高淳陶瓷(600562)2008年年度报告

江苏高淳陶瓷股份有限公司 600562 2008 年年度报告 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 10 六、公司治理结构 ..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 21 十、重要事项......................................................................... 22 十一、财务会计报告 ................................................................... 25 十二、备查文件目录 ................................................................... 34 1 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人孔德双、主管会计工作负责人王平及会计机构负责人（会计主管人员）夏国平声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 江苏高淳陶瓷股份有限公司 公司法定中文名称缩写 高淳陶瓷 公司法定英文名称 JIANGSU GAOCHUN CERAMICS CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 GCTC 公司法定代表人 孔德双 公司董事会秘书情况 董事会秘书联系地址 江苏高淳经济开发区荆山路 008 号 董事会秘书电话 025-57889698 董事会秘书传真 025-57377688 董事会秘书电子信箱 wanggf@gctc.cn 董事会秘书姓名 王贵夫 公司注册地址 高淳县固城镇 公司办公地址 江苏高淳经济开发区荆山路 008 号 公司办公地址邮政编码 211300 公司国际互联网网址 www.gctc.cn 公司电子信箱 bgs@gctc.cn 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 高淳陶瓷 600562 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 6 月 28 日 公司首次注册地点 高淳县固城镇 公司变更注册日期 2008 年 3 月 24 日 企业法人营业执照注册号 320100000016896 税务登记号码 320125135247847161 组织机构代码 13584716-1 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 江苏省南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 2 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -28,081,421.08 利润总额 -22,491,026.85 归属于上市公司股东的净利润 -23,341,014.49 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -30,164,819.33 经营活动产生的现金流量净额 -38,151,814.96 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 59,253.12 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 5,655,775.00 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,518,700.62 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -3,262,534.04 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -123,715.57 少数股东权益影响额 135,528.01 所得税影响额 840,797.70 合计 6,823,804.84 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 285,312,495.90 327,595,734.87 -12.91 217,189,399.63 利润总额 -22,491,026.85 14,571,972.83 -254.34 22,676,652.02 归属于上市公司股东的净 -23,341,014.49 9,116,691.42 -356.03 15,067,646.11 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 -30,164,819.33 873,201.88 -3,554.51 10,362,114.17 润 基本每股收益（元／股） -0.28 0.11 -356.03 0.18 稀释每股收益（元／股） 不适用 扣除非经常性损益后的基 -0.36 0.01 -3,554.51 0.12 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 9.59 个百 -6.98 2.61 4.32 （%） 分点 加权平均净资产收益率 减少 9.62 个百 -7.01 2.61 4.33 （%） 分点 扣除非经常性损益后全面 减少 9.74 个百 -9.49 0.25 2.97 摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加 减少 9.31 个百 -9.06 0.25 2.98 权平均净资产收益率（%） 分点 3 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流量 -38,151,814.96 -13,329,713.95 -186.22 18,254,722.72 净额 每股经营活动产生的现金 -0.45 -0.16 -186.22 0.22 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 678,237,547.36 564,934,456.54 20.06 432,495,464.15 所有者权益（或股东权益） 317,828,633.85 349,578,577.74 -9.08 348,844,166.45 归属于上市公司股东的每 3.78 4.16 -9.08 4.15 股净资产（元／股） 公司报告期内资产、负债同时发生重大变动的情况及主要影响因素 单位：万元 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 比上年实际增减 日 货币资金 12318 4825 155.30% 长期股权投资 3015 2242 34.48% 短期借款 18000 10000 80.00% 应付票据 8000 新增 8000 万元 预收款项 1129 3281 -65.59% 应交税金 -123 845 -114.56% 其他应付款 2141 529 304.73% 长期应付款 500 新增 500 万元 其他非流动负债 1359 937 45.04% 1、货币资金增加的主要原因是公司期末余额中含承兑汇票保证金 5500 万元，公司本年筹资活动的现金 净流量增加。 2、长期股权投资增加的主要原因是公司对联营公司高淳县金塔房地产有限公司增资 480 万元，南京金 陶房地产有限公司增资 200 万元。 