长春一东(600148)2008年年度报告

长春一东离合器股份有限公司 600148 2008 年年度报告 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ...................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................. 11 八、董事会报告....................................................................... 11 九、监事会报告....................................................................... 20 十、重要事项......................................................................... 21 十一、财务会计报告 ................................................................... 23 十二、备查文件目录 ................................................................... 85 1 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 万隆亚洲会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李长江、主管会计工作负责人刘金忠及会计机构负责人（会计主管人员）冯秀艳声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 长春一东离合器股份有限公司 公司法定中文名称缩写 长春一东 公司法定英文名称 Changchun Yidong clutch co., Ltd 公司法定代表人 李长江 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王有年 董事会秘书联系地址 长春市高新技术产业开发区超然街 2555 号 董事会秘书电话 0431-85158520 董事会秘书传真 0431-85174234 董事会秘书电子信箱 600148@ccyd.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 杜影 证券事务代表联系地址 长春市高新技术产业开发区超然街 2555 号 证券事务代表电话 0431-85158570 证券事务代表传真 0431-85174234 证券事务代表电子信箱 600148@ccyd.com.cn 公司注册地址 长春市繁荣路 17-1 号 公司办公地址 长春市高新技术产业开发区超然街 2555 号 公司办公地址邮政编码 130103 公司国际互联网网址 www.ccyd.com.cn 公司电子信箱 600148@ccyd.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 长春一东 600148 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 5 月 7 日 公司首次注册地点 长春市工商行政管理局 公司变更注册日期 2007 年 9 月 6 日 公司变更注册地点 长春市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 2201011102963 税务登记号码 220104702528782 组织机构代码 702528782 公司聘请的会计师事务所情况 2 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 13,923,428.74 利润总额 15,287,697.54 归属于上市公司股东的净利润 11,112,979.54 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,973,015.79 经营活动产生的现金流量净额 -146,528.61 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 77,779.74 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,553,000.00 量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 111,725.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -378,236.83 少数股东权益影响额 -2,413.58 所得税影响额 -221,891.47 合计 1,139,963.75 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2008 年 年增减 2006 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 520,598,144.73 484,022,205.08 484,022,205.08 7.56 445,643,153.63 利润总额 15,287,697.54 13,180,974.67 13,951,534.43 15.98 10,953,044.33 归属于上市公司股 11,112,979.54 7,580,300.16 8,350,859.92 46.60 7,128,107.65 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 9,973,015.79 7,599,536.23 8,199,602.23 31.23 6,657,319.37 损益的净利润 基本每股收益（元 0.079 0.054 0.059 46.30 0.050 ／股） 稀释每股收益（元 0.079 0.054 0.059 46.30 0.050 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.070 0.054 0.058 29.63 0.047 （元／股） 全面摊薄净资产收 增加 1.16 3.82 2.66 2.93 2.51 益率（%） 个百分点 3 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 加权平均净资产收 增加 1.20 3.86 2.66 2.93 2.52 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 增加 0.76 后全面摊薄净资产 3.43 2.67 2.87 2.35 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 0.80 后的加权平均净资 3.47 2.67 2.88 2.36 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 -146,528.61 19,552,089.20 19,552,089.20 -100.75 20,462,164.67 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.001 0.14 0.14 -100.71 0.14 （元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 622,643,120.32 513,958,653.41 513,958,653.41 21.15 503,010,190.39 所有者权益（或股 290,737,878.21 284,577,977.55 285,348,537.31 2.16 283,648,950.20 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 2.05 2.01 2.02 1.99 2.00 （元／股） 2007 年财务数据追溯调整事项详见会计报表附注"二、本年度重要会计政策、会计估计的变更和重要 前期差错及其影响". 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 17,606 户 前十名股东持股情况 持股 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 比例 持股总数 增减 件股份数量 的股份数量 (%) 吉林东光集团有 国有法人 37.01 52,378,919 0 52,378,919 无 限公司 中国第一汽车集 团公司（第一汽车 国有法人 23.51 33,277,531 0 33,277,531 无 制造厂） 刘永 境内自然人 1.23 1,740,143 88,843 0 无 荀照兰 境内自然人 0.59 832,903 0 0 无 袁远达 境内自然人 0.47 670,557 - 0 无 蔡永军 境内自然人 0.40 560,000 - 0 无 陈翠枚 境内自然人 0.38 540,376 - 0 无 柳志刚 境内自然人 0.28 392,600 - 0 无 王庆欢 境内自然人 0.24 333,743 58,743 0 无 刘雅萍 境内自然人 0.20 288,200 - 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 刘永 1,740,143 人民币普通股 荀照兰 832,903 人民币普通股 袁远达 670,557 人民币普通股 蔡永军 560,000 人民币普通股 陈翠枚 540,376 人民币普通股 柳志刚 392,600 人民币普通股 王庆欢 333,743 人民币普通股 刘雅萍 288,200 人民币普通股 崔中林 284,600 人民币普通股 庄严 280,000 人民币普通股 上述股东关联关系 公司未知上述股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 或一致行动的说明 定的一致行动人，也未知上述股东之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 序 有限售条件股东名 易情况 售条件股份 限售条件 号 称 可上市交 新增可上市交 数量 易时间 易股份数量 吉林东光集团有限 2009 年 7 月 3 日 根据股东在股权分置改革方 1. 52,378,919 公司 案中的承诺,除按法定的禁售 期十二个月内不转让、不交易 中国第一汽车集团 2009 年 7 月 3 日 外，额外承诺在上述法定禁售 2. 公司（第一汽车制 33,277,531 期满后二十四个月内不上市 造厂） 交易。 5 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代表 名称 注册资本 成立日期 主营业务 人 汽车零部件(除发动机外)、光学仪器、 铸件、锻件、机械加工制造，经营本 吉林东光集团有 1997 年 7 月 刘斌 6,970 企业自产产品及相关技术的出口业 限公司 25 日 务，本企业生产、科研所需原辅材料、 设备及技术的进口业务。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 法定代表 名称 注册资本 成立日期 主营业务 人 国有资产投资与管理，军品、民品的开发、 中国兵器工业集 2001 年 1 月 设计、制造，工程设计施工、监理、设备 张国清 2,535,991 团公司 18 日 安装，技术开发、转让、咨询、服务、商 品及技术的进出口业务等。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 汽车及汽车配件，小 轿车及小轿车配件， 中国第一汽车集 旅游车及配件，兼营 徐建一 379,800 1992 年 5 月 12 日 团公司 修理、动能输出，机 械加工订货，建筑一 级。 6 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 持 期内 在股 有 从公 东单 本 是否 股 司领 位或 公 被授予 变 在公 份 取的 其他 性 年 年初持 年末持 司 的限制 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 增 报酬 关联 别 龄 股数 股数 的 性股票 原 取报 减 总额 单位 股 数量 因 酬、 数 （万 领取 票 津贴 元） 报 期 （税 酬、 权 前） 津贴 2008 年 5 月 7 日～ 李长江 董事长 男 59 0 0 0 0 0 否 0 是 2011 年 5 月 6 日 2008 年 5 月 7 日～ 于中赤 副董事长 男 51 0 0 0 0 0 否 0 是 2011 年 5 月 6 日 董事.总 2008 年 5 月 7 日～ 李明泉 男 47 0 0 0 0 0 是 22.2 否 经理 2011 年 5 月 6 日 2008 年 5 月 7 日～ 刘 斌 董事 男 59 0 0 0 0 0 否 0 是 2011 年 5 月 6 日 2008 年 5 月 7 日～ 郝永德 董事 男 61 6,983 6,983 0 0 0 否 0 是 2011 年 5 月 6 日 董事、副 2008 年 5 月 7 日～ 王立君 男 41 0 0 0 0 0 是 16.3 否 总经理 2011 年 5 月 6 日 2008 年 5 月 7 日～ 康立国 独立董事 男 68 0 0 0 0 0 是 4.2 否 2011 年 5 月 6 日 2008 年 5 月 7 日～ 毛志宏 独立董事 男 48 0 0 0 0 0 是 4.2 否 2011 年 5 月 6 日 2008 年 5 月 7 日～ 宋传学 独立董事 男 50 0 0 0 0 0 是 4.2 否 2011 年 5 月 6 日 董事会秘 2008 年 5 月 7 日～ 王有年 男 57 3,491 3,491 0 0 0 是 16.3 否 书 2011 年 5 月 6 日 监事会主 2008 年 5 月 7 日～ 田向立 女 46 0 0 0 0 0 否 0 是 席 2011 年 5 月 6 日 2008 年 5 月 7 日～ 皮丽岩 监事 女 53 0 0 0 0 0 否 0 是 2011 年 5 月 6 日 2008 年 5 月 7 日～ 于 伟 监事 女 43 0 0 0 0 0 是 6.4 否 2011 年 5 月 6 日 副总经 2008 年 5 月 7 日～ 刘金忠 理、总会 男 62 0 0 0 0 0 是 18.3 否 2011 年 5 月 6 日 计师 2008 年 5 月 7 日～ 唐春学 副总经理 男 47 0 0 0 0 0 是 16.3 否 2011 年 5 月 6 日 2008 年 5 月 7 日～ 沈洪江 副总经理 男 46 0 0 0 0 0 是 16.9 否 2011 年 5 月 6 日 合计 / / / / 10474 10474 / / / 125.3 / 7 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李长江：2003 年 1 月至 2006 年 1 月任一汽解放汽车有限公司总经理,2006 年 1 月起任一汽集团公司 总经理助理兼生产协调控制部部长、兼一汽资产经营管理有限公司总经理. 2.于中赤：2004 年 2 月起任吉林东光集团有限公司总经理 3.李明泉：2004 年起任我公司总经理. 4.刘 斌：2002 年起任兵器工业集团公司第四事业部副主任 5.郝永德：1996-2007 年任吉林东光集团有限公司党委书记,2007 年至今任吉林东光集团有限公司监事 会主席. 6.王立君：2004 年起任我公司副总经理. 7.康立国：2000 年-2006 年任吉林省政协人口与资源委员会主任，现任吉林省教育集团总经理. 8.毛志宏：2000 年起任吉林大学商学院会计系副主任，2006 年起任吉林大学商学院会计系主任. 9.宋传学：2003 年起任吉林大学汽车学院副院长. 10.王有年：1998 年起任我公司董事会秘书 11.田向立：2002 年至 2007 年任吉林东光集团有限公司总会计师,2007 年至今任吉林东光集团有限公 司专职监事. 12.皮丽岩：2002 年起任一汽集团审计室副主任(现审计部副部长). 13.于 伟：2001 年-2004 年任长春一东离合器股份有限公司机动部部长,2004 年起兼任公司副总工程 师. 14.刘金忠：2000 年起任我公司第一副总经理 15.唐春学：2001 年起任公司副总经理. 16.沈洪江：2003 年起任我公司副总经理,2006 年起兼任沈阳一东四环离合器有限责任公司总经理。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 任期终止日 是否领取报 姓名 担任的职务 任期起始日期 称 期 酬津贴 总经理助理兼生产协 中国第一汽 调控制部部长、兼一 李长江 2006 年 是 车集团公司 汽资产经营管理有限 公司总经理. 中国兵器工 刘斌 第四事业部副主任 2002 年 是 业集团公司 吉林东光集 于中赤 总经理 2004 年 2 月 是 团有限公司 吉林东光集 郝永德 监事会主席 2007 年 9 月 是 团有限公司 吉林东光集 田向立 监事 2007 年 9 月 是 团有限公司 中国第一汽 皮丽岩 审计部副部长 2002 年 9 月 是 车集团公司 在其他单位任职情况 担任的职 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 务 贴 康立国 吉林省教育集团 总经理 2007 年 是 商学院会 毛志宏 吉林大学 2006 年 是 计系主任 汽车学院 宋传学 吉林大学 2003 年 是 副院长 8 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司独立董事职务津贴方案由董事会提出，股东大会审议通过后执行；除独立董事之外的其他公司外 部董事、监事本年度未从公司领取报酬；公司高级管理人员报酬按公司《主要领导人员年度业绩考核 评价与收入分配实施方案（试行）》确定，该方案由公司董事会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 独立董事职务津贴主要参照行业内标准并考虑公司实际情况予以确定，公司高级管理人员执行岗位绩 效工资形式的年收入制度，其年度岗位绩效工资与业绩考核评价结果直接挂钩，凭经营绩效取酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李长江 是 于中赤 是 刘 斌 是 郝永德 是 田向立 是 皮丽岩 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 担任的职 姓名 离任原因 务 刘金 公司三届董事会董事刘金忠因年龄原因在本报告期董事会换届时辞去公司董 董事 忠 事职务 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1155(含子公司) 公司需承担费用的离退休职工人数 291 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 经营管理人员 145 专业技术人员 178 生产人员 707 其他人员 125 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 6 本科 167 专科 279 中专及以下 703 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 （1）股东与股东大会 公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定，规范股东大会的召集、召开和表决程序， 能够平等对待所有股东，保证中小股东享有平等地位，保障中小股东充分行使自己的权利。 （2）控股股东与上市公司 公司具有独立完善的业务和自主经营能力，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面 严格实行“五分开”，各自独立核算，独立承担责任与风险。公司董事会、监事会和内部管理机构均 9 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 独立运作。 （3）董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选聘董事，董事会的人数及人员构成符合法 律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议，履行自 己的义务，行使董事的职权。 （4）监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定；能够依据《监事会议事规则》 等制度，认真履行职责，进一步强化了对公司信息披露的审核监督和对公司财务及董事、高级管理人 员履行职责合法合规性的监督职能，维护公司及全体股东的利益。 （5）绩效评价与激励约束机制 公司制定了《主要领导人员年度业绩考核评价与收入分配实施方案》，规定了公司高级管理人员薪酬 与企业经营目标挂钩的绩效考核制度。 （6）其他利益相关者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共 同推动公司持续、稳定、健康发展。 （7）关于信息披露及透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询，指定《中国证券报》、《上海证券报》为 公司信息披露的报纸，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》和《投资者关 系管理制度》的要求，公平、公正、公开、完整、及时地披露信息。 2、2008 年度公司治理专项活动深入情况 根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（[2008]27 号）和吉林证监局有关要求，公司 在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，继续将该项活动推向深入，对公司治理整改报告的 落实情况及整改效果进行了审慎评估，深入自查，通过了吉林证监局的检查验收，并于 2008 年 7 月 26 日在中国证监会指定媒体披露了《长春一东离合器股份有限公司关于公司治理整改情况的报告》。 通过落实各项整改措施，对进一步完善公司治理结构、促进治理水平提高、促进公司健康发展起到推 动作用，公司将按证监会及监管局布署的工作重点，继续抓好本年度公司治理及规范运运工作，严格 按照相关法律、法规规范运作，不断加强公司治理的规范化、制度化建设，提高公司治理水平，维护 公司及全体股东的利益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 康立国 8 8 毛志宏 8 8 宋传学 8 8 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的业务经营活动，生产销售各种型号的汽车离合器、液压翻 业务方面独立情况 转机构等产品，与控股股东无同业竞争现象。 公司拥有独立的人事劳动管理部门，独立行使员工聘用与解聘、人事调配、 劳动用工、工资奖金分配等职能。单独与政府劳动管理部门联系工作，社 人员方面独立情况 会保险单独开户自行缴费。公司总经理、副总经理均在公司领取薪酬，未 在股东单位担任重要职务。 公司在改制上市时，已经中介机构进行了资产评估，并由国有资产管理部 门确认折股，作到了产权界定明晰，资产划分清楚。公司拥有独立的生产 资产方面独立情况 系统和配套设施，拥有独立注册商标及技术，公司土地使用权经与吉林东 光集团有限公司签署协议有偿使用。 10 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 机构方面独立情况 公司拥有独立的组织机构，不存在与控股股东机构重叠现象。 公司的财务管理自成体系，设立独立的财务部门，在银行单独开立账户， 财务方面独立情况 独立核算，自负盈亏，同控股股东不存在隶属关系及业务指导关系。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，在建立健全法人治理结构的同时，对公司内部控制制度建设方面也高度重视， 公司建立了较为全面的内部管理制度，并在执行中不断完善、更新，生产经营控制制度为内控制度的 重要组成部分，制度数量最多，包括：计划管理、统计管理、合同管理、采购管理、生产管理、设备 管理、安全管理、应急计划管理、质量管理、物流管理、人力资源管理等各方面。财务管理控制方面， 从会计机构设置、会计核算方法以及会计核算流程方面都考虑了内部控制需求。公司会计机构人员设 置合理，符合内部制约原则；会计核算方法执行国家对上市公司会计制度与准则的要求，并制定了合 理有效的核算流程。公司财务管理符合规定，授权、签章等内部控制要求明确，并得到有效执行，凡 1 万元以上的支出，由总经理及总会计师双签付款；定期召开资金平衡会，公司高管层及主要部门共 同参加，资金使用透明化。信息披露控制方面公司根据中国证监会发布的《信息披露管理办法》和上 海证券交易所发布的《上市公司信息披露管理制度指引》，制定公司信息披露管理制度。公司的各项 内控制度明确规定了各管理部门的职责，负有管理责任的部门负责检查内部控制制度的执行情况并有 权进行奖惩。此外，公司设置专门的督导组，对重要过程及重点专项任务进行监督检查。