西部材料(002149)2007年年度报告

西部金属材料股份有限公司 （WESTERN METAL MATERIALS CO.,LTD.） 2007 年年度报告 股票简称：西部材料 股票代码：002149 2008 年 03 月 28 日 1 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留审 计意见的审计报告。 公司法定代表人奚正平先生、主管会计工作负责人张燕荣先生及会计机构负责人刘 咏先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 重要提示及目录.......................................................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介...................................................................................................... 4 第三节 会计数据和业务数据摘要.......................................................................................... 6 第四节 公司股本变动及股东情况.......................................................................................... 8 第五节 董事、监事和高级管理人员和员工情况................................................................ 12 第六节 公司治理结构............................................................................................................ 17 第七节 股东大会情况简介.................................................................................................... 24 第八节 董事会报告................................................................................................................ 26 第九节 监事会报告................................................................................................................ 40 第十节 重要事项.................................................................................................................... 42 第十一节 财务报告................................................................................................................ 48 第十二节 备查文件目录...................................................................................................... 132 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：西部金属材料股份有限公司 中文简称：西部材料 公司法定英文名称：WESTERN METAL MATERIALS CO.,LTD. 英文简称：WMM 二、公司法定代表人：奚正平 三、公司董事会秘书：张燕荣 联系地址：西安市高新区科技三路５６号 电 话：029-88331520 传 真：029-88331527 电子信箱：zhangyr＠c-wmm.com 公司证券事务代表：潘海宏 联系地址：西安市高新区科技三路５６号 电 话：029-88331527 传 真：029-88331527 电子信箱：panhh＠c-wmm.com 四、公司注册地址：西安市高新区科技三路５６号 公司办公地址：西安市高新区科技三路５６号 邮政编码：710065 公司网址：http://www.c-wmm.com 电子信箱：002149＠c-wmm.com 五、公司选定的信息批露报纸名称：《证券时报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的网址： www.cninfo.com.cn 4 公司年度报告备置地点：公司证券法律部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西部材料 股票代码：002149 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：2000 年 12 月 28 日 公司首次注册登记地点：西安市高新区高新路 48 号火炬大厦 公司最近一次变更登记日期：2007 年 10 月 23 日 企业法人营业执照注册号：610000100028269 公司税务登记号码：610198719796070 公司组织机构代码：71979607-0 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大 厦 A 座八层 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一．公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 营业利润 44,723,369.45 利润总额 48,963,417.93 归属于公司普通股股东的净利润 28,888,391.90 归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,524,753.29 经营活动产生的现金流量净额 32,335,896.26 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额为： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -219,432.26 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照 3,060,923.22 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,910.36 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,139,556.80 减：企业所得税影响数 458,196.61 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,152,302.18 合计 2,363,638.61 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出 二．截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增 2007 年 2006 年 2005 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 552,812,000.79 543,387,769.76 543,387,769.76 1.73% 379,229,298.26 379,229,298.26 利润总额 48,963,417.93 37,978,729.53 38,153,051.20 28.33% 25,249,263.47 25,423,585.14 归属于上市公司 28,888,391.90 26,173,888.90 26,348,210.57 9.64% 22,895,767.87 23,070,089.54 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 26,524,753.29 25,862,797.08 26,037,118.74 1.87% 22,940,114.88 23,114,436.55 常性损益的净利 润 经营活动产生的 32,335,896.26 40,542,995.23 40,542,995.23 -20.24% 14,810,898.49 14,810,898.49 现金流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 6 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 640,380,203.34 422,963,248.73 422,963,248.73 51.40% 351,338,229.30 351,512,550.97 所有者权益（或股 323,567,848.09 123,176,376.19 123,176,376.19 162.69% 110,686,487.29 110,860,808.96 东权益） 股本 91,420,000.00 68,420,000.00 68,420,000.00 33.62% 68,420,000.00 68,420,000.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.38 0.38 0.39 -2.56% 0.33 0.34 稀释每股收益 0.38 0.38 0.39 -2.56% 0.33 0.34 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.35 0.38 0.38 -7.89% 0.34 0.34 收益 全面摊薄净资产 8.93% 21.25% 21.39% -12.46% 20.69% 20.81% 收益率 加权平均净资产 15.10% 22.38% 22.52% -7.42% 21.58% 21.74% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 8.20% 21.00% 21.14% -12.94% 20.73% 20.85% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 13.86% 22.12% 22.25% -8.39% 21.63% 21.79% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.35 0.59 0.59 -40.68% 0.22 0.22 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 3.54 1.80 1.80 96.67% 1.62 1.62 产 7 第四节 公司股本变动及股东情况 一．股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 68,420,000 100.00% 3,000 3,000 68,423,000 74.84% 1、国家持股 2、国有法人持股 50,420,000 73.69% 50,420,000 55.15% 3、其他内资持股 18,000,000 26.31% 3,000 3,000 18,003,000 19.69% 其中：境内非国有 18,000,000 26.31% 18,000,000 19.69% 法人持股 境内自然人持 3,000 3,000 3,000 0.00% 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股份 23,000,000 -3,000 22,997,000 22,997,000 25.16% 1、人民币普通股 23,000,000 -3,000 22,997,000 22,997,000 25.16% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 68,420,000 100.00% 23,000,000 23,000,000 91,420,000 100.00% 【注】：公司于2007年8月份公开发行2,300万股，其中网下配售460万股，网上定价发行1,840万股， 股本由6,842万股增至91,42万股；公司原监事张洪国先生于2007年10月09日从二级市场购入3000股， 按规定被冻结。 （二）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 西北有色金属研 2010 年 08 月 10 42,920,000 0 0 42,920,000 发起人股东 究院 日 浙江省创业投资 2008 年 08 月 11 10,000,000 0 0 10,000,000 发起人股东 集团有限公司 日 8 深圳市创新投资 2008 年 08 月 11 8,000,000 0 0 8,000,000 发起人股东 集团有限公司 日 株洲硬质合金集 2008 年 08 月 11 5,000,000 0 0 5,000,000 发起人股东 团有限公司 日 中国有色金属工 2008 年 08 月 11 业技术开发交流 1,500,000 0 0 1,500,000 发起人股东 日 中心 九江有色金属冶 2008 年 08 月 11 1,000,000 0 0 1,000,000 发起人股东 炼厂 日 董事、监事及高 2008 年 03 月 04 张洪国 0 0 3,000 3,000 级管理人员持股 日 合计 68,420,000 0 3,000 68,423,000 － － 二．股票发行与上市情况 1、2007 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]185 号文核准，公 司首次公开发行人民币普通股不超过 2,300 万股（以下简称“本次发行”）。本次发行采 用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，其中，网下配售 460 万股，网上定价发行 1,840 万股，发行价格 8.48 元/股。本次发行后股本由 6,842 万股 增至 9,142 万股。 2、经深圳证券交易所《关于西部金属材料股份有限公司人民币普通股股票上市的 通知》 （深证上[2007] 121 号文）同意，公司首次公开发行的 2300 万股普通股股份中的 1,840 万股于 2007 年 8 月 10 日上市交易，其余向询价对象配售的 460 万股限售三个月， 亦于 2007 年 11 月 12 起上市交易。 3、 本公司无内部职工股。 4、 本公司报告期末止的前三年除首次上市发行外无发行新股及衍生证券。 三．股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数（人） 18,898 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 西北有色金属研究院 国有法人 46.95% 42,920,000 42,920,000 0 浙江省创业投资集团有限公 境内非国有法 10.94% 10,000,000 10,000,000 0 司 人 深圳市创新投资集团有限公 境内非国有法 8.75% 8,000,000 8,000,000 0 司 人 株洲硬质合金集团有限公司 国有法人 5.47% 5,000,000 5,000,000 0 中国有色金属工业技术开发 国有法人 1.64% 1,500,000 1,500,000 0 交流中心 9 九江有色金属冶炼厂 国有法人 1.09% 1,000,000 1,000,000 0 王奇志 境内自然人 0.33% 302,477 0 0 徐文锦 境内自然人 0.30% 276,400 0 0 王锦山 境内自然人 0.23% 209,906 0 0 彭基鑫 境内自然人 0.17% 152,550 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 王奇志 302,477 人民币普通股 徐文锦 276,400 人民币普通股 王锦山 209,906 人民币普通股 彭基鑫 152,550 人民币普通股 徐 猛 101,795 人民币普通股 彭九阳 101,139 人民币普通股 刘亚高 94,100 人民币普通股 郭晓平 83,284 人民币普通股 张彩云 82,992 人民币普通股 王小宁 70,710 人民币普通股 公司前十大股东中：前六名限售股股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他 上述股东关联关系或一致行 股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前十名无限售条件股东之间： 动的说明 未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、控股股东情况 控股股东名称：西北有色金属研究院 法定代表人：奚正平 成立日期：1965 年 注册资本：10,852 万元 经营范围：金属材料、无机材料、高分子材料和复合材料及其制品、装备的研究、 设计、试制、生产、分析、检验、技术开发、成果转让、科技咨询服务、信息服务；期 刊出版；材料制备、应用设备的设计、制造、生产；化工原料的销售；信息网络的开发、 研究；自有房屋和设备的租赁。 2、公司实际控制人情况 公司实际控制人为陕西省财政厅。 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 10 5、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称：浙江省创业投资集团有限公司 持有公司股份：1000 万股 所占股份比例：10.93% 法定代表人：冯金龙 成立日期： 2000 年 9 月 30 日 注册资本： 10,000 万元 经营范围：实业投资；国内贸易（国家法律法规禁止、限制的除外）；设备租赁； 为中小企业提供担保（除金融业务）；企业兼并；收购服务；企业管理咨询；企业咨询 管理。 11 第五节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一．董事、监事和高级管理人员和员工情况 1、董事、监事和高级管理人员的持股变动及报酬情况 年 报告期内 是否在股 年初 末 从公司领 东单位或 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持 取的报酬 其他关联 原因 数 股 总额（万 单位领取 数 元） 薪酬 奚正平 董事长 男 42 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0.00 是 巨建辉 副董事长 男 45 2006 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0.00 是 张平祥 董事 男 43 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0.00 是 高文柱 董事/总经理 男 44 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 9.63 否 胡永祥 董事 男 42 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0.00 是 施安平 董事 男 45 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0.00 是 王国栋 独立董事 男 66 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 1.05 否 段兴民 独立董事 男 68 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 4.20 否 王 晖 独立董事 女 39 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 4.20 否 龚卫国 监事 男 50 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0.00 是 蔡家发 监事 男 46 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0.00 是 鲁艳俐 监事 女 45 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 4.60 否 副总经理/财 张燕荣 务负责人/董 男 57 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 9.70 否 事会秘书 郑学军 副总经理 男 39 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 9.21 否 冯宝奇 副总经理 男 52 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 9.65 否 合计 - - - - - - - - 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位名称 所任职务 任职期间 奚正平 西北有色金属研究院 院长 2005 年 6 月至今 副院长 2001 年 5 月至今 巨建辉 西北有色金属研究院 副书记 2007 年 3 月至今 张平祥 西北有色金属研究院 副院长 2001 年 5 月至今 胡永祥 浙江省创业投资集团有限公司 副总经理 2005 年 3 月至今 施安平 深圳市创新投资集团有限公司 投资委员会秘书长 2006 年 1 月至今 龚卫国 西北有色金属研究院 纪委书记 2005 年 6 月至今 蔡家发 株洲硬质合金集团有限公司 副总经理 2006 年 10 月至今 12 二．现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）董事会成员 奚正平先生，董事长，博士，教授级高级工程师，博士生导师。1998 年 6 月 至 2005 年 6 月任西北有色金属研究院副院长；2005 年 6 月至今任西北有色金属研 究院院长；2000 年 12 月至今任公司董事；2006 年 2 月至今任公司董事长。现兼 任中国材料研究学会常务理事、中国有色金属学会常务理事、材料与加工委员会 副主任、陕西省材料学会副理事长兼秘书长、陕西省有色金属学会副理事长、陕 西省人大常委、科教文卫副主任，东北大学、西安交通大学、西北工业大学、中 南大学等兼职教授、博士生导师，西安泰金工业电化学技术有限公司董事长，遵 义钛业股份有限公司董事，西安菲尔特公司董事长。 巨建辉先生，副董事长，硕士，教授级高级工程师。2001 年 5 月至今任西北 有色金属研究院副院长；2007 年 3 月至今任西北有色金属研究院副院长、副书记； 2000 年 12 月至今任公司董事；2007 年 1 月至今任公司副董事长；2002 年 1 月至 2007 年 1 月任公司总经理。现兼任东北大学和西安建筑科技大学硕士生导师。入 选国家科技发展咨询专家、陕西省科技计划评审专家、西安市科技专家。兼任中 国钨业协会第四届理事会理事、陕西省有色金属学会副理事长、陕西省材料研究 学会第一届理事会常务理事、陕西省机械工程学会焊接分会理事，兼任西安华泰 有色金属实业有限责任公司执行董事等职。 张平祥先生，董事，博士，教授级高级工程师，博士生导师。2000 年 12 月至 今任公司董事； 2001 年 5 月至今任西北有色金属研究院副院长。现兼任东北大学 兼职教授、西北工业大学兼职教授，西部超导材料科技有限公司总经理，西安凯 立公司执行董事，西安拓普公司执行董事。 高文柱先生，董事、总经理，硕士，教授级高级工程师。2003 年 12 月至 2007 年 1 月任西安天力金属复合材料有限公司总经理；2007 年 1 月至今任公司总经理、 西安天力金属复合材料有限公司董事长。现兼任东北大学硕士研究生导师、西北 工业大学工程硕士指导教师、西安市科技成果评审委员会专家库评审专家。 胡永祥先生，董事，工商管理硕士。2005 年 3 月至今任浙江省创业投资集团 有限公司副总经理，现兼任北京瑞泰高温材料科技股份有限公司董事、西安高新 区新材料园有限公司董事。 施安平先生，董事，博士后。2002 年至今任公司董事；2001 年 9 月至今任西 13 安创新投资管理有限公司总经理；2006 年 1 月至今任深圳市创新投资集团有限公 司投资委员会秘书长。 王国栋先生，独立董事，工程院院士，东北大学教授、博士生导师。1996-2004 年任东北大学轧制技术及连轧自动化国家重点实验室主任。现任中国金属学会轧 钢学会轧制理论学术委员会主任，东北大学国家重点实验室学术委员会常务副主 任，中国金属学会常务理事，中国金属学会轧钢学会副理事长，辽宁省金属学会 理事，中国材料研究学会理事，《轧钢》编委会主任，《钢铁研究学报》、《塑形工 程学报》、《冶金自动化》、《宽厚板》等期刊的编委会或顾问。2005 年当选为中国 工程院院士。 段兴民先生，独立董事，西安交通大学管理学院教授、博士生导师，中国注 册会计师，国务院有突出贡献专家津贴享受者。2001 年至 2006 年任西安交通大学 管理学院组织管理系教师；2006 年至今任西安思源学院经济贸系主任。 王 晖 女 士 ， 独 立 董 事 ， 硕 士 。 2000 年 至 2004 年 北 京 市 普 华 律 师 事 务 所 律师；2004 年 10 月至今任北京市普华律师事务所西安分所主任。现兼任全国律协 民事业务委员会委员、全国律协女律师协会执委、陕西省律师协会房地产专业委 员会主任、陕西省企业文化建设协会副秘书长、西安仲裁委员会仲裁员。 （二）监事会成员 龚卫国先生，监事会主席，工商管理硕士，高级政工师。2007 年 9 月至今任 公司监事会主席；2004 年 4 月至 2005 年 12 月任西北有色金属研究院院长助理兼 华泰公司经理、支部书记；2005 年 12 月至今任西北有色金属研究院院长助理兼办 公室主任；2007 年 8 月至今任西北有色金属研究院纪委书记。 蔡家发先生，监事，本科，高级会计师。2007 年 9 月至今任公司监事；2002 年 6 月至 2006 年 10 月任株洲硬质合金集团有限公司财务部部长；2006 年 10 月至 今，株洲硬质合金集团有限公司副总经理。 鲁艳俐女士，监事，大学专科，经济师。2007 年 9 月至今任公司监事；2001 年 12 月至 2007 年 11 月在公司生产综合部从事企业管理工作；2007 年 11 月至今 任公司市场部贵金属经营业务负责人。 （三）高级管理人员 张燕荣先生，副总经理、财务负责人、董事会秘书，大学学历，高级工程师。 2004 年 3 月至 2007 年 9 月任公司副总经理、董事会秘书；2007 年 9 月至今任公 14 司副总经理、财务负责人、董事会秘书。 郑学军先生，副总经理，硕士，高级工程师。2003 年 2 月至 2004 年 5 月任公 司贵金属厂厂长；2004 年 5 月至今任公司副总经理；2007 年 2 月至 2007 年 9 月 任公司副总经理、财务负责人。 冯宝奇先生，副总经理，MBA，高级工程师。2001 年 2 月至 2004 年 5 月任公 司难熔金属加工厂厂长；2004 年 5 月至今任公司副总经理。 三．董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 9 月 26 日，2007 年第一次临时股东大会通过董事会换届方案。公司第三届 董事会中，原公司董事杨冠军、杨伯华不再担任董事职务，原公司独立董事李恒德、沃 廷枢不再担任独立董事职务，选举高文柱为公司董事、王国栋为公司独立董事。 属正常换届。 2007 年 9 月 26 日，2007 年第一次临时股东大会通过监事会换届方案。公司第三届 监事会中，原公司监事顾亮、张洪国、袁源明不再担任监事职务；原公司职工代表监事 郭让民、郑树军不再担任职工代表监事职务；选举龚卫国、蔡家发为公司监事，鲁艳俐 为职工代表监事。 属正常换届。 2007 年 9 月 26 日，公司三届一次监事会选举龚卫国为公司监事会召集人。 2007 年 9 月 26 日，公司三届一次董事会对公司管理层的工作进行了重新分工，公 司副总经理/财务负责人郑学军先生主要负责宝鸡分公司业务，因此不再兼任财务负责 人，聘任公司副总经理/董事会秘书张燕荣先生兼任公司财务负责人。 四．公司员工情况 截至报告期末，公司在册员工总数 661 人，其中各类人员构成如下： （一）员工专业结构 专业类别 人数 占员工总数的比例（%） 生产人员 289 43.72 销售人员 55 8.32 技术人员 190 28.74 管理人员 127 19.22 15 合计 661 100 (二)员工受教育程度 专业类别 人数 占员工总数的比例（%） 本科及以上 210 31.77 大专 156 23.60 中专 108 16.34 其他 187 28.29 合计 661 100 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司没有需承担费用的离退休职工。 注：本公司参加西安市基本养老保险和基本医疗保险等社会保险，因此公司员工离 退休后的养老金将由社会统筹承担。 16 第六节 公司治理结构 一．公司治理情况 报告期内，本公司根据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交 易所中小企业板块上市公司特别规定》等法律法规的要求，结合本公司的具体情况及时 健全完善了《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《募集资金管理办法》 、 《累计投票制实施细则》、 《董事会秘书工作细则》、 《董事会战略委员会议事规则》、 《投 资者关系管理制度》、 《信息披露事物管理制度》等各项规章制度。不断完善本公司法人 治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，本公 司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会： 本公司严格按照《公司法》 、《上市公司股东大会规范意见》、 《公司章程》和《股东 大会议事规则》等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确 保所有股东享有平等地位，平等权利，并承担相应的义务。