3、短期借款增加的主要原因是公司经营和投资活动的现金需求增加较多。 4、应付票据增加的主要原因是公司本期办理的融资性的银行承兑汇票较多。 5、预收账款减少的主要原因是公司子公司南京高陶房地产有限公司本年房屋交付结转收入；子公司南 京国陶物资有限公司期末预收钢材款减少。 6、应交税费减少的主要原因是公司期末应缴的企业所得税减少，留抵的增值税进项税额增加。 7、其他应付款增加的主要原因是公司本年向高淳县城市投资公司借款 2000 万元。 8、长期应付款增加的主要原因是江苏省科技厅将 500 万元资金委托江苏省国际信托公司贷款给本公司， 指定用于本公司“汽车尾气净化用高性能蜂窝陶瓷载体研发及产业化”项目，期限三年。 9、其他非流动负债增加的的主要原因是收到省科技成果转化项目拨款资助 450 万元，市有关项目经费 资助。 4 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 公司报告期内利润表构成同比发生重大变动的情况及其主要因素 单位：万元 项目 2008 年度 2007 年度 比上年实际增减 营业收入 28531 32760 -12.91% 营业成本 23655 27284 -13.30% 销售费用 2153 1756 22.61% 管理费用 3933 2443 60.99% 财务费用 991 2 49450.00% 资产减值损失 67 474 -85.86% 公允价值变动损 -291 24 -1312.50% 益 投资收益 58 496 -88.31% 净利润 -2525 947 -366.63% 归属于母公司所 -2334 912 -355.92% 有者的净利润 变动原因 1、营业收入减少的主要原因是子公司南京国陶物资有限公司钢材批发贸易减少 5793 万元；日用陶瓷、 房地产等均有所增加。 2、营业成本减少的的主要原因是子公司南京国陶物资有限公司钢材批发贸易减少 5723 万元。 3、销售费用增加的主要原因是本公司集卡运输费用和包装费用增加。 4、管理费用增加的主要原因是本年度人员费用和折旧费用增加。 5、财务费用增加的主要原因是公司年度借款增加、银行承兑汇票贴现利息支出增加。 6、资产减值损失减少的主要原因是本期坏帐计提减少。 7、公允价值变动损益减少的主要原因是子公司南京高陶房地产有限公司股票投资减值损失。 8、投资收益减少的主要原因是子公司南京高陶房地产有限公司股票投资收益下降以及按权益法核算的 投资收益减少。 9、净利润减少的主要原因是受金融危机影响销售未达预期目标；成本费用增加，投资收益减少 424 万 元，公允价值变动损失 291 万元。 5 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 公司报告期内现金流量的构成情况及其主要影响因素 单位：万元 项目 2008 年度 2007 年度 比上年实际增减 经营活动产生的 -3815 -1333 -186.20% 现金流量净额 投资活动产生的 -4686 -8151 -42.51% 现金流量净额 筹资活动产生的 10533 6664 58.06% 现金流量净额 现金及现金等价 1993 -2895 168.84% 物净增加额 变动原因： 1、经营活动产生的现金流量净额减少主要原因是公司存货增加和经营亏损。 2、投资活动产生的现金流量净额增加主要原因是工程项目支出和长期股权投资同比减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加主要原因是银行短期借款和融资性应付银行承兑汇票增加。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 26,348,471 31.33 -4,204,465 -4,204,465 22,144,006 26.33 股 2、国有法 4,261,865 5.07 -4,261,865 -4,261,865 人持股 3、其他内 资持股 其中： 境 内非国有 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中： 境 外法人持 股 境 外自然人 持股 6 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 有限售条 件股份合 30,610,336 36.40 -8,466,330 -8,466,330 22,144,006 26.33 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 53,478,958 63.60 8,466,330 8,466,330 61,945,288 73.67 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 53,478,958 63.60 8,466,330 8,466,330 61,945,288 73.67 份合计 三、股份 84,089,294 100.00 84,089,294 100.00 总数 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 高淳县国 有资产经 股权分置改 2008 年 4 月 26,348,471 4,204,465 22,144,006 营（控股） 革 14 日 有限公司 南京市投 股权分置改 2008 年 4 月 3,714,782 3,714,782 0 资公司 革 14 日 江苏舜天 股权分置改 2008 年 4 月 股份有限 547,083 547,083 0 革 14 日 公司 合计 30,610,336 8,466,330 22,144,006 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 7 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 9,701 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 增减 股份数量 的股份数量 高淳县国有资产经 国家 31.33 26,348,471 22,144,006 无 营（控股）有限公司 国有 南京市投资公司 9.42 7,919,247 无 法人 未 周宇光 未知 1.05 882,000 882,000 知 南京市居乐建筑装 未 未知 0.97 815,703 815,703 饰工程有限公司 知 国有 中国外运江苏公司 0.94 791,925 无 法人 南京二十一世纪广 未 告文化传播有限责 未知 0.83 700,000 700,000 知 任公司 未 刘振伟 未知 0.75 633,900 120,309 知 未 张理国 未知 0.70 592,000 592,000 知 江苏舜天股份有限 国有 0.64 539,083 -8,000 无 公司 法人 海南金手指房地产 未 未知 0.49 414,300 414,300 交易中心有限公司 知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 南京市投资公司 7,919,247 人民币普通股 高淳县国有资产经营（控股）有 4,204,465 人民币普通股 限公司 周宇光 882,000 人民币普通股 南京市居乐建筑装饰工程有限公 815,703 人民币普通股 司 中国外运江苏公司 791,925 人民币普通股 南京二十一世纪广告文化传播有 700,000 人民币普通股 限责任公司 刘振伟 633,900 人民币普通股 张理国 592,000 人民币普通股 江苏舜天股份有限公司 539,083 人民币普通股 海南金手指房地产交易中心有限 414,300 人民币普通股 公司 上述股东关联关系或一致行动的 未知上述股东关联关系或一致行动人关系. 