本年度公司 还对 ERP 管理系统进行了更新，财务管理等过程也全部纳入 ERP 系统，ERP 系统的有效实施将起到更 科学严密的内部控制作用，减少人为不可控因素。目前执行的现有内控制度是针对公司自身特点逐步 建立健全的，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，2009 年上半年，公司还将按六部委下 发的《企业内部控制基本规范》等相关文件要求，组织专门人员按要求对现有制度逐一进行对照分析， 进一步完善和修订公司内部控制制度，公司将使公司的内控制度更加规范，更适应公司的生产经营和 风险的防范与控制。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为督导组的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门向公司经营层汇报工作，未直接向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度 2008 年 5 月 7 日 中国证券报 上海证券报 2008 年 5 月 8 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 8 月 14 日 中国证券报 上海证券报 2008 年 8 月 16 日 临时 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年中国汽车工业呈现前高后低走势，上半年增速较快，国家调整整车排放政策，各主机厂尤 其是重卡车上半年产销两旺。下半年，由美国次贷危机引发的国际经济危机对中国实体经济的影响开 始显现，汽车出口严重受阻，国内运输量减少，投资拉动减弱，CPI 上涨等因素抑制了汽车消费，从 7 月份开始整车市场增幅回落，且订单逐月递减，进入四季度，环比负增长加速，货车下降 60%（其中 11 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 重型车下降 90%），乘用车下降 30%，微车下降 10%，国内一些整车厂已经停产放假；运输行业的持续 萎靡导致配件市场没有实现大的突破。整个汽车行业的“瀑布式”回落对汽车零部件产业造成了“灾 难性”冲击。 在此形势下，上半年公司果断抓住国家整车排放政策调整的契机，瞄准重卡市场，增加重卡离合 器产品品种和产量，实现销售收入和利润总额“双过半”。同时公司采取多种措施缓解外部形势带来 的经营压力。①化被动为主动，在行业内率先向主机厂提出涨价要求。凭借一东公司在行业主机配套 市场优势竞争地位，本着与战略伙伴共担风险的原则，成立谈价组，有理有据的提出产品涨价要求。 产品单价平均涨幅 5%左右，部分化解了原材料上涨带来的成本压力。②实施战略采购，更广泛的寻求 和利用社会资源，扩大供应商基础。通过引入竞争机制，采取招标采购、比价采购的方式以降低采购 总成本；与主要供应商从战略伙伴的角度出发，积极协商，采取迟后涨价或少涨价的方式，共同化解 成本压力，此举很大程度上降低了年初预计的材料涨价预期值。③优化产品配置，新品开发取得新进 展。2008 年计划产品开发项目为 22 项，其中：全新产品开发计划 4 项、改型产品计划 5 项、延续 2007 年产品开发计划 9 项、产品改进计划 2 项、出口样件计划 2 项。同时，根据与主机厂沟通了解到的新 车（机）型信息，及时开发新产品，抢占市场先机。④广泛开展工艺创新，实现工艺降成本。推进烤 色替代磷化、喷丸替代酸洗、大包装替代小包装等工艺；实施膜簧免磨加工、减轻压盘毛坯重量、新 切丝丸替代钢丸、热轧板替代冷轧板、国产摩擦材料替代进口摩擦材料、盘毂用铸钢件替代锻造件等 降成本方案，全年实现工艺降成本 605 万元。⑤全力推行 TPS 生产模式（丰田生产模式），以一汽集 团确定公司为 TPS 生产模式试点单位为切入点，推行精益化生产管理，提高生产和管理效率。⑥加强 节能减排措施，杜绝跑、冒、滴漏及违章用能，百元产值能耗与上年同期相比下降 7.6%。全年节约能 动费 51 万元。 在行业形势不容乐观的形势下,一东公司加强内外兼修,展实力、树形象，行业领导地位进一步加 强。2008 年 12 月 10 日，在中国汽车工业协会离合器委员会五届六次专题理事会会议上，长春一东公 司当选为第六届理事会理事长单位。这次当选，增强了公司在行业内的影响力、控制力和整合力，巩 固了在行业内的领导地位，展示了企业的良好形象. 经公司上下努力，2008 年度实现合并营业收入 52060 万元，同比增长 7.56%，实现营业利润 1392 万元，同比增长 6.24%，实现归属于母公司所有者的净利润 1111 万元，同比增长 46.6%(2007 年数据 按追溯调整后数据计算)。与上年同期相比，本年营业收入及营业利润未发生重大变化，净利润增幅较 大，主要原因一是营业利润比上年增长 83 万元，二是公司本年收到政府补助比上年增加 93 万元，三 是公司本年所得税费用比上年降低 82 万元。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:万元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分产品 汽车零部 减少 1.38 个百 42094 34528 17.97 7.36 9.20 件产品 分点 增加 0.21 个百 其他 9440 9366 0.79 -2.81 -3.02 分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北地区 21,284 12.69 华东地区 14,424 8.84 华南地区 7,126 -5.24 其他地区 3,777 5.83 华北地区 3,113 -2.20 出口 818 -27.80 12 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 （3）报告期内资产构成情况及费用情况变动 ①资产构成情况 单位：元 2008 年末 2007 年末 本年比上 项目 占总资产 占总资产 年绝对数 金 额 金 额 的比例 的比例 增减比 应收账款 139,092,704.00 22.34% 135,078,694.54 26.28% 2.97% 存货 140,435,742.55 22.55% 127,753,336.31 24.86% 9.93% 长期股权 500,000.00 0.08% 500,000.00 0.10% 0.00% 投资 固定资产 16.31% 21.19% -6.76% 101,531,593.95 108,897,564.09 净额 在建工程 65,828,664.14 10.57% 395,582.61 0.08% 16540.94% 短期借款 85,000,000.00 13.65% 60,000,000.00 11.67% 41.67% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 资产总计 622,643,120.32 100.00% 513,958,653.41 100.00% 21.15% 报告期末存货较前一报告期末增长 9.93%,主要是原材料及在产品增长,主要原因为:一是我公司 钢材等原材料订货周期在三个月以上,而 2008 年最后两个月各主机厂纷纷大幅削减生产计划,减产导 致公司原材料及在产品储备增加.二是公司考虑整体搬迁从 2008 年末开始建立一定的材料和零件储 备. 报告期末在建工程较前一报告期末大幅增加,主要是公司搬迁新区新址项目建设支出. 报告期末短期借款较前一报告期末增长 41.67%,主要原因是公司搬迁建储占用资金以及公司为新 区搬迁项目建设预先筹集资金. ②费用情况 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 增减比 销售费用 28,335,721.06 24,559,874.56 15.37% 管理费用 35,163,850.18 37,112,374.19 -5.25% 财务费用 3,994,657.10 2,658,005.12 50.29% 所得税费用 1,510,281.85 2,328,467.75 -35.14% 销售费用本期经前一报告期增长 15.37%,主要是公司本年度运费增长较多. 财务费用本期比前一报告期增幅较大,主要原因是本期公司银行贷款利息及应收票据贴现息增加 所致。 （4）现金流量分析 单位：万元 2008 年度 2007 年度 增减变动额 经营活动产生的现金流量净额 -14 1955 -1969 投资活动产生的现金流量净额 -498 -226 -272 筹资活动产生的现金流量净额 1692 -260 1952 现金及现金等价物净增加额 1180 1469 -289 本报告期经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比大幅减少,主要原因是受整体经济下滑影 响,销售回款形势受到影响,另一方面因搬迁建储等原因增加了经营活动现金流量支出. 13 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期投资活动产生的现金流量净额净支出增加主要是公司 130 万套离合器上能力技术改造项 目支付设备款及新区建设项目净支出增加. 本报告期筹资活动产生的现金流量净额增加主要是增加短期借款所致. （5）主要子公司经营情况及业绩分析 单位：万元 业务性 主要产品或服 注册 年末总 年末净 净利润 公司名称 质 务 资本 资产 资产 2008 年 2007 年 沈阳一东四环离合器 制造业 离合器 1911 3210 2290 95 120 有限责任公司 长春一东汽车零部件 汽车驾驶室液 126.5 制造业 3293 1774 645 591 制造有限责任公司 压翻转机构 万美元 沈阳一东四环公司以轻型车离合器为主产品,受宏观形势影响,本年度经营业绩略有下降，总资产、 净资产、净利润同比增减幅度分别为-0.86%、4.38%、-20.83%。 长春一东汽车零部件公司以重卡汽车驾驶室液压翻转机构为主产品,受益于上半年重卡车产销两 旺的良好形势,本年度经营业绩稳中有升,实现主营业务收入 3273 万元，实现营业利润 645 万元，总资 产、净资产、净利润分别同比上升 14.74%、20.68%、9.14%。 （6）公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以 上：否 2、与公允价值计量相关的项目 □适用 √不适用 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 2008 年全球实体经济下滑，国际金融危机的波及面之广、影响度之深超出预期，已经并将继续影 响我国的实体经济，经济周期性下行的惯性还将持续。2009 年的经济环境将更加错综复杂，我们既要 充分认识到形势的严峻性，也要看到严酷挑战下的有利条件和可能潜力，首先国家 4 万亿元拉支内需 用于基础建设,预计将对商用车产量企稳起到一定的作用;其二政府积极扩大汽车信贷,对汽车消费有 一定的促进作用;其三随着农村改革发展进程进一步加快,农村基础设施建设力度加大,农村汽车市场 存在较大的潜在需求;其四油价及原材料价格的下降将有助于刺激消费,同时也使汽车业持续上升的成 本压力得到暂时缓解。 2009 年计划实现主营业务收入 5 亿元，计划主营业务成本 4.1 亿元。 2009 年公司经营指导思想为： 以科学发展观为引领，坚持解放思想，改革创新，强管理、树形象，降成本、节能耗，练内功、提素 质、抓市场、增份额、保质量、促增长，管控风险，奋力开拓，不断开创新局面。 本年度要着力抓好以下工作： ①分子公司再接再厉，开创新局面。 一东零部件公司要重点开拓工程车产品市场以及一汽以外的新市场，加快新产品的研发速度，提 高市场占有率；沈阳一东四环公司要发挥与本部产品同平台作用，明确整体定位，着力改变产品结构 单一的局面。在现有沈阳三菱市场的基础上，下大力气进入新东安、江淮等市场，加大备件市场开拓 的力度。 ②提高自主创新能力，关注技术革新、加大研发力度，调整产品结构，快速抢占市场份额。 自主创新能力是我公司的薄弱环节，为此，要通过不断的培训、培养和有效的激励及对重点人才 的引进，打造一东公司的核心人才团队。关注技术革新，加强工艺管理，持续展开工艺复查和工艺完 善，就典型工艺问题进行科研攻关；利用工艺创新将技术方案转换成经济实现方案，既要达到设计标 准，实现稳定性，又要经济合理、方便快捷。同时，重点强调做好搬迁新厂区后的各项工艺恢复工作。 14 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 加大、加快新产品研发的力度和速度，要突出系列产品设计的经济性，严格控制执行新产品认证及验 证程序；研发手段要灵活、快速，通过项目管理控制研发成本，直接与市场接轨，根据市场需求进行 研发，在新产品开发过程中坚持开发程序；从产品设计及改进角度进行降成本和降索赔。除继续将离 合器产品作为科研重点外，还应向液压产品、汽车电子产品等其他产品领域扩展 ③优化资源配置，加强销售网络和服务网络建设。 2009 年的重中之重是保住经营目标，开拓新市场，靠新市场带动新产品开发，增加市场份额，调 整产品结构。 配套市场：轻型车增量保市场份额，重型市场向客车市场转移，卡车市场以保住原有份额为主， 重点开拓轿车和客车市场。抓住为战车配套的机会，在军车配件市场争取一定的份额。通过延伸服务， 模块化供货，增加产品品种，扩大市场份额。同时，加强销售网络和服务网络建设，信息快捷，服务 及时，重点监控，靠服务提升产品信誉度，增加配套份额。 备件市场：要依托各地区现有经销商建立立体的全国营销网络，并且建立明晰的委托代理制度管 理模式，完善对代理商的监管和服务体制，间接扩大市场。 国际市场：以俄罗斯为基础，中东市场为主要依托，加强风险控制，稳步拓展。 ④继续实施战略采购，加强供应商管理，整合供应商资源。 紧密围绕公司的经营计划开展工作，把保供与降成本作为首要任务，更广泛的寻求和利用社会资 源，转换采购渠道，降低采购费用，扭转被动局面。加强供应商管理，建立起一套行之有效的管理制 度，约束其行为；同时，培育有潜力的供应商，带动他们与我们共同进步，共谋发展。 搞好新厂区建设建设收尾及整体搬迁工作 高新产业园区新厂区建设已经进入收尾阶段，2009 年 3 月份正开始实施整体搬迁。要按照整体搬 迁规划，本着生产迁建统一原则，在保证订单的前提下，作好组织协调，确保设备、人员安全。将搬 迁对生产经营所造成的影响和损失降低到最小程度，在 5 月份全部完成公司整体搬迁这一重大工作。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 8,285 报告期内公司投资额比上年增减数 7,471 报告期内公司投资额增减幅度(%) 918 本年度公司用于投资的资金额为 8285 元,其中募集资金 1416 万元(高新开发区土地购置投资 1060 万 元,130 万套离合器上能力改造项目继续投资 356 万元),非募集资金投资项目公司搬迁建设项目投资 6869 万元(资金来源为搬迁补偿资金). 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 已累计 尚未使 本年度已 募集 募集 募集资金总 使用募 用募集 使用募集 尚未使用募集资金用途及去向 年份 方式 额 集资金 资金总 资金总额 总额 额 尚未使用募集资金由于原募集资金 投资项目停止实施，部分募集资金 暂时闲置，为提高资金使用效率、 降低财务费用、增加公司收益，经 2001 配股 5,958 1,416 4,983 975 公司 2001 年度股东大会、2002 年 度股东大会审议，决定暂时以募集 资金 3000 万元归还银行贷款，待项 目启动时根据资金需求陆续贷出。 合计 / 5,958 1,416 4,983 975 / 15 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 2、承诺项目使用情况 是否 是否 是否 拟投 实际 承诺项目名 符合 项目进 预计收 产生收益 符合 未达到计划进度和收益 变更 入金 投入 称 计划 度 益 情况 预计 说明 项目 额 金额 进度 收益 由于公司设立时与当前 组建沈阳一 年销售 本年营业 的行业状况已发生变 东四环离合 已投资 否 975 975 是 利润 740 利润 127 否 化，产品价格下降、成 器有限责任 完毕 万元 万元 本上升，未达到预测收 公司项目 益水平。 该 机 现 摩 组建长春一 断 东新型摩擦 已停止 投资利 是 1,600 0 否 0 否 材 材料有限责 实施 润率 42% 受 任公司项目 终 临 目 机 该 更 重 汽车双质量 已停止 投资利 是 3,650 270 否 0 否 募 飞轮项目 实施 润率 66% 司 股 器 合计 / 6,225 1,245 / / / / / 除上述项目变更外，2007 年度股东大会审议通过了以剩余未指定用途募集资金投资以下项目：1、以募集资金 1060 万元 地进行新区建设；2、以募集资金 520 万元向控股子公司沈阳一东四环离合器有限公司追加投资（一东公司追加投资总 自有资金投入）。 16 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 3、募集资金变更项目情况 是否 是否 对应的 变更项 变更后的项目名 实际投 符合 产生收益情 项目 符合 原承诺 目拟投 变更项目的预计收益 称 入金额 计划 况 进度 预计 项目 入金额 进度 收益 组建长 中韩合资组建长 春一东 春一东汽车零部 新型摩 本年实现净 投资 因行 件制造有限公司 投资第四年预计利润 擦材料 585 585 是 利润 645 万 已完 否 平与 项目(汽车驾驶 764 万元 有限责 元 成 完全 室液压翻转机构 任公司 项目) 项目 汽车双 投资 组建宁波东鸣工 上年 质量飞 150 150 是 已完 否 贸有限公司项目 权。 轮项目 成 注：本项目 已投 由于 为技术改造 资额 化, 项目，提升 占项 放缓 130 万套离合器 汽车双 投资完成当年新增利 现有质量能 目计 动实 上能力技术改造 质量飞 2,397 1943 否 否 润 188 万元 力及产能， 划投 增设 项目 轮项目 无法单独核 资额 因我 算项目收 的 备经 益。 81%。 设备 本项土地购置用于公 投资 高新开发区土地 1,060 1,060 是 司新区建设，投资不直 已完 是 购置项目 接产生效益。 成 本次追加投资用于沈 向沈阳一东四环 项目 阳一东四环公司的土 离合器公司追加 520 0 否 未实 是 地购置及新厂区建设， 投资项目 施 投资不直接产生效益。 合计 / 4,712 3738 / / / / 17 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 项目土建工程已基本 长春一东公司搬迁建设项 土建工程总投资预 本项目为基本建设项目, 完工,累计支付建设资 目 算 12802 万元 无直接收益. 金 6869 万元. 合计 12,802 / / 我公司根据长春市政府"退城进区"的统一规划,随大股东吉林东光集团有限公司整体迁址至长春市高 新产业开发区异地新建.搬迁建设项目相关方案及补偿协议等已经公司四届三次董事会及公司 2008 年 第一次临时股东大会审议通过.根据协议,新区土建工程按拆建一致原则,原建筑面积范围内的建筑资 金由东光集团补偿支付,超原面积部分建设资金由一东公司自筹,新区由我公司委托东光集团代建,截 止报告期末,新区土建工程基本完工.2009 年 3 月 10 日公司 2009 年第一次临时股东大会已审议通过了 公司变更经营住所的议案,公司目前正在实施搬迁。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司于 2006 年 12 月 26 日预付长春国家高新技术产业开发区管理委员会土地出让金 10,600,000.00 元，购买位于长春国家高新技术产业开发区超群街的土地使用权 100,011 平方米，用 于新厂区建设。公司于 2008 年 4 月 18 日取得了土地使用权证书。 根据长春国家高新技术产业开发区地方税务局高新地税通[2009]404001 号税务事项通知书，公司 需补缴 2007 年度土地使用税及滞纳金合计 770,559.76 元，公司本期对该事项采用追溯重述法进行调 整，调整了本期财务报表的年初账面余额及上年发生额，具体影响项目如下： 所受影响的科目 影响金额 应交税费 600,066.00 其他应付款 170,493.76 盈余公积 -77,055.98 未分配利润 -693,503.78 管理费用 600,066.00 营业外支出 170,493.76 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 露日期 三届二十六次 2008 年 3 月 26 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 27 日 三届二十七次 2008 年 4 月 15 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 17 日 三届二十八次 2008 年 4 月 28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 30 日 四届一次 2008 年 5 月 7 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 8 日 四届二次 2008 年 5 月 29 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 30 日 四届三次 2008 年 7 月 21 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 23 日 四届四次 2008 年 8 月 14 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 16 日 审议通过公司 四届五次 2008 年 10 月 23 日 2008 年第三 季度报告 18 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）、2007 年度股东大会审议通过了 2007 年度利润分配预案。以 2007 年底总股本 141,516,450 股 为基数，每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），根据决议,董事会确定股权登记日为 2008 年 7 月 1 日，红利发放日为 7 月 7 日，分红方案已实施完毕. （2）、2007 年度股东大会审议通过了关于公司董事会及监事会换届的议案，已执行完毕。 （3）、2007 年度股东大会审议通过了关于以募集资金 1060 万元在长春市高新技术产业开发区购置土 地的议案，已实施完毕。 （4）、2007 年度股东大会审议通过了关于向控股子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司追加投资 的议案（其中使用募集资金 520 万元），由于投资对方沈阳一东四环公司另一股东沈阳摩擦密封材料 厂原因投资计划搁置，尚未实施。 （5）、2008 年第一次临时股东大会审议通过了长春一东公司搬迁建设项目方案、长春一东公司搬迁 建设项目东光集团对一东公司经济补偿事宜的议案及搬迁项目经济补偿协议、长春一东公司搬迁建设 项目管理原则。长春一东及东光集团已按协议及建设项目管理原则执行，由长春一东委托东光集团按 照规划方案进行新区建设，目前长春一东新区已建成，各项协议均在执行中。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会“关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知”要求，公司董事会审计委 员会认真履行职责，参与制定审计计划，以电话、传真、会议等形式与会计师进行沟通，督促审计程 序，对公司财务报告的未审稿、初审稿、审定稿进行分步审核，发表审阅意见；以审计委员会决议形 式将审核后的财务报告提交董事会审议，并向董事会提出了续聘会计师事务所的建议。 (1)参与制定审计计划 年度审计工作开展前,审计委员会与公司总会计师、财务部门负责人、年审会计师事务所相关负责 人就审计安排以专门会议形式进行了沟通，根据本年度合并范围预计的工作量，确定本年度财务审计 工作的工作计划安排。 (2)对公司未经审计会计报表提出审阅意见 审计委员会审阅了公司提交的未经审计的会计报表，根据公司经营层向审计委员会汇报的 2008 年度经营情况、重大事项情况及审计委员会对公司日常经营情况的了解，审计委员会认为报告基本上 能够反映公司本报告期的财务状况及经营成果，未发现重大差错及重大遗漏，可以提交会计师事务所 审计。审计委员会提请年审会计师事务所：因本年度公司将按证监会要求全面执行《企业内部控制制 度基本规范》，请注册会计师在年审中除正常履行必要审计程序外，特别关注公司关键内控制度及执 行情况。 (3)对年度财务报告审计初稿提出审阅意见 年审会计师事务所向公司及审计委员会提交年度财务报告审计初稿后，审计委员会与年审注册会 计师及公司有关人员会面沟通，就审计过程中进行的具体业务核算处理调整进行了说明。审计委员会 就调整事项与年审注册会计师及公司业务部门进行了充分沟通，认为年审注册会计师按照公司业务实 际情况对相关业务处理进行的调整符合会计准则要求。 经审计委员会对审计初稿认真审核，形成如下意见：会计师事务所经过恰当的审计程序后出具的 2008 年度审计报告初稿已较完整，未有重大遗漏，在所有重大方面反映了公司本报告期末的财务状况 及本报告期的经营成果和现金流量。本委员会将督促会计师事务所在约定期限内提交审计报告。 (4)召开董事会审计委员会专门会议，以决议形式将有关事项提交董事会审议,决议如下： ①同意将公司 2008 年度财务会计报告提交公司董事会审议； ②审议通过董事会审计委员会 2008 年审计监督核查工作总结报告。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 (1)关于 2008 年度报告披露的董事、监事高管人员薪酬说明 2008 年董事、监事、高级管理人员薪酬情况为：公司董事 9 人（其中独立董事 3 人），监事 3 人，除 内部董事之外的其他高级管理人员 4 人。除独立董事外，其他外部董事、监事未从公司领取报酬。公 司披露的 2008 年度高管人员薪酬由两部分组成，即基础薪金及绩效工资，其中绩效工资是针对 2007 年度的业绩考核在 2008 年度兑现，该绩效工资仍按照三届十八次董事会审议通过的《公司主要领导人 员年度业绩考核评价与收入分配实施方案（试行）》确定的原则进行核算与分配。已披露的董事、监 19 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 事、高级管理人员 2008 年度薪酬情况属实。 (2)关于 2008 年度高管绩效考核与分配的说明 2008 年高管薪酬将按照公司董事会审议通过的《主要领导人员年度业绩考核评价与收入分配实施方 案》执行，将在审计工作结束后一定期间内由薪酬委员会审核后确认，目前尚未确定具体分配方案。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 2008 年度公司受金融危机波及实体经济下滑的形势影响，资金流比较紧张，2009 年此种影响将持 续，加之考虑 2009 年公司新区建设资金需求，2008 年度拟不进行利润分配，不进行资本公积金转增 股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 4,953,075.75 7,580,300.16 65.34 2006 6,651,273.15 8,127,596.25 81.84 2005 3,113,361.90 2,146,883.83 145.02 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 三届二十四次会议于 2008 年 3 月 26 日在公 会议审议了列席公司三届二十六次董事会的议案事项 司召开 和董事会工作程序，形成监事会建议意见。 会议审议了 2007 年度报告及报告摘要、2007 年度监 三届二十五次会议于 2008 年 4 月 15 日在公 事会工作报告、、监事会换届议案、2007 年度利润分 司召开 配议案、关于执行新会计准则调整公司 2007 年初资产 负债表相关事项。 三届二十六次会议于 2008 年 4 月 28 日召开 审议了 2008 年一季度报告 四届一次会议于 2008 年 5 月 7 日召开 会议选举了第四届监事会主席 审议了公司董事会关于放弃实施向特定对象非公开发 四届二次会议于 2008 年 5 月 29 日召开 行股票方案的方案。 四届三次会议于 2008 年 7 月 21 日召开 审议讨论了公司搬迁建设方案、搬迁项目管理原则。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期监事会对董事、高级经理人员履职情况、董事会、股东大会召开情况进行了监督，认为公司董 事、经营管理人员能够认真履行职责，经营决策程序符合公司法、公司章程的规定，未发现公司运作 中存在违反法律法规及公司章程或损害股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司董事会委托万隆会计师事务所对 2008 年度财务报告进行审计，出具了无保留意见的审计报告，监 事会审阅了审计报告并结合平时工作了解，认为公司财务报告能够反映公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金项目执行在 2008 年发生变更，变更事项公司进行了认真的调研，按规范履行了决策程序， 监事会出具了改变募集资金投资项目的意见。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本报告期未发生收购和出售重大资产情况 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与两大股东的主要关联交易包括：公司第一大股东吉林东光集团有限公司向公司转供生产用 水、电，以及公司向第二大股东一汽集团公司及其所属企业销售公司离合器产品。上述关联交易均为 20 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 与日常经营有关的关联交易，按市场化原则操作。未发现关联交易不公开、有失公允及损害公司、股 东利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 交易价 关联 占同类 格与市 关联 关联 关联 关联 关联交 关联 交易 关联交 交易金 市场 场参考 交易 交易 交易 交易 易结算 关系 定价 易金额 额的比 价格 价格差 方 类型 内容 价格 方式 原则 例(%) 异较大 的原因 完全 注:公 市场 司大部 中国 销售 价格 分产品 第一 本公 (部分 均向关 汽车 其他 司生 市场 供货一 销售 用户 联方销 集团 关联 产的 定价 16,896 40.14 定期后 商品 已采 售由于 公司 人 离合 原则 付款 用招 品种多 所属 器产 标方 无法详 企业 品 式定 列单品 价) 价格. 水电 汽等 市场 吉林 其他 价格 东光 母公 公用 为基 定期结 集团 706 100 司 事业 础的 算 有限 费用 协议 公司 (购 价格 买) 合计 / / 17,602 / / / 公司第二大股东一汽集团作为中国最大的汽车生产厂,其所属企业是我公司主要客户,对其销售构成公 司重要收入及利润来源. 公司与关联方一汽集团公司所属企业交易完全遵循市场化原则,对公司独立性无影响. 21 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 吉林东光集 母公司 7,911 7,911 团有限公司 该项往来系根据长春一东公司搬迁新建补偿原则及新区建设原则， 关联债权债务形成原因 由公司大股东吉林东光集团有限公司向长春一东公司支付并由长 春一东公司转付给工程方的未结算的新区建设款项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司股东吉林东光集团有限公司及 中国第一汽车集团公司保证，所持非 流通股份自改革方案实施后首个交 股改承诺 易日起，除按照法定的禁售期十二个 股东方已按承诺履行。 月内不转让、不交易外，额外承诺在 上述法定禁售期满后二十四个月内 不上市交易。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 20 境内会计师事务所审计年限 3 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 22 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本报告期,我公司被认定为吉林省 2008 年第一批高新技术企业，认定时间为 2008 年 11 月 17 日，认定 有效期 3 年。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 三届二十六次董事会决议 中国证券报\上海证券报 2008 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 公告 关于改变募集资金用途的 中国证券报\上海证券报 2008 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 公告 2007 年度报告 中国证券报\上海证券报 2008 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 三届二十七次董事会决议 中国证券报\上海证券报 2008 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 公告 关于召开 2007 年度股东大 中国证券报\上海证券报 2008 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 会的通知 三届二十五次监事会决议 中国证券报\上海证券报 2008 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 三届二十八次董事会决议 中国证券报\上海证券报 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 公告 2008 年第一季度报告 中国证券报\上海证券报 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公 中国证券报\上海证券报 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 告 四届一次董事会决议公告 中国证券报\上海证券报 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 四届一次监事会决议公告 中国证券报\上海证券报 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 四届二次董事会决议公告 中国证券报\上海证券报 2008 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn 四届二次监事会决议公告 中国证券报\上海证券报 2008 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn 2007 年度利润分配实施公 中国证券报\上海证券报 2008 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 告 四届三次董事会决议公告 中国证券报\上海证券报 2008 年 7 月 23 日 www.sse.com.cn 搬迁建设项目经济补偿协 中国证券报\上海证券报 2008 年 7 月 23 日 www.sse.com.cn 议公告 关于召开 2008 年第一次临 中国证券报\上海证券报 2008 年 7 月 23 日 www.sse.com.cn 时股东大会的通知 关于公司治理整改情况的 中国证券报\上海证券报 2008 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 董事会决议公告 2008 年第一次临时股东大 中国证券报\上海证券报 2008 年 8 月 15 日 www.sse.com.cn 会决议公告 四届四次董事会决议公告 中国证券报\上海证券报 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告 中国证券报\上海证券报 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中国证券报\上海证券报 2008 年 10 月 15 日 www.sse.com.cn 2008 年三季度补充公告 中国证券报\上海证券报 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 23 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经万隆亚洲会计师事务所有限公司注册会计师张宗生、王惠琴审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告[万亚会业字（2009）第 1078 号] 长春一东离合器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长春一东离合器股份有限公司（以下简称“长春一东”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润 表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是长春一东管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，长春一东财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了长春一东 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张宗生 中国·北京 中国注册会计师：王惠琴 二○○九年四月二十八日 24 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:长春一东离合器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六.1 47,326,656.99 35,528,469.96 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 六.2 75,290,918.76 68,130,744.19 应收账款 六.3 139,092,704.00 135,078,694.54 预付款项 六.4 31,842,033.94 27,779,566.95 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 六.5 3,087,853.94 4,134,417.70 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 六.6 140,435,742.55 127,753,336.31 一年内到期的非流动 0.00 0.00 资产 其他流动资产 六.7 2,877,469.21 1,203,214.67 流动资产合计 439,953,379.39 399,608,444.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 长期股权投资 六.8 500,000.00 500,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六.9 101,531,593.95 108,897,564.09 在建工程 六.10 65,828,664.14 395,582.61 工程物资 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 六.11 11,833,666.30 1,656,716.89 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 六.12 1,739,557.36 1,893,390.40 递延所得税资产 六.13 1,256,259.18 1,006,955.10 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 182,689,740.93 114,350,209.09 资产总计 622,643,120.32 513,958,653.41 流动负债： 25 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 六.15 85,000,000.00 60,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 应付票据 六.16 35,453,876.75 31,425,720.71 应付账款 六.17 89,728,003.68 87,719,904.08 预收款项 六.18 915,026.92 3,043,269.53 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 六.19 6,254,876.39 6,225,171.91 应交税费 六.20 2,107,775.51 5,407,052.37 应付利息 0.00 0.00 应付股利 六.21 2,997,975.75 0.00 其他应付款 六.22 87,768,618.69 15,221,541.74 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 一年内到期的非流动 0.00 0.00 负债 其他流动负债 505,609.51 582,214.75 流动负债合计 310,731,763.20 209,624,875.09 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 六.23 200,000.00 200,000.00 预计负债 0.00 0.00 递延所得税负债 六.13 1,645,145.23 1,395,903.24 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 1,845,145.23 1,595,903.24 负债合计 312,576,908.43 211,220,778.33 股东权益： 股本 六.24 141,516,450.00 141,516,450.00 资本公积 六.25 89,117,475.01 89,117,475.01 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 六.26 20,691,081.07 19,752,855.91 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 六.27 39,412,872.13 34,191,196.63 外币报表折算差额 0.00 0.00 归属于母公司所有者 290,737,878.21 284,577,977.55 权益合计 少数股东权益 19,328,333.68 18,159,897.53 股东权益合计 310,066,211.89 302,737,875.08 负债和股东权益合 622,643,120.32 513,958,653.41 计 公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：冯秀艳 26 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:长春一东离合器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 41,818,241.37 28,916,176.54 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 62,173,338.15 58,143,422.81 应收账款 七.1 125,934,210.24 122,824,376.95 预付款项 28,317,138.71 24,723,497.04 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 七.2 1,109,106.56 3,078,878.93 存货 118,964,557.12 105,041,410.75 一年内到期的非流动 0.00 0.00 资产 其他流动资产 2,877,469.21 1,203,214.67 流动资产合计 381,194,061.36 343,930,977.69 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 七.3 18,583,675.44 18,583,675.44 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 88,483,001.55 94,656,643.86 在建工程 65,828,664.14 395,582.61 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 11,584,019.79 1,363,800.38 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 1,642,357.36 1,698,990.40 递延所得税资产 1,218,374.31 998,719.25 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 187,340,092.59 117,697,411.94 资产总计 568,534,153.95 461,628,389.63 流动负债： 短期借款 85,000,000.00 60,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 应付票据 30,667,876.75 25,395,720.71 应付账款 68,605,300.40 69,671,313.70 预收款项 318,990.09 550,395.22 应付职工薪酬 5,963,666.49 5,933,936.75 应交税费 1,268,394.07 4,650,806.52 应付利息 0.00 0.00 应付股利 2,997,975.75 0.00 27 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 86,916,764.18 12,727,230.43 一年内到期的非流动 0.00 0.00 负债 其他流动负债 0.00 582,214.75 流动负债合计 281,738,967.73 179,511,618.08 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 200,000.00 200,000.00 预计负债 0.00 0.00 递延所得税负债 1,645,145.23 1,395,903.24 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 1,845,145.23 1,595,903.24 负债合计 283,584,112.96 181,107,521.32 股东权益： 股本 141,516,450.00 141,516,450.00 资本公积 89,289,559.51 89,289,559.51 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 20,691,081.07 19,752,855.91 未分配利润 33,452,950.41 29,962,002.89 外币报表折算差额 股东权益合计 284,950,040.99 280,520,868.31 负债和股东权益合 568,534,153.95 461,628,389.63 计 公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：冯秀艳 28 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六.28 520,598,144.73 484,022,205.08 其中：营业收入 520,598,144.73 484,022,205.08 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 506,674,715.99 470,928,457.08 其中：营业成本 六.28 436,573,901.24 403,337,781.81 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 六.29 1,107,880.72 1,403,476.79 销售费用 28,335,721.06 24,559,874.56 管理费用 35,163,850.18 37,112,374.19 财务费用 六.30 3,994,657.10 2,658,005.12 资产减值损失 六.31 1,498,705.69 1,856,944.61 加：公允价值变动收益（损失以 0.00 0.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 0.00 0.00 列） 其中：对联营企业和合营企 0.00 0.00 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 0.00 0.00 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,923,428.74 13,093,748.00 加：营业外收入 六.32 1,834,931.34 775,279.61 减：营业外支出 六.33 470,662.54 688,052.94 其中：非流动资产处置净损失 25,880.67 92,987.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号 15,287,697.54 13,180,974.67 填列） 减：所得税费用 六.34 1,510,281.85 2,328,467.