东阳光铝(600673)2008年年度报告

广东东阳光铝业股份有限公司 600673 2008 年年度报告 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 13 六、公司治理结构 ..................................................................... 16 七、股东大会情况简介 ................................................................. 19 八、董事会报告....................................................................... 19 九、监事会报告....................................................................... 27 十、重要事项......................................................................... 28 十一、财务会计报告 ................................................................... 38 十二、备查文件目录 .................................................................... 0 1 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人郭京平、主管会计工作负责人张红伟及会计机构负责人（会计主管人员）王珍声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 广东东阳光铝业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 东阳光铝 公司法定英文名称 GUANGDONG DONGYANGGUANG ALUMINUM CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 GDDYGA CO.,LTD 公司法定代表人 郭京平 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陈铁生 董事会秘书联系地址 广东东莞长安镇上沙村第五工业区 董事会秘书电话 （0769）85370225 董事会秘书传真 （0769）85370230 董事会秘书电子信箱 sss888880808@126.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张旭 证券事务代表联系地址 广东东莞长安镇上沙村第五工业区 证券事务代表电话 （0769）85370225 证券事务代表传真 （0769）85370230 证券事务代表电子信箱 bge118@163.com 公司注册地址 广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡 公司办公地址 广东东莞长安镇上沙村第五工业区 公司办公地址邮政编码 523871 公司国际互联网网址 http://www.chinayzg.com 公司电子信箱 yzg600673@126.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 广东东莞长安镇上沙村第五工业区 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 东阳光铝 600673 阳之光 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 4 月 30 日 公司首次注册地点 成都市二环路东一段十四号 公司变更注册日期 2008 年 4 月 21 日 公司变更注册地点 广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡 企业法人营业执照注册号 440200000013599 2 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 税务登记号码 440232673131734 组织机构代码 67313173-4 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 重庆天健会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 170,622,959.13 利润总额 202,612,856.98 归属于上市公司股东的净利润 119,038,054.69 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 37,290,661.92 经营活动产生的现金流量净额 387,350,993.01 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -111,125.62 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 34,126,705.00 量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 78,770,929.03 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,025,681.53 少数股东权益影响额 -7,122,571.35 所得税影响额 -21,890,862.76 合计 81,747,392.77 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 2,467,637,961.56 1,062,007,641.60 132.36 737,305,209.93 利润总额 202,612,856.98 66,305,449.68 205.57 36,864,326.77 归属于上市公司股东的 119,038,054.69 44,015,825.05 170.44 24,427,521.54 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 37,290,661.92 41,651,507.82 -10.46 24,427,521.54 利润 基本每股收益（元／股） 0.14 0.15 -6.67 0.10 稀释每股收益（元／股） 0.14 0.15 -6.67 0.10 扣除非经常性损益后的 0.05 0.14 -64.29 0.10 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 3.79 个 6.27 2.48 9.91 （%） 百分点 3 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 加权平均净资产收益率 减少 6.16 个 6.48 12.64 10.45 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 减少 0.37 个 面摊薄净资产收益率 1.97 2.34 9.91 百分点 （%） 扣除非经常性损益后的 减少 9.93 个 加权平均净资产收益率 2.03 11.96 10.45 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 387,350,993.01 71,064,276.03 445.07 127,913,077.68 量净额 每股经营活动产生的现 0.47 0.09 422.22 0.5 金流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 5,064,007,261.64 4,969,508,010.70 583,094,386.87 1.90 所有者权益（或股东权 1,897,312,248.89 1,842,834,239.21 2.96 246,513,650.12 益） 归属于上市公司股东的 2.29 2.23 2.69 0.97 每股净资产（元／股） 注：公司本年度用资本公积金转增股本（每 10 股转增 10 股），故已重新计算同期每股收益。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 335,397,892 81.07 327,603,882 -68,640,060 258,963,822 594,361,714 71.83 资持股 其中：境 内非国有 335,397,892 81.07 327,603,882 -68,640,060 258,963,822 594,361,714 71.83 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 股 境 4 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 外自然人 持股 有限售条 件股份合 335,397,892 81.07 327,603,882 -68,640,060 258,963,822 594,361,714 71.83 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 78,335,502 18.93 86,129,512 68,640,060 154,769,572 233,105,074 28.17 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 78,335,502 18.93 86,129,512 68,640,060 154,769,572 233,105,074 28.17 份合计 三、股份 413,733,394 100.00 413,733,394 0 413,733,394 827,466,788 100 总数 股份变动的批准情况 公司于 2008 年 3 月 17 日召开 2007 年度股东大会，审议通过了公司 2007 年度资本公积金转增股本方 案，以 2007 年末的总股本 413,733,394 股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共转 增 413,733,394 股。 股份变动的过户情况 该方案于 2008 年 5 月 16 日实施完成。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 深圳市东 阳光实业 非公开发行 2010 年 12 259,000,000 0 259,000,000 518,000,000 发展有限 股份承诺 月7日 公司 乳源阳之 非公开发行 光铝业发 2010 年 12 32,126,696 0 17,126,696 49,253,392 股份承诺； 展有限公 月7日 股改承诺 司 深圳市乳 非公开发行 2010 年 12 安投资有 0 0 15,000,000 15,000,000 股份承诺； 月7日 限公司 股改承诺 深圳市事 2008 年 1 月 8,641,021 6,336,670 2,304,351 4,608,702 股改承诺 必安投资 11 日 5 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司 四川平原 2008 年 1 月 实业发展 24,200 24,200 0 0 股改承诺 11 日 有限公司 四川恒丰 2008 年 1 月 皮革有限 60,500 60,500 0 0 股改承诺 11 日 责任公司 成都海昌 农业高科 2008 年 1 月 60,500 60,500 0 0 股改承诺 股份有限 11 日 公司 四川中汇 医药(集 2008 年 1 月 363,000 363,000 0 0 股改承诺 团)股份有 11 日 限公司 成都市医 药公司振 2008 年 1 月 12,100 12,100 0 0 股改承诺 华化学试 11 日 剂经营部 四川省资 阳市吉中 2008 年 1 月 72,600 72,600 0 0 股改承诺 装饰工程 11 日 有限公司 成都市成 华区南鑫 2008 年 1 月 24,200 24,200 0 0 股改承诺 百货经营 11 日 部 国营成都 国光电管 2008 年 1 月 12,100 12,100 0 0 股改承诺 总厂工贸 11 日 公司 德阳市氮 2008 年 1 月 肥厂机电 12,100 12,100 0 0 股改承诺 11 日 安装公司 光大银行 2008 年 1 月 242,000 242,000 0 0 股改承诺 成都分行 11 日 成都铁路 2008 年 1 月 四达咨询 36,300 36,300 0 0 股改承诺 11 日 商贸公司 成都建强 2008 年 1 月 实业发展 36,300 36,300 0 0 股改承诺 11 日 有限公司 江苏开元 畜产嘉画 2008 年 1 月 61,000 61,000 0 0 股改承诺 文体有限 11 日 公司 四川省五 2008 年 1 月 矿机械科 60,500 60,500 0 0 股改承诺 11 日 技中心 绵阳市万 2008 年 1 月 12,100 12,100 0 0 股改承诺 福联运公 11 日 6 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 司 成都经济 技术开发 2008 年 1 月 60,500 60,500 0 0 股改承诺 区建设开 11 日 发公司 成都市树 信环境艺 2008 年 1 月 24,200 24,200 0 0 股改承诺 术有限公 11 日 司 四川省明 圣天然气 2008 年 1 月 26,620 26,620 0 0 股改承诺 有限责任 11 日 公司 成都汽车 2008 年 1 月 60,500 60,500 0 0 股改承诺 转向器厂 11 日 广元市小 2008 年 1 月 溪沟煤业 24,200 24,200 0 0 股改承诺 11 日 有限公司 成都市兴 2008 年 1 月 适达装饰 12,100 12,100 0 0 股改承诺 11 日 公司 成都成量 2008 年 1 月 集团公司 99,220 99,220 0 0 股改承诺 11 日 实业公司 成都聚友 泰康网络 2008 年 1 月 60,500 60,500 0 0 股改承诺 股份有限 11 日 公司 成都成量 2008 年 7 月 集团公司 181,500 363,000 181,500 0 股改承诺 16 日 实业公司 四川省财 2008 年 7 月 务成本研 12,100 24,200 12,100 0 股改承诺 16 日 究会 中国华融 2008 年 7 月 资产管理 1,815,000 3,630,000 1,815,000 0 股改承诺 16 日 公司 成都市胜 2008 年 7 月 39,325 78,650 39,325 0 股改承诺 利化工厂 16 日 2008 年 7 月 何得修 0 48,400 48,400 0 股改承诺 16 日 南京成量 2008 年 7 月 销售有限 121,000 242,000 121,000 0 股改承诺 16 日 责任公司 成都商业 工程建设 2008 年 7 月 12,100 24,200 12,100 0 股改承诺 监理咨询 16 日 公司 四川省客 2008 年 7 月 车厂武候 12,100 24,200 12,100 0 股改承诺 16 日 分厂 7 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 什邡南泉 2008 年 7 月 24,200 48,400 24,200 0 股改承诺 硝酸钾厂 16 日 联合证券 2008 年 7 月 有限责任 12,100 242,000 12,100 0 股改承诺 16 日 公司 2008 年 7 月 刘祥志 0 72,600 72,600 0 股改承诺 16 日 2008 年 7 月 杨三玉 0 48,400 48,400 0 股改承诺 16 日 上海证券 非公开发行 2008 年 12 有限责任 3,000,000 6,000,000 3,000,000 0 股份承诺 月 24 日 公司 汉盛证券 非公开发行 2008 年 12 4,000,000 8,000,000 4,000,000 0 投资基金 股份承诺 月 24 日 汉兴证券 非公开发行 2008 年 12 2,000,000 4,000,000 2,000,000 0 投资基金 股份承诺 月 24 日 兴业证券 非公开发行 2008 年 12 股份有限 4,000,000 8,000,000 4,000,000 0 股份承诺 月 24 日 公司 江苏瑞华 非公开发行 2008 年 12 投资发展 3,000,000 6,000,000 3,000,000 0 股份承诺 月 24 日 有限公司 优势增长 股票型证 非公开发行 2008 年 12 1,606,665 3,213,330 1,606,665 0 券投资基 股份承诺 月 24 日 金 平稳增长 混合型证 非公开发行 2008 年 12 1,348,518 2,697,036 1,348,518 0 券投资基 股份承诺 月 24 日 金 回报证券 非公开发行 2008 年 12 3,480,492 6,960,984 3,480,492 0 投资基金 股份承诺 月 24 日 红利混合 非公开发行 2008 年 12 型证券投 1,646,008 3,292,016 1,646,008 0 股份承诺 月 24 日 资基金 蓝筹核心 混合型证 非公开发行 2008 年 12 1,359,635 2,719,270 1,359,635 0 券投资基 股份承诺 月 24 日 金(LOF) 全国社保 非公开发行 2008 年 12 基金一零 2,558,682 5,117,364 2,558,682 0 股份承诺 月 24 日 七组合 其他有限 3,749,810 0 3,749,810 7,499,620 股改承诺 售条件股 合计 335,397,892 68,640,060 327,603,882 594,361,714 / / 8 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 非公开发 2007 年 12 2007 年 12 3.99 259,000,000 259,000,000 行股票 月5日 月8日 非公开发 2007 年 12 2007 年 12 17.50 28,000,000 28,000,000 行股票 月 24 日 月 26 日 本公司前三年共发行了一次新股，采取了非公开发行的方式。该次发行在获得证监会核准之后，公司 采用分两次发行的方式。第一次，向深圳市东阳光实业发展有限公司发行 259,000,000 股，2007 年 12 月 5 日于中国证券登记结算有限公司上海分公司登记完成；第二次，向其他特定投资者发行 28,000,000 股，2007 年 12 月 24 日于中国证券登记结算有限公司上海分公司登记完成。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司解禁有限售条件流通股 68,640,060 股，资本公积金转增股份 413,733,394 股，公 司总股份由 413,733,394 股变更为 827,466,788 股。其中，有限售条件流通股由 335,397,892 股变更 为 594,361,714 股，占公司总股本的 71.83%，无限售条件流通股由 78,335,502 股变更为 233,105,074 股，占公司总股本的 28.17%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 47,946 户 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 件股份数量 数量 深圳市东阳光实业 境内非国 62.60 518,000,000 518,000,000 质押 431,818,885 发展有限公司 有法人 乳源阳之光铝业发 境内非国 5.95 49,253,392 49,253,392 无 展有限公司 有法人 深圳市乳安投资有 境内非国 1.81 15,000,000 15,000,000 无 限公司 有法人 兴业证券股份有限 境内非国 0.73 6,000,000 0 未知 公司 有法人 上海证券有限责任 境内非国 0.73 6,000,000 0 未知 公司 有法人 深圳市事必安投资 境内非国 0.57 4,608,702 4,608,702 未知 有限公司 有法人 全国社保基金一零 境内非国 0.47 3,862,800 0 未知 七组合 有法人 中国华融资产管理 境内非国 0.44 3,630,000 0 未知 公司 有法人 交通银行－汉兴证 境内非国 0.36 3,000,000 0 未知 券投资基金 有法人 中国银行－华夏回 境内非国 0.35 2,908,864 0 未知 报证券投资基金 有法人 9 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 上海证券有限责任公司 6,000,000 人民币普通股 兴业证券股份有限公司 6,000,000 人民币普通股 全国社保基金一零七组合 3,862,800 人民币普通股 中国华融资产管理公司 3,630,000 人民币普通股 交通银行－汉兴证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 中国银行－华夏回报证券投资基金 2,908,864 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 2,354,385 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 2,266,058 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投 1,835,214 人民币普通股 资基金 赵熙逸 1,000,000 人民币普通股 1、公司前十名股东中，深圳市东阳光实业 发展有限公司的实际控制人张中能先生与 乳源阳之光铝业发展有限公司及深圳市乳 安投资有限公司的实际控制人郭京平先生 存在非直系亲属关系，故三家股东存在关联 关系；公司实际控制人深圳市东阳光实业发 展有限公司与其他股东之间没有关联关系， 也不属于《上市公司收购管理办法》规定的 上述股东关联关系或一致行动的说明 一致行动人；华夏回报证券投资基金、全国 社保基金一零七组合同属于华夏基金管理 有限公司。 2、公司未知前十名无限售条件股东之间是 否存在关联关系及一致行动人的情况。 3、公司未知前十名其他无限售条件股东和 前十名股东之间是否存在关联关系及一致 行动人的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 件股东名 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 称 易股份数量 深圳市东阳光实业发展有限 深圳市东 公司以资产认购本公司非公 阳光实业 开发行的股份，并承诺认购 1. 518,000,000 2010 年 12 月 7 日 518,000,000 发展有限 的股份自非公开发行结束之 公司 日起在 36 个月内不上市交 易。 1、自公司股权分置改革方案 实施之日起三十六个月内， 所持有的原非流通股股份不 通过证券交易所挂牌出售； 乳源阳之 自公司股权分置改革方案实 光铝业发 2. 49,253,392 2010 年 12 月 7 日 49,253,392 施之日起第三十七个月至四 展有限公 十八个月内，只有在满足以 司 下条件方可通过证券交易所 挂牌出售所持有的原非流通 股股份：东阳光铝前 3 年经 审计的每年扣除非经常性损 10 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 益后加权平均净资产收益率 不低于 10%。2、作为深圳市 东阳光实业发展有限公司的 一致行动人，承诺自东阳光 铝非公开发行股票结束之日 起，其拥有东阳光铝的股份 在 36 个月内不上市交易。 深圳市乳安投资有限公司于 2008 年 1 月 16 日受让乳源阳 深圳市乳 之光铝业发展有限公司持有 3. 安投资有 15,000,000 2010 年 12 月 7 日 15,000,000 的本公司部分限售股份，深 限公司 圳市乳安投资有限公司就该 部分受让限售股份承诺限售 期内不转让。 自公司股权分置改革方案实 施之日起一年内不上市交易 深圳市事 或转让，第二年减持不超过 4. 必安投资 4,608,702 2009 年 1 月 4 日 4,608,702 公司总股份的 5%，第三年累 有限公司 积减持不超过公司总股份的 10%。 基于对公司股权分置改革方 发行人未 案未明确表示意见，该限售 5. 明确持有 1,957,780 股东所持股份尚需公司确认 人 后方可上市流通 基于对公司股权分置改革方 中国农业 案未明确表示意见，该限售 6. 生产资料 435,600 股东所持股份尚需公司确认 成都公司 后方可上市流通 基于对公司股权分置改革方 辽宁机电 案未明确表示意见，该限售 7. 产品成都 290,400 股东所持股份尚需公司确认 公司 后方可上市流通 长沙大智 基于对公司股权分置改革方 投资管理 案未明确表示意见，该限售 8. 284,600 咨询有限 股东所持股份尚需公司确认 公司 后方可上市流通 基于对公司股权分置改革方 成都蓉光 案未明确表示意见，该限售 9. 企业有限 242,000 股东所持股份尚需公司确认 公司 后方可上市流通 基于对公司股权分置改革方 成都鑫达 案未明确表示意见，该限售 10. 242,000 实业公司 股东所持股份尚需公司确认 后方可上市流通 11 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 投资兴办实业（具体项目另行申 报）；电子产品及元件的购销；进 深圳市东阳 出口业务（按深贸管审字第 1017 号 光实业发展 张中能 53,000 1997 年 1 月 27 日 审定证书规定办）；普通货运（《道 有限公司 路运输经营许可证》有效期至 2010 年 12 月 31 日） (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 内的职业 深圳市东阳光实业发展有限公司董事长、东莞市东 张中能 中国 无 管理 阳光科技发展有限公司董事长 郭梅兰 中国 无 管理 乳源瑶族自治县新京科技发展有限公司执行董事 张中能与郭梅兰系配偶关系 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 12 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期内 年 年 股 是否在股 变 在公 从公司领 初 末 份 东单位或 性 年 动 司领 取的报酬 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 其他关联 别 龄 原 取报 总额（万 股 股 减 单位领取 因 酬、 元）（税 数 数 数 报酬、津贴 津贴 前） 2008 年 5 月 25 日～ 郭京平 董事长 男 36 是 39.3 否 2011 年 5 月 25 日 董事、 2008 年 5 月 25 日～ 张红伟 男 36 是 39.87 否 总经理 2011 年 5 月 25 日 2008 年 5 月 25 日～ 邓新华 董事 男 40 否 是 2011 年 5 月 25 日 董事、 2008 年 5 月 25 日～ 卢建权 副总经 男 37 是 15.47 否 2011 年 5 月 25 日 理 董事、 2008 年 5 月 25 日～ 王珍 财务总 女 33 是 12.51 否 2011 年 5 月 25 日 监 董事、 2008 年 5 月 25 日～ 陈铁生 董事会 男 50 是 11.29 否 2011 年 5 月 25 日 秘书 独立董 2008 年 5 月 25 日～ 王绍军 男 43 是 4.67 是 事 2011 年 5 月 25 日 独立董 2008 年 5 月 25 日～ 李新天 男 44 是 4.67 是 事 2011 年 5 月 25 日 独立董 2008 年 5 月 25 日～ 覃继伟 男 40 是 4.67 是 事 2011 年 5 月 25 日 监事会 2008 年 5 月 25 日～ 吕根品 男 40 是 28.58 否 主席 2011 年 5 月 25 日 2008 年 5 月 25 日～ 张高山 监事 男 45 是 14.88 否 2011 年 5 月 25 日 2008 年 5 月 25 日～ 叶章良 监事 男 44 是 18.44 否 2011 年 5 月 25 日 2008 年 5 月 25 日～ 马江龙 监事 男 39 是 16.28 否 2011 年 5 月 25 日 2008 年 5 月 25 日～ 吴天贤 监事 男 50 是 16.7 否 2011 年 5 月 25 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.郭京平：2001 年 5 月至 2003 年 8 月担任乳源阳之光铝业发展有限公司董事长；2002 年 7 月至今担 任广东东阳光铝业股份有限公司董事、董事长。 2.张红伟：2003 年 8 月至今担任乳源东阳光电化厂董事长兼总经理；2002 年 6 月至今担任乳源东阳光 精箔有限公司董事长；2008 年 2 月至今担任广东东阳光铝业股份有限公司总经理。 3.邓新华：2000 年 6 月至今任深圳市东阳光实业发展有限公司董事、财务处处长、副总经理；2000 年 12 月至今担任深圳市东阳光化成箔股份有限公司董事；现任公司董事。 4.卢建权：2001 年 5 月至 2003 年 8 月担任乳源阳之光铝业发展有限公司总经理；2003 年 8 月至 2008 年 2 月担任成都阳之光实业股份有限公司总经理；2001 年 12 月至今担任乳源瑶族自治县阳之光事业 13 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 发展有限公司董事；2002 年 7 月至今担任广东东阳光铝业股份有限公司董事；2005 年 12 月至今担任 韶关市阳之光铝箔有限公司董事；2008 年 2 月至今担任广东东阳光铝业股份有限公司副总经理。 5.王珍：2000 年 11 月至今担任深圳市东阳光化成箔股份有限公司财务总监；2004 年 12 月至今担任东 莞市东阳光实业发展有限公司监事；2008 年 2 月至今担任广东东阳光铝业股份有限公司董事、财务总 监。 6.陈铁生：2000 年至 2003 年上半年在乳源阳之光铝业发展有限公司工作，任财务部副部长、部长， 从事财务管理工作；2003 年 8 月至 2008 年 2 月在成都阳之光实业股份有限公司工作，任财务总监、 做财务管理工作；2006 年 6 月至今担任广东东阳光铝业股份有限公司董事会秘书；2002 年 7 月至今担 任广东东阳光铝业股份有限公司董事。 7.王绍军：2000 年 6 月至 2002 年 12 月，在湖北省潜江市政府任副市长，主管全市商贸、科技等工作； 2003 年 2 月至 2007 年 5 月，在武汉大学信息管理学院任副院长，主管行政、财务等工作；2007 年 5 月至今，在武汉大学生命科学学院任党委副书记，主管学生管理、宣传工作。现任广东东阳光铝业股 份有限公司独立董事。 8.李新天：1989 年 7 月至 1992 年 9 月，在武汉大学纪委工作；1992 年 9 月至今，在武汉大学法学院 民商法教研室任教，并于 2000 年 6 月评为副教授，2005 年 10 月评为教授，2006 年遴选为博士生导师。 现任广东东阳光铝业股份有限公司独立董事。 9.覃继伟：2000 年 1 月至 2002 年 1 月，任北京京都会计师事务所湖南分所副总经理，负责湖南区审 计业务；2002 年 1 月至今，任湖南天华会计师事务所董事兼副所长，主管财务管理咨询业务。现任广 东东阳光铝业股份有限公司独立董事。 10.吕根品：1998 年至今，担任深圳市东阳光化成箔股份有限公司董事；2007 年 12 月至今担任广东东 阳光铝业股份有限公司铝业科技研究院副院长；现任广东东阳光铝业股份有限公司监事会主席。 11.张高山：2003 年 8 月至 2008 年 2 月担任成都阳之光实业股份有限公司副总经理；2006 年 4 月至今 担任广东东阳光铝业股份有限公司董事；2007 年 12 月至今担任广东东阳光铝业股份有限公司亲水箔 销售业务部部长。现任广东东阳光铝业股份有限公司监事。 12.叶章良：2002 年 6 月至今担任宜都东阳光高纯铝有限公司董事； 2002 年 6 月至今担任乳源东阳光 精箔有限公司常务副总、总工程师、董事；2005 年 12 月至今担任韶关市阳之光铝箔有限公司董事； 现任广东东阳光铝业股份有限公司监事。 13.马江龙：1996 年至 2007 年 12 月在深圳市东阳光实业发展有限公司化成箔销售部部长；2007 年 12 月至今担任广东东阳光铝业股份有限公司销售副总监兼化成箔销售业务部部长。现任广东东阳光铝业 股份有限公司监事。 14.吴天贤：2001 年 11 月至今任乳源东阳光磁性材料有限公司董事长；2007 年 12 月至今担任广东东 阳光铝业股份有限公司磁性材料销售业务部部长。现任广东东阳光铝业股份有限公司监事。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 深圳市东阳 董事、财务处处 邓新华 光实业发展 2000 年 6 月 1 日 是 长、副总经理 有限公司 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 武汉大学生命 王绍军 武汉大学 科学学院任党 2007 年 05 月 是 委副书记 教授、博士生 李新天 武汉大学 2006 年 03 月 是 导师 湖南天华会计 覃继伟 董事兼副所长 2002 年 01 月 是 师事务所 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 14 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员的薪酬福利按董事会批准的薪酬福利制度，独立 董事津贴标准经 2007 年年度股东大会通过，每人年津贴 8 万元（含税）。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员实行“基本工资、基本福利+年终奖励”的模式，基本工资、基本福利 按等级工资制发放；每年年初公司根据上年度公司经营的实际情况和对市场的预测及公司的总体发展 战略来确定高级管理人员的考核指标，年末，根据指标的完成情况和个人业绩考核结果发放年终奖励。