在实施选举董事、监事表决 程序时采取累积投票制，让中小投资者充分行使自己的权利；通过聘请律师出席见证保 证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。 （二）关于控股股东与上市公司的关系： 本公司按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处 理与控股股东的关系。本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东 大会授权范围行使职权，直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。本公司具有自 主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （三）关于董事与董事会： 本公司董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会严格按照《公司法》和《公司章 程》和《董事会议事规则》等法律法规开展工作，董事会组成人员9人，其中独立董事3 人，董事产生程序合法有效。本公司董事积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，并 按照相关规定依法履行董事职责。独立董事独立履行职责，出席公司董事会、股东大会， 对本公司重大投资、董事、高级管理人员的任免发表自己的独立意见，保证了公司的规 范运作。董事会下设战略发展、提名、薪酬与考核以及审计等专业委员会，各专业委员 会根据各自职责对本公司发展提出相关的专业意见和建议。 17 （四）监事和监事会： 本公司监事会严格按照《公司法》 、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定 开展工作，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规的要求。公司监事会认真 履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员行使职权的合规性进 行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于信息披露与透明度： 本公司制定了《信息披露事物管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定董事会 秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，证券事务代表协助董事会秘书开展工作。 本公司指定《证券时报》及巨潮资讯网作为本公司信息披露的报纸和网站。本公司严格 按照有关法律法规及制定的《信息披露制度》的要求，真实、准确、完整、及时的披露 有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （六）关于相关利益者 本公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （七）绩效评价与激励约束机制 本公司正在逐步建立、健全高级管理人员绩效评价体系，高级管理人员的聘任公开、 透明，符合有关法律、法规的要求。 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，根据公司实际经营指标完成情况以及高级管 理人员的工作业绩，对高级管理人员进行年度绩效考核。报告期内，本公司高级管理人 员经考核，均认真履行了工作职责，工作业绩良好，较好地完成了年初董事会下达的经 营管理任务。 （八）内部审计制度的建立和执行情况 董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和 核查工作。通过审计工作的开展，达到规避公司经营风险、提高公司经济效益的目的。 2007 年审计工作重点是监测公司内控制度的执行、对管理者绩效及尽职情况进行监督 评价。 二．公司董事履行职责情况 报告期内，公司董事长能够积极推动公司内部各项制度的制定和完善，加强董事会 建设，确保董事会会议依法正常召集和召开。董事长没有从事超越其职权范围的行为， 18 能够积极督促董事会决议的执行，及时将有关情况告知其他董事，能够保证独立董事和 董事会秘书的知情权，为他们提供了发挥作用的平台，为其行使职能和发挥作用提供了 保障。 报告期内，公司三名独立董事恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行了职 责。定期了解和听取公司经营情况的汇报，对公司的重大决策提供了专业性意见，对公 司重大生产经营活动进行了有效监督，保证了公司决策的科学性。对续聘会计师事务所 等重大事项进行审核并发表了独立意见。为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的 合法权益发挥了应有的作用。报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议。 报告期内，公司其他董事均能按时出席董事会会议，客观、公正地审议会议事项， 恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉地履行职责，公平对待所有股东，认真地执行董事会和 股东大会决议。 公司董事出席董事会情况： 是否连续两次 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自出席会 议 奚正平 董事长 6 6 0 0 否 巨建辉 副董事长 6 5 1 0 否 张平祥 董事 6 6 0 0 否 高文柱 董事／总经理 4 4 0 0 否 胡永祥 董事 6 6 0 0 否 施安平 董事 6 6 0 0 否 王国栋 独立董事 4 3 1 0 否 段兴民 独立董事 6 6 0 0 否 王晖 独立董事 6 6 0 0 否 三．公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 1、业务方面：公司业务独立于控股股东，拥有完整独立的技术研发、财务核算、 劳动人事、质量管理、原料采购、产品生产和销售体系，具有自主经营能力，不存在委 托控股股东代购、代销的问题，也不存在与控股股东之间的同业竞争。 2、人员方面：公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均不在控股股东单位兼 任行政职务，且均在公司领取报酬；公司在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方面 做到了独立运行，拥有完整独立的劳动、人事及工资管理体系。 3、资产方面：公司与控股股东在实物资产和商标、工业产权及非专利技术等无形 资产方面界定清楚。公司作为独立的法人依法自主经营，公司除为控股子公司西安天力 19 金属复合材料有限公司和西安菲尔特金属过滤材料有限公司提供担保外，没有以其资产 为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的担保。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立 运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，有完 整独立和规范运作的财务核算体系，并开设了独立的银行账户，依法独立纳税，独立缴 纳职工保险基金。 公司法人治理结构规范有效，各职能部门与控股股东之间不存在上下级关系。建立 了独立于控股股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，形成了公 司独立与完善的管理机构和生产经营体系。 四、公司内部控制建设和执行情况 （一）内部控制环境方面的主要制度及执行情况 1、决策和管理层方面，建立完善的法人治理结构，规范资本运用。本公司已经按 照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等有关法规的要求制定了符合上市公司 要求的公司章程；完善股东大会、董事会、监事会、管理层制度和相应的议事规则、工 作细则和工作制度。 2、规范了控股股东与本公司的关系，坚持控股股东与本公司之间在机构、人员、 资产、财务、业务方面切实分开，形成了在上述方面独立于股东及其他关联方，真正成 为独立的市场竞争主体。公司不存在被控股股东占用资产的情况。 3、建立了董事会领导下总经理负责制。董事会通过对公司重大投资、收购合并、 财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议的审议批准，对公司的生产经营实施控 制。总经理层则具体执行，不仅正常业务中重大购销业务、大额资金借贷、现金支付、 资产调整、长期工程合同等须经总经理核准，而且对“非常或例外”事项做出决策。 4、组织机构及人员配备方面，公司成立伊始，就尽可能地维持公司自身的独立性。 设立了自成体系的产供销系统，生产部门、销售部门、人事部门、财务部门、技术部门 都独立运行，自主履行各自的职责，拥有各自的岗位责任制度，人员的聘用、任免、培 训都由公司自主决定，不受控股股东的影响和制约。业务上单独开立银行账户，独立纳 税，独立进行财务决策，独立进行项目投资等。 5、公司高级管理人员具备诚实守信的品德，能够坚持原则、务实敬业、廉洁自律。 20 董事长、总经理在本公司长期任职，精通业务，领导能力强，且具有较强的开拓创新能 力，在其带领下，公司领导班子成员精诚团结，廉洁自律，敢抓敢管，既分工负责、又 相互配合，形成了一支具有凝聚力和战斗力的可信赖的领导集体，受到员工的信任和拥 戴。 监事会作为公司的监督机构，对公司高管人员的履职行为能够实施有效的监督， 有效地预防了高管人员在履行职务时的违法违纪行为和舞弊行为。 6、管理制度方面，建立完备的财务管理制度、内部审计制度、投资者关系管理制 度、信息披露事务管理制度、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、 总经理工作细则等，规范了公司的各项工作，并在日常的工作中发挥很大的作用。这些 规则、制度和条例有力保证了股东大会、董事会、监事会、经理层及公司各级职能部门 各司其职、各负其责、相互制约、规范运作。使现代企业管理制度在公司的实际运作中 做到有法可依，有据可查。 7、内部审计方面，公司已制定了相关的审计制度，明确规定内部审计部门对公司 董事会负责，对公司及所属机构的业务、财务、会计及其他经营管理活动的合法性、合 规性、准确性、真实性、效益性进行审计监督。 8、财务管理方面，公司自设立之日起财务会计部门就具有完全的独立性，机构设 置、人员配备相对稳定。各项规章制度齐备，严格按照国家颁布的《会计法》 、《企业会 计制度》、 《会计档案管理办法》、 《会计基础工作规范》及相关各项准则执行。业务上单 独开立银行账户，独立纳税，独立进行财务决策，独立进行项目投资等。 （二）业务控制方面的主要制度及执行情况 1、资金的内部控制制度。包括：现金、银行存款管理制度，差旅费、招待费、办 公用品开支报销的规定等，在资金管理方面未出现坐支现金、违规支付和账实不符的现 象。 2、购置与付款内部控制。在物资采购方面通过相关的制度对供方选择与评价，采 购招投标，零星采购管理都做出了相应的规定，各相关单位认真执行比价采购制度，大 宗物资采购和设备订货采取会议评标的形式，比质量、比价格、比付款方式，产生良好 的经济效益。对采购到的物资严格履行验收入库手续，财务部对手续齐全的物资采购办 理报账付款，同时进行相关的账务处理。 3、销售与收款内部控制。公司目前实行模拟集团化的管理模式，下设两家控股子 公司，六个事业部，产、供、销权利下放到各子公司和事业部。销售与回款工作都由各 子公司和事业部的销售部门负责，并且将责任落实到人。 21 4、固定资产和在建工程控制制度。对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行 审批程序。做到了工程预算由管理使用单位初审，审计部门终审后，由财务负责人复审 签字后，总经理签字后方可付款。 建立了固定资产管理制度、固定资产日常维护和定 期检修的维护保养制度、在建工程的预算管理制度、工程项目的决算审查、竣工验收和 考核管理制度，明确有关部门和有关人员的责任。 5、融资与投资内部控制。公司的融资和投资作为企业重大业务事项， 《董事会议事 规则》中有明确规定：公司投资按公司法和《深圳证券交易所股票上市规则（2006年5 月修订）》 （若深圳证券交易所对该规则进行新的修订，则自动适用每次修订后的新规则） 的要求以及本章程的相关规定，在规定额度和比例范围内，公司的对外投资、收购出售 资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易以及重大投资等方面应严格执行 股东大会审议的规定；在规定额度和比例范围外，公司的对外投资、收购出售资产、资 产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易以及项目投资等方面的决策权限由董事会 行使。 6、工薪与人事内部控制。作为一家高科技上市公司，为了适应当前人才需求日趋 激烈的竞争，吸引高层次人才，公司在人才的引进方面，制定了严格的标准和政策，在 使用上做到人尽其才，才尽其用。公司在劳动人事管理方面进行了改革，完善了以岗定 薪、岗变薪异、优胜劣汰、能上能下的企业的竞争机制和人事考评制度。充分调动了广 大员工特别是公司骨干的积极性。 7、合同管理控制制度。根据《合同法》等有关法律法规的规定，公司制定了《合 同管理规定》，对公司与其他主体签订的经济合同和技术合同，实行集中授权管理、统 一审查。做到了承办单位全面负责合同的履行，使经济合同的审查、签订、履行、管理 程序化，规范化。 8、关联交易控制制度。根据《公司法》的有关规定，制定了《关联交易决策制度》。 明确关联交易的内容；关联交易的定价原则；严格关联交易决策程序和审批权限，做到 了关联交易的公平和公允性，有效地维护股东和公司的利益。 9、对外担保控制。根据《公司法》及证监会《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》要求，在《公司章程》中严格规定了对外担保的审批程序和审批权限，有效地防 范了公司对外担保风险。 10、信息披露管理制度。公司制定了信息披露事务管理制度，规定董事长为信息披 露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。 22 公司证券法律部为信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。董事会秘书 是投资者关系活动的负责人，做到了未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系 活动，不得泄露公司未公开信息。 公司基本建立了一套与公司财务信息相关的、符合目前公司实际情况的、较为合理 的内部控制制度，符合《内部会计控制规范-基本规范》的要求，并且得到了有效的执 行；建立了有效的信息系统和反馈渠道，公司最新的目标和政策能够被即时传递，员工 能充分理解和执行公司政策和程序，公司信息系统内部控制相对完整、合理、有效；公 司的会计管理内部控制完整、合理、有效；公司已建立涵盖所有业务环节的财务管理制 度，具有较强的可操作性；公司已建立明确的资金审批权限等规定，已控制相关风险； 公司各级会计人员具备相应的专业素质；公司的会计岗位设置贯彻了“不相容岗位相互 分离、相互制约”的原则；公司对重要会计业务和电算化操作制定和执行了明确的授权 规定，并按期组织对账。公司的内部控制机制较为完善，能够有效实施。 23 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了三次股东大会 一．2006年度股东大会 公司于2007年2月10日召开2006年度股东大会，会议逐项审议并以记名投票表决的 方式通过了以下议案： 1、《关于首次公开发行股票并上市的议案》； 2、 《关于公司首次公开发行股票募集资金投资“稀有难熔金属板带材生产线”项目 及可行性的议案》 ； 3、《西部金属材料股份有限公司募集资金管理办法》； 4、《西部金属材料股份有限公司章程》（上市草案）》； 5、《股东大会议事规则》（上市草案）； 6、《董事会议事规则》（上市草案）； 7、《独立董事工作制度》（上市草案）； 8、《关联交易决策制度》（上市草案）； 9、《公司2006年度董事会工作报告》； 10、《公司2006年度财务决算报告》； 11、《公司2006年度利润分配方案》； 12、《公司2007年投资计划》； 13、《公司2007年财务预算方案》； 14、《关于公司向西安天力金属复合材料有限公司提供长期贷款担保的议案》； 15、《2007年公司与西北有色金属研究院及其控股子公司发生关联交易的议案》； 16、《2007年公司与株洲硬质合金集团有限公司发生关联交易的议案》； 17、《2007年公司与九江有色金属冶炼厂发生关联交易的议案》； 18、《关于聘请公司2007年度审计机构的议案》； 19、《关于授权薪酬委员会研究期权激励方案的议案》。 24 本公司召开2006年度股东大会时尚未公开发行股票，决议内容未在指定信息披露报 纸上进行披露。 二．2007年第一次临时股东大会 2007年9月26日在公司401会议室举行了公司2007年第一次临时股东大会。审议通过 九项议案，本公司法律顾问北京市金诚同达律师事务所指派律师到现场对本次股东大会 进行了见证，并出具了《法律意见书》。 本次股东大会的决议公告刊登在 2007年9月27日《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 三．2007年第二次临时股东大会 2007年11月1日在公司401会议室举行了公司2007年第二次临时股东大会。审议通过 《关于调整募集资金投资项目投资额度的议案》，本公司法律顾问北京市金诚同达律师 事务所指派律师到现场对本次股东大会进行了见证，并出具了《法律意见书》。 本次股东大会的决议公告刊登在 2007年11月2日《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 25 第八节 董事会报告 一．报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 2007年是西部金属材料股份有限公司（以下简称：“西部材料”或“公司”）成 功上市，跨入资本市场的一年；是理顺管理，提高产品质量和注重科技进步的一年；是 规范运作，取得又一良好经营业绩的一年。 2007年，公司通过积极开拓国内、国际市场，加快新产品研发，改进工艺技术， 强化质量过程控制等措施，保持了公司主营业务稳中有升的良好态势。全年完成营业总 收入55,281.20万元，同比增长1.73%；实现营业利润4,472.34万元，同比增长25.22%； 实现归属于上市公司所有者的净利润2,888.84万元，同比增长9.64%。 （二）公司主营业务及经营状况 1、主营业务范围 公司经营范围是：稀有金属材料的板、带、箔、丝、棒、管及其深加工产品、复合 材料及装备和稀贵金属等新型材料的开发、生产和销售；经营本企业自产产品及技术的 出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进 出口业务（国家限定公司经营和国家禁止出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一 补”业务。 2、报告期内营业总收入、利润总额、归属于上市公司股东的净利润同比变动情况 （单位：人民币万元） 项目 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 营业总收入 55,281.20 54,338.78 1.73 利润总额 4,896.34 3,815.31 28.33 归属于上市公司股东的净利润 2,888.84 2,634.82 9.64 注：（1）报告期内，公司营业总收入与2006年相比未发生显著变化，主要是报告期公 司生产规模扩大、产品销售量增加，但是产品价格因原材料价格降价而有所降低，同时 报告期内公司缩减了利润率低的贸易量（07年贸易额8,688.82万元，06年贸易额 13,224.43万元，减少了4,535.61万元）。 （2）利润总额较2006年增涨28.33%，归属于上市公司股东的净利润较2006年增涨 26 9.64%，主要是公司的控股子公司西安天力金属复合材料有限公司和西安菲尔特金属过 滤材料有限公司业务增长较快，利润增幅较大所致。 3、主营业务分行业/产品、地区经营情况 （单位：人民币万元） 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 有色金属加工行业 55,281.20 47,294.51 14.45% 1.73% -0.26% 1.71% 主营业务分产品情况 稀有金属复合材料及制 30,865.68 26,680.16 13.56% 9.50% 7.35% 1.73% 品 金属纤维及制品 6,697.22 5,165.64 22.87% 65.81% 67.37% -0.72% 难熔金属制品 6,017.24 4,664.59 22.48% -0.62% 3.49% -3.08% 贵金属制品 5,799.72 5,235.81 9.72% 52.79% 52.02% 0.46% 贸易 8,688.83 8,652.75 0.42% -34.30% -33.49% -1.21% 检测加工费等其它 865.20 419.15 51.55% -46.24% -61.50% 19.20% 减：内部抵消 3,652.68 3,523.59 - - - - 合计 55,281.20 47,294.51 14.45% 1.73% -0.26% 1.71% 分地区经营情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 54,201.46 1.17% 国外 1,079.74 41.20% 合计 55,281.20 1.73% 注：（1）报告期内公司综合毛利率提高1.71%，主要是原材料降价以及产品成品率的提 高所致； （2）稀有金属复合材料及制品的营业收入较2006年增长了9.50%是产品产量增加所 致；毛利率较2006年提高了1.81%是原材料钛板降价以及产品成品率的提高所致； （3）金属纤维及其制品业务增长较快，是因为纤维和纤维毡的市场需求增加所致； （4）难熔金属制品业务由于进行产品结构升级调整的前期准备及研制，造成产品成 本增加，导致利润率有所下降； （5）贵金属业务因产品升级导致毛利率有所提高； （6）报告期内公司出口较2006年增长了41.20%，是因为公司通过积极开拓国际市场， 寻找终端客户，减少了中间环节，提高了产品利润率。 4、报告期内，公司向前5名供应商合计采购金额为21,606.27万元，占年营业总成 本的42.52%，向前五名客户合计的销售金额为22,364.42万元，占公司销售总额的 41.16%。 27 5、报告期内公司主要资产构成情况 公司2007年、2006年末总资产分别为640,380,203.34元和422,963,248.73元，下列 资产占本期总资产的比重列示如下： 单位：人民币元 2007年 2006年 资产项目 同比增减（%） 占本期总资产比 占本期总资产 金额 金额 重（%） 比重（%） 应收账款 34,746,596.76 5.43 54,180,596.32 12.81 -35.87 存货 161,683,440.83 25.25 111,291,197.96 26.31 45.28 投资性房地产 6,816,919.16 1.06 6,993,658.64 1.65 -2.53 长期股权投资 80,000.00 0.01 80,000.00 0.02 0.00 固定资产 118,697,801.02 18.54 102,022,900.23 24.12 16.99 在建工程 73,815,793.63 11.53 23,022,919.12 5.44 220.62 短期借款 104,000,000.00 16.24 142,000,000.00 33.57 -26.76 长期借款 30,000,000.00 4.68 20,000,000.00 4.73 50.00 注：（1）报告期内公司应收账款减少是因为公司加大了货款回收力度； （2）报告期内公司存货增加主要是因为订单增加导致采购及库存增加所致； （3）报告期内公司固定资产较2006年增加1667.49万元，增幅16.99%，主要是金属 纤维及制品扩建项目转入固定资产1,075.54万元所致； （4）报告期内公司在建工程增长220.62%，主要是公司募投项目、金属纤维及制品 扩建项目、层状金属复合材料项目及2007年购置部分设备增加所致； （5）报告期内公司短期借款减少是因为公司用募集资金补充流动资金后归还了部 分短期借款； （6）报告期内公司增加了1,000万元长期借款用于泾渭工业园区项目建设。 6、报告期公司现金流情况 单位：人民币元 项 目 2007年 2006年 同比增减（%） 28 经营活动产生的现金流量净额 32,335,896.26 40,542,995 -20.24 投资活动产生的现金流量净额 -52,342,432.81 -41,490,881.57 -26.15 筹资活动产生的现金流量净额 125,294,487.45 37,320,939.49 135.72 注：经营活动产生的现金流量净额较去年减少20.24%，主要是公司购买原材料支付 的现金增加所致；投资活动产生的现金流量净额为负是由于公司购建固定资产支付现金 增加所致；筹资活动产生的现金流量净额增幅较大，主要是因为公司2007年首次公开发 行股票募集资金所致。 7、报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用及所得税情况 单位：人民币元 项 目 2007年 2006年 同比增减（%） 销售费用 5,113,315.10 4,951,595.19 3.27 管理费用 20,295,552.63 18,736,616.96 8.32 财务费用 8,631,596.12 7,892,564.84 9.36 所得税 4,304,883.93 3,998,715.82 7.66 注：报告期内销售费用增长是由于产品产销量增长所致；管理费用增长是因为管理 人员工资增加及上市后管理运行成本增加所致；财务费用增长是因为短期借款和借款利 率同时增加所致；所得税增加是子公司业务增长，盈利增加所致。 （三）公司控股子公司经营情况及业绩分析 1、控股子公司——西安天力金属复合材料有限公司 西安天力金属复合材料有限公司成立于2003年12月25日，注册资本为7,000万元， 注册地址为西安经济技术开发区泾渭工业园西金路，法定代表人为高文柱。公司持有该 公司60%的股权。 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，截至2007年12月31日，该公司总资产 21,291.52万元，总负债11,224.83万元，净资10,066.69万元；2007年实现营业收入 34,286.67万元，同比增长12.06%，营业利润2,839.05万元；实现净利润2,558.16万元。 2、控股子公司——西安菲尔特金属过滤材料有限公司 西安菲尔特金属过滤材料有限公司成立于2005年4月28日，注册资本为2,500万元， 注册地址为西安经济技术开发区泾渭工业园陕汽北路，法定代表人为奚正平。公司持有 该公司51.2%的股权。 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，截至2007年12月31日，该公司总资产 6,461.39万元，总负债2,740.5万元，净资产3,720.89万元；2007年实现营业收入 29 6,697.22万元，同比增长65.81%，营业利润1,092.82万元；实现净利润1,134.73万元。 二．对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司所处的行业为有色金属压延加工业中的稀有金属材料加工行业。 国家 863 计划指出在“十一五”期间重点发展组织实施的六大领域，其中信息、 新材料、能源和资源及环境等四个领域的发展，将推动航天、航空、航海、电力、 环保和石化等高新技术产业的发展。而稀有金属材料是这些工业领域中必不可少 的关键材料，它们的发展将促使稀有金属材料产品需求的增长，稀有金属产品的 市场容量将进一步扩大，行业发展前景非常乐观。并且随着中国经济的快速发展 以及国内装备制造业的产业结构升级，稀有金属材料的应用将日益广阔。 目前，在稀有金属复合材料及制品方面，本公司产量位居世界第三、全国第 一；在金属纤维方面，本公司产量居世界第三、全国第二；而在金属纤维毡方面， 公司则是国内目前唯一能规模化生产的企业，仅落后于贝卡尔特公司；在难熔金 属及贵金属制品方面，公司重点发展高附加值的特色产品，像专供美国通用公司 的高精度薄钨片、核电用银铟镉合金棒等产品，市场前景非常广阔。 2、公司未来的发展机遇和挑战 （1）公司未来的发展机遇 ①国家产业政策的支持 2005 年 12 月 2 日国家发改委公布的《产业结构调整指导目录【2005 年本】》 （发改委令第 40 号），有色金属加工业属于该目录中所列示的国家鼓励并支持的 有色金属产业。具体为：第八项“有色金属”的第 9 条“有色金属复合材料技术 开发及应用”、第 11 条“稀有、稀土金属深加工及其应用”以及第 18 条“有色 金属生产过程监测和控制技术开发”。 根据国家 2007 年 1 月 23 日国家发改委、科技部、商务部、国家知识产权局 共同发布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007 年度）》(2007 年第 6 号)，金属复合材料、钛加工材料行业属于国家当前优先发展的高技术重点 领域。 ②中国经济的快速发展使得市场对公司产品的需求不断增加 ③中国推进大飞机项目和登月计划使得中国钛材生产和消费结构发生重大变 化，形成钛材新的需求增长点 （2）公司未来面临的挑战与风险因素 30 ①随着公司规模不断扩大，对管理层提出更严峻的考验 随着公司上市，募集资金项目的实施，行业内的整合，公司的规模急剧扩大， 如何进一步开拓国内国际市场，加强投资项目管理，提升产品附加值，提高效益， 对管理层提出了更为严峻的考验； ②随着公司的发展，对规模化生产技术提出更高要求。 公司目前拥有稀有金属材料的熔炼、锻造、轧制等技术，产品性能处于国内 领先水平，但随着公司规模的扩大，需要不断完善规模化的生产工艺，同时不断 开发新产品，新用户，尽快将公司目前扩建项目的产能释放对公司提出更高的挑 战。 （3）公司发展战略 ①产品研发的精品战略 公司力争在大面积钛/钢复合板、金属纤维制品、高精度钨板片、稀有金属大 规格板材等方面创立名牌产品，带动和提升公司其它产品的质量；同时发展深加 工产品，增加产品技术含量和追求高附加值，并保持和扩展多品种军工产品的优 势，加强研发力量和投资强度。公司将稳步实施名牌扩展战略计划，借助品牌求 发展，扩大公司知名度，用 3-5 年的时间使 WMM 品牌发展成为国内稀有金属材 料行业最具影响力的品牌之一，用 10 年左右的时间使其成为国际市场上的知名品 牌之一。 ②市场营销的国际化战略 公司计划适时推行品牌经营国际化战略，强化国际营销渠道建设，扩大营销 渠道的覆盖面和品牌影响力，缩小与国际知名稀有金属材料生产企业的差距，提 高境外市场份额和销售利润。 ③关键人才的激励战略 在公司的生产管理和市场营销方面，对关键岗位的主要管理人员和技术骨干， 实行更为灵活和有效的激励政策，充分发挥和挖掘这些人员的积极性和主动性， 制定新产品开发和技术革新奖励办法，同时注重培育企业文化，塑造企业形象， 增强凝聚力，稳定关键岗位的人才队伍，使公司保持长期、持续、稳定的发展。 （4）公司发展规划 公司将紧紧把握发展的机遇和有利条件，真抓实干，坚持以市场为基础，以 效益为中心，强化内部管理，增强创新能力，进一步完善公司法人治理结构，规 范公司运作，努力将西部材料打造成全球领先的稀有金属加工基地。 31 3、2008 年经营计划 2008 年将是公司发展进程中最关键的一年，公司将围绕安全生产经营和加快 募投项目建设步伐这两个主题开展工作，力争实现销售收入 7.3 亿元。 为了实现上述目标，公司将重点完成以下工作： （1）加快“稀有难熔金属板带材生产线项目”建设 该项目为公司募集资金投资项目，目标是建设年产 1680t 稀有金属板带材生 产线。项目建设期为 2 年，目前项目正在实施当中，预计 2009 年下半年试生产。 项目达产后，年销售额可达 63,590 万元，年利税 8,011.1 万元，将成为公司未来新 的利润增长点。2008 年公司将集中力量，保证募集资金投资项目有序推进，争取 项目尽快达产，产生效益。 （2）多途径筹集资金，壮大公司实力 公司计划除了通过自身主体产能扩大实现业务发展外，还将通过多途径筹集 资金，以主营业务为核心，向产品上、下游延伸，获取更高的产品附加值，壮大 公司实力。 （3）加大研发投入，提升公司综合竞争力 公司一方面将加大研发的资金投入，同时引进高层次的人才加强研发投入， 突出公司技术的实力，提升公司综合竞争力； （4）做好投资者关系管理，促进公司与投资者良性互动 充分发挥报纸、网络等信息平台的作用，发布公司法定信息和其它信息，保 证信息批露做到及时、公平、准确、真实、完整，树立公司良好的形象；认真对 待每一位投资者的电话，回复每一条投资者的来信，接待到公司来访的每一位投 资者。安排专人负责对媒体监控，搜集相关信息，回复投资者来信、接听投资者 电话，并对投资者较为关注的问题及时研究。通过与投资者全方位的联系与沟通， 提升投资者对公司的认同度和忠诚感，最终提高企业价值； （5）进一步健全公司管理制度，加强内部审计工作 随着公司规模的扩大，“制度”对公司的管理变得越来越重要。因此，公司 将根据公司发展的需要，及时制定或者修订公司各方面管理制度，并通过内部审 计监督制度的执行情况，达到规范管理。 4、公司未来发展战略所需资金需求、使用计划及资金来源情况 （1）募投项目资金需求及使用计划 32 公司募投项目总投资额为 3.84 亿元，通过上市融资 1.78 亿元，缺口 2.06 亿 元将由公司自筹解决。截止 2007 年 12 月 31 日，公司募投项目共计投入资金 2,556.4 万元，2008 年计划投入 1.5 亿元。 （2）公司将根据生产经营及非募投项目实施的具体情况，采取自筹、贷款及 其他的融资方式筹集资金，以保障公司未来发展战略的顺利实施。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策和 措施： （1）人民币升值及汇率波动风险 公司外贸出口主要是以美元计价，且货款回收时间较长，2007年度人民币持 续升值，给公司造成了一定的汇兑损失。目前公司外贸出口量逐年增长，汇率继 续波动，将会对公司带来一定风险。 对策：密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，并据此选择有力的货币结 算币种和结算方式。进一步增强外汇风险意识，提高对外汇市场的研究和预测能 力，加强进出口业务管理，尽量开展远期结汇、售汇业务，以规避人民币升值及 汇率波动风险。 （2）税收政策变更带来的风险因素及对策 公司享受减免所得税的政策已经到期，从2008年开始公司将执行15%的所得税 缴税政策，因此将会对公司盈利产生一定影响。 对策：公司正在申请新的税收优惠政策。 三．公司投资情况 （一）募集资金项目投资情况 截至2007年12月31日，公司募集资金使用情况如下： 单位：万元 募集资金总额 17,834.51 本年度投入募集资金总额 2,556.40 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 2,556.40 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 截至 项目 是否 截至 截至 末累计 期末 募集 可行 已变 期末 本年 期末 投入金 投入 是否 资金 调整后 项目达到预 本年度 性是 更项 承诺 度投 累计 额与承 进度 达到 承诺投资项目 承诺 投资总 定可使用状 实现的 否发 目（含 投入 入金 投入 诺投入 （%） 预计 投资 额 态日期 效益 生重 部分 金额 额 金额 金额的 (4)＝ 效益 总额 大变 变更） (1) (2) 差额 (2)/( 化 (3)＝ 1) 33 (2)-(1 ) 稀有难熔金属板带材 22,80 38,413 2,670 2,556 2,556 -113.6 95.75 2009 年 12 月 否 0.00 是 否 生产线项目 0.00 .50 .00 .40 .40 0 % 31 日 22,80 38,413 2,670 2,556 2,556 -113.6 合计 - - - 0.00 - - 0.00 .50 .00 .40 .40 0 未达到计划进度原因 无 （分具体项目） 项目可行性发生重大 本期无变化 变化的情况说明 募集资金投资项目实 本期无变更 施地点变更情况 募集资金投资项目实 本期无调整 施方式调整情况 截至 2007 年 7 月 31 日，公司以自筹资金累计投入 709.95 万元，以上预先投入募集资金 投资项目的自筹资金业经岳华会计师事务所有限公司于 2007 年 12 月 12 日出具的岳总核字 募集资金投资项目先 [2007]第 63 号《关于西部金属材料股份根据公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况 期投入及置换情况 的专项审核报告》审核。募集资金到位后，公司已于 2007 年 12 月 13 日置换出了先期的垫付 资金 709.95 万元。本次置换已经第三届董事会第四次会议决议通过。 2007 年 9 月 26 日，公司 2007 年第一次临时股东大会批准，同意公司使用部分闲置募集 用闲置募集资金暂时 资金暂时补充流动资金，使用金额不超过 8,000 万元，使用期限不超过六个月，从 2007 年 9 补充流动资金情况 月 27 日起至 2008 年 3 月 26 日。 项目实施出现募集资 募集资金尚在投入过程 金结余的金额及原因 募集资金其他使用情 本期无其他使用募集资金情况 况 注：2007 年第 2 次临时股东大会审议通过了《关于调整募集资金投资项目投资额度 的议案》，决定优化项目实施方案，对产品规格进行调整，原项目投产后公司能够生产 多品种宽幅（600-1250 毫米）稀有难熔金属板带材，调整后项目投产的成品厚板材的宽 度达到 2500mm 左右，成品薄板材的宽度达到 1500 mm 左右。由于产品规格调整，原项 目生产线两台主体设备热轧和冷轧机购买成本将会增加，预计募投项目调整后总投资额 为 38,413.50 万元，较原方案增加 15,613.50 万元。增加资金主要通过公司自筹的方式 解决。 中瑞岳华会计师事务所有限公司对董事会编制的《关于募集资金年度使用情况的专 项说明》进行了审核，认为：公司董事会编制的《关于募集资金年度使用情况的专项说 明》已经按深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的要求编制，并 如实反映本年度募集资金实际存放和实际使用情况。 （二）非募集资金项目投资情况 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 层状金属复合材料高技术产业化 项目正在实施中，目前已投 15,358.00 项目正处于建设期，尚未产生收益。 示范工程项目 入资金 1689 万元。 34 项目于 2007 年底达产，对 2007 年的 收益影响不大。 一期已经完工，并于 2007 金属纤维及制品扩建项目 11,759.00 目前，金属纤维的产能已提高到 300 年底正式投产。 吨/年，纤维毡的产能已提高到 50000 平米/年。 合计 27,117.00 - - 四、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 1、公司财务报表经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，出具了标准无保留意见 的审计报告； 2、报告期公司无会计估计变更和重大会计差错的更正。 五．公司首次公开发行股票情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]185 号文和深圳证券交易所深证上 [2006] 122 号批准，公司于 2007 年 7 月份首次向社会公开发行人民币普通股 2,300 万 股。其中，网下配售 460 万股，网上定价发行 1,840 万股，发行价格 8.48 元/股。募集 资金共 195,040,000.00 元，扣除发行费用 16,694,920.00 元，实际募集资金净额 178,345,080.00 元。经岳华会计师事务所有限责任公司岳总验字[2007]第 022 号《验资 报告》验证，此次公开发行股票募集资金已于 2007 年 8 月 2 日全部到位。 本次发行中网上定价发行的 1,840 万股股票已于 2007 年 8 月 10 日起上市交易，网 下配售的 460 万股股票亦于 2007 年 11 月 12 起上市交易。 六．董事会2007年工作情况 ﹙一﹚报告期内董事会的会议情况 本年度共召开6次董事会，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司 章程》和其他相关法规的要求。 1、第二届董事会第七次会议于2007年1月15日召开。会议审议并通过了《关于首次 公开发行股票并上市的议案》、 《关于公司首次公开发行股票募集资金投资“稀有难熔金 属板带材生产线”项目及可行性》、 《西部金属材料股份有限公司募集资金管理办法》、 《西 部金属材料股份有限公司章程》 （上市草案）、 《股东大会议事规则》 （上市草案）、 《董事 会议事规则》 （上市草案）、 《独立董事工作制度》 （上市草案）、 《关联交易决策制度》 （上 市草案）、《信息披露管理办法》（上市草案）、《重大信息内部报告制度》（上市草 案）、《公司2006年度董事会工作报告》、《公司2006年度工作报告》、《公司2006年 35 度财务决算报告》、《公司2006年度利润分配方案》、《公司2007年生产经营计划》、 《公司2007年投资计划》、《公司2007年财务预算方案》、《关于公司向西安天力金属 复合材料有限公司提供长期贷款担保的议案》、《2007年公司与西北有色金属研究院及 其控股子公司发生关联交易的议案》、《2007年公司与株洲硬质合金集团有限公司发生 关联交易的议案》、《2007年公司与九江有色金属冶炼厂发生关联交易的议案》、《关 于聘请公司2007年度审计机构的议案》、《关于巨建辉先生辞去公司总经理的议案》、 《关于程志堂先生辞去公司副总经理、财务总监的议案》、《关于选举巨建辉先生为公 司副董事长的议案》、《关于聘任高文柱先生为公司总经理的议案》、《关于聘任郑学 军先生为公司财务负责人的议案》、《关于授权薪酬委员会研究期权激励方案的议案》 以及《关于提议召开2006年度股东大会的议案》等议题。 2、第二届董事会第八次会议于2007年9月2日召开，会议决议刊登于2007 年9月4日 《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 3、第三届董事会第一次会议于2007年9月26日召开，会议决议刊登于2007年9月27 日《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 4、第三届董事会第二次会议于2007年10月15日召开，会议决议刊登于2007年10月 16日《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 5、第三届董事会第三次会议于2007年10月25日召开，会议决议刊登于2007年10月 26日《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 6、第三届董事会第四次会议于2007年12月13日召开，会议决议刊登于2007年12月 14日《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 ﹙二﹚董事会对股东大会会议决议执行情况 报告期内，公司董事会按照相关法律法规认真履行职责，严格执行股东大会通过的 各项决议，具体情况如下： 1、2006年度利润分配方案执行情况：根据2007年2月10日召开的公司2006年度股东 大会决议，2006年度每股分配0.1元现金（含税），公司于2007年3月底实施完毕。 2、根据2006年度股东大会决议，董事会续聘岳华会计师事务所有限公司为2007年 度审计机构。 3、根据2007 年第一次临时股东大会决议，董事会从2007年9月27日起，运用8000 万元闲置募集资金补充公司流动资金。 （三）审计委员会履职情况报告 1、确定年审时间进度及第一次审阅财务报表情况 36 在本次2007年报审计工作中，审计委员会于2008年1月4日与中瑞岳华会计师事务所 有限公司召开了第一次见面会，会上就2007年度财务报告审计计划进行了协商，确定了 最终时间进度，并对公司财务部门编制的财务报表进行了审阅，出具了审阅意见：公司 编制的财务报表基本反应了公司截止2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营 成果和现金流量。 2、督促年审会计师审计工作情况 2008年1月23日，审计委员会与中瑞岳华会计师事务所有限公司召开了第二次见面 会，对年审会计师审计的情况进行了现场检查敦促，听取了年审会计师审计工作进展情 况，并提出了以下几个问题需要会计师出具书面答复： ①生产资金和研发资金的比例关系； ②关联交易是否公允、规范，关联交易的比重及定价原则； ③新会计准则执行情况如何； ④应收应付账款比重，账龄分析； ⑤存货盘点问题关注的程度。 3、第二次审阅财务报表情况及相关决议情况 在审计会计师出具初步审计意见以后，3月25日审计委员会与审计会计师进行了第 三次见面会。与会委员审阅了会计师就第二次会议所提问题的书面答复后，再次审阅了 公司财务报表，并形成决议提交公司三届六次董事会审议，审计委员会认为： 1、中瑞岳华会计师事务所有限公司的审计规程遵循了《中国注册会计师独立审计 准则》，出具的审计意见客观、公允、真实地反映了公司2007年度经营成果； 2、同意将审计报告提交三届六次董事会审议； 3、提议续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2008年度审计机构； 4、审计委员会向董事会提交了《年审会计师2007年报表审计工作总结》，主要内容 如下： ①审计的外勤工作期间为：2008 年 1 月 6 日至 2008 年 1 月 25 日。 ②主要采用的方法：抽查、监盘、函证、复核性计算、询问等取证方法。按照会计 报表项目逐项对其发生额或余额进行了分析或验证；对重大不符事项进行了调整；对财 务承诺、期后事项进行了调查和披露。 ③审计目的：本次对西部金属材料股份有限公司审计是对 2007 年度的（合并）会 37 计报表包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、股东权益变化表等财务会计 报告发表审计意见。 ④审计范围：西部金属材料股份有限公司及其控股子公司的 2007 年度的会计报表 及其相关会计资料进行审计。 ⑤审计风险：审计风险较低。 ⑥实质性测试：这次审计中发现的问题，公司均已同意调整入账，无其他意外事项， 因此实质性测试基本上按计划进行。在现场审计工作中能够贯彻请示汇报制度和三级复 核制度，对于审计中的重大事项及时向有关负责人汇报,及时调整审计策略和方法。 ⑦审计结果：拟出具无保留意见的审计报告。 （四）薪酬与考核委员会履职情况报告 薪酬委员会对2007年度本公司董事、监事和高级管理人员在本公司领取薪酬情况进 行审核后认为： 本公司2007年度董事、监事和高级管理人员的薪酬支付符合公司现行薪酬制度，没 有发现违规支付的情况；报告期公司未施行股权激励。 七．本年度利润分配预案 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，2007年度公司实现净利润2,888.84万元， 按10%提取法定盈余公积金288.88万元后，加上年初未分配利润5,363.18万元，本期可 供投资者分配的利润为7963.67万元。 2007年度利润分配方案拟定为：不分配不转增。 八．其他需要披露的事项 （一）开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司严格遵守相关法规及公司制定的《投资者关系管理制度》的规定， 董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作，具 体情况如下： 报告期内公司严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规章及深圳证 券交易所有关业务规则的规定。及时、准确的履行披露义务，保障了广大投资者的知情 权。 公司设置并披露了专门的投资者问询电话以及传真、信箱等，方便与投资者沟通， 并由专人负责接收处理，保持公司与投资者沟通畅通无阻；公司网站上设立投资者关系 38 管理专栏、在网上及时披露与更新公司的相关信息，以方便投资者查询，并及时解答投 资者咨询；公司建立投资者电话问询及答复记录以及投资者来访接待记录制度，对投资 者提出的问题及时解答和解决，对投资者来访热情接待。 (二)公司指定信息披露的报纸为《证券时报》。 39 第九节 监事会报告 一．报告期内公司监事会的工作情况 2007 年度公司监事会共召开 5 次会议。 （一）公司监事会于 2007 年 1 月 15 日召开了第二届监事会第七次会议，主要内容 如下： 1、审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》； 2、审议通过了《监事会议事规则》（上市草案）； 3、审议通过了《公司 2006 年度财务决算报告》； 4、审议通过了《公司 2006 年度利润分配方案》； 5、审议通过了《公司 2007 年度财务预算方案》； 6、审议通过了《关于向西安天力金属复合材料有限公司提供长期贷款担保的议案》； 7、审议通过了《2007 年公司与西北有色金属研究院及其控股子公司发生关联交易 的议案》； 8、审议通过了《2007 年公司与株洲硬质合金集团有限公司发生关联交易的议案》； 9、审议通过了《2007 年公司与九江有色金属冶炼厂发生关联交易的议案》； 10、审议通过了《关于聘请公司 2007 年度审计机构的议案》。 （二）2007 年 9 月 2 日召开了第二届监事会第八次会议，主要内容如下： 1、审议通过了《公司累积投票制实施细则的议案》； 2、审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》； 3、审议通过了《关于签订募集资金三方监管协议的议案》； 4、审议通过了《关于公司实施新会计准则起点的议案》； 5、审议通过了《关于监事会换届的议案》； 6、审议通过了《关于修订监事会议事规则的议案》。 （三）2007 年 9 月 26 日召开了第三届监事会第一次会议，主要内容如下： 审议通过了《关于选举监事会主席的议案》。 （四）2007 年 10 月 15 日召开了第三届监事会第二次会议，主要内容如下： 审议通过了《关于调整募集资金投资项目投资额度的议案》。 （五）2007 年 10 月 25 日召开了第三届监事会第三次会议，主要内容如下： 40 审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 二、对公司 2007 年度经营管理行为的基本评价 2007 年监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、 法规的要求，从切实维护公司利益和股东权益出发，认真履行监督职责。 监事会列席了 2007 年历次董事会及股东大会会议，认为：各次董事会决策程序合 法，董事会认真执行了股东大会的决议，忠实的履行了诚信义务，公司的内部控制制度 健全，董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和 侵犯股东权益的行为，经营中未发现违规操作行为。 三、检查公司财务的情况 中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司 2007 年度报告出具了标准无保留意见的审 计报告。监事会对中瑞岳华会计师事务所有限公司所出具的 2007 年度财务审计报告和 公司 2007 年的财务制度和财务状况进行了认真的监督和检查，认为公司 2007 年度财务 报告真实、客观地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果。 四、关于募集资金的使用情况 监事会认为：公司 2007 年度首次公开发行股票募集资金实际投入项目与承诺投入 项目一致。 五、监事会换届情况 2007 年 9 月，公司第二届监事会任期届满，经 2007 年第一次临时股东大会选举， 龚卫国、蔡家发当选公司第三届监事会监事。经公司职工代表大会选举，鲁艳俐为职工 代表监事，与股东大会选举的监事共同组成公司第三届监事会。 41 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。 四、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事项。 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实行股权激励计划。 六、重大关联交易事项 1、采购货物 单位:万元 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类交 金额 占公司全部同类交 金额 易的金额比例 易的金额比例 西北院 1,374.20 3.24% 1,246.57 3.54% 株硬集团 425.80 1.00% 434.04 1.23% 西部超导 2,403.90 5.67% 1,137.60 3.23% 西部钛业 5,536.20 13.07% 2,047.85 5.82% 其他关联方 17.37 0.04% 5.68 0.02% 合 计 9,757.47 23.02% 4,871.74 13.83% 42 2、接受劳务 单位:万元 关联方名称 本年数 上年数 西北院 255.67 111.83 西部超导 0.55 38.48 西部钛业 25.10 西安莱特 2.14 其他关联方 10.36 合 计 258.36 185.77 3、销售货物 单位:万元 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类交 金额 占公司全部同类交 金额 易的金额比例 易的金额比例 西北院 341.02 0.62% 942.35 1.73% 株硬集团 17.84 0.03% --- --- 西部超导 0.38 0.00% 394.63 0.73% 西部钛业 - 33.45 0.06% 西安泰金 120.57 0.22% 其他关联方 8.49 0.02% 86.64 0.16% 合 计 488.30 0.88% 1,457.07 2.68% 4、提供劳务 单位:万元 关联方名称 本年数 上年数 西北院 229.21 79.57 西部超导 30.70 102.70 西部钛业 20.32 24.26 其他关联方 5.81 6.09 合 计 286.04 212.62 5、其他重大关联交易事项 ① 租赁房屋 2006 年 7 月 3 日，公司与西北院就西北院所有的位于宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号内的部分房屋签订续租合同，合同续租期限为 5 年（自 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 12 43 月 31 日），租赁费 24 元/平方米/年。 2006 年 1 月 5 日，西安天力公司与西北院签订《房屋租赁合同》 ，根据合同规定西 北院将位于宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号内的部分房屋提供给天力公司使用，租赁期 限为 5 年(自 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止)，租赁费 24 元/平方米/年。 2006 年菲尔特公司与西北院签订房屋租赁合同，西北院将位于西安市未央路 96 号 的房屋租赁给菲尔特公司租赁期 1.5 年 (自 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日止) ， 租赁费 120 元/平方米/年。 公司 2006 年度至 2007 年度从西北院租赁房屋费用支出情况如下： 租赁房屋名称 2007 年度 2006 年度 使用单位 宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号 417,496.80 350,425.20 西部材料 宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号 75,826.32 41,358.00 西安天力 西安市未央路 96 号* 407,488.00 348,628.80 菲尔特公司 合 计 900,811.12 740,412.00 --- ② 综合服务 2007 年 8 月 13 日本公司与西北院签订《2007 年度综合服务费协议》，西北院为本 公司提供以下服务： ⑴物业服务，包括：①西北院为本公司在西北院办公区周围的清洁卫生、绿化及公 共部分的各项维修、维护等；②西北院为本公司单身楼提供管理服务、公共区域门卫接 待、收发的管理服务等；③西部院为本公司职工提供住房并负责住宅区的物业管理。 ⑵安全保卫服务，西部院负责本公司独立区域的安全保卫工作管理。 ⑶党群工作服务，西部院负责本公司的党群工作业务。 ⑷文献资料服务，西部院为本公司提供科技信息、档案信息及有关资料的保管与查 阅服务。 ⑸医疗、餐饮服务，西北院的医院在工作时间向本公司职工开放、餐厅在用餐时间 对本公司职工开放。 ⑹动力供应服务，西北院为本公司提供营业用水、电。 协议约定西北院为本公司提供综合服务收费金额和付款方式： 服务内容 收费金额 付款方式 备注 物业服务 83,484.00 8 月、12 月各付一半 安全保卫服务 76,606.00 8 月、12 月各付一半 44 党群工作服务 56,900.00 8 月、12 月各付一半 文献资料服务 8,000.00 8 月、12 月各付一半 理疗、餐饮服务 - 实际发生时收取 单次结清 动力供应服务 - 实际发生时收取 单次结清 合 计 224,990.00 - - 2007 年度西北院为本公司提供综合服务收取费用及提供动力收取费用如下： 项 目 本年数 上年数 备 注 综合服务费 242,090.00 196,939.50 动力供应 1,606,016.75 1,459,386.19 合 计 1,848,106.75 1,656,325.69 ③关联方担保情况 西北院为本公司短期借款 7500 万元提供担保； 本公司为子公司西安天力公司短期借款 2900 万元提供担保、为其长期借款提供最高 额 4000 万元的担保，截至报表日西安天力公司已取得担保额度内的长期借款 2000 万元； 本公司为子公司西安菲尔特公司长期借款 2000 万元提供抵押担保，截至 2007 年 12 月该借款本金剩余金额 1500 万元，其中一年内到期金额 500 万元。 6、关联方应收应付款项余额 是否取得或提供担 项 目 年末数 年初数 条款和条件 保 应收账款 西部钛业 206,110.41 商业信用 否 西部超导 15,000.00 966,467.90 商业信用 否 合 计 15,000.00 1,172,578.31 应收账款-坏账准备 450.00 35,177.35 预付款项 西部超导 3,628,095.00 - 商业信用 否 株硬集团 9,431.65 158,855.33 商业信用 否 合 计 3,637,526.65 158,855.33 其他应收款 西安赛特 42,831.94 商业信用 否 西安凯立 40,671.06 3,171.06 商业信用 否 西安华泰 994.50 994.50 商业信用 否 西安宝德 12,687.10 1,240.20 商业信用 否 西部超导 574,906.84 - 商业信用 否 合 计 629,259.50 48,237.70 45 是否取得或提供担 项 目 年末数 年初数 条款和条件 保 其他应收款-坏账准备 18,947.40 1,447.13 应付账款 西部超导 2,909,327.19 - 商业信用 否 西北院 - - 商业信用 否 西部钛业 8,300,894.50 商业信用 否 株硬集团 2,141,883.65 商业信用 否 合 计 11,210,221.69 2,141,883.65 其他应付款 西北院 1,271,453.48 723,583.43 商业信用 否 西安莱特 5,525.00 20,913.40 商业信用 否 西安泰金 23.00 151.70 商业信用 否 西安赛特 58,091.79 - 商业信用 否 西部钛业 1,988,978.70 - 商业信用 否 合 计 3,324,071.97 744,648.53 注：欠西北院的款项为房租及综合服务费 七．重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包和租赁公司的重大事项。 （二）重大担保 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6,900.00 报告期末对子公司担保余额合计 6,400.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,400.00 担保总额占公司净资产的比例 19.78% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 6,400.00 46 （三）报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大委托他人 进行现金资产管理的事项。 