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,777,415.69 10,852,506.92 归属于母公司所有者的净利润 11,112,979.54 7,580,300.16 少数股东损益 2,664,436.15 3,272,206.76 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.079 0.054 （二）稀释每股收益 0.079 0.054 公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：冯秀艳 29 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七.4 335,230,422.64 304,243,800.79 减：营业成本 七.4 269,291,232.71 242,206,667.83 营业税金及附加 891,622.34 1,107,129.26 销售费用 24,914,380.81 21,306,733.10 管理费用 27,765,253.84 30,298,647.16 财务费用 3,759,381.00 2,413,932.76 资产减值损失 1,382,164.23 1,866,163.17 加：公允价值变动收益（损失以 0.00 0.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 七.5 1,904,000.00 158,325.48 填列） 其中：对联营企业和合营 0.00 0.00 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,130,387.71 5,202,852.99 加：营业外收入 1,793,590.52 636,419.27 减：营业外支出 443,854.74 645,925.41 其中：非流动资产处置净损 0.00 90,463.52 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 10,480,123.49 5,193,346.85 填列） 减：所得税费用 1,097,871.93 1,915,874.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：冯秀艳 30 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 400,704,675.49 419,465,706.92 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 792,609.31 304,700.97 收到其他与经营活动有关的现金 六.35 2,112,141.81 956,977.53 经营活动现金流入小计 403,609,426.61 420,727,385.42 购买商品、接受劳务支付的现金 315,787,747.14 313,296,423.75 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 47,401,898.70 47,248,355.67 支付的各项税费 22,179,028.43 20,691,402.08 支付其他与经营活动有关的现金 六.36 18,387,280.95 19,939,114.72 经营活动现金流出小计 403,755,955.22 401,175,296.22 经营活动产生的现金流量净额 -146,528.61 19,552,089.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 540.00 198,497.32 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 0.00 1,372,999.84 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六.37 69,025,949.67 0.00 投资活动现金流入小计 69,026,489.67 1,571,497.16 购建固定资产、无形资产和其他长期 74,006,623.84 3,829,468.88 资产支付的现金 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 0.00 0.00 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 74,006,623.84 3,829,468.88 投资活动产生的现金流量净额 -4,980,134.17 -2,257,971.72 三、筹资活动产生的现金流量： 31 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 0.00 0.00 的现金 取得借款收到的现金 90,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 65,000,000.00 56,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 8,075,150.19 6,599,618.57 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 0.00 0.00 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 73,075,150.19 62,599,618.57 筹资活动产生的现金流量净额 16,924,849.81 -2,599,618.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 11,798,187.03 14,694,498.91 加：期初现金及现金等价物余额 35,528,469.96 20,833,971.05 六、期末现金及现金等价物余额 47,326,656.99 35,528,469.96 公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：冯秀艳 32 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 218,580,387.54 195,186,471.12 收到的税费返还 792,609.31 181,865.65 收到其他与经营活动有关的现金 2,906,875.76 679,370.00 经营活动现金流入小计 222,279,872.61 196,047,706.77 购买商品、接受劳务支付的现金 157,844,370.94 113,316,346.83 支付给职工以及为职工支付的现金 37,506,563.78 39,255,788.87 支付的各项税费 16,786,818.65 15,549,524.70 支付其他与经营活动有关的现金 13,410,995.53 11,953,378.61 经营活动现金流出小计 225,548,748.90 180,075,039.01 经营活动产生的现金流量净额 -3,268,876.29 15,972,667.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 1,904,000.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 540.00 56,497.32 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 0.00 1,658,325.48 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 69,025,949.67 0.00 投资活动现金流入小计 70,930,489.67 1,714,822.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资 73,334,062.43 3,383,748.77 产支付的现金 投资支付的现金 0.00 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 0.00 0.00 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 73,334,062.43 4,883,748.77 投资活动产生的现金流量净额 -2,403,572.76 -3,168,925.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 90,000,000.00 60,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 65,000,000.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,425,486.12 6,576,543.57 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动现金流出小计 71,425,486.12 61,576,543.57 筹资活动产生的现金流量净额 18,574,513.88 -1,576,543.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 12,902,064.83 11,227,198.22 加：期初现金及现金等价物余额 28,916,176.54 17,688,978.32 六、期末现金及现金等价物余额 41,818,241.37 28,916,176.54 公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：冯秀艳 33 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 准备 一、上年年末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,829,911.89 0.00 34,884,700.41 加：同一控制下 企业合并产生的追溯 调整 会计政策 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 变更 前期差错 0.00 0.00 0.00 -77,055.98 0.00 -693,503.78 更正 其他 二、本年年初余额 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,752,855.91 0.00 34,191,196.63 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 0.00 0.00 0.00 938,225.16 0.00 5,221,675.50 填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,112,979.54 （二）直接计入所有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 响 34 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,112,979.54 小计 （三）所有者投入和 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减少资本 1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入所有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 者权益的金额 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 938,225.16 0.00 -5,891,304.04 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 938,225.16 0.00 -938,225.16 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,953,078.88 的分配 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 部结转 1．资本公积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 20,691,081.07 0.00 39,412,872.13 35 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 准备 一、上年年末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,709,609.70 0.00 33,606,134.0 加：同一控制下 企业合并产生的追溯 调整 会计政策 0.00 0.00 0.00 -284,501.02 0.00 -16,217.5 变更 前期差错 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 更正 其他 二、本年年初余额 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,425,108.68 0.00 33,589,916.5 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 0.00 0.00 0.00 404,803.21 0.00 1,294,783.9 填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,350,859.9 （二）直接计入所有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 响 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 上述（一）和（二） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,350,859.9 36 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 小计 （三）所有者投入和 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 减少资本 1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 2．股份支付计入所有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 者权益的金额 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 404,803.21 0.00 -7,056,076.0 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 404,803.21 0.00 -404,803.2 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 3．对所有者（或股东） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,651,272.8 的分配 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 （五）所有者权益内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 部结转 1．资本公积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 （或股本） 2．盈余公积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 四、本期期末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,829,911.89 0.00 34,884,700.4 公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：冯秀艳 37 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,829,911.89 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 -77,055.98 其他 二、本年年初余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,752,855.91 三、本年增减变动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 938,225.16 “－”号填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 （二）直接计入所有者权益的利 0.00 0.00 0.00 0.00 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 0.00 0.00 0.00 0.00 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 0.00 0.00 0.00 0.00 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 0.00 0.00 0.00 0.00 的所得税影响 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入所有者权益的 0.00 0.00 0.00 0.00 金额 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 938,225.16 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 938,225.16 2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 38 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 20,691,081.07 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,392,145.95 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 32,962.73 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 二、本年年初余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,425,108.68 三、本年增减变动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 404,803.21 “－”号填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 （二）直接计入所有者权益的利 0.00 0.00 0.00 0.00 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 0.00 0.00 0.00 0.00 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 0.00 0.00 0.00 0.00 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 0.00 0.00 0.00 0.00 的所得税影响 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入所有者权益的 0.00 0.00 0.00 0.00 39 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 金额 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 404,803.21 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 404,803.21 2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,829,911.89 公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：冯秀艳 40 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 （三）财务报表附注 附注一、企业基本情况 长春一东离合器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为一汽东光离合器厂（以 下简称“一东厂”）。一东厂成立于1993年2月11日，是由中国第一汽车集团公司（以下称甲方）与吉 林东光精密机械厂（以下称乙方，现更名为吉林东光集团有限公司）共同出资组建的国有企业，注册 地为吉林省长春市，主营汽车离合器的研制、生产和销售。 1997年11月26日经国家体改委体改生（1997）187号文批准，由甲方和乙方联合发起，对一东厂进 行股份制改组，并以募集发行方式设立“长春一东离合器股份有限公司”；1998年4月7日经中国证监 会发字（1998）51号文件批准，向社会公开发行A股2,000万股（含公司职工股200万股）；1998年4月 16日通过上海证券交易所证券交易系统上网公开发行社会公众股票1,800万股，向公司职工配售200万 股；1998年5月20日公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。1998年5月7日取得长工商注法字 12405293-7号企业法人营业执照。 主要的经营范围包括：制造汽车离合器、机械配件和汽车零件。 法定代表人：李长江 附注二、本年度重要会计政策、会计估计的变更和重要前期差错及其影响 1、无重要会计政策及会计估计变更。 2、重要前期差错更正及影响 公司于2006年12月26日预付长春国家高新技术产业开发区管理委员会土地出让金10,600,000.00 元，购买位于长春国家高新技术产业开发区超群街的土地使用权100,011平方米，用于新厂区建设。公 司于2008年4月18日取得了土地使用权证书。 根据长春国家高新技术产业开发区地方税务局高新地税通[2009]404001号税务事项通知书，公司 需补缴2007年度土地使用税及滞纳金合计770,559.76元，公司本期对该事项采用追溯重述法进行调整， 调整了本期财务报表的年初账面余额及上年发生额，具体影响项目如下： 所受影响的科目 影响金额 应交税费 600,066.00 其他应付款 170,493.76 盈余公积 -77,055.98 未分配利润 -693,503.78 管理费用 600,066.00 营业外支出 170,493.76 附注三、本公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 41 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计 量和编制财务报表。 (三) 会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、计量属性在本年度发生变化的报表项目 报表项目的计量属性本年度未发生变化。 2、本期采用的计量属性 本期本公司报表项目中除以下采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采 用历史成本计量。 本期本公司报表项目中采用重置成本（或可变现净值、现值、公允价值）计量的项目如下： (1)以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融 工具等以公允价值计量； (2)采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量； (3)发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高） 计量； (4)盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投 资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： 1、外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 2、以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变 其记账本位币金额。 3、以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位 币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外 币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 (七) 现金等价物的确定标准 42 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现 金等价物。 (八) 金融资产 1、金融资产分类 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、 债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出 售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本 会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投 资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以 合理预计的独立事项所引起。 (3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额。 持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 43 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2、金融工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； (2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3、金融工具的汇率风险 截止本报告期末，本公司不存在重大的可能承担汇率变动风险的金融工具。 4、金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。表明金融 资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 (1)应收款项 如果有客观证据表明应收款项在资产负债表日发生减值时，则将其账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预 计未来现金流量现值按照该应收款项初始确认时的实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除取得和出售该担保物发生的费用）。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 认相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项划分为：单项金额重大的应 收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项和其他不重大的应收款 项三类。其中单项金额重大是指单项金额占期末应收账款余额 10%以上(含 10%)的应收款项，其他不重 大是指账龄在 3 年以内、单项金额占期末应收账款余额 10%以下的应收款项，没有将其划分为上述两 类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。 本公司对单项金额重大以及单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款 项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历 史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。 账 龄 计提比例（%） 备 注 1 年以内（含 1 年） 0.5% 44 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 1 至 2 年（含 2 年） 3% 2 至 3 年（含 3 年） 7% 3 年以上 50% 对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 (2)可供出售金融资产 如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益中的因公允价值下降形 成的累积损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。 (3)持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 金融资产转移的核算方法 1、本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的 确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 2、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融 负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金 融资产，同时确认一项金融负债。 (十) 金融负债 45 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当 期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 2、其他金融负债以摊余成本计量。 (十一) 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。 (十二) 存货 1、存货的分类 本公司存货分为：在途物资、原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、低值易耗品、委托 加工物资等。 2、存货取得和发出的计量方法 日常业务取得的存货按实际成本计量；发出时按月末一次加权平均法计量。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非 同一控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 领用时采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合 46 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计 算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或 目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 (十三) 长期股权投资 1、初始计量 (1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整 账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本 与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 (2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之 和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并 时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中 确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的 差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入合并当期损益。 (3)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单 位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定的价值不公允的除外。 47 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股 权投资时： (1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 (2)取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未 实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 (3)确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。 (4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价 值。 (5)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照 持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 3、长期股权投资减值准备 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权 投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价 值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减 值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 4、商誉减值准备 48 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减 值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 (十四) 固定资产 1、固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有 形资产。 2、固定资产的确认条件 (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 3、固定资产的分类 本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工装模具及其他设备。 4、固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量 5、固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定 固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧，各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-45 原值的 5% 11.88-2.11 机器设备 10-15 原值的 5% 9.50-6.33 运输工具 8 原值的 5% 11.88 工装模具 4 - 25.00 其他设备 5 原值的 5% 19.00 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要 时进行调整。 6、固定资产减值 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回 金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相 49 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之 间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会 计期间不予转回。 (十五) 在建工程 1、在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况 之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； (2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品 时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极 个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 3、在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额， 若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流 量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 (十六) 无形资产 1、无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购 买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换 换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 50 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 2、无形资产的后续计量 (1)无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等 方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司 预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期 等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 (2)无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 (3)无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回 金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入 当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 3、研究开发费用 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划 调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会 转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全 部予以费用化，计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶 段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将 满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定 51 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化 计入损益的支出不再进行调整。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁 期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状 态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款 费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 52 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件 的资产成本。 (十九) 收入确认原则 1、销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能 够可靠的计量。 2、对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实 际情况选用下列方法确定： (1)已完工作的测量。 (2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 (3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 (2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 政府补助 1、政府补助同时满足下列条件时，予以确认： (1)企业能够满足政府补助所附条件； (2)企业能够收到政府补助。 2、计量 53 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一) 所得税 1、所得税的核算方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。 2、所得税费用的确认方法 本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用或收益） 的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权益的交易或事项产 生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化除外。 3、递延所得税的确认方法 资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延 所得税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差额，暂时性差异分为应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 (1)在确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得 税资产： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对与子公 司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。 (2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交 易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认；②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子公司、合营企业及联营企业 投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计 算。 4、递延所得税资产减值 54 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额 计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有 者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 (二十二) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 不同企业合并方式处理原则： (1)非同一控制下的吸收合并 公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业 合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。 (2)非同一控制下的控股合并 公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价 值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负 债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资 产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 (3)分步实现的企业合并 公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 (二十三) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表的合并范围 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表 的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并 时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母 公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进 行抵销。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。 55 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即 按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的 会计政策和会计期间另行编制财务报表。 附注四、税项 主 要 税 种 税 率 计 税 依 据 备 注 增 值 税 17% 应税销售收入 营 业 税 5% 应税营业收入 城市维护建设税 7% 应纳流转税额 教 育 费 附 加 3% 应纳流转税额 企 业 所 得 税 25% 应纳税所得额 注: 1、本公司出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为17%。 2、根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的吉 科办字［2008］124号《关于认定长春安信电力科技有限公司等84户企业为高新技术企业的通知》，认 定本公司为吉林省2008年第一批高新技术企业，认定时间为2008年11月17日，认定有效期3年。 根据 有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即2008－2010年），按15％的比例缴纳企业所得 税。 3、控股子公司长春一东汽车零部件制造有限责任公司为中外合资经营企业，经营期在10年以上， 依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，从开始获利的年度起，第一年和 第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半计缴企业所得税，其所得税税率为15%。 附注五、企业合并及合并财务报表 1、本公司的子公司 (1)同一控制下企业合并取得的子公司 无同一控制下企业合并取得的子公司。 (2)非同一控制下企业合并取得的子公司 无非同一控制下企业合并取得的子公司。 (3)非企业合并取得的子公司 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 沈阳一东四环离合器有限 汽车零部 离合器及辅件制造 沈阳市 19,109,339.00 元 责任公司 件制造 长春一东汽车零部件制造 汽车零部 汽车驾驶室液压翻转机构及其它汽车 长春市 1,265,000.00 美元 有限责任公司 件制造 零部件的制造、相关服务等 长春一东装备制造有限责 汽车零部 精密工装设备、专用设备设计制造、汽 长春市 1,900,000.00 元 任公司 件制造 车零部件制造、多功能机械人研发 汽车零部 汽车零部件、钢材等其他材料的批发兼 上海一东离合器有限公司 上海市 1,500,000.00 元 件销售 零售以及货物及技术的进出口业务 56 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 续上表： 本公司期末 实质上构成对子公司 本公司合计持 本公司合计享 子公司全称 实际投资额 净投资的余额 股比例 有表决权比例 沈阳一东四环离合器有限 9,745,824.00 元 9,745,824.00 元 51.00% 51.00% 责任公司 长春一东汽车零部件制造 5,843,851.44 元 5,843,851.44 元 56.00% 56.00% 有限责任公司 长春一东装备制造有限责 994,000.00 元 994,000.00 元 52.32% 52.32% 任公司 上海一东离合器有限公司 1,500,000.00 元 1,500,000.00 元 100.00% 100.00% 2、无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。 3、无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。 4、本年无合并报表范围的变更情况。 5、重要子公司少数股东权益 (1)子公司少数股东权益 子公司名称 期末账面余额 年初账面余额 沈阳一东四环离合器有限责任公司 11,141,037.71 10,673,357.13 长春一东汽车零部件制造有限责任公司 7,806,510.96 6,466,163.80 长春一东装备制造有限责任公司 380,785.01 1,020,376.60 合 计 19,328,333.68 18,159,897.53 (2)少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(指少数股东损益为负数部分) 子公司名称 本期金额 上期金额 长春一东装备制造有限责任公司 639,535.26 - 合 计 639,535.26 - (3)无母公司所有者权益中冲减的子公司少数股东分担的本期亏损。 