目 进 况 度 收购平煤集团十三矿、朝川矿 公司、香山矿公司等的经营性 否 1,104,422,400 1,162,488,762 是 资产及负债 支付收购平煤集团“三矿一厂” 否 310,779,366 310,779,366 是 自有资金支付后的剩余对价 对平宝公司增资，建设首山一 否 120,000,000 120,000,000 是 矿项目 八矿二号井改造项目 否 199,820,000 92,346,553 综采综掘机械化技术改造项目 否 256,192,900 256,192,900 是 八矿选煤厂技改项目 否 199,634,600 188,191,736 是 50 万吨甲醇项目 否 700,000,000 17,169,937 合计 / 2,890,849,266 2,147,169,254 / / / （1）收购平煤集团十三矿、朝川矿公司、香山矿公司等的经营性资产及负 债项目。该项目于 2007 年一季度实施完毕。 （2）支付收购平煤集团“三矿一厂”自有资金支付后的剩余对价项目。该 项目于 2006 年度实施完毕。 （3）对平宝公司增资，建设首山一矿项目。2006 年度已完成对平宝公司 增资。 （4）综采综掘机械化技术改造项目。该项目于 2007 年末实施完毕。 （5）八矿选煤厂技改项目。截止报告期末累计完成投资 18,819.17 万元, 该项目于 2008 年末实施完毕。 （6）八矿二号井改造项目。该项目修改了设计方案，于 2007 年下半年动 工，截止报告期末累计完成投资 9,234.66 万元。 33 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （7）年产 50 万吨甲醇项目。该项目厂址变更环境影响补充报告已于 2008 年 8 月经国家环境保护部批复，截止报告期末累计完成投资 1,716.99 万元。 3、非募集资金项目情况 （1）十一矿改扩建项目 矿井设计能力由 120 万吨/年扩建到 300 万吨/年，截止报告期末累计完成 投资 65,343.44 万元，该项目于 2008 年 12 月通过了联合竣工验收。 （2）七星洗煤厂技改工程 七星洗煤厂技改工程设计生产能力 300 万吨/年，新增能力 210 万吨/年， 截止报告期末累计完成投资 14,949.85 万元。 五、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司根据《企业会计准则讲解（2008） 》和《财政部关于做好执 行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函〔2008〕60 号）的相关规 定，调整了维简费、安全生产费用及其它类似性质费用的会计处理方法。 六、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 4 月 19 日召开四届五次董事会，于 2008 年 4 月 22 日 刊登决议公告。 （2）公司于 2008 年 4 月 22 日召开四届六次董事会，于 2008 年 4 月 24 日 刊登决议公告。 （3）公司于 2008 年 7 月 18 日召开四届七次董事会，于 2008 年 7 月 19 日 刊登决议公告。 （4）公司于 2008 年 8 月 16 日召开四届八次董事会，于 2008 年 8 月 19 日 刊登决议公告。 （5）公司于 2008 年 10 月 27 日召开四届九次董事会，于 2008 年 10 月 29 日刊登决议公告。 （6）公司于 2008 年 11 月 30 日召开四届十次董事会，于 2008 年 12 月 2 日刊登决议公告。 （7）公司于 2008 年 12 月 26 日召开四届十一次董事会，于 2008 年 12 月 30 日刊登决议公告。 34 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 公司公告均刊登在《中国证券报》和《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依据股东大会授予权利，严格按照《公司法》和公 司《章程》赋予的职权履行了职责，股东大会的决议全部付诸实施。有关主要 执行情况如下： （1）关于利润分配方案的执行情况 根据公司 2007 年年度股东大会决议，公司于 2008 年 6 月 30 日向全体股东 分配了 545,958,948.72 元的现金红利(含税)。 （2）关于聘任 2008 年度审计机构的执行情况 根据公司 2007 年年度股东大会决议，公司现聘任亚太（集团）会计师事 务所有限公司为公司 2008 年度的审计机构。 （3）关于支付回购棚户区职工住房资金的执行情况 根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，公司按照河南省财政厅豫财办 企〔2008〕33 号文和财政部财企〔2008〕33 号文的有关规定，以河南亚太资 产评估公司专项评估书确认价值为依据，已支付回购棚户区职工住房资金 60,051.83 万元。 （4）关于调整平煤集团亿丰选煤厂洗选加工费用的执行情况 根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，公司参照综合服务协议的有关 条款，洗煤加工费用以实际成本加成 10％的计取办法，2008 年向亿丰选煤厂支 付的洗煤加工费为 36.55 元/吨（不含税）。 （5）关于河南平宝煤业有限公司首山一矿委托建设投资及工期变更的执行 情况 根据公司 2008 年第二次临时股东大会决议，公司同意根据修改后的初步设 计工程网络排队，首山一矿矿井建成总工期 58 个月，矿井于 2009 年 8 月 1 日 试生产，工期延长 22 个月，2009 年底移交。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年度，董事会审计委员会依据《董事会审计委员会实施细则》和《董 事会审计委员会年报工作规程》，重点对公司内部控制制度的建立、健全情况， 公司财务信息及公司聘任会计师事务所工作等情况进行了审查和监督。 35 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 年报工作期间，审计委员会在年审会计师进场前审阅了公司编制的财务报 表，审计委员会认为公司编制的年度财务报告基本反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度经营成果和财务状况，同意以此为基础开 展 2008 年审计工作。 审计委员会在年审会计师进场后监督审计工作进度，督促审计机构在约定 时限内提交审计报告；在年审工作初步结束后就整体审计情况和审计问题与年 审会计师进行了见面沟通，再次审阅了公司财务报表。审计委员会认为：公司 财务报表能够真实、准确、完整地反应公司的整体财务状况。 在公司召开四届十二次董事会之前，审计委员会审议通过了公司 2008 年年 度财务会计报表、会计师事务所 2008 年年度审计工作的总结报告及下年度续 聘会计师事务所的决议，并向董事会提交了上述决议。 审计委员会认为 2008 年度公司聘请的亚太（集团）会计师事务所有限公司 在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则， 较好地完成了公司委托的各项工作。因此，决定继续聘请亚太（集团）会计师 事务所有限公司作为公司 2009 年度的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依照《公司章程》、《公司董事会薪酬 与考核委员会实施细则》的有关规定，切实履行职责，审查公司董事、监事及 高级管理人员的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系，有效调动 管理者的积极性和创造力，从而有利于公司长期稳定的发展。 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬披露情 况进行了审核，并作出了如下审核意见：2008 年度，公司董事、监事和高级管 理人员根据各自的分工，认真履行了相应的职责，较好地完成了其工作目标和 经济效益指标，为公司发展做出了贡献。公司支付相关人员的薪酬公平、合理， 符合有关薪酬政策和考核标准，所披露的薪酬与实际发放相符。 七、利润分配或资本公积金转增股本预案 2008 年我公司实现税前利润 3,552,949,769 元，归属于母公司所有者的净 利润为 2,660,863,120 元。根据《公司法》和本公司《公司章程》的有关规定， 公司提取法定盈余公积金 263,936,629 元，当年实现可供股东分配的利润为 36 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 2,375,429,658 元。依据公司实际情况，2008 年度拟以 2008 年 12 月 31 日总股 本 1,074,722,340 股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股派发现金股利 11.15 元 （含税），共计 1,520,732,111 元，占当年可供股东分配利润的 64.02%。其中 派发现金股利 1,198,315,409 元，占当年可供股东分配利润的 50.45%,符合本 公司 2005 年度股东大会审议通过的“每年对股东的现金股利分派不少于公司经 审计的当年可供股东分配利润的 50%”的股利分配政策，未分配部分用于公司 的发展。 八、公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 768,406,377.30 904,007,502.71 85.00 2006 652,955,244.16 862,618,907.98 75.69 2007 545,958,948.72 1,102,976,508.84 49.50 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 1、公司于 2008 年 4 月 19 日召开四届四次监事会,审议通过《2007 年度监 事会工作报告》、 《2007 年度财务决算报告》、 《2007 年度利润分配预案》、 《2007 年年度报告（正文及摘要）》。 2、公司于 2008 年 4 月 22 日召开四届五次监事会,审议通过《2008 年第一 季度报告》。 3、公司于 2008 年 8 月 16 日召开四届六次监事会,审议通过《2008 年半年 度报告及摘要》、 《关于支付回购棚户区职工住房资金的议案》、 《关于增加条款的议案》、 《关于调整平煤集团亿丰选煤厂洗选加工费用的议案》、 《关于接入平煤集团集中供热管网的议案》。 4、公司于 2008 年 10 月 27 日召开四届七次监事会,审议通过《2008 年第 三季度报告》、《关于河南平宝煤业有限公司首山一矿委托建设投资及工期变更 的议案》、《关于对河南平宝煤业有限公司提供贷款担保的议案》。 5、公司于 2008 年 11 月 30 日召开四届八次监事会,审议通过《关于杨建国 37 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 先生辞去公司第四届监事会副主席、监事职务的议案》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会、经理层能够认真贯彻执行相关法律、法规，以高 度的政治责任感和使命感，开拓进取、尽责勤勉，通过积极而富有成效的工作， 努力减少世界金融危机给企业经营带来的不利影响，在复杂经济形势下，公司 仍然保持了经营业绩的较快增长，经济运行质量进一步提高，法人治理结构更 加完善，内部控制制度进一步健全。公司董事会切实做到了按照《公司法》 、《证 券法》和《公司章程》及其他法律法规的要求规范运作，严格执行股东大会的 各项决议。公司各项决策程序合法、有效，公司董事、经理和其他高级管理人 员遵纪守法，在执行公司职务时没有违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司 利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司严格执行了财经法规和财会制度，公司财务制度健全、财 务管理规范、内部控制制度能够得到严格执行并不断完善，财务运行状况良好， 公司重大投资、购建固定资产、银行贷款等重大事项无失控和越权行为；公司 严格按照新《会计准则》要求编制的财务报告真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量，无虚假情况发生；公司财务成本真实、全面，各 项支出合法合规；亚太（集团）会计师事务所有限公司对公司本年度财务报告 出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的；公司利润分配预案兼顾了股 东利益和公司发展的长远利益，符合法律法规和《公司章程》的相关规定。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司严格按照首次公开发行股票募集资金承诺投入项目进行投资。截止报 告期末，没有发生募集资金投资项目变更情况。通过实施募集资金项目，提升 了公司的业绩，增强了公司的可持续发展能力。 五、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有发生收购、出售资产情况。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易决策程序合法合规，交易过程中，双方均是以独立的交易主 体参与，兼顾了公正与公平，定价依据充分、合理，各项关联交易均严格按照 38 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 关联交易协议执行，信息披露规范、完整，未发现损害公司和股东权益的情况。 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 三、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联 关联交 关联交易定 关联交 关联交 关联交易 市场 关联关系 易金额的 交易方 易内容 价原则 易价格 易金额 结算方式 价格 比例(%) 平煤集团 母公司 销售材料 市场价 418,794,352.41 16.84 平煤集团 母公司 销售煤炭 市场价 151,758,391.41 0.95 财政部财工 平煤集团 母公司 设备租赁收入 字[1995]22 15,758,391.41 100 号文 购入材料 平煤集团 母公司 市场价 89,094,250.50 2.73 及设备 平煤集团 母公司 购入水、电费 政府定价 568,258,780.48 94.96 原国家计委 计价费 平煤集团 母公司 生产补勘费 15,204,369.65 100 [1996]2853 号文 支付铁路 平煤集团 母公司 政府定价 130,867,641.80 100 专用线费 平煤集团 母公司 产品代销佣金 协议价 26,672,638.67 100 煤炭部、财政 平煤集团 母公司 造林育林费用 部[1986】煤 4,339,192.10 财字第 69 号 39 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 财政部财工 支付设备 平煤集团 母公司 字[1995]22 39,539,075.85 50.69 租赁费 号文 平煤集团 母公司 房产租赁费用 市场价 66,841,064.58 100 平煤集团 母公司 工程委托建设 协议价 524,578,006.82 100 平煤集团 母公司 购入工程劳务 市场价 65,852,397.82 2.65 平煤集团 母公司 洗煤加工费 成本加成 42,478,300.35 7.86 支付信息系统 平煤集团 母公司 成本加成 22,663,929.61 100 运行维护费 支付供热工程 平煤集团 母公司 协议价 192,240,000.00 100 热网配套费 爆破器材 母公司的控股 购入材料 市场价 26,402,922.44 1.13 公司 子公司 物资经营 母公司的控股 购入材料 市场价 2,149,775.44 0.09 公司 子公司 母公司的控股 东联公司 购入材料 市场价 49,996,651.87 2.14 子公司 泰克斯特 母公司的控股 购入材料 市场价 42,719,644.37 1.83 公司 子公司 母公司的控股 朝川矿 销售材料 市场价 7,967,259.93 0.32 子公司 母公司的控股 朝川焦化 销售材料 市场价 2,139,628.29 0.09 子公司 母公司的控股 购入工程 建工集团 市场价 1,101,584,895.66 44.4 子公司 劳务服务 平煤 母公司的控股 购入工程 市场价 10,359,000.00 0.42 设计院 子公司 劳务服务 母公司的控股 购入工程 高庄矿 市场价 2,824,472.82 0.11 子公司 劳务服务 母公司的控股 购入工程 大庄矿 市场价 34,474,894.20 1.39 子公司 劳务服务 母公司的控股 购入工程 兴平工程 协议价 12,059,274.10 0.49 子公司 劳务服务 母公司的控股 购入工程 七星煤业 市场价 2,542,897.47 0.1 子公司 劳务服务 母公司的控股 购入工程 天成环保 市场价 2,953,600.00 0.12 子公司 劳务服务 母公司的控股 天成设备 购入固定资产 市场价 14,006,745.00 1.5 子公司 母公司的控股 东联公司 购入固定资产 市场价 164,312,273.50 17.65 子公司 母公司的控股 支付固定资产 东联公司 市场价 32,203,206.45 9.87 子公司 修理费用 40 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 中南汽车 母公司的控股 支付固定资产 市场价 1,450,203.24 0.44 贸易公司 子公司 修理费用 母公司的控股 支付固定资产 天力公司 市场价 1,127,360.00 0.35 子公司 修理费用 母公司的控股 支付固定资产 天成环保 市场价 1,000,000.00 0.31 子公司 修理费用 母公司的控股 高庄矿 购入原煤 市场价 185,798,845.05 3.53 子公司 母公司的控股 大庄矿 购入原煤 市场价 114,438,762.85 2.17 子公司 母公司的控股 三环公司 购入原煤 市场价 17,437,202.14 0.33 子公司 母公司的控股 香山公司 购入原煤 市场价 62,716,199.18 1.19 子公司 母公司的控股 七星煤业 购入原煤 市场价 101,416,949.20 1.93 子公司 母公司的控股 天力公司 购入原煤 市场价 5,019,932.57 0.1 子公司 天蓝能源 其他关联人 销售煤炭 市场价 482,402,132.36 3.02 母公司的控股 朝川焦化 销售煤炭 市场价 354,960,554.31 2.22 子公司 母公司的控股 首山焦化 销售煤炭 市场价 392,838,005.07 2.46 子公司 母公司的控股 天宏焦化 销售煤炭 市场价 56,334,760.97 0.35 子公司 母公司的控股 蓝天化工 销售煤炭 市场价 7,115,044.23 0.05 子公司 母公司的控股 瑞平煤电 销售煤炭 市场价 11,260,244.26 0.07 子公司 金鼎煤化 其他关联人 销售煤炭 市场价 74,723,331.68 0.47 天泰选煤 其他关联人 洗煤加工费 市场价 67,237,997.55 12.44 财政部财工 支付设备 上海矿晟 其他关联人 字[1995]22 38,464,526.11 49.31 租赁费 号文 其他关联交易资料见第十一节财务会计报告中的关联交易情况。 六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1)托管情况 本年度公司无托管事项。 (2)承包情况 41 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无承包事项。 (3)租赁情况 详细情况见第十一节财务会计报告中的关联交易情况。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 21,000 报告期末对子公司担保余额合计 30,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 30,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.24% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 0 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 报告期内，公司担保金额总计 21,000 万元，截止本报告期末公司担保金额 总计 30,000 万元，均为对控股子公司河南平宝煤业有限公司提供贷款担保（内 容详见公司公告）。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 根据平顶山市环保局印发的《关于对天然气、煤气、集中供热管网到达区 域内燃煤锅炉进行关停的通知》（平环[2008]67 号）文件规定，要求平顶山天 安煤业股份有限公司下属的五矿、六矿、十矿、十一矿、七星洗煤厂等单位的 所有燃煤锅炉一律于 2008 年 8 月 30 日前关停并拆除。由于平煤集团集中供热 管网具备费用最低、距所需单位最近、能及时接通管网和具有专业煤矿供热经 验等优势，为保证公司的生产和办公用热，在坚持及时、经济、可行的原则下， 公司选择平煤集团为热力供应单位，并于 2008 年 8 月 16 日在河南省平顶山市 与平煤集团签订了《供热管网接入改造建设合同》，委托平煤集团负责整个供热 42 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 管网的设计、建设施工和管网对接；并在锅炉关停、拆除前完成全部工程任务， 同时公司支付平煤集团相应的供热管网配套费。公司四届八次董事会审议通过 了《关于接入平煤集团集中供热管网的议案》。 七、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 本公司控股股东平顶山煤业（集团）有 限责任公司承诺：自本公司股票上市之日起 三十六个月内，不转让或者委托他人管理其 发行时所作承诺 已直接和间接持有的本公司股份，也不由本 目前，上述股份仍在锁定中。 公司收购该部分股份。承诺期限（2009 年 11 月 23 日）届满后，上述股份可以上市流 通和转让。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 110 境内会计师事务所审计年限 2 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处 罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未 受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 十一、信息披露索引 刊载的互联网网 事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 《中国证券报》B16 版 www.sse.com.cn 平煤天安股权质押公告 2008 年 2 月 2 日 《上海证券报》D32 版 通过上市公司资 《中国证券报》D127 版 料检索，输入公 平煤天安 2007 年度业绩快报 2008 年 3 月 27 日 《上海证券报》D143 版 司股票代码或简 43 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 平煤天安第四届董事会第五次会 《中国证券报》D085 版 称查询 2008 年 4 月 22 日 议决议公告 《上海证券报》D29 版 平煤天安第四届监事会第四次会 《中国证券报》D085 版 2008 年 4 月 22 日 议决议公告 《上海证券报》D29 版 平煤天安关于召开 2007 年年度股 《中国证券报》D085 版 2008 年 4 月 22 日 东大会的通知 《上海证券报》D29 版 《中国证券报》D085、D086 版 平煤天安 2007 年报摘要 2008 年 4 月 22 日 《上海证券报》D29、D30 版 《中国证券报》D042 版 平煤天安 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 24 日 《上海证券报》D11 版 平煤天安 2007 年度股东大会决议 《中国证券报》C11 版 2008 年 5 月 20 日 公告 《上海证券报》D14 版 平煤天安控股股东股权结构变更 《中国证券报》B08 版 2008 年 6 月 17 日 的提示性公告 《上海证券报》D18 版 平煤天安 2007 年度分红派息实施 《中国证券报》D008 版 2008 年 6 月 19 日 公告 《上海证券报》D3 版 《中国证券报》D008 版 平煤天安公告 2008 年 6 月 19 日 《上海证券报》D3 版 平煤天安第四届董事会第七次会 《中国证券报》C061 版 2008 年 7 月 19 日 议决议公告 《上海证券报》88 版 平煤天安关于召开 2008 年第一次 《中国证券报》D036 版 2008 年 8 月 19 日 临时股东大会的通知 《上海证券报》C77 版 平煤天安第四届董事会第八次会 《中国证券报》D036 版 2008 年 8 月 19 日 议决议公告 《上海证券报》C77 版 《中国证券报》D036 版 平煤天安 2008 年半年度报告摘要 2008 年 8 月 19 日 《上海证券报》C77、C79 版 《中国证券报》D036 版 平煤天安关联交易公告 2008 年 8 月 19 日 《上海证券报》C77 版 平煤天安第四届监事会第六次会 《中国证券报》D036 版 2008 年 8 月 19 日 议决议公告 《上海证券报》C77 版 平煤天安关于变更公司股票简称 《中国证券报》B05 版 2008 年 8 月 26 日 的公告 《上海证券报》C2 版 平煤股份 2008 年第三季度业绩预 《中国证券报》B04 版 2008 年 9 月 5 日 增公告 《上海证券报》C9 版 平煤股份 2008 年第一次临时股东 《中国证券报》D004 版 2008 年 9 月 9 日 大会决议公告 《上海证券报》C16 版 《中国证券报》D005 版 平煤股份保荐人变更公告 2008 年 9 月 23 日 《上海证券报》C15 版 《中国证券报》C01 版 平煤股份公告 2008 年 10 月 22 日 《上海证券报》C55 版 《中国证券报》D042 版 平煤股份 2008 第三季度报告 2008 年 10 月 29 日 《上海证券报》C37 版 44 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》D042 版 平煤股份关联交易报告 2008 年 10 月 29 日 《上海证券报》C37 版 平煤股份关于召开 2008 年第二次 《中国证券报》D042 版 2008 年 10 月 29 日 临时股东大会的通知 《上海证券报》C37 版 平煤股份第四届董事会第九次会 《中国证券报》D042 版 2008 年 10 月 29 日 议决议公告 《上海证券报》C37 版 平煤股份第四届监事会第七次会 《中国证券报》D042 版 2008 年 10 月 29 日 议决议公告 《上海证券报》C37 版 平煤股份 2008 年第二次临时股东 《中国证券报》D004 版 2008 年 11 月 18 日 大会决议公告 《上海证券报》C20 版 《中国证券报》D004 版 平煤股份澄清公告 2008 年 11 月 20 日 《上海证券报》C6 版 平煤股份第四届监事会第八次会 《中国证券报》D009 版 2008 年 12 月 2 日 议决议公告 《上海证券报》C14 版 平煤股份第四届董事会第十次会 《中国证券报》D009 版 2008 年 12 月 2 日 议决议公告 《上海证券报》C14 版 《中国证券报》C12 版 平煤股份公告 2008 年 12 月 19 日 《上海证券报》C32 版 平煤股份第四届董事会第十一次 《中国证券报》D017 版 2008 年 12 月 30 日 会议决议公告 《上海证券报》C15 版 第十一节 财务会计报告 公司年度财务报告已经亚太（集团）会计师事务所有限公司注册会计师秦 喜胜、党惠如审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、审计报告 审 计 报 告 亚会审字【2009】63 号 平顶山天安煤业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的平顶山天安煤业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财 务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2008 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益（股东权益）变动表、合并及母 公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 45 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 秦喜胜 中国·郑州 中国注册会计师: 党惠如 二○○九年四月二十五日 二、财务报表及财务报表附注见附件 46 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； 2、载有亚太（集团）会计师事务所有限公司盖章，注册会计师签名并盖章 的审计报告原件； 3、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸公开披露的公司文件正本 及公告原稿； 4、公司董事长签署的 2008 年度报告正本。 董事长：陈建生 平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年 4 月 25 日 47 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 附：财务报表 资产负债表 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 单位：人民币元 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 4,394,757,090.42 4,307,399,400.88 2,896,215,987.20 2,849,102,322.72 交易性金融资产 应收票据 八、2 2,133,845,445.48 2,133,845,445.48 837,652,333.67 837,652,333.67 应收账款 八、3 九、1 363,784,584.44 370,038,047.24 42,503,838.20 42,503,838.20 预付款项 八、4 126,944,095.02 126,490,219.75 126,274,103.54 119,792,887.32 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 九、2 78,966,352.32 78,148,207.98 87,888,798.79 136,343,655.98 存货 八、6 308,054,804.08 295,737,838.42 274,359,553.13 270,487,305.89 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,406,352,371.76 7,311,659,159.75 4,264,894,614.53 4,255,882,343.78 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 九、3 6,949,032.63 405,891,432.63 6,086,353.69 405,028,753.69 投资性房地产 固定资产 八、8 6,571,314,588.76 6,382,090,056.12 5,251,464,797.94 5,086,917,986.96 在建工程 八、9 1,723,534,880.02 396,849,266.34 1,823,359,284.01 1,027,099,750.45 工程物资 固定资产清理 17,271,650.40 17,271,650.40 10,060,637.06 10,060,637.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 605,119,054.17 605,098,544.29 629,658,239.18 629,634,799.