八．承诺事项 1、公司控股股东西北有色金属研究院承诺：自股票上市之日起36 个月内，不转让 或委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份，该承诺在继续 履行； 2、本公司其余发起人股东承诺：自股票上市之日起12个月内，不转让或委托他人 管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份，该承诺在继续履行； 3、公司控股股东西北有色金属研究院避免同业竞争的承诺在继续履行。 九．聘任、解聘会计师事务所情况 公司2006年度股东大会审议通过了《关于聘请公司2007年年度审计机构的议案》， 同意聘请岳华会计师事务所有限责任公司负责公司2007年年度的审计工作。 因岳华会计师事务所有限责任公司与中瑞华恒信会计师事务所有限公司合并，成立 中瑞岳华会计师事务所有限公司，经2008年第一次临时股东大会审议通过，同意聘请合 并后的中瑞岳华会计师事务所有限公司负责我公司2007年年度报告的审计工作。 年度审计费用总计为人民币32万元，目前该审计机构已连续为公司提供审计服务3 年。 十．受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均未 受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中 国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管 理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 47 第十一节 财务报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 10887 号 西部金属材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西部金属材料股份有限公司（以下简称“西部材料” ）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利 润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西部材料管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 48 三、审计意见 我们认为，西部材料财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了西部材料 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 苏汉强 --------------- 中国·北京 中国注册会计师： 黄丽琼 --------------- 2008 年 3 月 26 日 49 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 174,265,935.61 68,888,860.86 交易性金融资产 应收票据 七、2 9,578,763.22 12,300,368.06 应收账款 七、3 34,746,596.76 54,180,596.32 预付款项 七、4 26,201,332.91 9,582,901.53 应收利息 其他应收款 七、5 5,454,060.21 4,544,701.67 存货 七、6 161,683,440.83 111,291,197.96 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 411,930,129.54 260,788,626.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、7 80,000.00 80,000.00 投资性房地产 七、8 6,816,919.16 6,993,658.64 固定资产 七、9 118,697,801.02 102,022,900.23 在建工程 七、10 73,815,793.63 23,022,919.12 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、11 28,844,978.48 29,815,598.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、12 194,581.51 239,545.75 其他非流动资产 非流动资产合计 228,450,073.80 162,174,622.33 资产总计 640,380,203.34 422,963,248.73 公司法定代表人：奚正平 主管会计工作的负责人: 张燕荣 会计机构负责人: 刘咏 50 合并资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、14 104,000,000.00 142,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 10,000,000.00 应付账款 七、15 55,188,399.95 38,011,973.08 预收款项 七、16 21,711,732.56 7,320,217.49 应付职工薪酬 七、17 1,079,030.96 3,358,893.11 应交税费 七、18 847,821.70 4,621,512.26 应付利息 其他应付款 七、19 4,283,672.60 3,991,844.22 一年内到期的非流动负债 七、20 5,000,000.00 11,500,000.00 其他流动负债 七、21 1,109,212.73 1,895,867.51 流动负债合计 193,219,870.50 222,700,307.67 非流动负债： 长期借款 七、22 30,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 七、23 35,167,777.78 7,720,000.00 非流动负债合计 65,167,777.78 27,720,000.00 负债合计 258,387,648.28 250,420,307.67 股东权益： 股本 七、24 91,420,000.00 68,420,000.00 资本公积 七、25 157,708,246.58 2,363,166.58 减：库存股 盈余公积 七、26 20,759,839.18 19,055,629.12 未分配利润 七、27 53,679,762.33 33,337,580.49 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小计 323,567,848.09 123,176,376.19 少数股东权益 58,424,706.97 49,366,564.87 股东权益合计 381,992,555.06 172,542,941.06 负债和股东权益总计 640,380,203.34 422,963,248.73 公司法定代表人：奚正平 主管会计工作的负责人: 张燕荣 会计机构负责人: 刘咏 51 合 并 利 润 表 2007 年度 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 七、28 552,812,000.79 543,387,769.76 其中：营业收入 552,812,000.79 543,387,769.76 二、营业总成本 508,088,631.34 507,673,199.33 其中：营业成本 七、28 472,945,147.87 474,159,721.94 营业税金及附加 七、29 1,358,101.75 1,649,400.62 销售费用 七、30 5,113,315.10 4,951,595.19 管理费用 七、31 20,295,552.63 18,736,616.96 财务费用 七、32 8,631,596.12 7,892,564.84 资产减值损失 七、33 -255,082.13 283,299.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 三、营业利润（损失以“－”号填列） 44,723,369.45 35,714,570.43 加：营业外收入 七、34 4,521,113.00 2,589,173.07 减：营业外支出 七、35 281,064.52 150,692.30 其中：非流动资产处置损失 219,432.26 67,575.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 48,963,417.93 38,153,051.20 减：所得税费用 七、36 4,304,883.93 3,998,715.82 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 44,658,534.00 34,154,335.38 归属于母公司所有者的净利润 28,888,391.90 26,348,210.57 少数股东损益 15,770,142.10 7,806,124.81 同一控制下企业合并被合并方在合并日前 实现的净利润 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、37 0.38 0.39 (二)稀释每股收益 七、37 0.38 0.39 公司法定代表人：奚正平 主管会计工作的负责人: 张燕荣 会计机构负责人: 刘咏 52 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母 项目 所有者 实收资 少数股 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 实收资 资本公 减：库存 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 68,420,0 2,363,16 19,055,6 33,337,5 49,366,5 172,542, 68,420,0 2,365,70 一、上年年末余额 00.00 6.58 29.12 80.49 64.87 941.06 00.00 8.10 -2,541.5 加：会计政策变更 2 前期差错更正 68,420,0 2,363,16 19,055,6 33,337,5 49,366,5 172,542, 68,420,0 2,363,16 二、本年年初余额 00.00 6.58 29.12 80.49 64.87 941.06 00.00 6.58 三、本年增减变动金额（减 23,000,0 155,345, 1,704,21 20,342,1 9,058,14 209,449, 少以“-”号填列） 00.00 080.00 0.06 81.84 2.10 614.00 28,888,3 15,770,1 44,658,5 （一）净利润 91.90 42.10 34.00 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 28,888,3 15,770,1 44,658,5 上述（一）和（二）小计 91.90 42.10 34.00 （三）所有者投入和减少 23,000,0 155,345, 178,345, 资本 00.00 080.00 080.00 23,000,0 23,000,0 1.所有者投入资本 00.00 00.00 2．股份支付计入所有者 155,345, 155,345, 权益的金额 080.00 080.00 3．其他 1,704,21 -8,546,2 -6,712,0 -13,554, （四）利润分配 0.06 10.06 00.00 000.00 1,704,21 -1,704,2 1．提取盈余公积 0.06 10.06 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -6,842,0 -6,712,0 -13,554, 的分配 00.00 00.00 000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 91,420,0 157,708, 20,759,8 53,679,7 58,424,7 381,992, 68,420,0 2,363,16 四、本期期末余额 00.00 246.58 39.18 62.33 06.97 555.06 00.00 6.58 公司法定代表人： 奚正平 主管会计工作的负责人: 张燕荣 合并现金流量表 2007 年度 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 436,911,653.86 427,149,599.56 收到的税费返还 1,405,467.88 1,994,887.72 收到的其他与经营活动有关的现金 七、38 34,580,007.92 10,493,437.13 经营活动现金流入小计 472,897,129.66 439,637,924.41 购买商品、接受劳务支付的现金 344,162,922.36 333,017,090.83 支付给职工以及为职工支付的现金 37,518,474.62 31,787,003.38 支付的各项税费 23,352,769.07 14,747,888.23 支付其他与经营活动有关的现金 七、39 35,527,067.35 19,542,946.74 经营活动现金流出小计 440,561,233.40 399,094,929.18 经营活动产生的现金流量净额 32,335,896.26 40,542,995.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 60,000.00 6,894.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 60,000.00 6,894.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52,402,432.81 31,432,490.89 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 10,065,284.68 投资活动现金流出小计 52,402,432.81 41,497,775.57 投资活动产生的现金流量净额 -52,342,432.81 -41,490,881.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 183,812,800.00 23,303,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 119,000,000.00 170,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 302,812,800.00 193,303,500.00 偿还债务支付的现金 153,500,000.00 136,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,550,592.55 19,482,560.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,531,200.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、40 5,467,720.00 筹资活动现金流出小计 177,518,312.55 155,982,560.51 筹资活动产生的现金流量净额 125,294,487.45 37,320,939.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 89,123.85 -96,809.09 五、现金及现金等价物净增加额 105,377,074.75 36,276,244.06 加：期初现金及现金等价物余额 68,888,860.86 32,612,616.80 六、期末现金及现金等价物余额 174,265,935.61 68,888,860.86 公司法定代表人：奚正平 主管会计工作的负责人: 张燕荣 会计机构负责人: 刘咏 55 资 产 负 债 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 132,323,886.26 26,304,541.88 交易性金融资产 应收票据 2,193,488.29 7,563,391.90 应收账款 八、1 11,452,773.38 25,733,735.13 预付款项 22,122,968.09 3,182,793.05 应收利息 应收股利 其他应收款 八、2 6,349,556.75 4,384,108.26 存货 69,667,770.78 38,080,868.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 244,110,443.55 105,249,438.65 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 56,036,500.00 56,036,500.00 投资性房地产 6,816,919.16 6,993,658.64 固定资产 78,583,603.27 74,942,752.34 在建工程 29,422,209.59 8,877,432.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,856,357.83 18,972,840.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 188,715,589.85 165,823,183.38 资产总计 432,826,033.40 271,072,622.03 公司法定代表人：奚正平 主管会计工作的负责人: 张燕荣 会计机构负责人: 刘咏 56 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 75,000,000.00 107,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 10,000,000.00 应付账款 17,153,249.02 9,040,984.70 预收款项 1,860,399.91 873,098.51 应付职工薪酬 233,218.65 1,766,477.22 应交税费 -2,506,380.55 2,551,609.60 应付利息 应付股利 其他应付款 11,983,288.31 15,534,414.00 一年内到期的非流动负债 11,500,000.00 其他流动负债 1,109,212.73 1,283,173.22 流动负债合计 104,832,988.07 159,549,757.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 27,925,000.00 非流动负债合计 27,925,000.00 负债合计 132,757,988.07 159,549,757.25 股东权益： 股本 91,420,000.00 68,420,000.00 资本公积 157,708,246.58 2,363,166.58 减：库存股 盈余公积 20,759,839.18 19,055,629.12 未分配利润 30,179,959.57 21,684,069.08 股东权益合计 300,068,045.33 111,522,864.78 负债和股东权益总计 432,826,033.40 271,072,622.03 公司法定代表人：奚正平 主管会计工作的负责人: 张燕荣 会计机构负责人: 刘咏 57 利 润 表 2007 年度 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 注 项 目 本年数 上年数 释 一、营业收入 八、4 180,790,783.06 222,762,578.41 减：营业成本 八、4 156,483,180.84 191,090,146.80 营业税金及附加 471,341.67 1,214,731.02 销售费用 1,205,484.65 1,542,607.91 管理费用 10,251,172.59 9,231,315.06 财务费用 7,168,954.18 7,186,080.66 资产减值损失 八、6 -318,490.21 -745,743.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、5 9,188,000.00 3,452,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（损失以“－”号填列） 14,717,139.34 16,695,440.14 加：营业外收入 2,602,690.78 2,312,287.72 减：营业外支出 277,729.57 21,388.48 其中：非流动资产处置损失 218,926.60 3,388.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 17,042,100.55 18,986,339.38 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 17,042,100.55 18,986,339.38 五、每股收益： (一)基本每股收益 0.22 0.28 (二)稀释每股收益 0.22 0.28 公司法定代表人：奚正平 主管会计工作的负责人: 张燕荣 会计机构负责人: 刘咏 58 股东权益变动表 2007 年度 编制单位:西部金 属材料股份有限公 司 本年数 减： 减： 项 目 库 股东权益合 库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 存 计 存 股 股 68,420,000 2,365,708. 20,189,481 31,933,466 122,908,65 68,420,000 2,365,708 一、上年年末余额 .00 10 .14 .65 5.89 .00 .10 加：会计政策 -1,133,852 -10,249,39 -11,385,79 -2,541.52 -2,541.52 变更 .02 7.57 1.11 前期差 错更正 68,420,000 2,363,166. 19,055,629 21,684,069 111,522,86 68,420,000 2,363,166 二、本年年初余额 .00 58 .12 .08 4.78 .00 .58 三、本年增减变动 23,000,000 155,345,08 1,704,210. 8,495,890. 188,545,18 金额（减少以“－” .00 0.00 06 49 0.55 号填列） 17,042,100 17,042,100 （一）净利润 .55 .55 （二）直接计入股 东权益的利得和损 失 1.可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2.权益法下被投资 单位其他股东权益 变动的影响 3.与计入股东权益 项目相关的所得税 影响 4.其他 上述(一)和（二） 17,042,100 17,042,100 小计 .55 .55 （三）股东投入和 23,000,000 155,345,08 178,345,08 减少股本 .00 0.00 0.00 23,000,000 23,000,000 1.股东投入股本 .00 .00 2.股份支付计入股 155,345,08 155,345,08 东权益的金额 0.00 0.00 3.其他 1,704,210. -8,546,210 -6,842,000 （四)利润分配 06 .06 .00 1,704,210. -1,704,210 1.提取盈余公积 06 .06 -6,842,000 -6,842,000 2.对股东的分配 .00 .00 3.其他 （五）股东权益内 部结转 1.资本公积转增股 本 2.盈余公积转增股 本 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 91,420,000 157,708,24 20,759,839 30,179,959 300,068,04 68,420,000 2,363,166 四、本年年末余额 .00 6.58 .18 .57 5.33 .00 .58 公司法定代表人：奚正平 主管会计工作的负责人: 张燕荣 会 现 金 流 量 表 2007 年度 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 注 项 目 本年数 上年数 释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 224,513,550.95 253,336,464.65 收到的税费返还 1,405,467.88 1,994,887.72 收到的其他与经营活动有关的现金 27,663,233.12 14,927,537.11 经营活动现金流入小计 253,582,251.95 270,258,889.48 购买商品、接受劳务支付的现金 210,088,756.09 178,513,399.10 支付给职工以及为职工支付的现金 25,045,131.44 20,436,896.70 支付的各项税费 7,924,657.36 8,996,502.62 支付其他与经营活动有关的现金 8,505,245.91 8,477,149.15 经营活动现金流出小计 251,563,790.80 216,423,947.57 经营活动产生的现金流量净额 2,018,461.15 53,834,941.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,926,800.00 3,452,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,587,520.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,926,800.00 7,039,520.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,173,325.59 10,252,640.31 投资支付的现金 22,157,982.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,173,325.59 32,410,622.81 投资活动产生的现金流量净额 -19,246,525.59 -25,371,102.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 183,812,800.00 取得借款收到的现金 75,000,000.00 115,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 258,812,800.00 115,000,000.00 偿还债务支付的现金 118,500,000.00 121,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,694,654.98 16,999,845.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,467,720.00 筹资活动现金流出小计 135,662,374.98 138,499,845.51 筹资活动产生的现金流量净额 123,150,425.02 -23,499,845.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 96,983.80 -96,809.09 五、现金及现金等价物净增加额 106,019,344.38 4,867,184.50 加：期初现金及现金等价物余额 26,304,541.88 21,437,357.38 六、期末现金及现金等价物余额 132,323,886.26 26,304,541.88 公司法定代表人：奚正平 主管会计工作的负责人: 张燕荣 会计机构负责人: 刘咏 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 西部金属材料股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 西部金属材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2000 年 12 月 25 日经陕西省人民政府陕政函(2000)313 号文件批准，由西北有色金属研究院联合株洲硬 质合金集团有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、中国有色金属工业技术开发交流 中心、九江有色金属冶炼厂等发起人共同发起设立的股份有限公司。 2000 年 12 月 28 日在陕西省工商行政管理局登记注册，注册资本为 5342 万元，企 业法人营业执照注册号为 610000100028269，公司名称为“西研稀有金属新材料股份有 限公司”。2002 年 9 月 25 日，根据股东大会决议和修改后章程规定,新增注册资本 1500 万元，分别由新增股东深圳市创新投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册资本 800 万元和原股东浙江省创业投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册资本 700 万元，变更后公司注册资金为 6842 万元；公司 2003 年第一次临时股东会决议通过将公 司名称变更为西部金属材料股份有限公司，并于 2003 年 9 月 28 日完成工商变更登记。 2007 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]185 号”文核准 首次向社会公众发行人民币普通股 2300 万股，于 2007 年 8 月 10 日在深圳证券交易所 上市，变更后的注册资本为 9142 万元，并于 2007 年 10 月 23 日完成工商变更登记。 本公司法定代表人：奚正平 注册地址：西安市高新区科技三路 56 号 本公司经营范围为稀有金属材料的板、带、箔、丝、棒、管及其深加工产品、复合 材料及装备和稀贵金属等新型材料的开发、生产和销售；经营本企业自产产品及技术的 出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进 出口业务（国家限定公司经营和国家禁止出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一 补”业务。 