附注六、合并财务报表主要项目注释(除特别注明货币单位万元外,金额单位为人民币元) （以下附注年初账面余额是指2008年1月1日余额，期末账面余额是指2008年12月31日余额；本期 是指2008年度，上期是指2007年度。） 1、货币资金 期末账面余额 年初账面余额 项 目 折算汇 折算汇 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 率 率 现 金 84,729.41 - 84,729.41 330,606.98 - 330,606.98 银行存款 37,185,506.31 - 37,185,506.31 24,481,881.35 - 24,481,881.35 其他货币资金 10,056,421.27 - 10,056,421.27 10,715,981.63 - 10,715,981.63 合 计 47,326,656.99 - 47,326,656.99 35,528,469.96 - 35,528,469.96 货币资金期末账面余额较年初账面余额增加11,798,187.03元，增长33.21%，主要原因是本期筹资 活动产生的现金流量增加导致。 57 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 2、应收票据 (1)应收票据种类 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 75,290,918.76 68,130,744.19 合 计 75,290,918.76 68,130,744.19 (2)已用于质押的应收票据 出 票 单 位 出票日期 到期日 金 额 其 他 一汽解放汽车有限公司 2008-9-11 2009-3-10 6,390,000.00 一汽解放汽车有限公司 2008-10-16 2009-4-15 5,000,000.00 一汽解放汽车有限公司无锡柴油 2008-9-27 2009-3-27 5,900,000.00 机厂 注：公司本期质押的银行承兑汇票全部用于票据拆分。 (3)截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无已贴现尚未到期的银行承兑汇票。 (4)出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票 据情况。 项 目 票据总额 到期日区间 出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 - - 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 45,024,600.78 2009.1.8-2009.6.16 3、应收账款 (1)应收账款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 25,614,975.00 17.86 0.5 128,074.88 单项金额不重大但按信用风险特征 6,605,839.62 4.61 50.00 3,302,919.81 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 111,168,112.69 77.53 0.78 865,228.62 合 计 143,388,927.31 100.00 3.00 4,296,223.31 净 额 139,092,704.00 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 32,249,561.22 23.19 0.50 161,247.81 单项金额不重大但按信用风险特征 6,379,719.52 4.59 50.00 3,189,859.76 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 100,407,546.29 72.22 0.60 607,024.92 合 计 139,036,827.03 100.00 2.85 3,958,132.49 净 额 135,078,694.54 (2)单项金额重大的应收账款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 58 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 1 年以内 25,614,975.00 17.86 128,074.88 32,249,561.22 23.19 161,247.81 合 计 25,614,975.00 17.86 128,074.88 32,249,561.22 23.19 161,247.81 净 额 25,486,900.12 32,088,313.41 明细如下： 坏账准备 坏账准备 欠款单位（人）名称 账面余额 账 龄 计提理由 金额 比例% 一汽解放汽车有限公司 25,614,975.00 128,074.88 0.5 1 年以内 根据账龄分析计提 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 3 年以上 6,605,839.62 4.61 3,302,919.81 6,379,719.52 4.59 3,189,859.76 合 计 6,605,839.62 4.61 3,302,919.81 6,379,719.52 4.59 3,189,859.76 净 额 3,302,919.81 3,189,859.76 (4)其他不重大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 99,355,647.40 69.29 496,778.23 98,027,351.33 70.51 490,136.74 1至2年 11,460,554.23 7.99 343,816.62 1,243,136.90 0.89 37,294.11 2至3年 351,911.06 0.25 24,633.77 1,137,058.06 0.82 79,594.07 合 计 111,168,112.69 77.53 865,228.62 100,407,546.29 72.22 607,024.92 净 额 110,302,884.07 99,800,521.37 (5)本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款。 (6)本年度无实际核销的应收账款。 (7)应收账款的期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款见附注 八.3(5)。 (8)应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 一汽解放汽车有限公司 25,614,975.00 1 年以内 17.86 道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 14,215,355.17 1 年以内 9.91 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 13,530,621.08 1 年以内 9.44 沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 10,820,275.20 1 年以内 7.55 绵阳新晨动力机械有限公司 6,966,851.08 1 年以内 4.86 合 计 71,148,077.53 49.62 (9)期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 41.83％。 4、预付款项 59 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 (1)预付账款账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例% 1 年以内 29,822,944.57 93.66 16,409,353.40 59.07 1至2年 1,963,672.67 6.17 10,699,109.85 38.51 2至3年 14,500.00 0.04 671,103.70 2.42 3 年以上 40,916.70 0.13 - - 合 计 31,842,033.94 100.00 27,779,566.95 100.00 (2)账龄超过 1 年的重要预付账款 欠款单位（人）名称 账面余额 未及时结算的原因 赛捷软件（上海）公司 326,937.50 尚未验收决算 长春中研离合器测试设备研究所 318,310.00 尚未验收决算 长春达能机电设备有限公司 240,000.00 工程尚未决算 长春吉农宏日景观生态有限公司 237,500.00 工程尚未决算，截止本报告日已结算 长春市二道北方装饰吊顶有限公司 234,525.00 工程尚未决算，截止本报告日已结算 (3)预付账款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东吉林东光集团有限公司的欠款为 1,200,000.00 元，占预付账款账面余额的 3.77％，详见本附注八。 (4)本年度无期末余额占预付账款总额 30%及以上的预付账款 5、其他应收款 (1)其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 比例% 金 额 单项金额重大的其他应收款 1,723,187.89 40.80 32.79 564,973.67 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大 557,523.19 13.20 99.93 557,130.19 的其他应收款 其他不重大的其他应收款 1,943,214.88 46.00 0.72 13,968.16 合 计 4,223,925.96 100.00 26.90 1,136,072.02 净 额 3,087,853.94 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 比例% 金 额 单项金额重大的其他应收款 3,143,742.82 59.48 18.60 584,803.11 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其他应 556,737.19 10.54 100.00 556,737.19 收款 其他不重大的其他应收款 1,584,785.17 29.98 0.59 9,307.18 合 计 5,285,265.18 100.00 21.77 1,150,847.48 60 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 净 额 4,134,417.70 (2)单项金额重大的其他应收款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 1,164,034.39 27.56 5,820.17 2,388,794.47 45.20 11,943.97 2至3年 - - - 195,794.85 3.70 13,705.64 3 年以上 559,153.50 13.24 559,153.50 559,153.50 10.58 559,153.50 合 计 1,723,187.89 40.80 564,973.67 3,143,742.82 59.48 584,803.11 净 额 1,158,214.22 2,558,939.71 明细如下： 坏账准 坏账准备 欠款单位（人）名称 账面余额 账 龄 计提理由 备金额 比例% 沈阳摩擦密封材料总厂 1,164,034.39 5,820.17 0.50 1 年以内 根据账龄分析计提 于迪 559,153.50 559,153.50 100.00 3 年以上 单项测试减值 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 3 年以上 557,523.19 13.20 557,130.19 556,737.19 10.54 556,737.19 合 计 557,523.19 13.20 557,130.19 556,737.19 10.54 556,737.19 净 额 393.00 - (4)其他不重大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 1,780,171.19 42.14 8,900.85 1,531,335.47 28.97 7,656.68 1至2年 158,643.69 3.76 4,759.31 52,274.38 0.99 1,568.23 2至3年 4,400.00 0.10 308.00 1,175.32 0.02 82.27 合 计 1,943,214.88 46.00 13,968.16 1,584,785.17 29.98 9,307.18 净 额 1,929,246.72 1,575,477.99 (5)本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他应收款。 (6)本年度无实际核销的其他应收款。 (7)其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (8)其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容 沈阳摩擦密封材料总厂 1,164,034.39 1 年以内 27.56 往来款 于迪 559,153.50 3 年以上 13.24 个人借款 张铁军 269,278.46 1 年以内 6.38 个人借款 林忠源 216,392.82 3 年以上 5.12 个人借款 61 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 长春市同鑫热力有限责任公 209,156.08 1 年以内 4.95 工程款 司 合 计 2,418,015.25 57.25 6、存货及存货跌价准备 (1)存货项目 期 末 数 年 初 数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 47,145,597.33 - 38,699,145.75 - 在产品 24,748,634.53 - 17,132,054.43 - 材料成本差异 6,678,103.37 - - - 产成品 52,654,295.71 1,313,365.83 61,501,018.04 1,326,808.88 材料采购 - - 194,348.11 - 低值易耗品 9,825,022.67 - 10,307,483.90 - 委托加工物资 697,454.77 - 1,246,094.96 - 合 计 141,749,108.38 1,313,365.83 129,080,145.19 1,326,808.88 净 额 140,435,742.55 127,753,336.31 (2)存货跌价准备 本期减少 存货项目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 转 回 转 销 产成品 1,326,808.88 1,175,390.33 - 1,188,833.38 1,313,365.83 合 计 1,326,808.88 1,175,390.33 - 1,188,833.38 1,313,365.83 (3)本公司按照单个存货项目可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，本期计提存货跌 价准备 1,175,390.33 元。 (4)本公司期末存货成本中无借款费用。 7、其他流动资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 性质或内容 待摊费用 2,877,469.21 1,203,214.67 取暖费 合 计 2,877,469.21 1,203,214.67 8、长期股权投资 (1)长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 500,000.00 - 500,000.00 - 按权益法核算 - - - - 合 计 500,000.00 - 500,000.00 - 净 额 500,000.00 500,000.00 (2)按成本法核算的长期股权投资 62 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 初始投资额 累计投资额 年初账面 期末账面 投资单位名称 本期增加 本期减少 （万元） （万元） 余额 余额 股权投资 北京福田环保动力 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 股份有限公司 合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 (3)长期投资减值准备 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期股权投资减值准 备。 9、固定资产 (1)固定资产原值 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 101,316,030.41 - - 101,316,030.41 机器设备 140,997,252.97 2,548,955.96 229,572.00 143,316,636.93 运输工具 4,986,996.75 2,103,123.76 2,206,487.71 4,883,632.80 工装模具 9,631,965.93 - - 9,631,965.93 办公设备及其 3,618,105.19 146,999.98 2,430.00 3,762,675.17 他 合 计 260,550,351.25 4,799,079.70 2,438,489.71 262,910,941.24 (2)累计折旧 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 32,718,909.34 3,661,297.44 - 36,380,206.78 机器设备 106,664,135.70 5,492,616.52 158,195.22 111,998,557.00 运输工具 2,060,575.27 508,303.85 1,333,763.31 1,235,115.81 工装模具 7,853,033.19 1,129,261.08 - 8,982,294.27 办公设备及其 2,356,133.66 428,664.51 1,624.74 2,783,173.43 他 合 计 151,652,787.16 11,220,143.40 1,493,583.27 161,379,347.29 (3)固定资产减值准备及净额 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 工装模具 - - - - 办公设备及其 - - - - 他 合 计 - - - - 固定资产净额 108,897,564.09 101,531,593.95 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司的固定资产不存在减值情形，不需提取固定资产减值准备。 (4)本期在建工程完工转入固定资产 2,311.00 元。 63 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 (5)未办妥产权证书的固定资产 本公司302#厂房、喷丸机房等固定资产原值合计20,395,179.10元，其房屋建筑物产权手续正在办 理中。 (6)已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 826,758.45 785,810.65 - 40,947.80 机器设备 80,164,425.71 76,158,825.44 - 4,005,600.27 工装模具 5,114,921.61 5,114,921.61 - - 运输工具 423,000.00 401,850.00 - 21,150.00 办公设备及其 1,771,206.08 1,682,645.97 - 88,560.11 他 合 计 88,300,311.85 84,144,053.67 - 4,156,258.18 10、在建工程 (1)在建工程 本期减少 投入占 预算数 年初账面 期末账面 资金 工程名称 本期增加 转入 其他 预算 （万元） 余额 余额 来源 固定资产 减少 比例 新厂区工程 12,802.00 - 65,416,177.37 - - 65,416,177.37 自筹 51.10% 技改工程 2,715.34 210,891.13 - - - 210,891.13 自筹 99.22% 130 万套技改项目 2,396.73 351,691.48 - - - 351,691.48 自筹 8.86% 其他零星项目 - - 19,215.16 2,311.00 - 16,904.16 自筹 合 计 - 562,582.61 65,435,392.53 2,311.00 - 65,995,664.14 (2)在建工程减值准备 工程名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 技改工程 167,000.00 - - 167,000.00 合 计 167,000.00 - - 167,000.00 在建工程净额 395,582.61 65,828,664.14 (3)在建工程期末账面余额较年初账面余额增加 65,433,081.53 元，增长 11,630.84% 。主要原因 是公司本期建设新厂区所致。 11、无形资产 (1)无形资产原值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 - 10,600,000.00 - 10,600,000.00 专有技术 1,094,285.71 - - 1,094,285.71 应用软件 1,180,056.51 120,000.00 - 1,300,056.51 合 计 2,274,342.22 10,720,000.00 - 12,994,342.22 (2)累计摊销 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 64 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 - 163,076.94 - 163,076.94 专有技术 245,333.40 109,428.56 - 354,761.96 应用软件 372,291.93 270,545.09 - 642,837.02 合 计 617,625.33 543,050.59 - 1,160,675.92 (3)无形资产减值准备 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 - - - - 专有技术 - - - - 应用软件 - - - - 合 计 - - - - 无形资产净额 1,656,716.89 - - 11,833,666.30 (4)截止 2008 年 12 月 31 日，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产减值准备。 (5)无形资产期末账面余额较年初账面余额增加 10,176,949.41 元，增长 614.28%。主要原因是公 司本期的土地使用权入账所致。该土地使用权位于长春国家高新技术产业开发区超群街，使用面积为 100,011 平方米，取得方式为出让。 12、长期待摊费用 本期减少 年初账 本期 累计 期末账 剩余摊 项 目 原始发生额 其他 面余额 增加 本期摊销 摊销 面余额 销年限 减少 土地租赁费 2,265,320.80 1,698,990.40 - 56,633.04 - 622,963.44 1,642,357.36 348 个月 厂房改造支出 486,000.00 194,400.00 - 97,200.00 - 388,800.00 97,200.00 12 个月 合 计 2,751,320.80 1,893,390.40 - 153,833.04 - 1,011,763.44 1,739,557.36 13、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)已确认的递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 坏账准备形成的递延所得税资产 808,130.19 699,970.79 存货跌价准备形成的递延所得税资产 209,607.09 199,790.95 固定资产折旧形成的递延所得税资产 213,471.90 82,143.36 在建工程减值准备形成的递延所得税 25,050.00 25,050.00 资产 合 计 1,256,259.18 1,006,955.10 已确认的递延所得税资产期末账面余额较年初账面余额增加 249,304.08 元，增长 24.76%,主要原 因是固定资产折旧及计提坏账准备的增加引起可抵扣暂时性差异的增加所致。 (2)已确认的递延所得税负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 固定资产折旧形成的递延所得税 1,645,145.23 1,395,903.24 负债 合 计 1,645,145.23 1,395,903.24 65 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 已确认的递延所得税负债期末账面余额较年初账面余额增加 249,241.99 元，增长 17.86%,主要原 因是固定资产加速折旧所引起应纳税暂时性差异的增加所致。 14、资产减值准备 年初账面 本期减少 期末账面 项 目 本期计提 余额 本期转回 本期转销 余额 坏账准备 5,108,979.97 323,315.36 - - 5,432,295.33 存货跌价准备 1,326,808.88 1,175,390.33 - 1,188,833.38 1,313,365.83 可供出售金融资产减值准备 - - - - - 持有至到期投资减值准备 - - - - - 长期股权投资减值准备 - - - - - 投资性房地产减值准备 - - - - - 固定资产减值准备 - - - - - 工程物资减值准备 - - - - - 在建工程减值准备 167,000.00 - - - 167,000.00 生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资 - - - - - 产减值准备 油气资产减值准备 - - - - - 无形资产减值准备 - - - - - 商誉减值准备 - - - - - 其他 - - - - - 合 计 6,602,788.85 1,498,705.69 - 1,188,833.38 6,912,661.16 15、短期借款 (1)短期借款分类 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 85,000,000.00 60,000,000.00 抵押借款 - - 保证借款 - - 质押借款 - - 商业承兑汇票贴现 - - 合 计 85,000,000.00 60,000,000.00 (2)期末无逾期借款。 (3)短期借款期末账面余额较年初账面余额增加 25,000,000.00 元，增长 41.67% ,主要原因是本 期公司银行借款增加所致。 16、应付票据 下一会计期间 种 类 期末数 期初数 将到期的金额 银行承兑汇票 35,453,876.75 31,425,720.71 35,453,876.75 合 计 35,453,876.75 31,425,720.71 35,453,876.75 66 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 17、应付账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 84,886,177.58 83,088,168.08 1 年以上 4,841,826.10 4,631,736.00 合 计 89,728,003.68 87,719,904.08 (1)应付账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)账龄超过一年的大额应付款项 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 沈阳摩擦密封材料总厂 1,635,125.33 未结算货款 鞍山半连轧薄板厂 334,705.58 未结算货款 常州光洋轴承有限公司 278,778.24 未结算货款 一汽内饰件厂 223,805.72 未结算货款 任丘市长城工具厂 172,371.63 未结算货款 18、预收款项 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 866,941.32 2,811,519.43 1 年以上 48,085.60 231,750.10 合 计 915,026.92 3,043,269.53 (1)预收账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)预收账款的期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。 19、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,761.55 31,465,437.70 31,457,252.19 9,947.06 二、职工福利 - 2,748,699.38 2,748,699.38 - 三、社会保险费 1,563,702.96 10,275,943.66 10,316,667.76 1,522,978.86 其中：医疗保险费 -110,144.83 2,534,517.12 2,541,526.76 -117,154.47 养老保险费 1,623,092.37 6,936,906.72 6,964,128.98 1,595,870.11 失业保险费 50,755.42 606,447.22 612,939.42 44,263.22 工伤保险费 - 198,072.60 198,072.60 - 生育保险费 - - - - 四、住房公积金 -19,345.52 5,314,908.54 5,469,053.50 -173,490.48 五、非货币性福利 - - - - 六、解除劳动关系的补偿 - - - - 七、工会经费 2,415,003.59 571,208.43 408,865.85 2,577,346.17 八、职工教育经费 2,264,049.33 384,149.63 330,104.18 2,318,094.78 67 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 九、其他职工薪酬 - - - - 合 计 6,225,171.91 50,760,347.34 50,730,642.86 6,254,876.39 期末无拖欠性质职工薪酬。 20、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 增值税 1,383,547.62 3,799,786.01 营业税 - - 城市维护建设税 71,765.73 256,340.17 企业所得税 -553,861.60 556,158.23 代扣代缴个人所得税 -24,667.24 84,167.11 教育费附加 30,859.00 112,800.29 房产税 - -2,265.44 土地使用税 1,200,132.00 600,066.00 合 计 2,107,775.51 5,407,052.37 应交税费期末账面余额较年初账面余额减少 3,299,276.86 元，降低 61.02%，主要原因是公司本 年年末应交增值税减少所致。 21、应付股利 应付股利期末账面余额为 2,997,975.75 元，其中应付主要投资单位（人）情况如下： 主要投资单位（人）名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因 吉林东光集团有限公司 1,833,262.16 - 中国第一汽车集团公司 1,164,713.59 - 应付股利期末账面余额较年初账面余额增加 2,997,975.75 元，增长 100.00%，主要原因是公司法 人股东未领取股利所致。 22、其他应付款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 84,048,747.46 10,118,675.64 1 年以上 3,719,871.23 5,102,866.10 合 计 87,768,618.69 15,221,541.74 (1)其他应付款期末账面余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东吉林东光集团有限公司的款 项为 79,106,568.91 元，占其他应付款期末账面余额的 90.13％，详见本附注八.3(5)。 (2)账龄过一年的大额其他付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 吉林东光精密机械厂 629,016.23 未结算往来 代扣职工房费 628,774.26 未结算往来 代扣职工采暖费 404,152.86 未结算往来 (3)金额较大的其他应付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注 68 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 吉林东光集团有限公司(搬迁补偿 71,613,400.15 搬迁补偿金 金) 吉林东光集团有限公司 7,493,168.76 水电费等 长春市顺意运输有限公司 1,365,327.50 运输费 长春市绿园区天宝配货站 1,256,844.48 运输费 吉林东光精密机械厂 629,016.23 往来款 23、专项应付款 项 目 年初账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额 专项拨款 200,000.00 - - 200,000.00 合 计 200,000.00 - - 200,000.00 注：2005年本公司根据长春市科学技术局、长春市财政局“关于下达2005年第三批应用技术研究 与开发资金（国家补助项目）指标的通知”（长科发[2005]127号文件），收到用于“DS430汽车膜片 弹簧离合器项目”的专项资金200,000.00元，截止2008年12月31日，该项目尚未完成。 24、股本 年初账面余额 本期增减变动（+、-） 期末账面余额 项 目 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转股 未上市流通股份 - - - - - - - - - 有限售条件股份 85,656,450.00 60.53 - - - - - 85,656,450.00 60.53 无限售条件流通股份 55,860,000.00 39.47 - - - - - 55,860,000.00 39.47 合 计 141,516,450.00 100.00 - - - - - 141,516,450.00 100.00 按照股东在股权分置改革方案中的承诺,除按法定的禁售期十二个月内不转让、不交易外，额外承 诺在法定禁售期满后二十四个月内不上市交易，本期无可上市流通股份。 25、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 87,289,833.82 - - 87,289,833.82 其他资本公积 1,827,641.19 - - 1,827,641.19 合 计 89,117,475.01 - - 89,117,475.01 26、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 19,752,855.91 938,225.16 - 20,691,081.07 合 计 19,752,855.91 938,225.16 - 20,691,081.07 注：年初盈余公积比上年期末数减少77,055.98元，系本公司根据长春国家高新技术产业开发区地 方税务局高新地税通[2009]404001号税务通知书，补缴2007年度土地使用税，对2007年度追溯重述所 致。 27、未分配利润 (1)明细情况 项 目 金 额 提取或分配比例% 69 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 年初未分配利润 34,191,196.63 加：本期净利润 11,112,979.54 减：提取法定盈余公积 938,225.16 10.00 减：提取任意盈余公积 - 每 10 股派发现金股利 0.35 减：应付普通股股利 4,953,078.88 元（含税） 减：转作股本的股利 - 加:盈余公积补亏 - 期末未分配利润 39,412,872.13 其中：拟分配现金股利 - (2)其中合并财务报表范围内的子公司本年度提取的盈余公积归属于母公司的金额为 429,648.24 元。 (3)年初未分配利润比上年期末数减少693,503.78元，系本公司根据长春国家高新技术产业开发区 地方税务局高新地税通[2009]404001号税务通知书，补缴2007年度土地使用税，对2007年度追溯重述 所致。 28、营业收入及营业成本 (1)销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 505,422,796.02 428,984,418.47 76,438,377.55 475,441,617.95 398,680,211.75 76,761,406.20 其他业务 15,175,348.71 7,589,482.77 7,585,865.94 8,580,587.13 4,657,570.06 3,923,017.07 合 计 520,598,144.73 436,573,901.24 84,024,243.49 484,022,205.08 403,337,781.81 80,684,423.27 (2)主营产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 汽车零部件 420,939,550.58 392,099,021.42 345,278,571.88 316,196,607.25 产品 其他 94,404,980.79 97,135,878.87 93,660,471.04 96,578,527.44 小 计 515,344,531.37 489,234,900.29 438,939,042.92 412,775,134.69 内部抵销 9,921,735.35 13,793,282.34 9,954,624.45 14,094,922.94 合 计 505,422,796.02 475,441,617.95 428,984,418.47 398,680,211.75 (3)公司向前五名客户销售收入总额为 192,126,526.62 元，占公司本年全部销售收入的 36.90%。 29、营业税金及附加 本期发生额 上期发生额 项 目 金 额 计缴标准% 金 额 计缴标准% 营业税 10,000.00 5.00 - - 城市维护建设税 757,984.33 7.00 957,996.97 7.00 教育费附加 339,896.39 3.00 445,479.82 3.00 合 计 1,107,880.72 1,403,476.79 70 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,805,315.24 3,901,115.82 减：利息收入 164,030.28 259,946.86 现金折扣 1,834,825.11 1,490,661.35 汇兑损失 77,544.61 15,363.71 票据贴现息 1,029,462.12 413,157.26 手续费及其他 81,190.52 78,976.54 合 计 3,994,657.10 2,658,005.12 财务费用本期发生数比上期发生数增加 1,336,651.98 元，增长 50.29%，主要原因是本期公司银 行贷款利息及应收票据贴现息增加所致。 31、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 323,315.36 673,893.31 存货跌价损失 1,175,390.33 1,183,051.30 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 生产性生物资产减值损失 - - 油气资产减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其 他 - - 合 计 1,498,705.69 1,856,944.61 资产减值损失本期发生数比上期发生数减少 358,238.92 元，降低 19.29%，主要原因是公司本期 计提的坏账准备较上期减少所致。 32、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 103,660.41 143,601.49 其中：固定资产处置利得 103,660.41 143,601.49 71 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 债务重组利得 163,718.84 - 政府补助 1,553,000.00 620,000.00 其 他 14,552.09 11,678.12 合 计 1,834,931.34 775,279.61 (1)营业外收入本期发生数比上期发生数增加 1,059,651.73 元，增长 136.68% ，主要原因是公司 本期收到的政府补助增加所致。 (2)政府补助 本期取得政府补 记入本期损益的政 本期返还的政府补助 种 类 助 府补助 金 额 原 因 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 汽车产业发展专项基金 1,000,000.00 1,000,000.00 - 国家科技专项基金 500,000.00 500,000.00 - 制造业信息化项目补助 50,000.00 50,000.00 - 专利扶持费 3,000.00 3,000.00 - 合 计 1,553,000.00 1,553,000.00 - 33、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 25,880.67 92,987.05 其中：固定资产处置损失 25,880.67 92,987.05 防洪基金 304,243.80 286,343.68 债务重组损失 51,992.95 - 滞纳金及罚款 61,508.82 284,521.61 其 他 27,036.30 24,200.60 合 计 470,662.54 688,052.94 34、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 1,510,343.94 2,231,596.37 递延所得税费用 -62.09 96,871.38 合 计 1,510,281.85 2,328,467.75 35、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 2,112,141.81 元，其中金额较大的如下： 72 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,553,000.00 620,000.00 其他 559,141.81 336,977.53 合 计 2,112,141.81 956,977.53 36、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 18,387,280.95 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 运杂费 4,056,500.66 5,542,970.69 差旅费 2,487,618.26 2,932,085.94 新产品试制费及检测费 1,994,774.05 1,905,699.80 招待费 658,089.75 1,195,530.94 退休人员工资 1,269,816.00 1,207,005.68 水电费 1,331,718.50 1,086,269.17 办公费 887,034.85 738,740.82 修理费 71,503.00 165,318.96 其他 5,630,225.88 5,165,492.72 合 计 18,387,280.95 19,939,114.72 37、收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 69,025,949.67 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 吉林东光集团有限公司(搬迁补偿金) 69,025,949.67 - 合 计 69,025,949.67 - 38、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,777,415.69 10,852,506.92 加：资产减值准备 1,498,705.69 1,856,944.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,220,143.40 11,026,173.75 无形资产摊销 543,050.59 359,678.78 长期待摊费用摊销 153,833.04 153,833.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -77,198.67 -50,614.44 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 73 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 4,805,315.24 3,901,115.82 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -249,304.08 -199,306.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 249,241.99 296,178.18 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,668,963.19 -10,100,662.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,962,296.25 2,918,947.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,436,472.06 -1,462,706.37 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -146,528.61 19,552,089.20 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 47,326,656.99 35,528,469.96 减：现金的期初余额 35,528,469.96 20,833,971.05 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 11,798,187.03 14,694,498.91 39、现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 47,326,656.99 35,528,469.96 其中：库存现金 84,729.41 330,606.98 可随时用于支付的银行存款 37,185,506.31 24,481,881.35 可随时用于支付的其他货币资金 10,056,421.27 10,715,981.63 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 47,326,656.99 35,528,469.