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 八、11 26,964,875.76 26,792,015.28 16,624,920.07 16,624,920.07 其他非流动资产 非流动资产合计 8,951,154,081.74 7,833,992,965.06 7,737,254,231.95 7,175,366,847.49 资产总计 16,357,506,453.50 15,145,652,124.81 12,002,148,846.48 11,431,249,191.27 48 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表（续） 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 合并 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、13 2,852,349,762.18 2,479,621,569.05 1,586,191,420.72 1,428,616,524.46 预收款项 八、14 578,879,171.85 577,219,727.08 652,677,773.10 651,114,328.33 应付职工薪酬 八、15 386,581,051.03 370,742,579.61 197,537,251.06 194,278,844.54 应交税费 八、16 415,491,773.65 409,709,708.02 137,543,598.58 134,315,732.55 应付利息 应付股利 其他应付款 八、17 544,107,872.14 516,210,796.35 432,762,881.06 421,634,963.09 一年内到期的非流动负债 八、18 210,000,000.00 210,000,000.00 83,000,000.00 83,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,987,409,630.85 4,563,504,380.11 3,089,712,924.52 2,912,960,392.97 非流动负债： 长期借款 八、19 1,326,000,000.00 814,000,000.00 1,058,000,000.00 904,000,000.00 应付债券 长期应付款 八、20 33,496,002.00 33,496,002.00 66,992,004.00 66,992,004.00 专项应付款 八、21 36,850,000.00 36,850,000.00 预计负债 递延所得税负债 八、22 487,365,548.41 481,399,431.52 396,911,821.33 396,911,821.33 其他非流动负债 八、23 9,460,000.00 9,460,000.00 非流动负债合计 1,856,321,550.41 1,338,355,433.52 1,558,753,825.33 1,404,753,825.33 负债合计 6,843,731,181.26 5,901,859,813.63 4,648,466,749.85 4,317,714,218.30 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（股本） 八、24 1,074,722,340.00 1,074,722,340.00 1,074,722,340.00 1,074,722,340.00 资本公积 八、25 3,014,621,023.00 3,014,621,023.00 2,977,771,023.00 2,977,771,023.00 减：库存股 盈余公积 八、26 1,023,940,103.46 1,022,582,540.73 757,955,912.04 756,610,875.08 未分配利润 八、27 4,153,229,580.89 4,131,866,407.45 2,304,309,601.05 2,304,430,734.89 归属于母公司所有者权益合计 9,266,513,047.35 9,243,792,311.18 7,114,758,876.09 7,113,534,972.97 少数股东权益 247,262,224.89 238,923,220.54 所有者权益(或股东权益)合计 9,513,775,272.24 9,243,792,311.18 7,353,682,096.63 7,113,534,972.97 负债和所有者权益（或股东权益）总计 16,357,506,453.5015,145,652,124.81 12,002,148,846.48 11,431,249,191.27 公司负责人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东 49 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 单位：人民币元 附注 2008 年度 2007 年度 项 目 合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 八、28九、4 17,380,603,843.77 17,102,207,162.03 11,060,934,352.15 11,060,934,352.15 减：营业成本 八、29九、5 11,802,592,922.55 11,618,254,347.22 7,866,179,216.09 7,868,047,322.98 营业税金及附加 八、30 234,903,169.38 229,977,780.55 171,195,442.35 171,195,442.35 销售费用 八、31 165,005,051.83 164,087,629.86 122,047,982.48 122,047,982.48 管理费用 八、32 986,744,105.81 942,539,979.22 722,417,491.43 722,417,491.43 财务费用（收益以 八、33 3,594,073.62 3,421,709.22 12,384,431.80 12,386,412.81 “-”号填列） 资产减值损失 八、34 18,648,548.98 18,518,306.65 3,148,016.92 2,947,496.93 加：公允价值变动净收 益（净损失以“-”号填列） 投资净收益（净损 八、35九、6 1,595,414.00 1,595,414.00 1,041,788.79 1,041,788.79 失以“-”号填列） 其中：对联营企业 1,595,414.00 1,595,414.00 814,150.07 814,150.07 和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-” 4,170,711,385.60 4,127,002,823.31 2,164,603,559.87 2,162,933,991.96 号填列） 加：营业外收入 八、36 4,720,873.49 4,696,773.49 17,429,363.50 17,429,363.50 减：营业外支出 八、37 622,482,489.72 619,120,082.05 13,541,886.94 13,541,886.94 其中：非流动资产 801,783.98 801,783.98 430,563.96 430,563.96 处置损失 三、利润总额（亏损总额以 3,552,949,769.37 3,512,579,514.75 2,168,491,036.43 2,166,821,468.52 “-”号填列） 减：所得税费用 八、38 883,747,645.04 873,213,227.82 683,932,386.36 683,932,342.11 四、净利润（净亏损以“-” 2,669,202,124.33 2,639,366,286.93 1,484,558,650.07 1,482,889,126.41 号填列） 归属于母公司所有者的 2,660,863,119.98 2,639,366,286.93 1,484,113,029.53 1,482,889,126.41 净利润 少数股东损益 8,339,004.35 445,620.54 五、每股收益： 基本每股收益 2.4759 2.4559 1.3809 1.3798 稀释每股收益 2.4759 2.4559 1.3809 1.3798 公司负责人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东 50 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 单位：人民币元 附注 2008 年度 2007 年度 项 目 合并 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,419,847,767.76 19,127,757,272.61 12,927,841,679.07 12,927,841,679.07 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,466,122.00 13,466,122.00 1,652,359.57 1,648,269.63 经营活动现金流入小计 19,433,313,889.76 19,141,223,394.61 12,929,494,038.64 12,929,489,948.70 购买商品、接受劳务支付的现金 8,167,690,344.87 8,018,827,278.40 5,849,838,165.33 5,849,838,165.33 支付给职工以及为职工支付的现金 4,902,870,436.61 4,814,165,884.89 2,740,574,113.52 2,740,574,113.52 支付的各项税费 2,508,391,824.98 2,469,122,510.27 1,787,211,184.35 1,787,211,184.35 支付其他与经营活动有关的现金 八、40 143,812,661.49 140,525,164.50 150,116,695.32 150,116,693.47 经营活动现金流出小计 15,722,765,267.95 15,442,640,838.06 10,527,740,158.52 10,527,740,156.67 经营活动产生的现金流量净额 3,710,548,621.81 3,698,582,556.55 2,401,753,880.12 2,401,749,792.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,388,138.02 3,388,138.02 取得投资收益收到的现金 732,735.06 732,735.06 853,196.07 853,196.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资 108,601.43 108,601.43 11,631,407.18 11,631,407.18 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 53,274,695.43 53,256,425.01 19,612,131.43 19,612,131.43 投资活动现金流入小计 54,116,031.92 54,097,761.50 35,484,872.70 35,484,872.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资 2,037,929,308.06 1,730,998,696.75 1,730,860,126.40 1,496,732,364.60 产支付的现金 投资支付的现金 2,772,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 八、40 305,875,333.07 305,875,333.07 投资活动现金流出小计 2,037,929,308.06 1,730,998,696.75 2,036,735,459.47 1,805,380,097.67 投资活动产生的现金流量净额 -1,983,813,276.14 -1,676,900,935.25 -2,001,250,586.77 -1,769,895,224.97 51 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表（续） 附注 2008 年度 2007 年度 项 目 合并 合并 母公司 合并 母公司 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 38,477,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 508,000,000.00 150,000,000.00 820,000,000.00 666,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 508,000,000.00 150,000,000.00 858,477,600.00 666,000,000.00 偿还债务支付的现金 113,000,000.00 113,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 623,194,242.45 600,384,543.14 231,052,804.51 231,052,804.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 736,194,242.45 713,384,543.14 231,052,804.51 231,052,804.51 筹资活动产生的现金流量净额 -228,194,242.45 -563,384,543.14 627,424,795.49 434,947,195.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 1,498,541,103.22 1,458,297,078.16 1,027,928,088.84 1,066,801,762.55 加：期初现金及现金等价物余额 2,896,215,987.20 2,849,102,322.72 1,868,287,898.36 1,782,300,560.17 六、期末现金及现金等价物余额 4,394,757,090.42 4,307,399,400.88 2,896,215,987.20 2,849,102,322.72 公司负责人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东 52 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益(股东权益)变动表 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 归属于母公司所有者权益 一 行 减 般 项目 少数股 所有者 次 ： 风 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 权益合计 库 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 1 1,074,722,340.002,977,771,023.00 - 757,955,912.04 - 2,304,309,601.05 - 238,923,220.547,353,682,096.63 1．会计政策变更 2 - 2．前期差错更正 3 - 二、本年年初余额 4 1,074,722,340.002,977,771,023.00 - 757,955,912.04 - 2,304,309,601.05 - 238,923,220.547,353,682,096.63 三、本年增减变动 金额（减少以“-” - 36,850,000.00 - 265,984,191.42 - 1,848,919,979.84 - 8,339,004.352,160,093,175.61 号填列） 5 （一）净利润 6 - - - - - 2,660,863,119.98 - 8,339,004.352,669,202,124.33 （二）直接计入所 有 者 权 益 的利得 - 36,850,000.00 - - - - - - 36,850,000.00 和损失 7 1．可供出售金融 资 产 公 允 价值变 动净额 8 - - - - - - - - - 2．权益法下被 投 资 单 位 其 他所有 者变动的影响 9 - - - - - - - - - 3．与计入所有者 权 益 项 目 相关的 所得税影响 10 - - - - - - - - - 4．其他 11 - 36,850,000.00 - - - - - - 36,850,000.00 上述（一）和（二） - 36,850,000.00 - - - 2,660,863,119.98 - 8,339,004.352,706,052,124.33 小计 12 （三）所有者投入 和减少资本 13 - - - - - - - - - 1. 所有者本期投 入资本 14 53 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 承前表： 2008 年度 归属于母公司所有者权益 一 减 行 般 项目 ： 少数股 所有者 次 风 其 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 东权益 权益合计 险 他 存 准 股 备 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 15 3．其他 16 （四）利润分配 17 - - - 1,366,393,706.47 - -1,919,352,655.19 - - -545,958,948.72 1．提取盈余公积 18 - - - 263,936,628.69 -263,936,628.69 - - 2．提取一般风险 准备金 19 3．对所有者（或 股东）的分配 20 - - - - - -545,958,948.72 - - -545,958,948.72 4．其他 21 - - - 1,102,457,077.78 - -1,102,457,077.78 - - - （五）所有者权益 内部结转 22 - - - -1,100,409,515.05 - 1,100,409,515.05 - - - 1．资本公积转增 资本（股本） 23 2．盈余公积转增 资本（股本） 24 3．盈余公积弥补 亏损 25 - - - - - - - - - 4．其他 26 - - - -1,100,409,515.05 - 1,100,409,515.05 - - - 四、本年年末余额 27 1,074,722,340.00 3,014,621,023.00 - 1,023,940,103.46 - 4,153,229,580.89 -247,262,224.89 9,513,775,272.24 54 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益(股东权益)变动表（续） 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 归属于母公司所有者权益 一 行 减 般 项目 少数股 所有者 次 ： 风 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 权益合计 库 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 1 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 - 512,557,014.12 - 330,375,030.96 - 200,000,000.00 5,321,401,000.70 1．会计政策变更 2 -225,975,592.62 96,114,948.32 826,107,177.32 696,246,533.02 2．前期差错更正 3 - 二、本年年初余额 4 1,074,722,340.00 2,977,771,023.00 - 608.671,962,.44 - 1,156,482,208.28 - 200,000,000.00 6,017,647,533.72 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 149,283,949.60 1,147,827,392.77 38,923,220.54 1,336,034,562.91 号填列） 5 - - - - （一）净利润 6 - - - 1,484,113,029.53 - 445,620.54 1,484,558,650.07 （二）直接计入所 有者权益的利得 - - - - - - 和损失 7 - 1．可供出售金融 资产公允价值变 - 动净额 8 - - - - 2．权益法下被 投 资单位其他所有 - 者变动的影响 9 - - - - 3．与计入所有者 权益项目相关的 - 所得税影响 10 - - - - 4．其他 11 - - - - 上述（一）和（二） - 1,484,113,029.53 445,620.54 1,484,558,650.07 小计 12 - - - （三）所有者投入 38,477,600.00 38,477,600.00 和减少资本 13 - - - - - - 1. 所有者本期投 38,477,600.00 38,477,600.00 入资本 14 55 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 承前表： 2007 年度 归属于母公司所有者权益 一 行 减： 般 项目 少数股 所有者 次 库 风 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 权益合计 存 险 他 股 准 备 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 15 3．其他 16 （四）利润分配 17 1,317,768,930,.68 -1,504,770,617.84 -187,001,687.16 1．提取盈余公积 18 148,288,912.64 -148,288,912.64 - 2．提取一般风险 - 准备金 19 3．对所有者（或 -187,001,687.16 -187,001,687.16 股东）的分配 20 4．其他 21 1,169,480,018.04 -1,169,480,018.04 - （五）所有者权益 -1,168,484,981.08 1,168,484,981.08 - 内部结转 22 1．资本公积转增 - 资本（股本） 23 2．盈余公积转增 - 资本（股本） 24 3．盈余公积弥补 - - - 亏损 25 - 4．其他 26 - - - -1,168,484,981.08 1,168,484,981.08 - 四、本年年末余额 27 1,074,722,340.00 2,977,771,023.00 757,955,912.04 2,304,309,601.05 238,923,220.54 7,353,682,096.63 公司负责人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东 56 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益(股东权益)变动表 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司母公司 单位：人民币元 2008 年度 行 减： 项目 次 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 1 1,074,722,340.00 2,977,771,023.00 - 756,610,875.08 2,304,430,734.89 7,113,534,972.97 1．会计政策变更 2 - 2．前期差错更正 3 - 二、本年年初余额 4 1,074,722,340.00 2,977,771,023.00 - 756,610,875.08 2,304,430,734.89 7,113,534,972.97 三、本年增减变动 金额（减少以“-”号 5 - 36,850,000.00 - 265,971,665.65 1,827,435,672.56 2,130,257,338.21 填列） （一）净利润 6 2,639,366,286.93 2,639,366,286.93 （二）直接计入所 有者权益的利得和 7 - 36,850,000.00 - - - 36,850,000.00 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 8 - 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者变 9 - 动的 影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 10 - 税影响 4．其他 11 36,850,000.00 36,850,000.00 上述（一）和（二） 12 - 36,850,000.00 - - 2,639,366,286.93 2,676,216,286.93 小计 57 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 承前表： 2008 年度 行 减： 项目 次 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 （三）所有者投入和 减少资本 13 1. 所有者本期投入 资本 14 2．股份支付计入所 有者权益的金额 15 3．其他 16 （四）利润 - - - 1,348,562,906.47 -1,894,521,855.19 -545,958,948.72 分配 17 1．提取盈余公积 18 - - - 263,936,628.69 -263,936,628.69 - 2．提取一般风险准 - 备金 19 3．对所有者（或股 -545,958,948.72 -545,958,948.72 东）的分配 20 4．其他 21 1,084,626,277.78 -1,084,626,277.78 - （五）所有者权益内 -1,082,591,240.82 1,082,591,240.82 - 部结转 22 1．资本公积转增资 - 本（股本） 23 2．盈余公积转增资 - 本（股本） 24 3．盈余公积弥补亏 - 损 25 4．其他 26 -1,082,591,240.82 1,082,591,240.82 - 四、本年年末余额 27 1,074,722,340.00 3,014,621,023.00 1,022,582,540.73 4,131,866,407.45 9,243,792,311.18 58 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益(股东权益)变动表（续） 编制单位：平顶山天安煤业股份有限公司母公司 单位：人民币元 2007 年度 行 减： 项目 次 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 1 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 512,557,014.12 330,375,030.96 5,121,401,000.70 1．会计政策变更 2 -225,975,592.62 96,114,948.32 826,107,177.32 696,246,533.02 2．前期差错更正 3 - 二、本年年初余额 4 1,074,722,340.00 2,977,771,023.00 - 608,671,962.44 1,156,482,208.28 5,817,647,533.72 三、本年增减变动 金额（减少以“-”号 5 - - - 147,938,912.64 1,147,948,526.61 1,295,887,439.25 填列） （一）净利润 6 1,482,889,126.41 1,482,889,126.41 （二）直接计入所 有者权益的利得和 7 - - - - - - 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 8 - 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者变 9 - 动的 影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 10 - 税影响 4．其他 11 - 上述（一）和（二） 12 - - - - 1,482,889,126.41 1,482,889,126.41 小计 59 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 承前表： 2007 年度 行 减： 项目 次 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 （三）所有者投入和 - - - - - - 减少资本 13 1. 所有者本期投入 - 资本 14 2．股份支付计入所 - 有者权益的金额 15 3．其他 16 - （四）利润 - - - 1,316,423,893.72 -1,503,425,580.88 -187,001,687.16 分配 17 1．提取盈余公积 18 148,288,912.64 -148,288,912.64 - 2．提取一般风险准 - 备金 19 3．对所有者（或股 -187,001,687.16 -187,001,687.16 东）的分配 20 4．其他 21 1,168,134,981.08 -1,168,134,981.08 - （五）所有者权益内 - - - -1,168,484,981.08 1,168,484,981.08 - 部结转 22 1．资本公积转增资 - 本（股本） 23 2．盈余公积转增资 - 本（股本） 24 3．盈余公积弥补亏 - 损 25 4．其他 26 -1,168,484,981.08 1,168,484,981.08 - 四、本年年末余额 27 1,074,722,340.00 2,977,771,023.00 - 756,610,875.08 2,304,430,734.89 7,113,534,972.97 公司负责人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东 60 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 平顶山天安煤业股份有限公司财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 平顶山天安煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经国家 经济体制改革委员会《关于同意设立平顶山天安煤业股份有限公司的批复》 （体 改生〔1998〕29 号）的批准，以平顶山煤业(集团)有限责任公司(以下简称“平 煤集团”)为重组主体，联合河南省平顶山市中原(集团)有限公司(以下简称“河 南中原”)、河南省平禹铁路有限责任公司(以下简称“平禹铁路”)、平顶山煤 业(集团)公司朝川矿(原“河南省朝川矿务局”，以下简称“朝川矿”)、平顶山 制革厂(以下简称“制革厂”)及中煤国际工程集团平顶山选煤设计研究院(原“煤 炭工业部选煤设计研究院”，以下简称“设计院”)(以下总称“发起人”)发起 设立，并于 1998 年 3 月 17 日经河南省工商行政管理局批准注册成立的股份有 限公司。 本公司原注册资本为人民币 682,095,500 元，分为 682,095,500 股，每股 面值为 1 元，发起人及其相应资本投入明细如下： 发起人 注册地 出资方式 出资比例(%) 出资金额 股数 平煤集团 河南省 净资产 99.385 1,042,950,600 677,900,000 河南中原 河南省 现金 0.170 1,784,660 1,160,000 平禹铁路 河南省 现金 0.147 1,540,000 1,001,000 朝川矿 河南省 现金 0.146 1,530,000 994,500 制革厂 河南省 现金 0.076 800,000 520,000 设计院 河南省 现金 0.076 800,000 520,000 合 计 100.00 1,049,405,260 682,095,500 61 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 发起人平煤集团以截至 1997 年 5 月 31 日止经中华财务会计咨询公司评估， 并由原国家国有资产管理局(以下简称“国资局”)于 1997 年 11 月 4 日确认的, 原平煤集团经营及拥有的一矿、四矿、六矿、十一矿、高庄矿、大庄矿及田庄 选煤厂等经营单位的业务及其相关净资产计 1,042,950,600 元投入本公司。该 等净资产折为 677,900,000 股国有法人股，每股面值 1 元。本公司其余五家发 起人投入现金计 6,454,660 元折为国有法人股份 4,195,500 股。上述出资业经 普华大华会计师事务所审验，并出具普华验字〔1998〕第 15 号验资报告予以验 证。 根据本公司 1999 年 12 月 30 日股东大会决议，本公司向平煤集团收购八矿 及八矿选煤厂。 根据本公司 2004 年 12 月 14 日临时股东大会决议及 2004 年 12 月 27 日与 平煤集团达成的收购及出售协议，本公司向平煤集团收购五矿、十矿、十二矿、 七星洗煤厂业务及相关经营性资产及负债，并收购平煤集团原租赁给本公司的 设备及为本公司服务的救护队相关的资产及负债(以下总称“三矿一厂及其他资 产”)；同时，向平煤集团出售原由本公司所经营及拥有的高庄矿和大庄矿业务 及相关资产及负债。以上交易已于 2004 年 12 月 31 日完成。 2005 年 3 月 18 日，河南省国有资产监督管理委员会以本公司向平煤集团 收购的三矿一厂的土地使用权 50,261,000 元向本公司缴纳新增注册资本 22,626,840 元，计 22,626,840 股，并委托平煤集团持有。本公司此次增资后 注册资本变更为：704,722,340 元，上述出资业经普华永道中天会计师事务所 审验，并于 2005 年 3 月 30 日出具普华永道中天验字〔2005〕第 43 号验资报告 予以验证。 2005 年 4 月 19 日，经河南省国有资产监督管理委员会批准，平煤集团与 上海宝钢集团公司(以下称“上海宝钢”)及湖南华菱湘潭钢铁有限公司(以下称 “湘潭钢铁”)签订股份转让协议：平煤集团将其持有的本公司 3,400 万股股份 转让给上海宝钢，将其持有的本公司 3,000 万股股份转让给湘潭钢铁。 2006 年 11 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕12 号 核准，本公司首次向境内投资者公开发行人民币普通股（A 股）370,000,000 股， 每股面值 1 元，并于 2006 年 11 月 23 日在上海证券交易所上市交易。本公司首 62 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 次公开发行后注册资本变更为：1,074,722,340 元，上述出资业经普华永道中 天会计师事务所审验，并于 2006 年 11 月 14 日出具普华永道中天验字〔2006〕 第 164 号验资报告予以验证。 