ST博信(600083)2008年年度报告

广东博信投资控股股份有限公司 600083 2008 年年度报告 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ...................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .................................................................. 9 八、董事会报告........................................................................ 9 九、监事会报告....................................................................... 11 十、重要事项......................................................................... 11 十一、财务会计报告 ................................................................... 15 十二、备查文件目录 ................................................................... 50 1 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人刘国真、主管会计工作负责人李文静及会计机构负责人（会计主管人员）马仕广声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 广东博信投资控股股份有限公司 公司法定中文名称缩写 博信投资 公司法定英文名称 GUANGDONG BOXIN INVESTING & HOLDINGS CO,.LTD 公司法定英文名称缩写 BOOK DIGITAL 公司法定代表人 刘国真 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王立波 董事会秘书联系地址 深圳市南山区科技园北区科苑北 3 号路博讯大厦 3 楼 董事会秘书电话 0755-86278086 董事会秘书传真 0755-86278055 董事会秘书电子信箱 wanglb@e683.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 杨琼 证券事务代表联系地址 深圳市南山区科技园北区科苑北 3 号路博讯大厦 3 楼 证券事务代表电话 0755-86278080 证券事务代表传真 0755-86278055 证券事务代表电子信箱 yangqiong@e683.com 公司注册地址 东莞市大岭山镇梅林管理区博讯数码工业园办公 2 区 A 室 公司办公地址 深圳市南山区科技园北区科苑北 3 号路博讯大厦 3 楼 公司办公地址邮政编码 518057 公司国际互联网网址 http://www.600083.com 公司电子信箱 yangqiong@e683.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司深圳办公区证券资料室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 ST 博信 600083 *ST 博信 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 5 月 8 日 企业法人营业执照注册号 4419001912461 税务登记号码 441900661507618 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 2 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 1,159,113.48 利润总额 1,039,939.72 归属于上市公司股东的净利润 1,039,939.72 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -168,874.77 经营活动产生的现金流量净额 -17,609,459.09 (二) 境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 1,039,939.72 40,505,881.31 27,211,233.46 28,251,173.18 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -118,386.99 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,327,988.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -786.77 合计 1,208,814.49 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 3,177,043.02 39,289,461.83 -91.91 186,080,021.14 利润总额 1,039,939.72 40,505,881.31 -97.43 -61,805,418.03 归属于上市公司股东的净利润 1,039,939.72 40,505,881.31 -97.43 -61,805,418.03 归属于上市公司股东的扣除非经常性 -168,874.77 -6,630,248.70 97.45 -65,707,170.22 损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.005 0.1761 -97.16 -0.2687 稀释每股收益（元／股） 0.005 0.1761 -97.16 -0.2687 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.001 -0.0288 96.53 -0.2857 （元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 3.68 148.86 减少 145.18 个百分点 加权平均净资产收益率（%） 3.75 111.01 减少 107.26 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 -0.60 -24.37 增加 23.77 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资 -0.62 -18.17 增加 17.55 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -17,609,459.09 4,857,430.23 -462.53 22,419,646.85 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.077 0.02 -485.00 0.097 （元／股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 (%) 总资产 58,200,354.18 86,221,019.52 -32.50 199,287,354.40 所有者权益（或股东权益） 28,251,173.18 27,211,233.46 3.82 12,486,567.13 归属于上市公司股东的每股净资产 0.123 0.118 4.24 0.054 （元／股） 3 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 11,618,194 5.05 -11,500,000 -11,500,000 118,194 0.05 3、其他内资持股 82,651,206 35.94 -29,504,800 -29,504,800 53,146,406 23.11 其中境内非国有法人持股 82,651,206 35.94 -29,504,800 -29,504,800 53,146,406 23.11 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 94,269,400 40.99 -41,004,800 -41,004,800 53,264,600 23.16 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 135,730,600 59.01 41,004,800 41,004,800 176,735,400 76.84 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 135,730,600 59.01 41,004,800 41,004,800 176,735,400 76.84 三、股份总数 230,000,000 100 230,000,000 100 股份变动的批准情况 本年度股本结构变动系公司股改形成的有限售条件的流通股上市流通所致。 股份变动的过户情况 2008 年 7 月 25 日，东莞市盈丰油粕工业有限公司将其持有的本公司 3060 万股股份协议转让给广东君 豪实业集团有限公司并办理了股份过户手续。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 深圳市博信投资控股 37,841,632 11,500,000 569,763 26,911,395 股改承诺 2008 年 3 月 10 日 股份有限公司 东莞市盈丰油粕工业 30,600,000 11,500,000 -18,934,360 165,640 股改承诺 2008 年 3 月 10 日 有限公司 广东君豪实业集团有 19,748,197 19,748,197 承接股改承诺 2008 年 3 月 10 日 限公司 广东福地科技总公司 11,618,194 11,500,000 118,194 股改承诺 2008 年 3 月 10 日 2008 年 10 月 29 其他 14,209,574 6,504,800 -1,383,600 6,321,174 股改锁定 日 合计 94,269,400 41,004,800 53,264,600 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 4 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 24,353 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 报告期内增 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 减 数量 (%) 量 深圳市博信投资控股股份有限公 境内非国有法人 15.33 35,248,422 -2,593,210 26,911,395 质押 21,000,000 司 广东君豪实业集团有限公司 境内非国有法人 13.3 30,600,000 30,600,000 19,748,197 质押 30,600,000 广东福地科技总公司 国有法人 2.6 5,978,194 -5,640,000 118,194 无 五华三利农业发展有限公司 未知 1.39 3,200,000 3,200,000 无 烟台凤凰湖酒庄俱乐部有限公司 未知 1.15 2,642,204 2,642,204 无 胡心平 未知 1.07 2,455,900 378,800 无 薛定远 未知 1.02 2,352,777 435,160 无 温世悦 未知 1 2,300,000 2,300,000 无 上海证券有限责任公司 未知 0.99 2,279,119 -5,997,881 无 彭书鲁 未知 0.97 2,233,814 142,400 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 广东君豪实业集团有限公司 10,851,803 人民币普通股 深圳市博信投资控股股份有限公司 8,337,027 人民币普通股 广东福地科技总公司 5,860,000 人民币普通股 五华三利农业发展有限公司 3,200,000 人民币普通股 烟台凤凰湖酒庄俱乐部有限公司 2,642,204 人民币普通股 胡心平 2,455,900 人民币普通股 薛定远 2,352,777 人民币普通股 温世悦 2,300,000 人民币普通股 上海证券有限责任公司 2,279,119 人民币普通股 彭书鲁 2,233,814 人民币普通股 上述前三大股东间不存在关联关系，非一致行动人；上述前三大股 上述股东关联关系或一致行动的说明 东与其他股东间亦不存在关联关系，非一致行动人；上述除前三大 股东外的其他股东间是否存在关联关系或一致行动，未知。 广东君豪实业集团有限公司报告期内增加的 3060 万股股份，系东莞市盈丰油粕工业有限公司协议转让 所得。 5 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 自 2007 年年报披露日之后的首 深圳市博信投资控股股份有 个交易日起十二个月内出售股 1 26,911,395 2009-3-10 11,500,000 限公司 票数量不超过总股本的百分之 五，二十四个月内不超过百分之 十；自获得上市流通权之日起三 2 广东君豪实业集团有限公司 19,748,197 2009-3-10 11,500,000 十六个月之内，不在 7 元价格以 下减持 自 2007 年年报披露日之后的首 个交易日起十二个月内出售股 3 广东福地科技总公司 118,194 2009-3-10 11,500,000 票数量不超过总股本的百分之 五，二十四个月内不超过百分之 十； 4 四川成都全兴集团有限公司 688,000 2009-3-10 688,000 偿还完股改垫付对价后 5 工行省信托宜宾办事处 520,000 偿还股改对价后 416,000 偿还完股改垫付对价后 6 南充市宏发实业公司 220,000 偿还股改对价后 176,000 偿还完股改垫付对价后 7 涪陵市银河电脑公司 210,000 偿还股改对价后 168,000 偿还完股改垫付对价后 8 乐山沙湾金屋房产公司 200,000 偿还股改对价后 160,000 偿还完股改垫付对价后 9 泸州金融市场 160,000 偿还股改对价后 128,000 偿还完股改垫付对价后 10 南充石油南陵实业公司 154,000 偿还股改对价后 123,200 偿还完股改垫付对价后 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 对外投资业务；电子产品、电子元器 深圳市博信投资控股股 刘国昌 50,000,000 2004 年 9 月 11 日 件、计算机软硬件的技术开发与销售； 份有限公司 从事货物、技术进出口业务 本公司第一大股东为深圳市博信投资控股股份有限公司，截至本报告期末，该公司持有本公司 35248422 股，占本公司总股本的 15.33％。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 电子信息产业、电脑软硬件开发及相关产品的销售；产销；电子 广东君豪实业集 1997 年 6 李忠强 118,880,000 资讯产品、集成电路板，服装；销售：电缆，布料，五金，家用 团有限公司 月 24 日 电器，日用杂品，民用建材；经济信息资询、财务顾问资询服务。