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 邓新华 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张高山 董事 换届选举 张伟 董事 换届选举 袁灵斌 董事 换届选举 钟康成 独立董事 换届选举 徐友龙 独立董事 换届选举 徐克美 独立董事 换届选举 尹腾 监事 换届选举 骆平 监事 换届选举 张利明 监事 换届选举 王昌永 监事 换届选举 马志君 监事 换届选举 公司于 2008 年 5 月 25 日召开 2008 年第二次临时股东大会进行董事会、监事会换届选举，选举产生了 第七届董事会成员：郭京平、张红伟、邓新华、卢建权、陈铁生、王珍、王绍军、李新天、覃继伟， 选举产生了第七届监事会成员：马江龙、吴天贤、张高山、吕根品、叶章良，其中吕根品、叶章良为 职工监事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 5,183 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产 3,868 销售 283 技术研发 662 行政 370 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 60 本科 495 大专 496 高中 2,392 初中 1,740 15 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2007 年 12 月，公司完成非公开发行股份，公司经营性资产发生了巨大的变化。2008 年，是公司资产 注入后的第一个会计年度，根据公司的实际情况及发展需要，公司在 2007 年公司治理专项活动开展的 基础上，进一步规范公司的管理并完善公司制度。 一、公司管理团队的重新选举，以适应公司发展 报告期内，公司进行了董事会、监事会的换届选举及高级管理人员的重新聘任，以适应资产注入后公 司的发展需要。新一届公司 领导团队系铝加工行业的多年从业者，对公司从事铝加工产业有着较深的 理解和研究，能为公司未来的发展提供建设性意见和建议。 二、切实发挥董事会下属各专业委员会作用 报告期内，公司规范管理、规范程序，切实发挥了董事会下属各专业委员会的作用。 报告期内，共召开了两次提名委员会会议、两次审计委员会会议，同时，薪酬和考核委员会也对公司 2007 年度薪酬情况发表了总结报告，同时制定了《审计委员会对年度财务报告的审计工作程序》、修 订了《审计委员会实施细则》，为公司优化管理层、推进和审核定期报告编制工作、规范薪酬制度发 挥了积极的作用，提高了董事会决策效率和科学性。 三、支持内部审计部门的内审工作 报告期内，公司重视内部审计部门的内审工作，在增加内审人员的同时，保证其独立性，要求其每年 至少开展一次内部审计工作。报告期内，内部审计部门就关于公司控股子公司乳源东阳光电化厂会计 基础工作规范情况出具了审计报告，并提出了存在问题和改进措施，为乳源东阳光电化厂的规范管理 提供了很好的建议。 四、根据广东证监局的建议，进行认真整改 报告期内，中国证监会广东监管局对公司进行了现场巡查，并下发了《现场检查告知书》（2008）53 号。公司领导层高度重视，针对“告知书”提到的问题，公司组织相关人员逐条进行了分析研究，并 认真进行了相应的整改。 五、根据公司实际发展情况，修订完善公司制度 非公开发行股份完成后，公司经营范围发生较大变化，公司就实际情况的变化修订并完善了公司制度 1、为加强公司对子公司的管理，确保子公司业务符合公司的战略发展方向，有效控制子公司的经营风 险，公司特制定了《子公司内部控制制度》； 2、为适应公司非公开发行股份后的生产经营状况，同时为加强规范公司总经理、副总经理、财务负责 人等经理人员的工作行为，保障经理人员依法履行职权，公司特修订了《公司总经理工作细则》； 3、为加强公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理，公司特制定了《董事、监 事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理规则》； 4、鉴于公司非公开发行股份后，公司结构及资产状况发生了重大变化，公司特修订了《公司对外担保 管理制度》； 5、为进一步提高公司信息披露质量，充分发挥独立董事在信息披露方面的作用，特修订了《公司信息 披露事务管理制度》，并制定了《独立董事年报工作制度》； 6、为规范公司募集资金管理，根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》的要求，公司修订 了《公司募集资金使用管理办法》； 7、根据公司生产经营的情况，公司修订了一系列符合公司实际的内部管理及生产管理制度，保证公司 安全生产、规范管理。 在相关监管部门的指导下，公司管理层经过 2008 年的制度完善和规范管理，公司就 2007 年公司治理 专项活动中存在的问题已进行了较全面的整改，并取得了较好的效果。公司将继续开展自查自纠工作， 发现问题，解决问题，不断加强公司治理结构建设，实现公司可持续发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 王绍军 9 9 0 0 李新天 9 9 0 0 覃继伟 9 9 0 0 16 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度，公司共召开十六次董事会，李新天、覃继伟、王绍军作为公司第七届董事会独立董事，于 2008 年 5 月 25 日公司 2008 年第二次临时股东大会当选，2008 年 5 月 25 日后，公司共召开 9 次董事 会。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有与控股股东不同的产品结构，独立经营，业务结构完整。 公司在劳动用工、收入分配等方面完全独立，公司董事长、总经理、副总 人员方面独立情况 经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬，未 在控股公司或其他股东单位兼任行政职务或领取报酬。 公司拥有独立和完整生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关设备，拥 资产方面独立情况 有相应的非专利技术等无形资产。 公司拥有独立和完整的组织机构体系；董事会、监事会各个机构完全独立 机构方面独立情况 运作，不从属于控股股东单位任何职能部门。 公司设立有独立的财务部门，建立有完整的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 独立在银行开设帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 在相关监管部门的指导下，公司管理层经过 2008 年的制度完善和规范管理，公司就 2007 年公司 治理专项活动中存在的问题已进行了较全面的整改，并取得了较好的效果。 1、公司做到了与控股股东在业务、资产、财务、人事、机构的“五分开”，已具有完整的业务体系和 直接面向市场的独立经营的能力；制定了股东大会、董事会、监事会议事规则，相关会议均形成记录。 2、会计控制制度 公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律及其补充规定的要求制订适合公司的会计制 度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以合理保证各项目标 的实现，公司已建立包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录控制等的 相关会计控制程序。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求： （1）货币资金管理制度 为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较为严格的授权批 准程序，办理货币资金的不相容岗位已作分离。公司已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内 部会计控制规范—货币资金（试行）》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。 日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。 （2）采购管理制度 公司已较合理地设立了采购与付款业务的机构和岗位。已对采购申请、处理采购单、验收货物、填写 验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等作出了明确的规定。日常执行 中能遵循有关制度和程序的要求。 （3）生产管理制度 公司制定了比较完善的生产管理制度。已对拟定生产计划、开出用料清单、投入生产、计算存货生产 成本、计算销货成本、质量控制等作出了明确的规定。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。 （4）销售管理制度 公司已制定了比较可行的销售政策，已对合同评审原则、订单处理、信用管理、运送货物、开出销货 发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录以及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作 了明确的规定。实行了销售回款责任制，对账款回收的管理力度较强，收款责任一律落实到销售人员， 并将销售货款回收率与销售人员的业务费考核相联系。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。 （5）实物管理制度 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关 键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，日常执 行中能遵循有关制度和程序的要求。 （6）筹资管理制度 为严格控制筹资风险，满足筹资的需要，公司建立了《募集资金管理办法》。规定了借款、担保、承 17 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。 （7）投资管理制度 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，制定了《对外投资管理制度》，规定 了重大投资决策的责任制度、对外投资权限集中于公司股东大会和董事会。对投资项目的立项、评估、 决策、实施、管理等环节的管理较强。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求 （8）关联交易管理制度 公司依据《公司法》、《证券法》、上海证券交易《股票交易规则》、《公司章程》等的规定，确定 董事会和股东大会各自的审批权限，规范公司的关联交易及其披露，保证公司关联交易符合公平、公 正、公开的原则。 （9）担保管理制度 公司能够较严格的控制担保行为，已建立了担保决策程序和责任制度，对担保金额与批准权限、担保 合同的订立与风险管理及担保信息的披露等相关内容作了明确规定，以防范潜在的风险，避免和减少 可能发生的损失。 3、信息管理制度 为规范公司信息管理，公司建立了《信息披露事务管理制度》，规定信息披露的范围、程序、责任、 保密和处罚等；制定了《信息化管理制度》，规定了计算机信息的生成、处理、存取、修改和保密等 的权限。 4、内部控制检查监督制度 公司对内部控制制度执行定期和不定期的检查，主要包括：公司董事会检查、审计委员会检查、审计 核查室检查。董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、 外部审计的沟通、监督和核查工作；审计部门的职能包括：监督内部控制制度运行情况，检查会计账 目及其相关资产，监督预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等。 5、募集资金使用管理 公司制定了《募集资金管理及使用制度》，对募集资金的存放、使用以及使用效果检查与监督、信息 披露有具体规定。 公司对募集资金的存放应坚持集中存放、便于监督的原则，对募集资金采用专户管理。公司在银行设 立专用账户存储募集资金，专款专用，公司财务部对涉及募集资金运用的活动建立、健全有关会计记 录和台账。 募集资金须严格按股东大会审议通过的募集资金投资项目使用，使用募集资金时，由具体使用部门（单 位）填写申请单，在董事会授权范围内，经主管经理签字后报财务部，由财务部审核后，逐级由财务 负责人及总经理签字后予以付款；凡超过董事会授权范围的，必须报董事会审批。公司募集资金具体 使用依据募集资金使用计划书或董事会决议进行。募集资金使用计划书依照下列程序编制和审批：公 司投资管理部门根据募集资金投资项目的实施进度编制；总经理审议；董事会批准。 公司募集资金没有用于委托理财、质押或抵押贷款、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。 也没有对公司具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用募集资金。 公司财务部、审计核查室对募集资金的使用情况包括专用账户资金的使用、批准及项目实施进度等情 况进行检查监督。 公司董事会根据有关法律、法规、《上市规则》和《公司章程》的规定披露募集资金使用情况。 6、对控股子公司的管理控制 公司资产管理部门已依据公司的经营策略和风险管理政策，建立了《对外投资管理制度》等内部管理 制度，明确要求控股子公司在经营计划、风险管理程序等事项上，履行公司报告流程和审议程序，及 时向公司分管负责人报告重大业务事项。同时定期向公司办公室、财务部上报财务和经营情况书面资 料，公司办公室、财务部等其它职能部门共同负责对控股子公司进行绩效管理和考核，基本保证了对 控股子公司日常营运和经营风险的控制。 （1）公司通过子公司董事会对其经理等高级管理人员进行聘任；公司通过子公司董事会直接派驻财务 总监或财务负责人；子公司独立确定内部组织机构的设置及其他一般管理人员的任用； （2）公司财务部确定子公司财务的财务管理制度和核算模式，统一子公司 的财务会计核算办法； （3）子公司按公司总体战略发展规划制定符合本公司的战略发展目标； （4）公司财务部每年根据资金计划和子公司的经营发展计划，给予子公司 一定的资金收付及运用权限，该资金权限的使用要得到子公司董事会的审批，资金使用超权限的报公 司总经理审批； 18 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 （5）子公司必须根据公司的重大经营业务决策制度要求，制定子公司的重大经营业务决策管理制度， 经子公司董事会审批后上报公司备案，超权限的重大经营决策报公司总经理审批；或提交公司董事会、 股东大会批准。 （6）子公司定期向公司财务部报送财务报表及其他财务资料； 公司将在现有内部控制基础上，以实践考验制度，坚持自查自纠以完善优化公司内部控制管理。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 2008 年 3 月 17 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 3 月 18 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 一 2008 年 4 月 27 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 29 日 二 2008 年 5 月 25 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 5 月 27 日 三 2008 年 7 月 14 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 7 月 15 日 四 2008 年 9 月 25 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 9 月 26 日 五 2008 年 10 月 13 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 10 月 14 日 六 2008 年 12 月 15 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 12 月 16 日 七 2008 年 12 月 29 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 12 月 30 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、 报告期生产经营情况 2008 年我国经历了南方雪灾、汶川大地震的大悲，也经历了北京奥运会、神七升天的大喜，经济也经 历了大热大冷的一个过程。公司的生产经营情况也是起落变化大，前三个季度生产经营总体稳步增长， 但第四季度受国际金融危机的冲击，生产经营遇到了前所未有的压力。2008 年公司通过上年的非公开 定向增发股份，是控股股东变更后管理和发展上励精图治、努力开拓的一年，也是公司董事会换届后 的第一年。公司董事会在外部面临市场环境剧烈变化、内部面临公司规模聚然扩大后管理与发展新要 求的情况下，与经营班子一道团结带领公司全体干部员工，统一思想，和衷共济，风雨同舟，提出不 减员、不减薪、不浪费、保奖金的方针，狠抓生产经营，优化生产流程和产品结构升级，重视研发工 作，克服困难努力化解危机，基本保持了公司生产经营的平稳发展。 2008 年前三季度，公司生产经营稳步发展，营业收入和净利润都有较大幅度增长。2008 年第四季度， 在面临经济危机强大冲击、市场需求突然下降和原材料大幅降价的情况下，尽管公司千方百计加大销 售力度，并及时调整库存，但第四季度公司的经营业绩还是大幅下降。 2008 年度，公司实现营业收入 246,763.80 万元，与上年同期相比增长 132.36% ；营业利润 17,062.30 万元，与上年同期相比增长 161.69%；净利润 14,943.17 万元，与上年同期相比增长 181.40%；归属 于母公司所有者的净利润 11,903.80 万元，与上年同期相比增长 170.44%； 报告期内，增发的募集资金项目，亲水箔两条生产线的投资建设已接近完成；韶关市阳之光铝箔有限 公司的建设已完成总投资的 90%左右，产品生产的流程基本形成。 2、 公司技术创新研发情况 2008 年，公司董事会和经营班子十分重视技术创新的研发工 作，研发坚持创新，研发带动生产的升级和市场占有率的提高。公司加大了 2008 年度的研发力度，本 年度研发支出 4132.2 万元；在节能降耗、产品升级和设备技改方面，研发成果喜人，特别是电子铝箔 19 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 腐蚀生产技术的铬酸体系技改为硫酸体系的研发，取得了突破性的进步。 报告期内，公司获得授权专利（实用新型）10 项，申请专利（实用新型）并获得受理 31 项（其中： 向韩国申请并获得受理 1 项、向中国香港申请并获得受理 1 项）。 3、 对公司未来发展的展望 公司通过上年非公开定向增发股份，本报告期对增发进入的 经营性资产进行了科学的整合，合理配套产业链内上下游的产业，使得铝深加工产业链更加协调高效。 今后，公司将进一步加大对铝加工链产业和产品的升级，特别是对控股子公司乳源东阳光精箔有限公 司产品结构的调整升级，使公司成为本行业具有较强竞争力的企业。本报告期，通过公司科技人员的 刻苦攻关，电子铝箔腐蚀生产技术由铬酸体系技改为硫酸体系的技术突破，为 2009 年度的此项技改铺 平了道路。公司将从 2009 年起，逐步淘汰电子铝箔的铬酸腐蚀技术，建立起硫酸腐蚀技术。 在电化工领域，公司控股子公司乳源东阳光电化厂在 2007 年度恢复了 5 万吨离子膜烧碱生产能力的基 础上，公司经营班子根据广东省是电化工产品的消费大省，而且广东省电化工产业面临整合的契机， 适时增加 7.5 万吨离子膜烧碱生产线的投资。本报告期已完成 7.5 万吨离子膜烧碱生产能力的设备采 购和土建工程，目前已进入全面设备安装阶段，预计 2009 年第三季度可进行试生产。7.5 万吨产能投 入生产后，公司将根据市场情况择机再增加投资建设 7.5 万吨的生产能力，乳源东阳光电化厂最终将 达到 20 万吨的生产能力。 公司为了提高抗风险能力，向资源行业引伸，以自有资金参股桐梓县狮溪煤业有限公司，参加煤炭资 源的开发经营，培育公司新的利润增长点，对公司未来的发展具有战略意义。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业 营业利 营业收入 营业成本 营业利润率 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 比上年增减 品 (%) 减（％） 减（％） （%） 分行业 铝板带 增加 0.63 个 1,872,565,831.87 1,738,728,008.10 7.15 66.70 65.59 箔加工 百分点 电子元 减少 7.71 个 器件及 1,990,979,403.40 1,702,303,728.10 14.5 975.41 1,081.99 百分点 材料 减少 1.06 个 化工 152,235,133.39 110,975,956.84 27.10 1,072.41 1,089.63 百分点 运输 23,539,594.50 22,151,481.78 分产品 化成箔 减少 12.96 1,540,518,173.60 1,284,881,921.58 16.59 1,253.81 1,502.69 相关 个百分点 减少 0.22 个 亲水箔 543,758,977.92 503,858,774.02 7.34 -6.73 -6.50 百分点 空调箔 454,520,908.35 445,754,278.10 1.93 1.28 3.64 增加 2.87 个 电容器 274,885,877.98 233,837,843.69 14.93 452.87 434.80 百分点 电子箔 减少 1.09 个 587,136,451.07 517,501,363.92 11.86 764.49 775.28 及相关 百分点 磁性材 减少 11.5 个 175,575,351.82 183,583,962.83 -4.56 711.85 812.21 料 百分点 减少 1.97 个 精铝 287,149,494.53 271,613,592.06 5.41 1,115.41 1,141.30 百分点 20 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 化工产 减少 1.06 个 152,235,133.39 110,975,956.84 27.10 1,072.41 1,089.63 品 百分点 运输 23,539,594.50 22,151,481.78 5.90 按行业分类中，铝板带箔加工行业包括亲水箔、空调箔、精铝和电子箔相关；电子元器件行业包括化 成箔及相关、电容器和磁性材料产品。上述分行业和分产品收入成本数据中，未抵销公司与合并范围 内各子公司及各子公司相互之间的内部交易金额。 营业收入和成本比去年同期增减幅度大是因为去年 12 月公司完成非公开发行，上年同期数除亲水 箔、空调箔以外，其余各产品销售只合并了一个月的数据。 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 广东省内 942,841,669.63 67.36 广东省外（国内） 588,668,503.34 274.36 境外 867,949,108.41 927.38 主营业务分地区情况为抵销公司与合并范围内各子公司及各子公司相互之间的内部交易后的金额。 公司于 2007 年 12 月完成非公开发行股份，自 2007 年 12 月起新增 5 家控股子公司，主营业务范围从 单一的亲水箔加工扩大到其他铝板带箔加工、电子元器件及原材料和化工行业，除亲水箔产品外，其 他产品均为 2007 年 12 月新进入子公司的主营业务。因而本年数与上年数不具可比性。 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司根据《企业会计准则》及财政部《企业内部控制基本规范》的有关规定建立健全公允价值计量 相关的内部控制制度，统一规范企业内部公允价值计量管理，在核算过程中严格按照相关程序和规定 进行核算。具体方法如下： 资产(负债)存在活跃市场的，以市场中的交易价格作为公允价值；资产(负债)本身不存在活跃市场、 但类似资产(负债)存在活跃市场的，以类似资产(负债)的交易价格为基础确定公允价值；对于不存在 同类或类似资产(负债)可比市场交易的资产，采用估值技术确定其公允价值。 对资产和负债公允价值计量时，综合考虑包括活跃市场交易在内的各项影响因素，科学合理地确定 相关估值假设以及主要参数选取原则，以确保公允价值计量的准确性、可靠性。 在财务核算方面，公司严格按照企业会计准则的相关规定进行核算；内部审计作为企业的内部监督 部门进行评价；同时，公司接受外部审计的内控评价，不断完善公司内部控制制度。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资产 其中：衍生 金融资产 2.可供出售 9,741.39 -9,741.39 0 金融资产 金融资产小计 9,741.39 -9,741.39 0 合计 9,741.39 -9,741.39 0 21 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 15,830.14 报告期内公司投资额比上年增减数 -113,160.86 报告期内公司投资额增减幅度(%) -87.73 2007 年公司非公开发行股份 28,700.00 万股，扣除发行费用后实际募集资金 149,408.14 万元。其中， 用于向深圳市东阳光实业发展有限公司购买股权资产 103,341.00 万元，取得 5 家控股子公司；向韶关 市阳之光铝箔有限公司单方面增资 35,650.00 万元，全部用于其年产 6 万吨空调散热器铝箔项目的后 续建设，截至报告期末增资事项已完成，该项目本年实际已使用资金 6135 万元，累计已使用资金 31,785.00 万元；年产 1 万吨亲水箔生产线扩建项目，该项目拟投入资金 2,803.00 万元，本年实际投 入资金 2,081.00 万元；补充流动资金，项目拟投入 7,614.14 万元，本年实际投入资金 7,614.14 万元。 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 研发、生产铝及铝 韶关市阳之光铝箔有限 板、带、箔系列产品； 92.95 公司 产品内外销售 乳源瑶族自治县阳之光 生产、经营亲水箔、 100 新增全资子公司 亲水箔有限公司 涂料 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集 募集资金总 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 募集方式 资金用途及去 年份 额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 2007 非公开发行 149,408.14 15,830.14 144,821.14 4,587 合计 / 149,408.14 15,830.14 144,821.14 4,587 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 未达 变更原 是否 是否 到计 是否 产生 因及募 承诺项 实际投入金 符合 项目进 预计 符合 划进 变更 拟投入金额 收益 集资金 目名称 额 计划 度 收益 预计 度和 项目 情况 变更程 进度 收益 收益 序说明 说明 购买深 圳市东 阳光实 否 103,341.00 103,341.00 是 100% * 否 业发展 有限公 22 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 司资产 韶关市 阳之光 铝箔有 限公司 年产 6 万 尚未 否 35,650.00 31,785.00 是 89.16% ** 否 吨空调 建成 散热器 铝箔项 目的后 续建设 年产 1 万 吨亲水 项目实 尚未 箔生产 是 2,803.00 2,081.00 是 74.24% *** 否 施载体 建成 线扩建 变更 项目 补充流 否 7,614.14 7,614.14 是 动资金 合计 / 149,408.14 144,821.14 / / / / / / *注：进入资产承诺各年效益如下： 2007 年盈利预 2007 年实际 2008 年盈利预 2008 年实际 进入资产 测税后利润 税后利润 测税后利润 税后利润 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 15,834.75 14,548.30 15,125.66 3,294.80 乳源东阳光精箔有限公司 2,597.77 3,561.68 3,118.80 1,259.99 宜都东阳光高纯铝有限公司 1,823.59 2,076.87 1,751.95 882.26 乳源东阳光电化厂 289.63 344.21 1,947.48 2,278.70 乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有 2,675.35 2,764.75 2,409.69 1,495.18 限公司 合 计 23,221.09 23,295.81 24,353.58 9,210.93 **注：韶关阳之光铝箔项目承诺各年效益如下： 韶关阳之光铝 建设期 生产期 箔项目 第 5－7 第 8－12 第 13－ 第1年 第2年 第3年 第4年 合计 年 年 15 年 承诺税后利润 无 无 2,370.00 4,302.00 6,229.00 6,252.00 6,432.00 75,921.00 实际税后利润 215.20 1,336.95 -454.32 1,097.83 ***注：年产 1 万吨亲水箔扩建项目承诺各年效益如下： 生产期 年产 1 万吨亲水 合计 箔扩建项目 第1年 第2－5年 第6－10年 承诺税后利润 699.00 921.00 922.00 8,995.00 23 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 承诺收益系以预测产品销售收入扣除销售税金及附加、总成本费用以后得到企业的销售利润，缴纳 所得税以后的利润为税后利润。 前次募集资金投资项目未达到预计效益原因： 受全球金融危机和公司经营行业外部环境的不利变化等客观因素的影响，2008 年公司前次募集资金 投资项目涉及的各主要子公司（以下简称“各子公司”）所处的实际经营环境与预计相比发生了重大 的变化，最终导致前次募集资金投资项目未达到预计效益。主要表现为： （1）原材料市场价格持续快速下跌，导致各子公司 2008 年度（特别是 2008 年第四季度）销售毛利率 下降、存货跌价损失增加。 2008 年 8 月以来铝锭价格持续快速下跌，上海期货交易所铝锭结算价由 2008 年 8 月 1 日的 18,735 元 /吨持续下跌至 2008 年 12 月 31 日的 11,825 元/吨，降幅超过 36%以上。特别是 2008 年第四季度铝材 市场价格急速下跌，各子公司第四季度消化库存存货的高额成本，导致销售毛利率下降。 （2）2008 年第四季度以来，受全球金融危机等客观因素影响，各子公司的产品市场发生了较大的不 利变化，特别是出口产品出口量的突然大幅下降，导致各子公司业绩大幅下降。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 未达 变更 是否 是否 到计 变更项目 项目 产生 变更后的 对应的原 实际投入 符合 项目进 符合 划进 拟投入金 的预 收益 项目名称 承诺项目 金额 计划 度 预计 度和 额 计收 情况 进度 收益 收益 益 说明 乳源瑶族 自治县亲 乳源分公 水箔有限 司年产 1 尚未 公司年产 1 万吨亲水 2,803.00 2,081.00 是 * 74.24% 否 建成 万吨亲水 箔生产线 箔生产线 扩建项目 扩建项目 合计 / 2,803.00 2,081.00 / / / / / 根据公司 2007 年第 2 次股东大会审议通过的《关于撤销公司乳源分公司成立全资子公司的议案》，将 公司乳源分公司的全部生产经营业务及资产和负债转由新成立的全资子公司乳源自治县阳之光亲水箔 有限公司（以下简称“亲水箔公司”）承接并延续。鉴于上述公司乳源分公司年产 1 万吨亲水箔生产 线扩建项目尚未完成，为此，该项目实施主体拟由公司乳源分公司调整为亲水箔公司。该项目实施主 体的变更已经 2008 年 4 月 11 日公司第六届二十七次董事会会议及第六届十一次监事会会议和公司 2008 年 4 月 27 日第一次临时股东大会审议通过。 *注：年产 1 万吨亲水箔扩建项目承诺各年效益如下： 年产1万吨亲水 生产期 合计 箔扩建项目 第1年 第2－5年 第6－10年 承诺税后利润 699.00 921.00 922.00 8,995.00 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 24 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 露日期 《中国证券报》、 六届二十四次 2008 年 1 月 4 日 2008 年 1 月 8 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 六届二十五次 2008 年 2 月 24 日 2008 年 2 月 26 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 六届二十六次 2008 年 3 月 4 日 2008 年 3 月 5 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 六届二十七次 2008 年 4 月 11 日 2008 年 4 月 12 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 六届二十八次 2008 年 4 月 18 日 2008 年 4 月 19 日 《上海证券报》 审议通过了《公司 2008 年 《中国证券报》、 六届二十九次 2008 年 4 月 24 日 第一季度报告全文及正文》 《上海证券报》 《中国证券报》、 六届三十次 2008 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 10 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 七届一次 2008 年 5 月 25 日 2008 年 5 月 27 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 七届二次 2008 年 6 月 25 日 2008 年 6 月 27 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 七届三次 2008 年 7 月 18 日 2008 年 7 月 19 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 七届四次 2008 年 8 月 19 日 2008 年 8 月 20 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 七届五次 2008 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 七届六次 2008 年 9 月 26 日 2008 年 9 月 27 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 27 《中国证券报》、 七届七次 2008 年 10 月 28 日 日 《上海证券报》 2008 年 11 月 28 《中国证券报》、 七届八次 2008 年 11 月 29 日 日 《上海证券报》 2008 年 12 月 12 《中国证券报》、 七届九次 2008 年 12 月 13 日 日 《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1、2008 年 3 月 17 日，公司召开 2007 年年度股东大会，审议通过了《关于 2007 年度利润分配及公积 金转增股本的预案》，2008 年 5 月 9 日公告了 2007 年度利润分配及公积金转增股本方案的实施公告， 于 2008 年 5 月 16 日实施完成。 