根据本公司 2005 年 5 月 28 日第二次临时股东大会决议及本公司与平煤集 团、朝川矿及平顶山煤业(集团)香山矿有限责任公司(以下简称“香山矿”)于 2005 年 5 月 20 日分别签署的收购协议，本公司以首次人民币普通股上市募集 资金分别向平煤集团、朝川矿及香山矿收购平顶山煤业(集团)有限责任公司十 三矿(以下简称“十三矿”)、朝川矿及香山矿经营性资产和负债及其相关业务(以 下合并简称“新收购三矿经营性资产”)。以上交易已于 2006 年 12 月 31 日完 成。 截止 2008 年 12 月 31 日公司注册资本及实收资本均为 1,074,722,340 元。 本公司建立了规范的法人治理机构，并成立了综合部、证券部、计财处、 审计处、生产处、开拓处、机电处、地质测量处、通风处、总调度室、总工程 师办公室、安全监察处等职能管理部门。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司拥有一矿、四矿、五矿、六矿、八矿、 十矿、十一矿、十二矿、十三矿、朝川矿、八矿选煤厂、田庄选煤厂、七星洗 煤厂，以及子公司河南平宝煤业有限公司（以下简称“平宝煤业”）、平顶山天 安煤业香山矿有限公司（以下简称“香山矿公司”）。 （二）企业注册地及总部地址、组织形式 公司注册地址及总部地址：河南省平顶山市矿工路 21 号 公司组织形式：股份有限公司 公司法人营业执照注册号：410000100020038 公司法定代表人：陈建生 （三）所处行业 煤炭采选业。 （四）经营范围 煤炭开采（限矿井凭证），煤炭洗选及深加工（凭证），煤炭销售。公路运 输；机械设备制造、修理；金属材料、建筑材料、矿用物资、橡胶制品的销售。 （以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营；已获批准的，凭有效许可证经 63 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 营） （五）公司主要产品或提供的劳务 主要产品：混煤、冶炼精煤等。 主要提供的劳务：代销平煤集团煤炭产品。 （六）母公司以及最终实际控制人的名称 平顶山煤业(集团)有限责任公司直接持有本公司 59.2271%的股权，因此， 本公司的母公司为平顶山煤业(集团)有限责任公司。公司的最终实际控制人为 河南省煤炭工业管理局。 2008 年 8 月 8 日，武汉钢铁股份有限公司对平煤集团进行了增资，增资后 河南省煤炭工业管理局持有平顶山煤业(集团)有限责任公司股权比例由 74.41% 变更为 65.81%，公司的最终实际控制人仍为河南省煤炭工业管理局。 根据《河南省人民政府关于中国平煤神马能源化工集团有限责任公司组建 方案的批复》 （豫政文〔2008〕220 号）规定，由河南省人民政府国有资产监督 管理委员会（以下简称“河南省国资委”）出资注册成立了中国平煤神马能源化 工集团有限责任公司（以下简称“中国平煤神马集团”），中国平煤神马集团持 有平煤集团 65.81%股权，是平煤集团的母公司。因此，目前本公司的最终实际 控制人由河南省煤炭工业管理局变更为河南省国资委。 （七）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司第四届董事会第十二次会议批准,并于 2009 年 4 月 25 日批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用 指南和解释的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权 益变动和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则（2006） 》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量，在此 基础上按照本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编 制方法”所列各项会计政策编制财务报表。 64 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计年度 采用公历年制，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计量属性 以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行 计量时，一般采用历史成本；在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量时，根据《企业会计准则（2006 年）》及其应用指南的具体规定，采用重置 成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 （四）现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务核算方法 本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率 将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货 币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1. 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益。 2. 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 3. 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额， 适用《企业会计准则第 17 号——借款费用》。 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1.金融资产、金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。 金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期 65 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 损益的金融负债和其他金融负债。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收 取该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期 损益。 66 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 (1) 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融 资产发行方以外的另一方（转入方）。 (2)金融资产转移的确认 公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时，确认 金融资产转移，终止确认相关金融资产，包括以下几种情形：企业以不附追索 权方式出售金融资产；企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定 期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；企业将金融资产出售，同时与 买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期 权。 （3）金融资产部分转移的计量 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额 计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价 值，对该累计额进行分摊后确定。 67 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 4. 金融资产、金融负债的公允价值确定方法 对存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司根据活跃市场中的报价确定 其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 5. 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减 值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法如下： （1）可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值 的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量 的，以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益； 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也预以转出，计入当期损益。 （2）持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计 提准备，计入当期损益。 （七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 坏账准备的核算方法和计提比例 （1）本公司坏账损失采用备抵法核算。 （2）对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失， 计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起， 按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比 68 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算 确定的坏账准备，反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超 过其未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相类似的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此 计算本期应计提的坏账准备。本公司与子公司及子公司之间的应收款项不计提 坏账准备。 本公司账龄组合确定计提坏账准备的比例： 账龄 比例 1 年以内（含 1 年，以下类推） 5% 1至2年 10% 2至3年 30% 3至4年 65% 4至5年 90% 5 年以上 100% 2. 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回 的款项。 （2）债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的 款项。 以上确实不能收回的款项，经公司权力机构批准后将其确认为坏账损失， 并冲销已提取的相应坏账准备。 （八）存货核算方法 1. 存货分类依据 存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括： 原材料和产成品。原材料主要系指用于井下生产的物料及辅助材料等，产成品 系指煤炭成品原煤(“混煤”)及经过洗选加工后的精煤(“冶炼精煤”)等。根 据煤炭业的特点及有关规定，煤炭企业专用的 12 种小型设备及专用工具亦作为 原材料核算。 69 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 2. 存货的计价方法 存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其 他成本。 原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品成本包括原材料、 直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 3. 存货盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 4. 存货可变现净值的确定依据 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 不同存货可变现净值的具体确定方法如下： (1) 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常 生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值。 (2) 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值。 (3) 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存 在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 5. 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、 单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低 于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢 复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的核算方法 70 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 1. 长期股权投资的分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、 对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响， 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其 他长期股权投资”）。 2. 长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进 行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初 始投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直 接相关费用计入初始投资成本。 C、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本；换出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益； 若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 71 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 关税费作为初始投资成本。 ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始 投资成本；初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3. 长期股权投资的后续计量 （1）投资企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务 报表时按照权益法进行调整。 （2）投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (3) 投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 4. 长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累 积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在 持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长 期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分 按相应比例转入当期损益。 （十）投资性房地产的核算方法 1. 投资性房地产的种类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产， 72 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 该投资性房地产能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权。②持有 并准备增值后转让的土地使用权。③已出租的建筑物。 2. 投资性房地产的计量模式 投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本 模式对投资性房地产进行后续计量。 采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用固定资产核算办法，采用成 本模式计量的土地使用权的后续计量，适用无形资产核算办法。 当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。 （十一）固定资产的确认条件、分类及其折旧方法 1. 固定资产的标准 本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 2. 固定资产的确认条件 指除了满足固定资产的标准外，还必须同时满足下列条件，才能确认为固 定资产： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3. 固定资产的分类 公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备及办公设备、运输设备、 井巷工程。 4. 固定资产的计价和折旧方法： 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时 进行评估的固定资产，按其经原国有资产管理局确认后的评估值作为入账价值。 对本公司收购的三矿一厂及其他资产、新收购三矿经营性资产，均按经国有资 产主管部门确认或备案后的评估值作为入账价值。 固定资产的折旧除井巷工程外均以入账价值减去 3%或 5%的预计净残值后 在预计可使用年限内以直线法计提。除收购的三矿一厂及其他资产，以及新收 购三矿经营性资产外，各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 73 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8－40 年 3%－5% 2%－12% 运输设备 6－8 年 3%－5% 12%－16% 机器设备及办公设备 5－15 年 3%－5% 6%－19% 收购的三矿一厂及其他资产以及新收购三矿经营性资产之固定资产的预计 可使用年限按收购日预计尚可使用年限计算。 井巷工程的折旧以采煤量每吨 2.5 元提取。 公司安全费支出形成固定资产的折旧方法：详见附注四、 （二十三）煤矿维 简费和煤炭生产安全费用核算方法。 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的差额计入营业外收入或支出。 5. 固定资产后续支出 公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济利 益很可能流入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产； 如有替换部分，扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发 生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费 用，在合理的期间内摊销。 6. 固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对 其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确 定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 （十二）在建工程核算方法 1. 在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包 括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工 程等。 74 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 2. 在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价；在各项工程达到预 定可使用状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。 对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 3. 在建工程减值准备的计提方法 资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，公司估计其可收回金额， 并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准 备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 （十三）无形资产的计价和摊销方法 1. 无形资产的计价和分类 无形资产按照实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定 用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司无形资产包括采矿权、土地使用权及软件。 2. 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关 的经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿 命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用 寿命，并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。 采矿权在取得时，按国土资源部确认的评估值作为入账价值。采矿权自取 得之日起采用直线法在使用寿命内摊销。 土地使用权在取得时，按原国资局或国土资源厅确认的评估值作为入账价 值。土地使用权自取得之日起采用直线法按 50 年摊销。 软件采用直线法按 5 年摊销。 3. 无形资产减值 75 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额， 并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 （十四）研究与开发费用的核算方法 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为 无形资产。 ①从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）其他资产的核算方法 本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作 为长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均 摊销。 其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 （十六）借款费用的核算方法 1. 借款费用概念 借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本， 包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 76 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 2. 借款费用资本化的条件 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 3. 资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计 入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化， 计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 4. 暂停资本化 若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。 5. 停止资本化 77 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十七）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负 债。 1. 该义务是企业承担的现时义务； 2. 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3. 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如 果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平 均数确定。如果所需不支出存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金 额只有在基本确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过 预计负债的账面价值。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其 他相关支出。职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费； ③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保 险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解 除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将 应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负 债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。 （1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动 关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时 满足下列条件时，确认为预计负债： 78 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实 施。该计划或建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量； 根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除 劳动关系或裁减的时间等。 辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付 款推迟至一年以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系， 但由于这部分职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于 辞退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利 处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工 资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后 各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。 （十九）收入确认原则 1. 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条 件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 79 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测 量。②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总 成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行 处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3. 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照 他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 代销佣金 根据本公司与平煤集团签订的代销协议，平煤集团及其子公司的煤炭产品 委托本公司代理销售。本公司应收平煤集团代销佣金按照本公司当年度实际发 生的销售费用占当年度全部销售收入的比例与当年度本公司代销的销售收入的 乘积计算。 （二十）政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包 括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分 配，分次计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 80 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 （二十一）递延所得税资产、递延所得税负债的确认依据 1. 递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很 可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得 用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 （4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额应当转回。 2. 递延所得税负债的确认依据 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债： 81 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时 性差异，同时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十二)所得税费用的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益， 但不包括下列情况产生的所得税： 1. 企业合并； 2. 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十三）煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法 1. 维简费提取依据及标准 本公司自 2004 年 5 月 1 日起，根据财政部财建[2004]119 号文“关于印发 《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题 的若干规定》的通知”及河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤 炭工业局豫财企[2004]38 号文《关于提高煤炭生产企业维简费计提标准的通知》 的有关规定，本公司维简费计提标准由原煤产量 8.5 元/吨提高到 15 元/吨(其 中包括井巷工程折旧费 2.5 元/吨)；同时，根据河南省财政厅、河南省发展和 改革委员会、河南省煤矿安全监察局、河南省煤炭工业局豫财建[2004]90 号文 “关于转发《财政部国家发展改革委国家煤矿安全监察局关于印发和的通 知》的通知”，该政策执行到 2008 年 4 月 30 日止，自 2008 年 5 月 1 日起，本 公司维简费计提标准调整为原煤产量每吨 8.50 元(其中包括井巷工程折旧费 2.5 元/吨)。 2. 安全费提取依据及标准 82 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在 2005 年 4 月 1 日前，根据财建[2004]119 号文“关于印发《煤炭 生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干 规定》的通知”及豫财建[2004]90 号文“关于转发《财政部 国家发展改革委 国 家煤矿安全监察局 关于印发和的通知》 ”的有关规定，按原煤产量每吨 8 元提取安全费用。 根据财政部财建[2005]168 号文《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加 强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》的有关规定：自 2005 年 4 月 1 日 起，安全费用提取标准不低于每吨 15 元，具体提取标准由各生产企业确定，并 报当地主管税务机关、财政部门、煤炭行业管理部门、煤炭安全监管机构和各 级煤矿安全监察机构备案。本公司自 2005 年 4 月 1 日起，按原煤产量每吨 30 元提取安全费用。 3. 