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 从公司领取的 是否在关联单 性 年 年初持 年末持 姓名 职务 任期起止日期 报酬总额（万 位领取报酬、 别 龄 股数 股数 元） 津贴 普烈伟 独立董事 男 36 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 6.46 否 刘永开 独立董事 男 41 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 6.46 否 邝耀球 独立董事 男 34 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 6.46 否 李波 独立董事 男 44 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 6.46 否 刘国真 董事长 男 41 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 52.65 否 张棪文 董事 男 65 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 6.46 是 张宁远 董事 男 53 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 120,000 120,000 6.46 是 文峰 监事会主席 男 41 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 18.64 否 胡克嘉 监事 男 48 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 6.79 否 张燕陵 监事 男 49 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 6.78 否 朱海毅 监事 男 42 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 6.46 是 李勇 监事 男 41 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 6.46 否 刘平 副总经理 男 45 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 34.82 否 王立波 董事会秘书 女 30 2007 年 5 月 30 日～2010 年 5 月 30 日 22.38 否 李文静 财务总监 女 38 2007 年 1 月 30 日～2010 年 1 月 30 日 23.70 否 合计 / / / / 120,000 120,000 217.44 / (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 张宁远 东莞市盈丰油粕工业有限公司 副董事长 2007 年 10 月 1 日 是 朱海毅 广东福地科技总公司 总经理 2000 年 1 月 1 日 是 张棪文 广东福地科技总公司 副总经理 2000 年 1 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 普烈伟 广东法制盛邦律师事务所 律师 是 刘永开 深圳鹏博实业集团有限公司 顾问 是 邝耀球 东莞市康华信用担保有限公司 总经理 是 李波 昆明理工大学 教授 是 张棪文 东莞市经贸资产经营公司 副总经理 是 李勇 北京市地平线律师事务所深圳分所 律师 是 (三) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 胡克嘉 监事 工作调动 张燕陵 监事 辞职 7 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2007 年，根据中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》(证监公司字[2007]28 号文)和广东证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工 作的通知》(广东证监[2007]48 号文)的要求,公司认真开展了上市公司治理专项活动，并于 2007 年 7 月 24 日和 2007 年 10 月 30 日在上海证券报和上交所网站上公告了《关于公司专项治理活动的自查 报告和整改计划》、《关于公司治理专项活动的整改报告》。公司按照上市公司治理相关规范性文件 的要求，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《信息披露事务管理制度》等规章制度，不断完善内部管理流程及法人治理结构，明确职责分工，进 行规范运作，提高公司治理水平。 2008 年公司继续开展整改活动，报告期末，公司在治理专项活动中涉及整改的问题已基本解决， 具体如下： 1、按新的监管要求修订与完善“三会”制度并规范“三会”运作，完善内部管理流程及法人治理 结构，明确职责分工，进行规范运作，提高公司治理水平。 2、设立专门的审计部负责公司内部审计工作。 3、设立专门的档案室，用于保管证券事务类资料。 4、通过调派管理人员参与控股子公司的经营管理和财务管理，制定相关制度明确各控股子公司在 资金使用、经营决策方面的管理权限及汇报流程，并建立生产经营周报制度、重大事项及时汇报规定， 进一步规范各控股子公司的经营运作。 5、制定了《投资者关系管理办法》，通过规范公司投资者关系管理工作，将进一步加强公司与投 资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司和投资者之间建立长期、稳定的良好关 系，不断提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 后续，公司将继续严格按照相关法律法规及相关规章的要求，结合公司的实际运营状况，进一步 规范三会运作，完善权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间的互动机制，努力构建更加合理及 适合自身发展的公司治理构架，进一步提高董事会决策水平和公司治理绩效，加强对内控制度的检查， 完善内控和监察体系，不断提高风险防范和控制水平，不断完善公司各项管理制度，持续改进和完善 公司治理结构和管理水平，切实建好公司治理长效机制，促进公司持续健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 普烈伟 8 8 刘永开 8 8 邝耀球 8 8 李波 8 7 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司业务独立于控股股东，在业务上与控股股东不存在竞争关系，具备独 业务方面独立情况 立完整的业务和自主经营能力。 公司有独立的劳动、人事、工资系统，公司高级管理人员没有在控股股东 人员方面独立情况 和实际控制人单位兼职的情况，均在公司领取薪酬。 公司产权清晰，完全独立于控股股东。公司独立建帐登记、核算、管理。 资产方面独立情况 不存在控股股东及其他关联方无偿占用、挪用公司资产现象。 公司组织机构健全并完全独立于控股股东。公司不存在控股股东干预公司 机构方面独立情况 机构设置或公司机构从属于控股股东相关职能部门的现象，不存在与控股 股东合署办公的情况。 公司财务完全独立，有独立的财务部门，并建立独立的财务核算体系和管 财务方面独立情况 理制度，公司设有独立的银行帐户，依法独立纳税，公司独立作出财务决 策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 8 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照相关法律、法规和证券监管部门的要求，在生产经营、财务管理、行政管理、人力资源 管理等各个环节已制定了部分内部控制制度，并得以贯彻执行。公司将不断完善、健全内部控制制度， 继续加强内部控制工作的执行力度，对执行情况进行检查监督，提高公司经营的效果和效率，确保公 司行为合法合规，使公司内部控制制度发挥更大的作用。 公司董事会认为：公司各级部门不断修订和完善各项治理结构，强化内部控制，通过规范运作保 证公司安全平稳运营，保障股东利益不受侵害。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 3 月 28 日 上海证券报 2008 年 3 月 31 日 东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 3 月 19 日 上海证券报 2008 年 3 月 20 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 公司于 2007 年关闭原主营项目 DY 业务后，本年度内未开展新的实业项目。 报告期内，公司累计净利润为盈利，与上年同期相比下降 50％以上，主要原因为：2007 年度，公 司主要利润来源于债务豁免及对陕西炼石矿业有限公司投资所形成的投资收益；报告期内，公司全资 子公司贵州博信矿业有限公司钒矿项目因资金匮乏导致工程建设推延，未能给公司带来经济效益，主 要利润贡献系公司所持有的陕西炼石矿业有限公司 37.5%的股权被成都市中级人民法院司法拍卖所产 生股权转让收益。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年增减 营业收入 营业成本 产品 率(%) 年增减（％） 年增减（％） （%） 分行业 偏转线圈 309,612.82 362,247.00 -17.00 -99.14 -99.07 减少 8.37 个百分点 数码 0.00 0.00 0 -100.00 -100 增加 207.18 个百分点 分产品 9 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 DY 309,612.82 362,247.00 -17.00 -99.14 -99.07 减少 8.37 个百分点 数码产品 0.00 0.00 0 -100.00 -100 增加 207.18 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 出口 0.00 -100.00 内销 309,612.82 -99.01 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 五届九次 2008 年 2 月 27 日 上海证券报 2008 年 2 月 29 日 五届十次 2008 年 2 月 28 日 上海证券报 2008 年 3 月 4 日 五届十一次 2008 年 4 月 21 日 上海证券报 2008 年 4 月 23 日 五届十二次 2008 年 6 月 22 日 上海证券报 2008 年 6 月 24 日 五届十三次 2008 年 7 月 22 日 上海证券报 2008 年 7 月 24 日 五届十四次 2008 年 8 月 20 日 上海证券报 2008 年 8 月 21 日 五届十五次 2008 年 10 月 27 日 上海证券报 2008 年 10 月 29 日 五届十六次 2008 年 12 月 29 日 上海证券报 2008 年 12 月 31 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了一次年度股东大会，一次临时股东大会。公司董事会按照股东大会的决议和授权， 认真履行了《公司章程》规定的职责，严格执行了股东大会的各项决议，及时有效地完成了股东大会 授权的各项工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会本年主要履行了如下职责： （1）向公司董事会提议续聘外部审计机构； （2）审核公司的财务信息及其披露。 10 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬委员会本年度主要根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相 关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬方案。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议 监事会会议议题内容 召开情况 1、审议公司 2007 年度监事会工作报告； 五届六次 2、审议公司 2007 年度报告正文及摘要。 五届七次 1、审议公司 2008 年第一季度财务报告正文及摘要。 1、审议《关于公司符合非公开发行股份条件的议案》； 2、审议《广东博信投资控股股份有限公司非公开发行股份购买资产预案》； 3、审议《关于本次非公开发行股份购买资产构成关联交易的议案》； 4、审议《关于提请股东大会批准登电集团免于以要约收购方式增持公司股份的议案》； 五届八次 5、审议《非公开发行股份购买资产协议书的议案》； 6、审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股份购买资产相关事 宜的议案》； 7、审议《关于暂不召集公司股东大会的议案》。 五届九次 1、审议公司 2008 年半年度财务报告正文及摘要。 五届十次 1、审议公司 2008 年度第三季度财务报告正文及摘要。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 1、四川广汉锑盐化工厂与本公司买卖纠纷一案 本公司于 2002 年 6 月 7 日收到四川省成都市成华区人民法院《应诉通知书》等资料，通知本公司 该法院已受理四川广汉锑盐化工厂与本公司买卖纠纷一案。原告四川广汉锑盐化工厂诉请法院判令本 公司偿还原告货款及利息共计人民币 60 万元，并承担诉讼费用。 此案截至目前，原告已撤诉。 2、全茂科技（深圳）有限公司与本公司买卖纠纷一案 本公司于 2005 年 12 月 28 日向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，诉请法院判令全茂科技（深圳） 有限公司偿还拖欠本公司的货款及相应利息，金额合计 160,960.30 美元。2006 年 6 月 12 日，宝安区 法院经审理后做出如下判决：(1)被告全茂公司于判决生效之日起五日内向本公司支付货款人民币 1,270,167.05 元及利息（利息按日万分之二点一从 2005 年 9 月 15 日起至清偿之日止）。(2)案件受 理费 16,507 元由被告承担。 目前，深圳市中级人民法院已启动全茂公司的破产程序。根据宝安区法院的判决，本公司已经向 贵法院申报对全茂公司债权 1,286,674.05 元及相应利息，依法维护本公司的合法权益。 3、武汉信乐、上海信诚与本公司买卖纠纷一案 经东莞市中级人民法院(下称"东莞中院")及广东省高级人民法院审理，公司与武汉信乐、上海信 诚、许志翔之间的买卖合同纠纷一案判决如下：（1）限武汉信乐公司、上海信诚公司、许志翔于本判 决生效之日起 3 日内向本公司支付货款人民币 2,664,600.15 元；（2）限武汉信乐公司、上海信诚公 司、许志翔于本判决生效之日起 3 日内向本公司清偿借款人民币 100 万元；（3）限武汉信乐公司、上 海信诚公司、许志翔于本判决生效之日起 3 日内向本公司支付违约金人民币 100 万元；（4）武汉信乐 公司、上海信诚公司、许志翔对上述三项债务承担连带清偿责任；（5）如武汉信乐公司、上海信诚公 司、许志翔不能清偿上述第二判项的借款，上海信华公司在不能清偿部分的三分之一范围内承担赔偿 责任；驳回本公司要求判令武汉信乐公司所持有的对武汉博诚公司的 60%股权归本公司所有的诉讼请 求。