本公司的核心业务为金属复合材料、金属纤维及其制品、难熔金属材料、贵金属材 料及装备等材料的开发、生产、和销售。 公司按照要求，设立了董事会、股东大会、监事会，董事会下设了发展战略委员会、 审计委员会、提名委员会和考核与薪酬委员会；公司下设 6 个事业部、2 个控股子公司， 62 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 控股子公司为西安天力金属复合材料有限公司和西安菲尔特金属过滤材料有限公司。公 司的主要管理机构和生产经营场所在陕西省西安市，钨钼事业部等的生产经营场所在陕 西省宝鸡市。 公司主发起人西北有色金属研究院，成立于 1965 年，注册地址为西安市未央区未 央路 96 号，法定代表人为奚正平，注册资金为 10,852 万元，经营范围：金属材料、无 机材料、高分子材料和复合材料及其制品、装备的研究、设计、试制、生产、分析、检 验、技术开发、成果转让、科技咨询服务、信息服务；期刊出版；材料制备、应用设备 的设计、制造、生产；化工原料的销售；信息网络的开发、研究；自有房屋和设备的租 赁。 本公司财务报表于 2008 年 3 月 26 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政 部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》 （财会 [2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进 行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 63 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所 确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成 本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为人民币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民 币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计 准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款 产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融 资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金 64 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量,但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 （4）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。金融资产减值的客观证据主要包括： 65 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司 可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根 据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额 确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投 资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或 包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组 合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风 险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资， 不再包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，按照信 用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值 损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 66 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生 了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准 备。 单项金额重大是指：应收账款余额在 100 万元以上、其他应收款余额在 50 万元以 上的款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指：帐龄 在 3 年以上除单项金额重大以外的应收款项。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具 有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 计提比例（％） 1年以内(含1年,下同) 3 1-2年 10 2-3年 15 67 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 3-4年 30 4-5年 50 5年以上 100 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按成本计价；领用或发出原材料、产成品等，采用分批法计价。 （3）周转材料的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提, 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主 要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本 经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接 或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非 有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外， 均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权 68 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资 单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号-非货币性资产交换》确定； ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 69 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单 位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企 业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条 件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不 具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净 损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 70 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯 调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，按照子公司宣告分 派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定； ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房 地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会 计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性 房地产按预计可使用年限 40 年采用年限平均法计提折旧，残值率为 3%。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或 将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 11、固定资产 71 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 ⑴固定资产的确认标准： 固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，使用年限超过一个会计期间的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司 予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计 量。 ⑵固定资产的计量： 固定资产按照成本计量。固定资产处理时涉及弃置费用的，按照现值计算确定计入 固定资产成本和相应的预计负债。 ⑶固定资产分类及折旧方法： 本公司固定资产按月计提折旧并根据用途计入相关资产的成本或者当期损益。除已 提足折旧仍继续使用、已全额计提减值准备的固定资产等情况外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法为年限平均法，固定资产预计残值为资产原值的 3%。固定资产分 类、折旧年限和折旧率如下表： 类 别 估计经济使用年限(年) 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 3% 2.425% 机器设备 15 3% 6.470% 运输设备 10 3% 9.700% 办公设备 5 3% 19.400% 子公司西安天力金属复合材料有限公司及西安菲尔特金属过滤材料有限公司固定 资产会计政策、预计净残值率与公司一致。 ⑷固定资产后续支出：固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新 改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本， 如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足确认条件的固定资产修理费用等，在发生 时计入当期损益。 12、在建工程 ⑴ 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。 ⑵ 在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态 72 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起 开始计提折旧。待确定实际价值后，再行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时 满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开 发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所 73 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则 第 7 号-非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号-债务重组》 、《企业会计准则第 16 号-政府补助》 、《企业会 计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或 者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命 不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用 直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 15、资产减值 （1）附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、 投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工 程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预 74 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值） 。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层 管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某 资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产 和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减 后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用 后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金 额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 16、借款费用 75 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进 行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超 过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资 76 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确 定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额 在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账 面价值。 18、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 77 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件： ⑴收入的金额能够可靠计量； ⑵相关的经济利益很可能流入企业； ⑶交易的完工进度能够可靠确定； ⑷交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能 予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 78 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 20、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75% 或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以 上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 79 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计 算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 21、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本， 公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 80 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产 的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本 的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价 值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资 产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当 期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况 下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补 价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产 的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认 损益。 22、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协 议或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额， 计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现 金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值 之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份 的面值总额确认为股本（或者实收资本） ，股份的公允价值总额与股本（或者实收资本） 之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额， 计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后 债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期 81 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务 条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债 权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处 理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预 计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值， 与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计 入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不 足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资 产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差 额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值 确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金 清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组 后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现 金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转 为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非 现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改 其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其 计入重组后债权的账面价值。 23、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其 计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负 债。 82 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 24、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管 理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发 [2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更， 并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务 法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 111,327.37 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 239,545.75 元（其中增加少数股东 权益 101,541.46 元）。 ②根据《企业会计准则解释第 1 号》 （即财会[2007]14 号，以下简称“解释第 1 号” ） 问题解答七规定：企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次 执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应 当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。公司首次执行 日对长期股权投资进行了追溯调整，该项追溯调整对合并报表无影响。 ③2006 年 12 月 31 日，本公司少数股东权益合计 49,265,023.41 元，因执行新 会计准则少数股东权益因列示方法改变增加本公司合并股东权益 49,265,023.41 元。 （2）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复 核，复核修正结果及首次上市公开发行股票申报的年初股东权益的调节过程如下： 2007 年报 申报上市 2006 年 项 目 差异 披露金额 报表披露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 123,038,371.90 123,038,371.90 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 83 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年报 申报上市 2006 年 项 目 差异 披露金额 报表披露金额 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 239,545.75 239,545.75 13 少数股东权益 49,265,023.41 49,265,023.41 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 172,542,941.06 172,542,941.06 （2）会计估计变更的说明。 本期无会计估计变更事项及前期差错更正事项。 五、 税项 1、公司主要适用的税种和税率 ⑴增值税，公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为 17%，按销项税额扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳； 公司出口产品，实行免、抵、退的退税政策，出口退税率为 13%； ⑵营业税:按应税收入的 5%计缴； ⑶城市维护建设税，按应交流转税额 7%缴纳。 ⑷教育费附加，按应交流转税额 3%缴纳。 ⑸所得税，本公司为注册在国家级高新技术产业开发区的高新技术企业，所得税税 84 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 率为 15%。 股份公司企业所得税税率为 15%，子公司所得税税率见下表： 公司名称 以下简称 所得税率 备 注 西安天力金属复合材料有限公司 西安天力公司 15% 西安菲尔特金属过滤材料有限公司 西安菲尔特公司 15% ⑹其他税项按国家有关规定计缴。 2、优惠税率及批文 ⑴根据财政部、国家税务总局财税〔2005〕14 号《关于延长转制科研机构有关税收 政策执行期限的通知》以及陕西省财政厅、陕西省国家税务局、地方税务局陕财税〔2005〕 19 号《转发财政部、国家税务总局关于延长转制科研机构有关税收政策执行期限的通 知》，对公司的免征企业所得税政策再延长 2 年执行期限。 ⑵公司之子公司西安天力公司根据财税〔2001〕202 号《关于西部大开发税收优惠 政策问题的通知》以及陕国税函（2006）215 号 《关于西安天力金属复合材料有限公司 享受西部大开发所得税优惠政策的回函 》2005 年度主营收入占全部收入 70%以上可按 15%税率征收企业所得税；2006 年至 2010 年享受此优惠政策由西安市国税局按规定审核 确认。 ⑶公司之子公司西安菲尔特公司根据财税〔2001〕202 号《关于西部大开发税收优 惠政策问题的通知》对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在 2001 年至 2010 年 期间，减按 15%的税率征收企业所得税，根据陕国税函（2006）215 号 《关于西安菲尔 特享受西部大开发所得税优惠政策的回函 》2005 年度主营收入占全部收入 70%以上可 按 15%税率征收企业所得税；2006 年至 2010 年享受此优惠政策由西安市国税局按规定 审核确认。 85 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 六、 合并财务报表 1、合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司 对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50% 但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度纳入合并报表范围的子公司 业务性 注册资本(万 公司名称 注册地 经营范围 实际控制人 质 元) 一、通过同一 控制下的企业 合并取得的子 公司 二、通过非同 一控制下的企 业合并取得的 子公司 三、通过其他 方式取得的子 公司 金属材料、复合材料及 西安天力公司 西安市 工业 7000 万元 深加工产品的开发、生产和 本公司 销售，非标设备的设计 西安菲尔特公司 西安市 工业 2500 万元 金属纤维、纤维粘等 本公司 注：公司无股权比例在 50%以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子 公司。 2、合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公 司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 86 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 ②母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司 不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整； 或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 3、少数股东权益 各子公司少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 西安天力公司 40,266,753.41 34,794,104.27 西安菲尔特公司 18,157,953.56 14,572,460.60 合 计 58,424,706.97 49,366,564.87 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。 上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折合人民币金 折算 折合人民币 原币金额 原币金额 汇率 额 汇率 金额 库存现金-人民 249,089.77 249,089.77 177,944.77 177,944.77 币 -欧元 3,475.00 10.6669 37,067.48 3,475.00 10.2622 35,661.15 -美元 207.00 7.3046 1,512.05 207.00 7.8087 1,616.40 现金小计 287,669.30 215,222.32 银行存款-人民 167,239,346.02 167,239,346.02 63,593,139.86 63,593,139.86 币 其他货币资金- 6,738,920.29 6,738,920.29 5,080,498.68 5,080,498.68 人民币 合 计 174,265,935.61 68,888,860.86 注：(1)货币资金年末数比年初数增加 105,377,074.75 元，增幅 152.97%，其主要 原因是为公司本期向社会公众公开发行股票募集资金尚未使用完毕所致。 (2) 货币资金年末不存在冻结、质押等变现限制情况。 （3）其他货币资金为信用证保证金存款。 87 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 9,278,763.22 12,300,368.06 商业承兑汇票 300,000.00 - 合 计 9,578,763.22 12,300,368.06 （2）应收票据年末不存在质押或应转为应收账款的情况。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 19,216,968.43 52.92 793,932.34 18,423,036.09 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 191,187.91 0.52 57,356.37 133,831.54 收账款 其他不重大应收账款 16,907,456.30 46.56 717,727.17 16,189,729.13 合 计 36,315,612.64 100.00 1,569,015.88 34,746,596.76 年 初 数 项 目 比例 余 额 坏账准备 净额 ％ 单项金额重大的应收账款 37,511,301.15 66.97 1,125,339.03 36,385,962.12 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 - - - - 款 其他不重大应收账款 18,500,539.71 33.03 705,905.51 17,794,634.20 合 计 56,011,840.86 100.00 1,831,244.54 54,180,596.32 注：单项金额重大的应收款项是指余额在 100 万元以上的客户欠款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 比例％ 计提比例 坏账准备 金 额 比例％ 计提比例 坏账准备 ％ ％ 1 年以内 30,580,201.89 84.21 3.00 917,406.06 53,992,841.96 96.40 3.00 1,619,785.25 88 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 1至2年 4,747,599.48 13.07 10.00 474,759.95 1,827,810.99 3.26 10.00 182,781.10 2至3年 796,623.36 2.19 15.00 119,493.50 191,187.91 0.34 15.00 28,678.19 3至4年 191,187.91 0.53 30.00 57,356.37 - - 30.00 - 4至5年 - - 50.00 - - - 50.00 - 5 年以上 - - 100.00 - - - 100.00 - 合 计 36,315,612.64 100.00 - 1,569,015.88 56,011,840.86 100.00 - 1,831,244.54 应收账款年末数较年初数减少 19,696,228.22 元，减幅 35.16%主要是公司加强货款 回收所致。 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 十四冶建设云南安装工程有限公司 3,491,795.17 9.62% 1 年以内 广州市新力金属有限公司 3,461,080.00 9.53% 1 年以内 Hongkong Chinapack 2,253,127.79 6.20% 1 年以内 南京鹳山化工科技股份有限公司 1,485,880.24 4.09% 1 年以内 ANALOGIC CORPORATION 1,362,144.70 3.75% 1 年以内 合 计 12,054,027.90 33.19% - （4）截至 2007 年 12 月 31 日应收国外客户 619,657.32 美元 ，按期末汇率 7.3046 折合 人民币 4,526,348.86 元.。 （5）本年无冲销或出让应收账款。 （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项 15,000.00 元，占应收账款总额的比例 为 0.04%，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1年以内 25,161,958.77 96.03 8,961,352.75 93.51 1至2年 1,039,374.14 3.97 621,548.78 6.49 2至3年 - - - - 3年以上 - - - - 合 计 26,201,332.91 100.00 9,582,901.53 100.00 89 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 注：①账龄超过 1 年的预付款项，主要是未及时进行结算的货款。 ②预付账款年末数较年初数增加 16,618,431.38 元，增幅 173.42%主要是公司 年底接受的订单生产任务增加导致采购预付增加所致。 （2）预付款项年末数无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 上海黄金交易所 4,625,539.76 原料款 西部超导材料科技有限公司 3,628,095.00 原料款 法国液空焊接公司 2,076,494.08 原料款 兰州真空设备厂 2,050,000.00 设备款 北京七星华创电子股份有限公司 1,680,000.00 设备款 合 计 14,060,128.84 - 5、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 574,906.84 10.17 17,247.21 557,659.63 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 1,600.00 0.03 240.00 1,360.00 收款 其他不重大其他应收款 5,074,802.36 89.80 179,761.78 4,895,040.58 合 计 5,651,309.20 100.00 197,248.99 5,454,060.21 年 初 数 项 目 余 额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 - - - - 收款 其他不重大其他应收款 4,715,547.73 100.00 170,846.06 4,544,701.67 合 计 4,715,547.73 100.00 170,846.06 4,544,701.67 注：单项金额重大的其他应数款是指余额在 50 万元以上的款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 账 龄 年 末 数 年 初 数 90 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 坏账准 坏账准 金 额 比例％ 备计提 坏账准备 金 额 比例％ 备计提 坏账准备 比例％ 比例％ 1 年以内 5,256,599.15 93.01 3.00 157,697.98 4,295,838.73 91.10 3.00 128,875.16 1至2年 393,110.05 6.96 10.00 39,311.01 419,709.00 8.90 10.00 41,970.90 2至3年 1,600.00 0.03 15.00 240.00 - - 15.00 - 3至4年 - - 30.00 - - - 30.00 - 4至5年 - - 50.00 - - - 50.00 - 5 年以上 - - 100.00 - - - 100.00 - 合 计 5,651,309.20 100.00 - 197,248.99 4,715,547.73 100.00 - 170,846.06 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额的 债务人名称 金额 账龄 比例 西部超导材料科技有限公司 574,906.84 10.17% 1 年以内 乔平利（保证金） 499,893.60 8.85% 1 年以内 西安泾开区财政局 300,000.00 5.31% 1 年以内 宝鸡有色金属加工厂 258,227.48 4.57% 1 年以内 郑树军（备用金） 233,430.00 4.13% 1 年以内 合 计 1,866,457.92 33.03% - （4）本年无冲销或出让其他应收款。 （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 629,259.50 元，占其他应收款总额 的比例为 7.81%，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费 存货跌价准 余 额 净额 用资本化金额 备 原材料 97,890,082.58 - - 97,890,082.58 周转材料 3,005,965.68 - - 3,005,965.68 库存商品 17,654,883.62 - - 17,654,883.62 在产品 43,132,508.95 - - 43,132,508.95 合 计 161,683,440.83 - - 161,683,440.83 项 目 年初数 91 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 其中:借款费 余 额 存货跌价准备 净额 用资本化金额 原材料 79,986,281.29 - - 79,986,281.29 周转材料 1,886,826.00 - - 1,886,826.00 库存商品 2,542,721.45 - 19,256.40 2,523,465.05 在产品 26,894,625.62 - - 26,894,625.62 合 计 111,310,454.36 - - 111,291,197.96 注：年末存货较年初增加 50,372,986.47 元，增幅 45.25%主要原因为订单增加导致 采购及库存增加所致。 （2）存货跌价准备 本年减少数 本年计 项 目 年初数 转回 年末数 提数 转销数 合计 数 原材料 - - - - - - 周转材料 - - - - - - 库存商品 19,256.40 - - 19,256.40 19,256.40 - 在产品 - - - - - - 合 计 19,256.40 - - 19,256.40 19,256.40 - 注： 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。 （3）年末存货中无用于担保、抵押等所有权受限情况。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他权益投资 80,000.00 - - 80,000.00 减：长期股权投资减值准备 - 合 计 80,000.00 - - 80,000.00 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 其他权益投资 西安莱特信息工程有限公司 80,000.00 - - 80,000.00 西安 信息工程 合 计 80,000.00 - - 80,000.00 - - （续） 92 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 本 本公司在 公司 被投资单 年末净资 本年营业 被投资单位名称 本年净利润 持股 位表决权 产总额 收入总额 比例 比例 其他权益投资 西安莱特信息工程有限公司 8％ 8％ 2,126,067.65 5,273,044.52 22,081.35 （3）按成本法核算的长期股权投资 初始投资金 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 额 西安莱特信息工程有 80,000.00 80,000.00 限公司 80,000.00 合 计 80,000.00 80,000.00 80,000.00 注：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 93 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 8、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行 后续计量的投资性 6,993,658.64 -176,739.48 - 6,816,919.16 房地产 减:投资性房地产 - - - - 减值准备 合 计 6,993,658.64 -176,739.48 - 6,816,919.16 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原 价 房屋、建筑物 7,288,224.39 - - 7,288,224.39 合 计 7,288,224.39 - - 7,288,224.39 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 294,565.75 176,739.48 - 471,305.23 合 计 294,565.75 176,739.48 - 471,305.23 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 - - - - 合 计 - - - - 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 6,993,658.64 -176,739.48 - 6,816,919.16 合 计 6,993,658.64 -176,739.48 - 6,816,919.16 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的 情况。 9、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 41,465,651.56 0.00 0.00 41,465,651.56 机器设备 102,695,808.61 22,728,630.34 1,995,327.36 123,429,111.59 运输工具 4,711,236.23 2,859,403.31 337,104.70 7,233,534.84 办公设备 2,230,407.25 509,747.77 241,088.36 2,499,066.66 合 计 151,103,103.65 26,097,781.42 2,573,520.42 174,627,364.65 94 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 累计折旧 房屋、建筑物 4,171,846.76 1,178,325.39 0.00 5,350,172.15 机器设备 42,305,954.61 5,500,145.92 602,376.37 47,200,129.62 运输工具 1,225,761.77 445,182.89 3,525.34 1,670,944.66 办公设备 1,376,640.28 432,376.30 100,768.58 1,708,317.20 合 计 49,080,203.42 7,556,030.50 706,670.29 55,929,563.63 固定资产减值 准备 房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 办公设备 - - - - 合 计 - - - - 固定资产账面 价值合计 房屋、建筑物 37,293,804.80 - - 36,115,479.41 机器设备 60,389,854.00 - - 76,225,387.43 运输工具 3,485,474.46 - - 5,566,115.52 办公设备 853,766.97 - - 790,818.66 合 计 102,022,900.23 - - 118,697,801.02 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 稀有难熔金属板带材生产线 2007年11月-12月 1,996,546.00 泾渭工业园金属复合材料项目 2007年11月-12月 1,278,841.67 泾渭工业园菲尔特项目 2007年11月-12月 10,755,400.00 其他零星工程 2007年各月份 293,419.80 合 计 14,324,207.47 （3）截至 2007 年 12 余额 31 日，公司无闲置、持有待售固定资产。 （4）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 18,173,063.68 1,447,030.28 - 16,726,033.40 机器设备 30,616,526.21 4,548,255.06 - 26,068,271.15 合 计 48,789,589.89 5,995,285.34 - 42,794,304.55 注：本公司以上述固定资产是为子公司西安菲尔特公司长期借款进行抵押。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 95 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 10、在建工程 （1）在建工程明细情况 稀有难熔金属板带材 募股资 38,414 6,922,010.46 18,347,640.94 1,996,546.00 2,700,000.00 20,573,105.40 5.36% 生产线 金 泾渭工业园金属复合 自筹资 15,358 1,400,516.17 16,768,800.9 1,278,841.67 - 16,890,475.42 11.00% 材料项目 金 泾渭工业园菲尔特项 自筹资 11,759 12,532,055.43 15,700,708.4 10,755,400.00 - 17,477,363.85 14.86% 目 金 自筹资 二期难熔项目 - 2,251,188.2 - - 2,251,188.20 金 自筹资 泾渭工业园其他项目 177,705.97 149,558.9 - - 327,264.92 金 技术开发及应用技改 自筹资 - 9,920,070.5 - - 9,920,070.55 项目 金 自筹资 外购设备 1,585,921.29 9,830,470.3 5,227,156.17 6,189,235.49 金 其他零星工程 404,709.80 75,799.8 293,419.80 - 187,089.80 合 计 - 23,022,919.12 73,044,238.1 14,324,207.47 7,927,156.17 73,815,793.63 - - 注：本期其他减少稀有难熔金属板带材项目为将不属于稀有难熔金属板带材生产线 转入泾渭工业园金属复合材料项目；外购设备减少为将外购设备转入各在建工程项目 中。 （2）借款费用资本化金额 资本化 本年转入固 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 率 定资产数 稀有难熔金属板带材生产线 6.0764% 308,655.76 290,429.98 - - 599,085.74 泾渭工业园金属复合材料项目 6.4800% - 914,526.10 - - 914,526.10 泾渭工业园菲尔特项目 6.336% 504,425.93 1,002,396.60 - - 1,506,822.53 合 计 813,081.69 2,207,352.68 - - 3,020,434.37 11、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 专有技术 10,360,000.00 3,798,666.70 1,036,000.01 7,597,333.31 2,762,666.69 纤维毡技术 1,470,272.32 735,136.07 147,027.24 882,163.49 588,108.83 ERP 系统 318,000.00 188,150.01 31,800.00 161,649.99 156,350.01 防火墙软件 40,000.00 27,666.67 4,000.00 16,333.33 23,666.67 土地使用权 3,321,108.00 2,933,645.40 66,422.16 453,884.76 2,867,223.24 土地使用权（二 期） 10,173,377.50 9,830,621.41 11,622.50 207,441.00 561,819.59 9,611,557.91 96 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使用权（泾 渭 1） 2,241,238.30 2,163,731.50 77,506.80 33,618.60 33,618.60 2,207,619.70 土地使用权（泾 渭 2） 5,512,792.10 4,751,808.00 760,984.10 - 5,512,792.10 土地使用权（泾 渭 3） 3,057,000.00 3,057,000.00 - - 3,057,000.00 不锈钢纤维技术 2,650,000.00 2,274,582.83 - 264,999.50 640,416.67 2,009,583.33 其他软件及技术 61,800.00 54,590.00 6,180.00 13,390.00 48,410.00 合 计 39,205,588.22 29,815,598.59 838,490.90 11,622.50 1,797,488.51 10,360,609.74 28,844,978.48 注：①土地使用权(二期)（土地证号：西高科技过用（2006）第 41505 号）按 50 年进行追溯摊销。 ②土地使用权（泾渭园 2）、土地使用权（泾渭园 3）项目的土地使用证尚在办理， 土地出让合同规定土地使用年限自颁发该地块的《国有土地使用证》之日起计算，故本 期未进行摊销。 （2）本公司以二期部分土地原值 3,465,105.50 元，净值 3,210,420.26 元，为子 公司菲尔特公司本年度借款提供抵押担保； （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形 144,352.73 147,641.61 成的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形 50,228.78 91,904.14 成的递延所得税资产 合 计 194,581.51 239,545.75 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 坏账准备 962,351.53 965,021.00 存货跌价准备 19,256.40 预提费用 334,858.53 612,694.27 合 计 1,297,210.06 1,596,971.67 97 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 13、资产减值准备明细表 本年计 本年减少数 项 目 年初数 年末数 提数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 2,002,090.60 26,402.93 262,228.66 - 262,228.66 1,766,264.87 其中：应收账款 1,831,244.54 - 262,228.66 - 262,228.66 1,569,015.88 其他应收款 170,846.06 26,402.93 - - - 197,248.99 二、存货跌价准备合计 19,256.40 - - 19,256.40 19,256.40 - 其中：库存商品 19,256.40 - - 19,256.40 19,256.40 - 原材料 - - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - - 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 2,021,347.00 26,402.93 262,228.66 19,256.40 281,485.06 1,766,264.87 14、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 104,000,000.00 137,000,000.00 合 计 104,000,000.00 142,000,000.00 注：西北有色金属研究院为本公司短期借款 75,000,000.00 元提供担保,本公司为 子公司西安天力公司短期借款 29,000,000.00 元提供担保。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日短期借款无逾期。 98 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 15、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1年以内 53,587,961.60 97.10 35,878,809.50 94.39 1至2年 1,329,932.15 2.41 1,878,180.81 4.94 2至3年 205,349.80 0.37 211,131.19 0.56 3年以上 65,156.40 0.12 43,851.58 0.11 合 计 55,188,399.95 100.00 38,011,973.08 100.00 （2）应付账款年末数比年初数增加 17,176,426.87 元，增幅 45.19%，其主要原因 是本期赊购增加所致。 （3）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （4）应付账款年末数中包括应付其他关联方货款 11,210,221.69 元，该项关联交易 的披露见附注九、（三）7。 16、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1年以内 21,476,799.46 98.91 6,978,475.17 95.33 1至2年 232,211.90 1.07 340,546.14 4.65 2至3年 1,525.02 0.01 1,196.18 0.02 3年以上 1,196.18 0.01 - - 合 计 21,711,732.56 100 7,320,217.49 100 （2）年末较年初预收账款增加 14,391,515.07 元，增幅 196.60%主要为本期预收客 户货款增长所致。 （3）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （4）预收款项年末数中不包括预收其他关联方的款项。 （5）一年以上预收款项主要是尚未结算的尾款。 17、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 17,888,593.08 17,700,222.48 188,370.60 99 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 职工福利 2,623,638.92 433,475.53 3,057,114.45 - 社会保险费 70,696.00 12,024,129.89 11,993,939.47 100,886.42 住房公积金 7,199,508.36 6,916,165.38 283,342.98 工会经费和职工教育经费 664,558.19 1,001,171.39 1,159,298.62 506,430.96 合 计 3,358,893.11 38,546,878.25 40,826,740.40 1,079,030.96 18、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17% -5,566,862.94 410,176.49 营业税 5% -2,115.40 7,576.05 企业所得税 15% 5,551,739.27 3,343,478.92 代扣个人所得税 134,720.47 44,424.20 房产税 292,316.25 - 土地使用税 33,333.35 - 印花税 13,725.11 105,555.25 城市维护建设税 7% 145,494.60 317,842.46 教育费附加 3% 59,739.53 159,241.26 水利建设基金 0.08% 185,731.46 233,217.63 合 计 - 847,821.70 4,621,512.26 19、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1年以内 3,711,063.63 86.63 2,867,567.08 71.84 1至2年 457,476.01 10.68 949,457.75 23.78 2至3年 6,149.31 0.14 37,294.85 0.93 3年以上 108,983.65 2.55 137,524.54 3.45 合 计 4,283,672.60 100.00 3,991,844.22 100.00 （2）其他应付款年末数中包括应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东西 北有色金属研究院公司款项 1,271,453.48 元，该项关联交易的披露见附注九、 （三）7。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款项 2,244,250.54 元，该项关联交 易的披露见附注九、（三）7。 （4）大额的其他应付款 100 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 债权人名称 金额 性质（或内容） 西部钛业有限责任公司 1,988,978.70 往来款 合 计 1,988,978.70 - 20、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 5,000,000.00 11,500,000.00 合 计 5,000,000.00 11,500,000.00 注：母公司为子公司西安菲尔特公司一年内到期的长期负债 5,000,000.00 元提供 抵押担保。 