维简费用、安全费核算方法 按照《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会 函[2008]60 号）及《企业会计准则讲解（2008）》的规定，公司在固定资产折 旧外计提的维简费、安全生产费用等费用在利润分配中提取，在所有者权益中 的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报。公司按规定范围使用，购 建相关设备、设施等资产时计入固定资产。对于作为固定资产管理和核算的相 关设备，企业按规定计提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产 储备等相关费用支付安全生产检查与评价支出、安全技能培训及进行应急救援 演练支出等费用性支出，计入当期损益。公司按上述规定将相关储备用于购建 相关设备或相关的费用性支出等时，按照实际使用金额自“盈余公积—专项储 备”结转到“利润分配—未分配利润”，但结转金额以“盈余公积—专项储备” 科目余额冲减至零为限。 （二十四）矿产资源补偿费核算方法 根据国务院令 150 号文《矿产资源补偿费征收管理规定》，本公司按以下方 法计算并缴纳矿产资源补偿费： 矿产资源补偿费＝煤炭产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数 开采回采率系数＝核定开采回采率/实际开采回采率 83 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 上述规定之矿产资源补偿费费率表规定，煤炭企业矿产资源补偿费费率为 1%。 （二十五）迁移及土地塌陷费用、造林育林费、救护费及绿化费核算方法 迁移及土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发 生额计入当期损益。 造林育林费由本公司委托平煤集团进行造林工作，并以该费用实际发生额 计入当期损益。 救护费及绿化费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生 额计入当期损益。 （二十六）企业合并 1. 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体 的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合 并。 2. 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企 业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及 其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等 费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合 并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所 发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中 单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并 日的现金流量。 3. 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 84 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项 直接相关费用作为合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因 企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 (二十七)合并财务报表的编制方法 1. 合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能 够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获 取利益的权力。 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽 然拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被 投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 2. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与 子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来 后编制。 3. 少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有 85 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 4. 超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以 弥补的，该项余额冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司 的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益 所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。 5. 当期增加、减少子公司的合并报表处理 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负 债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产 负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 6. 母公司、子公司会计政策、会计期间的统一 母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政 策、会计期间与母公司保持一致。 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子 公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编 86 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 报财务报表。 子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司 财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 五、会计政策、会计估计变更及差错更正 1、会计政策的变更 财政部财会函[2008]60 号规定：高危行业企业按照规定提取的安全生产费 用，应当按照《企业会计准则讲解（2008） 》中的具体要求处理，在所有者权益 “盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。煤炭企 业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的原则处理。企业 对于上述事项已经进行的处理与本通知要求不一致的，应当按照《企业会计准 则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》进行处理。 《企业会计准则讲解（2008）》规定：企业依照国家有关规定提取的安全费 用以及具有类似性质的的各项费用，应当在所有者权益中的“盈余公积”项下 以“专项储备”项目单独反映。企业按规定标准提取安全费用等时，借记“利 润分配——提取专项储备”科目，贷记“盈余公积——专项储备”科目。按规 定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，按应计入相关资 产成本的金额，借记“固定资产”等科目， 贷记“银行存款”等科目。对于作 为固定资产管理和核算的安全防护设备等，企业应当按规定计提折旧，计入有 关成本费用。按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安 全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，应当计入当期损益，借 记“管理费用”等科目， 贷记“银行存款”等科目。企业按上述规定将安全生 产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出等时，应当按照 实际使用金额在所有者权益内部进行结转。借记“盈余公积——专项储备”科 目，贷记“利润分配——提取专项储备”科目，但结转金额以“盈余公积—— 专项储备”科目余额冲减至零为限。企业未按上述规定进行会计处理的，应当 进行追溯调整。 根据上述规定，经公司第四届董事会第十二次会议决议，自 2008 年 1 月 1 日起改变本公司煤矿维简费、煤炭生产安全费用核算方法，并对公司以前年度 煤矿维简费、煤炭生产安全费用的会计处理进行追溯调整，对上年同期比较财 87 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 务报表进行了重述。改变后的煤矿维简费、煤炭生产安全费用核算方法详见附 注四、（二十三）。 追溯调整涉及的主要是 2007 年 12 月 31 日的资产负债表中存货、固定资产、 其他应付款、长期应付款、递延所得税负债、资本公积、盈余公积、未分配利 润和少数股东权益等项目，2007 年度利润表中营业成本、所得税费用和少数股 东损益等项目。上述会计政策变更对 2007 年度财务报表的影响如下： （1）对 2007 年 12 月 31 日合并资产负债表相关项目的影响 项目 调整前 调增 调减 调整后 存货 277,389,835.40 3,030,282.27 274,359,553.13 固定资产 4,293,430,473.85 958,034,324.09 5,251,464,797.94 调整资产小计 4,570,820,309.25 958,034,324.09 3,030,282.27 5,525,824,351.07 其他应付款 570,810,506.90 138,047,625.84 432,762,881.06 长期应付款 379,367,039.63 312,375,035.63 66,992,004.00 递延所得税负债 296,588.42 396,615,232.91 396,911,821.33 调整负债小计 950,474,134.95 396,615,232.91 450,422,661.47 896,666,706.39 资本公积 3,272,841,268.88 295,070,245.88 2,977,771,023.00 盈余公积 622,866,778.39 135,089,133.65 757,955,912.04 未分配利润 1,136,040,088.37 1,168,269,512.68 2,304,309,601.05 调整归属于母公司所有者权益小计 5,031,748,135.64 1,303,358,646.33 295,070,245.88 6,040,036,536.09 少数股东权益 238,400,150.61 523,069.93 238,923,220.54 调整所有者权益合计 5,270,148,286.25 1,303,881,716.26 295,070,245.88 6,278,959,756.63 88 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）对 2007 年 12 月 31 日母公司资产负债表相关项目的影响 项目 调整前 调增 调减 调整后 存货 273,517,588.16 3,030,282.27 270,487,305.89 固定资产 4,128,883,662.87 958,034,324.09 5,086,917,986.96 调整资产小计 4,402,401,251.03 958,034,324.09 3,030,282.27 5,357,405,292.85 其他应付款 563,020,799.27 141,385,836.18 421,634,963.09 长期应付款 374,160,722.40 307,168,718.40 66,992,004.00 递延所得税负债 296,588.42 396,615,232.91 396,911,821.33 调整负债小计 937,478,110.09 396,615,232.91 448,554,554.58 885,538,788.42 资本公积 3,272,841,268.88 295,070,245.88 2,977,771,023.00 盈余公积 622,866,778.39 133,744,096.69 756,610,875.08 未分配利润 1,136,161,222.21 1,168,269,512.68 2,304,430,734.89 调整所有者权益合计 5,031,869,269.48 1,302,013,609.37 295,070,245.88 6,038,812,632.97 （3）对 2007 年度合并利润表相关项目的影响 项目 调整前 调增 调减 调整后 营业成本 8,415,471,648.72 549,292,432.63 7,866,179,216.09 所得税费用 516,299,544.35 167,632,842.01 683,932,386.36 少数股东损益 -77,449.39 523,069.93 445,620.54 （4）对 2007 年度母公司利润表相关项目的影响 项目 调整前 调增 调减 调整后 营业成本 8,415,471,648.72 547,424,325.74 7,868,047,322.98 所得税费用 516,299,500.10 167,632,842.01 683,932,342.11 2、会计估计的变更 本公司报告期内，未发生会计估计变更事项。 3、差错更正 本公司报告期内，未发生前期会计差错更正事项。 六、税项 1、增值税 89 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司产品销售业务适用增值税，以产品、原材料销售收入为计税依据， 其中：煤炭产品执行 13%的税率，其他执行 17%的税率。 购买原材料、燃料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税 额。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。 根据《财政部国家税务总局关于印发的通知》(财税[2007]75 号),本公司在河南省平顶山市行政辖区内的生产经 营单位自 2007 年 7 月 1 日起购进固定资产的进项税额可以抵扣，并实行按季退 税、年底清算的办法。 2、营业税 本公司本年度按照营业税应税收入的 5%、3%的比例计缴。 3、城建税、教育费附加 本公司城建税按照应缴纳流转税额的 7%、5%的比例计缴；教育费附加按照 应缴纳流转税额的 3%的比例计缴。 4、企业所得税 根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华 人民共和国企业所得税法》，本公司及子公司的企业所得税自 2008 年 1 月 1 日 起，企业所得税税率由 33％调整至 25%。 5、资源税 2005 年 5 月 1 日前，本公司按煤产品销售及自用量每吨煤 1.3 元缴纳资源 税。根据《河南省财政厅河南省地方税务局关于调整煤炭资源税税额标准的通 知》，自 2005 年 5 月 1 日起，资源税税额提高至每吨 4 元。根据《财政部国家 税务总局关于调整焦煤资源税适用税额标准的通知》（财税[2007]15 号），自 2007 年 2 月 1 日起，焦煤的资源税适用税额提高至每吨 8 元。 6、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 90 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 1．子公司 实质上构成对子 注册资本 报告期期末 持股比 表决权 子公司名称 注册地 业务性质 公司的净投资的 （万元） 实际投资额 例(%) 比例(%) 余额 投资煤炭行业，建 许昌市 平宝煤业 筑材料、电子产品、50,000.00 30,000.00 60.00 60.00 襄城县 通讯器材的销售 平顶山市 原煤开采、洗选、 香山矿公司 13,742.00 9,894.24 72.00 72.00 宝丰县 销售 上述子公司均为本公司与其他投资方组建成立，并将其纳入本公司合并财 务报表范围。 2、报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 本公司报告期内合并报表范围未发生变更事项。 3、重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 报告期末 少数股东权益中用于冲 子公司名称 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 少数股东权益 减少数股东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 平宝煤业 199,877,079.32 －50,100.40 香山矿公司 47,385,145.57 －50,100.40 合 计 247,262,224.89 八、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 91 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 25,283.04 104,437.97 银行存款 4,394,731,807.38 2,896,111,549.23 其他货币资金 0.00 0.00 合 计 4,394,757,090.42 2,896,215,987.20 注：本公司货币资金期末较期初增加 1,498,541,103.22 元，增幅 51.74%， 主要原因是公司本年度营业收入较上年增加幅度较大，货款回收比较及时。 2、应收票据 （1）应收票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 1,979,458,083.88 837,652,333.67 商业承兑汇票 154,387,361.60 0.00 合 计 2,133,845,445.48 837,652,333.67 本公司期末应收票据较期初增加 1,296,193,111.81 元，增幅 154.74%，主 要原因是公司本年度营业收入较上年大幅增长，购货方用票据结算增加所致。 （2）本公司期末应收票据中没有用于质押的票据。 （3）本公司期末应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单 位的票据。 （4）本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有 211 份，金额 314,800,802.91 元，此类票据总额、到期日区间如下： 票据种类 份数 到期日区间 汇总金额 银行承兑汇票 51 2009 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 107,590,000.00 银行承兑汇票 69 2009 年 2 月 1 日至 2 月 29 日 79,023,826.00 银行承兑汇票 63 2009 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 88,876,976.91 银行承兑汇票 18 2009 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 18,560,000.00 银行承兑汇票 7 2009 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 16,750,000.00 银行承兑汇票 3 2009 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 4,000,000.00 合 计 211 314,800,802.91 3、应收账款 92 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）应收账款按账龄结构披露 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 比例 金额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 坏账准备 净值 (%) 1 年以内 377,865,930.49 91.20 18,893,296.53 358,972,633.96 31,320,429.09 41.65 1,566,021.45 29,754,407.64 1-2 年 384,514.39 0.09 38,451.44 346,062.95 12,338,956.05 16.41 1,233,895.60 11,105,060.45 2-3 年 5,540,415.15 1.34 1,662,124.55 3,878,290.60 975,661.55 1.30 292,698.47 682,963.08 3-4 年 975,265.11 0.24 633,922.32 341,342.79 2,603,886.83 3.46 1,692,525.21 911,361.62 4-5 年 2,462,541.37 0.59 2,216,287.23 246,254.14 500,454.10 0.66 450,408.69 50,045.41 5 年以上 27,106,165.10 6.54 27,106,165.10 27,461,562.10 36.52 27,461,562.10 合 计 414,334,831.61 100.00 50,550,247.17 363,784,584.44 75,200,949.72 100.00 32,697,111.52 42,503,838.20 （2）应收账款按风险类别披露 2008.12.31 2007.12.31 风险类别 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大的应收账款 317,507,136.84 76.63 15,875,356.84 301,631,780.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 27,106,165.10 6.54 27,106,165.10 27,461,562.10 36.52 27,461,562.10 较大的应收账款 其他不重大应收账款 69,721,529.67 16.83 7,568,725.23 62,152,804.44 47,739,387.62 63.48 5,235,549.42 42,503,838.20 合 计 414,334,831.61 100.00 50,550,247.17 363,784,584.44 75,200,949.72 100.00 32,697,111.52 42,503,838.20 注 1：单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元 （含）以上的应收款项；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收款项，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元以下且账龄五年以上的应收账 款；其余为其他不重大应收账款。 93 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：本公司期末应收账款余额较期初增加 339,133,881.89 元，增幅 450.97%，主要原因是公司本年度营业收入较上年大幅增长，期末尚有部分销货 款没有收回所致。 注 3：本公司本年度实际核销已形成坏账损失的应收账款 772,659.10 元。 该款项不是因关联交易产生的。 注 4：本公司期末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 股东单位款项。 注 5：本公司期末应收账款中欠款金额前五名的单位及余额如下： 序号 单位名称 金额 欠款年限 比例(%) 1 平顶山煤业集团天宏焦化有限责任公司 63,658,280.07 1 年以内 15.36 2 平顶山市平远贸易有限责任公司 46,019,243.03 1 年以内 11.11 3 平顶山市永安运输贸易有限责任公司 38,221,396.10 1 年以内 9.22 4 湖北省煤炭投资开发有限公司 33,632,222.91 1 年以内 8.12 5 湖南大唐燃料开发有限责任公司 32,660,761.74 1 年以内 7.88 合 计 214,191,903.85 51.69 4、预付账款 账 龄 2008.12.31 比例(%) 2007.12.31 比例(%) 1 年以下 124,666,361.77 98.21 120,301,016.85 95.27 1-2 年 358,238.44 0.28 4,736,637.84 3.75 2-3 年 1,027,296.76 0.81 1,094,798.05 0.87 3 年以上 892,198.05 0.70 141,650.80 0.11 合 计 126,944,095.02 100.00 126,274,103.54 100.00 94 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：账龄超过 1 年的预付账款是由于本公司付款后供应商尚未供货所致。 注 2：本公司期末预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 股东单位的款项。 注 3：本公司期末预付账款中有预付安阳钢铁股份有限公司 30,307,595.92 元的材料款。 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例（%） 坏账准备 净值 1 年以内 77,753,227.34 86.59 3,887,661.38 73,865,565.96 86,386,223.58 86.94 4,319,311.18 82,066,912.40 1-2 年 4,267,553.71 4.75 426,755.37 3,840,798.34 5,431,539.99 5.47 543,154.00 4,888,385.99 2-3 年 1,632,515.74 1.82 489,754.72 1,142,761.02 333,427.21 0.33 100,028.16 233,399.05 3-4 年 117,965.22 0.13 76,677.39 41,287.83 764,353.68 0.77 496,828.66 267,525.02 4-5 年 759,391.68 0.85 683,452.51 75,939.17 4,325,777.05 4.35 3,893,200.72 432,576.33 5 年以上 5,259,924.11 5.86 5,259,924.11 0.00 2,124,785.06 2.14 2,124,785.06 0.00 合 计 89,790,577.80 100.00 10,824,225.48 78,966,352.32 99,366,106.57 100.00 11,477,307.78 87,888,798.79 95 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）其他应收款按风险类别披露 2008.12.31 2007.12.31 风险类别 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大的其他应收 33,900,000.00 37.75 1,695,000.00 32,205,000.00 34,000,000.00 34.22 1,700,000.00 32,300,000.00 单项金额不重大但按信用 5,259,924.11 5.86 5,259,924.11 0.00 风险特征组合后该组合的 2,124,785.06 2.14 2,124,785.06 0.00 风险较大的其他应收款 50,630,653.69 56.39 3,869,301.37 46,761,352.32 其他不重大其他应收款 63,241,321.51 63.64 7,652,522.72 55,588,798.79 合 计 89,790,577.80 100.00 10,824,225.48 78,966,352.32 99,366,106.57 100.00 11,477,307.78 87,888,798.79 注 1：单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元（含）以上的其他应收款；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的其他应收款，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元以下且账龄五年以 上的其他应收款；其余为其他不重大其他应收款。 注 2：本公司期末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份股东单位的款项。 注 3：本公司期末其他应收款中有应收平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办 公室款项 33,900,000.00 元。系根据平顶山市发展和改革委员会《关于转发国 家发改委 2007 年中央预算内投资计划的通知》（平发改投资[2007]118 号）和 河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤炭工业局、河南省国土资 源厅《关于下发的通知》 （豫财办建〔2005〕23 号）的规定，本公司为纳入国家综合治理范围的采煤沉 陷区搬迁职工临时代垫的应由搬迁职工承担的购房资金。 注 4：本公司期末其他应收款中欠款金额前五名的单位及余额如下： 96 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 序号 单位名称 金额 欠款年限 比例(%) 1 平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室 33,900,000.00 1 年以内 37.75 2 平顶山双盛选煤有限公司 5,942,000.00 1 年以内 6.62 3 平顶山市集利选煤厂 2,828,664.56 5 年以上 3.15 4 安徽省冶金供销总公司 154,550.55 5 年以上 0.17 5 无锡市龙山煤矿机电公司 146,524.16 5 年以上 0.16 合 计 42,971,739.27 47.85 6、存货 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 174,617,368.01 3,200,437.93 171,416,930.08 176,676,599.54 2,524,601.40 174,151,998.14 库存商品 136,637,874.00 - 136,637,874.00 100,207,554.99 100,207,554.99 合 计 311,255,242.01 3,200,437.93 308,054,804.08 276,884,154.53 2,524,601.40 274,359,553.13 本公司期末存货不存在质押、抵押、担保或其他受限制的情况。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资： 被投资单位 2008.12.31 2007.12.31 上海宝顶能源有限公司（简称“宝顶能源”） 6,949,032.63 6,086,353.69 97 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）联营企业 本企业在被 被投资 业务 本企业持 期末净 本期营业 本期 注册地 投资单位表 单位名称 性质 股比例(%) 资产总额 收入总额 净利润 决权比例(%) 上海市浦 宝顶能源 东新区 商业 49.00 49.00 14,181,699.24 892,665,078.46 3,255,946.93 （3）按权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 本年增 本期权益 本年利润 2008.12.31 原始投资 累计增减 减 增减 分回 宝顶能源 4,900,000.00 1,595,414.00 732,735.06 2,049,032.63 6,949,032.63 注 1：联营企业宝顶能源的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、 会计估计不存在重大差异。 注 2：本公司的长期投资不存在变现及收益汇回的重大限制。 注 3：本公司期末不存在投资单位因市价持续下跌或经营恶化，导致投资 可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可能恢复的 情况，故未计提长期投资减值准备。 