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 附注七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类 74 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 47,041,348.87 36.14 0.50 235,206.74 单项金额不重大但按信用风险特征 6,605,839.62 5.08 50.00 3,302,919.81 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 76,506,577.28 58.78 0.89 681,428.98 合 计 130,153,765.77 100.00 3.24 4,219,555.53 净 额 125,934,210.24 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 比例% 账面余额 单项金额重大的应收账款 32,249,561.22 25.45 0.50 161,247.81 单项金额不重大但按信用风险特征 6,379,719.52 5.03 50.00 3,189,859.76 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 88,083,123.67 69.52 0.61 536,919.89 合 计 126,712,404.41 100.00 3.07 3,888,027.46 净 额 122,824,376.95 (2)单项金额重大的应收账款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 47,041,348.87 36.14 235,206.74 32,249,561.22 25.45 161,247.81 合 计 47,041,348.87 36.14 235,206.74 32,249,561.22 25.45 161,247.81 净 额 46,806,142.13 32,088,313.41 明细如下： 坏账准备 坏账准备 欠款单位（人）名称 账面余额 账 龄 计提理由 金额 比例% 一汽解放汽车有限公司 19,295,372.62 96,476.86 0.5 1 年以内 根据账龄分析计提 道依茨一汽（大连）柴油 14,215,355.17 71,076.78 0.5 1 年以内 根据账龄分析计提 机有限公司 一汽解放汽车有限公司 13,530,621.08 67,653.10 0.5 1 年以内 根据账龄分析计提 无锡柴油机厂 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 3 年以上 6,605,839.62 5.08 3,302,919.81 6,379,719.52 5.03 3,189,859.76 合 计 6,605,839.62 5.08 3,302,919.81 6,379,719.52 5.03 3,189,859.76 净 额 3,302,919.81 3,189,859.76 (4)其他不重大的应收账款 75 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以 64,913,060.53 49.87 324,565.31 86,009,333.31 67.88 430,046.66 内 1至2 11,367,062.45 8.73 341,011.87 957,302.40 0.76 28,719.07 年 2至3 226,454.30 0.18 15,851.80 1,116,487.96 0.88 78,154.16 年 合 计 76,506,577.28 58.78 681,428.98 88,083,123.67 69.52 536,919.89 净 额 75,825,148.30 87,546,203.78 (5)本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款。 (6)本年度无实际核销的应收账款。 (7)应收账款的期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款见附注 八.3(5)。 (8)应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 一汽解放汽车有限公司 19,295,372.62 1 年以内 14.83 道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 14,215,355.17 1 年以内 10.92 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 13,530,621.08 1 年以内 10.40 沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 10,820,275.20 1 年以内 8.31 绵阳新晨动力机械有限公司 6,966,851.08 1 年以内 5.35 合 计 64,828,475.15 49.81 (9)期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 40.69％。 2、其他应收款 (1)其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 比例% 金额 单项金额重大的其他应收款 559,153.50 25.02 100.00 559,153.50 单项金额不重大但按信用风险特征 556,737.19 24.92 100.00 556,737.19 组合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 1,118,665.98 50.06 0.85 9,559.42 合 计 2,234,556.67 100.00 50.37 1,125,450.11 净 额 1,109,106.56 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例% 比例% 金额 单项金额重大的其他应收款 2,277,390.56 54.08 24.93 567,744.69 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其他应 556,737.19 13.22 100.00 556,737.19 收款 76 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 其他不重大的其他应收款 1,376,629.51 32.70 0.54 7,396.45 合 计 4,210,757.26 100.00 26.88 1,131,878.33 净 额 3,078,878.93 (2)单项金额重大的其他应收款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 - - - 1,718,237.06 40.80 8,591.19 3 年以上 559,153.50 25.02 559,153.50 559,153.50 13.28 559,153.50 合 计 559,153.50 25.02 559,153.50 2,277,390.56 54.08 567,744.69 净 额 - 1,709,645.87 明细如下： 欠款单位（人）名 坏账准 坏账准备 账面余额 账龄 计提理由 称 备金额 比例% 于迪 559,153.50 559,153.50 100.00 3 年以上 单项测试减值 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 3 年以上 556,737.19 24.92 556,737.19 556,737.19 13.22 556,737.19 合 计 556,737.19 24.92 556,737.19 556,737.19 13.22 556,737.19 净 额 - - (4)其他不重大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 960,022.29 42.96 4,800.11 1,356,720.19 32.22 6,783.60 1至2年 158,643.69 7.10 4,759.31 19,520.00 0.47 585.60 2至3年 - - - 389.32 0.01 27.25 合 计 1,118,665.98 50.06 9,559.42 1,376,629.51 32.70 7,396.45 净 额 1,109,106.56 1,369,233.06 (5)本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他应收款。 (6)本年度无实际核销的其他应收款。 (7)其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (8)其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容 个人借款，已全额 于迪 559,153.50 3 年以上 25.02 计提坏账准备 个人借款，已全额 林忠源 216,392.82 3 年以上 9.68 计提坏账准备 长春市同鑫热力有限责任 209,156.08 1 年以内 9.36 工程款 公司 77 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 丁荣辉 146,400.00 1 年以内 6.55 备用金 刘震 100,198.93 1 年以内 4.48 备用金 合 计 1,231,301.33 55.09 3、长期股权投资 (1)长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 18,583,675.44 - 18,583,675.44 - 按权益法核算 - - - - 合 计 18,583,675.44 - 18,583,675.44 - 净 额 18,583,675.44 18,583,675.44 (2)按成本法核算的长期股权投资 初始投资 投资单位名称 金额（万 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 元） 股权投资 沈阳一东四环离合器有限责任公司 974.58 9,745,824.00 - - 9,745,824.00 长春一东汽车零部件制造有限责任公司 584.39 5,843,851.44 - - 5,843,851.44 长春一东装备制造有限责任公司 99.40 994,000.00 - - 994,000.00 上海一东离合器有限公司 150.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 北京福田环保动力股份有限公司 50.00 500,000.00 - - 500,000.00 合 计 1,858.37 18,583,675.44 - - 18,583,675.44 (3)长期投资减值准备 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期股权投资减值准 备。 4、营业收入及营业成本 (1)销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 323,241,269.11 265,203,272.66 58,037,996.45 295,543,625.17 237,481,289.24 58,062,335.93 其他业务 11,989,153.53 4,087,960.05 7,901,193.48 8,700,175.62 4,725,378.59 3,974,797.03 合 计 335,230,422.64 269,291,232.71 65,939,189.93 304,243,800.79 242,206,667.83 62,037,132.96 (2)主营产品或业务类别 78 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 汽车零部件产品 323,241,269.11 295,543,625.17 265,203,272.66 237,481,289.24 合 计 323,241,269.11 295,543,625.17 265,203,272.66 237,481,289.24 (3)公司向前五名客户销售收入总额为 165,048,578.70 元，占公司本年全部销售收入的 49.23%。 5、投资收益 本期投资收益 上期投资收益 投资单位名称或投资项目 变动原因 （损失“-”） （损失“-”） 长春一东汽车零部件制造有限责任公司 1,904,000.00 - 利润分配 宁波东鸣工贸有限公司 - 158,325.48 合 计 1,904,000.00 158,325.48 投资收益本期发生数比上期发生数增加 1,745,674.52 元，增长 11,025.86% ，主要原因是公司本 期收到子公司长春一东汽车零部件制造有限责任公司分配的利润所致。 附注八、关联方关系及其交易 1、关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市公司信息 披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循 实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括 关联法人和关联自然人，其中： (1)具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人： 1)直接或者间接地控制本公司的法人； 2)由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人； 3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司 以外的法人； 4)持有本公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； 5)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的； 6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系， 可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。 7)本公司的子公司、合营企业、联营企业。 (2)具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人： 1)直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； 79 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 2)本公司董事、监事及高级管理人员； 3)直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员； 4)上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配 偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； 5)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； 6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系， 可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。 (3)不构成本公司关联方的法人和自然人 1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构； 2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理； 3)与该企业共同控制合营企业的合营者； 4)仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 2、母公司与子公司的信息 (1)母公司与子公司的基本信息 公司名称 业务性质 注册地 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码 吉林东光集团有限公司 光学仪器、汽车零部 长春市 70253326-6 本公司之股东 37.01 37.01 件、机械加工 沈阳一东四环离合器有 汽车零部件制造 沈阳市 本公司之子公司 51.00 51.00 72091902-3 限责任公司 长春一东汽车零部件制 汽车零部件制造 长春市 本公司之子公司 56.00 56.00 75619717-3 造有限责任公司 长春一东装备制造有限 汽车零部件制造 长春市 本公司之子公司 52.32 52.32 76715521-9 责任公司 上海一东离合器有限公 汽车零部件销售 上海市 本公司之子公司 100.00 100.00 66248360-3 司 (2)母公司与子公司的注册资本及其变化 公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 吉林东光集团有限公司 69,700,000.00元 - - 69,700,000.00元 沈阳一东四环离合器有限责任公司 19,109,339.00元 - - 19,109,339.00元 长春一东汽车零部件制造有限责任公司 1,265,000.0美元 - - 1,265,000.0美元 长春一东装备制造有限责任公司 1,900,000.00元 - - 1,900,000.00元 上海一东离合器有限公司 1,500,000.00元 - - 1,500,000.00元 3、关联方交易 (1)除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型 公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型 吉林东光集团有限公司所属企业 受同一股东控制 购买或销售商品 中国第一汽车集团公司及所属企业 本公司之股东及其控制的企业 购买或销售商品 (2)向关联方采购货物 80 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 占本期全部 占上期全部 金 额 金 额 同类交易% 同类交易% 吉林东光集团有限公司 7,060,864.81 100.00 8,034,016.07 100.00 吉林东光集团有限公司所 3,244,010.27 33.69 4,010,180.73 48.01 属企业 合 计 10,304,875.08 12,044,196.80 (3)向关联方销售货物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 占本期全部 占上期全部 金 额 金 额 同类交易% 同类交易% 中国第一汽车集团公司所 168,956,208.73 41.11 162,604,866.81 42.98 属企业 吉林东光集团及其所属企 149,661.05 0.04 3,080,326.22 0.81 业 合 计 169,105,869.78 41.15 165,685,193.01 43.79 (4)租赁资产 本期数 上年同期数 关联公司名称 租赁资产价值 支付租赁费 租赁资产价值 支付租赁费 吉林东光集团有限公司 2,265,320.80 56,633.04 2,265,320.80 56,633.04 合 计 2,265,320.80 56,633.04 2,265,320.80 56,633.04 注：根据1997年8月19日本公司与吉林东光集团有限公司签订的土地使用权租赁协议，本公司在 改组为股份有限公司后，租赁吉林东光集团有限公司位于长春市朝阳区繁荣路17号73,859平方米的土 地使用权，租期40年，每年支付租赁费56,633.04元。 (5)关联方交易未结算项目 未结算应收项目 未结算项 未结算项 公司名称 未结算项目 未结算项目金额 的坏账准备金额 目条款 目条件 吉林东光集团有限公司 应付账款 1,137,450.00 - - - 所属企业 其他应付款 629,016.23 - - - 中国第一汽车集团公司 应收账款 59,972,986.73 381,521.23 - - 所属企业 预付账款 1,200,000.00 - - - 吉林东光集团有限公司 其他应付款 79,106,568.91 - - - (6)关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 125.3 万元 113.80 万元 (7)定价政策 本公司与关联方发生交易的定价政策是以市场价格为基础的协议价格。 81 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他关联方交易事项 无其他关联方交易事项。 附注九、股份支付 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的股份支付事项。 附注十、或有事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。 附注十一、承诺事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 附注十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、资产负债表日后发生重大会计估计变更 根据公司 2009 年 1 月 20 日召开的临时董事会会议决议，审议通过了关于变更坏账准备计提比例 的议案。该项会计估计变更自 2009 年 1 月 1 日起执行。 公司坏账准备计提比例变化如下： 账 龄 变更后坏账准备计提比例 变更前坏账准备计提比例 1 年以内(含 1 年) - 0.5% 1 至 2 年(含 2 年) 20% 3% 2 至 3 年(含 3 年) 50% 7% 3 年以上 100% 50% 2、异地搬迁 按照长春市政府整体规划，依据长春市人民政府下达的《长春市工业企业搬迁调整实施办法》， 公司于 2008 年 7 月 21 日召开长春一东离合器股份有限公司四届三次董事会会议，审议通过了关于公 司搬迁至长春国家高新技术产业开发区的建设项目方案的议案。2008 年度本公司启动了新厂区建设。 本次搬迁公司预计清理资产的账面价值为 59,952,075.05 元，预计收取补偿金 11,993.00 万元。 3、除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他重大需要披露的资产负债表日后事 项中的非调整事项。 附注十三、其他重要事项 1、政府补助 本公司本期收到政府补助1,553,000.00元，见本财务报表附注六.32(2)。 2、除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司无对财务报表使用者有影响的其他重要事项。 附注十四、补充资料 82 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 1、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008 年）》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项 目 本期金额 说 明 非流动资产处置损益 77，779.74 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 1,553,000.00 额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 - 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 111,725.89 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 - 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 - 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -378,236.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 1,364,268.80 减：所得税影响额 221,891.47 非经常性损益净额 1,142,377.33 归属于少数股东的非经常性损益净额 2,413.58 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,139,963.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9,973,015.79 2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 83 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.82 3.86 0.079 0.079 扣除非经常性损益后归属于公司 3.43 3.47 0.07 0.070 普通股股东的净利润 84 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件 2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：李长江 长春一东离合器股份有限公司 2009 年 4 月 28 日 85 长春一东离合器股份有限公司 2008 年年度报告 长春一东离合器股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2008 年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第六十八条和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式（2007 年修订）》的有关要求，我们作为公司的董事和高级 管理人员，在全面了解和审核公司 2008 年度报告后，认为公司 2008 年年度报告公允地反 映了本年度的财务状况和经营成果，我们保证 2008 年年度报告所披露的信息真实、准确、 完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司董事、高级管理人员： 李长江 于中赤 李明泉 刘 斌 郝永德 王立君 康立国 毛志宏 宋传学 刘金忠 签署日期：二○○九年四月二十八日 86 长春一东离合器股份有限公司独立董事 关于公司对外担保的意见 本报告期（2008 年度），长春一东离合器股份有限公司未发生对外担保事项， 也无以前年度延续至本报告期的对外担保事项。 独立董事认为公司在对外担保方面是审慎的，不存在违反中国证监会《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《关于 规范上市公司对外担保行为的通知》要求、损害公司及股东利益的行为。 长春一东离合器股份有限公司 独立董事：康立国 毛志宏 宋传学 二○○九年四月二十八日