2、2008 年 7 月 14 日，公司召开 2008 年第三次临时股东大会，审议通过了公司发行认股权和债券分 离交易的可转换公司债券方案，股东大会审议通过后，董事会即刻编制材料报送证监会，但由于市场 实际情况变化，公司于 2008 年 10 月 24 日发布公告将申报文件撤回。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 关于重庆天健会计师事务所有限公司 2008 年度审计工作的总结报告 公司董事会： 按照《中国证监会公告[2008]48 号》、上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工 作的通知》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 25 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 年修订）的有关要求，现对重庆天健会计师事务所有限公司（以下简称"重庆天健"）对公司 2008 年度 审计工作总结如下： 重庆天健对广东东阳光铝业股份有限公司（简称东阳光）2008 年度的审计工作，主要是对公司 年度经营情况报告进行审计评价。在重庆天健年报审计期间，审计委员会进行了跟踪配合；重庆天健 现场审计结束后，公司于 2009 年 3 月 28 日，在成都安排了一次独立董事与年审注册会计师的见面会， 沟通了解年审工作情况和问题。 一、基本情况 重庆天健与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，并与公司签订了审计业务约定书。 通过与公司董事会审计委员会的沟通，重庆天健于 2008 年 12 月 30 日编制了东阳光铝 2008 年度《总 体审计策略》，同时成立了 22 人的审计项目组，下设三个小组；根据东阳光铝 2008 年度《总体审计 策略》的安排，2008 年 12 月 1 日至 20 日进行了预审，2008 年 12 月 30 日和 31 日进行了存货监盘， 于 2009 年 2 月 22 日进场开始进行年度审计。经过一个多月的审计工作，获取有关财务报表金额和披 露的审计证据，评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，重庆天健完成了所有审 计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 二、重庆天健执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价 重庆天健所有职员在东阳光铝审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何 形式经济利益；重庆天健和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关 系；审计成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在审计工作中重庆天健及审计成员遵守了职业道 德基本原则中关于保持独立性的要求。 审计组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工 作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 三、审计范围及出具的审计报告、意见的评价 1、审计工作计划评价 在审计过程中，审计人员通过初步业务培训活动制定了总体审计策略和具体的审计计划，为完成 审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 2、对重庆天健出具的审计报告意见的评价 审计人员在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审 计意见获取了充分、适当的审计证据。重庆天健对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适 当的审计证据的基础上做出的。 四、 关于对是否继续保持客户关系的建议 重庆天健会计师事务所有限责任公司现已与天健光华（北京）会计师事务所有限公司合并，合并 后的审计机构名称为天健光华（北京）会计师事务所有限公司，具备证券、期货审计业务资格，重庆 天健审计执业人员和业务全部转入天健光华重庆分所和天健光华四川分所。鉴于原聘任的财务审计机 构重庆天健会计师事务所已多年执行本公司年度审计业务，一直来为公司提供了优质的服务。为此， 我们建议聘请天健光华（北京）会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务审计机构。 广东东阳光铝业股份有限公司 董事会审计委员会 覃继伟(签字) 王绍军(签字) 李新天(签字) 陈铁生(签字） 王珍(签字) 二○○九年四月十八日 26 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 广东东阳光铝业股份有限公司 薪酬和考核委员会履职情况汇总报告 广东东阳光铝业股份有限公司董事会薪酬和考核委员会由六名董事组成，分别为公司董事张红伟、邓 新华、卢建权，独立董事李新天、王绍军、覃继伟；其中李新天任主任委员。 薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员 2008 年度的薪酬披露情况进行了审核，认为公司董事、 监事和高级管理人员 2008 年度工作积极，成效显著，履行了勤勉尽职的义务，薪酬的发放符合公司相 关的薪酬制度，披露的薪酬与实际发放相符。 2009 年，董事会薪酬和考核委员会还将继续加强工作，更进一步地加强对公司管理层的考核，协助公 司制订更完善的薪酬体系。 广东东阳光铝业股份有限公司 董事会薪酬和考核委员会 李新天（签字） 王绍军（签字） 覃继伟（签字） 张红伟（签字） 邓新华（签字） 卢建权（签字） 二○○九年四月十九日 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经审计，公司 2008 年度实现归属于母公司股东的净利润 119,038,054.69 元，母公司净利润 62,957,144.50 元，提取 10％的法定盈余公积金 6,295,714.45 元，加上期初未分配利润 71,687,027.64 元,2008 年末可供股东分配的利润 128,348,457.69 元，资本公积金 840,440,329.07 元。 分配预案：以公司 2008 年末总股本 827,466,788 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共派发现金红利 82,746,678.80 元，剩余利润 45,601,778.89 元结转下一年度；公司本 年度不送股、也不进行资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 6,336,669.68 24,740,272.37 25.61 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 2 月 24 日，公司在广东省东莞市长安镇 审议通过了《公司 2007 年度报告及摘要》、《公 上沙第五工业区东阳光科技园公司会议室召开第 司 2007 年度监事会工作报告》、《关联交易的议 六届十次监事会议 案》等议案。 2008 年 4 月 11 日，公司以通讯表决的方式召开 审议通过了《关于公司募集资金项目调整的议案》 了第六届十一次监事会议 2008 年 4 月 24 日，公司以通讯表决方式召开了 审议通过了《关于公司 2008 年第一季度报告全文 第六届十二次监事会议 及正文》 2008 年 5 月 9 日，公司在广东省东莞市长安镇上 沙第五工业区东阳光科技园公司会议室召开了第 审议通过了《关于公司监事会换届选举的提案》 六届十三次监事会议 2008 年 5 月 25 日，公司在广东省东莞市长安镇 审议通过了《选举公司第七届监事会主席的议案》 上沙第五工业区东阳光科技园公司会议室召开了 27 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 第七届一次监事会议 审议通过了《公司 2008 年半年度报告全文及摘 2008 年 8 月 19 日，公司以通讯表决方式召开了 要》、《关于公司募集资金存放于实际使用情况 第七届二次监事会议 的专项报告》 2008 年 10 月 27 日，公司以通讯表决方式召开了 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告全文及正 第七届三次监事会议 文》 (二) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司于 2009 年 4 月 19 日召开了七届四次监事会，就此事项进行了审议，并形成决议，认为：公司 2008 年业绩未达到盈利预测情况，主要原因有： 1、由于受到美国次贷危机所引发的全球金融危机和公司经营行业外部环境的不利变化等客观因素影 响，2008 年本公司所处实际经营条件与盈利预测假设条件存在着较大差异。 2、公司主要原材料价格的持续快速下跌直接导致公司 2008 年 12 月 31 日计提了 1,662.02 万元存货跌 价准备。 3、2008 年第四季度以来，受全球金融危机等客观因素影响，公司各主要子公司的产品市场发生了较 大的不利变化，特别是出口产品出口量的突然大幅下降，导致各子公司业绩大幅低于预期数。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 报告 占该公 期所 会计 证券代 证券 司股权 期末账 股份 初始投资金额 报告期损益 有者 核算 码 简称 比例 面值 来源 权益 科目 （％） 变动 可供 海通 出售 600837 11,333,834.00 0.12 0.00 71,619,820.21 证券 金融 资产 合计 11,333,834.00 / 0.00 71,619,820.21 / / 2008 年 12 月 29 日，经公司 2008 年第六次临时股东大会审议同意，公司通过证券二级市场出售全部 所持的海通证券股份有限公司 10,121,334.00 股股份，公司持有上述股票的成本为 11,333,834.00 元， 出售后获得投资收益 71,619,820.21 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 28 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同 交易价格 关 关联 类交 关联 关联 关联 与市场参 关联交 联 关联交易内 交易 易金 交易 市场 交易 交易 关联交易金额 考价格差 易方 关 容 定价 额的 结算 价格 类型 价格 异较大的 系 原则 比例 方式 原因 (%) 公司控股子 宜都东 现汇 公司的控股 阳光生 或银 其 购买 子公司宜都 参考 化制药 5,545,393.16 100 行承 他 商品 东阳光化成 市价 有限公 兑汇 箔有限公司 司 票 购蒸汽 公司控股子 香港南 公司之控股 北兄弟 现汇 其 购买 子公司乳源 参考 国际投 3,151,837.24 27.96 或信 他 商品 东阳光磁性 市价 资有限 用证 材料有限公 公司 司进口铁红 乳源瑶族自 香港南 治县兴源进 北兄弟 现汇 其 购买 出口贸易有 参考 国际投 3,109,843.97 100 或信 他 商品 限公司进口 市价 资有限 用证 轧辊等配件 公司 材料 乳源阳 公司控股子 现汇 参 之光铝 公司乳源东 或银 股 购买 参考 27,044,930.7 业发展 阳光精箔有 100 行承 股 商品 市价 9 有限公 限公司采购 兑汇 东 司 复合铝锭 票 乳源阳 公司控股子 现汇 参 之光铝 公司乳源东 或银 股 销售 参考 23,469,531.9 业发展 阳光精箔有 9.14 行承 股 商品 市价 3 有限公 限公司销售 兑汇 东 司 废铝废箔 票 公司控股子 香港南 公司的控股 北兄弟 子公司宜都 现汇 其 销售 参考 国际投 东阳光化成 4,047,603.00 2.65 或信 他 商品 市价 资有限 箔有限公司 用证 公司* 提供产品来 料加工 *注：系公司子公司韶关市阳之光铝箔有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公 司、乳源东阳光电化厂、宜都东阳光化成箔有限公司、乳源东阳光磁性材料有限公司、东莞必胜电子 有限公司、韶关东阳光电容器有限公司以及公司第二大股东乳源阳之光铝业发展有限公司外方股东。 2、其他重大关联交易 a、支付综合服务费 根据公司与深圳东阳光签署的《综合服务协议》，深圳东阳光及其关联人向公司在东莞地区的子公 29 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 司和办事处提供后勤服务，预计年花费金额合计不超过人民币 510 万元。本年度公司共计向深圳东阳 光支付后勤服务费 1,240,165.80 元。 b、采购设备 2006 年 12 月，宜都东阳光化成箔有限公司与乳源龙湾机械有限公司签订了 26 条中高压化成箔生产 设备采购合同。2008 年度，宜都东阳光化成箔有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购了 12 条中高压 化成箔生产线及附属设备，合计交易金额为 6,144.00 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，该合同已完成 14 条化成箔生产设备。 2008 年度，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购了 2 条中高压腐蚀 箔生产设备，交易金额为 1,750.00 万元。 2008 年度，宜都东阳光化成箔有限公司向宜都长江机械设备有限公司采购化成箔配套设备及委托加 工零配件，交易金额为 400.70 万元。 2008 年度，乳源东阳光磁性材料有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购生产用模具 224.12 万元；向 香港南北兄弟国际投资有限公司采购设备 110.00 万元。 c、委托建设 2007 年 1 月，宜都东阳光化成箔有限公司委托宜都东阳光建筑工程有限公司建设 3#地新厂房基建 工程。2007 年度该工程已开票结算工程款 51,081,467.00 元，双方约定最终结算金额以完工后具有甲 级资质的工程造价机构确认的金额为依据。 2008 年度，该工程已完工并经具有甲级资质的湖北赛因特工程造价咨询公司造价审计，审定金额 为 64,589,732.75 元，已开票结算剩余工程款 13,508,265.75 元。 d、租赁房屋 根据公司与深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“东阳光实业”）签署的《房屋租赁协议》 及《综合服务协议》，公司向东阳光实业出租房屋约 12,977 平方米，年租金为 208.35 万元，出租房 屋为东莞科技园的科技大楼、综合楼、宿舍；东阳光实业向公司出租房屋 10,581.78 平方米，年租金 为 63.57 万元，出租房屋主要为宜都生活区宿舍。本年度公司合计向东阳光实业收取房屋租金 1,447,800.00 元。 e、接受担保 被担保方 担保方 担保方式 担保金额 借款银行 张中能、郭京平、朱英伟 保证担保 深圳市东阳光实业发展有限 土地抵押、保证担保 深圳市东阳光化成箔股份有 公司 25,000.00 万元 光大银行深圳 限公司 乳源阳之光铝业发展有限公 短期借款 东海支行 保证担保 司 乳源东阳光磁性材料有限公 保证担保 司 张中能 保证担保 乳源瑶族自治县东阳光化成 乳源东阳光磁性材料有限公 6,000.00 万元 房屋、机器设备及土地抵押 农行韶关分行 箔有限公司 司 短期借款 乳源瑶族自治县东阳光化成 房屋、机器设备及土地抵押 箔有限公司 张中能、郭梅兰 保证担保 深圳市东阳光实业发展有限 3,000.00 万元 宜都东阳光化成箔有限公司 保证担保 交行宜昌分行 公司 长期借款 乳源龙湾机械有限公司 土地抵押 30 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市东阳光实业发展有限 保证担保 公司 2,000.00 万元 宜都东阳光化成箔有限公司 交行宜昌分行 长期借款 乳源龙湾机械有限公司 土地抵押 深圳市东阳光实业发展有限 保证担保 公司 张中能 保证担保 乳源瑶族自治县东阳光化成 房屋、土地抵押 箔有限公司 东莞市东阳光电容器有限公 6,000.00 万元 农行东莞长安 韶关东阳光电容器有限公司 房屋、土地抵押 司 短期借款 支行 乳源东阳光精箔有限公司 土地抵押 乳源东阳光电化厂 土地抵押 乳源东阳光磁性材料有限公 土地抵押 司 深圳市东阳光实业发展有限 保证担保 公司 东莞市东阳光电容器有限公 9,000.00 万元 农行东莞长安 张中能 保证担保 司 短期借款 支行 东莞市东阳光科技发展有限 土地及房产抵押 公司 广东东阳光药业有限公司 保证担保 东莞市东阳光电容器有限公 2,000.00 万元 兴业银行东莞 司 短期借款 长安支行 张中能、吕文进 保证担保 深圳市东阳光实业发展有限 股权质押 公司 3,000.00 万元 乳源东阳光电化厂 农行韶关分行 短期借款 张中能 保证担保 张中能 保证担保 3,742.00 万元 南洋商业银行 乳源东阳光电化厂 长期借款 深圳分行 本公司 保证担保 深圳市东阳光实业发展有限 3,000.00 万元 国家开发银行 韶关阳之光铝箔有限公司 股权质押、保证担保 公司 短期借款 广东省分行 深圳市东阳光实业发展有限 股权质押、保证担保 乳源瑶族自治县阳之光亲水 公司 3,500.00 万元 农行韶关分行 箔有限公司 短期借款 韶关东阳光电容器有限公司 土地抵押 张中能、郭梅兰 * * 135,000.00 万 银团贷款 香港南北兄弟国际投资有限 元 股权质押 公司 *注：银团贷款详见审计报告附注十三、2。 31 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 根据公司与深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“东阳光实业”）签署的《房屋租赁协议》及 《综合服务协议》，公司向东阳光实业出租房屋约 12,977 平方米，年租金为 208.35 万元，出租房屋 为东莞科技园的科技大楼、综合楼、宿舍；东阳光实业向公司出租房屋 10,581.78 平方米，年租金为 63.57 万元，出租房屋主要为宜都生活区宿舍。本年度公司合计向东阳光实业收取房屋租金 1,447,800.00 元。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 57,000 报告期末对子公司担保余额合计 163,500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 163,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 71.17 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 10,000 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 38,626 上述三项担保金额合计 48,626 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 2008 年 1 月 7 日与日本氯工程公司签订采购“75000 公吨/年离子膜烧碱装置关键设备和材料，合同总 金额 9 亿日元，折合人民币 6166.17 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，已累计付款 8.1 亿日元，折合人 民币 5856.43 万元。10%质保金暂未付，设备已到。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 乳源阳之光铝业发展有限公司承诺：1、自公司股权分置改 革方案实施之日起三年內不减持,第四年在满足以下条件方 股改承诺 可通过证券交易所挂牌出售所持有的原非流通股股份：阳之 无违反承诺行为 光前 3 年经审计的每年扣除非经常性损益后加权平均净资 产收益率不低于 10%。 1、深圳市东阳光实业发展有限公司承诺：以资产认购阳之 收购报告书或 光非公开发行的股份，自非公开发行结束之日起在 36 个月 权益变动报告 无违反承诺行为 内不上市交易；收购完成后，公司不直接或间接从事任何在 书中所作承诺 商业上对阳之光或其附属企业现有业务及本次转让的铝加 32 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 工业务、电子材料业务、电子元器件业务及辅助关联业务有 竞争或可能构成竞争的业务或活动；2、乳源阳之光铝业发 展有限公司承诺：作为深圳市东阳光的一致行动人，自阳之 光非公开发行股票结束之日起，其拥有阳之光的股份在 36 个月内不上市交易；3、深圳市东阳光实业发展有限公司及 其一致行动人乳源阳之光铝业发展有限公司承诺：收购完成 后，保证与阳之光在人员、资产、财务、机构、业务等方面 相互独立。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利 预测及其原因作出说明： 公司在重大资产重组时，编制了“成都阳之光实业股份有限公司 2007 年度、2008 年度备考盈利预测 报告”，并由重庆天健会计师事务所出具了“盈利预测审核报告（报告号：重天健审[2007]474 号）”。 公司 2008 年度财务报表已经重庆天健会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见审计报告（报告号： 重天健审[2009]407 号），经审计的 2008 年度利润实现数与利润预测数的差异情况如下： 金额单位：人民币万元 2008年度 预测项目 利润预测数 利润实现数 差异数 21,363.26 11,903.81 -9,459.45 归属母公司股东的净利润 2008 年度实际盈利未达到盈利预测的主要原因： 1、本公司主营的高纯铝、铝板带、电极箔、亲水箔、铝电解电容器等产品所使用的主要原材料均为铝 锭或铝相关产品。2008 年 8 月以来铝锭价格持续快速下跌，上海期货交易所铝锭结算价由 2008 年 8 月 1 日的 18,735 元/吨持续下跌至 2008 年 12 月 31 日的 11,825 元/吨，降幅超过 36%以上。主要原材 料价格的持续快速下跌直接导致公司 2008 年 12 月 31 日计提了 1,662.02 万元存货跌价准备。 2、2008 年第四季度以来，受全球金融危机等客观因素影响，公司各主要子公司的产品市场发生了较 大的不利变化，特别是出口产品出口量的突然大幅下降，导致各子公司业绩大幅低于预期数。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 重庆天健会计师事务所有限责任公司 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 70 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 6 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 有限售条件的流通 《上海证券报》（A19）、 股第五次解禁上市 2008 年 1 月 7 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D011） 公告 33 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 六届二十四次董事 《上海证券报》（D20）、 2008 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn 会决议公告 《中国证券报》（C12） 关于第二大股东协 《上海证券报》（D15）、 议转让部分限售流 2008 年 1 月 29 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D021） 通股的提示性公告 2007 年度业绩预增 《上海证券报》（D10）、 2008 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 公告 《中国证券报》（A19） 关于工商登记变更 《上海证券报》（D4）、 2008 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn 的公告 《中国证券报》（D003） 控股股东及其他关 《上海证券报》（D31）、 联方资金占用的专 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D021） 项说明 2007 年度股东大会 《上海证券报》（D31）、 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 通知公告 《中国证券报》（D021） 关于为控股子公司 《上海证券报》（D31）、 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 提供担保的公告 《中国证券报》（D021） 信息披露事务管理 《上海证券报》（D31）、 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 制度（2008 修订） 《中国证券报》（D021） 《上海证券报》（D31）、 公司章程 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D021） 董事会审计委员会 《上海证券报》（D31）、 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 实施细则 《中国证券报》（D021） 《上海证券报》（D31）、 对外担保管理制度 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D021） 《上海证券报》（D31）、 关联交易公告 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D021） 六届二十五次董事 《上海证券报》（D31）、 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 会决议公告 《中国证券报》（D021） 《上海证券报》（D31）、 2007 年报摘要 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D021） 《上海证券报》（D31）、 2007 年报 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D021） 独立董事年报工作 《上海证券报》（D31）、 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 制度 《中国证券报》（D021） 六届十次监事会决 《上海证券报》（D31）、 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 议公告 《中国证券报》（D021） 董事、监事和高级 管理人员所持公司 《上海证券报》（D31）、 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 股份及其变动管理 《中国证券报》（D021） 规则 董事会审计委员会 《上海证券报》（D31）、 对年度财务报告的 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D021） 审计工作程序 关于控股子公司工 《上海证券报》（D5）、 2008 年 2 月 29 日 www.sse.com.cn 商登记变更的公告 《中国证券报》（D021） 关于增加 2007 年度 《上海证券报》（D10）、 股东大会临时提案 2008 年 3 月 5 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D023） 的通知 关于 2007 年年度报 《上海证券报》（D10）、 2008 年 3 月 5 日 www.sse.com.cn 告的修正公告 《中国证券报》（D023） 2007 年度股东大会 《上海证券报》（D10）、 2008 年 3 月 5 日 www.sse.com.cn 34 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 会议资料 《中国证券报》（D023） 《上海证券报》（D10）、 2007 年报（修订版） 2008 年 3 月 5 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D023） 2007 年报摘要（修 《上海证券报》（D10）、 2008 年 3 月 5 日 www.sse.com.cn 订版） 《中国证券报》（D023） 六届二十六次董事 《上海证券报》（D10）、 2008 年 3 月 5 日 www.sse.com.cn 会决议公告 《中国证券报》（D023） 关于控股子公司完 《上海证券报》（D12）、 2008 年 3 月 11 日 www.sse.com.cn 成工商登记的公告 《中国证券报》（D003） 《上海证券报》（D62）、 公司章程 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（C11） 2007 年度股东大会 《上海证券报》（D62）、 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 决议公告 《中国证券报》（C11） 关于召开 2008 年第 《上海证券报》（D55）、 一次临时股东大会 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（C050） 的通知 2008 年第一次临时 《上海证券报》（D55）、 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 股东大会会议资料 《中国证券报》（C050） 募集资金项目调整 《上海证券报》（D55）、 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 公告 《中国证券报》（C050） 六届二十七次董事 《上海证券报》（D55）、 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 会决议公告 《中国证券报》（C050） 六届十一次监事会 《上海证券报》（D55）、 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 决议公告 《中国证券报》（C050） 2008 年第一季度业 《上海证券报》（D44）、 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 绩预增公告 《中国证券报》（D046） 六届二十八次董事 《上海证券报》 （D117）、 2008 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 会决议公告 《中国证券报》（C099） 完成工商登记及公 《上海证券报》（D6）、 司证券简称变更的 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D007） 公告 2008 年第一季度季 《上海证券报》（D6）、 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 报 《中国证券报》（D007） 2008 年第一次临时 《上海证券报》（D116）、 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 《中国证券报》（D092） 关于暂未登记股份 《上海证券报》 （D178）、 登记事项的通知公 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D162） 告 2007 年度资本公积 《上海证券报》（D17）、 金转增股本实施公 2008 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（C11） 告 关于选举产生第七 《上海证券报》（D18）、 届监事会职工监事 2008 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（A22） 的公告 关于召开 2008 年第 《上海证券报》（D18）、 二次临时股东大会 2008 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（A22） 的通知 六届三十次董事会 《上海证券报》（D18）、 2008 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn 决议公告 《中国证券报》（A22） 六届十三次监事会 《上海证券报》（D18）、 2008 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn 决议公告 《中国证券报》（A22） 35 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 七届一次监事会决 《上海证券报》（D15）、 2008 年 5 月 27 日 www.sse.com.cn 议公告 《中国证券报》（B07） 关于 2008 年第二次 《上海证券报》（D15）、 临时股东大会决议 2008 年 5 月 27 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（B07） 