说明 8 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 持有的非流通股股 份自获得上市流通 权之日起，在 24 个 月内不上市交易或 者转让；在前项承 高淳县国有资产经 诺期满后，通过证 2009 年 4 月 13 日 4,204,465 1. 营（控股）有限公 22,144,006 券交易所挂牌交易 2010 年 4 月 13 日 17,939,541 司 出售股份，出售数 量占公司股份总数 的比例在 12 个月 内不超过 5%，24 个月内不超过 10% 。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 主要经营业务或管理 高淳县国有资产 活动：对所授权的经 1999 年 10 月 13 经营(控股)有限 张南海 200,000 营的国有资产运作， 日 公司 承担保值增值以及国 有资产优化配置 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 9 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 司领 位或 在公 取的 其他 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 司领 姓名 职务 任期起止日期 报酬 关联 别 龄 股数 股数 减数 原因 取报 总额 单位 酬、 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 2007 年 10 月 11 日～ 孔德双 董事长 男 43 6,950 6,950 是 40 否 2010 年 10 月 10 日 2007 年 10 月 11 日～ 郑东 董事 男 53 否 是 2010 年 10 月 10 日 董事、总 2007 年 10 月 11 日～ 谷昌军 男 44 8,000 8,000 是 20 否 经理 2010 年 10 月 10 日 董事、副 2007 年 10 月 11 日～ 孔新保 男 51 9,000 9,000 是 8 否 总经理 2010 年 10 月 10 日 董事、副 2007 年 10 月 11 日～ 周玉明 男 45 7,814 7,814 是 8 否 总经理 2010 年 10 月 10 日 二级 董事、董 2007 年 10 月 11 日～ 市场 王贵夫 男 47 5,107 3,907 -1,200 是 8 否 事会秘书 2010 年 10 月 10 日 买 卖。 2007 年 10 月 11 日～ 仇向洋 独立董事 男 53 是 3 否 2010 年 10 月 10 日 2007 年 10 月 11 日～ 江希和 独立董事 男 51 是 3 否 2010 年 10 月 10 日 2007 年 10 月 11 日～ 李爱民 独立董事 男 46 是 3 否 2010 年 10 月 10 日 监事会主 2007 年 10 月 11 日～ 杨方泽 男 55 是 7 否 席 2010 年 10 月 10 日 2007 年 10 月 11 日～ 韩菁 监事 女 38 否 是 2010 年 10 月 10 日 2007 年 10 月 11 日～ 史兰凤 监事 女 38 是 4 否 2010 年 10 月 10 日 2007 年 11 月 29 日～ 王平 财务总监 男 44 5,655 5,655 是 7 否 2010 年 11 月 28 日 2007 年 11 月 29 日～ 孔祥琳 副总经理 男 40 5,575 5,575 是 8 否 2010 年 11 月 28 日 2007 年 11 月 29 日～ 朱带头 副总经理 男 43 是 8 否 2010 年 11 月 28 日 2007 年 11 月 29 日～ 张平 副总经理 男 44 10,005 10,005 是 8 否 2010 年 11 月 28 日 合计 / / / / / / 135 / 10 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.孔德双：历任江苏高淳陶瓷股份有限公司董事、总经理、董事长,现任公司董事长。 2.郑东：现任南京市投资公司副总经理、南京市国有资产处置有限公司董事长、江苏高淳陶瓷股份有 限公司董事。 3.谷昌军：历任江苏高淳陶瓷股份有限公司副总经理、总经理，现任公司董事、总经理。 4.孔新保：历任江苏高淳陶瓷股份有限公司董事、副总经理，现任公司董事、副总经理。 5.周玉明：历任江苏高淳陶瓷股份有限公司副总经理，现任公司董事、副总经理。 6.王贵夫：历任江苏高淳陶瓷股份有限公司董事、董事会秘书，现任公司董事、董事会秘书。 7.仇向洋：现任东南大学经济管理学院副院长、教授、江苏高淳陶瓷股份有限公司独立董事。 8.江希和：现任南京师范大学金陵女子学院副院长、教授，中国高速齿轮股份公司（香港上市公司） 独立董事、江苏高淳陶瓷股份有限公司独立董事。 9.李爱民：现任污染控制与资源化研究国家重点实验室副主任（主持南京大学分室）、江苏南大戈德 环保科技有限公司董事、常务副总经理、江苏高淳陶瓷股份有限公司独立董事。 10.杨方泽：历任江苏高淳陶瓷股份有限公司生产制造部经理、监事会主席、工会主席，现任公司监事 会主席、工会主席。 11.韩菁：曾任南京市投资公司财务部财务主管，现任南京市投资公司财务部副经理、江苏高淳陶瓷股 份有限公司监事。 12.史兰凤：历任江苏高淳陶瓷股份有限公司监事、质量管理部经理，现任公司监事、质量管理部经理。 13.王平：历任江苏高淳陶瓷股份有限公司财务部经理、监事、财务总监，现任公司财务总监。 14.孔祥琳：历任江苏高淳陶瓷股份有限公司质量管理科科长、副总经理，现任公司副总经理。 15.朱带头：历任江苏高淳陶瓷股份有限公司生产科科长、总经理助理、副总经理，现任公司副总经理。 16.张平：历任江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司总经理、高淳县金塔房地产有限责任公司总经理，现 任江苏高淳陶瓷股份有限公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 南京市投资 郑东 副总经理 2007 年 3 月 5 日 2010 年 3 月 4 日 是 公司 南京市投资 韩菁 财务部副经理 2007 年 3 月 5 日 2010 年 3 月 4 日 是 公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 经济管理学院 1991 年 1 月 1 仇向洋 东南大学 是 副院长、教授 日 南京师范大 金陵女子学院 2000 年 5 月 1 江希和 是 学 副院长、教授 日 2002 年 9 月 1 李爱民 南京大学 教授 是 日 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的薪酬政策由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬政策由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司高级管理人员薪酬 考核制度》核准。 11 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郑东 是 韩菁 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 公司员工情况的说 截止报告期末,公司在职员工为 1,946 人,需承担费用的离退休职工为 143 人。 