8、固定资产 （1）明细情况 98 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 1,084,126,980.14 339,085,814.89 5,731,545.00 1,417,481,250.03 机器设备及办公设备 4,155,730,703.60 1,168,963,255.31 153,516,467.23 5,171,177,491.68 运输工具 106,306,468.62 10,550,783.39 1,263,603.93 115,593,648.08 井巷工程 2,588,346,542.29 468,226,885.15 3,056,573,427.44 合 计 7,934,510,694.65 1,986,826,738.74 160,511,616.16 9,760,825,817.23 累计折旧： 房屋及建筑物 293,456,058.87 50,102,960.41 5,559,598.65 337,999,420.63 机器设备及办公设备 1,664,097,592.11 530,956,145.33 143,905,505.62 2,051,148,231.82 运输工具 39,415,938.37 13,992,283.55 1,216,682.73 52,191,539.19 井巷工程 685,846,501.34 62,095,729.47 747,942,230.81 合 计 2,682,816,090.69 657,147,118.76 150,681,787.00 3,189,281,422.45 固定资产净值： 5,251,694,603.96 1,826,315,122.58 506,465,331.76 6,571,544,394.78 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 机器设备及办公设备 229,806.02 229,806.02 运输工具 井巷工程 合 计 229,806.02 229,806.02 固定资产净额： 5,251,464,797.94 1,826,315,122.58 506,465,331.76 6,571,314,588.76 99 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：本公司本期由在建工程转入固定资产 1,257,346,769.96 元。 注 2：本公司期末没有以固定资产对外抵押、对外担保等情况。 注 3：本公司 2006 年收购朝川矿经营性资产中的房屋产权证明正在办理中。 注 4：本公司期末对固定资产进行检查，未发现固定资产发生减值的情形， 故未计提固定资产减值准备。 （2）经营租赁租出固定资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 固定资产原值： 机器设备 85,266,604.72 99,729,152.54 累计折旧： 机器设备 62,534,956.63 54,937,974.87 固定资产净值： 22,731,648.09 44,791,177.67 （3）固定资产清理 转入清理 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 原因 机器设备及办公设备 10,060,637.06 8,372,523.18 1,161,509.84 17,271,650.40 报废 100 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度 9、在建工程 （1）工程明细情况 本期转入 工程名称 预算数 2007.12.31 本期增加 其他减少数 固定资产数 首山一矿 1,550,246,800.00 779,410,964.61 524,578,006.82 0.00 0.00 香山开拓延伸工程 117,210,000.00 16,848,568.95 25,725,533.40 20,901,460.10 0.00 四矿三水平风井工程 101,000,000.00 91,022,605.00 32,798,200.00 50,914,700.00 72,906,105.00 四矿井下开拓延深工程 100,000,000.00 77,907,820.50 39,249,199.91 82,666,475.00 34,490,545.41 六矿三水平工程 500,000,000.00 56,685,938.94 20,539,248.48 16,247,000.00 60,978,187.42 天安七洗技改工程 149,498,500.00 66,566,681.35 80,556,190.10 147,122,871.45 0.00 十矿三水平进风井 54,000,000.00 52,176,693.00 20,261,326.98 70,351,990.98 2,086,029.00 十一矿二期改扩建 648,568,700.00 512,218,684.88 146,961,556.35 382,678,862.97 35,531,268.18 八洗己组煤工程 152,807,100.00 14,827,579.57 107,191,335.87 122,018,915.44 0.00 十二矿北山进风井井筒 80,000,000.00 46,485,201.00 1,000,000.00 43,250,700.00 4,234,501.00 八矿二井 199,820,000.00 23,058,880.20 68,785,772.78 8,846,494.02 0.00 甲醇项目 2,068,877,000.00 14,725,827.75 2,183,955.32 0.00 0.00 101 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度 朝川矿一井二井工程 17,018,650.00 0.00 16,970,300.00 7,666,550.00 0.00 会议中心 42,800,000.00 0.00 29,537,644.07 0.00 0.00 六矿北风井地面抽放站 10,249,351.50 0.00 10,249,351.50 9,794,918.50 454,433.00 八矿综合自动化信息化系统 16,642,485.60 0.00 16,642,485.60 16,642,485.60 0.00 十矿乘人斜井 28,562,500.00 0.00 33,072,700.00 28,562,500.00 4,510,200.00 其他工程 不适用 71,423,838.26 369,292,630.18 249,680,845.90 172,881,802.38 合 计 1,823,359,284.01 1,545,595,437.36 1,257,346,769.96 388,073,071.39 102 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程发生减值的情形，故未 计提在建工程减值准备。 （3）借款费用资本化金额 本期转入固定 工程名称 2007.12.31 本期增加 其他减少数 2008.12.31 资产数 十一矿二期改扩改建 20,612,088.89 22,236,760.28 23,142,613.29 19,706,235.88 首山一矿 5,588,175.83 23,565,138.52 29,153,314.35 朝川矿一井二井工程 2,706,480.00 2,706,480.00 天安七洗技改工程 4,909,157.62 4,909,157.62 合 计 26,200,264.72 53,417,536.42 28,051,770.91 51,566,030.23 本公司本年度计入在建工程资本化利息为 53,417,536.42 元, 资本化率为 6.67%。 10、无形资产 项 目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.12.31 一、原价合计 684,795,349.45 75,000.00 684,870,349.45 1.土地使用权 168,300,454.00 168,300,454.00 2.采矿权 516,013,900.00 516,013,900.00 3.软件费 480,995.45 75,000.00 555,995.45 二、累计摊销额合计 55,137,110.27 24,614,185.01 79,751,295.28 1.土地使用权 14,990,915.74 3,366,008.92 18,356,924.66 2.采矿权 39,858,879.06 21,213,234.28 61,072,113.34 3.软件费 287,315.47 34,941.81 322,257.28 三、无形资产减值准备累计金额合计 1.土地使用权 2.采矿权 3.软件费 四、无形资产账面价值合计 629,658,239.18 605,119,054.17 1.土地使用权 153,309,538.26 149,943,529.34 2.采矿权 476,155,020.94 454,941,786.66 3.软件费 193,679.98 233,738.17 103 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 11、递延所得税资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 1、可抵扣暂时性差异 26,964,875.76 16,624,920.07 2、可用以后年度税前利润弥补的亏损 3、税款抵减 4、直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税 5、企业合并中产生的递延所得税 6、其他 合 计 26,964,875.76 16,624,920.07 递延所得税资产期末较期初增加 10,339,955.69 元，增幅 62.20%，主要原 因是本公司坏账准备及职工教育经费结余增加导致确认的递延所得税资产增加。 12、资产减值准备 本期减少额 2008.12.31 项 目 2007.12.31 本期计提额 转回 转销 一、坏账准备 44,174,419.30 20,029,909.06 2,057,196.61 772,659.10 61,374,472.65 二、存货跌价准备 2,524,601.40 675,836.53 3,200,437.93 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 229,806.02 229,806.02 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 46,928,826.72 20,705,745.59 2,057,196.61 772,659.10 64,804,716.60 104 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 13、应付账款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 1年以内 2,657,564,253.44 1,549,688,987.20 1-2年 175,904,619.28 21,887,179.78 2-3年 8,465,367.64 3,660,484.00 3年以上 10,415,521.82 10,954,769.74 合 计 2,852,349,762.18 1,586,191,420.72 注 1:账龄超过 1 年的应付账款主要系尚未结清的应付工程及设备款。 注 2：本公司期末应付账款余额较期初增加 1,266,158,341.46 元，增幅 79.82%，主要原因是公司本期生产规模扩大，期末未付的原材料及工程劳务款项 增加所致。 注 3:本公司期末应付平煤集团的款项 29,233,684.19 元，主要是公司购入平 煤集团材料及设备、应付工程款等经营性往来款项所致。 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例(%) 未偿还或未结转的原因 平煤集团 29,233,684.19 1 年以内 1.02 尚未结算 14、预收账款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 560,969,456.49 643,929,340.70 1-2 年 13,438,371.64 6,280,698.50 2-3 年 2,053,499.45 1,808,533.63 3 年以上 2,417,844.27 659,200.27 合 计 578,879,171.85 652,677,773.10 注 1:账龄为一年以上的预收账款系由于客户付款后未及时提货所致。 注 2:本公司期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的 款项。 105 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 15、应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本期增加额 本期支付额 2008.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 157,956,203.133,306,804,921.74 3,157,518,394.96 307,242,729.91 二、职工福利费 209,479,457.70 209,479,457.70 三、社会保险费 5,807,900.91 601,355,287.36 595,005,783.13 12,157,405.14 其中：1．医疗保险费 188,083,049.00 188,083,049.00 2．基本养老保险费 5,454,313.76 377,941,639.57 371,238,548.19 12,157,405.14 3．年金缴费 4．失业保险费 4,922,814.28 4,922,814.28 5．工伤保险费 353,587.15 30,407,784.51 30,761,371.66 6．生育保险费 四、住房公积金 186,282,741.10 180,178,868.10 6,103,873.00 五、工会经费 12,742,947.78 53,392,876.70 48,921,794.45 17,214,030.03 六、职工教育经费 21,030,199.24 53,392,876.70 30,560,062.99 43,863,012.95 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 115,392,607.84 115,392,607.84 其中：以现金结算的股份支付 合 计 197,537,251.064,526,100,769.14 4,337,056,969.17 386,581,051.03 注：本公司期末应付职工薪酬余额较期初增加 189,043,799.97 元，增幅 95.70%，主要原因是报告期应付职工跨月工资增加和结余的职工教育经费增加。 106 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 16、应交税费 税 种 2008.12.31 2007.12.31 增值税 182,061,132.92 80,452,537.25 营业税 3,033,880.66 1,756,100.23 城建税 41,149,109.04 19,439,430.80 企业所得税 71,439,844.45 -7,715,364.13 房产税 2,677,549.65 890,281.13 土地使用税 3,955,745.66 1,550,617.37 个人所得税 43,064,858.62 11,635,345.29 教育费附加 27,729,416.50 5,917,287.40 资源税 46,390,253.62 16,440,557.98 矿产资源补偿费 42,550,072.50 26,093,617.86 应抵扣固定资产增值税 -49,168,844.97 -18,872,875.27 其他税金 608,755.00 -43,937.33 合 计 415,491,773.65 137,543,598.58 应交税费期末较期初增加 277,948,175.07 元，增幅 202.08%，主要原因是 本公司本年度销售收入大幅增加，引起期末应交增值税和企业所得税增加所致。 17、其他应付款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 1年以内 474,229,607.98 382,670,671.83 1-2年 52,647,262.95 44,155,504.80 2-3年 13,228,249.95 3,608,382.19 3年以上 4,002,751.26 2,328,322.24 合 计 544,107,872.14 432,762,881.06 本公司期末其他应付款中主要大额应付款项如下： 项 目 金额 备注 职工风险抵押金 70,011,206.88 技术开发费 38,630,497.57 平煤建工集团 33,939,263.65 采矿权 33,496,002.00 详见附注八、20 107 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 18、一年内到期的非流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 借款条件 工行平顶山分行 60,000,000.00 担保借款 建行平顶山分行 150,000,000.00 83,000,000.00 信用借款 合 计 210,000,000.00 83,000,000.00 本公司期末一年内到期的非流动负债 210,000,000.00 元是一年内到期的长 期借款。其中为本公司在工行平顶山分行借款提供担保的担保方为平煤集团。 19、长期借款 借款单位 2008.12.31 2007.12.31 借款条件 建行平顶山分行 207,000,000.00 207,000,000.00 信用借款 建行平顶山分行 500,000,000.00 290,000,000.00 保证借款 工行平顶山分行 210,000,000.00 300,000,000.00 保证借款 工行平顶山分行 112,000,000.00 信用借款 宝钢集团财务公司 36,000,000.00 信用借款 农行平顶山分行 261,000,000.00 261,000,000.00 平煤集团委托贷款 合 计 1,326,000,000.00 1,058,000,000.00 注 1：本公司为子公司平宝煤业在建行平顶山分行贷款 300,000,000.00 元 提供担保。 注 2：平煤集团为本公司在工行平顶山分行贷款 210,000,000.00 元、建行 平顶山分行贷款 200,000,000.00 元提供担保。 注 3：平煤集团为本公司提供委托贷款 197,000,000.00 元，为本公司之子 公司平宝煤业提供委托贷款 64,000,000.00 元。 平煤集团于 2006 年 4 月公开平价发行了 10 亿元人民币公司债券。根据国家 发展和改革委员会发改财金[2006]539 号文件批准的公司债券的使用用途，其中 部分资金将专款专用于本公司首山一矿、十一矿改扩建、50 万吨甲醇以及综采 综掘机械化技改项目。其中，首山一矿使用 6,400.00 万元，十一矿改扩建使用 8,800.00 万元，50 万吨甲醇使用 35,000.00 万元，综采综掘机械化技改项目使 用 10,900.00 万元。 根据 2006 年 4 月 22 日本公司与平煤集团签订的关于平煤集团将部分公司债 券募集资金用于本公司项目建设的框架协议，本公司将以委托贷款等方式合法使 108 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 用发债资金。平煤集团按发行公司债券的年利率 4%向本公司收取利息费用；同 时本公司需按使用发债资金的金额和期限，分摊平煤集团公司债券发行费用。本 公司使用发债资金的期限为 10 年，从 2006 年 4 月 6 日至 2016 年 4 月 5 日止。 2006 年 6 月 30 日，平煤集团委托农行平顶山分行将其发行公司债券募集的 部分资金计 8,800.00 万元转贷给本公司，专门用于本公司十一矿改扩建项目。 年利率 4%，本公司承担债券发行费用 2,019,275.00 元，贷款本金中 4,400.00 万元需于 2015 年 4 月 5 日归还，剩余 4,400.00 万元及利息于 2016 年 4 月 5 日 归还。 2007 年 3 月 14 日，平煤集团委托农行平顶山分行将其发行公司债券募集的 部分资金计 10,900.00 万元转贷给本公司，专门用于综采纵掘机械化技改项目。 年利率 4%，本公司承担债券发行费用 2,357,500.00 元，贷款本金中 5,450.00 万元需于 2015 年 4 月 5 日归还，剩余 5,450.00 万元及利息于 2016 年 4 月 5 日 归还。 2007 年 8 月 21 日，平煤集团委托农行平顶山分行将其发行公司债券募集的 部分资金计 6,400.00 万元转贷给本公司之子公司平宝煤业，专门用于平宝煤业 首山一矿项目建设。年利率 4%，平宝煤业承担债券发行费用 1,527,700.00 元， 贷款本金中 3,200 万元需于 2015 年 4 月 5 日归还，剩余 3,200 万元于 2016 年 3 月 31 日归还。 20、长期应付款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 应付采矿权转让款（扣除一年内到期部分） 33,496,002.00 66,992,004.00 根据本公司与平煤集团 2005 年 12 月 17 日签订的关于五矿、十矿、十二矿 采矿权转让的补充协议：十二矿采矿权转让价款由本公司分两次直接支付给河南 省国土资源厅，在申请办理采矿权许可证前缴纳 18,619,800.00 元，余款在 2006 年 6 月 20 日前缴纳；五矿及十矿的采矿权转让价款由本公司分六次支付给国土 资源部，第一年支付全部价款的 10%，剩余价款由第二年至第六年的五年期间于 每年 6 月 30 日前平均支付全部价款的 18%。本公司按下列具体付款进度表将未 付金额分别列入其他应付款及长期应付款项下： 109 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 年 度 金 额 2005年(已支付) 29,228,690.00 2006年(已支付) 58,496,002.00 2007年(已支付) 33,496,002.00 2008年(已支付) 33,496,002.00 2009年及以后 66,992,004.00 合 计 221,708,700.00 21、专项应付款 种 类 2007.12.31 本期增加 本期结转 2008.12.31 十一矿改扩建工程专项资金基建拨款 36,850,000.00 36,850,000.00 0.00 本公司十一矿期末改扩建工程专项资金基建拨款系河南省财政厅根据豫财 办建[2005]285 号文拨付给本公司的国债资金基建支出拨款，专门用于本公司十 一矿改扩建项目。根据河南省煤炭工业局豫煤财[2005]276 号文，以上拨款已于 2008 年 12 月 31 日基建项目完成后转作资本公积并由国家专门享有。 22、递延所得税负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 1、应纳税暂时性差异 487,365,548.41 396,911,821.33 2、直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税 3、企业合并中产生的递延所得税 4、其他 合 计 487,365,548.41 396,911,821.33 23、其他非流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 朝川矿煤矿产业升级改造 9,460,000.00 根据河南省财政厅豫财办［2007］178 号《关于下达 2007 年国债专项资金 基建支出预算（拨款）的通知》，河南省财政厅 2008 年 12 月 31 日对本公司朝川 矿拨款 946 万元，用于朝川矿煤矿产业升级改造贷款贴息，公司将其归类于与资 产相关的政府补助，计入递延收益。 110 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 24、股本 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 项 目 发行 送 公积金 其 小 比例 数量 比例(%) 数量 新股 股 转股 他 计 (%) 一、有限售条件股份 638,041,340 59.37 638,041,340 59.37 1、国家持股 22,626,840 2.11 22,626,840 2.11 2、国有法人持股 615,414,500 57.26 615,414,500 57.26 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 436,681,000 40.63 436,681,000 40.63 1、人民币普通股 436,681,000 40.63 436,681,000 40.63 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,074,722,340 100.00 1,074,722,340 100.00 111 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 25、资本公积 类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 2,973,859,548.00 2,973,859,548.00 其他资本公积 3,911,475.00 36,850,000.00 40,761,475.00 合 计 2,977,771,023.00 36,850,000.00 3,014,621,023.00 注 1：其他资本公积增加的原因详见附注八、21。 注 2：公司资本公积年初数调减 295,070,245.88 元的原因，详见附注五、1。 26、盈余公积 类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 755,615,838.12 263,936,628.69 1,019,552,466.81 任意盈余公积 专项储备 2,340,073.92 1,102,457,077.78 1,100,409,515.05 4,387,636.65 合 计 757,955,912.04 1,373,323,035.34 1,107,338,843.92 1,023,940,103.46 注 1：依据财会函[2000]7 号文《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示 的复函》，本公司以母公司当期净利润为依据，提取 10%的法定盈余公积。 注 2：公司盈余公积年初数调增 135,089,133.65 元的原因，详见附注五、1。 112 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 27、未分配利润 项 目 2008.12.31 2007.12.31 上年年末余额 2,304,309,601.05 330,375,030.96 加：会计政策变更 826,107,177.32 前期差错更正 本年年初余额 2,304,309,601.05 1,156,482,208.28 加：本期利润转入 2,660,863,119.98 1,484,113,029.53 盈余公积弥补亏损 专项储备转入 1,100,409,515.05 1,168,484,981.08 减：提取法定盈余公积 263,936,628.69 148,288,912.64 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 1,102,457,077.78 1,169,480,018.04 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 545,958,948.72 187,001,687.16 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 4,153,229,580.89 2,304,309,601.05 注：公司未分配利润年初数调增 1,168,269,512.68 元的原因，详见附注五、1。 28、营业收入 （1）明细情况 收入类别 2008年度 2007年度 主营业务收入 10,630,011,646.21 16,564,604,866.27 其他业务收入 430,922,705.94 815,998,977.50 113 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 17,380,603,843.77 11,060,934,352.15 本公司营业收入与上年相比增加 6,319,669,491.62 元，增长幅度 57.14%，主要 原因是本年度煤炭产品生产规模及销售量增加、同时售价提高导致产品销售收入增 加所致。 （2）主营业务收入按产品品种列示 项 目 2008 年度 2007 年度 混煤 6,983,338,136.03 4,862,667,878.14 冶炼精煤 8,397,461,773.75 4,515,664,702.29 其他洗煤 576,811,790.19 525,649,816.25 材料销售 580,320,527.63 699,485,530.42 产品代销收入 26,672,638.67 26,543,719.11 合 计 16,564,604,866.27 10,630,011,646.21 （3）本公司前五名客户销售情况 项 目 2008 年度 2007 年度 销售收入总额 7,900,485,579.26 3,026,969,171.02 占全部销售收入的比例(%) 47.69 28.48 29、营业成本 （1）明细情况 成本类别 2008年度 2007年度 主营业务成本 10,991,995,862.82 7,440,286,437.55 其他业务成本 810,597,059.73 425,892,778.54 合 计 11,802,592,922.55 7,866,179,216.09 本公司营业成本与上年相比增加 3,936,413,706.46 元，增长幅度 50.04%，主要 原因是本年度随着煤炭产品生产规模及销售量增加，相应产品销售成本增加所致。 （2）主营业务成本按产品品种列示 项 目 2008 年度 2007 年度 混煤 5,532,001,957.35 3,297,712,602.14 冶炼精煤 4,349,044,187.33 2,975,190,559.15 114 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 其他洗煤 533,286,814.44 470,910,965.80 材料销售 577,662,903.70 696,472,310.46 产品代销收入 合 计 10,991,995,862.82 7,440,286,437.55 30、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2008年度 2007年度 营业税 5%、3% 4,519,611.68 3,734,682.71 资源税 4 元/吨、8 元/吨 76,838,402.77 73,773,543.08 城市维护建设税 7%、5% 106,334,664.49 64,774,089.66 教育费附加 3% 47,210,490.44 28,913,126.90 合 计 234,903,169.38 171,195,442.35 本公司本年度营业税费较上年增加 63,707,727.03 元，增长幅度 37.21%，主要 原因是本年度缴纳的增值税增加，按应纳增值税附征的城建税和教育费附加相应增 加，同时本年度煤炭销量较上年度有所增加，按煤炭销量计征的资源税相应增加。 31、销售费用 项 目 2008年度 2007年度 销售费用 165,005,051.83 122,047,982.48 本公司本年度销售费用较上年增加 42,957,069.35 元，增长幅度 35.20%，主要 原因是本年度随着煤炭产品生产规模及销售量增加导致销售费用增加。 32、管理费用 项 目 2008年度 2007年度 管理费用 986,744,105.81 722,417,491.43 本公司本年度管理费用较上年增加 264,326,614.38 元，增长幅度 36.59%，主要 原因是计入管理费用的应付职工薪酬、修理费用、技术开发费及税费支出等增加所 致。 33、财务费用 115 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 利息支出 54,625,771.63 29,950,426.97 减：利息收入 51,446,755.94 18,166,160.61 资金占用费收入 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 415,057.93 600,165.44 合 计 3,594,073.62 12,384,431.80 本年度财务费用较上年减少 8,790,358.18 元，减幅 70.98%,主要原因是利息收 入增加额大于利息支出增加额所致。 116 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 34、资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 一、坏账损失 17,972,712.45 3,682,758.28 二、存货跌价损失 675,836.53 -534,741.36 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 18,648,548.98 3,148,016.92 公司本年度资产减值损失较上年度增加15,500,532.06元，增幅492.39%,主要原 因是本年度计提的坏账准备和存货跌价准备较上年度增加所致。 117 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 35、投资收益 产生投资收益的来源 2008年度 2007年度 股权转让收益 权益法核算的投资收益 1,595,414.00 814,150.07 成本法核算的投资收益 227,638.72 合 计 1,595,414.00 1,041,788.79 36、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 1、非流动资产处置利得合计 91,214.39 11,740,163.67 其中：固定资产处置利得 91,214.39 11,740,163.67 无形资产处置利得 2、非流货币性资产交换利得合计 3、债务重组利得合计 4、政府补助 1,550,000.00 5、盘盈利得 6、捐赠利得 7、罚款收入 956,122.00 8、其他 2,123,537.10 5,689,199.83 合 计 4,720,873.49 17,429,363.50 注1：本公司营业外收入较上年减少12,708,490.01 元，减幅72.91%,主要原因 是本年度发生处置固定资产收入较上年度大幅减少所致。 