公告 七届一次董事会决 《上海证券报》（D15）、 2008 年 5 月 27 日 www.sse.com.cn 议公告 《中国证券报》（B07） 关于控股股东股权 《上海证券报》（D28）、 2008 年 5 月 31 日 www.sse.com.cn 质押的公告 《中国证券报》（A19） 《上海证券报》（D13）、 关联交易公告 2008 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（A15） 债券持有人会议规 《上海证券报》（D13）、 2008 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 则 《中国证券报》（A15） 七届二次董事会决 《上海证券报》（D13）、 2008 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 议公告 《中国证券报》（A15） 关于召开 2008 年第 《上海证券报》（D13）、 三次临时股东大会 2008 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（A15） 的通知 关于公司完成工商 《上海证券报》（D26）、 2008 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 变更登记的公告 《中国证券报》（C003） 2008 年第三次临时 《上海证券报》（D15）、 2008 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 股东大会会议资料 《中国证券报》（A20） 关于召开 2008 年第 《上海证券报》（D15）、 三次临时股东大会 2008 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（A20） 的提示性公告 关于控股股东股权 《上海证券报》（D15）、 2008 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 质押的公告 《中国证券报》（A20） 有限售条件的流通 《上海证券报》（D18）、 2008 年 7 月 12 日 www.sse.com.cn 股上市流通的公告 《中国证券报》（C012） 2008 年第三次临时 《上海证券报》 （封 15）、 2008 年 7 月 15 日 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 《中国证券报》（B07） 子公司内部控制制 《上海证券报》（D68）、 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 度 《中国证券报》（C066） 《上海证券报》（D68）、 总经理工作细则 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（C066） 七届三次董事会决 《上海证券报》（D68）、 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 议公告 《中国证券报》（C066） 关于公司治理专项 《上海证券报》（D68）、 活动整改情况的说 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（C066） 明 关于控股股东股权 《上海证券报》（D18）、 2008 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 质押的公告 《中国证券报》（C007） 2008 年半年度业绩 《上海证券报》（A8）、 2008 年 8 月 4 日 www.sse.com.cn 预增公告 《中国证券报》（B05） 七届二次监事会决 《上海证券报》（C38）、 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 议公告 《中国证券报》（D048） 关于为控股子公司 《上海证券报》（C38）、 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 提供担保的公告 《中国证券报》（D048） 募集资金使用管理 《上海证券报》（C38）、 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 办法 《中国证券报》（D048） 2008 年度半年报 《上海证券报》（C38）、 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 36 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》（D048） 2008 年度半年报摘 《上海证券报》（C38）、 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 要 《中国证券报》（D048） 七届四次董事会决 《上海证券报》（C38）、 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 议公告 《中国证券报》（D048） 关于控股股东股权 《上海证券报》 （C162）、 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 质押的公告 《中国证券报》（D003） 2008 年第四次临时 《上海证券报》（C12）、 2008 年 9 月 9 日 www.sse.com.cn 股东大会会议资料 《中国证券报》（B08） 第七届五次董事会 决议公告暨召开 《上海证券报》（C12）、 2008 年 9 月 9 日 www.sse.com.cn 2008 年第四次临时 《中国证券报》（B08） 股东大会的通知 关于控股股东股权 《上海证券报》（C5）、 2008 年 9 月 11 日 www.sse.com.cn 质押的公告 《中国证券报》（D006） 2008 年第四次临时 《上海证券报》（C15）、 2008 年 9 月 26 日 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 《中国证券报》（B03） 关于为控股子公司 《上海证券报》（18）、 2008 年 9 月 27 日 www.sse.com.cn 提供担保的公告 《中国证券报》（C010） 第七届六次董事会 决议公告暨召开 《上海证券报》（18）、 2008 年 9 月 27 日 www.sse.com.cn 2008 年第五次临时 《中国证券报》（C010） 股东大会的通知 2008 年第五次临时 《上海证券报》（C19）、 2008 年 10 月 7 日 www.sse.com.cn 股东大会会议资料 《中国证券报》（A10） 关于控股股东股权 《上海证券报》（C19）、 2008 年 10 月 7 日 www.sse.com.cn 质押的公告 《中国证券报》（A10） 2008 年第五次临时 《上海证券报》（C7）、 2008 年 10 月 14 日 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 《中国证券报》（C11） 关于撤回分离交易 《上海证券报》（D43）、 可转债申报文件的 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（A19） 公告 关于中国证监会广 《上海证券报》、《中 东监管局巡查中有 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 国证券报》（D022） 关问题的整改报告 第七届七次董事会 《上海证券报》(C23)、 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 决议公告 《中国证券报》（D022） 2008 年第三季度季 《上海证券报》(C23)、 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 报 《中国证券报》（D022） 关于控股股东股权 《上海证券报》（19）、 2008 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn 质押的公告 《中国证券报》（C016） 关于控股股东股权 《上海证券报》（C5）、 2008 年 11 月 13 日 www.sse.com.cn 质押的公告 《中国证券报》（D003） 关于控股股东股权 《上海证券报》（C7）、 2008 年 11 月 25 日 www.sse.com.cn 质押的公告 《中国证券报》（B02） 2008 年第六次临时 《上海证券报》（15）、 2008 年 11 月 29 日 www.sse.com.cn 股东大会会议资料 《中国证券报》（C007） 第七届八次董事会 决议公告暨召开 《上海证券报》（15）、 2008 年 11 月 29 日 www.sse.com.cn 2008 年第六次临时 《中国证券报》（C007） 股东大会的通知 37 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年第七次临时 《上海证券报》（21）、 2008 年 12 月 13 日 www.sse.com.cn 股东大会会议资料 《中国证券报》（C007） 关于为二级控股子 《上海证券报》（21）、 公司申请银行贷款 2008 年 12 月 13 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（D007） 提供担保的公告 第七届九次董事会 议决议公告暨召开 《上海证券报》（21）、 2008 年 12 月 13 日 www.sse.com.cn 2008 年第七次临时 《中国证券报》（D007） 股东大会的通知 2008 年第六次临时 《上海证券报》（C16）、 股东大会的法律意 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》（B07） 见书 2008 年第六次临时 《上海证券报》（C16）、 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 《中国证券报》（B07） 非公开发行限售流 《上海证券报》（C13）、 2008 年 12 月 17 日 www.sse.com.cn 通股上市公告 《中国证券报》（B06） 2008 年第七次临时 《上海证券报》（C19）、 2008 年 12 月 30 日 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 《中国证券报》（C11） 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经重庆天健会计师事务所有限责任公司注册会计师阮响华、邱鸿审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 38 广东东阳光铝业股份有限公司 2008 年审计报告 重天健审[2009]407 号 2009 年 4 月 19 日 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审[2009]407号 审计报告 广东东阳光铝业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东东阳光铝业股份有限公司（以下简称“东阳 光铝”）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债 表， 2008年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益 变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东阳光铝管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 地址:中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 1 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 广东东阳光铝业股份有限公司审计报告 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为，东阳光铝财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了东阳光铝2008年12月31日的财务状况，以及 2008年度的经营成果和现金流量。 中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 2 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 广东东阳光铝业股份有限公司审计报告 （此页无正文） 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：阮响华 有限责任公司 中国注册会计师：邱鸿 中国·重庆 二○○九年四月十九日 中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 3 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 广东东阳光铝业股份有限公司审计报告 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：广东东阳光铝业股份有限公司 2008年12月31日 币种：人民币 单位：元 资 产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编号 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 七、1 578,399,985.63 570,284,686.32 短期借款 七、18 1,005,000,000.00 839,500,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 七、2 64,099,805.91 53,301,793.74 交易性金融负债 应收账款 七、3 415,497,229.12 539,293,295.57 应付票据 七、19 224,323,149.60 150,067,268.06 预付款项 七、4 281,544,910.22 118,807,644.43 应付账款 七、20 165,100,549.60 210,024,465.73 应收保费 预收款项 七、20 13,505,204.00 16,802,560.65 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 七、21 15,021,414.20 10,835,031.04 应收股利 应交税费 七、22 -4,888,386.04 14,087,982.49 其他应收款 七、3 45,495,265.07 20,650,815.49 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 七、23 2,401,975.12 4,059,734.92 存货 七、5 565,250,565.81 547,856,349.22 其他应付款 七、20 43,862,977.91 63,810,241.36 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 七、6 8,787,997.62 保险合同准备金 流动资产合计 1,959,075,759.38 1,850,194,584.77 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 七、24 400,000,000.00 250,000,000.00 可供出售金融资产 七、7 97,413,894.02 其他流动负债 400,000.00 持有至到期投资 流动负债合计 1,864,326,884.39 1,559,587,284.25 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 七、8 长期借款 七、25 837,422,000.00 1,080,000,000.00 投资性房地产 应付债券 固定资产 七、9 2,242,574,203.14 2,154,055,493.73 长期应付款 在建工程 七、10 65,579,563.34 94,751,285.25 专项应付款 七、26 13,527,273.00 30,486,000.00 工程物资 七、11 1,032,471.60 442,249.81 预计负债 固定资产清理 递延所得税负债 七、15 51,255,829.26 73,961,385.28 生产性生物资产 其他非流动负债 5,350,000.00 油气资产 非流动负债合计 902,205,102.26 1,189,797,385.28 无形资产 七、12 745,585,803.62 750,627,319.85 负债合计 2,766,531,986.65 2,749,384,669.53 开发支出 七、13 33,571,232.46 13,452,365.25 股东权益： 商誉 七、14 1,595,616.68 1,595,616.68 股本 七、27 827,466,788.00 413,733,394.00 长期待摊费用 资本公积 七、28 840,440,329.07 1,318,733,768.08 递延所得税资产 七、15 14,470,970.58 6,384,008.38 减：库存股 其他非流动资产 七、16 521,640.84 591,192.96 盈余公积 七、29 17,070,167.66 10,774,453.21 非流动资产合计 3,104,931,502.26 3,119,313,425.93 一般风险准备 未分配利润 七、30 212,334,964.16 99,592,623.92 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,897,312,248.89 1,842,834,239.21 少数股东权益 400,163,026.10 377,289,101.96 股东权益合计 2,297,475,274.99 2,220,123,341.17 资产总计 5,064,007,261.64 4,969,508,010.70 负债和股东权益总计 5,064,007,261.64 4,969,508,010.70 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：张红伟 公司会计机构负责人：王珍 中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 4 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 广东东阳光铝业股份有限公司审计报告 合 并 利 润 表 编制单位：广东东阳光铝业股份有限公司 2008年度 币种：人民币 单位：元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、营业总收入 2,467,637,961.56 1,062,007,641.60 其中：营业收入 七、31 2,467,637,961.56 1,062,007,641.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,375,716,379.34 996,410,510.35 其中：营业成本 七、31 1,993,101,828.85 943,541,962.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、32 3,579,089.80 847,269.70 销售费用 58,992,206.51 13,419,330.79 管理费用 113,006,213.45 14,055,890.76 财务费用 七、33 186,555,476.39 25,216,602.64 资产减值损失 七、34 20,481,564.34 -670,546.11 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七、35 78,701,376.91 -396,101.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 170,622,959.13 65,201,029.61 加：营业外收入 七、36 34,421,157.13 1,223,898.56 减：营业外支出 七、37 2,431,259.28 119,478.49 其中：非流动资产处置损失 130,632.35 119,478.49 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 202,612,856.98 66,305,449.68 减：所得税费用 七、38 53,181,179.40 13,202,434.81 五、净利润（净亏损以“-”填列） 149,431,677.58 53,103,014.87 归属于母公司所有者的净利润 119,038,054.69 44,015,825.05 少数股东损益 30,393,622.89 9,087,189.82 六、每股收益： （一）基本每股收益 七、39 0.14 0.15 （二）稀释每股收益 七、39 0.14 0.15 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：张红伟 公司会计机构负责人：王珍 中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 5 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 广东东阳光铝业股份有限公司审计报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：广东东阳光铝业股份有限公司 2008年度 币种：人民币 单位：元 项 目 附注编号 本年数 上年数 项目 附注编号 本年数 上年数 处置固定资产、无形资产和其他长期资 一、经营活动产生的现金流量： 20,336.68 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 销售商品、提供劳务收到的现金 2,816,989,381.69 1,111,653,934.33 净额 客户存款和同业存放款项净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 254,097,896.38 向中央银行借款净增加额 投资活动现金流入小计 110,440,797.76 254,097,896.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资 向其他金融机构拆入资金净增加额 375,176,565.93 184,214,391.44 产支付的现金 收到原保险合同保费取得的现金 投资支付的现金 20,315,698.05 84,040,000.00 收到再保险业务现金净额 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 保户储金及投资款净增加额 净额 处置交易性金融资产净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 投资活动现金流出小计 395,492,263.98 268,254,391.44 拆入资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -285,051,466.22 -14,156,495.06 回购业务资金净增加额 三、筹资活动产生的现金流量： 收到的税费返还 69,047,930.38 7,446,926.61 吸收投资收到的现金 470,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 收到其他与经营活动有关的现金 七、41 70,370,814.70 43,645,190.65 的现金 经营活动现金流入小计 2,956,408,126.77 1,162,746,051.59 取得借款收到的现金 1,305,422,000.00 110,000,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金 2,165,521,512.36 1,002,735,120.73 发行债券收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 存放于中央银行和同业款项净增加额 筹资活动现金流入小计 1,305,422,000.00 580,300,000.00 支付原保险合同赔付款项的现金 偿还债务支付的现金 1,232,500,000.00 47,000,000.00 支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 167,207,347.84 25,875,796.90 其中：子公司支付给少数股东的股利 支付保单红利的现金 、利润 支付给职工以及为职工支付的现金 127,421,908.19 15,800,512.18 支付其他与筹资活动有关的现金 支付的各项税费 185,431,359.41 32,359,487.41 筹资活动现金流出小计 1,399,707,347.84 72,875,796.90 支付其他与经营活动有关的现金 七、41 90,682,353.80 40,786,655.24 筹资活动产生的现金流量净额 -94,285,347.84 507,424,203.10 经营活动现金流出小计 2,569,057,133.76 1,091,681,775.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 101,120.36 -367,577.08 经营活动产生的现金流量净额 387,350,993.01 71,064,276.03 二、投资活动产生的现金流量： 五、现金及现金等价物净增加额 8,115,299.31 563,964,406.99 收回投资收到的现金 30,664,229.12 加：期初现金及现金等价物余额 570,284,686.32 6,320,279.33 取得投资收益收到的现金 79,756,231.96 六、期末现金及现金等价物余额 578,399,985.63 570,284,686.32 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：张红伟 公司会计机构负责人：王珍 中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 6 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 合并股东权益变动表 编制单位：广东东阳光铝业股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 413,733,394.00 1,318,733,768.08 10,774,453.21 99,592,623.92 377,289,101.96 2,220,123,341.17 126,733,393.60 47,092,334.76 9,146,092.51 加：会计政策变更 -101,195.48 前期差错更正 二、本年年初余额 413,733,394.00 1,318,733,768.08 10,774,453.21 99,592,623.92 377,289,101.96 2,220,123,341.17 126,733,393.60 47,092,334.76 9,044,897.03 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 413,733,394.00 -478,293,439.01 6,295,714.45 112,742,340.24 22,873,924.14 77,351,933.82 287,000,000.40 1,271,641,433.32 1,729,556.18 （一）净利润 119,038,054.69 30,393,622.89 149,431,677.58 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -64,560,045.01 -64,560,045.01 64,560,045.01 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -86,080,060.02 -86,080,060.02 86,080,060.02 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 21,520,015.01 21,520,015.01 -21,520,015.01 4.其他 上述（一）和（二）小计 -64,560,045.01 119,038,054.69 30,393,622.89 84,871,632.57 64,560,045.01 （三）股东投入和减少资本 287,000,000.00 1,207,081,388.71 1.股东投入资本 287,000,000.00 1,207,081,388.71 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 6,295,714.45 -6,295,714.45 -7,519,698.75 -7,519,698.75 1,729,556.18 1.提取盈余公积 6,295,714.45 -6,295,714.45 1,729,556.18 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -7,519,698.75 -7,519,698.75 4.其他 （五）股东权益内部结转 413,733,394.00 -413,733,394.00 0.40 -0.40 1.资本公积转增股本 413,733,394.00 -413,733,394.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 0.40 -0.40 四、本年年末余额 827,466,788.00 840,440,329.07 17,070,167.66 212,334,964.16 400,163,026.10 2,297,475,274.99 413,733,394.00 1,318,733,768.08 10,774,453.21 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：张红伟 地址:中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 7 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：广东东阳光铝业股份有限公司 2008年12月31日 币种：人民币 单位：元 资 产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编号 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 46,826,400.63 166,634,970.30 短期借款 50,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 6,621,659.51 应付票据 应收账款 八、1 52,580,557.66 应付账款 4,030,000.00 61,144,796.18 预付款项 194,750.00 6,732,151.60 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 1,711,210.88 794,971.48 应收股利 22,559,096.25 应交税费 11,079,923.99 12,013,277.06 其他应收款 八、1 100,038,727.88 599,478.60 应付利息 存货 60,208,190.06 应付股利 2,401,975.12 4,059,734.92 一年内到期的非流动资产 其他应付款 260,951,213.39 341,662,351.62 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 169,618,974.76 293,377,007.73 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 280,174,323.38 469,675,131.26 可供出售金融资产 97,413,894.02 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 八、2 1,923,868,897.53 1,824,868,897.53 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 10,641.07 81,950,249.90 预计负债 在建工程 600,000.00 递延所得税负债 21,520,015.01 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 21,520,015.01 生产性生物资产 负债合计 280,174,323.38 491,195,146.27 油气资产 股东权益： 无形资产 7,501,057.32 股本 827,466,788.00 413,733,394.00 开发支出 资本公积 840,440,329.07 1,318,733,768.08 商 誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 17,070,167.66 10,774,453.21 递延所得税资产 1,552.44 412,682.70 未分配利润 128,348,457.69 71,687,027.64 其他非流动资产 股东权益合计 1,813,325,742.42 1,814,928,642.93 非流动资产合计 1,923,881,091.04 2,012,746,781.47 资产总计 2,093,500,065.80 2,306,123,789.20 负债和股东权益总计 2,093,500,065.80 2,306,123,789.20 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：张红伟 公司会计机构负责人：王珍 地址:中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 8 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 广东东阳光铝业股份有限公司审计报告 母 公 司 利 润 表 编制单位：广东东阳光铝业股份有限公司 2008年度 币种：人民币 单位：元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、营业收入 八、3 237,765,787.78 812,523,822.49 减:营业成本 八、3 219,862,088.25 767,034,144.33 营业税金及附加 1,189,028.79 776,492.23 销售费用 3,983,304.14 8,774,753.77 管理费用 15,366,872.44 4,263,415.80 财务费用 15,550,046.43 4,774,751.64 资产减值损失 28,850.85 496,718.72 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、4 95,989,773.24 -490,167.