明 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,432 销售人员 67 财务人员 21 技术人员 158 管理人员 125 2、教育程度情况 教育类别 人数 高等教育 101 中等教育 536 初等教育 1,166 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司根据证监会的总体部署，按照公司制订的整改计划继续开展公司治理专项活动。 修改公司章程，在章程中加入“防止大股东占用上市公司资金”的相关内容，建立了长效机制，进一 步规范公司与控股股东及其他关联方的资金往来；修订《信息披露管理制度》，明确了定期报告的编 制、审议、披露程序，重大事项的报告、传递、审核、披露程序，股东、实际控制人的信息问询、管 理、披露制度，信息披露的责任追究机制，同时建立了敏感信息排查、归集、保密及披露机制，杜绝 内幕交易、股价操纵行为；董事会讨论了累计投票制等相关制度，决定在今后的工作中积极研究推进 差额选举制、征集投票权、网络投票等制度，同时，公司将进一步完善独立董事提名和选聘机制，在 经营过程中加强与独立董事的沟通，切实发挥独立董事和董事会各专门委员会的作用。 自 2007 年公司开展专项治理活动以来，公司对内部制度、程序运作情况进行了一次全面检查，发 现了治理结构及运作过程中存在的问题，修订、完善了相关内部管理制度，本次活动使得公司治理结 构更为科学、合理，公司运作更为规范。在今后的工作中，我们将进一步完善公司治理体系，注重制 度的执行，通过各种方式强化执行，努力使制度落到实处，实现公司规范、科学运作，保持公司持续、 稳定、健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 仇向洋 6 6 0 0 江希和 6 6 0 0 李爱民 6 6 0 0 12 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司业务以日用陶瓷的生产、销售为主，近年来，高技术陶瓷、房地产业 也占有一定比例，公司拥有完整、独立的生产、技术和销售体系。公司控 业务方面独立情况 股股东高淳县国有资产经营（控股）有限公司的经营范围是以所授权经营 的国有资产运作，承担保值增值以及国有资产优化、配置。 公司的劳动关系、人事及工资管理体系完全独立于控股股东，公司高级管 人员方面独立情况 理人员专职在公司工作并领取薪酬，拥有独立于股东单位或其他关联方的 员工。 公司拥有年产 5000 万件日用陶瓷和年产 300 万立升蜂窝陶瓷的生产能力， 拥有独立完成的资金结构，有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施 资产方面独立情况 等资产，拥有与主营业务相关的商标权及非专利技术等无形资产，有独立 的生产经营场所。 公司拥有完整的生产、采购、销售、财务、人事管理等部门，各机构与控 机构方面独立情况 股股东完全独立。 公司拥有独立的财务部门、会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务 财务方面独立情况 决算，开设独立的银行帐户，独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 截止报告期末公司内部控制制度的建立和运作情况： 股东与股东大会：制订了《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》，强化了股东、股东 大会对公司管理层的制约，切实履行对投资者的义务，有效保障投资者权益。 董事和董事会：制订了《董事会议事规则》、《独立董事制度》，公司董事会下设战略委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会及审计委员会四个专门委员会，制订了各委员会的议事规则，有效提 高董事会的决策水平和管理能力，使董事会运作更规范，公司治理结构更加完善。 监事和监事会：制订了《监事会议事规则》，加强监事会对公司董事及其他高管人员履行职务行 为及公司财务的监督。 关联交易：制订了《关联交易管理制度》，严格规范公司的关联交易。 信息披露与透明度：制订了《信息披露管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股 份及其变动管理规则》，进一步规范了公司信息披露程序，确保信息披露真实、准确、及时、完整。 生产经营控制：制订了《总经理工作细则》、《募集资金管理制度》、《对外投资管理制度》、 《合同管理制度》；公司设置了审计部，制订了《内部审计制度》，审计部在董事会审计委员会的指 导下开展内部审计工作。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司没有建立内部控制制度。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，制订了《江苏高淳陶瓷股份有限公司 高级管理人员薪酬考核制度》。 选择机制：公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员由董事会决定聘任 或解聘（副总经理、财务负责人等高级管理人员由总经理提名），总经理每届任期为三年，连聘可以 连任。董事可以受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员，但兼任总经理、副总经理或者其 他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的二分之一。 考评机制：董事会每一年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评（副总经理、财 13 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 务负责人等先经总经理考评），考评的结果作为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。 激励机制：公司对高级管理人员实施年薪制，奖励与效益挂钩，此外，高级管理人员均持有公司 股份，年终分红的高低与公司经营状况密切相关。 约束机制：公司通过《公司章程》、《公司高级管理人员薪酬考核制度》以及财务人事管理制度， 对高级管理人员的履行职责行为、权限、职责等进行约束、监督。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 5 月 19 日 上海证券报 2008 年 5 月 20 日 大会 大会审议通过了下列议案：（1）公司 2007 年年度报告全文及摘要；（2）公司 2007 年度董事会工作 报告；（3）公司 2007 年度监事会工作报告；（4）公司 2007 年度财务决算报告及 2008 年度财务预算 报告；（5）公司 2007 年度利润分配预案。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 12 月 11 日 上海证券报 2008 年 12 月 12 日 临时股东大会 大会审议通过了下列议案：（1）关于修改公司章程的议案。章程修改内容有两点，一是加入“防止大 股东占用上市公司资金的长效机制”的相关内容，二是将公司住所地由“高淳县固城镇”修改为“江 苏高淳经济开发区荆山路 008 号“。（2）关于聘请会计师事务所及其报酬的议案。公司决定聘任江苏 天衡会计师事务所有限公司提供 2008 年度的审计服务，年度审计费用为 35 万元。