注2：依据平顶山市环境保护局平环计资[2007]10号《环保专项资金拨款通知 书》，平顶山市环境保护局于2008年12月31日对本公司十矿拨环保专项资金55万元， 用于十矿矸石山治理项目，公司将其归类于与收益相关的政府补助，计入营业外收 入。 依据河南省财政厅豫财办［2006］252号《关于下达2006年矿产资源保护项目补 118 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 助经费预算的通知》，河南省财政厅2008年10月31日对本公司十三矿拨款100万元， 用于十三矿汝河下及承压水体下综放开采技术应用，公司将其归类于与收益相关的 政府补助，计入营业外收入。 37、营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 1、非流动资产处置损失合计 801,783.98 430,563.96 其中：固定资产处置损失 801,783.98 430,563.96 无形资产处置损失 2、非流货币性资产交换损失合计 3、债务重组损失合计 4、盘亏损失 5、公益性捐赠支出 107,200.00 6、非常损失 7、赔偿金、罚款 17,726,382.06 9,643,737.66 8、非公益性捐赠支出 195,546.00 9、其他 603,651,577.68 3,467,585.32 合 计 622,482,489.72 13,541,886.94 本公司本年度营业外支出较上年增加 608,940,602.78 元,增幅 4496.72%,主要原 因是根据财政部财企〔2008〕33 号《财政部关于独立工矿区和林区职工住房整体搬 迁有关财务问题的通知》和河南省财政厅豫财办企〔2008〕33 号《关于转发〈财政 部关于独立工矿区和林区职工住房整体搬迁有关财务问题的通知〉的通知》有关规 定，本公司对纳入搬迁范围的职工住房进行了回购，回购资金 600,518,308.43 元， 列入营业外支出，在现金流量表中作为支付给职工以及为职工支付的现金反映。 38、所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 本期所得税费用 803,633,873.65 510,437,241.80 119 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税费用 80,113,771.39 173,495,144.56 合 计 883,747,645.04 683,932,386.36 本公司本年度所得税费用较上年度增加 199,815,258.68 元, 增长幅度 29.22%， 主要原因是本年度实现的利润增加，相应负担的企业所得税费用增加。 39、政府补助 种 类 2008 年度 2007 年度 一、与资产相关的政府补助 9,460,000.00 朝川矿煤矿产业升级改造项目贷款贴息 9,460,000.00 二、与收益相关的政府补助 1,550,000.00 十矿矸石山治理项目 550,000.00 十三矿矿产资源保护项目补助经费 1,000,000.00 合 计 11,010,000.00 注：详见附注八、23 其他流动负债和八、36 营业外收入。 40、现金流量表 120 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）现金流量表补充资料 补 充 资 料 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,669,202,124.33 1,484,558,650.07 加：资产减值准备 18,648,548.98 3,148,016.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 657,147,118.76 593,191,341.07 无形资产摊销 24,614,185.01 21,278,359.41 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -91,214.39 -11,309,599.71 （收益以“－”号填列）d 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 801,783.98 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,594,073.62 11,784,266.36 投资损失（收益以“－”号填列） -1,595,414.00 -1,041,788.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,339,955.69 5,565,714.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 90,453,727.08 167,919,514.90 存货的减少（增加以“－”号填列） -33,695,250.95 -47,514,446.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,609,221,403.06 -543,818,290.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,901,030,298.14 717,992,142.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,710,548,621.81 2,401,753,880.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,394,757,090.42 2,896,215,987.20 减：现金的期初余额 2,896,215,987.20 1,868,287,898.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,498,541,103.22 1,027,928,088.84 121 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）现金及现金等价物 项 目 2008.12.31 2007.12.31 一、现金 4,394,757,090.42 2,896,215,987.20 其中：库存现金 25,283.04 104,437.97 可随时用于支付的银行存款 4,394,731,807.38 2,896,111,549.23 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,394,757,090.42 2,896,215,987.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 （3）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 1、差旅费 19,198,546.61 36,287,393.46 2、租赁费 70,286,973.68 66,738,275.83 3、保险费 5,423,983.42 2,021,511.28 4、业务招待费 7,414,994.91 7,056,292.72 5、赔偿款 31,621,217.37 31,106,406.34 6、会议费 4,374,014.50 1,312,431.63 7、广告费 5,492,931.00 5,594,384.06 合 计 143,812,661.49 150,116,695.32 122 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 “新收购三矿经营性资产”余款 305,875,333.07 九、母公司财务报表有关项目注释 1、应收账款： （1）应收账款按账龄结构披露 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例(%) 坏账准备 净值 1 年以内 384,119,393.29 91.33 18,893,296.53 365,226,096.76 31,320,429.09 41.65 1,566,021.45 29,754,407.64 1-2 年 384,514.39 0.09 38,451.44 346,062.95 12,338,956.05 16.41 1,233,895.60 11,105,060.45 2-3 年 5,540,415.15 1.32 1,662,124.55 3,878,290.60 975,661.55 1.30 292,698.47 682,963.08 3-4 年 975,265.11 0.23 633,922.32 341,342.79 2,603,886.83 3.46 1,692,525.21 911,361.62 4-5 年 2,462,541.37 0.59 2,216,287.23 246,254.14 500,454.10 0.66 450,408.69 50,045.41 5 年以上 27,106,165.10 6.44 27,106,165.10 0.00 27,461,562.10 36.52 27,461,562.10 0.00 合 计 420,588,294.41 100.00 50,550,247.17 370,038,047.24 75,200,949.72 100.00 32,697,111.52 42,503,838.20 123 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）应收账款按风险类别披露 2008.12.31 2007.12.31 风险类别 比例 金额 坏账准备 净值 金额 比例(% 坏账准备 净值 (%) 单项金额重大的应收账款 317,507,136.84 75.50 15,875,356.84 301,631,780.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 27,106,165.10 6.44 27,106,165.10 27,461,562.10 36.52 27,461,562.10 较大的应收账款 其他不重大应收账款 75,974,992.47 18.06 7,568,725.23 68,406,267.24 47,739,387.62 63.48 5,235,549.42 42,503,838.20 合 计 420,588,294.41 100.00 50,550,247.17 370,038,047.24 75,200,949.72 100.00 32,697,111.52 42,503,838.20 注 1：单项金额重大的应收账款，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元（含） 以上的应收款项；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款， 是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元以下且账龄五年以上的应收款项；其余为 其他不重大应收账款。 注 2：本公司期末应收账款余额较期初增加 345,387,344.69 元，增幅 459.29%， 主要原因是公司本年度营业收入较上年大幅增长，期末尚有部分销货款没有收回所 致。 注 3：本公司本年度实际核销已形成坏账损失的应收账款 772,659.10 元。该款 项不是因关联交易产生的。 注 4：本公司期末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东 单位款项。 124 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 注 5：本公司期末应收账款中欠款金额前五名的单位及余额如下： 序号 单位名称 金额 欠款年限 比例(%) 1 平顶山煤业集团天宏焦化有限责任公司 63,658,280.07 1 年以内 15.14 2 平顶山市平远贸易有限责任公司 46,019,243.03 1 年以内 10.94 3 平顶山市永安运输贸易有限责任公司 38,221,396.10 1 年以内 9.09 4 湖北省煤炭投资开发有限公司 33,632,222.91 1 年以内 8.00 5 湖南大唐燃料开发有限责任公司 32,660,761.74 1 年以内 7.77 合 计 214,191,903.85 50.94 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例(%) 坏账准备 净值 1 年以内 76,944,654.35 86.97 3,847,232.72 73,097,421.63 137,684,620.83 93.37 4,479,497.50 133,205,123.33 1-2 年 4,267,553.71 4.82 426,755.37 3,840,798.34 2,477,813.61 1.68 247,781.36 2,230,032.25 2-3 年 1,632,515.74 1.85 489,754.73 1,142,761.01 333,427.21 0.23 100,028.16 233,399.05 3-4 年 117,965.22 0.13 76,677.39 41,287.83 764,353.68 0.52 496,828.66 267,525.02 4-5 年 259,391.68 0.29 233,452.51 25,939.17 4,075,777.05 2.76 3,668,200.72 407,576.33 5 年以上 5,259,924.11 5.94 5,259,924.11 0.00 2,124,785.06 1.44 2,124,785.06 0.00 合 计 88,482,004.81 100.00 10,333,796.83 78,148,207.98 147,460,777.44 100.00 11,117,121.46 136,343,655.98 125 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）其他应收款按风险类别披露 2008.12.31 2007.12.31 风险类别 比例 比例 金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值 (%) (%) 单项金额重大的其他应收款 33,900,000.00 38.31 1,695,000.00 32,205,000.00 83,298,397.35 56.49 1,700,000.00 81,598,397.35 单项金额不重大但按信用风险特征组合 5,259,924.11 5.95 5,259,924.11 0.00 2,124,785.06 1.44 2,124,785.06 0.00 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 49,322,080.70 55.74 3,378,872.72 45,943,207.98 62,037,595.03 42.07 7,292,336.40 54,745,258.63 合 计 88,482,004.81 100.00 10,333,796.83 78,148,207.98 147,460,777.44 100.00 11,117,121.46 136,343,655.98 注 1：单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元（含） 以上的其他应收款；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收 款，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元以下且账龄五年以上的其他应收款； 其余为其他不重大其他应收款。 注 2：本公司期末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股 东单位的款项。 注 3：本公司期末其他应收款中有应收平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室款 项 33,900,000.00 元。 注 4：本公司期末其他应收款中欠款金额前五名的单位及余额如下： 序号 单位名称 金额 欠款年限 比例(%) 1 平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室 33,900,000.00 1 年以内 38.31 2 平顶山双盛选煤有限公司 5,942,000.00 1 年以内 6.72 3 平顶山市集利选煤厂 2,828,664.56 5 年以上 3.20 4 安徽省冶金供销总公司 154,550.55 5 年以上 0.17 5 无锡市龙山煤矿机电公司 146,524.16 5 年以上 0.17 合 计 42,971,739.27 48.57 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 126 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位 2008.12.31 2007.12.31 1、宝顶能源 6,949,032.63 6,086,353.69 2、平宝煤业 300,000,000.00 300,000,000.00 3、香山矿公司 98,942,400.00 98,942,400.00 合 计 405,891,432.63 405,028,753.69 （2）联营企业：详见附注八、7、(2)。 （3）按权益法核算的长期股权投资：详见附注八、7、(3)。 （4）按成本法核算的长期股权投资： 被投资单位 2008.12.31 2007.12.31 平宝煤业 300,000,000.00 300,000,000.00 香山矿公司 98,942,400.00 98,942,400.00 合 计 398,942,400.00 398,942,400.00 4、营业收入 （1）明细情况 收入类别 2008年度 2007年度 主营业务收入 16,289,487,861.58 10,630,011,646.21 其他业务收入 812,719,300.45 430,922,705.94 合 计 17,102,207,162.03 11,060,934,352.15 本公司营业收入与上年相比增加 6,041,272,809.88 元，增长幅度 54.62%，主要 原因是本年度煤炭产品生产规模及销售量大幅增加、同时售价提高导致产品销售收 入增加所致。 （2）主营业务收入按产品品种列示 项 目 2008 年度 2007 年度 混煤 6,799,733,280.47 4,862,667,878.14 冶炼精煤 8,320,238,357.80 4,515,664,702.29 其他洗煤 570,968,869.83 525,649,816.25 材料销售 571,874,714.81 699,485,530.42 127 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 产品代销收入 26,672,638.67 26,543,719.11 合 计 16,289,487,861.58 10,630,011,646.21 （3）本公司前五名客户销售情况 项 目 2008 年度 2007 年度 销售收入总额 7,900,485,579.26 3,026,969,171.02 占全部销售收入的比例(%) 48.50 28.48 5、营业成本 （1）明细情况 成本类别 2008年度 2007年度 主营业务成本 10,811,045,790.62 7,442,154,544.44 其他业务成本 807,208,556.60 425,892,778.54 合 计 11,618,254,347.22 7,868,047,322.98 本公司营业成本与上年相比增加 3,750,207,024.24 元，增长幅度 47.66%，主要 原因是本年度随着煤炭产品生产规模及销售量大幅增加，相应产品销售成本增加所 致。 （2）主营业务成本按产品品种列示 项 目 2008 年度 2007 年度 混煤 5,385,017,402.70 3,299,580,709.03 冶炼精煤 4,307,004,636.95 2,975,190,559.15 其他洗煤 529,847,399.44 470,910,965.80 材料销售 589,176,351.53 696,472,310.46 产品代销收入 合 计 10,811,045,790.62 7,442,154,544.44 6、投资收益：详见附注八、35。 十、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 纳入本公司合并财务报表范围的子公司与本公司采用的会计政策一致，不存在 母、子公司采用会计政策不一致的影响。 十一、关联方关系及其交易 128 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （一）关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 1、母、子公司 （1）母、子公司及最终控制方概况 组织机构代 企业名称 业务性质 注册地址 与本企业关系 码 国有资产监督 河南省国资委 郑州市黄河路 38 号 最终控制方 管理机构 对煤炭、化工和矿业 河南省平顶山市矿 母公司的母 中国平煤神马集团 6831745－2 的投资和管理 工中路 21 号院 公司 开采和销售原煤及 河南省平顶山市矿 平煤集团 16999194-6 母公司 加工煤产品 工中路 21 号院 投资煤炭行业,建筑 河南许昌市襄城县 平宝煤业 76314008-7 材料、电子产品、通 子公司 紫云镇 讯器材的销售 原煤开采、洗选，销 宝丰县周庄镇牛庄 香山矿公司 67007733-0 子公司 售 村 注 1：本公司与上海宝钢国际经济贸易有限公司共同发起设立河南平宝煤业有限 公司（以下简称平宝煤业），于 2004 年 6 月 5 日经襄城县工商行政管理局批准注册 成立。本公司以货币出资 180,000,000.00 元,占平宝煤业注册资本 300,000,000.00 元的 60%,2006 年 1 月 27 日平宝煤业增加实收资本 200,000,000.00 元,本公司按成 立时的出资比例增加货币资金出资 120,000,000.00 元。平宝煤业本次注册资本变动 后，本公司共对平宝煤业出资 300,000,000.00 元,出资比例为 60%。 注 2：本公司与河南宝丰国有资产管理中心共同发起设立平顶山天安煤业香山矿 有限公司（以下简称“香山矿公司”），于 2007 年 12 月 26 日经宝丰县工商行政管理 局批准注册成立。本公司出资 9,894.24 万元,占香山矿公司注册资本 13,742.00 万 元的 72%。 （2）母、子公司注册资本及其变化 (单位：万元) 129 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 平煤集团 691,769.00 90,362.00 782,131.00 平宝煤业 50,000.00 50,000.00 香山矿公司 13,742.00 13,742.00 (3)母公司对公司及公司对子公司的持股比例和表决权比例 (单位：万元) 企业名称 2007.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2008.12.31 比例(%) 平煤集团 63,652.6840 59.2271 63,652.6840 59.2271 平宝煤业 30,000.00 60.00 30,000.00 60.00 香山矿公司 9,894.24 72.00 9,894.24 72.00 130 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 2、 其余关联方 企业名称 组织机构代码 与本企业的关系 平顶山煤业(集团)爆破器材有限责任公司(“爆破器材公司”) 17178078-5 平煤集团的控股子公司 河南东联机械制造有限责任公司(“东联公司”) 17178036-3 平煤集团的控股子公司 河南天宏焦化(集团)有限责任公司(“天宏焦化”) 17175238-9 平煤集团的控股子公司 平煤建工集团有限公司(“建工集团”) 70676302-6 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)三环有限责任公司(“三环公司”) 17178044-3 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)高庄矿有限责任公司(“高庄矿”) 77216542-X 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)大庄矿有限责任公司(“大庄矿”) 77216541-1 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)天力有限责任公司(“天力公司”) 17177949-3 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)香山多种经营公司(“香山公司”) 17175169-3 平煤集团的控股子公司 河南飞行化工集团(“飞行化工”) 17175648-6 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)物资经营公司(“物资经营公司”) 61486568-2 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)朝川矿(“朝川矿”) 17741559-4 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)香山矿有限责任公司(“香山矿”) 75074947-5 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业(集团)许昌首山焦化有限公司(“首山焦化”) 77940756-7 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业集团朝川焦化有限公司(“朝川焦化”) 74072047-6 平煤集团的控股子公司 平顶山泰克斯特高级润滑油有限公司(“泰克斯特公司”) 61486518-0 平煤集团的控股子公司 平煤（集团）中南汽车贸易服务有限公司(“中南汽车贸易公司”) 74578200-0 平煤集团的控股子公司 平顶山七星煤业有限责任公司(“七星煤业”) 79915597-7 平煤集团的控股子公司 平煤天成环保设备厂(“天成设备”) 17177870-6 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业（集团）设计院有限公司(“平煤设计院”) 87179611-2 平煤集团的控股子公司 上海宝顶能源有限公司(“宝顶能源”) 76470236-0 本公司的参股公司 河南兴平工程管理有限公司(“兴平工程”) 17177923－1 平煤集团的控股子公司 平煤集团天成环保工程有限责任公司(“天成环保”) 75227370－6 平煤集团的控股子公司 平顶山煤业集团天蓝能源发展有限公司(“天蓝能源”) 73741026－6 本公司董事施加重大影响的其他企业 平煤集团蓝天化工股份有限公司(“蓝天化工”) 79678579－7 平煤集团的控股子公司 平顶山市瑞平煤电有限公司(“瑞平煤电”) 76169555－6 平煤集团的控股子公司 平顶山天泰选煤有限公司(“天泰选煤”) 66886065－X 本公司董事施加重大影响的其他企业 131 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 平顶山金鼎煤化科技有限公司(“金鼎煤化”) 66885422－5 本公司董事施加重大影响的其他企业 上海矿晟矿山设备工程有限公司(“上海矿晟”) 66606427－0 本公司董事施加重大影响的其他企业 （二）关联方交易 1、已纳入本公司合并财务报表范围的子公司与本公司及子公司之间的关联交易 均已作抵销。 2、重要的关联方经营及管理协议 本公司与平煤集团签订以下重要协议。本公司董事会及董事确认这些协议是按 本公司正常业务所需及合理的商业条款签订。 （1）综合服务协议 根据 2005 年 3 月 12 日本公司与平煤集团及其下属控股子公司签订的综合服务 协议及相关补充协议，平煤集团及其下属控股子公司向本公司提供铁路运输、供电、 供水、造林、地质勘探、设备修理服务，有关服务的收费标准按相关政府部门规定 之价格，市场价格或实际成本加成原则重新予以拟定。该等协议有效期自 2005 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止。 经公司第三届董事会 2007 年第一次会议于 2007 年 4 月 8 日审议通过、并于 2007 年 4 月 8 日与平煤集团共同对部分条款进行了修订。主要修订内容为： “平煤集团及 其下属控股子公司向本公司提供铁路运输、供电、供水、造林、地质勘探、设备修 理、洗煤加工服务等”；“本协议有效期为八年。自 2007 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止”； “洗煤加工服务：定价依据为市场价格（无市场价，采用成本加成法） ； 费用标准为成本（材料、工时）加合理利润（利润率不超过 10%） 。” 经公司第四届董事会第八次会议于 2008 年 8 月 16 日审议通过《关于增加综合 服务协议条款的议案》，对原《综合服务协议》进行修定，增加信息化服务条款，第 二条增加一款“8，信息化服务：平煤集团为平煤天安提供计算机网络服务和应用信 息系统服务，平煤集团应保证按照平煤天安的需求按时保质地完成服务工作。 ” 原《综合服务协议》第十七条“附件 综合服务协议收费依据一览表”。在该附件 表格的末尾行增加一行内容： “序号：8；服务项目：信息化服务；定价依据：1、计 算机网络收费参阅行业标准和同类企业标准，2、应用信息系统采用成本加成法；费 用标准：1、计算机网络收费低于行业标准和同类企业标准，2、应用信息系统收费 成本加合理利润（利润率不超过 10%）。” 132 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）产品代销协议 根据本公司与平煤集团于 2005 年 3 月 12 日签订的代销协议，平煤集团将其下 属各矿的煤炭产品委托本公司代理销售。煤炭产品代理销售的价格以本公司与购买 用户协商签订合同所确定的价格为准，销售收入归平煤集团所有，其相应的销售成 本和经营风险由平煤集团承担。此外，本公司因代销平煤集团煤炭产品的应收账款 而产生的呆、坏账损失由平煤集团承担。本公司应收平煤集团代销销售佣金按照本 公司当年度实际发生的销售费用占当年度全部销售收入的比例与当年度本公司代销 的销售收入的乘积计算。该协议有效期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日 止。 （3）材料销售协议、材料及设备采购合同 2005 年 3 月 12 日，本公司与平煤集团及其下属控股子公司签订了材料销售合同。 本公司将在平煤集团及其下属控股子公司需要时向其销售材料，交易价格参照采购 成本协商确定；同时于 2005 年 3 月 12 日，本公司与平煤集团及其下属控股子公司 签订了材料及设备采购合同。本公司将在需要时向平煤集团及其下属控股子公司采 购材料及设备，交易价格参照市场价格协商确定。该两份合同有效期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 （4）房产租赁合同 2005 年 3 月 12 日，本公司与平煤集团签订房产租赁合同。本公司租用平煤集团 若干房产，租金价格参考房产周边相近地段用房的租赁标准。该合同有效期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 经公司第三届董事会 2007 年第一次会议于 2007 年 4 月 8 日审议通过、并于 2007 年 4 月 8 日与平煤集团共同对部分条款进行了修订。主要修订内容为： “本合同项下 甲方向乙方租赁的房产分为平顶山市办公用房（合计 105847.16 平方米）、职工澡堂 用房（合计 4648.40 平方米）、食堂用房（合计 28307.95 平方米）、宿舍用房（合计 209475.12 平方米）、仓储用房（合计 47725.86 平方米）、外地办公用房（合计 1474.03 平方米）、其他用房（合计 42047.58 平方米）七大类，总计 439526.10 平方米；” “合 同双方在此共同声明及确认,甲方已将上述七大类、建筑面积总计为 439526.10 平方 米的房产依现有状况移交乙方；”“上述房产租赁期限自 2007 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。” （5）原煤采购及煤炭产品销售合同 133 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 2005 年 3 月 12 日，本公司与平煤集团及其下属控股子公司签订了原煤采购合同， 本公司将根据需要采购平煤集团及其下属控股子公司所属矿井生产的原煤作为入洗 原料煤，合同双方同意参照原料煤公允的市场价格协商确定原料煤的交易价格。同 时，本公司与平煤集团及其下属控股子公司签订了煤炭产品销售合同，平煤集团及 其下属控股子公司将根据需要采购本公司生产的煤炭产品，合同双方同意参照煤炭 产品公允的市场价格协商确定交易价格。该两份合同有效期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 （6）设备租赁合同 本公司与平煤集团于 2005 年 3 月 12 日订立设备租赁合同，双方将根据需要相 互租赁设备，合同期限由 2005 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止。