一审案件受理费人民币 35833 元，由武汉信乐公司、上海信诚公司、许志翔共同负担人民币 30000 元，由成都博讯公司负担人民币 5833 元。财产保全费 23843 元，由武汉信乐公司、上海信诚公司、许 志翔共同负担。二审案件受理费人民币 35833 元，由武汉信乐公司负担。 2007 年 10 月 17，公司收回原查封武汉信乐公司货款 17.8 万元。截至本报告期末，其余款项尚未 11 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 收回。 4、成都中小企业信用担保有限责任公司与本公司间的保证合同纠纷一案 本公司与成都中小企业信用担保有限责任公司间的保证合同纠纷一案，经四川省成都市中级人民 法院审理作出如下判决：本公司向成都中小企业信用担保有限责任公司清偿债务 405 万元及资金占用 利息，支付违约金 20.25 万元，支付律师费 7.29 万元。该次案件受理费 43386 元、保全费 50000 元由 本公司承担。 由于公司资金困难，上述欠款未能遵照法院判决进行偿还，成都中小企业信用担保有限责任公司 提请法院强制执行，导致公司持有的陕西炼石矿业有限公司 37.5％的股权进入司法拍卖程序。 截至本报告公告日，上述股权拍卖结束，所欠该单位款项已清结完毕。 5、宁波市北仑区新矸电器电视配件厂与本公司东莞分公司定作合同纠纷一案 截至本报告期末，公司与宁波市北仑区新矸电器电视配件厂的定作合同纠纷所涉欠款均已清偿完 毕，案件终结。 6、甘肃稀土集团有限责任公司与本公司前身成都红光货款纠纷一案 本公司前身成都红光与甘肃稀土集团有限责任公司间货款纠纷一案，本公司于 2007 年 8 月 30 日 与甘肃稀土签订《执行和解协议》，协议内容如下：（1）本公司拖欠货款本金 2,173,273.21 元，应 承担判决利息 351,825.68 元，尚欠甘肃稀土货款及利息 2,525,098.89 元；（2）本协议生效之日本公 司即付给甘肃稀土欠款 20 万元；2007 年 12 月 31 日前支付 30 万元；2008 年 3 月 31 日前支付 30 万元； 2008 年 6 月 30 日前支付 50 万元；2008 年 9 月 30 日前支付 50 万元，剩余 725,098.89 元于 2008 年 12 月 31 日前付清。（3）法院讼诉费用及执行费用依照法院判决及法律的规定由本公司承担，本公司 一次性付给法院人民币贰万元整即视履行完毕；（4）本公司按以上约定付清全部欠款及费用后，甘肃 稀土将自愿放弃所主张的延期付款利息 2,606,082.77 元。 截止本报告期末，公司严格按和解协议中的相关约定履行付款义务，所涉欠款均已清偿完毕，案 件终结。 7、台一铜业与本公司的买卖合同纠纷一案 公司与台一铜业间的买卖合同纠纷一案，经东莞市人民法院审理后做出如下判决：（1）本公司应 在判决发生法律效力之日起三日内支付货款 3,904,405.9 元给原告台一铜业。（2）本公司应在判决发 生法律效力之日起三日内支付截止到 2007 年 10 月 15 日的逾期付款违约金 490,184.34 元给原告台一 铜业。（3）驳回原告台一铜业的其他诉讼请求。如本公司未按判决指定的期间履行给付义务，应当依 照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。本公 司与台一铜业间的案件受理费 42,084 元，由台一铜业承担 152 元，本公司承担 41,932 元。 截至本报告公告日，公司已偿还所欠台一铜业款项，上述案件已终结。 8、陕西金山与本公司间的买卖合同纠纷一案 公司与陕西金山间的买卖合同纠纷一案，经东莞市人民法院审理后做出如下判决：（1）本公司应 在判决发生法律效力之日起三日内支付货款 3,010,151 元给原告陕西金山。（2）本公司应在判决发生 法律效力之日起三日内支付利息（以 3,010,151 元为本金，按中国人民银行同期同类贷款利率，从 2007 年 10 月 21 日起计算至付清之日止）给原告陕西金山。（3）驳回原告陕西金山的其他诉讼请求。如本 公司未按判决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之 规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。本公司与陕西金山间的买卖合同纠纷案件受理费 30,926 元，由陕西金山承担 56 元，本公司承担 30,870 元。 截至本报告公告日，所欠陕西金山款项已清结完毕。 9、珠海格力与本公司间的买卖合同纠纷一案 公司与珠海格力间的买卖合同纠纷一案，经东莞市人民法院审理做出如下判决：（1）本公司应在 判决发生法律效力之日起三日内支付拖欠货款的利息（以 3,202,020.48 元为本金，按中国人民银行同 期同类贷款利率从 2008 年 3 月 1 日起计算至付清之日止）给原告珠海格力。（2）驳回原告珠海格力 的其他诉讼请求。（3）如本公司未按判决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事 诉讼法》第二百二十九条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。本公司与珠海格力间的买卖合 同纠纷案件受理费 33,623 元，保全费 5,000 元，合共 38,623 元，由珠海格力承担 1,506 元，本公司 承担 37,117 元。 截至本报告公告日，所欠珠海格力款项已清结完毕。 10、南京三环富士公司与本公司间的买卖合同纠纷一案 公司于南京金宁三环富士电气有限公司间的买卖合同纠纷一案，经南京市栖霞区人民法院审理做 出如下判决：本公司于判决生效之日起五日内付清所欠三环富士货款 2,208,576.62 元及利息（按银行 12 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 同期贷款利率自 2007 年 11 月 22 日起计算至付清之日止）。如本公司未按该判决指定的期间履行给付 金钱义务，则应按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条的规定，加倍支付迟延履行期间 的债务利息。本公司承担案件受理费 24469 元。 截至本报告公告日，所欠南京三环富士公司款项已清结完毕。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：公司非流通股股东在股权分置改革中承诺如下： A、 法定承诺 参加本次股权分置改革的非流通股股东承诺将遵守法律、 法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 B、 特别承诺 （1）追送股份安排 非流通股股东博讯电子、盈丰公司作 上述承诺在 出了追送股份的特别承诺：如 SST 博讯 2007 年度利润总额低于 1800 万元 本报告期内 股改承诺 或 2007 年度财务报告被会计师事务所出具标准无保留意见以外的审计报 均得到履 告，非流通股股东博讯电子、盈丰公司一致同意向股权登记日的流通股东 行。 按每 10 股追送 1 股，该承诺履行完毕之日后首个交易日起或确认无需履 行该承诺之日后首个交易日起，非流通股股东博讯电子、盈丰公司即可按 有关规定向上海证券交易所和登记结算公司申请解锁。 （2）限价减持承 诺 非流通股股东博讯电子和盈丰公司特别承诺：自所持非流通股获得流 13 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 通权之日起三十六个月内，在遵守法定承诺的前提下，不会在 7 元/股的 价格以下，通过交易所挂牌交易的方式在 A 股市场减持所持有的 SST 博讯 股票。在公司实施现金分红、资本公积金转增股份、支付股票股利时，将 按比例对以上价格进行相应调整。设送股率或股份转增率为 n，每股派息 为 D,则调整后的限售价格 P 为：P=（7 元/股-D）÷（1＋n）。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 180,000 境内会计师事务所审计年限 9 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 14 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司注册会计师范江群、饶世旗审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 深鹏所股审字[2009] 号 广东博信投资控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东博信投资控股股份有限公司（以下简称广东博信公司）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广东博信公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广东博信公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了广东博信公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：范江群、饶世旗 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 2008 年 4 月 28 日 15 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:广东博信投资控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 22,881,977.51 2,272,098.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4,786,981.74 预付款项 3,793,370.71 2,761,186.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7,841,931.35 7,222,636.99 买入返售金融资产 存货 405,819.58 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 34,517,279.57 17,448,723.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 336,525.41 49,376,268.16 投资性房地产 固定资产 1,369,256.04 1,497,079.67 在建工程 2,288,267.10 99,836.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,000,000.00 5,483,333.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,689,026.06 12,315,778.59 16 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 23,683,074.61 68,772,296.06 资产总计 58,200,354.18 86,221,019.52 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,406,305.57 27,292,227.59 预收款项 191,782.21 191,792.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,437,629.77 4,006,625.71 应交税费 287,748.64 544,743.80 应付利息 应付股利 2,660,337.40 2,660,337.40 其他应付款 17,689,544.30 22,038,225.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 637,081.65 637,081.65 其他流动负债 1,269,486.30 1,269,486.30 流动负债合计 29,579,915.84 58,640,520.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 369,265.16 369,265.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 369,265.16 369,265.16 负债合计 29,949,181.00 59,009,786.06 股东权益： 股本 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 96,435,358.48 96,435,358.48 减：库存股 盈余公积 17 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 -298,184,185.30 -299,224,125.02 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 28,251,173.18 27,211,233.46 少数股东权益 股东权益合计 28,251,173.18 27,211,233.46 负债和股东权益合计 58,200,354.18 86,221,019.52 公司法定代表人：刘国真 主管会计工作负责人：李文静 会计机构负责人：马仕广 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:广东博信投资控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,633,952.73 1,929,767.24 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4,786,981.74 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 22,567,974.24 6,765,065.61 存货 405,819.58 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 26,201,926.97 13,887,634.17 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 30,336,525.41 79,376,268.16 投资性房地产 固定资产 829,340.11 1,139,375.34 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 18 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 2,163,249.60 2,704,062.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 33,329,115.12 83,219,705.50 资产总计 59,531,042.09 97,107,339.67 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,406,305.57 27,292,227.59 预收款项 191,782.21 191,792.75 应付职工薪酬 3,437,629.77 4,006,625.71 应交税费 287,748.64 544,743.80 应付利息 应付股利 2,660,337.40 2,660,337.40 其他应付款 17,627,964.45 32,924,545.85 一年内到期的非流动负债 637,081.65 637,081.65 其他流动负债 1,269,486.30 1,269,486.30 流动负债合计 29,518,335.99 69,526,841.