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 77,775,370.12 25,913,378.34 加：营业外收入 439,000.00 减：营业外支出 1,000,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 77,214,370.12 25,913,378.34 减：所得税费用 14,257,225.62 8,617,816.59 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 62,957,144.50 17,295,561.75 五、每股收益: （一）基本每股收益 0.08 0.06 （二）稀释每股收益 0.08 0.06 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：张红伟 公司会计机构负责人：王珍 中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 9 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 广东东阳光铝业股份有限公司审计报告 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：广东东阳光铝业股份有限公司 2008年度 币种：人民币 单位：元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,357,542.66 1,054,726,481.43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 66,164,410.96 21,396,792.23 经营活动现金流入小计 92,521,953.62 1,076,123,273.66 购买商品、接受劳务支付的现金 43,948,938.55 977,254,516.79 支付给职工以及为职工支付的现金 4,940,302.44 4,564,155.06 支付的各项税费 33,890,406.90 21,900,717.12 支付其他与经营活动有关的现金 125,814,955.04 20,578,064.49 经营活动现金流出小计 208,594,602.93 1,024,297,453.46 经营活动产生的现金流量净额 -116,072,649.31 51,825,820.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,333,834.00 取得投资收益收到的现金 73,430,676.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 84,764,510.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,591,381.55 32,529.00 投资支付的现金 29,000,000.00 357,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,591,381.55 357,532,529.00 投资活动产生的现金流量净额 49,173,129.44 -357,532,529.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 470,300,000.00 取得借款收到的现金 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 520,300,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 47,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,909,049.80 7,005,891.40 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 52,909,049.80 54,005,891.40 筹资活动产生的现金流量净额 -52,909,049.80 466,294,108.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -119,808,569.67 160,587,399.80 加：期初现金及现金等价物余额 166,634,970.30 6,047,570.50 六、期末现金及现金等价物余额 46,826,400.63 166,634,970.30 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：张红伟 公司会计机构负责人：王珍 中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 10 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：广东东阳光铝业股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库 一、上年年末余额 413,733,394.00 1,318,733,768.08 10,774,453.21 71,687,027.64 1,814,928,642.93 126,733,393.60 47,092,334.76 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 413,733,394.00 1,318,733,768.08 10,774,453.21 71,687,027.64 1,814,928,642.93 126,733,393.60 47,092,334.76 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 413,733,394.00 -478,293,439.01 6,295,714.45 56,661,430.05 -1,602,900.51 287,000,000.40 1,271,641,433.32 (一)净利润 62,957,144.50 62,957,144.50 (二)直接计入股东权益的利得和损失 -64,560,045.01 -64,560,045.01 64,560,045.01 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -86,080,060.02 -86,080,060.02 86,080,060.02 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 21,520,015.01 21,520,015.01 -21,520,015.01 4.其他 上述(一)和(二)小计 -64,560,045.01 62,957,144.50 -1,602,900.51 64,560,045.01 (三)股东投入和减少资本 287,000,000.00 1,207,081,388.71 1.股东投入资本 287,000,000.00 1,207,081,388.71 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 6,295,714.45 -6,295,714.45 1.提取盈余公积 6,295,714.45 -6,295,714.45 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 413,733,394.00 -413,733,394.00 0.40 -0.40 1.资本公积转增股本 413,733,394.00 -413,733,394.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 0.40 -0.40 四、本年年末余额 827,466,788.00 840,440,329.07 17,070,167.66 128,348,457.69 1,813,325,742.42 413,733,394.00 1,318,733,768.08 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：张红伟 地址:中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 11 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 一、公司简介 广东东阳光铝业股份有限公司（以下简称“公司”）前身系成都量具刃具股份有限 公司，由原国有企业成都量具刃具总厂部分改组设立。1993年3月22日，公司经国家体 改委生（1993）50号文批准为继续进行股份制试点企业。1993年9月13日，公司经中国 证监会证监发审字（1993）46号文批准为上市公司，总股本为110,794,394.00股。 2003年6月30日，公司将合法拥有的与量具刃具业务相关的权益性资产与乳源阳之 光铝业发展有限公司合法拥有的与亲水箔业务相关的权益性资产进行置换，资产置换完 成后，公司经营范围变更为亲水箔、涂料、电子材料类产品的生产和销售以及其他无需 许可或审批的合法项目。 2003年9月1日经公司第一次临时股东大会审议通过，2003年9月29日经成都市工商 行政管理局核准，公司更名为成都阳之光实业股份有限公司。 2004年5月13日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]370号文批复同 意成都成量集团公司将其所持有的公司国有股权4,710.44万股中的3,212.67万股（占总 股本的29.00%）和1,497.77万股（占总股本的13.52%）分别转让给乳源阳之光铝业发 展有限公司和深圳市事必安投资有限公司。2004年6月28日，公司在中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司办妥该股权转让过户手续。 2005年12月12日，公司召开2005年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东 会议，审议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议 案》。股权分置改革方案实施后，公司总股本变更为126,733,394.00股。 2006年11月30日，公司召开2006年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司 向特定对象非公开发行股票方案的议案》；2007年11月26日，中国证券监督管理委员 会以证监发行字[2007]442号文核准公司非公开发行不超过37,000.00万股的人民币普通 股；2007年11月27日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2007]192号文批复同意 深圳市东阳光实业发展有限公司公告成都阳之光实业股份有限公司收购报告书并豁免 其要约收购义务。本次非公开发行股票完成后，公司总股本变更为413,733,394.00股。 ~1~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 2008年3月17日，公司2007年度股东大会审议通过了《公司2007年度利润分配及资 本公积金转增股本方案》：以2007年12月31日股本413,733,394.00股为基数，用资本公 积向全体股东按每10股转增10股。转增后公司股本变更为827,466,788.00股，其中深圳 市东阳光实业发展有限公司持有公司51,800.00万股，占公司总股本的62.60%。 2008年4月，经广东省韶关市工商行政管理局核准，公司名称由原成都阳之光实业 股份有限公司变更为广东东阳光铝业股份有限公司，注册地址由原四川省成都市二环路 东一段14号变更为广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡。 公司法定代表人为郭京平先生；注册地址为广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡；主 要经营范围为项目投资；高纯铝、电极箔、亲水箔及亲水箔用涂料、铝电解电容器、软 磁性材料、电化工等产品的研发和销售；货物进出口、技术进出口（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外）。 公司控股股东为深圳市东阳光实业发展有限公司，最终控制人为张中能先生。 二、财务报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》、具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编 制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量。 四、主要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法 1、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计要素计量属性 ~2~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按 照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形， 将予以特别说明。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变 化。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局 提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账 面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有 关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。 6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、金融资产和金融负债的分类及计量 （1）金融资产分类 金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属 于该金融资产购置的相关交易费用。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金 融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了 ~3~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大， 下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度， 于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产 划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外： Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响。 Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将 剩余部分予以出售或重分类。 Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立 事项所引起。 C、应收款项 应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市 场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的 原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分 为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其 他金融资产。 （2）金融资产的后续计量 A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。 其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量， 其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损 益。 C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的 报价作为其公允价值或采用合理的公允价值估值技术，公允价值变动形成的收益或损 ~4~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该 金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。 D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本 后续计量。 （3）金融资产减值 资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的 账面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当 期损益。 资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款 项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项 发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏 账准备。 对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的 重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用 风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特 征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下： 应收款项组合 计提比例（%） 1年以内 1 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 ~5~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 4-5年 80 5年以上 100 对纳入合并财务报表范围的关联公司之间的应收款项，不计提坏账准备。 资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减 值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损 益。 B、以成本计量的金融资产 无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权 益工具投资账面价值，与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。 C、以公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额确定。 （4）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交 易性金融负债（即为交易而持有的负债）。 （5）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公 允价值按活跃市场中的报价确定。公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益； 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量； ~6~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生 减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 8、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料按实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价 值；产成品、发出商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品 于领用时一次摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的 产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计 提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 公司的长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对 被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益性投资，取得时以初始投资成本计价。 后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核 算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ~7~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整投资的账面价值。 （2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于 账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减 值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保 险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净 残值率如下： 估计经济使用年限 固定资产类别 年折旧率（%） 预计净残值率（%） （年） 房屋及建筑物 15-30 6.00-3.00 5.00-10.00 机器设备 5-15 18.00-6.00 5.00-10.00 运输设备 10 9.50-9.00 5.00-10.00 电子设备 8-10 11.25-9.00 5.00-10.00 其他设备 5-8 19.00-11.25 5.00-10.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其 ~8~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予 转回。 11、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不予转回。 12、借款费用核算方法 （1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生； b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金 额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止累计资产支出超过 一般借款加权 ＝ × 息的资本化金额 专门借款部分的加权平均数 平均资本化率 （4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑 差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。 13、无形资产核算方法 ~9~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 （1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产按照成本进行初始计量。其中： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的有计划调查期间确认为研究阶段。将进行商业 性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计 入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总 额确认为无形资产。 （3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间 内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 摊销年限 土地使用权 - 50年 R型铝电解电容器制造专有技术 5年 5年 PC50材料及抗EMI铁氧体技术 10年 10年 锰锌宽频高磁导率铁氧体材料技术 10年 10年 硫酸体系扩面腐蚀技术 5年 5年 高压高比容化成箔生产技术 5年 5年 降低 3F 化成发浑工艺技术 5年 5年 K 体系化成箔生产工艺技术 5年 5年 聚合物固体铝电解电容器技术 5年 5年 使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。 （4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资 产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益， 则将其一次性转入当期费用。 ~10~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 14、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊 销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 16、职工薪酬核算方法 （1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出。 （2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的 劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 （3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提 出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 17、预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计 负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流 出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 18、政府补助 （1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助， 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予 以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。 ~11~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 19、收入确认原则 （1） 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情 况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入企业；收入金额 能够可靠计量。 20、所得税会计处理方法 所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税 项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之 间的差额产生的暂时性差异计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性 差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的 交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认 外）产生的； （2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂 时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响 ~12~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始 确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资 产。 资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所 得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所 得税记入当期损益。 21、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交 换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销 母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，自合并 当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较 报表按前述原则进行调整。 ~13~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围： 除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具 有实质控制权。 五、税项 1、增值税 按应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 2、营业税 按应税营业收入的3%计缴 3、城市维护建设税 按应纳流转税额的7%、5%计缴。 4、教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴。 5、企业所得税 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 （“新所得税法”），新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得 税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 公司纳入合并范围的各公司所得税税率及实际税负情况如下： 公司名称 法定税率 实际税负 备注 乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 25% 25% ~14~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 韶关市阳之光铝箔有限公司 25% 25% 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 25% 18% 过渡优惠政策 乳源东阳光精箔有限公司 25% 12.50% 两免三减半期间 宜都东阳光高纯铝有限公司 25% 12.50% 两免三减半期间 乳源东阳光电化厂 25% 12.50% 两免三减半期间 乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 25% 25% 宜都东阳光化成箔有限公司 25% 25% 乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 25% 25% 东莞市东阳光电容器有限公司 25% 15% 高新技术企业 乳源东阳光磁性材料有限公司 25% 12.50% 两免三减半期间 东莞市东阳光科技发展有限公司 25% 25% 东莞必胜电子有限公司 25% 0.00% 两免三减半期间 韶关东阳光电容器有限公司 25% 25% 乳源瑶族自治县东阳光危险品运输有限公司 25% 25% 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司基本情况如下： 公司对其 公司持股 表决权比 是否 业务 注册资本 公司名称 注册地 经营范围 投资额（万 比例（%） 例（%） 合并 性质 （万元） 元） 1、同一控制下企业 合并取得的子公司 无 2、非同一控制下企 业合并取得的子公 司 ~15~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 研发、生产铝及铝板、 韶关市阳之光铝箔 广东省韶关市 工业 49,650.00 带、箔系列产品；产 46,150.00 92.95 92.95 是 有限公司 乳源县开发区 品内外销售 深圳市南山区 深圳市东阳光化成 华侨城东方花 全系列化成箔的销 工业 25,080.00 24,701.29 98.49 98.49 是 箔股份有限公司 园E区E25栋 售、技术开发 二层 生产、研发铝及铝合 乳源东阳光精箔有 广东省韶关市 工业 25,000.00 金板、带、箔材系列 18,750.00 75.00 75.00 是 限公司 乳源县龙船湾 产品，产品内外销售 宜都东阳光高纯铝 湖北省宜都市 生产、科研、销售精 工业 3,600.00 2,700.00 75.00 75.00 是 有限公司 滨江路62号 铝产品 研发、生产液氯、次 氯钠酸等有机氯化工 韶关市乳源县 乳源东阳光电化厂 工业 9,600.00 产品、离子膜碱、高 7,200.00 75.00 75.00 是 开发区 纯盐酸，产品内外销 售 电子元器件类、电子 乳源瑶族自治县兴 广东省韶关市 产品类、机械产品类、 源进出口贸易有限 工业 乳源县民族经 100.00 材料类商品的供销、 100.00 100.00 100.00 是 公司 济开发区 自营和代理各类商品 和技术的进出口 宜都东阳光化成箔 湖北省宜都市 生产、科研、销售全 工业 10,800.00 有限公司* 滨江路34 号 系列化成箔产品 乳源瑶族自治县东 生产、科研、销售全 广东省乳源县 阳光化成箔有限公 工业 15,000.00 系列腐蚀箔、化成箔 开发区 司* 产品 乳源东阳光磁性材 广东省乳源县 磁性材料及相关产品 工业 10,000.00 料有限公司* 开发区 的开发、生产与销售 广东省东莞市 东莞市东阳光电容 开发、产销电子产品 工业 长安镇锦厦第 4,000.00 器有限公司* 及元器件 二工业区 广东省东莞市 东莞必胜电子有限 开发、产销电子产品 工业 长安镇锦厦村 2,000.00 公司* 及元器件 河东路第二工 ~16~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 业区 广东省东莞市 投资兴办实业；科技 东莞市东阳光科技 工业 长安镇上沙村 3,000.00 开发，电子原器件及 发展有限公司* 中山大道旁 其相关配件开发 韶关东阳光电容器 广东省韶关市 生产加工电子元器 工业 5,000.00 有限公司** 乳源县开发区 件、产品内外销售 3、其他子公司： 乳源瑶族自治县阳 韶关市乳源县 生产、经营亲水箔、 之光亲水箔有限公 工业 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00 是 乳城镇开发区 涂料 司 乳源瑶族自治县东 乳源县乳城镇 运输 危险货物运输、普通 阳光危险品运输有 民族经济开发 50.00 业 货运 限公司*** 区 *注：系公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司； **注：系公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司东莞市东阳光电容器有 限公司之子公司。 ***注：系公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司乳源瑶族自治县东阳光 化成箔有限公司本年新增之子公司。 2、本年度新增合并财务报表单位情况如下： （1）同一控制下企业合并增加的子公司：无 （2）非同一控制下企业合并增加的子公司：无 （3）增加的其他子公司情况： 2008年1月，公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司乳源瑶族自治 县东阳光化成箔有限公司出资50.00万元新设成立乳源瑶族自治县东阳光危险品运输有 限公司。 3、本年度不再纳入合并范围的原子公司情况：无 4、重要子公司少数股东权益情况： 母公司权益中冲减的少 子公司名称 少数股东权益年末余额 少数股东权益中本期冲 数股东应分担的本期亏 减少数股东损益金额 损额 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 209,163,963.98 乳源东阳光精箔有限公司 97,734,814.46 宜都东阳光高纯铝有限公司 26,115,110.60 乳源东阳光电化厂 28,141,502.57 ~17~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 韶关市阳之光铝箔有限公司 39,007,634.49 -320,298.60 七、合并财务报表附注主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 现 金 4,113,141.51 1,160,145.29 银行存款 347,925,251.38 477,810,072.04 其中：美元 144,866.81 6.8346 990,106.70 3,359,490.33 7.3046 24,539,733.06 港币 1,196,655.44 0.88189 1,055,318.47 6,232,434.32 0.93638 5,835,926.85 其他货币资金* 226,361,592.74 91,314,468.99 合 计 578,399,985.63 570,284,686.32 *注：其他货币资金中包括：①银行承兑汇票保证金201,507,238.27元；②期货帐户可 使用资金24,854,354.47元。 2、应收票据 （1）应收票据账面余额列示如下： 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 64,099,805.91 53,301,793.74 合 计 64,099,805.91 53,301,793.74 （2）已经背书给他方但年末尚未到期的票据情况： 类 别 到期日区间 年末数 是否有追索权 2009年1月7日至 已经背书给他方但年末尚未到期的票据 234,167,202.68 是 2009年6月16日 （3）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收款项 （1）应收账款 a、账龄结构列示如下： ~18~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 坏账准备 比例（%） （%） 1年以内* 389,526,466.89 91.05 3,728,212.80 530,289,245.89 96.73 4,579,323.18 1-2年 27,056,656.91 6.33 2,705,665.69 12,637,256.22 2.31 1,263,725.62 2-3年 6,050,570.72 1.41 1,815,171.21 1,501,854.41 0.27 531,460.12 3-4年** 1,467,009.91 0.34 791,293.38 2,234,338.84 0.41 1,117,169.41 4-5年 2,184,338.84 0.51 1,747,471.07 611,392.69 0.11 489,114.15 5年以上 1,529,316.98 0.36 1,529,316.98 950,079.38 0.17 950,079.38 合 计 427,814,360.25 100.00 12,317,131.13 548,224,167.43 100.00 8,930,871.86 *注：账龄1年以内的应收账款中客户已开具信用证的应收账款16,705,185.31元，故未 计提坏账准备。 **注：账龄3-4年的应收账款中包括应收东洋电机（中山）有限公司货款115,576.85 元， 因法院已受理其破产申请，公司于2006年全额计提坏账准备。 b、按应收账款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的 152,217,168.51 35.58 1,400,822.76 214,885,127.64 39.20 1,675,307.48 单项不重大但按 信用风险特征组 合后该组合风险 较大的 其他不重大的 275,597,191.74 64.42 10,916,308.37 333,339,039.79 60.80 7,255,564.38 合 计 427,814,360.25 100.00 12,317,131.13 548,224,167.43 100.00 8,930,871.86 c、单项金额重大的应收账款项目列示如下： 年末数 年初数 单 位 坏账计 坏账计 金 额 提比例 坏账准备 金 额 提比例 坏账准备 （%） （%） 香港昌能国际投资有限公司 40,281,232.23 1 402,812.32 ~19~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 泛亚物流有限公司 30,491,701.20 1 304,917.01 珠海格力电器股份有限公司 19,454,758.38 1 194,547.58 东莞市讯宝电子有限公司 18,775,397.74 1 187,753.98 9,136,388.54 1 91,363.89 广东美的制冷设备有限公司 16,911,715.28 1 169,117.15 7,434,047.41 1 74,340.47 富之余（深圳）电子厂 14,167,472.47 1 141,674.72 11,392,806.57 1 113,928.07 广州金日科技有限公司* 12,134,891.21 香港万裕电子有限公司 47,354,379.80 香港南北兄弟国际投资有限 28,439,142.87 1 284,391.43 公司 南通江海电容器有限公司 20,396,054.39 1 203,960.54 美的集团武汉制冷设备有限 13,570,790.56 1 135,707.91 公司 TCL王牌电器(惠州)有限公 10,683,334.70 1 106,833.35 司 其他单位 66,478,182.80 1 664,781.82 合 计 152,217,168.51 1,400,822.76 214,885,127.64 1,675,307.48 *注：应收广州金日科技有限公司款 12,134,891.21 元，已开具相应金额的信用证，故未 计提坏账准备。 D、欠款金额前五名单位的总欠款金额为 125,914,804.83 元，占应收账款总额的 29.43%，其账龄情况如下： 账 龄 金 额 1年以内 125,914,804.83 e、无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 ~20~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 a、账龄结构列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内* 44,375,395.32 94.47 101,863.59 20,233,201.90 92.89 81,986.99 1-2年 1,187,991.77 2.53 118,799.17 71,613.71 0.33 7,161.37 2-3年 60,590.00 0.13 18,177.00 279,497.48 1.28 83,849.24 3-4年 220,255.48 0.47 110,127.74 4-5年 1,197,500.00 5.50 958,000.00 5年以上 1,126,742.00 2.40 1,126,742.00 合 计 46,970,974.57 100.00 1,475,709.50 21,781,813.09 100.00 1,130,997.60 *注：账龄1年以内的其他应收账款中有34,189,035.40元未计提坏账准备，其中包括： 应收出口退税款4,189,035.40元；已于期后收回的宜都市财政局借款2,000.00万元以及 宜都市建设局借款1,000.00万元。 b、按其他应收款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的 38,296,561.62 81.53 41,075.26 15,444,910.51 70.91 745,104.08 单项不重大但按 信用风险特征组 合后该组合风险 较大的 其他不重大的 8,674,412.95 18.47 1,434,634.24 6,336,902.58 29.09 385,893.52 合 计 46,970,974.57 100.00 1,475,709.50 21,781,813.09 100.00 1,130,997.60 ~21~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 c、单项金额重大的其他应收款项目列示如下： 年末数 年初数 单 位 坏账计 坏账计 金 额 提比例 坏账准备 金 额 提比例 坏账准备 （%） （%） 宜都市财政局 20,000,000.00 宜都市建设局 10,000,000.00 乳源瑶族自治县永 4,107,526.22 1 41,075.26 恒实业有限公司 应收出口退税款 4,189,035.40 12,034,502.61 对外经济贸易综合 900,000.00 80 720,000.00 公司 其他单位 2,510,407.90 1 25,104.08 合 计 38,296,561.62 41,075.26 15,444,910.51 745,104.08 d、欠款金额前五名单位的总金额为 39,396,561.62 元，占其他应收款总额的 83.87%， 其账龄情况如下： 账 龄 金 额 1年以内 39,396,561.62 e、无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付款项 （1）账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 236,542,169.80 84.01 78,252,250.38 65.86 1-2年 40,534,258.34 14.40 39,308,887.03 33.09 2-3年 3,512,236.06 1.25 909,587.02 0.77 3年以上 956,246.02 0.34 336,920.00 0.28 合 计 281,544,910.22 100.00 118,807,644.43 100.00 ~22~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 （2）账龄超过1年的大额预付账款的原因系尚未结算。 （3）金额较大的预付账款如下： 单 位 金 额 性 质 日本氯工程公司 58,564,344.84 设备款 中色科技股份有限公司 50,193,944.32 设备款 合 计 108,758,289.16 （4）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的预付款。 5、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 129,429,682.92 116,550,170.38 低值易耗品 1,717,644.81 1,340,100.64 在产品 105,726,599.05 587,224.13 168,153,314.76 自制半成品 52,078,473.60 21,206,480.69 产成品 256,405,746.39 16,032,958.46 186,477,306.61 发出商品 36,512,601.63 54,128,976.14 合 计 581,870,748.40 16,620,182.59 547,856,349.22 （2）存货跌价准备列示如下: 本年减少 项 目 年初数 本年增加 年末数 计提依据 转回 转销 在产品 587,224.13 587,224.13 * 产成品 16,032,958.46 16,032,958.46 * 合 计 16,620,182.59 16,620,182.59 ~23~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 *注：按账面成本与可变现净值孰低计量。 （3）存货年末余额中未含有利息资本化金额。 6、其他流动资产 项 目 年末数 年初数 预缴所得税* 8,787,997.62 合 计 8,787,997.62 *系根据《企业会计准则讲解（2008）》所得税列报的相关要求，将年末预缴所得税 余额调整至其他流动资产科目列报所致。 7、可供出售金融资产 项 目 年末数 年初数 可供出售权益工具* 97,413,894.02 合 计 97,413,894.02 *注：年初数系公司持有海通证券股份有限公司普通股股份的公允价值，本年度公司已 全部出售其股份，详见附注十三、4。 8、长期股权投资 （1）明细列示如下： 本年 本年 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 年末数 增加 减少 一、按成本法核算 1、成都新都恒泰化工有限公司 2,000,000.00 2,057,092.60 2,057,092.60 2、川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 600,218.50 3、西南保税区建设股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 4、四川进出口公司机交进出口集团公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 5、成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 6、机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00 60,000.00 7、成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 191,432.00 小 计 3,301,650.50 3,358,743.10 3,358,743.10 二、按权益法核算 无 合 计 3,301,650.50 3,358,743.10 3,358,743.10 ~24~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 （2）长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 转回数 转销数 年末数 成都新都恒泰化工有限公司 2,057,092.60 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 西南保税区建设股份有限公司 200,000.00 200,000.00 四川进出口公司机交进出口集团公司 150,000.00 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 合 计 3,358,743.10 3,358,743.10 注：长期股权投资减值准备计提的原因是预计可收回金额低于长期股权投资账面价 值。 9、固定资产 （1）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 2,784,382,745.91 263,726,055.42 784,354.27 3,047,324,447.06 其中：房屋、建筑物 938,552,939.27 89,568,834.50 1,028,121,773.77 机器设备 1,779,638,444.91 155,046,043.02 378,514.40 1,934,305,973.53 运输设备 6,711,058.61 2,388,373.20 48,728.10 9,050,703.71 电子设备 33,544,920.72 10,820,799.08 289,353.51 44,076,366.29 其他设备 25,935,382.40 5,902,005.62 67,758.26 31,769,629.76 二、累计折旧合计 630,327,252.18 174,774,624.55 351,632.81 804,750,243.92 其中：房屋、建筑物 93,135,781.74 30,547,757.83 123,683,539.57 机器设备 505,920,920.13 133,508,755.50 84,847.34 639,344,828.29 运输设备 3,049,818.26 846,557.82 8,353.84 3,888,022.24 电子设备 17,327,979.10 5,122,350.14 246,740.17 22,203,589.07 ~25~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 其他设备 10,892,752.95 4,749,203.26 11,691.46 15,630,264.75 三、减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 四、账面价值合计 2,154,055,493.73 2,242,574,203.14 其中：房屋、建筑物 845,417,157.53 904,438,234.20 机器设备 1,273,717,524.78 1,294,961,145.24 运输设备 3,661,240.35 5,162,681.47 电子设备 16,216,941.62 21,872,777.22 其他设备 15,042,629.45 16,139,365.01 （2）本年由在建工程转入177,466,756.58元，其中房屋建筑物84,474,842.63元、机器 设备92,991,913.95元。 （3）固定资产中有原值318,801,132.07元、净值261,518,183.60元的房屋建筑物连同 原值419,834,913.59元、净值240,383,086.62元的机器设备以及原值335,926,384.95元、 摊余价值307,292,789.37元的土地使用权为公司31,500.00万元的短期借款和10,000.00 万元长期借款提供了抵押担保。 其他抵押担保情况详见附注十三、2。 （4）报告期内无应提取减值准备情况。 10、在建工程 （1）明细列示如下： 资金 工程名称 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 来源 宜都化成箔厂房建设 自筹 62,901,808.16 27,876,708.36 82,960,089.23 7,818,427.29 宜都化成箔辅助工程 自筹 464,992.55 677,726.51 1,142,719.06 电化厂基建工程 自筹 70,000.00 11,733,208.11 11,803,208.11 ~26~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 乳源化成箔基建工程 自筹 5,609,620.24 9,033,359.88 1,514,753.40 13,128,226.72 1 万吨亲水箔生产线 募集资 600,000.00 2,550,041.75 3,150,041.75 扩建项目 金 募集资 空调散热器铝箔项目 2,509,989.02 15,132,077.36 12,766,703.28 4,875,363.10 金 设备安装 自筹 22,594,875.28 81,291,912.70 80,225,210.67 23,661,577.31 合 计 94,751,285.25 148,295,034.67 177,466,756.58 65,579,563.34 （2）报告期内利息资本化情况如下： 工程名称 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 资本化率 宜都化成箔厂房 1,102,008.36 1,877,060.70 2,979,069.06 7.47% 建设 合 计 1,102,008.36 1,877,060.70 2,979,069.06 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 11、工程物资 项 目 年末数 年初数 工程材料 1,032,471.60 442,249.81 合 计 1,032,471.60 442,249.81 12、无形资产 （1）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加* 本年减少 年末数 一、原价合计 800,798,994.69 19,570,781.43 7,632,614.20 812,737,161.92 土地使用权 780,805,994.69 7,632,614.20 773,173,380.49 R 型铝电解电容器制造专有技术 3,300,000.00 3,300,000.00 PC50 材料及抗 EMI 铁氧体技术 2,000,000.00 2,000,000.00 锰锌宽频高磁导率铁氧体材料技术 500,000.00 500,000.00 硫酸体系扩面腐蚀技术 14,193,000.00 14,193,000.00 高压高比容化成箔生产技术 10,021,596.15 10,021,596.15 ~27~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 降低 3F 化成发浑工艺技术 2,809,757.87 2,809,757.87 K 体系化成箔生产工艺技术 5,361,180.30 5,361,180.30 聚合物固体铝电解电容器技术 1,378,247.11 1,378,247.11 二、累计摊销额合计 50,171,674.84 17,227,271.44 247,587.98 67,151,358.30 土地使用权 32,911,181.84 15,968,124.96 247,587.98 48,631,718.82 R 型铝电解电容器制造专有技术 1,980,000.00 660,000.00 2,640,000.00 PC50 材料及抗 EMI 铁氧体技术 970,816.67 200,000.00 1,170,816.67 锰锌宽频高磁导率铁氧体材料技术 116,676.33 49,996.00 166,672.33 硫酸体系扩面腐蚀技术 14,193,000.00 14,193,000.00 高压高比容化成箔生产技术 167,026.60 167,026.60 降低 3F 化成发浑工艺技术 46,829.30 46,829.30 K 体系化成箔生产工艺技术 89,353.01 89,353.01 聚合物固体铝电解电容器技术 45,941.57 45,941.57 三、减值准备累计金额合计 土地使用权 R 型铝电解电容器制造专有技术 PC50 材料及抗 EMI 铁氧体技术 锰锌宽频高磁导率铁氧体材料技术 硫酸体系扩面腐蚀技术 高压高比容化成箔生产技术 降低 3F 化成发浑工艺技术 K 体系化成箔生产工艺技术 聚合物固体铝电解电容器技术 四、账面价值合计 750,627,319.85 745,585,803.62 ~28~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 土地使用权 747,894,812.85 724,541,661.67 R 型铝电解电容器制造专有技术 1,320,000.00 660,000.00 PC50 材料及抗 EMI 铁氧体技术 1,029,183.33 829,183.33 锰锌宽频高磁导率铁氧体材料技术 383,323.67 333,327.67 硫酸体系扩面腐蚀技术 高压高比容化成箔生产技术 9,854,569.55 降低 3F 化成发浑工艺技术 2,762,928.57 K 体系化成箔生产工艺技术 5,271,827.29 聚合物固体铝电解电容器技术 1,332,305.54 *注：本年增加金额19,570,781.43元，系公司部分自主开发项目技术已经成型，经科技 局验收后公司确认为无形资产所致。 （2）无形资产抵押情况详见附注七、9 ；附注十三、2。 13、开发支出 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 高性能亲水铝箔开发及节能生产技术 3,106,234.87 3,106,234.87 新型钎焊铝箔技术 1,885,656.64 1,885,656.64 硫酸体系电子箔技术 4,135,766.37 4,135,766.37 低压化成箔腐蚀技术 618,277.38 618,277.38 硫酸体系化成箔腐蚀技术 4,348,982.37 916,379.10 5,265,361.47 纸膜镀钛技术 415,015.21 198,801.62 613,816.83 高压高比容化成箔生产技术 6,052,567.70 3,968,992.45 10,021,596.15 降低 3F 化成发浑工艺技术 2,017,522.59 792,271.28 2,809,757.87 K 体系化成箔生产工艺技术 5,361,180.30 5,361,180.30 聚合物固体铝电解电容器技术 1,378,247.11 1,378,247.11 阻燃性铝电解电容器关键技术 1,074,643.35 1,074,643.35 开关电源用高频低阻抗铝电解电容器技术 1,760,735.87 1,760,735.87 ~29~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 高端大型铝电解电容器技术 2,662,883.21 2,662,883.21 环保小型铝电解电容器技术 1,535,084.09 1,535,084.09 HN120B 镍铜锌铁氧体材料研发 2,261,190.27 2,261,190.27 平板显示器件用高性能软磁材料研发 116,000.00 116,000.00 HE6 锰锌功率铁氧体材料研发 2,824,906.44 2,824,906.44 一次盐水生产工艺技术 1,385,780.98 1,385,780.98 低耗电化成生产工艺技术 2,627,264.82 2,627,264.82 高温长寿命化成技术 1,697,629.87 1,697,629.87 合 计 13,452,365.25 39,689,648.64 19,570,781.43 33,571,232.46 14、商誉 项 目 形成来源 年初数 本年增加 本年减少 年末数 商 誉 投资 1,595,616.68 1,595,616.68 合 计 1,595,616.68 1,595,616.68 15、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产 14,470,970.58 6,384,008.38 递延所得税负债 51,255,829.26 73,961,385.28 （2）引起可抵扣暂时性差异的项目： 项 目 年末暂时性差异额 年初暂时性差异额 存货未实现利润 17,041,124.25 15,664,306.82 坏账准备 13,726,880.46 6,522,279.76 开办费 353,308.68 1,709,027.27 可弥补亏损 24,645,542.68 ~30~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 存货跌价准备 16,620,182.59 固定资产折旧 593,804.80 合 计 72,387,038.66 24,489,418.65 （3）引起应纳税暂时性差异的项目： 项 目 年末暂时性差异额 年初暂时性差异额 坏账准备 1,483,037.61 公允价值变动 86,080,060.02 被合并方公允价值增加影响 205,023,317.03 208,282,443.49 合 计 205,023,317.03 295,845,541.12 16、其他非流动资产 项 目 年末数 年初数 股权投资差额* 521,640.84 591,192.96 合 计 521,640.84 591,192.96 *注：系根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见（一）》的相关规定，公司对非同 一控制下企业合并韶关市阳之光铝箔有限公司形成股权投资差额的摊销余额。 17、资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年增加额 年末数 转回 转销 一、坏账准备 10,061,869.46 3,861,381.75 130,410.58 13,792,840.63 二、长期股权投资减值准备 3,358,743.10 3,358,743.10 三、存货跌价准备 16,620,182.59 16,620,182.59 合 计 13,420,612.56 20,481,564.34 130,410.58 33,771,766.32 18、短期借款 项 目 年末数 年初数 抵押、质押、保证借款 335,000,000.00 300,000,000.00 ~31~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 抵押、保证借款* 590,000,000.00 539,500,000.00 质押、保证借款 60,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 合 计 1,005,000,000.00 839,500,000.00 *注：其中300,000,000.00元系银团贷款，详见附注十三、2；其他借款担保情况详见附 注九、1、（4）、c。 19、应付票据 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 商业承兑汇票 340,000.00 11,911,073.18 银行承兑汇票 223,983,149.60 138,156,194.88 合 计 224,323,149.60 150,067,268.06 （2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 20、应付款项 （1）应付账款 a、无账龄超过 1 年的大额应付账款。 b、无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 a、无账龄超过 1 年以上的大额预收账款。 