租赁费收费标 准系根据财工字[1995]22 号《关于印发的通知》中规定的以下公式计算确定： 年租赁费=(租赁资产年折旧额+租赁资产总额×本公司总资产报酬率)÷(1-流 转税税率-流转税税率×流转税附加率)； 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)÷本公司平均资产总额×100%； 流转税附加率系国家统一规定的城建税税率和教育费附加征收率之和。 （7）工程建设合同 2005 年 3 月 12 日，本公司与建安公司签订了工程建设合同，建安公司为本公司 提供房屋建筑工程、矿山工程、机电设备安装工程等工程劳务服务。进行招标的工 程建设项目，以招标、中标文件确定工程建设服务报酬定价；不进行招标或未进行 招标的工程建设项目收费标准以相关部门规定的价格或相关成本预算拟定。该合同 有效期自 2005 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 （8）工程委托建设合同 2004 年 9 月 18 日，本公司控股子公司平宝煤业与平煤集团签订工程委托建造合 同。平宝煤业将首山一矿工程建设委托给平煤集团完成，由平煤集团根据国家有关 法律法规采用招标方式，将工程建设的施工总包或分包给有相应资质的施工单位。 双方约定矿井建设委托费用总额为 83,545.48 万元。平煤集团在首山一矿项目实际 建设过程中，若工程建设投资规模控制在上述委托建设费用内，节余部分归平煤集 团所有；若工程建设投资规模超过上述委托建设费用，超支部分由平宝煤业支付， 但平煤集团需按超支金额向平宝煤业支付违约金。平宝煤业按照平煤集团的付款通 134 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 知，直接向承包商和供应商支付费用。平煤集团承诺于 2007 年 10 月 1 日前将该工 程建成投产。 在建设过程中，因实际煤与瓦斯赋存条件和原地质报告不符，煤与瓦斯突出危 险性十分严重，根据国家政策及有关安全技术政策，平宝公司委托中煤国际工程集 团武汉设计院对首山一矿初步设计进行了修改，根据修改初步设计，矿井投资概算 增加幅度大，不能保证矿井顺利建成。 公司第四届董事会第九次会议于 2008 年 10 月 27 日审议通过了《关于河南平宝 煤业有限公司首山一矿委托建设投资及工期变更的议案》，按照中煤国际工程集团武 汉设计研究院完成的《首山一矿初步设计（修改）》投资概算 155,024.68 万元，扣 除贷款利息 5,148.66 万元、铺底流动资金 1,394.87 万元后，确定工程建设投资额 148,481.15 万元。在工程建设投资额中，扣除精查勘探费 3,176 万元和建设单位开 办费、经费及临时设施费 2,515.55 万元后，矿井建设委托费用总额为 142,798.60 万元。根据修改后的初步设计工程网络排队，首山一矿矿井建成总工期 58 个月，矿 井于 2009 年 8 月 1 日试生产，工期延长 22 个月，2009 年底移交。 3、与关联方之关联交易 （1）与平煤集团的交易 ①支付的热网管套费 公司第四届董事会第八次会议于 2008 年 8 月 16 日审议通过了《关于接入平 煤集团集中供热管网的议案》 根据平顶山市环保局印发的《关于对天然气、煤气、集中供热管网到达区域内 燃煤锅炉进行关停的通知》 （平环[2008]67 号）文件规定，要求平顶山天安煤业股份 有限公司下属的五矿、六矿、十矿、十一矿、七星洗煤厂等单位的所有燃煤锅炉一 律于 2008 年 8 月 30 日前关停并拆除。由于平煤集团集中供热管网具备费用最低、 距所需单位最近、能及时接通管网和具有专业煤矿供热经验等优势，为保证公司的 生产和办公用热，在坚持及时、经济、可行的原则下，公司选择平煤集团为热力供 应单位，并于 2008 年 8 月 16 日在河南省平顶山市与平煤集团签订了《供热管网接 入改造建设合同》，委托平煤集团负责整个供热管网的设计、建设施工和管网对接； 并在锅炉关停、拆除前完成全部工程任务，同时公司支付平煤集团相应的供热管网 配套费。 根据定价标准，公司下属五矿等单位应向甲方支付热网配套费 19,224 万元，其 135 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 中：五矿 2,565 万元、六矿 3,780 万元、八矿 3,870 万元、十矿 2,970 万元、十一 矿 2,214 万元、十二矿 1,440 万元、七星洗煤厂 2,385 万元。 ②支付信息化服务费用 公司第四届董事会第八次会议于 2008 年 8 月 16 日审议通过了《关于增加综合 服务协议条款的议案》。 为提高公司的信息化水平和资源优化配置能力，提高公司的管理效率和经营效 益，自 2008 年 1 月 1 日起委托平顶山煤业（集团）有限责任公司（以下简称“平煤 集团”）为本公司的企业信息化提供全方位服务。信息化服务主要包括计算机网络服 务和煤炭采掘业信息化示范工程涉及的应用信息系统服务；网络服务范围包括覆盖 公司所属 20 个厂、矿及职能部门的高速企业网络（传输带宽为 2.5G 的弹性分组环 形网络），连接互联网的网络出口（多运营商总带宽３G 以上） ，网络安全系统（内外 网防火墙、入侵检测与防御、网络防病毒、双因素认证、网络管理、网络安全审计） 等。应用系统服务覆盖生产安全、经营管理、协同办公等业务领域，包括生产调度 管理、生产技术管理、作业规程管理、设备管理、矿级生产安全成本管理、集中财 务管理、集中资金管理、人力资源管理、运销管理、物资管理、办公自动化、视频 会议、综合信息等应用子系统。服务内容包括提供应用系统的软件以及支撑软件运 行的计算、存储、备份等设备及运行环境，并保障系统的正常运行。 交易金额及结算方式：信息化服务自 2008 年起开始运营，平煤集团对本公司 所属各单位的收费金额为 2,299.029 万元，其中：网络服务为 739.82 万元，应用系 统服务 1,559.209 万元。据此，2008 年平煤集团为本公司提供的信息化服务总标的 为 2,299.029 万元。上述关联交易收费自 2008 年 1 月 1 日开始运营起，按月向平煤 集团支付。 （2）与爆破器材公司的交易 由于本公司所属的十矿开采爆破器材公司的办公和生产厂区压煤，造成爆破器 材公司塌陷停产搬迁。经现场勘查后，公司与爆破器材公司于 2007 年 10 月 28 日签 订了《采煤区塌陷搬迁经济赔偿协议》，上述协议已经公司 2007 年第四届董事会第 四次会议审议通过。双方协商确认赔偿金额为 10,955.33 万元。主要包括：对原有 建筑物、构筑物损失及机器设备拆装费的赔偿 4,240.03 万元；新厂址征地费用 2,158.31 万元；对供电、供水设施、厂内道路及绿化费用的赔偿 973.73 万元；停产 期间职工生活费赔偿 3,088.84 万元；原厂址土地复垦费用 494.42 万元。 136 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 根据本公司、爆破器材公司、平煤集团三方签订的《委托收款声明》，本公司共 需支付爆破器材公司采煤塌陷赔偿款 10,955 万元，本公司分别于 2007 年 12 月 11 日 支付 5,000 万元，2008 年 4 月 30 日支付 5,955 万元，该款项现已全部支付完毕。 （3）支付平煤集团亿丰选煤厂洗选加工费用 公司第四届董事会第八次会议于 2008 年 8 月 16 日审议通过了《关于调整平煤 集团亿丰选煤厂洗选加工费用的议案》 平煤集团亿丰选煤厂设计入洗能力为 340 万吨/年，为天安一矿配套的洗选加工系 统。近年来的运转情况良好，经亿丰选煤厂洗选加工后的洗混煤产品，为公司的高 端产品，创立了“平优 1 号”的品牌，在公司的经济效益和市场竞争力等方面取得 了明显的成效。根据《综合服务协议》有关洗煤加工条款以及公司 2007-007 号关联 交易公告内容，2007 年洗煤加工费按照 28.64 元／吨的标准确定，2008 年以来，由 于洗煤的各种主辅材料价格及人工工资的大幅上涨，造成洗煤加工成本大幅度上升。 经与控股股东平煤集团协商，调整了原煤洗选成本，并按调整后的洗煤加工成本确 定洗选加工费用。洗煤加工费用以实际成本加成 10％的计取办法，2008 年应向亿丰 选煤厂支付的洗煤加工费为 36.55 元/吨（不含税），交易量按实际生产量确定。 4、关联方交易 （1）与平煤集团的关联交易 2008 年度 2007 年度 占公司全部同类 项 目 占公司全部同类交 金额 交易的金额比例 金额 易的金额比例(%) (%) 销售材料 418,794,352.41 16.84 359,541,023.59 22.50 销售煤炭 151,758,391.41 0.95 102,806,149.31 1.04 设备租赁收入 15,758,391.41 100.00 25,180,175.40 100.00 购入材料及设备 89,094,250.50 2.73 53,798,968.86 2.17 购入水、电费 568,258,780.48 94.96 535,004,821.11 97.86 生产补勘费 15,204,369.65 100.00 17,081,934.84 100.00 支付铁路专用线费 130,867,641.80 100.00 121,323,759.59 100.00 产品代销佣金 26,672,638.67 100.00 26,543,719.11 100.00 造林育林费用 4,339,192.10 3,850,000.00 支付设备租赁费 39,539,075.85 50.69 25,179,476.41 86.37 房产租赁费用 66,841,064.58 100.00 66,841,064.58 100.00 工程委托建设 524,578,006.82 100.00 305,367,788.70 100.00 137 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 购入工程劳务 65,852,397.82 2.65 长期银行委托贷款费用 3,885,200.00 洗煤加工费 42,478,300.35 7.86 36,437,125.48 7.89 支付信息系统运行维护费 22,663,929.61 100.00 支付供热工程热网配套费 192,240,000.00 100.00 138 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）本公司与其他关联方的交易 2008 年度 2007 年度 占公司全部 占公司全部同类 项 目 金额 同类交易的 金额 交易的金额比例 金额比例(%) (%) 购入材料 爆破器材公司 26,402,922.44 1.13 14,358,232.53 0.58 物资经营公司 2,149,775.44 0.09 1,729,872.26 0.07 东联公司 49,996,651.87 2.14 5,382,295.88 0.22 泰克斯特公司 42,719,644.37 1.83 15,864,247.94 0.64 天力公司 638,964.50 0.03 合计 121,268,994.12 5.19 37,973,613.11 1.54 销售材料 朝川矿 7,967,259.93 0.32 朝川焦化 2,139,628.29 0.09 合计 10,106,888.22 0.41 购入工程劳务服务 建工集团 1,101,584,895.66 44.40 597,147,511.42 33.43 平煤设计院 10,359,000.00 0.42 3,550,000.00 0.20 高庄矿 2,824,472.82 0.11 1,275,206.20 0.07 大庄矿 34,474,894.20 1.39 31,848,046.41 1.78 兴平工程 12,059,274.10 0.49 七星煤业 2,542,897.47 0.10 天成环保 2,953,600.00 0.12 合计 1,166,799,034.25 47.03 633,820,764.03 35.48 购入固定资产 天力公司 2,819,600.00 0.26 天成设备 14,006,745.00 1.50 3,309,400.00 0.31 东联公司 164,312,273.50 17.65 130,295,770.00 12.01 合计 178,319,018.50 19.15 136,424,770.00 12.58 支付固定资产修理费用 东联公司 32,203,206.45 9.87 19,271,750.00 6.11 中南汽车贸易公司 1,450,203.24 0.44 1,701,089.14 0.54 天力公司 1,127,360.00 0.35 天成环保 1,000,000.00 0.31 139 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 合计 35,780,769.69 10.97 20,972,839.14 6.65 购入原煤 高庄矿 185,798,845.05 3.53 115,794,215.72 2.76 大庄矿 114,438,762.85 2.17 85,190,145.91 2.03 三环公司 17,437,202.14 0.33 50,072,177.38 1.19 香山公司 62,716,199.18 1.19 63,107,564.18 1.51 七星煤业 101,416,949.20 1.93 55,847,811.82 1.33 天力公司 5,019,932.57 0.10 5,073,390.48 0.12 合计 486,827,890.99 9.25 375,085,305.49 8.94 销售煤炭 天蓝能源 482,402,132.36 3.02 515,552,224.68 5.21 朝川焦化 354,960,554.31 2.22 209,664,972.92 2.12 首山焦化 392,838,005.07 2.46 95,194,731.46 0.96 飞行化工 427,433.63 天宏焦化 56,334,760.97 0.35 25,560,019.60 0.26 蓝天化工 7,115,044.23 0.05 瑞平煤电 11,260,244.26 0.07 金鼎煤化 74,723,331.68 0.47 1,426,946.91 0.01 合 计 1,379,634,072.88 8.64 847,826,329.20 8.56 支付洗煤加工费 天泰选煤 67,237,997.55 12.44 支付设备租赁费 上海矿晟 38,464,526.11 49.31 3,972,011.03 13.63 （3）担保 本期末由平煤集团为本公司贷款 470,000,000.00 元提供担保，其中：为本公司 在建行平顶山分行贷款提供担保 200,000,000.00 元；为本公司在工行平顶山分行贷 款提供担保 270,000,000.00 元。 （4）关键管理人员薪酬。 2008 年度支付关键管理人员薪酬 2,759,748.00 元，2007 年度支付关键管理人 员薪酬 2,659,280.71 元。 140 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （5）关联方应收应付款项余额 2008.12.31 2007.12.31 企业名称 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 应收账款 瑞平煤电 1,777,730.45 0.43 朝川矿 59,209.86 0.01 天宏焦化 63,658,280.07 15.38 朝川焦化 5,532.71 0.00 合计 65,500,753.09 15.82 应付账款 平煤集团 29,233,684.19 1.02 12,943,800.00 0.82 东联公司 33,203,485.86 1.16 25,287,643.13 1.59 平煤设计院 4,859,000.00 0.17 3,890,000.00 0.25 天力公司 52,800.00 0.00 190,590.29 0.01 爆破器材 3,561,270.56 0.12 1,522,286.80 0.10 建工集团 831,688,141.03 29.16 293,215,200.12 18.49 兴平工程 7,609,037.90 0.27 天成环保 2,787,804.15 0.10 高庄矿 660,027.58 0.02 大庄矿 15,858,726.11 0.56 4,979,413.12 0.31 合计 929,513,977.38 32.58 342,028,933.46 21.57 其他应付款 建工集团 33,939,263.65 6.24 1,427,600.00 0.25 长期借款 平煤集团委托贷款 261,000,000.00 100.00 261,000,000.00 100.00 预收账款 首山焦化 87,538,225.62 15.12 天蓝能源 22,223,400.64 3.84 合计 109,761,626.26 18.96 141 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、或有事项 1、截止资产负债表日，本公司除对子公司平宝煤业提供贷款担保 30,000 万元 以外，没有其他对外担保。 担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限 平煤股份 平宝煤业 贷款 300,000,000.00 2007 年 3 月 28 日至 2017 年 6 月 11 日 2、其他或有事项：本公司除上述担保事项外,无其他应披露的或有事项。 十三、承诺事项 以下为资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 1、资本性支出承诺事项： ①如关联交易附注十一、 （二）、2、 （8）所述，本公司控股子公司平宝煤业与平 煤集团签订工程委托建造合同。根据公司第四届董事会第九次会议于 2008 年 10 月 27 日审议通过的《关于河南平宝煤业有限公司首山一矿委托建设投资及工期变更的 议案》，平宝公司矿井建设委托费用总额变更为 142,798.60 万元。截至 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日止，平宝煤业委托工程累计共支出 1,303,988,971.43 元及 748,937,677.70 元，尚未在会计报表中体现的支出承诺为 123,997,028.57 元 及 86,517,122.30 元。 ② 本 公 司 2008 年 通 过 招 标 确 定 ， 将 在 2009 年 因 购 买 固 定 资 产 支 付 78,071,681.00 元。 2、根据国家国有资产管理局国资事发 [1998]1 号文规定，本公司就其开发的一 矿、四矿、六矿、八矿、十一矿、高庄矿、大庄矿矿产资源资产，每年应向国家缴 纳资源资产租金 14,740,000.00 元，计入主营业务成本。从本公司成立之日起执行， 期限为 10 年，该款项由平煤集团代收代缴。2004 年 12 月 31 日，本公司向平煤集团 出售高庄矿、大庄矿，自 2005 年 1 月 1 日起，本公司每年缴纳资源资产租金减为 13,414,400.00 元。 3、经营性支出承诺事项： 根据本公司与平煤集团已签订的不可撤销的经营性房产租赁合同及补充协议， 未来最低应支付租金汇总如下： 142 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 66,841,064.58 66,841,064.58 一年至二年 66,841,064.58 66,841,064.58 二年至三年 66,841,064.58 66,841,064.58 三年以上 267,364,258.32 334,205,322.90 合 计 467,887,452.06 534,728,516.64 十四、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、利润分配预案 经本公司第四届董事会第十二次会议审议，公司以 2008 年 12 月 31 日总股本 1,074,722,340 股为基数，每 10 股拟派发股票股利 3 股，现金股利 11.15 元（含税）。 2、根据《财政部 国家税务总局关于金属矿、非金属矿采选产品增值税税率的 通知》 （财税[2008]171 号）的规定，本公司煤炭产品增值税税率自 2009 年 1 月 1 日 起由 13%恢复到 17%，执行 17%的税率。 3、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第 538 号）、《中华人民 共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局令第 50 号），自 2009 年 1 月 1 日起，本公司所属十三矿购进用于增值税应税项目的固定资产支付的增值税额 可以作为进项税额从销项税额中抵扣。 4、2009 年 1 月 7 日，本公司为子公司平宝煤业在农业银行襄城县支行贷款 9,000 万元提供担保，担保期限自 2009 年 1 月 19 日至 2019 年 1 月 18 日。 5、除上述事项外，本公司无其他应披露的资产负债表日后非调整事项。 十五、其他重要事项 本公司控股股东平煤集团与广东发展银行股份有限公司郑州分行（简称“广发 银行郑州分行”）签订《最高额权利质押合同》和《额度借款合同》，将其所持有本 公司有限售条件的流动股 15,320 万股质押给广发银行郑州分行，并于 2008 年 1 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕质押登记手续。 十六、补充资料 1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益 率和每股收益的计算与披露》 （2007 年修订）的要求，计算报告期净资产收益率和每 股收益指标如下： 143 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 净资产收益率（%） 每股收益 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.71 32.83 2.4759 2.4759 2008 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 33.76 38.59 2.9105 2.9105 普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 20.86 23.06 1.3809 1.3809 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 15.51 17.15 1.0269 1.0269 普通股股东的净利润 上述财务指标的计算方法： （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk ÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引 起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月 份数。 （3）基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告 期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转 144 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情 况。 计算过程： 分 子： 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 2,660,863,119.98 1,484,113,029.53 扣除所得税影响后归属于公司普通股股东净利润的非经常性损益 -467,064,612.80 380,525,129.99 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3,127,927,732.78 1,103,587,899.54 分母一： 期初股份总数 1,074,722,340.00 1,074,722,340.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期因回购等减少股份数 回购等减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期缩股数 报告期月份数 12 12 发行在外的普通股加权平均数 1,074,722,340.00 1,074,722,340.00 分母二： 归属于公司普通股股东的期初净资产 7,114,758,876.09 5,817,647,533.72 归属于公司普通股股东的净利润 2,660,863,119.98 1,484,113,029.53 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 545,958,948.72 187,001,687.16 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 7.45 8.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 145 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 因其他交易或事项引起的净资产增加 36,850,000.00 发生其他净资产增加下一月份起至报告期期末的月份数 0 因其他交易或事项引起的净资产减少 发生其他净资产减少下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 9,266,513,047.35 7,114,758,876.09 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 8,106,167,540.50 6,435,036,257.05 本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情 况。 2、根据中国证监会公告［2008］43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号——非经常性损益（2008）》的要求，本公司报告期非经常性损益情况如下： 非经常性损益项目 2008 年度 2007 年度 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -710,569.59 11,309,599.71 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 1,550,000.00 享受的政府补助除外 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托他人投资或管理资产的损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备； （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 146 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 381,659,590.62 （十九）受托经营取得的托管费收入 （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -618,601,046.64 -12,222,123.15 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -617,761,616.23 380,747,067.18 减：所得税影响额 -149,959,922.05 -301,132.74 扣除所得税影响后非经常性损益净额 -467,801,694.18 381,048,199.92 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 -737,081.38 523,069.93 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -467,064,612.80 380,525,129.99 147 平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年年度报告 上述 2008 年度本公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则及 其应用指南和解释编制。 企业名称：平顶山天安煤业股份有限公司 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 陈建生 付英杰 魏耀东 日期：2009 年 4 月 25 日 日期：2009 年 4 月 25 日 日期：2009 年 4 月 25 日 148 平顶山天安煤业股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司简介 平顶山天安煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 1998 年 3 月 10 日经 国家经济体制改革委员会《关于同意设立平顶山天安煤业股份有限公司的批复》 （体改生〔1998〕 29 号）的批准，以平顶山煤业(集团)有限责任公司(以下简称“平煤集团”)为重组主体，联合 河南省平顶山市中原(集团)有限公司(以下简称“河南中原”)、河南省平禹铁路有限责任公司(以 下简称“平禹铁路”)、平顶山煤业(集团)公司朝川矿(原“河南省朝川矿务局”，以下简称“朝 川矿”)、平顶山制革厂(以下简称“制革厂”)及中煤国际工程集团平顶山选煤设计研究院(原 “煤炭工业部选煤设计研究院”，以下简称“设计院”)(以下总称“发起人”)发起设立，并于 1998 年 3 月 17 日经河南省工商行政管理局批准注册成立的股份有限公司。 公司原注册资本为人民币 682,095,500 元，分为 682,095,500 股，每股面值为 1 元，发起 人及其相应资本投入明细如下： 发起人 注册地 出资方式 出资比例(%) 出资金额 股数 平煤集团 河南省 净资产 99.385 1,042,950,600 677,900,000 河南中原 河南省 现金 0.170 1,784,660 1,160,000 平禹铁路 河南省 现金 0.147 1,540,000 1,001,000 朝川矿 河南省 现金 0.146 1,530,000 994,500 制革厂 河南省 现金 0.076 800,000 520,000 设计院 河南省 现金 0.076 800,000 520,000 合计 100.00 1,049,405,260 682,095,500 发起人平煤集团以截至 1997 年 5 月 31 日止经中华财务会计咨询公司评估，并由原国家国 有资产管理局(以下简称“国资局”)于 1997 年 11 月 4 日确认的,原平煤集团经营及拥有的一矿、 3 四矿、六矿、十一矿、高庄矿、大庄矿及田庄选煤厂等经营单位的业务及其相关净资产计 1,042,950,600 元投入本公司。该等净资产折为 677,900,000 股国有法人股，每股面值 1 元。 本公司其余五家发起人投入现金计 6,454,660 元折为国有法人股份 4,195,500 股。上述出资业 经普华大华会计师事务所审验，并出具普华验字〔1998〕第 15 号验资报告予以验证。 根据本公司 1999 年 12 月 30 日股东大会决议，本公司向平煤集团收购八矿及八矿选煤厂。 根据本公司 2004 年 12 月 14 日临时股东大会决议及 2004 年 12 月 27 日与平煤集团达成的 收购及出售协议，本公司向平煤集团收购五矿、十矿、十二矿、七星洗煤厂业务及相关经营性 资产及负债，并收购平煤集团原租赁给本公司的设备及为本公司服务的救护队相关的资产及负 债(以下总称“三矿一厂及其他资产”)；同时，向平煤集团出售原由本公司所经营及拥有的高 庄矿和大庄矿业务及相关资产及负债。以上交易已于 2004 年 12 月 31 日完成。 2005 年 3 月 18 日，河南省国有资产监督管理委员会以本公司向平煤集团收购的三矿一厂 的土地使用权 50,261,000 元向本公司缴纳新增注册资本 22,626,840 元，计 22,626,840 股，并 委托平煤集团持有。本公司此次增资后注册资本变更为：704,722,340 元，上述出资业经普华 永道中天会计师事务所审验，并于 2005 年 3 月 30 日出具普华永道中天验字〔2005〕第 43 号验 资报告予以验证。 2005 年 4 月 19 日，经河南省国有资产监督管理委员会批准，平煤集团与上海宝钢集团公 司(以下称“上海宝钢”)及湖南华菱湘潭钢铁有限公司(以下称“湘潭钢铁”)签订股份转让协 议：平煤集团将其持有的本公司 3,400 万股股份转让给上海宝钢，将其持有的本公司 3,000 万 股股份转让给湘潭钢铁。 2006 年 11 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕12 号核准，本公司首 次向境内投资者公开发行人民币普通股（A 股）370,000,000 股，每股面值 1 元，并于 2006 年 11 月 23 日在上海证券交易所上市交易。本公司首次公开发行后注册资本变更为：1,074,722,340 元，上述出资业经普华永道中天会计师事务所审验，并于 2006 年 11 月 14 日出具普华永道中天 验字〔2006〕第 164 号验资报告予以验证。 根据本公司 2005 年 5 月 28 日第二次临时股东大会决议及本公司与平煤集团、朝川矿及平 顶山煤业(集团)香山矿有限责任公司(以下简称“香山矿”)于 2005 年 5 月 20 日分别签署的收 购协议，本公司以首次人民币普通股上市募集资金分别向平煤集团、朝川矿及香山矿收购平顶 山煤业(集团)有限责任公司十三矿(以下简称“十三矿”)、朝川矿及香山矿经营性资产和负债 及其相关业务(以下合并简称“新收购三矿经营性资产”)。以上交易已于 2006 年 12 月 31 日完 成。 4 截止 2008 年 12 月 31 日本公司注册资本及实收资本均为 1,074,722,340 元。 