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 369,265.16 369,265.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 369,265.16 369,265.16 负债合计 29,887,601.15 69,896,106.21 股东权益： 股本 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 96,435,358.48 96,435,358.48 减：库存股 盈余公积 未分配利润 -296,791,917.54 -299,224,125.02 外币报表折算差额 股东权益合计 29,643,440.94 27,211,233.46 负债和股东权益合计 59,531,042.09 97,107,339.67 公司法定代表人：刘国真 主管会计工作负责人：李文静 会计机构负责人：马仕广 19 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,177,043.02 39,289,461.83 其中：营业收入 3,177,043.02 39,289,461.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,978,186.79 56,220,098.27 其中：营业成本 421,785.68 43,920,563.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,896.53 159,873.70 销售费用 298,194.40 管理费用 8,186,830.92 10,650,714.96 财务费用 1,651,823.93 636,555.88 资产减值损失 -1,288,150.27 554,195.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,960,257.25 11,468,587.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,960,257.25 10,984,623.00 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,159,113.48 -5,462,048.70 加：营业外收入 1,885,208.15 48,479,051.81 减：营业外支出 2,004,381.91 2,511,121.80 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,039,939.72 40,505,881.31 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,039,939.72 40,505,881.31 归属于母公司所有者的净利润 1,039,939.72 40,505,881.31 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.005 0.1761 （二）稀释每股收益 0.005 0.1761 公司法定代表人：刘国真 主管会计工作负责人：李文静 会计机构负责人：马仕广 20 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 3,177,043.02 39,289,461.83 减：营业成本 421,785.68 43,920,563.99 营业税金及附加 5,896.53 159,873.70 销售费用 298,194.40 管理费用 6,904,213.78 10,650,714.96 财务费用 1,651,823.93 636,555.88 资产减值损失 -1,397,800.89 554,195.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,960,257.25 11,468,587.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收 6,960,257.25 10,984,623.00 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,551,381.24 -5,462,048.70 加：营业外收入 1,885,208.15 48,479,051.81 减：营业外支出 2,004,381.91 2,511,121.80 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,432,207.48 40,505,881.31 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,432,207.48 40,505,881.31 公司法定代表人：刘国真 主管会计工作负责人：李文静 会计机构负责人：马仕广 21 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,639,080.73 87,602,768.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,448.59 收到其他与经营活动有关的现金 5,701,401.17 17,433,367.67 经营活动现金流入小计 10,340,481.90 105,051,585.21 购买商品、接受劳务支付的现金 10,663,718.73 58,673,237.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,163,002.57 12,567,300.63 支付的各项税费 640,870.41 1,864,974.63 支付其他与经营活动有关的现金 12,482,349.28 27,088,642.31 经营活动现金流出小计 27,949,940.99 100,194,154.98 经营活动产生的现金流量净额 -17,609,459.09 4,857,430.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,136,977.42 5,400,000.00 取得投资收益收到的现金 483,964.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 22,000.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,136,977.42 5,905,964.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 6,497,639.29 3,382,573.79 现金 投资支付的现金 11,400,000.00 质押贷款净增加额 22 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,497,639.29 14,782,573.79 投资活动产生的现金流量净额 33,639,338.13 -8,876,609.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,580,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,580,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 11,386,550.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,712.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,000,000.00 11,391,262.58 筹资活动产生的现金流量净额 4,580,000.00 -11,391,262.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,609,879.04 -15,410,441.40 加：期初现金及现金等价物余额 2,272,098.47 17,682,539.87 六、期末现金及现金等价物余额 22,881,977.51 2,272,098.47 公司法定代表人：刘国真 主管会计工作负责人：李文静 会计机构负责人：马仕广 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,639,080.73 87,602,768.95 收到的税费返还 15,448.59 收到其他与经营活动有关的现金 5,701,401.17 26,882,584.00 经营活动现金流入小计 10,340,481.90 114,500,801.54 购买商品、接受劳务支付的现金 10,663,718.73 58,673,237.41 支付给职工以及为职工支付的现金 4,163,002.57 12,567,300.63 支付的各项税费 640,870.41 1,864,974.63 支付其他与经营活动有关的现金 37,664,067.92 25,776,335.17 经营活动现金流出小计 53,131,659.63 98,881,847.84 经营活动产生的现金流量净额 -42,791,177.73 15,618,953.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,136,977.42 5,400,000.00 取得投资收益收到的现金 483,964.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 22,000.00 现金净额 23 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,136,977.42 5,905,964.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 221,614.20 275,277.00 现金 投资支付的现金 11,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 221,614.20 11,675,277.00 投资活动产生的现金流量净额 39,915,363.22 -5,769,312.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,580,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,580,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 11,386,550.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,712.58 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,000,000.00 11,391,262.58 筹资活动产生的现金流量净额 4,580,000.00 -11,391,262.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,704,185.49 -1,541,621.14 加：期初现金及现金等价物余额 1,929,767.24 3,471,388.38 六、期末现金及现金等价物余额 3,633,952.73 1,929,767.24 公司法定代表人：刘国真 主管会计工作负责人：李文静 会计机构负责人：马仕广 24 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 股本 资本公积 未分配利润 一、上年年末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -299,224,125.02 27,211,233.46 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -299,224,125.02 27,211,233.46 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,039,939.72 1,039,939.72 （一）净利润 1,039,939.72 1,039,939.72 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,039,939.72 1,039,939.72 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -298,184,185.30 28,251,173.18 25 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 未分配利润 一、上年年末余额 230,000,000 123,295,940.71 -340,809,373.58 加：同一控制下企业合并产生的追 溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 230,000,000.00 123,295,940.71 -340,809,373.58 3,750,000.00 16,236,567.13 三、本年增减变动金额（减少以 -26,860,582.23 41,585,248.56 -3,750,000.00 10,974,666.33 “－”号填列） （一）净利润 40,505,881.31 40,505,881.31 （二）直接计入所有者权益的利得 -26,860,582.23 1,079,367.25 -3,750,000.00 -29,531,214.98 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 -3,750,000.00 -3,750,000.00 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -26,860,582.23 1,079,367.25 -25,781,214.98 上述（一）和（二）小计 -26,860,582.23 41,585,248.56 -3,750,000.00 10,974,666.33 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -299,224,125.02 27,211,233.46 公司法定代表人：刘国真 主管会计工作负责人：李文静 会计机构负责人：马仕广 26 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -299,224,125.02 27,211,233.