b、无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金 额 款项性质 广东省科技创业投资公司 20,000,000.00 债权投资款 b、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下： ~32~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 单位名称 金 额 款项性质 广东省科技创业投资公司 20,000,000.00 债权投资款 c、预提费用明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 年末结存余额的原因 水费 433,702.91 513,336.25 未结算 电费 7,400,568.46 8,664,458.54 未结算 借款利息 2,738,262.99 3,515,870.50 未结算 运费 1,757,747.16 1,383,614.08 未结算 天然气费 375,893.46 393,850.66 未结算 其他 348,978.41 合 计 12,706,174.98 14,820,108.44 d、无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 21、应付职工薪酬 明细列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 7,601,217.99 114,055,031.78 111,051,684.46 10,604,565.31 职工福利 2,411,435.27 2,411,435.27 工会经费 1,518,418.52 788,038.95 30,162.30 2,276,295.17 职工教育经费 1,506,208.00 693,372.89 105,897.00 2,093,683.89 社会保险费 209,186.53 13,660,412.46 13,822,729.16 46,869.83 合 计 10,835,031.04 131,608,291.35 127,421,908.19 15,021,414.20 ~33~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 22、应交税费 按税种列示如下： 税 种 年末数 年初数 执行税率（%） 企业所得税 14,810,152.92 13,432,421.13 增值税 -20,015,802.68 -7,680,697.73 17 营业税 95,070.95 4,689,600.99 5 城建税 86,467.77 559,760.06 5、7 教育费附加 51,880.66 261,204.67 3 个人所得税 83,844.34 40,777.83 房产税 112,356.20 土地使用税 33,770.22 契税 682,462.35 印花税 46,890.35 交通建设费附加 1,822,626.55 主副食品调节基金 84,883.22 职工个人教育费 1,926.65 合 计 -4,888,386.04 14,087,982.49 23、应付股利 投资者 年末数 年初数 欠付的原因 乳源阳之光铝业发展有限公司 1,606,334.80 深圳市事必安投资有限公司 432,051.05 432,051.05 未领取 成都市工商信托投资公司 90,750.00 90,750.00 未领取 中国四川国际合作股份有限公司 48,400.00 48,400.00 未领取 其他股东 1,830,774.07 1,882,199.07 未领取 合 计 2,401,975.12 4,059,734.92 ~34~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 24、一年内到期的非流动负债 （1）分项列示如下： 借款类别 年末数 年初数 长期借款 400,000,000.00 250,000,000.00 合 计 400,000,000.00 250,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款列示如下： a、按借款条件列示如下： 借款条件 年末数 年初数 抵押、质押、保证借款* 370,000,000.00 250,000,000.00 抵押、保证借款** 30,000,000.00 合 计 400,000,000.00 250,000,000.00 *注：全部系银团贷款，详见附注十三、2； **注：担保情况详见附注九、1、（4）、c。 b、按贷款单位列示如下： 借款单位 年末数 年初数 中国建设银行三峡分行 150,000,000.00 150,000,000.00 国家开发银行深圳市分行 135,000,000.00 50,000,000.00 中国银行深圳市分行 85,000,000.00 50,000,000.00 交通银行宜昌分行 30,000,000.00 合 计 400,000,000.00 250,000,000.00 25、长期借款 （1）分项列示如下： 借款类别 年末数 年初数 抵押、质押、保证借款* 680,000,000.00 1,050,000,000.00 ~35~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 抵押、保证借款 120,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 37,422,000.00 合 计 837,422,000.00 1,080,000,000.00 *注：全部系银团贷款，详见附注十三、2；其他借款担保情况详见附注九、1、（4）、 c。 （2）按贷款单位列示如下： 借款单位 年末数 年初数 中国建设银行三峡分行 100,000,000.00 150,000,000.00 国家开发银行深圳市分行 340,000,000.00 450,000,000.00 中国银行深圳市分行 340,000,000.00 450,000,000.00 交通银行宜昌分行 20,000,000.00 30,000,000.00 南洋商业银行深圳分行 37,422,000.00 合 计 837,422,000.00 1,080,000,000.00 26、专项应付款 类 别 项 目 年初数 本年结转数 年末数 高性能抗干扰软磁技术、高频低功耗 MnZn功率铁氧体材料及磁心、高磁导率 9,316,000.00 9,316,000.00 高频率特性MnZn高导材料HL12 高性能卷绕式固体铝电解电容器关键技 400,000.00 400,000.00 术研究 国家拨入 国家重点技术改造资金国债专项资金* 14,400,000.00 872,727.00 13,527,273.00 的具有专 门用途的 企业挖潜改造资金 5,800,000.00 5,800,000.00 拨款 环境保护补助金 100,000.00 100,000.00 中小企业创新基金 400,000.00 400,000.00 电解电容器阴极箔的腐蚀工艺专利拨入 70,000.00 70,000.00 经费 30,486,000.00 16,958,727.00 13,527,273.00 合 计 *注：根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政厅联合下发国经贸投资 [2002]847号文《关于下达2002年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划 ~36~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 的通知》，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的2002年第三批 国债专项资金国家重点技术改造项目资金14,400,000.00元。2008年，乳源瑶族自治县 东阳光化成箔有限公司偿还国债资金本金872,727.00元。 27、股本 股本变动情况表列示如下： 项 目 年初数 本年增加* 本年减少 年末数 一、有限售条件股份 其他内资持股 335,397,892.00 335,397,892.00 76,434,070.00 594,361,714.00 其中：境内法人持股 335,397,892.00 335,397,892.00 76,434,070.00 594,361,714.00 境内自然人持股 二、无限售条件股份 人民币普通股 78,335,502.00 154,769,572.00 233,105,074.00 三、股份总数 413,733,394.00 490,167,464.00 76,434,070.00 827,466,788.00 *注：本年增加中413,733,394.00元系资本公积转增股本所致；其他增加及本年减少 76,434,070.00元系部分有限售条件股份解禁所致。 28、资本公积 资本公积变化情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少* 年末数 股本溢价 1,218,509,786.48 378,069,457.41 840,440,329.07 其他资本公积 100,223,981.60 100,223,981.60 其中：原制度资本 公积转入 合 计 1,318,733,768.08 478,293,439.01 840,440,329.07 *注：本年减少中413,733,394.00元系资本公积转增股本所致；其他减少64,560,045.01 元系将可供出售金融资产出售所致，详见附注十三、4。 ~37~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 29、盈余公积 盈余公积变化情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 10,774,453.21 6,295,714.45 17,070,167.66 合 计 10,774,453.21 6,295,714.45 17,070,167.66 30、未分配利润 未分配利润变动情况列示如下： 本年利润 项 目 本年数 上年数 分配比例（%） 年初未分配利润 99,592,623.92 63,643,024.73 加：本年净利润 119,038,054.69 44,015,825.05 其他转入 减：提取法定盈余公积 10 6,295,714.45 1,729,556.18 应付普通股股利 6,336,669.68 年末未分配利润 212,334,964.16 99,592,623.92 31、营业收入与营业成本 （1）明示列示如下： 项 目 本年数 上年数 一、营业收入 2,467,637,961.56 1,062,007,641.60 主营业务收入 2,399,459,281.38 805,105,221.36 其中：化成箔相关 1,540,518,173.60 113,791,266.86 亲水箔 543,758,977.92 583,005,429.45 空调箔 454,520,908.35 448,765,399.30 电容器 274,885,877.98 49,719,482.84 电子箔及相关 587,136,451.07 67,917,266.14 磁性材料 175,575,351.82 21,626,484.13 ~38~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 精铝 287,149,494.53 23,625,677.28 化工产品 152,235,133.39 12,984,806.28 运输 23,539,594.50 内部抵消 -1,639,860,681.78 -516,330,590.92 其他业务收入 68,178,680.18 256,902,420.24 二、营业成本 1,993,101,828.85 943,541,962.57 主营业务成本 1,934,145,418.53 689,782,168.45 其中：化成箔相关 1,284,881,921.58 80,170,249.00 亲水箔 503,858,774.02 538,907,087.62 空调箔 445,754,278.10 430,111,655.74 电容器 233,837,843.69 43,724,708.98 电子箔及相关 517,501,363.92 59,124,397.71 磁性材料 183,583,962.83 20,125,146.43 精铝 271,613,592.06 21,881,303.18 化工产品 110,975,956.84 9,328,629.53 运输 22,151,481.78 内部抵消 -1,640,013,756.29 -513,591,009.74 其他业务成本 58,956,410.32 253,759,794.12 三、营业毛利 474,536,132.71 118,465,679.03 主营业务毛利 465,313,862.85 115,323,052.91 其中：化成箔相关 255,636,252.02 33,621,017.86 亲水箔 39,900,203.90 44,098,341.83 空调箔 8,766,630.25 18,653,743.56 电容器 41,048,034.29 5,994,773.86 电子箔及相关 69,635,087.15 8,792,868.43 磁性材料 -8,008,611.01 1,501,337.70 精铝 15,535,902.47 1,744,374.10 ~39~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 化工产品 41,259,176.55 3,656,176.75 运输 1,388,112.72 内部抵消 153,074.51 -2,739,581.18 其他业务毛利 9,222,269.86 3,142,626.12 （2）前五名客户营业收入总额为 551,062,244.40 元，占全部营业收入的 22.33%。 32、营业税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 1,786,129.19 534,842.07 教育费附加 1,021,673.70 312,427.63 营业税 771,286.91 合 计 3,579,089.80 847,269.70 33、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 165,549,588.04 13,780,470.56 减：利息收入 5,145,800.45 1,113,159.76 汇兑损失 7,760,991.43 6,528,288.75 票据贴现支出 16,156,874.46 5,839,237.26 其 他 2,233,822.91 181,765.83 合 计 186,555,476.39 25,216,602.64 34、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 一、坏账损失 3,861,381.75 -670,546.11 二、存货跌价损失 16,620,182.59 合 计 20,481,564.34 -670,546.11 ~40~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 35、投资收益 投资收益明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 增减金额 变动原因 出售股票收益 71,619,820.21 71,619,820.21 详见附注十三、4 期货投资损益 7,149,513.20 -326,549.52 7,476,062.72 投资额及收益增加 股权投资差额摊销 -69,552.12 -69,552.12 其 他 1,595.62 1,595.62 合 计 78,701,376.91 -396,101.64 36、营业外收入 主要项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 19,506.73 政府补助* 34,126,705.00 940,000.00 其 他 274,945.40 283,898.56 合 计 34,421,157.13 1,223,898.56 *注：包括2008年收到各项政府补助28,376,705.00元、2007年收到暂作递延收益于本年 确认的政府补助5,750,000.00元，其中大额情况如下： ①根据韶关市财政局《关于下达2008年广东省省级财政支持技术改造招标项目资金 的通知》（韶财工[2008]126号），乳源东阳光精箔有限公司收到韶关市财政局拨付的 技术改造招标项目资金300万元； ②根据韶关市财政局《关于下达2007年第一批提高自主创新能力及高技术产业发展 项目基建支出预算的通知》（韶财建[2007]21号），乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限 公司收到韶关市乳源县财政局拨付的环保型硫酸体系腐蚀工艺改造专项资金300万元； ③根据韶关市乳源县发改局《关于转下达2006年信息产业企业技术进步和产业升级 专项项目国债投资计划的通知》（乳发改字[2008]01号），乳源瑶族自治县东阳光化成 箔有限公司收到技术升级专项资金100万元； ~41~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 ④根据广东省财政厅、广东省科技厅《关于下达 2007 年省部产学研合作专项资金 （招标部分）的通知》（粤财教[2008]2 号），乳源东阳光磁性材料有限公司收到韶关 市财政局拨付的产学研结合专项资金 180 万元； ⑤根据乳源县人民政府办公室《关于同意解决乳源东阳光磁性材料有限公司科研经 费的批复》（乳府办函[2007]53号），乳源东阳光磁性材料有限公司收到乳源县财政局 拨付的科研经费1200万元； ⑥根据宜都市科技局、宜都市财政局《关于下达2008年科技三项费第二批计划项目 及经费安排的通知》（都市科[2008]18号），宜都东阳光化成箔有限公司收到宜都市科 技局和宜都市财政局拨付的技术研究与产业化专项资金180万元； ⑦根据广东省经济贸易委员会、广东省财政厅《关于下达2007年省财政企业挖潜改 造资金结构调整和装备制造业技术改造项目计划的通知》（粤经贸技改[2007]892号）， 东莞市东阳光电容器有限公司收到东莞市财政局拨付的技术改造资金80万元； ⑧根据广东省东莞市财政局《关于拨付东莞市第一批市级企业技术中心财政资助经 费的通知》（东财函[2008]236号），东莞市东阳光电容器有限公司收到东莞市财政局 拨付的财政资助经费100万元。 37、营业外支出 主要项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 130,632.35 119,478.49 捐赠支出 2,300,000.00 其 他 626.93 合 计 2,431,259.28 119,478.49 38、所得税费用 项 目 本年数 上年数 本年应纳所得税费用 62,453,682.61 13,523,499.92 递延所得税费用 -9,272,503.21 -321,065.11 所得税费用合计 53,181,179.40 13,202,434.81 ~42~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 39、每股收益 项 目 本年数 上年数 （一）基本每股收益计算： 归属于公司普通股股东的净利润 119,038,054.69 44,015,825.05 发行的普通股加权平均数* 827,466,788.00 296,633,453.86 基本每股收益 0.14 0.15 （二）稀释每股收益计算： 调整后的归属于公司普通股股东的净利润 119,038,054.69 44,015,825.05 稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 827,466,788.00 296,633,453.86 稀释每股收益 0.14 0.15 *注：公司本年度用资本公积金转增股本（每10股转增10股），故已重新计算上年每股 收益。 40、分部报告 （1）按业务分部列示如下： 本年数 项 目 铝箔、精箔、 亲水箔 化成箔 电容器 磁性材料 高纯铝 一、营业收入 594,866,521.91 1,085,336,091.15 1,002,971,065.54 277,516,857.36 179,783,138.27 其中：对外收入 587,531,590.33 404,854,303.75 881,470,800.49 277,503,291.12 177,278,592.36 分部间收入 7,334,931.58 680,481,787.40 121,500,265.05 13,566.24 2,504,545.91 二、营业费用 570,113,518.45 1,014,231,787.48 813,436,402.74 244,514,721.34 200,798,217.91 三、营业利润（亏损） 24,753,003.46 71,104,303.67 189,534,662.80 33,002,136.02 -21,015,079.64 四、资产总额 297,861,557.46 1,797,963,092.23 1,928,048,887.65 562,775,544.60 369,573,651.46 五、负债总额 111,554,758.87 157,268,096.58 410,510,440.56 94,598,080.44 188,256,508.07 六、补充信息 1、折旧和摊销 6,972,560.49 45,587,774.77 83,642,790.97 10,765,126.67 13,692,557.69 2、资本性支出 7,075,084.63 58,272,960.29 161,162,287.76 9,954,658.02 9,697,596.27 ~43~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 本年数 项 目 化工类产品 其他项目 小 计 抵 销 合 计 一、营业收入 152,594,556.76 3,293,068,230.99 -833,935,908.45 2,459,132,322.54 其中：对外收入 130,493,744.49 2,459,132,322.54 2,459,132,322.54 分部间收入 22,100,812.27 833,935,908.45 -833,935,908.45 二、营业费用 118,599,111.29 2,961,693,759.21 -833,935,908.45 2,127,757,850.76 三、营业利润 33,995,445.47 331,374,471.78 331,374,471.78 四、资产总额 415,816,328.64 3,494,747,953.09 8,866,787,015.13 -3,802,779,753.49 5,064,007,261.64 五、负债总额 134,662,314.54 2,828,411,306.99 3,925,261,506.05 -1,158,729,519.40 2,766,531,986.65 六、补充信息 1、折旧和摊销 15,801,694.54 176,462,505.13 176,462,505.13 2、资本性支出 20,902,743.99 267,065,330.96 267,065,330.96 上年数 项 目 铝箔、精箔、 亲水箔 化成箔 电容器 磁性材料 高纯铝 一、营业收入 812,523,822.49 793,416,699.83 173,347,151.83 53,915,723.23 32,100,470.97 其中：对外收入 617,568,620.51 271,138,329.90 108,252,096.99 32,517,437.51 21,756,198.66 分部间收入 194,955,201.98 522,278,369.93 65,095,054.84 21,398,285.72 10,344,272.31 二、营业费用 783,051,300.89 741,480,222.15 168,367,785.15 53,101,569.33 21,017,964.42 三、营业利润（亏损） 29,472,521.60 51,936,477.68 5,814,660.69 814,153.90 11,082,506.55 四、资产总额 2,305,711,106.50 1,754,865,922.39 3,367,548,606.80 615,645,916.11 421,309,113.22 五、负债总额 441,195,146.27 266,348,841.31 272,656,511.85 236,760,511.46 203,279,172.35 六、补充信息 1、折旧和摊销 1,916,661.18 6,026,802.70 6,170,619.09 1,066,261.54 1,282,645.71 2、资本性支出 112,703,313.30 9,799,337.03 60,432.00 40,536.27 上年数 项 目 化工类产品 其他项目 小 计 抵 销 合 计 一、营业收入 13,034,179.87 1,878,338,048.22 -816,330,406.62 1,062,007,641.60 ~44~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 其中：对外收入 10,774,958.03 1,062,007,641.60 1,062,007,641.60 分部间收入 2,259,221.84 816,330,406.62 -816,330,406.62 二、营业费用 10,366,383.01 1,777,385,224.95 -816,330,406.62 961,054,818.33 三、营业利润 2,667,796.86 100,952,823.27 100,952,823.27 四、资产总额 340,979,380.36 217,665,175.81 9,023,725,221.19 -4,054,217,210.49 4,969,508,010.70 五、负债总额 125,927,452.37 2,343,496,725.74 3,889,664,361.35 -1,140,279,691.82 2,749,384,669.53 六、补充信息 1、折旧和摊销 1,347,535.21 606,670.64 18,417,196.07 18,417,196.07 2、资本性支出 2,090,643.84 136,234.90 124,830,497.34 124,830,497.34 注：公司于2007年11月30日完成定向增发前主营业务系亲水箔销售，故部分数据同期 比较差异较大。 （2）按地区分部列示如下： 本年数 项 目 乳源地区 宜都地区 长安地区 其他项目 抵 销 合 计 一、营业收入 2,350,240,619.84 1,076,703,269.60 280,442,212.94 -1,239,748,140.82 2,467,637,961.56 其中：对外收入 1,626,134,850.99 599,389,762.19 242,113,348.38 2,467,637,961.56 二、资产总额 4,557,876,427.34 1,356,399,254.48 1,860,776,942.79 14,470,970.58 -2,725,516,333.55 5,064,007,261.64 上年数 项 目 乳源地区 宜都地区 长安地区 其他项目 抵销 合计 一、营业收入 1,715,071,676.02 130,700,945.11 33,586,808.36 -817,351,787.89 1,062,007,641.60 其中：对外收入 968,088,332.85 67,235,478.05 26,683,830.70 1,062,007,641.60 二、资产总额 5,977,916,047.55 1,539,589,166.19 2,312,740,296.36 6,384,008.38 -4,867,121,507.78 4,969,508,010.70 41、现金流量表附注 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 收各项政府补助款 28,376,705.00 ~45~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 付宜都市财政局往来款 20,000,000.00 付宜都市建设局往来款 10,000,000.00 付深圳市东阳光实业发展有限公司往来款 10,000,000.00 （3）现金和现金等价物列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 578,399,985.63 570,284,686.32 其中：库存现金 4,113,141.51 1,160,145.29 可随时用于支付的银行存款 347,925,251.38 477,810,072.04 可随时用于支付的其他货币资金 226,361,592.74 91,314,468.99 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 578,399,985.63 570,284,686.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 （4）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 149,431,677.58 53,103,014.87 加：资产减值准备 20,481,564.34 -670,546.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 174,774,624.55 16,153,276.50 ~46~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 无形资产摊销 17,227,271.44 2,263,919.57 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 111,125.62 119,478.49 益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 165,549,588.04 13,780,470.56 投资损失（收益以“-”号填列） -78,701,376.91 396,101.64 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -8,086,962.20 -487,835.06 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,185,541.01 166,769.95 存货的减少（增加以“-”号填列） -34,014,399.18 -19,561,680.44 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -7,876,179.40 303,236,207.73 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -10,360,399.86 -297,434,901.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 387,350,993.01 71,064,276.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 578,399,985.63 570,284,686.32 减：现金的期初余额 570,284,686.32 6,320,279.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,115,299.31 563,964,406.99 八、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 a、账龄结构列示如下： ~47~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 年末数* 年初数 账 龄 比例 金 额 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 （%） 1年以内 53,020,680.79 97.50 530,206.81 1-2年 2-3年* 115,576.85 0.21 115,576.85 3-4年 105,078.61 0.19 52,539.30 4-5年 187,721.85 0.35 150,177.48 5年以上 950,079.38 1.75 950,079.38 合 计 54,379,137.48 100.00 1,798,579.82 *注：年末无余额系因公司撤销原乳源分公司成立全资子公司，生产经营载体转移所 致，详见附注十三、3。 b、按应收账款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 单项金额 41,049,098.84 75.49 410,490.99 重大的 单项不重大但 按信用风险特 征组合后该组 合风险较大的 其他不重大的 13,330,038.64 24.51 1,388,088.83 合 计 54,379,137.48 100.00 1,798,579.82 c、单项金额重大的应收账款项目列示如下： 年末数 年初数 单 位 坏账计 金 额 坏账计提 坏账准备 金 额 坏账准备 提比例 比例（%） （%） 苏州三星电子有限公司 5,220,300.07 1 52,203.00 广东美的制冷设备有限公 7,434,047.41 1 74,340.47 司 ~48~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 广州松下空调器有限公司 5,708,600.67 1 57,086.01 广东美的集团芜湖制冷设 9,115,360.13 1 91,153.60 备有限公司 美的集团武汉制冷设备有 13,570,790.56 1 135,707.91 限公司 合 计 41,049,098.84 410,490.99 （2）其他应收款 a、账龄结构列示如下： 年末数 年初数 账 龄 比例 金 额 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 （%） 1年以内 620,976.41 0.62 6,209.76 480,814.16 66.15 4,808.14 1-2年 2-3年 148,532.26 20.44 44,559.68 3-4年 4-5年 97,500.00 13.41 78,000.00 关联方 1年以内* 99,423,961.23 99.38 合 计 100,044,937.64 100.00 6,209.76 726,846.42 100.00 127,367.82 *注：系公司合并范围内关联方的应收款项，未计提坏账准备。 b、按其他应收账款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 单项金额 99,423,961.23 99.38 重大的 单项不重大但 按信用风险特 征组合后该组 合风险较大的 ~49~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 其他不重大的 620,976.41 0.62 6,209.76 726,846.42 100.00 127,367.82 合 计 100,044,937.64 100.00 6,209.76 726,846.42 100.00 127,367.82 c、单项金额重大的其他应收账款项目列示如下： 年末数 年初数 单 位 坏账计 坏账计 金 额 提比例 坏账准备 金 额 提比例 坏账准备 （%） （%） 乳源瑶族自治县阳 之光亲水箔有限公 66,438,890.96 司 乳源东阳光电化厂 32,985,070.27 合 计 99,423,961.23 d、欠款金额前五名单位的总金额为 99,777,468.62 元，占其他应收款总额的 99.73%。 