本公司建立了规范的法人治理机构，并成立了综合部、证券部、计财处、审计处、生产处、 开拓处、机电处、地质测量处、通风处、总调度室、总工程师办公室、安全监察处等职能管理 部门。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司拥有一矿、四矿、五矿、六矿、八矿、十矿、十一矿、 十二矿、十三矿、朝川矿、八矿选煤厂、田庄选煤厂、七星洗煤厂，以及子公司河南平宝煤业 有限公司（以下简称“平宝煤业”） 、平顶山天安煤业香山矿有限公司（以下简称“香山矿公司”）。 本公司经营范围：煤炭开采（限矿井凭证），煤炭洗选及深加工（凭证）、煤炭销售；公路运输； 机械设备制造、修理；金属材料、建筑材料、矿用物资、橡胶制品的销售（以上范围凡需审批 的，未获批准前不得经营；已获批准的，凭有效许可证经营）。 公司主要产品：混煤、冶煤精煤等。 公司主要提供的劳务：代销平煤集团煤炭产品。 二、公司内部控制的目的及原则 （一）内部控制的目的 1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的权力机制、决策机制、执行 机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； 3.堵塞漏洞，防止并及时发现和纠正管控失误，保护公司财产的安全完整； 4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的执行 （二）内部控制的原则 1.合法性原则。内部控制应当符合《公司法》、《证券法》和财政部《内部会计控制规范 －基本规范（试行）》等法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。 2.全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工；在对象上应 当覆盖公司各项业务和管理活动；在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节， 避免内部控制出现空白和漏洞。 5 3.重要性原则。内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领 域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 4.有效性原则。内部控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。公司全体员工应当自 觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正 和处理。 5.制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要 求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查 职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。 6.适应性原则。内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以 及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提 高等不断改进和完善。 7.成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的 关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。 三、公司内控制度建设及执行情况 本公司成立后，致力于加强现代企业制度建设，通过与平煤集团管理文化相结合，充分借 鉴国内外煤炭行业先进管理模式，初步构建了内部控制体系。近几年特别是公司首次公开发行 股票并上市以来，根据公司的发展情况、证券市场的变化及监管部门的要求，公司对内控制度 进行了不断的修订和完善，基本形成了科学规范的内部控制制度体系。 （一）公司层面 1.法人治理方面 按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的规定，制定了《平顶山天安煤业股份有限公 司章程》、《平顶山天安煤业股份有限公司股东大会议事规则》、《平顶山天安煤业股份有限 公司董事会议事规则》、《平顶山天安煤业股份有限公司监事会议事规则》、《平顶山天安煤 业股份有限公司总经理工作细则》、《平顶山天安煤业股份有限公司董事会秘书工作细则》等 规章制度，明确了公司股东大会、董事会、监事会和经理层的权力和职责，形成了权责分明、 各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理机构。公司设立以来，控股股东行为规 范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在业务、人员、 资产、机构和财务方面做到“五独立”。 董事会下设四个委员会（包括战略委员会、审计委员 6 会、提名委员会、薪酬与考核委员会）。每个委员会皆有特定的职责权限，委员会各成员获取 授权于各委员会权限内做出决定。 战略委员会的主要职责权限：对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议；对《公司章 程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；对《公司章程》规定须经 董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；对其他影响公司发展的重大 事项进行研究并提出建议；对以上事项的实施进行检查；董事会授权的其他事宜。 审计委员会的主要职责权限：提议聘请或更换外部审计机构；监督公司的内部审计制度及 其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内控 制度,对重大关联交易进行审计；公司董事会授予的其他事宜。 提名委员会的主要职责权限：根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规 模和构成向董事会提出建议；研究董事、经理人员的选择标准和程序,并向董事会提出建议；广 泛搜寻合格的董事和经理人员的人选；对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议；对须提 请董事会聘任的其他高级管理人员进行审查并提出建议；董事会授权的其他事宜。 薪酬与考核委员会的主要职责权限：根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、 重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；薪酬计划或方案主要包括 但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系,奖励和惩罚的主要方案和制度等；审查公司董事 （非独立董事）及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；负责对公司薪酬制 度执行情况进行监督；董事会授权的其他事宜。 2.公司发展战略方面 在未来发展中，公司将充分发挥煤炭资源优势，依靠科技进步，大力发展煤炭采选主业， 提高煤炭适销品种产量，提高冶炼精煤市场比例，全面提升整体素质，将本公司建成主业突出， 辅业精干，管理科学化、制度现代化、企业文化特色化，核心竞争力强，综合实力雄厚，在中 国煤炭行业中处于领先地位的大型能源公司。 3.公司的内部组织机构体系方面 本公司内部组织机构健全，职责明确，形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约 的内部管理体系。 4.公司的内部制度规范体系方面 公司从成立伊始，通过总结平煤集团的企业文化，并借鉴国内外煤炭行业先进管理模式， 建立和形成了平煤股份公司科学、完备的制度规范体系，共计100余项内控制度及规章。既包含 着公司总类性制度规范，又包含着系统的有关投资、筹资、价格管理、物资管理、运销管理、 7 财务管理、人力资源管理、审计、工程项目管理、设备管理、煤质管理、募集资金管理、信息 披露、投资者关系等诸事项的具体制度规范。分公司和控股子公司在遵循公司内控制度的原则 下，结合各自生产经营实际分别建立了独立的内控制度，形成了从公司到分公司、控股子公司 和部门一套完整的内控制度体系。 5.公司会计及财务管理方面 （1）规定了会计机构职责和权限。公司总部设置了独立的会计机构。在财务管理和会计核 算方面均合理设置岗位职责，并配备相应的人员，分工明确，建立了岗位责任制，各岗位能起 到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 （2）会计核算和管理。公司严格执行《会计法》、《企业会计准则（2006）》及有关财务 会计补充规定。建立了内部财务及会计制度，主要包括《平顶山天安煤业股份有限公司财务会 计管理及核算办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司财务预算管理实施办法（试行）》等财 务管理制度 。明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以保证：①业务活动按 照适当的授权进行；②交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的 账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求； ③对资产和记录的接触、处理均经过适当 的授权； ④账面资产与实存资产定期核对、盘点，保证账实相符；⑤建立了会计岗位责任制， 记录有效的经济业务，使会计报表及其相关说明能够恰当反映企业财务状况、经营成果和现金 流量。 6.公司重要业务处理及控制程序方面 公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、 资产接触与记录使用控制、内部稽查控制、计算机信息系统控制等。 （1）交易授权与控制。公司根据交易性质及金额大小不同，采取不同的交易授权，对于经 常发生的正常业务如物资采购、产品销售、内部投资等业务，采用部门逐级授权审批制度；对 非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、转让股权、担保等重大交易，按不同金额由公司 总经理、董事会、股东大会审批。 （2)责任分工控制。公司为了预防和及时发现公司各级员工在执行职责时所产生的错误和 舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度： 如将现金出纳和会计核算分离，将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。 （3）凭证与记录控制。公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划 分建立了相互审核制度，防止了不合格凭证流入企业内部。内部凭证的编制及审核方面，凭证 8 都经过签名或盖章，一般凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿 由专人记录。经营人员在执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并 送交会计和结算部门，经登记后将凭证依序归档。 （4）资产接触与记录使用控制。公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、 财产记录、账实核对，保证了财产安全完整。 （5）内部稽核控制。公司制定了《平顶山天安煤业股份有限公司内部审计管理制度》、 《平 顶山天安煤业股份有限公司内部控制审计实施办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司内部审计 事项评价办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司违反财经纪律处罚的暂行规定》等制度。公司 设审计处负责公司本部及所属单位的审计工作，配备了专职内部审计人员，围绕企业经营目标 的实现，监督各项规定的落实和执行情况，保证企业经营目标的顺利实现。审计工作对公司各 个层面的经营管理活动的全过程实施有效监督。审计工作的任务包括：对财务收支进行审计； 监督企业财产保值、增值；对企业经营者任期经济责任履行情况进行审计；对建设工程进行审 计；对经济效益情况进行审计；对经济合同进行审计；对内部控制制度进行审计；开展审计调 查；维护企业法定自主经营权等。 （6）电子信息系统控制。公司现已全面应用 ERP-NC 系统来完成财务、供应链、人力资源 的日常管理工作。实现了集中管理、信息共享、数据自动处理。为了加强电子信息系统的控制， 公司建立了诸如：《平顶山天安煤业股份有限公司计算机管理条例》、《平顶山天安煤业股份 有限公司公司密码管理办法》、 《平顶山天安煤业股份有限公司内外网站信息管理及考核办法》、 《平顶山天安煤业股份有限公司用友财务集中管理信息系统内部支持及运作管理制度》、《平 顶山天安煤业股份有限公司管理信息系统运行管理制度》等电子信息控制方面的制度，明确公 司财务集中管理项目组为公司电子信息系统的管理部门，负责系统开发与维护、数据输入与输 出、文件储存与保管等工作。 （二）公司各业务环节层面 1.销售及收款环节 公司结合具体情况制定了《平顶山天安煤业股份有限公司运销管理制度》、《平顶山天安 煤业股份有限公司运销内部控制制度》、《平顶山天安煤业股份有限公司客户管理制度》、《平 顶山天安煤业股份有限公司重点骨干用户和运输部门交流走访制度》、《平顶山天安煤业股份 有限公司电煤销售管理制度》、《平顶山天安煤业股份有限公司精煤销售管理制度》、《平顶 山天安煤业股份有限公司市场煤销售管理制度》、《平顶山天安煤业股份有限公司轻工建材销 售管理制度》、《平顶山天安煤业股份有限公司地销煤竞价销售规则》、《平顶山天安煤业股 9 份有限公司地销煤管理实施细则》、《平顶山天安煤业股份有限公司调运管理制度》、《平顶 山天安煤业股份有限公司煤款结算管理制度》等制度。在公司的会计制度中有专门的应收账款 管理制度。上述制度对公司煤炭产品订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收 入及应收账款、收到现款及其记录等均有详细规定，并对客户按信誉等级进行了分类，建立了 客户信用标准、条件，确立了销售业务机构和各岗位人员的职责权限。 2.物资采购及付款环节 公司根据财政部颁布的《内部会计控制规范——采购与付款(试行)》的规定，结合本公司 实际情况，制定了《平顶山天安煤业股份有限公司物资管理办法(试行)》、《平顶山天安煤业 股份有限公司物资计划管理实施细则》、《平顶山天安煤业股份有限公司设备招标采购及监督 管理办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司比价采购管理办法》、《平顶山天安煤业股份有 限公司物资采购合同管理办法（试行）》、《平顶山天安煤业股份有限公司物资采购资金支付 及票据管理办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司供应商建设与管理办法(暂行)》、《平顶 山天安煤业股份有限公司贯彻落实供应商管理办法的暂行规定》、《平顶山天安煤业股份有限 公司仓库管理制度》、《平顶山天安煤业股份有限公司进一步加强物资供应管理的通知》等与 采购控制有关的规章制度以及各部门岗位责任制，通过规范物资采购原则、物资采购组织机构 及职责、物资采购任务执行过程、物资采购方法、物资采购监督机制，实现了公司物资集中、 统一采购工作的全面规范。按照不相容职务分离和相互牵制的控制要求，将计划、审批、采购、 结算、验收分离，强化了环节控制。 公司建立了完善的供应商评估系统，对供应商进行了分类，形成了准入供应商机制并根据 供应商的信誉情况，对信誉好的供应商采取战略合作伙伴采购、定点采购、招标采购、比价采 购、超市展厅采购等不同的采购方式，对信誉较差的供应商采取先送货后付款的结算管理办法， 有效的控制了风险。 3. 安全生产及计划管理环节 公司按照有关规定，结合本公司实际情况制定了《平顶山天安煤业股份有限公司内部控制 制度--成本费用》、《平顶山天安煤业股份有限公司关于开展全员全过程管理的指导意见》、《平 顶山天安煤业股份有限公司财务预算管理办法（试行）》 、《平顶山天安煤业股份有限公司煤炭产 品质量管理办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司煤炭产品质量成本浮动考核办法》等一系列 管理制度。公司总经理负责公司生产计划管理的全面工作，负责平衡协调公司生产计划的重大 事项，公司计财处负责编制公司的生产计划，向分公司下达生产计划并监督落实。根据 IS9000 系列标准，建立了包括采煤工程设计、施工、原煤生产、洗选加工、煤质检验、煤炭产品储存、 10 装运和售后服务的质量保证体系。在安全管理方面，公司向分公司派驻了安全监察员，对分公 司安全管理工作进行业务指导和安全督查，以加强安全的管理。在生产成本管理上，公司建立 包括成本预测、计划、控制、核算、分析和考核等措施，挖掘降低成本的潜力，努力降低成本。 4.固定资产管理环节 公司结合实际情况制定了《平顶山天安煤业股份有限公司内部控制规范－实物资产》、《平 顶山天安煤业股份有限公司房屋、构筑物管理规定》、《平顶山天安煤业股份有限公司供应部物 资管理办法（试行）》、《平顶山天安煤业股份有限公司设备租赁管理办法（试行）》、 《平顶山天 安煤业股份有限公司机电设备管理实施细则》、 《平顶山天安煤业股份有限公司土地使用管理办 法》、《平顶山天安煤业股份有限公司帐销案存资产管理办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司 设备采购管理实施细则（试行）》 、《平顶山天安煤业股份有限公司设备租赁主要业务管理工作流 程节点控制内容》、《平顶山天安煤业股份有限公司租赁设备大修理办法》、《平顶山天安煤业股 份有限公司矿井工程技术管理规定》 、《平顶山天安煤业股份有限公司用友财务集中管理信息系 统内部支持及运作管理制度》等内部控制制度，对固定资产购置，严格履行审批手续，对固定 资产的取得、记录、保管、使用、维修、处置进行规范控制。公司定期对固定资产进行盘点， 按规定合理提取减值准备。 5.货币资金环节 公司制定了《平顶山天安煤业股份有限公司货币资金内部控制制度》、《平顶山天安煤业股 份有限公司商业汇票结算业务操作流程》、《平顶山天安煤业股份有限公司现金管理办法》等货 币资金管理制度，管理范围包括现金、银行存款和其他货币资金。各单位均建立岗位责任制， 明确财务部门各岗位职责权限，规定了出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、 费用、债权、债务账目的登记工作。对各单位货币资金均建立严格的授权审批制度，规定了审 批人在授权范围内进行审批，不得超越权限。各单位按照支付申请、支付审批、支付复核等程 序办理货币资金支付业务。每个工作日盘点现金，确保现金账面余额与实际库存相符，做到日 清月结，超过库存现金限额及时存入银行。只有计财处有权限申请开立、撤销及修改银行帐户。 申请银行账户的开立、撤销及修改申请由计财处会计填写相应银行帐户变更申请表，并经过复 核加盖公司章、法人章及印鉴卡留存印鉴，以确认银行帐户变更的合适授权及正确性，其中公 司章的领用需通过董事长核批。 在公司募集资金管理方面，公司根据国家相关法律、法规及公司章程规定，制定了《平顶 山天安煤业股份有限公司募集资金管理办法》 （简称“《办法》” ），规范公司对募集资金的使用和 管理。根据中国证监会、上海证券交易所发布的相关法规和规范性文件及《办法》规定，2006 11 年本公司与中国银河证券有限责任公司及中国工商银行股份有限公司平顶山矿区支行签定了 《募集资金专用账户监管协议》，进一步规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益。 6.担保与融资环节 公司制定了《平顶山天安煤业股份有限公司对外担保决策制度》，对公司及子公司严格控制 对外担保。对达到一定额度的对外担保及对股东、实际控制人及关联方的担保按照公司章程规 定权限股东大会批准后方能实施。公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方 应当具有实际承担能力。公司为他人提供担保必须经董事会或股东大会批准。公司独立董事应 对公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。在担保 的日常管理方面，任何担保均应订立书面合同；公司财务部门为公司担保的日常管理部门；出 现被担保人债务到期后十五个工作日内未履行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主 张担保人履行担保义务等情况，公司计财处应及时了解被担保人的债务偿还情况，并告知公司 董事长、经理和董事会秘书，由公司在知悉后及时披露相关信息；公司对外担保发生诉讼等突 发情况，公司有关部门（人员）、被担保企业应在得知情况后的第一个工作日内向公司计财处、 经理报告情况，必要时经理可指派有关部门（人员）协助处理；公司为债务人履行担保义务后， 应当采取有效措施向债务人追偿，并将追偿情况及时披露。 公司依据国家有关的法律法规制定了《平顶山天安煤业股份有限公司信贷筹资管理规定》、 《平顶山天安煤业股份有限公司关于进一步加强信贷筹资管理工作的通知》对公司流动资金借 款、项目借款的审批权限、审批程序、管理模式、办理流程和经营风险的防范等做了明确规定。 由公司计财处、证券部根据公司生产经营需求，平衡资金流量，编制公司贷款计划、发行股票 和债券计划，并根据权限提请公司总经理、董事会或股东大会进行审批。公司实行统一信贷管 理。公司计财处是公司内部融资管理机构，负责办理公司对各商业银行和其他金融机构的长、 短期借款和项目借款，按期归还借款，维护企业信誉和整体利益，保证信贷资金的安全完整。 7.投资环节 公司根据有关法律法规，制定了《平顶山天安煤业股份有限公司对外投资与资产处置管理 办法》，对公司对外投资的原则、受理部门、受理方式、决策权限及程序进行严格控制。指定计 财处为投资建议的受理部门，投资建议均以书面方式提交，计财处对收到的投资建议作初步审 查和整理后，及时向公司总经理及董事会成员汇报。相关人员认为投资方案有价值时，根据建 议投资项目所需的资金及公司对外投资决策权限对投资项目的建议进行审查。公司股东大会授 权董事会对累计运用资金总额在一定金额内的对外投资进行决策，超过权限的对外投资需经公 司股东大会决策。在投资方案通过后或实施过程中，如发现该方案有重大失误或因实际情况发 12 生变化，可能导致投资失败，公司相关责任人应当根据决策权限按对外投资的决策程序，对投 资方案及时进行修改、变更或终止。 8.关联交易环节 公司关联交易主要包括煤炭买卖、物资采购、综合服务、房屋租赁等业务。公司制定了《平 顶山天安煤业股份有限公司关联交易的控制与决策制度》，对关联方的界定、关联交易定价、 关联交易的决策、授权、执行、报告、记录等均有详细规定。公司按照平等、自愿、等价、有 偿的原则签订了相关的关联交易协议，保证关联交易价格不偏离市场独立第三方的价格或者收 费的标准，确保公司关联交易遵循公平、公开、公正的商业原则。同时公司应对关联交易的定 价依据予以充分披露。 9.研发环节 公司根据研发工作具体情况，制定了《平顶山天安煤业股份有限公司科技奖励办法（试行） 的通知》、《平顶山天安煤业股份有限公司科技工作综合管理办法》等规章制度，对公司新技 术的技术开发、研发记录及文件保管及科研项目的具体管理流程等方面进行了较为详尽的规范。 公司科技管理工作以贯彻“科学技术是第一生产力”指导思想和“科技兴矿”的战略方针，坚 持面向生产、面向基层、面向市场的原则，坚持程序化、规范化的原则，突出“安全第一”和 “效益为目的”指导思想，实行公司与各基层矿（厂、公司）两级管理和“四个统一”的运作 方式（统一的方针、政策，统一的指导思想，统一的管理原则，统一的办法、法规），促进了 公司的可持续发展。 10.人事管理环节 公司对员工实行劳动合同制和聘用制，建立了一系列人事管理制度，包括《平顶山天安煤 业股份有限公司干部选拔任用工作实施意见》、 《平顶山天安煤业股份有限公司干部公开选拔竞 争上岗试行办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司专业技术人才队伍建设的意见》 、《平顶山天 安煤业股份有限公司人才市场管理办法(暂行)》 、《平顶山天安煤业股份有限公司人才市场管理 实施细则》、 《平顶山天安煤业股份有限公司人才交流培训管理办法(暂行)》、《平顶山天安煤业 股份有限公司职工职业技能鉴定实施办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司深化分配制度改革 的指导意见》 、《平顶山天安煤业股份有限公司公司所属单位经营者业绩考核暂行办法》、《平顶 山天安煤业股份有限公司公司所属单位经营者年薪制修订办法》、《平顶山天安煤业股份有限公 司规范奖金管理的规定》等。对员工的雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、 退休、计时、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等 进行了较为详尽的规定。 13 11．工程项目管理环节 公司制定了《平顶山天安煤业股份有限公司计划管理制度》 、《平顶山天安煤业股份有限公 司基本建设项目管理办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司基本建设项目投资计划管理实施细 则》、《平顶山天安煤业股份有限公司内部控制规范——工程项目》、《平顶山天安煤业股份有限 公司工程概算预算管理办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司工程项目财务管理办法》、《平顶 山天安煤业股份有限公司煤炭生产重点工程管理办法》、《平顶山天安煤业股份有限公司建设项 目审计实施办法（试行）》等制度，对工程项目涉及各部门分工及职责、项目立项决策、项目建 设程序要求、项目建设前期工作、项目建设实施阶段、项目竣工验收、项目后评价等各时期工 作进行具体规范，严格对公司工程项目进行控制。 （三）专项风险的内部控制 1．附属公司层面 控股子公司依法建立了控制架构，制定了公司章程，设立了股东（大）会、董事会和监事 会，选举聘任了董事、监事、经理及财务负责人。 公司对控股子公司建立了严格的管理控制制度，主要包括以下多个方面： （1）依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监 事、经理及财务负责人。 （2）根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子公司 据以制定相关业务经营计划、风险管理程序。 （3）制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。 （4）制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序。 （5）制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于发展计划及预算、 重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为他人提供担保、从事证券及金融衍生品投资、签 订重大合同等。 （6）定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所 审计控股子公司的财务报告。 （7）公司对控股子公司内控制度的实施及其检查监督工作进行评价。 2. 其他风险的内部控制 14 随着我国经济形势的发展和世界经济危机的影响，国家的宏观政策风险和市场风险将会对 公司造成一定程度的影响，公司将会面临很大的供需失衡压力，同时公司由于行业性质的特殊 性，自身又存在着安全及不确定开采风险。对此，公司通过加强内部管理，在确保安全的前提 下，不断增强对各类风险的应对能力，力争将各类风险控制在最小范围内。 （四）存在的问题及整改计划 随着国家相关法律、行政法规的逐步完善和监管机构对上市公司监管力度的加强，以及公 司自身不断发展的需要，公司的内控制度也需要进一步规范。为此，公司将不断完善法人治理 结构，健全内部控制和管理体系，加强员工思想品德教育和业务素质培训，强化制度的制定、 执行，加大监督检查力度，杜绝管理漏洞，防患于未然，减少可能的损失，防范和化解风险， 提高公司规范治理水平，促进公司全方位高层次又好又快的发展。 四、内部控制检查监督工作情况 公司非常重视对公司内部控制的检查与监督，由监事会负责对公司董事、经理和其他高级 管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。公司设立董事会审计委员会和审计部门，配备了 专职内部审计人员，制定了《平顶山天安煤业股份有限公司内部审计管理制度》等多项内部审 计制度，依照制度规定具体负责对公司财务收支和经济活动及内部控制进行审计监督，提出改 进建议和处理意见，并可以直接向公司董事会报告工作，确保内部控制的贯彻实施和生产经营 活动的正常进行。 2008 年，公司监事会、审计部门及有关部门相互配合，围绕公司发展战略和公司经济工作 中心，突出重点，求真务实，依法依规开展了监督工作，充分发挥检查监督职能作用，完成了 公司制定的监督工作计划，对监督检查中查出的问题逐条梳理，对号入座，问题纠正严肃规范， 措施得力，效果明显。 五、关于对公司内控制度是否得到有效实施的评价 公司严格按照上市公司规范运作要求，积极推进现代企业管理制度创新，推进业务流程及 与管理文化再造，重视内控制度的体系建设。公司董事会认为截至 2008 年 12 月 31 日止公司现 有内部控制制度已基本建立健全，并能得到有效实施，能够保证公司各项业务活动的健康运行 和国家有关法律法规、单位内部规章制度的贯彻执行，能够保证公司财务报告及相关会计信息 的真实性、准确性和完整性，能够保证公司经营管理目标的实现。公司每年度接受会计师事务 所的外部审计，均被出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司2009年内部控制有关工作计划 15 （一）继续加强内控制度的修订和完善 2009年，公司将根据国家法律、法规的变化，按照财政部、中国证券监督管理委员会、审 计署、中国银行业监督管理委员会、中国保险监督管理委员会等五部委2008年5月22日联合发布 的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）和即将实施的一系列有关内部控制制度的规 定及上市公司规范运作要求，结合公司生产经营形势的变化，进一步对内控制度进行修订和完 善，重新修订电子信息系统控制和安全生产及计划管理环节等多项内控制度，以使公司的各项 内控制度更加协调、更加完善。 （二）加强工程投资的监督控制 2009年，公司董事会审计委员会、监事会及相关部门要强化对工程项目的投资进行监督与 控制。通过采取内审和外审相结合的方式，重点对工程资金的使用与管理进行定期监督检查， 以保证资金使用的合理、合规、合法性。 （三）加强重点环节内控制度的监督检查 2009年公司将重点监督检查公司及控股子公司产品销售、物资采购、关联交易、收购和出 售资产等重要环节内控制度的执行情况，堵塞管理漏洞，健全和完善管理制度，促进公司内控 制度体系的规范化。 综上所述，公司董事会认为根据财政部颁发的《内部会计控制规范－基本规范（试行）》及 相关具体规范，本公司内部控制于2008年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有 效性。 平顶山天安煤业股份有限公司 董事会 二○○九年四月二十五日 16 平顶山天安煤业股份有限公司 内部控制鉴证报告 亚会专审字【2009】23 号 亚太（集团）会计师事务所有限公司 二○○九年四月二十五日 内部控制鉴证报告 亚会专审字【2009】23 号 平顶山天安煤业股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的平顶山天安煤业股份有限公司（以下简称“平煤股份”） 管理层按照财政部颁发的《内部会计控制规范－基本规范（试行）》及相关具体 规范对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 一、管理层的责任 平煤股份管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政 部《内部会计控制规范－基本规范（试行）》及相关具体规范对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对平煤股份管理层作出的上述认定 发表鉴证意见。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实 施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程 中，我们实施了包括了解、测试、评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效 性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了合理的 基础。 四、内部控制的定义 1 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控 制目标的过程。 五、重大固有限制的说明 内部控制具有固定限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现 的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制 政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一 定的风险。 五、鉴证结论 我们认为，平煤股份管理层作出的“根据财政部颁发的《内部会计控制规 范－基本规范（试行）》及相关具体规范，本公司内部控制于 2008 年 12 月 31 日 在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效性”这一认定是公允的。 亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：秦喜胜 中 国 · 郑 州 中国注册会计师：党惠如 二○○九年四月二十五日 2