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -299,224,125.02 27,211,233.46 三、本年增减变动金额（减少以“－” 2,432,207.48 2,432,207.48 号填列） （一）净利润 2,432,207.48 2,432,207.48 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 2,432,207.48 2,432,207.48 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -296,791,917.54 29,643,440.94 27 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 230,000,000.00 123,295,940.71 -340,809,373.58 12,486,567.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 230,000,000.00 123,295,940.71 -340,809,373.58 12,486,567.13 三、本年增减变动金额（减少以“－” -26,860,582.23 41,585,248.56 14,724,666.33 号填列） （一）净利润 40,505,881.31 40,505,881.31 （二）直接计入所有者权益的利得和损 -26,860,582.23 1,079,367.25 -25,781,214.98 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 -26,860,582.23 1,079,367.25 -25,781,214.98 上述（一）和（二）小计 -26,860,582.23 41,585,248.56 14,724,666.33 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 230,000,000.00 96,435,358.48 -299,224,125.02 27,211,233.46 公司法定代表人：刘国真 主管会计工作负责人：李文静 会计机构负责人：马仕广 (三) 公司基本情况 本公司成立于 1993 年 5 月 8 日，系经成都市体改委成体改[1992]162 号文批准由原国营红光电子 管厂、四川省信托投资公司、中国银行四川省分行、交通银行成都分行四家法人单位为发起人，以定 向募集方式改组设立的股份有限公司。1997 年 5 月 19 日，经中国证监会证监发字[1997]246 号及证监 发字（1997）247 号文件批准，向社会公众发行 A 股股票 7000 万股，并于 1997 年 6 月 6 日在上海证 券交易所挂牌交易。 根据 2007 年 3 月 30 日成都市国有资产监督管理委员会文件成国资改革[2007]31 号《市国资委关 于同意成都博讯数码技术股份有限公司注册地迁移的函》，本公司 2007 年第一次临时股东大会审议同 28 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 意公司名称变更为“广东博信投资控股股份有限公司”及将公司注册地址迁至广东省东莞市大岭山镇 梅林管理区博讯数码工业园，上述工商注册变更事项已于 2007 年 5 月 10 日在广东省东莞市工商管理 局完成工商注册变更手续,并核发新的工商营业执照。经公司申请，并经上海证券交易所核准，公司证 券简称自 2007 年 5 月 17 日起变更为“*ST 博信”。 公司法定代表人为刘国真先生。公司的实际控制人为深圳市博信投资控股股份有限公司，持有本 公司 15.33％的股份。 公司经营范围原为偏转线圈、金属漆包线、会聚磁组件等电子元器件的研究、开发、生产、销售； 计算机软硬件研究、开发、销售，信息服务与计算机系统集成、通信设备（凭许可证经营）与元器件 生产、经营，经营企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机 器设备、零配件及技术的进口业务（国家限定和禁止经营项目除外），经营进料加工“三来一补”业 务；研究、开发、生产、销售电子产品。2007 年 5 月 10 日变更后经营范围为对外投资业务。 目前，公司原主营偏转线圈业务已终止，公司持有的陕西炼石矿业有限公司 37.5％的股权被司法 拍卖，公司控股的贵州博信矿业有限公司的钒矿项目目前仍然处于在建工程阶段。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以权责发生制为记账基础；会计计量一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素采 用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量且会计要素金额能够取得并可靠计量，可以采用相应 计量属性计量。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 以持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、外币业务核算方法： 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月月初我国国家外汇管理局公布的外汇市场汇价的 中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末国家外汇 管理局公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生 的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 外币财务报表的折算方法：以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、 负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有 关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收 入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目， 按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的 汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者 权益类设外币报表折算差额项目反映。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 29 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 （1）金融资产的核算方法： 1）金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融 资产四类； 2）金融资产的计量 A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金 额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： （a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 3）金融资产公允价值的确定： A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值 日在公平交易中可能采用的交易价格。 4）金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括 下列各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投 资成本； G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 5）金融资产减值损失的计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准 备； C、应收款项坏减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂性 的，则可认定该项金融资产发生了减值。 6）交易性金融资产：指企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易 目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等，直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产也在本科目核算。 （2）金融负债的核算方法： 1）金融负债的分类： 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 2）金融负债的计量 A、初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金 额。 B、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 30 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。 （b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量。 （c）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列 两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄 分析法计提坏账准备. (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 （1）公司存货主要包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存商品。 （2）存货计价：按取得时的实际成本计价。各类存货的收入、发出和结存均采用计划成本进行日常核 算，将实际成本与计划成本的差异另行设置“材料成本差异”账户反映，期末计算发出和结存应分摊 的成本差异，将发出存货和结存存货由计划成本调整为实际成本；库存商品的发出采用加权平均法计 价；低值易耗品在领用时根据实际情况一次摊销或计入待摊费用在不超过一个会计年度内分次摊销； （3）存货采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。提 取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。可变现净值，是指公司在正常经营过程中， 以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算； （2）本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。 A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算,编制合并报表时按权 益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； 31 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的 长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年度终了按 应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的 净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）； D、长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额产生差额 的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益；对在非同 一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备 长期股权投资减值按资产减值规定处理。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 5％ 3.17-4.75％ 机器设备 10 5％ 9.5％ 电子设备 5 5％ 19％ 运输设备 10 5％ 9.5％ 其他设备 5 5％ 19％ （1）固定资产确认标准：使用期限 1 年以上单位价值 2000 元以上的房屋、建筑物、机器、运输工具 和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 （2）固定资产计价以取得时的实际成本入账。 （3）固定资产折旧：从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。 特殊情况置换入的固定资产按实际情况，由管理当局决定折旧年限，报税务机关备案。 （4）固定资产减值准备按资产减值规定处理。 13、在建工程核算方法： 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本， 以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态 时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备按资产减值规定处理。 14、无形资产的核算方法： 按实际支付的价款计价，摊销方法按“直线法”，在预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定 的有效年限三者之中的较短年限内，自取得当月起平均摊销。如合同没有规定收益年限，法律也没有 规定有效年限的，自取得当月起在 10 年内平均摊销。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用； （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生当月一次计入当期损益；其他长期待摊 费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公 司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 32 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）减值测试的范围 报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象都进行 减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明资产可能发生了减值资产进行减值测试： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产减值损失的确认 资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。 （3）预计可收回金额的确定方法 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定估计 其可收回金额。 （4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借 款费用允许开始资本化必须同时满足三个条件： A.