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 公司 2008 年的经营工作受到人民币继续升值、出口退税率下调等宏观环境变化的影响及国际金融 危机的影响，经营工作面临前所未有的难度。面对严峻挑战，公司积极应对，采取了多种措施。 (1)自营出口继续保持增势，内销取得一定突破。努力开拓国际市场，全年完成自营出口 1602.76 万美元，比上年增加 14.9%。由于骨瓷质量的突破、工业旅游的启动和内销策划水平的提高，日用陶 瓷的国内销售继续得到突破，全年完成日用陶瓷内销 1600 万元，比上年增加 60％。其他产业的市场 开拓在困难中积极推进。在高技术陶瓷方面，柯瑞公司、英斯威尔公司克服汽车产业增速下滑和摩托 车出口下降的影响，柯瑞公司完成销售收入 1070 万元，比上年增加 33.5%。在房地产方面，控股、参 股的房地产公司克服房地产市场低靡、观望情绪蔓延等不利影响,做优品牌，强化销售。 (2)生产管理进一步优化，产品质量继续提高。日用陶瓷完成白瓷优等品率 87.30%，一等品率 94.13%，素烧合格率 88.21%，分别比上年提高了 0.66、1.86 和 3.06 个百分点，品级率继续取得历史 性的突破，商检合格率继续保持 100%。山西高陶坚持高标准、严要求从头抓起，质量到位较快，12 月中旬优等品率达到 85%，素烧合格率达到 95%。南京柯瑞不断总结，形成了相对成熟的蜂窝陶瓷原料、 成型、切割、烧成工艺，产品合格率已达到 80%,外观质量继续改观。 (3)产品开发取得实效，技术创新取得突破。全年投入研究发展的经费 1500 万元，占销售额的 5.26%。开发炻器新器型 700 多种，新釉面 60 种，新花面 2500 多个，骨瓷完成新造型开发 770 个。蜂 窝陶瓷成功开发出生料配方，并在进口线上实现了连续化生产,DPF 和柴油滤清器的开发也取得良好的 进展。蜂窝陶瓷项目获得了江苏省重大科技成果转化项目资金支持，被认定为国家火炬计划项目，获 得中国轻工业联合会、省、市科技进步奖和省创新产品。通过了江苏省高新技术企业复审，被认定为 省重点培育高成长型中小企业，参与了日用陶瓷、蜂窝陶瓷国家标准的制订，进行了中国驰名商标和 国家免验的准备工作。 （4）积极推进企业发展。山西高陶年产 1500 万件日用陶瓷项目 10 月 9 日首批产品出窑。项目实 际完成投资 2500 万元，完成土建 25000 平方米，安装设备 142 台套，到年底已实行满负荷正常生产。 多元发展的基础进一步夯实。到 2008 年底，公司已形成年产日用陶瓷 5000 万件生产能力，规模跃居 14 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 全国前五位，形成了年产高技术陶瓷 300 万立升的生产能力，在我国内资企业中居首位，为企业的长 远发展奠定了基础。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上： 是。 报告期内公司完成主营业务收入 285312495.90 元，比上年减少 42283238.97 元，下降 12.91%。 利润总额为-22491026.85 元，比上年减少 37062999.68 元，下降 254.34%；净利润为-25248907.07 元， 比上年减少 34714560.56 元，下降 366.74%。 导致公司 2008 年利润亏损的主要因素是：一是宏观经济环境变化的影响。在 2007 年人民币对美 元升值 6.4%的基础上，2008 年人民币对美元的汇率又从年初的 7.30 元/1 美元，至年末升值到 6.83 元/1 美元,升值幅度达到 6.4%，全年公司日用陶瓷出口因此减少销售收入和利润 800 多万元。日用陶 瓷出口自 2008 年 1 月至 11 月实际执行 5%的退税率，全年公司因此减少利润约 800 万元。二是生产成 本继续攀升的影响。受高油价和 CPI 指数上升的影响，煤炭、原材料价格继续攀升，原材料价格上涨 30%以上,各项工资及保险支出增加 600 多万元,生产成本同比增加 2000 万元以上。三是下半年以来国 际金融危机对国际消费和实体经济的影响逐步显现，导致四季度日用陶瓷出口逐月下降，金融危机对 公司发展产生严重负面影响。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 7.33 个 工业 131,392,211.11 93,233,345.55 29.04 4.94 17.03 百分点 商业（贸 增加 1.59 个 128,611,181.17 123,597,516.08 3.90 -28.26 -29.42 易） 百分点 增加 0.87 个 房地产业 23,366,595.38 17,572,969.58 24.79 18.24 16.89 百分点 分产品 钢材批发 增加 0.53 个 121,339,885.72 117,878,535.15 2.85 -32.31 -32.68 贸易 百分点 减少 9.00 个 日用陶瓷 131,496,558.23 94,012,114.79 28.51 10.61 26.55 百分点 房地产销 增加 0.87 个 23,366,595.38 17,572,969.58 24.79 18.24 16.89 售 百分点 增加 16.09 个 蜂窝陶瓷 7,122,999.59 4,919,184.73 30.94 13.07 -8.29 百分点 减少 4.44 个 其他 43,948.74 21,026.96 52.16 52.17 67.76 百分点 . (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 美国地区 74,022,205.11 -4.39 日本地区 12,289,585.64 -40.73 其他海外地区 31,414,528.71 355.84 国内市场 165,643,668.20 -24.43 15 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的 本期公允价值 本期计提的 项目 期初金额 累计公允价 期末金额 变动损益 减值 （1） （2） 值变动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计 量且其变动 4,502,200 -2,909,904.56 3,585,500 计入当期损 益的金融资 产 其中：衍 生金融资产 2.可供 出售金融资 产 金融资产小 计 合计 4,502,200 -2,909,904.56 3,585,500 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 14,800,000.00 报告期内公司投资额比上年增减数 -23,666,029.39 报告期内公司投资额增减幅度(%) -61.52 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 报告期内公司以 480 万 高淳县金塔房地产有限 房地产开发 48 元参与增资扩股，持股 责任公司 比例保持不变。 日用陶瓷、特种陶瓷 报告期内，公司投资 南京玉泉陶瓷有限公司 及其他陶瓷制品的 100 1000 万元设立南京玉泉 制造、销售 陶瓷有限公司。 