e、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 2、长期股权投资 （1）明细列示如下： 本年 本年 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 年末余额 增加 减少 一、按成本法核算 1、韶关市阳之光铝箔有限公司 462,141,822.94 462,141,822.94 462,141,822.94 2、深圳市东阳光化成箔股份有 791,401,970.31 791,401,970.31 791,401,970.31 限公司 3、乳源东阳光精箔有限公司 282,274,596.54 282,274,596.54 282,274,596.54 4、宜都东阳光高纯铝有限公司 74,939,717.72 74,939,717.72 74,939,717.72 5、乳源东阳光电化厂 86,026,179.34 86,026,179.34 86,026,179.34 6、乳源瑶族自治县兴源进出口 127,084,610.68 127,084,610.68 127,084,610.68 贸易有限公司 7、乳源瑶族自治县阳之光亲水 100,000,000.00 1,000,000.00 99,000,000.00 100,000,000.00 箔有限公司 8、成都新都恒泰化工有限公司 2,000,000.00 2,057,092.60 2,057,092.60 9、川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 600,218.50 ~50~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 10、西南保税区建设股份有限公 200,000.00 200,000.00 200,000.00 司 11、四川进出口公司机交进出口 150,000.00 150,000.00 150,000.00 集团公司 12、成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 13、机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00 60,000.00 14、成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 191,432.00 小 计 1,927,170,548.03 1,828,227,640.63 99,000,000.00 1,927,227,640.63 二、按权益法核算 无 合 计 1,927,170,548.03 1,828,227,640.63 99,000,000.00 1,927,227,640.63 （2）长期股权投资减值准备列示如下： 本年减少 被投资单位名称 年初数 本年增加 年末数 转回 转销 成都新都恒泰化工有限公司 2,057,092.60 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 西南保税区建设股份有限公司 200,000.00 200,000.00 四川进出口公司机交进出口集团公司 150,000.00 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 合 计 3,358,743.10 3,358,743.10 注：减值准备计提原因系预计可收回金额低于长期股权投资账面价值。 ~51~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 3、营业收入与营业成本 明细列示如下： 项 目 本年数* 上年数 一、营业收入 237,765,787.78 812,523,822.49 主营业务收入 211,056,535.46 583,005,429.45 其中：亲水箔 211,056,535.46 583,005,429.45 其他业务收入 26,709,252.32 229,518,393.04 二、营业成本 219,862,088.25 767,034,144.33 主营业务成本 193,943,319.36 538,907,087.62 其中：亲水箔 193,943,319.36 538,907,087.62 其他业务成本 25,918,768.89 228,127,056.71 三、营业毛利 17,903,699.53 45,489,678.16 主营业务毛利 17,113,216.10 44,098,341.83 其中：亲水箔 17,113,216.10 44,098,341.83 其他业务毛利 790,483.43 1,391,336.33 *注：本年数大幅减少系因公司撤销原乳源分公司成立全资子公司，生产经营载体转 移所致，详见附注十三、3。 4、投资收益 投资收益明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 增减金额 变动原因 股票收益 71,619,820.21 71,619,820.21 详见附注十三、4 期货投资损益 1,810,856.78 -490,167.66 2,301,024.44 本年投资及收益增加 子公司分红收益 22,559,096.25 22,559,096.25 合 计 95,989,773.24 -490,167.66 九、关联方关系及其交易 ~52~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 1、存在控制关系的关联方关系 （1）控股股东（金额单位：万元） 持有公 对公司 组织机构 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 与公司关系 司股权 的表决 代码 比例 权比例 深圳市东阳光 深圳市南山区 投资举办实业，电子产 实业发展有限 华侨城东方花 53,000.00 品及元件的购销，进出 控股股东 27931023-2 62.60 62.60 公司 园E区E25栋 口业务 投资兴办实业（材料 乳源瑶族自治 乳源瑶族自治 类、电子元器件类）； 控股股东之 县寓能电子实 县侯公渡镇龙 16,000.00 73310866-8 国内商业、物资供销、 控股股东 业有限公司 船湾 电子产品的购销 张中能 最终控制人 （2）子公司（金额单位：万元） 组织机构 公司持 公司享有的 公司名称 注册地 注册资本 业务性质 代码 股比例 表决权比例 研发、生产铝及铝板、 韶关市阳之光铝箔有 广东省韶关市乳 49,650.00 带、箔系列产品；产品 78201624-1 92.95 92.95 限公司 源县开发区 内外销售 乳源瑶族自治县阳之 韶关市乳源县乳 生产、经营亲水箔、涂 10,000.00 66987201-1 100.00 100.00 光亲水箔有限公司 城镇开发区 料 深圳市南山区华 深圳市东阳光化成箔 全系列化成箔的销售、 侨城东方花园E 70752093-1 98.49 98.49 股份有限公司 25,080.00 技术开发 区E25栋二层 生产、研发铝及铝合金 乳源东阳光精箔有限 广东省韶关市乳 板、带、箔材系列产品， 73987858-3 75.00 75.00 公司 源县龙船湾 25,000.00 产品内外销售 宜都东阳光高纯铝有 湖北省宜都市滨 生产、科研、销售精铝 73912225-X 75.00 75.00 限公司 江路62号 3,600.00 产品 研发、生产液氯、次氯 韶关市乳源县开 钠酸等有机氯化工产 乳源东阳光电化厂 75288861-2 75.00 75.00 发区 9,600.00 品、离子膜碱、高纯盐 酸，产品内外销售 电子元器件类、电子产 广东省韶关市乳 品类、机械产品类、材 乳源瑶族自治县兴源 源县民族经济开 料类商品的供销、自营 75646749-5 100.00 100.00 进出口贸易有限公司 100.00 发区 和代理各类商品和技术 的进出口 ~53~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 宜都东阳光化成箔有 湖北省宜都市滨 生产、科研、销售全系 72614772-2 限公司* 江路34 号 10,800.00 列化成箔 乳源瑶族自治县东阳 广东省乳源县开 生产、科研、销售全系 76930689-3 光化成箔有限公司* 发区 15,000.00 列腐蚀箔、化成箔产品 乳源东阳光磁性材料 广东省乳源县开 磁性材料及相关产品的 73311413-6 有限公司* 发区 10,000.00 开发、生产与销售 广东省东莞市长 东莞市东阳光电容器 开发、产销电子产品及 安镇锦厦第二工 75108988-6 有限公司* 4,000.00 元器件 业区 广东省东莞市长 东莞必胜电子有限公 开发、产销电子产品及 安镇锦厦村河东 73989541-2 司* 2,000.00 元器件 路第二工业区 广东省东莞市长 投资兴办实业；科技开 东莞市东阳光科技发 安镇上沙村中山 发，电子原器件及其相 74295787-2 展有限公司* 3,000.00 大道旁 关配件开发 韶关东阳光电容器有 广东省韶关市乳 生产加工电子元器件、 74553746-X 限公司** 源县开发区 5,000.00 产品内外销售 乳源瑶族自治县东阳 乳源县乳城镇民 危险货物运输、普通货 光危险品运输有限公 67135438-7 族经济开发区 50.00 运 司*** *注：系子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司； **注：系公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司东莞市东阳光电容器有 限公司之子公司； ***注：系公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司乳源瑶族自治县东阳光 化成箔有限公司之子公司。 （3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 53,000.00 53,000.00 深圳市东阳光实业发展有限公司 乳源瑶族自治县寓能电子实业有限公司 16,000.00 16,000.00 韶关市阳之光铝箔有限公司 49,650.00 49,650.00 ~54~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 100.00 9,900.00 10,000.00 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 25,080.00 25,080.00 宜都东阳光高纯铝有限公司 3,600.00 3,600.00 乳源东阳光精箔有限公司 25,000.00 25,000.00 乳源东阳光电化厂 9,600.00 9,600.00 乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 100.00 100.00 宜都东阳光化成箔有限公司 10,800.00 10,800.00 乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 15,000.00 15,000.00 乳源东阳光磁性材料有限公司 10,000.00 10,000.00 东莞市东阳光电容器有限公司 4,000.00 4,000.00 东莞必胜电子有限公司 2,000.00 2,000.00 东莞市东阳光科技发展有限公司 3,000.00 3,000.00 韶关东阳光电容器有限公司 5,000.00 5,000.00 乳源瑶族自治县东阳光危险品运输有限公司 50.00 50.00 （4）存在控制关系的关联方交易 a、租赁房屋 根据公司与深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“东阳光实业”）签署的《房 屋租赁协议》及《综合服务协议》，公司向东阳光实业出租房屋约12,977平方米，年租 金为208.35万元，出租房屋为东莞科技园的科技大楼、综合楼、宿舍；东阳光实业向公 司出租房屋10,581.78平方米，年租金为63.57万元，出租房屋主要为宜都生活区宿舍。 本年度公司合计向东阳光实业收取房屋租金1,447,800.00元。 b、支付综合服务费 ~55~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 根据公司与东阳光实业签署的《综合服务协议》，东阳光实业及其关联人向公司在 东莞地区的子公司和办事处提供后勤服务，预计年花费金额合计不超过人民币510万元。 本年度公司共计向东阳光实业支付后勤服务费1,240,165.80元。 c、接受担保 被担保方 担保方 担保方式 担保金额 借款银行 张中能、郭京平、朱英伟 保证担保 深圳市东阳光实业发展有限 土地抵押、保证担保 深圳市东阳光化成箔股份有 公司 25,000.00 万元 光大银行深圳 限公司 乳源阳之光铝业发展有限公 短期借款 东海支行 保证担保 司 乳源东阳光磁性材料有限公 保证担保 司 张中能 保证担保 乳源瑶族自治县东阳光化成 乳源东阳光磁性材料有限公 6,000.00 万元 房屋、机器设备及土地抵押 农行韶关分行 箔有限公司 司 短期借款 乳源瑶族自治县东阳光化成 房屋、机器设备及土地抵押 箔有限公司 张中能、郭梅兰 保证担保 深圳市东阳光实业发展有限 3,000.00 万元 宜都东阳光化成箔有限公司 保证担保 交行宜昌分行 公司 长期借款 乳源龙湾机械有限公司 土地抵押 深圳市东阳光实业发展有限 保证担保 公司 2,000.00 万元 宜都东阳光化成箔有限公司 交行宜昌分行 长期借款 乳源龙湾机械有限公司 土地抵押 深圳市东阳光实业发展有限 保证担保 公司 张中能 保证担保 乳源瑶族自治县东阳光化成 房屋、土地抵押 箔有限公司 东莞市东阳光电容器有限公 6,000.00 万元 农行东莞长安 韶关东阳光电容器有限公司 房屋、土地抵押 司 短期借款 支行 乳源东阳光精箔有限公司 土地抵押 乳源东阳光电化厂 土地抵押 乳源东阳光磁性材料有限公 土地抵押 司 ~56~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 深圳市东阳光实业发展有限 保证担保 公司 东莞市东阳光电容器有限公 9,000.00 万元 农行东莞长安 张中能 保证担保 司 短期借款 支行 东莞市东阳光科技发展有限 土地及房产抵押 公司 广东东阳光药业有限公司 保证担保 东莞市东阳光电容器有限公 2,000.00 万元 兴业银行东莞 司 短期借款 长安支行 张中能、吕文进 保证担保 深圳市东阳光实业发展有限 股权质押 公司 3,000.00 万元 乳源东阳光电化厂 农行韶关分行 短期借款 张中能 保证担保 张中能 保证担保 3,742.00 万元 南洋商业银行 乳源东阳光电化厂 长期借款 深圳分行 本公司 保证担保 深圳市东阳光实业发展有限 3,000.00 万元 国家开发银行 韶关阳之光铝箔有限公司 股权质押、保证担保 公司 短期借款 广东省分行 深圳市东阳光实业发展有限 股权质押、保证担保 乳源瑶族自治县阳之光亲水 公司 3,500.00 万元 农行韶关分行 箔有限公司 短期借款 韶关东阳光电容器有限公司 土地抵押 135,000.00 万 银团贷款 张中能、郭梅兰 * * 元 *注：银团贷款详见附注十三、2。 （5）存在控制关系的关联方往来余额 本年度无余额 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 乳源瑶族自治县新京科技发展有限公司 控股股东之股东 东莞市东阳光实业发展有限公司 同一控股股东 乳源瑶族自治县东阳光实业发展有限公司 同一控股股东 宜都长江机械设备有限公司 同一控股股东 宜都东阳光生化制药有限公司 同一控股股东 ~57~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 广东东阳光药业有限公司 同一控股股东 宜都市东阳光实业发展有限公司 同一控股股东 宜都东阳光建筑工程有限公司 同一控股股东 乳源龙湾机械有限公司 同一最终控股股东 乳源阳之光铝业发展有限公司 公司股东 香港南北兄弟国际投资有限公司 * 郭梅兰 与公司最终控制人有亲属关系 *系公司子公司韶关市阳之光铝箔有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳 光精箔有限公司、乳源东阳光电化厂、宜都东阳光化成箔有限公司、乳源东阳光磁性材 料有限公司、东莞必胜电子有限公司、韶关东阳光电容器有限公司以及公司第二大股东 乳源阳之光铝业发展有限公司外方股东。 （2）不存在控制关系的关联方交易 a、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 金 额 占当年采购的 金 额 占当年采购的 比例（%） 比例（%） 宜都东阳光生化制药有限公司 5,545,393.16 0.38 309,205.00 0.03 香港南北兄弟国际投资有限公司 6,261,681.21 0.43 552,863.73 0.05 乳源阳之光铝业发展有限公司 27,044,930.79 1.87 2,831,261.11 0.23 合 计 38,852,005.16 2.68 3,693,329.84 0.31 b、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 金 额 占当年销售的 金 额 占当年销售的 比例（%） 比例（%） 乳源阳之光铝业发展有限公司 23,469,531.93 0.95 159,743.04 0.02 ~58~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 香港南北兄弟国际投资有限公司 4,047,603.00 0.16 33,721,095.76 3.19 合 计 27,517,134.93 1.11 33,880,838.80 3.21 c、采购设备 2006年12月，宜都东阳光化成箔有限公司与乳源龙湾机械有限公司签订了26条中高 压化成箔生产设备采购合同。2008年度，宜都东阳光化成箔有限公司向乳源龙湾机械有 限公司采购了12条中高压化成箔生产线及附属设备，合计交易金额为6,144.00万元。截 止2008年12月31日，该合同已完成14条化成箔生产设备。 2008年度，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购了2 条中高压腐蚀箔生产设备，交易金额为1,750.00万元。 2008年度，宜都东阳光化成箔有限公司向宜都长江机械设备有限公司采购化成箔配 套设备及委托加工零配件，交易金额为400.70万元。 2008年度，乳源东阳光磁性材料有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购生产用模具 224.12万元；向香港南北兄弟国际投资有限公司采购设备110.00万元。 d、委托建设 2007年1月，宜都东阳光化成箔有限公司委托宜都东阳光建筑工程有限公司建设3# 地新厂房基建工程。2007年度该工程已开票结算工程款51,081,467.00元，双方约定最 终结算金额以完工后具有甲级资质的工程造价机构确认的金额为依据。 2008年度，该工程已完工并经具有甲级资质的湖北赛因特工程造价咨询公司造价审 计，审定金额为64,589,732.75元，已开票结算剩余工程款13,508,265.75元。 e、接受担保 不存在控制关系关联方的担保情况详见附注九、1、（4）、c； （3）不存在控制关系的关联方应收款项余额 ~59~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 占相应应付款项余额 项 目 金 额 的比例（%） 预付账款： 乳源龙湾机械有限公司 8,605,700.56 3.06 （4）不存在控制关系的关联方应付款项期末余额 占相应应付款项余额 项 目 金 额 的比例（%） 应付账款： 乳源阳之光铝业发展有限公司 1,143,548.78 0.69 宜都长江机械设备有限公司 601,918.77 0.36 乳源龙湾机械有限公司 22,210.00 0.01 十、或有事项 公司为子公司银行借款提供担保，详见附注九、1、（4）、c。 截止2008年12月31日，除上述事项外本公司没有其他需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截止2008年12月31日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、关于参股桐梓县狮溪煤业有限公司的事项 2009年4月8日，公司第七届十次董事会审议通过了《关于参股桐梓县狮溪煤业有限 公司的议案》：同意公司以现金方式向桐梓县狮溪煤业有限公司增资6000万元，增资后 公司持有桐梓县狮溪煤业有限公司28.57%股权，成为其第二大股东。本次增资事项业经 遵义开元会计师事务所出具验资报告遵开会验资字[2009] 69 号予以验证。 2、关于2008年度利润分配预案的事项 2009年4月19日，公司第七届十一次董事会审议通过了《公司2008年度利润分配预 案》：以2008年12月31日股本827,466,788.00股为基数，按每10股派1元（含税）的比 例向全体股东分配现金股利8,274.67万元。上述预案待股东大会审议通过后实施。 ~60~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 除上述事项外，截止2009年4月19日，本公司没有其他需要披露的重大资产负债表 日后事项中的非调整事项。 十三、其他重大事项 1、公司更名及变更注册地址事项 2008年4月，经广东省韶关市工商行政管理局核准，公司名称由原成都阳之光实业 股份有限公司变更为广东东阳光铝业股份有限公司，注册地址由原四川省成都市二环路 东一段14号变更为广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡。 经上海证券交易所批准，公司挂牌股票简称从2008年4月30日起变更为“东阳光铝”， 证券代码不变（600673）。 2、银团贷款事项 2006年11月28日，深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化 成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、东莞必胜 电子有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、韶关东阳光电 容器有限公司、乳源东阳光电化厂（以下简称“借款人”）与国家开发银行深圳市分行、 中国银行深圳市分行、中国建设银行三峡分行（以下简称“银团”）签署《银团贷款合 同》，约定：银团向借款人提供不超过160,000.00万元的借款，其中5年期长期贷款 80,000.00万元，3年期中期贷款50,000.00万元，短期循环贷款30,000.00万元。借款条 件列示如下： 担保方 担保方式 担保物 个人连带 张中能、郭梅兰 无限责任 保证担保 持有的深圳市东阳光化成箔股份有限公司98.49%的股权、 公司 质押 乳源东阳光电化厂75%的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司 75%的股权、乳源东阳光精箔有限公司75%的股权 原值为24,453,368.00元、净值为22,293,182.04元的土地使 用权和原值57,546,055.49元、净值48,449,692.33元的房屋 深圳市东阳光化成箔股 建筑物；持有的东莞必胜电子有限公司71%的股权、宜都东 抵押、质押 份有限公司 阳光化成箔有限公司75%的股权、东莞市东阳光电容器有限 公司100%、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司100%的 股权 原值为85,546,294.59元、净值为66,919,249.70元的房屋建 乳源瑶族自治县东阳光 筑 物 ， 原 始 价 值 为 27,574,977.96 元 、 摊 余 价 值 为 抵押 化成箔有限公司 25,357,595.84元的土地使用权连同原值为236,561,000.27 元，净值为104,372,064.87元的机器设备 宜都东阳光化成箔有限 原值为49,175,608.17元、净值为40,451,527.44元的房屋建 抵押 筑 物 ， 原 始 价 值 为 56,642,338.73 元 、 摊 余 价 值 为 公司 52,468,076.54元的土地使用权连同原值为171,838,997.70 ~61~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 元，净值为73,061,201.64元的机器设备 原值为54,588,202.89元、净值为44,987,516.17元的房屋建 筑物，原始价值为3,988,212.89元、摊余价值为1,348,212.89 东莞市东阳光电容器有 抵押、质押 元 的 土 地 使 用 权 连 同 原 值 为 16,684,262.56 元 ， 净 值 为 限公司 8,222,808.40元的机器设备；持有的韶关东阳光电容器有限 公司55%的股权 原值为36,234,043.83元，净值为32,865,014.61元的房屋建 宜都东阳光高纯铝有限 筑物，原始价值为5,466,869.20元，摊余价值为4,987,675.56 抵押 公司 的 土 地 使 用 权 连 同 原 值 为 7,745,384.88 元 ， 净 值 为 5,436,447.79元的机器设备 原值为66,235,317.61元、净值为57,007,988.66元的房屋建 乳源东阳光精箔有限公 筑 物 ， 原 始 价 值 为 59,368,200.00 元 、 摊 余 价 值 为 抵押 司 53,064,962.04元的土地使用权连同原值为191,752,137.79 元，净值为145,558,449.51元的机器设备 原始价值为20,106,700.00元、摊余价值为18,138,279.75元 乳源东阳光电化厂 抵押 的 土 地 使 用 权 连 同 原 值 为 89,711,010.95 元 ， 净 值 为 79,567,266.02元的机器设备 原值为26,148,238.56元、净值为22,733,157.50元的房屋建 韶关东阳光电容器有限 筑 物 ， 原 始 价 值 为 10,733,500.00 元 、 摊 余 价 值 为 抵押 公司 9,731,706.57元的土地使用权连同原值为36,881,586.50元， 净值为25,613,424.68 元的机器设备 乳源东阳光磁性材料有 原始价值为10,223,100.00元、摊余价值为9,285,982.51元的 抵押 限公司 土地使用权 持有的宜都东阳光化成箔有限公司25%的股权、韶关东阳光 香港南北兄弟国际投资 电容器有限公司45%的股权、乳源东阳光电化厂25%的股 质押 有限公司 权、东莞必胜电子有限公司29%的股权、宜都东阳光高纯铝 有限公司25%的股权、乳源东阳光精箔有限公司25%的股权 截止2008年12月31日，各借款人借款情况列示如下： 一年内到期的 借款人 短期借款 长期借款 非流动负债 深圳市东阳光化成箔股份有限 150,000,000.00 80,000,000.00 170,000,000.00 公司 乳源瑶族自治县东阳光化成箔 50,000,000.00 有限公司 宜都东阳光化成箔有限公司 165,000,000.00 85,000,000.00 东莞市东阳光电容器有限公司 25,000,000.00 宜都东阳光高纯铝有限公司 25,000,000.00 乳源东阳光精箔有限公司 100,000,000.00 60,000,000.00 340,000,000.00 乳源东阳光电化厂 15,000,000.00 85,000,000.00 合 计 300,000,000.00 370,000,000.00 680,000,000.00 ~62~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 3、撤销分公司成立子公司事项 2007年12月，公司2007年第二次临时股东大会审议通过了关于撤销乳源分公司成 立全资子公司的议案。2007年12月28日，乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司（以 下简称“亲水箔公司”）作为承接乳源分公司亲水箔生产经营业务的载体办理完工商注 册手续，初始注册资本为100.00万元。 2008年，公司以乳源分公司2007年11月30日经评估的净资产认缴亲水箔公司注册 资本9,900.00万元，经评估的净资产超过认缴注册资本的差额部分作为亲水箔公司对公 司的负债，增资完成后亲水箔公司注册资本变更为10,000.00万元，本次增资于2008年3 月6日完成工商变更登记手续。 4、出售海通证券股份事项 2008年12月29日，经公司2008年第六次临时股东大会审议同意，公司通过证券二 级市场出售全部所持的海通证券股份有限公司10,121,334.00股股份，公司持有上述股票 的成本为11,333,834.00元，出售后获得投资收益71,619,820.21元。 5、控股股东股权质押事项 公司控股股东深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“东阳光实业”）持有公 司51,800.00万股股份，占公司总股本的比例为62.60%。截至2008年12月31日，东阳光 实业累计质押持有公司股份43,181.89万股，其中为公司银行贷款质押4,700.00万股，为 东阳光实业及其除公司外其他子公司银行借款质押38,481.89万股。 十四、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2009年4月19日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 ~63~ 广东东阳光铝业股份有限公司 财务报表附注 （此页无正文） 广东东阳光铝业股份有限公司 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：张红伟 公司会计机构负责人： 王珍 ~64~ 补充资料 资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益 资料二、变动异常的报表项目分析 地址:中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 0 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn 广东东阳光铝业股份有限公司 补充资料 资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益 按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收 益指标如下： 净资产收益率 ROE（%） 报告期利润 本年度 上年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 6.27 6.48 2.48 12.64 扣除非经常性损益后归属于公司普 1.97 2.03 2.34 11.96 通股股东的净利润 每股收益 EPS（元/股） 报告期利润 本年度 上年度 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.14 0.14 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普 0.05 0.05 0.14 0.14 通股股东的净利润 注：公司本年度用资本公积金转增股本（每 10 股转增 10 股），故已重新计算上年每股 收益。 附：非经常性损益明细表 明细项目 金 额 非流动资产处置损益 -62,091.15 计入当期损益的政府补助 27,585,440.68 处置交易性金融资产取得的投资收益 78,108,382.53 其他营业外收支净额 -1,993,476.53 合 计 103,638,255.53 所得税的影响金额 21,890,862.76 扣除所得税影响后的非经常性损益 81,747,392.77 其中：母公司非经常性损益（扣除所得税影响后） 54,652,257.74 各子公司非经常性损益中母公司普通股股东所占份额 27,095,135.03 （扣除所得税影响后） ~1~ 广东东阳光铝业股份有限公司 补充资料 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2、 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初 净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至 报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净 资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益（EPS）＝P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ~2~ 广东东阳光铝业股份有限公司 补充资料 资料二、变动异常的报表项目分析 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 2008 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 差异变动 项 目 差异变动金额 备注 日（或 2008 年度） 日（或 2007 年度） 幅度 预付账款 281,544,910.22 118,807,644.43 162,737,265.79 136.98% 注1 资本公积 840,440,329.07 1,318,733,768.08 -478,293,439.01 -36.27% 注2 一年内到期的 400,000,000.00 250,000,000.00 150,000,000.00 60.00% 注3 非流动负债 股本 827,466,788.00 413,733,394.00 413,733,394.00 100.00% 注4 利润表项目 注5 注1：预付账款增加主要系预付设备款增加所致； 注2：资本公积减少系本年转增股本以及出售可供出售金融资产将公允价值变动金额转出 所致； 注3：增加原因主要系一年内到期长期借款增加所致； 注4：股本增加系用资本公积金转增股本所致； 注5：公司于2007年11月30日完成定向增发后，主营业务发生重大变化，故2008年度与 2007年度利润表项目不具可比性。 广东东阳光铝业股份有限公司 公司法定代表人（签章）：郭京平 主管会计工作的公司负责人（签章）：张红伟 公司会计机构负责人（签章）：王珍 ~3~ 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：郭京平 广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年 4 月 21 日 地址:中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 第 0 页 电话:(023)86218000 传真:(023)86218621 http://www.pccqcpa.com.cn