资产支出已经发生； B.借款费用已经发生； C.为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）资本化金额的确定 A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 C.借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调 整每期利息金额。 （3）暂停资本化 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化。 （4）停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发 生的借款费用于发生当期确认费用。 18、收入确认原则： （1）商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入 的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，与销售该商品有关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）提供劳务(不包括长期合同) 33 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地 确定，相关的经济利益很可能流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。当交易的结果不 能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生 的成本记入当年损益类账户。 （3）利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认 利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 （4）建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进 度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法 确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。当建造合同的结果不能 可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入 当年度损益类账项。如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账 项。 19、确认递延所得税资产的依据： 采用资产负债表债务法确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 20、合并报表合并范围发生变更的理由： 合并财务报表原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 编制方法 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子 公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入的 6％ 6％ 营业税 营业收入的 5％ 5％ 城建税 应纳流转税额的 7％或 5％ 7％或 5％ 企业所得税 应纳税所得额 25％ 25％ 教育费附加 应纳流转税额的 3％ 3％ (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 贵州博信矿业 全资子公司 贵州铜仁 采矿业 30,000,000 锰矿、钒矿购销 有限公司 34 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 贵州博信矿业有限公司 100 100 是 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 2007 年度合并财务报表范围，包括母公司、贵州博信矿业有限公司及东莞市东福偏转线圈有限公司 4-6 月利润表。2008 年合并财务报表范围，包括母公司、贵州博信矿业有限公司。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 人民币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 人民币 20,650.68 20,650.68 1,520,648.38 1,520,648.38 港元 5,039.00 4,988.26 5,039.00 4,988.26 美元 474.64 3,106.55 474.64 3,106.55 欧元 5.10 52.56 5.10 52.56 日元 692.71 53.52 692.71 53.52 泰铢 1,040.00 212.61 1,040.00 212.61 银行存款： / / 人民币 22,852,913.33 22,852,913.33 743,036.59 合计 / 22,881,977.51 / 2,272,098.47 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 75.3 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 5,698,967.93 91.43 1,090,336.63 应收账款 8 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 469,448.03 44.25 469,448.03 44.25 90,723.96 1.45 90,723.96 6.27 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 18.3 443,758.48 7.12 265,408.04 账款 5 合计 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 6,233,450.37 / 1,446,468.63 / A、本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 10 万元。 B、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有 明显特征表明该等款项难以收回。 (2) 本报告期实际核销的应收款项情况 应收账款全部为公司本部 2007 年 8 月前发生的，2007 年 8 月后公司本部已停止生产经营活动，公司 对应收账款进行了全面清理，对期末不能收回部分全额计提坏账准备。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 35 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（％） 全茂科技(香港)有限公司 220,998.27 3-4 年 20.83 深圳市业俊实业公司 194,181.83 3-4 年 18.30 印度 SAMTEL 公司 176,273.54 1-2 年 16.62 北京赛迪深圳分公司 75,880.00 5 年以上 7.15 成都四威电子股份有限公司 67,500.00 3-4 年 6.36 合计 734,833.64 / 69.26 3、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其 12,685,386.07 87.55 5,934,586.93 89.28 11,578,956.00 80.85 6,531,771.35 86.44 他应收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 570,116.72 3.93 570,116.72 8.58 较大的其他应收账 款 其他不重大的其他 1,233,707.24 8.52 142,575.03 2.14 2,742,717.16 19.15 1,024,836.20 13.56 应收账款 合计 14,489,210.03 / 6,647,278.68 / 14,321,673.16 / 7,556,607.55 / A、本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 20 万元。 B、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为 有明显特征表明该等款项难以收回。 (2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 2007 年 8 月后公司本部已停止生产经营活动，公司对其他应收款进行了全面清理，对期末不能收回部 分全额计提坏账准备。 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例（％） 深圳市博讯科技有限公司 4,091,247.00 0-4 年 28.24 深圳粤鹏装饰工程有限公司 2,190,000.00 0-5 年 15.11 深圳市彩科域电子有限公司 1,804,709.00 2-3 年 12.46 四川德雅微电子有限公司 1,643,000.00 4-5 年 11.34 广东粤鹏工程有限公司 1,000,000.00 1-2 年 6.90 合计 10,728,956.00 / 74.05 36 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 4、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 3,363,370.71 88.66 2,486,186.68 90.04 一至二年 430,000.00 11.34 275,000.00 9.96 合计 3,793,370.71 100 2,761,186.68 100 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 预付账款的说明： 预付账款全部为公司全资子公司贵州博信矿业有限公司预付的工程款。 5、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,120,449.15 12,076,876.57 43,572.58 在产品 753,360.02 753,360.02 库存商品 2,574,993.28 2,212,746.28 362,247.00 周转材料 805,290.94 805,290.94 合计 16,254,093.39 15,848,273.81 405,819.58 6、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企 本企业在被 业持 投资单位表 期末净资产 本期营业收入 本期 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比 决权比例 总额 总额 净利润 例(%) (%) 一、合营企业 深圳市博讯科技 广东深 50 50 673,050.82 1,405,920.00 -159,037.69 有限公司 圳 二、联营企业 陕西炼石矿业有 陕西西 有色金属矿业 37.5 37.5 限公司 安 开采及销售 7、长期股权投资: 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投资 资单位 单位表决 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比 权比例 例（％） （％） 深圳市博讯科技有限公 1,464,046.78 416,044.25 -79,518.84 336,525.41 50 50 司 陕西炼石矿业有限公司 37,500,000.00 48,960,223.91 -48,960,223.91 37.5 37.5 报告期内，本公司所持陕西炼石矿业有限公司 37.5％的股权已被司法拍卖，最终由自然人张政以人民 币 5600 万元的价格竞拍成交并办理完过户手续。 37 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 8、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 2,513,204.44 360,299.20 335,900.00 2,537,603.64 其中：房屋及建筑物 机器设备 64,900.00 16,500.00 81,400.00 运输工具 1,965,677.44 274,435.00 335,900.00 1,904,212.44 其他设备 482,627.00 69,364.20 551,991.20 二、累计折旧合计： 1,016,124.77 271,435.69 119,212.86 1,168,347.60 其中：房屋及建筑物 机器设备 8,578.50 4,320.00 12,898.50 运输工具 641,959.45 160,361.81 119,212.86 683,108.40 其他设备 365,586.82 106,753.88 472,340.70 三、固定资产净值合计 1,497,079.67 88,863.51 216,687.14 1,369,256.04 其中：房屋及建筑物 机器设备 56,321.50 12,180.00 68,501.50 运输工具 1,323,717.99 114,073.19 216,687.14 1,221,104.04 其他设备 117,040.18 -37,389.68 79,650.50 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 五、固定资产净额合计 1,497,079.67 88,863.51 216,687.14 1,369,256.04 其中：房屋及建筑物 机器设备 56,321.50 12,180.00 68,501.50 运输工具 1,323,717.99 114,073.19 216,687.14 1,221,104.04 其他设备 117,040.18 -37,389.68 79,650.50 9、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 2,551,780.02 263,512.92 2,288,267.10 363,349.17 263,512.92 99,836.25 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 期末数 待摊支出 1,430,158.85 1,430,158.85 贵州办公及宿舍楼建设 99,836.25 758,272.00 858,108.25 设备改造安装 263,512.92 263,512.92 合计 363,349.17 2,188,430.85 2,551,780.02 待摊支出系将长期待摊费用科目中属于矿山建设期间应由所建造的固定资产共同负担的相关支出重分 类至本科目所至。 