16 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 尚未使用 尚未使用募 募集 募集 本年度已使用 已累计使用募集 募集资金总额 募集资金 集资金用途 年份 方式 募集资金总额 资金总额 总额 及去向 首次 2003 205,800,000.00 18,085,682.79 205,800,000.00 0 发行 合计 / 205,800,000.00 18,085,682.79 205,800,000.00 0 / 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 变更 原因 是否 是否 未达到 及募 是否 产生 承诺项目 符合 项目 预计 符合 计划进 集资 变更 拟投入金额 实际投入金额 收益 名称 计划 进度 收益 预计 度和收 金变 项目 情况 进度 收益 益说明 更程 序说 明 国际金 融危机 影响导 高档出口 未产 致市场 宾馆强化 已完 否 90,000,000.00 80,072,630.68 是 生收 否 萎缩， 瓷技术改 成。 益。 未能进 造项目 行满负 荷生 产。 受国际 山西高档 金融危 出口宾馆 未产 机影 已完 强化瓷技 否 30,000,000.00 28,759,792.48 是 生收 否 响，未 成。 术改造项 益。 能进行 目 满负荷 生产。 由于市 汽车尾汽 场开拓 净化装置 未产 仍处于 用堇青石 已完 否 39,990,000.00 39,990,000.00 是 生收 否 起步阶 蜂窝陶瓷 成。 益。 段，市 技术改造 场份额 项目 较小。 环保陶瓷 相关产 未产 及测试中 已完 品仍处 否 37,650,000.00 19,622,796.22 是 生收 否 心技改项 成。 于研发 益。 目 阶段。 已对 企业技术 公司 已完 中心建设 否 20,000,000.00 18,308,821.75 是 产品 是 成。 项目 的研 发和 17 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 生产 产生 效 益。 对公 司产 品质 日用高档 已完 量的 陶瓷技术 否 20,000,000.00 20,000,000.00 是 是 成。 提高 改造项目 产生 效 益。 销售网络 未产 进行 项目进 和网络销 否 12,000,000.00 4,620,623.67 否 生收 否 中。 行中。 售项目 益。 项目处 高档陶瓷 未产 已完 于试生 贴花纸合 否 4,560,000.00 1,975,329.00 是 生收 否 成。 产阶 资项目 益。 段。 合计 / 254,200,000.00 213,349,993.80 / / / / / / 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 息披露日期 （1）审议通过了公司 2007 年年度报告全文及摘要， 并将此提案提交 2007 年度股东大会审议。（2）审 议通过了 2007 年度董事会工作报告，并将此提案提 交 2007 年度股东大会审议.（3）审议通过了 2007 年度总经理工作报告。（4）审议通过了 2007 年度 财务决算报告及 2008 年财务预算报告，并将此提案 提交年度股东大会审议。（5）审议通过了 2007 年 第五届董事 度利润分配预案，并将此提案提交 2007 年度股东大 2008 年 4 2008 年 4 月 22 会第四次会 会审议。本年度利润分配的预案为：按现有总股本 上海证券报 月 22 日 日 议 84089294 股为基数，向公司全体股东按每 10 股派发 现金红利 1 元（含税）。 （6）审议通过了关于对 2007 年度财务报表期初数进行了追溯调整。A 按原会计制 度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日股东权益，调整 为按新企业会计准则列报的股东权益;B 按原会计制 度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按新企业 会计准则列报的利润表。（7）审议通过了关于召开 2007 年度股东大会的议案。 第五届董事 2008 年 4 2008 年 4 月 30 会第五次会 审议通过公司 2008 年第一季度报告全文及摘要。 上海证券报 月 28 日 日 议 18 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 （1）审议通过《江苏高淳陶瓷股份有限公司关于公 第五届董事 2008 年 7 司治理专项活动整改情况的说明》。（2）同意投资 2008 年 8 月 1 会第六次会 上海证券报 月 31 日 1500 万元设立全资子公司南京玉泉陶瓷有限公司， 日 议 子公司成立后主要经营日用陶瓷业务。 第五届董事 2008 年 8 2008 年 8 月 25 会第七次会 审议通过公司 2008 年半年度报告全文及摘要。 上海证券报 月 21 日 日 议 （1）审议通过公司 2008 年第三季度报告全文及摘 要。（2）同意修改《公司章程》，在章程中加入“防 止大股东占用上市公司资金的长效机制”的相关内 容。（3）审议通过《江苏高淳陶瓷股份有限公司信 第五届董事 2008 年 息披露管理制度（2008 年修订）》。（4）会议讨论 2008 年 10 月 27 会第八次会 10 月 23 了累计投票制等相关制度，决定在今后的工作中积 上海证券报 日 议 日 极研究推进差额选举制、征集投票权、网络投票等 制度，提高公司治理水平，切实保护中小股东权益； 同时，公司将进一步完善独立董事提名和选聘机制， 在经营过程中加强与独立董事的沟通，切实发挥独 立董事和董事会各专门委员会的作用。 （1）审议通过关于修改公司住所地的议案，将公司 住所地由“高淳县固城镇”修改为“江苏高淳经济 开发区荆山路 008 号”，并修改公司章程中关于住 第五届董事 2008 年 所地的相关条款。（2）审议通过关于聘请会计师事 2008 年 11 月 20 会第九次会 11 月 19 上海证券报 务所及其报酬的议案，决定聘请江苏天衡会计师事 日 议 日 务所有限公司提供 2008 年度的审计服务，年度审计 费用 35 万元。（3）审议通过关于召开 2008 年第一 次临时股东大会的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》、《公司章程》及其他有关规定，严格按照股东大会的决议及授权， 认真执行股东大会通过的各项决议，做到对股东负责，对股东的投资利益负责。公司 2007 年度股东大 会及 2008 年临时股东大会通过的各议案均得到切实执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （一）审计委员会的工作情况 根据公司《董事会审计委员会议事规则》、《独立董事制度》以及中国证监会、上海证券交易所等有 关规定，审计委员会本着勤勉尽责的原则，2008 年度主要履行了以下工作职责： （1）关注公司的内审工作，保持与审计部的经常性沟通。年初审阅了审计部制定的 2008 年内审 工作计划。年终对审计部 2008 年的工作总结予以关注，了解审计部一年来的工作实绩及审计监督效 果情况，认为内审工作作为监督工具在不断加强职能作用。 （2）对聘任 2008 年年审会计师事务所发表意见并保持与年审会计师事务所的沟通。2008 年 11 月 与公司原年审机构南京永华会计师事务所及江苏天衡会计师事务所进行了沟通，考虑到后者的收费较 低，审计委员会建议公司聘请江苏天衡会计师事务所。在股东大会批准聘请江苏天衡会计师事务所为 公司 2008 年年审机构后，审计委员会与会计师事务所协商确定了公司审计工作的时间安排。 （3）在 2008 年年度报告审计期间，审计委员会对公司的财务会计报表进行了两次审阅并发表了 意见，在江苏天衡会计师事务所出具 2008 年年度审计报告后，审计委员会于 2009 年 4 月 22 日召开 会议，对该所 2008 年度审计工作进行了总结，并就公司 2008 年年度报告以及 2009 年度聘请会计师事 务所的议案进行表决并形成决议。 （二）审计委员会对公司年度财务会计报表的审阅意见及关于 2008 年度审计报告及续聘会计师事 务所的决议 （1）审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审阅意见： 公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合企业会计准则的 要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 19 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东大会、董事会、监事会及相关委员会会议纪要、 公司相关账册凭证以及对重大财务数据进行分析，审计委员会认为公司所有交易均已记录，交易事项 真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股 东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 审计委员会同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作，同时提请公司财务部重点关 注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整 性。 （2）审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审阅意见： 公司严格执行企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理规范，公司 2008 年度财务会计报表公允地反映了截止 2008 年 12 月 31 日公司资产、负债、权益和经营成果，内容 真实、准确、完整。 年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分， 审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2008 年的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （3）审计委员会关于 2008 年度审计报告及续聘会计师事务所的决议 公司董事会审计委员会于 2009 年 4 月 22 日召开会议，会议形成如下决议。 一、对江苏天衡会计师事务所 2008 年度审计工作的总结。 年报审计期间，江苏天衡会计师事务所在本公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审 计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2008 年年报审计工作。年审注册会计师按 照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，获取了充分的、适当的审计证据，在此基 础上出具了标准无保留意见审计报告。 二、公司 2008 年度财务会计报表已经江苏天衡会计师事务所审计并出具标准审计报告。该审计 报告所审计的公司财务会计报表已经审计委员会两次审阅，审计委员会认为该报表在所有重大方面真 实、完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果和现金流量情况，同 意报请董事会审议。 三、审计委员会认为江苏天衡会计师事务所在对公司 2008 年度会计报表审计过程中尽职尽责， 能够按照中国注册会计师审计准则要求提供审计服务，遵守职业道德规范，客观、公正地对公司会计 报表发表了意见。为保持公司会计报表审计工作的连续性，同意聘请江苏天衡会计师事务所为公司 2009 年年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据有关法律法规和公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的相关规定，薪酬与考核委员会对 2008 年度公司所披露的董事、监事及高管人员薪酬情况进行了审核，审核意见如下：截至本报告出具之日， 董事会薪酬与考核委员会依据《江苏高淳陶瓷股份有限公司高级管理人员薪酬管理制度》、2008 年度 主要财务指标和经营目标完成情况、公司董事、监事及高管人员分管工作范围及主要职责、董事、监 事及高管人员岗位工作涉及指标的完成情况，按照绩效评价的要求，对董事、监事及高管人员进行对 照检查，我们认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责任考核制 度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 (五) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 8,408,929.40 14,577,085.88 92.24 2006 8,408,929.40 15,067,646.11 55.81 2007 8,408,929.40 9,116,691.42 57.69 20 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 （1）审议公司 2007 年年度报告全文及摘要。 （2） 公司第五届监事会第三次会议于 2008 年 4 月 22 审议 2007 年度监事会工作报告。（3）审议公司 日在公司会议室召开 2006 年度财务决算方案及 2007 年度财务预算方 案。 公司第五届监事会第四次会议于 2008 年 4 月 28 审议公司 2008 年第一季度报告全文及摘要。 日以传真方式召开 公司第五届监事会第五次会议于 2008 年 8 月 21 审议公司 2008 年半年度报告全文及摘要。 日以传真方式召开 公司第五届监事会第六次会议于 2008 年 10 月 23 审议公司 2008 年第三季度报告全文及摘要。 日以传真方式召开 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期，公司监事列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律、法规，对董事会、股东大 会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会的决议的执行情况、公司董事和高级管理人 员执行公司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会认为，公司董事会能够按照《公司 法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和规章制 度的要求规范运作，严格执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合法。公司根据有关法律、法规 以及中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》结合公 司实际情况，建立了较为完善的内部控制制度，并能有效贯彻和执行各项内部控制制度，保障了公司 治理状况符合上市公司治理的规范要求。公司董事和高级管理人员诚信勤勉、恪尽职守，树立了公司 良好的社会形象。公司监事会未发现公司董事和高级管理人员在执行职务时有违反法律法规、《公司 章程》和损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期，公司监事会对公司财务进行了检查，认为公司财务制度健全，执行有效；财务结构合理，财 务状况良好。