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 上海浦东发展银行西安分行 人民币 抵押借款 5,000,000.00 - 合 计 - - 5,000,000.00 - 21、其他流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 预提费用 维修加工费 808,734.00 608,576.44 预提费用 津贴及劳保费 78,873.53 1,198,013.39 预提费用 预提房租 221,605.20 预提费用 其 他 - 89,277.68 合 计 1,109,212.73 1,895,867.51 22、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 建设银行劳动南路支行 人民币 保证借款 20,000,000.00 上海浦东发展银行西安分行 人民币 抵押借款 10,000,000.00 20,000,000.00 合 计 - 30,000,000.00 20,000,000.00 注：本期本公司为子公司西安天力公司长期借款 20,000,000.00 元提供保证担保， 本公司为子公司西安菲尔特公司长期借款 10,000,000.00 元提供抵押担保。 101 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 23、其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 陕西省财政厅中小企业技术创新基金 520,000.00 递延收益 西安市财政局技术创新项目补助金 200,000.00 高技术产业项目和产业技术研究与开 递延收益 7,000,000.00 7,000,000.00 发资金 递延收益 陕西省财政厅基建国债专户拨款 26,000,000.00 递延收益 西安财政局产业技术研发拨款 1,925,000.00 递延收益 高新技术产业发展专项资金 151,111.11 递延收益 专利产品专项资金 91,666.67 合 计 35,167,777.78 7,720,000.00 注: ①高新技术产业项目和产业技术研究与开发资金为根据国家发展和改革委员会、财 政部文件发改高技（2006）2436 号文《国家发展改革委、财政部关于下达 2006 年第一 批高技高技术产业项目和产业技术研究与开发资金指标计划的通知》，以及根据国家发 展和改革委员会、财政部文件发改高技（2006）2551 号文《国家发展改革委、财政部关 于下达 2006 年第二批高技高技术产业项目和产业技术研究与开发资金指标计划的通知》 收到的层状金属复合材料示范工程专项资金。 ②陕西省财政厅基建国债专户拨款为根据陕西省发展和改革委员会陕发改投资 〔2007〕1714 号《关于下达 2007 年重点行业结构调整专项（第二批）中央预算内专项 资金（国债）投资计划的通知》收到的稀有难熔金属板带材生产线项目专项资金 2600 万元。 24、股本 单位：万元 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 6842 100% 0.30 0.30 6842.30 74.84% 1.国家持股 2.国有法人持股 5042 73.69% 5042 55.15% 3.其他内资持股 1800 23.19％ 1800 19.69% 其中：境内法人持股 1800 23.19％ 1800 19.69% 境内自然人持股 0.30 0.30 0.30 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 2300 -0.30 2299.70 2299.70 25.16% 1.人民币普通股 2300 -0.30 2299.70 2299.70 25.16% 2.境内上市的外资股 102 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 三、股份总数 6842 100% 2300 2300 9142 100% 注：2007 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]185 号” 文核准首次向社会公众发行人民币普通股 2300 万股，于 2007 年 8 月 10 日在深圳证券 交易所上市，变更后的注册资本为 9142 万元，注册资本经岳华会计师事务所有限责任 公司 2007 年 8 月 10 日出具岳总验字(2007)第 022 号验资报告验证确认。 25、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 2,102,541.52 155,345,080.00 - 157,447,621.52 其他资本公积 260,625.06 - - 260,625.06 合 计 2,363,166.58 155,345,080.00 - 157,708,246.58 注： 本年资本公积变动为 2007 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会“证监发 行字[2007]185 号”文核准首次向社会公众发行股票 23,000,000.00 股，募集资金 195,040,000.00 元 ， 扣 除 发 行 费 用 16,694,920.00 元 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 178,345,080.00 元，认缴新增注册资本人民币 23,000,000.00 元，转增资本公积-股本 溢价 155,345,080.00 元。 26、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 13,571,212.71 1,704,210.06 15,275,422.77 任意盈余公积 5,484,416.41 5,484,416.41 合 计 19,055,629.12 1,704,210.06 20,759,839.18 27、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 32,063,182.66 22,273,496.96 加:会计政策变更 1,274,397.83 298,506.90 前期差错更正 103 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 本年年初余额 33,337,580.49 22,572,003.86 加:合并净利润 44,658,534.00 34,154,335.38 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 1,704,210.06 1,896,633.94 提取任意盈余公积 对股东的分配 6,842,000.00 13,684,000.00 少数股东损益 15,770,142.10 7,806,124.81 本年年末余额 53,679,762.33 33,337,580.49 注：（1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 （2）根据公司 2007 年 2 月召开的 2006 年度股东大会决议审议通过的《公司 2006 年 度 利 润 分 配 方 案 》， 向 全 体 股 东 每 股 派 发 现 金 红 利 0.10 元 ， 共 派 发 现 金 股 利 6,842,000.00 元。 28、营业总收入和营业总成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 539,081,141.63 529,503,859.32 其他业务收入 13,730,859.16 13,883,910.44 营业收入合计 552,812,000.79 543,387,769.76 主营业务成本 460,434,449.68 462,897,488.66 其他业务成本 12,510,698.19 11,262,233.28 营业成本合计 472,945,147.87 474,159,721.94 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 稀有金属复合材料及制品 308,656,777.16 266,801,609.61 41,855,167.55 金属纤维及制品 66,972,200.34 51,656,355.03 15,315,845.31 104 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 难熔金属制品 60,172,380.37 46,645,868.40 13,526,511.97 贵金属制品 57,997,182.94 52,358,101.98 5,639,080.96 贸易 86,888,266.94 86,527,548.10 360,718.84 检测加工费等其他 8,651,956.64 4,191,542.95 4,460,413.69 小 计 589,338,764.39 508,181,026.07 81,157,738.32 减：内部抵销 - 36,526,763.60 -35,235,878.20 -1,290,885.40 合 计 552,812,000.79 472,945,147.87 79,866,852.92 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 稀有金属复合材料及制品 281,879,666.52 248,527,661.87 33,352,004.65 金属纤维及制品 40,390,967.93 30,863,169.60 9,527,798.33 难熔金属制品 60,548,697.09 45,072,452.07 15,476,245.02 贵金属制品 37,959,982.73 34,442,603.36 3,517,379.37 贸易 132,244,389.97 130,096,689.09 2,147,700.88 检测加工费等其他 16,094,260.41 10,887,340.84 5,206,919.57 小 计 569,117,964.65 499,889,916.83 69,228,047.82 减：内部抵销 25,730,194.89 25,730,194.89 合 计 543,387,769.76 474,159,721.94 69,228,047.82 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售 542,014,623.90 463,104,949.49 78,909,674.41 国外销售 10,797,376.89 9,840,198.38 957,178.51 合 计 552,812,000.79 472,945,147.87 79,866,852.92 105 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售 535,741,405.06 467,054,042.30 68,687,362.76 国外销售 7,646,364.70 7,105,679.64 540,685.06 合 计 543,387,769.76 474,159,721.94 69,228,047.82 （4）公司前五名客户销售的收入总额（万元）及占公司营业收入的比例： 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售的收入总额 22,364.42 20,485.13 占公司营业收入的比例 40.45% 37.70% 29、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 租赁、服务 102,900.22 租赁、服务 109,818.71 城市维护建设税 流转税 878,840.29 流转税 1,077,707.33 教育费附加 流转税 376,361.24 流转税 461,874.58 合 计 - 1,358,101.75 - 1,649,400.62 30、销售费用 项 目 本年数 上年数 销售费用 5,113,315.10 4,951,595.19 31、管理费用 项 目 本年数 上年数 管理费用 20,295,552.63 18,736,616.96 32、财务费用 项 目 本年数 上年数 106 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 利息支出 10,586,898.26 7,879,256.04 减：利息收入 1,932,416.03 211,785.65 汇兑损失 71,412.81 130,105.31 减：汇兑收入 160,605.29 33,296.82 手续费 66,306.37 128,285.96 合 计 8,631,596.12 7,892,564.84 33、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -235,825.73 264,043.38 存货跌价损失 －19,256.40 19,256.41 可供出售金融资产减值损失 - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 -255,082.13 283,299.78 34、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 53,521.90 - 其中:固定资产处置利得 53,521.90 - 无形资产处置利得 - - 政府补助 4,466,391.10 2,582,279.07 其他 1,200.00 6,894.00 合 计 4,521,113.00 2,589,173.07 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当 金额 金额 损益的金额 期损益的金额 107 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 西安市财政局技术创新项目补助金 200,000.00 200,000.00 - - 高新技术产业发展专项资金 188,888.89 188,888.89 - - 收到的增值税返还 1,405,467.88 1,405,467.88 2,264,879.07 2,264,879.07 财政厅出口产品补贴款 400,000.00 400,000.00 - - 高新区创新基金贷款贴息 440,000.00 440,000.00 - - 西安财政局产业技术研发拨款 175,000.00 175,000.00 - - 西安高新区科技投资服务中心专利补贴 56,000.00 56,000.00 - - 有色金属标准补助 25,000.00 25,000.00 - - 西安高新生产力促进中心专利补贴 8,000.00 8,000.00 - - 陕西省财政厅财政贴息 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 陕西省财政厅中小企业技术创新基金 520,000.00 520,000.00 - - 专利产品专项资金 8,333.33 8,333.33 - - 陕西省商务厅财政拨款 39,701.00 39,701.00 政府贴息补助 - - 310,400.00 310,400.00 其他补助款 - - 7,000.00 7,000.00 合 计 4,466,391.10 4,466,391.10 2,582,279.07 2,582,279.07 注：①西安市财政局技术创新项目补助金为，根据西安市经济委员会、西安市财政 局文件，市经发(2005)98 号文《关于下达西安市 2005 年工业专项准备金第一批资金使 用计划的通知》下拨的技术创新项目补助金； ②高新技术产业发展专项资金为根据西安市科学技术局、西安市财政局文件，市科 发〔2007〕11 号文《关于下达西安市高新技术产业发展专项第一批计划项目的通知》收 到的层状金属复合材料专项资金，项目起止期限为 2006 年 10 月至 2008 年 12 月。 ③收到的增值税返还是依据财政部财税[2001]204 号文件“财政部关于三线调迁企 业新设的新企业在‘十五’期间享受税收优惠政策问题的通知”以及根据财政部财税 [2006]166 号文件“财政部 国家税务总局关于三线企业增值税先征后退政策的通知”， 本公司按政策可以享受增值税超基数返还的政策，企业返还增值税额按照新企业实缴增 值税额和老企业在新企业中所占的股份比例确定； ④财政厅出口产品补贴款为根据陕西省财政厅陕财办〔2007〕22 号《关于拨付 2004 年度高新技术出口产品研究开发项目清算资金的通知》收到的高品质难熔金属加工制品 款； ⑤高新区创新基金贷款贴息为收到的科技部科技型中小企业技术创新基金管理中 心及西安高新技术产业开发区管理委员会的抗射线用超高精度钨片贷款贴息项目资助； ⑥西安财政局产业技术研发拨款为根据西安市科学技术局、西安市财政局市科发 108 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 〔2007〕86 号《关于下达西安市高新技术产业发展专项第二批计划项目的通知》收到的 新增产业扶持专项资金，项目为高品质钽加工制品项目该项目期限为 2007 年 11 月至 2009 年 11 月； ⑦西安高新区科技投资服务中心专利补贴为根据西安高新区管委会西高新发 〔2007〕302 号文件《关于资助西安庆安制冷设备股份有限公司等企业国家标准和行业 标准的通知》收到的钽板材等技术标准资助款项； ⑧有色金属技术经济研究院专利补助为根据全国有色金属标准化技术委员会有色 标委〔2007〕46 号和全国有色金属标准化技术委员会有色标委〔2007〕24 号《关于下 拨第二批有色金属标准补助费的通知》收到的标准项目补助经费； ⑨西安高新生产力促进中心专利补贴为根据西安高新区管委会关于促进企业发展 知识产权的暂行办法收到的专利资助； ⑩陕西省财政厅财政贴息为根据陕西省发展和改革委员会文件陕发改投资〔2007〕 1357 号《关于下达 2007 年度产业技术改造和发展资金第一批项目投资计划的通知》收 到的金属纤维及制品生产线项目贷款贴息； □技术创新基金为根据科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同收到的铁 铬铝合金纤维及其滤材创新基金无偿资助； □专利产品专项资金为根据国家有关法律和《陕西省专利产业化专项资金管理暂行 办法》收到的超细金属纤维及制品项目专项资金，项目期限为 2007 年 10 月至 2009 年 10 月。 □陕西省商务厅财政拨款为根据中小企业国际市场开拓资金管理办法收到的境外 市场考察资助。 109 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 35、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 272,954.16 67,575.34 其中:固定资产处置损失 272,954.16 67,575.34 罚款支出 - 81,422.38 其他 8,110.36 1,694.58 合 计 281,064.52 150,692.30 36、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 4,259,919.69 4,110,043.19 递延所得税费用 44,964.24 －111,327.37 合 计 4,304,883.93 3,998,715.82 37、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.38 0.39 稀释每股收益 0.38 0.39 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股 份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； 110 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 38、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收到的专项拨款 28,763,233.12 7,720,000.00 收到的利息收入 242,104.66 595,633.71 其他往来 5,574,670.14 2,177,803.42 合 计 34,580,007.92 10,493,437.13 39、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 支付的各项费用 8,565,521.45 13,008,750.60 支付往来款 26,961,545.90 6,534,196.14 合 计 35,527,067.35 19,542,946.74 40、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 股票发行费 5,467,720.00 合 计 5,467,720.00 41、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 44,658,534.00 34,154,335.38 加：资产减值准备 -255,082.13 283,299.78 固定资产折旧 7,556,030.50 5,759,662.14 111 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产摊销 1,797,488.51 1,719,335.94 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 219,432.26 62,375.92 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 10,586,898.26 7,879,256.04 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 44,964.24 -111,327.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -50,392,242.87 -4,109,202.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,033,832.39 -4,104,606.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,153,705.88 970,577.78 其他 - -1,960,711.62 经营活动产生的现金流量净额 32,335,896.26 40,542,995.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 174,265,935.61 68,888,860.86 减：现金的期初余额 68,888,860.86 32,612,616.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 105,377,074.75 36,276,244.06 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 174,265,935.61 68,888,860.86 其中：库存现金 287,669.30 215,222.32 可随时用于支付的银行存款 167,239,346.02 63,593,139.86 可随时用于支付的其他货币资金 6,738,920.29 5,080,498.68 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 174,265,935.61 68,888,860.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 - - 现金和现金等价物 112 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 比例 余 额 坏账准备 净额 ％ 单项金额重大的应收账款 3,577,479.17 29.85 107,324.37 3,470,154.80 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 191,187.91 1.60 57,356.37 133,831.54 款 其他不重大应收账款 8,215,281.39 68.55 366,494.35 7,848,787.04 合 计 11,983,948.47 100.00 531,175.09 11,452,773.38 年 初 数 项 目 比例 余 额 坏账准备 净额 ％ 单项金额重大的应收账款 15,795,541.20 59.30 473,866.24 15,321,674.96 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 - - - - 款 其他不重大应收账款 10,842,179.31 40.70 430,119.14 10,412,060.17 合 计 26,637,720.51 100.00 903,985.38 25,733,735.13 注：单项金额重大的应收款项是指余额在 100 万元以上的客户欠款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例％ 备计提 坏账准备 金 额 比例％ 备计提 坏账准备 比例％ 比例％ 1 年以内 10,237,228.06 85.42 3.00 307,116.84 25,276,372.45 94.89 3.00 758,291.17 1至2年 1,332,559.98 11.12 10.00 133,256.00 1,170,160.15 4.39 10.00 117,016.02 2至3年 222,972.52 1.86 15.00 33,445.88 191,187.91 0.72 15.00 28,678.19 3至4年 191,187.91 1.60 30.00 57,356.37 - - 30.00 - 4至5年 - - 50.00 - - - 50.00 - 5 年以上 - - 100.00 - - - 100.00 - 合 计 11,983,948.47 100.00 - 531,175.09 26,637,720.51 100.00 - 903,985.3 注：应收账款年末数较年初数减少 14,653,772.04 元，减幅 55.01%主要是公司加强 货款回收所致。 113 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例％ 账龄 Hongkong Chinapack 2,253,127.79 18.80 1 年以内 ANALOGIC CORPORATION 1,362,144.70 11.37 1 年以内 SIEMENS 611,726.00 5.10 1 年以内 中国振华(集团)科技股 506,987.86 4.23 1至2年 份有限公司宇光分公司 天津航空机电有限公司 326,628.03 2.73 1 年以内 厂 合 计 5,060,614.38 42.23 - （4）截至 2007 年 12 月 31 日应收国外客户 619,657.32 美元 ，按年末汇率 7.3046 折合 人民币 4,526,348.86 元 （5）本年无冲销的应收账款和附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 3,032,052.47 46.15 90,961.57 2,941,090.90 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 1,600.00 0.02 240.00 1,360.00 他应收款 其他不重大其他应收款 3,536,103.61 53.83 128,997.76 3,407,105.85 合 计 6,569,756.08 100.00 220,199.33 6,349,556.75 年 初 数 项 目 余 额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 - - - - 他应收款 其他不重大其他应收款 4,549,987.51 100.00 165,879.25 4,384,108.26 合 计 4,549,987.51 100.00 165,879.25 4,384,108.26 注：单项金额重大的其他应收款是指余额在 50 万元以上的客户欠款。 114 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 比例 比例 金 额 计提 坏账准备 金 额 计提 坏账准备 ％ ％ 比例 比例 ％ ％ 1 年以内 6,240,804.03 94.99 3.00 187,224.12 4,130,278.51 90.78 3.00 123,908.35 1至2年 327,352.05 4.98 10.00 32,735.21 419,709.00 9.22 10.00 41,970.90 2至3年 1,600.00 0.03 15.00 240.00 - - 15.00 - 3至4年 - - 30.00 - - - 30.00 - 4至5年 - - 50.00 - - - 50.00 - 5 年以上 - - 100.00 - - - 100.00 - 合 计 6,569,756.08 100.00 - 220,199.33 4,549,987.51 100.00 - 165,879.25 （3）其他应收款期末欠款大额明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例％ 西安菲尔特金属过滤材料有限公司 2,649,145.63 40.32 1 年以内 西部超导材料科技有限公司 574,906.84 8.75 1 年以内 西安泾开区财政局 300,000.00 4.57 1年以内 宝鸡有色金属加工厂 258,227.48 3.93 1 年以内 郑树军 233,430.00 3.55 1 年以内 合 计 3,823,709.95 61.12 - （4）本年无冲销的应收账款和附有追索权出让的应收账款。 （5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （6）本期无附有追索权出让的其他应收款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 55,956,500.00 55,956,500.00 对其他企业投资 80,000.00 80,000.00 对联营企业投资 减：长期股权投资减值准备 115 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 合 计 56,036,500.00 56,036,500.00 （2）对其他企业投资投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 西安莱特信息工程有 80,000.00 80,000.00 限公司 合 计 80,000.00 80,000.00 （续） 本公司 本公 在被投 司持 年末净资产 本年营业收 被投资单位名称 资单位 本年净利润 股比 总额 入总额 表决权 例 比例 联营企业 西安莱特信息工程有限公司 8％ 8％ 2,126,067.65 5,273,044.52 22,081.35 （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 西安天力公司 43,156,500.00 43,156,500.00 43,156,500.00 西安菲尔特公司 12,800,000.00 12,800,000.00 12,800,000.00 合 计 56,036,500.00 56,036,500.00 56,036,500.00 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的 情况。 4、营业收入和营业务成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 164,321,970.20 202,385,436.24 其他业务收入 16,468,812.86 20,377,142.17 营业收入合计 180,790,783.06 222,762,578.41 主营业务成本 143,972,534.24 174,758,754.84 其他业务成本 12,510,646.60 16,331,391.96 营业成本合计 156,483,180.84 191,090,146.80 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 业务分部 本年数 116 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 稀有金属复合材料及制品 15,790,110.77 15,219,234.01 570,876.76 难熔金属制品 60,172,380.37 46,645,868.40 13,526,511.97 贵金属制品 57,997,182.94 52,358,101.98 5,639,080.96 贸易 38,179,152.34 38,068,433.50 110,718.84 检测加工费等其他 8,651,956.64 4,191,542.95 4,460,413.69 合 计 180,790,783.06 156,483,180.84 24,307,602.22 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 稀有金属复合材料及制品 19,440,116.59 14,630,715.44 4,809,401.15 难熔金属制品 60,548,697.09 43,572,452.07 16,976,245.02 贵金属制品 37,959,982.73 34,442,603.36 3,517,379.37 贸易 77,290,850.82 76,702,355.39 588,495.43 检测加工费等其他 27,522,931.18 21,742,020.54 5,780,910.64 合 计 222,762,578.41 191,090,146.80 31,672,431.61 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售 169,993,406.17 146,642,982.46 23,350,423.71 国外销售 10,797,376.89 9,840,198.38 957,178.51 合 计 180,790,783.06 156,483,180.84 24,307,602.22 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售 215,116,213.71 183,984,467.16 31,131,746.55 国外销售 7,646,364.70 7,105,679.64 540,685.06 合 计 222,762,578.41 191,090,146.80 31,672,431.61 （4）公司前五名客户销售的收入总额（万元）及占公司营业收入的比例： 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售的收入总额 4,143.87 7,582.36 占公司营业收入的比例 22.92% 34.04% 117 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 西安天力金属复合材料有限公司 2,048,000.00 3,260,000.00 西安菲尔特金属过滤材料有限公 7,140,000.00 192,000.00 司 合 计 9,188,000.00 3,452,000.00 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转 年末数 转回数 销 合计 数 一、坏账准备合计 1,069,864.63 54,320.08 372,810.29 372,810.29 751,374.42 其中：应收账款 903,985.38 372,810.29 372,810.29 531,175.09 其他应收款 165,879.25 54,320.08 220,199.33 二、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 1,069,864.63 54,320.08 372,810.29 372,810.29 751,374.42 118 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动 现金流量： 净利润 17,042,100.55 18,986,339.39 加：资产减值准备 -318,490.21 -745,743.18 固定资产折旧 5,055,488.87 4,590,849.68 无形资产摊销 1,104,859.82 1,094,839.44 长期待摊费用摊销 - -506,366.34 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 218,926.60 5,083.38 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收 - 益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收 - 益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－” 8,668,993.03 7,186,080.66 号填列） 投资损失（收益以“－” -9,188,000.00 -3,452,000.00 号填列） 递延所得税资产减少 - （增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加 - - （减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以 -31,586,902.35 24,809,468.62 “－”号填列） 经营性应收项目的减少 -9,588,767.96 16,755,148.25 （增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加 20,610,252.80 -13,018,240.62 （减少以“－”号填列） 其他 - -1,870,517.37 经营活动产生的现金流量净 2,018,461.15 53,834,941.91 额 2、不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动 情况： 现金的期末余额 132,323,886.26 26,304,541.88 减：现金的期初余额 26,304,541.88 21,437,357.38 119 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 106,019,344.38 4,867,184.50 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 132,323,886.26 26,304,541.88 其中：库存现金 230,019.76 49,311.48 可随时用于支付的银行 125,744,946.21 21,176,244.78 存款 可随时用于支付的其他 6,348,920.29 5,078,985.62 货币资金 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投 - - 资 三、期末现金及现金等价物余额 132,323,886.26 26,304,541.88 其中：母公司或集团内子公司 使用受限制的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 对本公司的 持股比例 表决权比例 西北有色金属研 究院（以下简称 金属材料、无机 西北院） 43538987-9 西安 材料、高分子材 108,519,647.31 46.95% 46.95% 料和复合材料 等 3、本公司的子公司 本公司 本公司 合计享 组织机构代 注册 子公司名称 业务性质 注册资本 合计持 有的表 码 地 股比例 决权比 例 120 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 金属材料、复合金属材 西安天力金属复 75024299-X 西安 料深加工产品及装备 70,000,000.00 60.00% 60.00% 合材料有限公司 的开发、生产、销售 金属纤维、纤维毡、多 西安菲尔特金属 层网、过滤器、过滤材 51.2 51.2 过滤材料有限公 76699020-4 西安 25,000,000.00 料、石油机械的开发、 % % 司 生产和销售 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 简称 组织机构代码 与本公司关系 株洲硬质合金集团有限公司 株硬集团 18428184-6 非控股股东 西部超导材料科技有限公司 西部超导 74282324-1 同一母公司 西安泰金工业电化学技术有限 西安泰金 72492654-6 同一母公司 公司 西安凯立化工有限公司 西安凯立 73504535-7 同一母公司 西安赛特金属材料开发有限公 西安赛特 72492655-4 同一母公司 司 西安华泰有色金属实业有限责 西安华泰 29445242-3 同一母公司 任公司 西部钛业有限责任公司 西部钛业 75782435-1 母公司参股公司 西安莱特信息工程有限公司 西安莱特 75884010-x 受关键管理人员控制 西安宝德粉末冶金有限责任公 西安宝德 74283525-0 同一母公司 司 西安拓普资讯有限责任公司 西安拓普 76255238-9 受关键管理人员控制 西安高新区新材料园有限公司 高新新材料园 72629996-1 受关键管理人员控制 （二）定价政策 本公司本年度向关联方采购及对关联方销售的定价政策均参照市场价格定价结算。 （三）关联方交易 1、采购货物 单位:万元 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同类 金额 类交易的金额 金额 交易的金额比例 比例 西北院 1,374.20 3.24% 1,246.57 3.54% 株硬集团 425.80 1.00% 434.04 1.23% 西部超导 2,403.90 5.67% 1,137.60 3.23% 西部钛业 5,536.20 13.07% 2,047.85 5.82% 其他关联方 17.37 0.04% 5.68 0.02% 合 计 9,757.47 23.02% 4,871.74 13.83% 121 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 2、接受劳务 单位:万元 关联方名称 本年数 上年数 西北院 255.67 111.83 西部超导 0.55 38.48 西部钛业 25.10 西安莱特 2.14 其他关联方 10.36 合 计 258.36 185.77 3、销售货物 单位:万元 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 西北院 341.02 0.62% 942.35 1.73% 株硬集团 17.84 0.03% --- --- 西部超导 0.38 0.00% 394.63 0.73% 西部钛业 - 33.45 0.06% 西安泰金 120.57 0.22% 其他关联方 8.49 0.02% 86.64 0.16% 合 计 488.30 0.88% 1,457.07 2.68% 4、提供劳务 单位:万元 关联方名称 本年数 上年数 西北院 229.21 79.57 西部超导 30.70 102.70 西部钛业 20.32 24.26 其他关联方 5.81 6.09 合 计 286.04 212.62 5、其他重大关联交易事项 ① 租赁房屋 2006 年 7 月 3 日，公司与西北院就西北院所有的位于宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 122 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 号内的部分房屋签订续租合同，合同续租期限为 5 年（自 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日），租赁费 24 元/平方米/年。 2006 年 1 月 5 日，西安天力公司与西北院签订《房屋租赁合同》 ，根据合同规定西 北院将位于宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号内的部分房屋提供给天力公司使用，租赁期 限为 5 年(自 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止)，租赁费 24 元/平方米/年。 2006 年菲尔特公司与西北院签订房屋租赁合同，西北院将位于西安市未央路 96 号 的房屋租赁给菲尔特公司租赁期 1.5 年 (自 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日止) ， 租赁费 120 元/平方米/年。 公司 2006 年度至 2007 年度从西北院租赁房屋费用支出情况如下： 租赁房屋名称 2007 年度 2006 年度 使用单位 宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号 417,496.80 350,425.20 西部材料 宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号 75,826.32 41,358.00 西安天力 西安市未央路 96 号* 407,488.00 348,628.80 菲尔特公司 合 计 900,811.12 740,412.00 --- ② 综合服务 2007 年 8 月 13 日本公司与西北院签订《2007 年度综合服务费协议》，西北院为本 公司提供以下服务： ⑴物业服务，包括：①西北院为本公司在西北院办公区周围的清洁卫生、绿化及公 共部分的各项维修、维护等；②西北院为本公司单身楼提供管理服务、公共区域门卫接 待、收发的管理服务等；③西部院为本公司职工提供住房并负责住宅区的物业管理。 ⑵安全保卫服务，西部院负责本公司独立区域的安全保卫工作管理。 ⑶党群工作服务，西部院负责本公司的党群工作业务。 ⑷文献资料服务，西部院为本公司提供科技信息、档案信息及有关资料的保管与查 阅服务。 ⑸医疗、餐饮服务，西北院的医院在工作时间向本公司职工开放、餐厅在用餐时间 对本公司职工开放。 ⑹动力供应服务，西北院为本公司提供营业用水、电。 协议约定西北院为本公司提供综合服务收费金额和付款方式： 服务内容 收费金额 付款方式 备注 物业服务 83,484.00 8 月、12 月各付一半 123 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 安全保卫服务 76,606.00 8 月、12 月各付一半 党群工作服务 56,900.00 8 月、12 月各付一半 文献资料服务 8,000.00 8 月、12 月各付一半 理疗、餐饮服务 - 实际发生时收取 单次结清 动力供应服务 - 实际发生时收取 单次结清 合 计 224,990.00 - - 2007 年度西北院为本公司提供综合服务收取费用及提供动力收取费用如下： 项 目 本年数 上年数 备 注 综合服务费 242,090.00 196,939.50 动力供应 1,606,016.75 1,459,386.19 合 计 1,848,106.75 1,656,325.69 ③关联方担保情况 西北院为本公司短期借款 75,000,000.00 元提供担保； 本公司为子公司西安天力公司短期借款 29,000,000.00 元提供担保、为其长期借款 提供最高额 4000 万元的担保，截至报表日西安天力公司已取得担保额度内的长期借款 20,000,000.00 元； 本公司为子公司西安菲尔特公司长期借款 20,000,000.00 元提供抵押担保，截至 2007 年 12 月该借款本金剩余金额 15,000,000.00 元，其中一年内到期金额 5,000,000.00 元，用于抵押的资产情况见附注七、10（4） 6、关联方应收应付款项余额 是否取得或提供担 项 目 年末数 年初数 条款和条件 保 应收账款 西部钛业 206,110.41 商业信用 否 西部超导 15,000.00 966,467.90 商业信用 否 合 计 15,000.00 1,172,578.31 应收账款-坏账准备 450.00 35,177.35 预付款项 西部超导 3,628,095.00 - 商业信用 否 株硬集团 9,431.65 158,855.33 商业信用 否 合 计 3,637,526.65 158,855.33 其他应收款 西安赛特 42,831.94 商业信用 否 西安凯立 40,671.06 3,171.06 商业信用 否 124 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 是否取得或提供担 项 目 年末数 年初数 条款和条件 保 西安华泰 994.50 994.50 商业信用 否 西安宝德 12,687.10 1,240.20 商业信用 否 西部超导 574,906.84 - 商业信用 否 合 计 629,259.50 48,237.70 其他应收款-坏账准备 18,947.40 1,447.13 应付账款 西部超导 2,909,327.19 - 商业信用 否 西北院 - - 商业信用 否 西部钛业 8,300,894.50 商业信用 否 株硬集团 2,141,883.65 商业信用 否 合 计 11,210,221.69 2,141,883.65 其他应付款 西北院 1,271,453.48 723,583.43 商业信用 否 西安莱特 5,525.00 20,913.40 商业信用 否 西安泰金 23.00 151.70 商业信用 否 西安赛特 58,091.79 - 商业信用 否 西部钛业 1,988,978.70 - 商业信用 否 合 计 3,324,071.97 744,648.53 注：公司欠西北院的款项为房租及综合服务费 十、 或有事项 1、公司 2006 年 3 月，以房屋建筑物原值 21,638,169.18 元、机器设备原值 30,616,526.21 元，为子公司西安菲尔特公司贷款进行抵押截至 2007 年 12 月 31 日抵押 资产情况如下： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 21,638,168.18 1,701,714.52 - 19,936,453.66 机器设备 30,616,526.21 4,548,255.06 - 26,068,271.15 合 计 52,254,694.39 6,249,969.58 - 46,004,724.81 本公司为子公司西安天力公司短期借款 29,000,000.00 元提供担保、为其长期借款 提供最高额 4000 万元的担保，截至报表日西安天力公司已取得担保额度内的长期借款 20,000,000.00 元； 2、2006 年 8 月 17 日，德地氏化工设备（无锡）有限公司向中华人民共和国国家知 识产权局专利复审委员会提出无效宣告请求，请求宣告发行人“一种硫酸蒸发器”的实 125 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 用新型专利无效。2007 年 8 月 29 日，中华人民共和国国家知识产权局专利复审委员会 作出第 10410 号《无效宣告请求审查决定书》，维持发行人专利权有效。德地氏化工设 备（无锡）有限公司不服上述决定，于 2007 年 12 月 7 日向北京市第一中级人民法院提 起行政诉讼，请求撤销第 10410 号无效宣告请求审查决定书，重新作出行政决定。截止 本尽调报告出具之日，该案正在审理中。 十一、 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、资产负债表日后，公司第三届董事会第六次会议，审议通过了《公司 2007 年度 利润分配方案》，2007 年拟不分配现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。 2、截止报告日，除以上事项外公司无需披露或调整的其他重大资产负债表日后事 项。 十五、其他重要事项说明 1、租赁 ⑴租出资产的披露如下 出租资产类别 2006 年度 2005 年度 备注 房屋 7,288,224.39 7,288,224.39 合 计 7,288,224.39 7,288,224.39 ⑵以后年度将收到的最低租赁收款额 剩余租赁期 租赁收款额 1 年以内(含 1 年) 101,200.00 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 合 计 101,200.00 注：本公司将位于西安市高新区沣惠南路华晶广场的第 13 层房屋出租,根据目前签 订的房屋租赁合同至 2008 年 4 月到期。 126 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普 2007 年度 8.93% 15.10% 0.3797 0.3797 通股股东的净 利润 2006 年度 21.39% 22.52% 0.3851 0.3851 扣除非经常性 2007 年度 8.20% 13.86% 0.3486 0.3486 损益后归属于 普通股股东的 2006 年度 21.14% 22.25% 0.3805 0.3805 净利润 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益 金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后 的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经 常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股 东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通 股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 127 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益 时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 三、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -219,432.26 -67,575.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 3,060,923.22 468,468.58 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构 对非金融企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位 可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 128 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,910.36 -76,222.96 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,139,556.80 小 计 3,974,137.40 324,670.28 减：企业所得税影响数 458,196.61 3,998.81 非经常性损益净额 3,515,940.79 320,671.47 归属于少数股东的非经常性损益净额 1,152,302.18 9,579.64 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,363,638.61 311,091.83 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 26,524,753.29 26,037,118.74 润 非经常性损益净额对净利润的影响 2,363,638.61 311,091.83 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 四、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） 26,122,801.96 26,491,162.59 追溯调整项目影响合计数 225,408.61 -7,504,823.21 其中：长期股权投资成本 -7,504,823.21 少数股东损益变动 -47,144.34 股权投资差额 161,225.58 递延所得税费用 111,327.37 2006 年度净利润（新会计准则） 26,348,210.57 18,986,339.38 129 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,415,852.58 1,238,396.63 其中：职工福利费 2,623,638.92 1,238,396.63 所得税费用 -207,786.34 2006 年度模拟净利润 28,764,063.15 20,224,736.01 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 注：1、追溯调整项目说明 （1）长期股权投资成本追溯调整为根据《企业会计准则解释第 1 号》（即财会 [2007]14 号，以下简称“解释第 1 号” ）问题解答七规定：企业在首次执行日以前已经 持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即 采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分 得的部分，确认投资收益。我们对公司原新准则执行中首次执行日未进行追溯调整的长 期股权投资进行了追溯调整。 （2）少数股东损益变动为因子公司按新准则追溯调整相应引起的损益变动少数股 东应享有部分变动。 （3）股权投资差额系子公司天力公司按新准则追溯调整后所有者权益金额与母公 司应享有份额差额的变动。 (4)所得税差异系根据公司 2006 年计提的应收账款、其他应收款、存货等的资产减 值准备形成的资产账面价值小于计税基础形成的差异,而确认的递延所得税资产对所得 税费用的影响。 2、假定全面执行新会计准备备考信息的说明 （1）职工福利费系假定全面执行新会计准则而对 2006 年应付福利费账面余额的冲 回。 （2）所得税费用系子公司职工福利费调整对所得税费用的影响。 130 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 2006 年报原批露数已 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 123,038,371.90 123,038,371.90 0.00 按新会计准则调整。 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 2006 年报原批露数已 所得税 239,545.75 239,545.75 0.00 按新会计准则调整。 2006 年报原批露数已 少数股东权益 49,265,023.41 49,265,023.41 0.00 按新会计准则调整。 其他 2006 年报原批露数已 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 172,542,941.06 172,542,941.06 0.00 按新会计准则调整。 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 474,159,721.94 474,159,721.94 销售费用 4,951,595.19 4,951,595.19 管理费用 18,736,616.96 18,736,616.96 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -174,321.67 所得税 3,998,715.82 3,998,715.82 净利润 26,173,888.90 26,348,210.57 131 西部金属材料股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一．载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三．报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 四．载有董事长签名的2007年年度报告文本原件。 五．以上备查文件的备置地点：公司证券法律部。 法定代表人： 奚正平 西部金属材料股份有限公司 董事会 二○○八年三月二十八日 132