38 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 在建工程减值准备： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 期末数 设备改造安装 263,512.92 263,512.92 合计 263,512.92 263,512.92 10、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 7,750,000.00 7,750,000.00 软件著作权 750,000.00 750,000.00 钒矿采矿权 3,500,000.00 3,500,000.00 钒矿经营开发权 3,500,000.00 3,500,000.00 二、累计摊销合计 1,735,416.61 -985,416.61 750,000.00 软件著作权 218,750.00 531,250.00 750,000.00 钒矿采矿权 758,333.30 -758,333.30 钒矿经营开发权 758,333.31 -758,333.31 三、无形资产净值合计 6,014,583.39 985,416.61 7,000,000.00 软件著作权 531,250.00 -531,250.00 钒矿采矿权 2,741,666.70 758,333.30 3,500,000.00 钒矿经营开发权 2,741,666.69 758,333.31 3,500,000.00 四、减值准备合计 531,250.00 531,250.00 软件著作权 531,250.00 531,250.00 钒矿采矿权 钒矿经营开发权 五、无形资产净额合计 5,483,333.39 985,416.61 -531,250.00 7,000,000.00 软件著作权 -531,250.00 -531,250.00 钒矿采矿权 2,741,666.70 758,333.30 3,500,000.00 钒矿经营开发权 2,741,666.69 758,333.31 3,500,000.00 （1）软件著作权原值 750,000.00 元，已摊销 218,750.00 元、2006 年计提跌价准备 531,250.00 元， 本年度转销跌价准备 531,250.00 元。主要原因是：软件著作权系自行开发的医疗软件，未投入使用， 并且本公司以后年度也不准备使用该软件。 （2）2005 年 10 月 21 日贵州博信矿业有限公司与松桃苗族自治县人民政府签订《钒矿经营开发权拍 卖确认书》，挂牌价为 700 万元（其中：钒矿采矿权 350 万元、钒矿经营开发权 350 万元）。2005 年 10 月 28 日贵州博信矿业有限公司与松桃苗族自治县国土资源局签订《钒矿采矿权出让合同》，出让 期限为 10 年；同日与松桃苗族自治县经贸局签订《钒矿开发权出让合同》。2006 年 10 月 28 日取得 经贵州省铜仁地区国土资源局批准的 5222000610021 号中华人民共和国采矿许可证，有效期限 10 年。 2008 年重新登记后于 2008 年 12 月 12 日取得经贵州省铜仁地区国土资源局批准的 5222000810019 号中华人民共和国采矿许可证，有效期限 10 年，即 2008 年 12 月至 2018 年 12 月。 本期增加系调整冲回钒矿采矿权摊销。按新的采矿许可证有郊期限按新的采矿许可证有效期限， 此项采矿权暂不摊销。 11、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 待摊支出 10,525,776.46 9,611,716.59 博讯大楼办公室装修费 2,163,249.60 2,704,062.00 合计 12,689,026.06 12,315,778.59 39 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 博信大楼办公室装修费 2,704,062.00 元：博讯大楼系合营企业深圳市博讯科技有限公司新建房产，公 司租赁其第三、四层作为办公楼使用， 按 5 年摊销。 12、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期计 本期减少额 项目 年初账面余额 期末账面余额 提额 转回 转销 合计 一、坏账准备 9,036,168.60 835,115.26 492,872.99 1,327,988.25 7,708,180.35 二、存货跌价准备 15,848,273.81 15,848,273.81 15,848,273.81 0 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 值准备 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 263,512.92 263,512.92 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 531,250.00 531,250.00 531,250.00 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 25,679,205.33 835,115.26 16,872,396.80 17,707,512.06 7,971,693.27 13、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 375,157.09 4,899,192.94 5,155,609.76 118,740.27 二、职工福利费 3,314,786.13 32,900.31 379,856.70 2,967,829.74 三、社会保险费 184,689.53 116,987.73 133,833.13 167,844.13 四、住房公积金 11,639.00 14,576.00 -2,937.00 五、其他 120,353.96 65,798.67 186,152.63 合计 4,006,625.71 5,114,879.65 5,683,875.59 3,437,629.77 40 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 16、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 169,811.32 351,305.79 销售收入的 6% 营业税 营业收入的 5% 所得税 应纳税所得额的 25% 个人所得税 101,971.22 160,709.84 城建税 8,490.57 20,635.87 应纳流转税额的 7%或 5% 教育费附加 5,094.34 13,016.60 应纳流转税额的 3% 其他 2,381.19 -924.30 合计 287,748.64 544,743.80 / 17、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付法人股股利 401,805.40 401,805.40 股东未领取 应付个人股股利 2,258,532.00 2,258,532.00 股东未领取 合计 2,660,337.40 2,660,337.40 / 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 广东福地科技总公司 2,378,573.32 2,368,796.32 深圳市博信投资控股股份有限公司 3,154,982.17 3,581,982.17 合计 5,533,555.49 5,950,778.49 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 罚款：中国证监会对公司前身成都红光实业股份有限公司虚假上市罚款共计 448 万元，待财务状况好 转后支付。 19、预计负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 其他 369,265.16 369,265.16 中国建设银行成都市第二支行 合计 369,265.16 369,265.16 / 20、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的应付债券 单位：元 币种：人民币 债券名称 面值 期初应付利息 期末余额 内部职工债券 29,000.00 1,690.66 30,690.66 社会债券 606,390.99 606,390.99 41 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 21、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 股份总 230,000,000 100 230,000,000 100 数 22、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 96,435,358.48 96,435,358.48 合计 96,435,358.48 96,435,358.48 23、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） -299,224,125.02 / 调整后 年初未分配利润 -299,224,125.02 / 加：本期净利润 1,039,939.72 / 期末未分配利润 -298,184,185.30 / 24、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 309,612.82 35,874,738.07 其他业务收入 2,867,430.20 3,414,723.76 合计 3,177,043.02 39,289,461.83 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 偏转线圈 309,612.82 362,247.00 35,870,341.06 38,965,336.25 数码 4,397.01 13,506.72 合计 309,612.82 362,247.00 35,874,738.07 38,978,842.97 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 DY 309,612.82 362,247.00 35,870,341.06 38,965,336.25 数码产品 4,397.01 13,506.72 合计 309,612.82 362,247.00 35,874,738.07 38,978,842.97 42 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口 4,449,569.75 3,545,760.51 内销 309,612.82 362,247.00 31,425,168.32 35,433,082.46 合计 309,612.82 362,247.00 35,874,738.07 38,978,842.97 25、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 营业收入的 5% 城建税 4127.57 111,911.60 应纳流转税额的 7%或 5% 教育费附加 1768.96 47,962.10 应纳流转税额的 3% 合计 5,896.53 159,873.70 / 26、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -79,518.84 10,984,623.00 其它 7,039,776.09 483,964.74 合计 6,960,257.25 11,468,587.74 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 深圳市博讯科技有限公司 -475,600.91 -79,518.84 陕西炼石矿业有限公司 11,460,223.91 股权被司法拍卖 合计 10,984,623.00 -79,518.84 / 报告期内其他投资收益系系成都中级人民法院司法拍卖联营公司陕西炼石矿业有限公司 37.5%股权产 生股权转让收益。 27、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,288,150.27 -393,121.99 二、存货跌价损失 683,804.41 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 263,512.92 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -1,288,150.27 554,195.34 43 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 28、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 48,476,147.81 报废资产收入 8,080.00 不需支付往来款项收入 1,877,128.15 其他 2,904 合计 1,885,208.15 48,479,051.81 报告期内转入营业外收入的不需支付往来款项为公司账面应付账款帐龄在三年以上，且债权人未以任 何形式主张相应债权的往来款。 29、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 118,386.99 64,298.98 其中：固定资产处置损失 118,386.99 64,298.98 对外捐赠 100,000.00 流动资产处置损失 2,373,955.63 罚款支出 2,852.00 72,067.19 担保支出 1,734,722.00 其他支出 48,420.92 800.00 合计 2,004,381.91 2,511,121.80 担保支出系本公司（原名成都红光实业股份有限公司）为成都电机厂担保向交通银行成都分行（该债 权已转让至中国信达资产管理公司成都办事处）借款承担的连带责任。 1997 年 1 月交通银行成都分行与成都电机厂和成都红光实业股份有限公司分别签定了借款合同和借款 保证合同，合同约定，成都电机厂向交通银行成都分行借款 1,000,000 元，期限 1997 年 1 月 15 日至 1997 年 10 月 14 日，利率 9.24%。借款逾期后成都电机厂未还，2004 年 6 月 23 日成都市青羊区人民 法院（2004）青羊民初字第 733 号民事判决书，判决本公司对前述债务承担连带清偿责任。2008 年 12 月成都市青羊区人民法院通过成都中级人民法院扣划了 1734722 元。 30、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收其他单位往来款 5,701,401.17 合计 5,701,401.17 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付他单位往来款 4,232,400.00 费用等其他支出 8,249,949.28 合计 12,482,349.28 31、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,039,939.72 40,505,881.31 44 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 加：资产减值准备 -1,288,150.27 554,195.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 171,262.44 2,789,273.99 折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 540,812.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 118,386.99 64,298.98 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,646,778.11 -418,374.26 投资损失（收益以“－”号填列） -6,960,257.25 10,984,623.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 405,819.58 21,031,578.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,135,503.35 78,395,114.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,419,554.16 -102,946,968.51 其他 -46,102,192.18 经营活动产生的现金流量净额 -17,609,459.09 4,857,430.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,881,977.51 2,272,098.47 减：现金的期初余额 2,272,098.47 17,682,539.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,609,879.04 -15,410,441.40 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 591,453.64 55.75 591,453.64 55.75 5,698,967.93 91.43 1,090,336.63 75.38 应收账款 其他不重大应收 469,448.03 469,448.03 534,482.44 8.57 356,132 24.62 账款 44.25 44.25 合计 1,060,901.67 / 1,060,901.67 / 6,233,450.37 / 1,446,468.63 / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 45 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 27,460,961.47 94.35 5,886,054.47 90.03 11,578,956.00 80.85 6,531,771.35 86.44 其他应收款项 其他不重大的其 1,644,640.83 5.65 651,573.59 9.97 2,742,717.16 18.97 1,024,836.20 13.56 他应收款项 合计 29,105,602.30 / 6,537,628.06 / 14,321,673.16 / 7,556,607.55 / 3、长期股权投资 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 资单位 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 持股比 比例 例（％） （％） 深圳市博讯科 1,464,046.78 416,044.25 -79,518.84 336,525.41 50 50 技有限公司 贵州博信矿业 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000 100 100 有限公司 陕西炼石矿业 37,500,000.00 48,960,223.91 -48,960,223.91 0 37.5 37.5 有限公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 309,612.82 35,874,738.07 其他业务收入 2,867,430.20 3,414,723.76 合计 3,177,043.02 39,289,461.83 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 偏转线圈 309,612.82 362,247.00 35,870,341.06 38,965,336.25 数码 4,397.01 13,506.72 合计 309,612.82 362,247.00 35,874,738.07 38,978,842.97 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 DY 309,612.82 362,247.00 35,870,341.06 38,965,336.25 数码产品 4,397.01 13,506.72 合计 309,612.82 362,247.00 35,874,738.07 38,978,842.97 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 46 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口 4,449,569.75 3,545,760.51 内销 309,612.82 362,247.00 31,425,168.32 35,433,082.46 合计 309,612.82 362,247.00 35,874,738.07 38,978,842.97 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -79,518.84 10,984,623 其它 7,039,776.09 483,964.74 合计 6,960,257.25 11,468,587.74 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 本期比上期增减变动的原 被投资单位 上期金额 本期金额 因 深圳市博讯科技有限公司 -475,600.91 -79,518.84 陕西炼石矿业有限公司 11,460,223.91 股权被司法拍卖 合计 10,984,623.00 -79,518.84 / 报告期内其他投资收益系成都中级人民法院司法拍卖联营公司陕西炼石矿业有限公司 37.5%股权产生 股权转让收益。 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,432,207.48 40,505,881.31 加：资产减值准备 -1,397,800.89 554,195.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 171,262.44 2,789,273.99 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 540,812.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 118,386.99 64,298.98 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,646,778.11 -418,374.26 投资损失（收益以“－”号填列） -6,960,257.25 10,984,623.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,031,578.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 405,819.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,015,926.89 78,299,593.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,732,459.70 -92,089,924.24 其他 -46,102,192.18 经营活动产生的现金流量净额 -42,791,177.73 15,618,953.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 47 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,633,952.73 1,929,767.24 减：现金的期初余额 1,929,767.24 3,471,388.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,704,185.49 -1,541,621.14 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 企业 注册 法人代 母公司对本企业 母公司对本企业的 母公司名称 注册资本 类型 地 表 的持股比例(%) 表决权比例(%) 深圳市博信投资控 民营 东莞 刘国昌 50,000,000 15.33 15.33 股股份有限公司 企业 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业 法人 业务 持股比 表决权 子公司全称 注册地 注册资本 类型 代表 性质 例(%) 比例(%) 贵州博信矿业有限 民营 贵州 黄徐劲 采矿业 30,000,000 100 100 公司 企业 铜仁 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 企业 本企业持 本企业在被投资单 注册地 业务性质 注册资本 称 类型 股比例(%) 位表决权比例(%) 一、合营企业 深圳市博讯科 民营 广东 4,000,000 50 50 技有限公司 企业 深圳 二、联营企业 陕西炼石矿业 民营 陕西 有色金属矿业 37,500,000 37.5 37.5 有限公司 企业 西安 开采及销售 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东福地科技总公司 参股股东 东莞市福地电子材料有限公司 股东的子公司 深圳市展航电子商务有限公司 股东的子公司 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联交 关联交 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 易类型 易内容 金额 金额 原则 额的比例（%） 额的比例（%） 东莞市福地电子材料 购买商 材料采 公允市 3,355,114.85 11.49 有限公司 品 购 价 东莞市福地电子材料 销售商 材料销 公允市 27,740.17 0.05 有限公司 品 售 价 48 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联 关联交易 占同类交 占同类交 关联方 交易 交易 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 内容 类型 比例（%） 比例（%） 深圳市博信投资控 资产 置换 15,610,582.23 100 股股份有限公司 置换 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 深圳市博讯科技有限公司 4,091,247.00 3,891,247 应付帐款 东莞市福地电子材料有限公司 3,041,104.77 其他应付款 广东福地科技总公司 2,378,573.32 2,368,796.32 其他应付款 深圳市博信投资控股股份有限公司 3,154,982.17 3,581,982.17 其他应付款 深圳市展航电子商务有限公司 547,000.00 其他应付款 广东福地科技股份有限公司 63,364.49 63,364.49 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 收到税务事项通知书：公司于 2009 年 3 月 20 日上午收到四川省成都市武侯区地方税务局第六税务所 《税务事项通知书》（武侯区地方税务局六所税通【2009】1 号）一份，通知公司补缴企业所得税 25,615,060.74 元。2008 年 4 月 13 日，公司收到国家税务总局政府信息公开工作领导小组办公室回复 我公司的《国家税务总局依申请公开政府信息告知书》[（2009）国税告（004）]，告知“股权分置改 革中，上市公司因股权分置改革而接受的非流通股股东作为对价注入资产和被非流通股股东豁免债务， 上市公司应增加注册资本或资本公积，不是企业收入，不存在缴纳所得税问题。”截至本公告发出时， 成都市武侯区地方税务局第六税务所尚未就其发至公司的《税务事项通知书》所涉补缴企业所得税事 宜出具新的处理意见。 (十四) 其他重要事项： 1、广东君豪实业集团有限公司将持有的本公司30,600,000股股份协议转让给东莞新世纪科教拓展有限 公司，原君豪集团基于上述股份的权利义务，以及做出的与本公司股权分置改革有关的限售承诺等其 他任何承诺由新世纪科教承接并继续履行。 2、公司于2009年3月16日申请第三批限售流通股上市流通，本次有限售条件的流通股上市数量为 24,083,834股。 3、东莞分公司注销：因受传统彩电市场影响，东莞分公司主营业务偏转线圈连续两年严重亏损，并无 好转迹象，经公司第五届第六次董事会决议：2007年5月31日起关闭东莞分公司，终止偏转线圈的生产 经营业务，于2007年8月全面停产，并于2008年9月8日完成工商注销。 49 广东博信投资控股股份有限公司 2008 年年度报告 4、与广东福地科技总公司往来账差异说明：本公司账面应付广东福地科技总公司2,378,573.32元，广 东福地科技总公司账面应收本公司16,050,747.20元，差异13,672,173.88元。经核对主要系本公司代 广东福地科技总公司支付职工安置补偿费13,249,561.87元，根据2003年12月23日东莞市人民政府办公 室东府办复[2003]937号《关于广东福地科技股份有限公司职工安置补偿问题的复函》，及广东福地科 技股份有限公司（以下简称福地股份公司）职工安置补偿意见第三条原随编转线圈过到ST博讯的员工 在福地股份公司的工龄补偿问题：统一按福地股份公司在职员工解除劳动关系经济补偿金的规定和标 准，计算经济补偿金，由福地股份公司将所需资金划到广东福地科技总公司账户暂存，待ST博讯对职 工进行劳动关系调整时由广东福地科技总公司负责支付。此笔代付款本公司与广东福地科技总公司尚 未进行结算，最后金额以结算数为准。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -118,386.99 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,327,988.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -786.77 合计 1,208,814.49 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.68 3.75 0.005 0.005 扣除非经常性损益后归属于公司 -0.60 -0.62 -0.001 -0.001 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 1,039,939.72 40,505,881.31 27,211,233.46 28,251,173.18 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计事事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：刘国真 广东博信投资控股股份有限公司 2009 年 4 月 30 日 50