2008 年年度财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果，江苏天衡会计师 事务所有限公司已对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期，公司首次募集资金的已按照募集资金项目要求全部投资完毕。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期，公司无收购、出售资产事项。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无关联交易。 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司董事会对 2008 经营业绩大幅下降、与预测存在较大差异的原因作了分析，认为：公司 2008 的经 营工作受到了宏观经济和产业政策变化的影响,主要表现在以下几个方面：（1）人民币继续升值。在 2007 年人民币对美元升值 6.4%的基础上，2008 年人民币对美元的汇率从年初的 7.30 元/1 美元，至年 末升值到 6.83 元/1 美元,升值幅度达到 6.4%，公司日用陶瓷出口因此减少利润约 800 万元。（2）出 口退税率下调。日用陶瓷出口自 2008 年 1 月至 11 月实际执行 5%的退税率，全年公司因此减少利润约 800 万元。（3）生产成本继续攀升。受高油价和 CPI 指数上升的影响，煤炭、原材料价格继续攀升， 原材料价格上涨 30%以上。（4）劳动用工成本继续增加，工资及保险支出增加 600 多万元。（5）金 融危机的影响。2008 下半年以来的国际金融危机加速了国内房地产市场的萎缩，也影响到公司的高技 术陶瓷销售，金融危机对公司新产业的发展产生了严重负面影响。上述因素使公司全年的增本减利因 素达到 3000 万元以上。监事会认为上述分析客观，真实反映了公司 2008 年面临的经济环境。 21 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 持有数 序 证券 证券代 证券简 初始投资金额 期末账面值 证券投 报告期损益 量 号 品种 码 称 （元） （元） 资比例 （元） （股） （％） 深圳 韶钢松 1. 000717 3,044,000.00 400,000 1,248,000.00 52.32 -1,796,000.00 A股 山 上海 邯郸钢 2. 600001 2,030,000.00 350,000 1,137,500.00 47.68 -892,500.00 A股 铁 合计 5,074,000.00 / 2,385,500.00 100% -2,688,500.00 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 22 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司控股股东高淳县国有资产经营（控 股）有限公司在公司股权分置改革过程 中承诺：1、持有的非流通股股份自获 得上市流通权之日起，在 24 个月内不 上市交易或者转让；但公司股权分置改 严格履行承诺：股改至今未转让流通股， 革方案实施后高淳县国有资产经营（控 在 2007 年度股东大会上提出了“高淳陶 股）有限公司增持公司股份的上市交易 瓷向公司全体股东按每 10 股派发现金红 或者转让不受上述限制； 2、在前项承 股改承诺 利 1 元（含税），共派出现金红利 诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出 8,408,929.40 元”分配方案，该派出现 售股份，出售数量占公司股份总数的比 金超过公司 2007 年度实现可分配利润的 例在 12 个月内不超过 5%，24 个月内不 50%。 超过 10%； 3、在实施股权分置改革之 后的 2006、2007、2008 年度股东大会 提出如下议案并投赞成票:高淳陶瓷分 红比例不低于当年实现的可分配利润 (非累计可分配利润)的 50%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 原聘任 现聘任 南京立信永华会计师事务所有 江苏天衡会计师事务所有限公 境内会计师事务所名称 限公司 司 境内会计师事务所报酬 450,000 350,000 境内会计师事务所审计年限 1年 1年 公司原聘请南京立信永华会计师事务所有限公司为公司提供审计服务，因双方在审计费用方面无法达 成一致，公司拟改聘江苏天衡会计师事务所有限公司提供 2008 年度的审计服务，年度审计费用 35 万 元。该改聘事项经公司 2008 年第一次临时股东大会审议批准。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 高淳陶瓷有限售条件 2008 年 4 月 4 的流通股第二次上市 上海证券报 www.sse.com.cn 日 流通公告 高淳陶瓷监事会决议 2008 年 4 月 24 上海证券报 www.sse.com.cn 公告 日 2008 年 4 月 24 高淳陶瓷专项说明 上海证券报 www.sse.com.cn 日 高淳陶瓷董事会决议 2008 年 4 月 24 公告暨召开 2007 年度 上海证券报 www.sse.com.cn 日 股东大会的通知 高淳陶瓷年报 上海证券报 2008 年 4 月 24 www.sse.com.cn 23 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 日 2008 年 4 月 24 高淳陶瓷年报摘要 上海证券报 www.sse.com.cn 日 2008 年 4 月 30 高淳陶瓷第一季度季 上海证券报 www.sse.com.cn 日 高淳陶瓷 2007 年度股 2008 年 5 月 17 上海证券报 www.sse.com.cn 东大会会议资料 日 高淳陶瓷 2007 年度股 2008 年 5 月 20 上海证券报 www.sse.com.cn 东大会的法律意见书 日 高淳陶瓷 2007 年度股 2008 年 5 月 20 上海证券报 www.sse.com.cn 东大会决议公 日 高淳陶瓷 2007 年度分 2008 年 7 月 15 上海证券报 www.sse.com.cn 红派息公告 日 高淳陶瓷第五届董事 2008 年 8 月 1 会第六次会议决议公 上海证券报 www.sse.com.cn 日 告 高淳陶瓷关于公司治 2008 年 8 月 1 理专项活动整改情况 上海证券报 www.sse.com.cn 日 的说明 2008 年 8 月 25 高淳陶瓷半年报 上海证券报 www.sse.com.cn 日 2008 年 8 月 25 高淳陶瓷半年报摘要 上海证券报 www.sse.com.cn 日 高淳陶瓷第三季度季 2008 年 10 月 27 上海证券报 www.sse.com.cn 报 日 高淳陶瓷信息披露管 2008 年 10 月 27 上海证券报 www.sse.com.cn 理制度（2008 修订） 日 高淳陶瓷第五届董事 2008 年 10 月 27 会第八次会议决议公 上海证券报 www.sse.com.cn 日 告 高淳陶瓷 2008 年第三 2008 年 10 月 28 上海证券报 www.sse.com.cn 季度报告补充公告 日 高淳陶瓷第五届董事 会第九次会议决议公 2008 年 11 月 20 告暨召开 2008 年第一 上海证券报 www.sse.com.cn 日 次临时股东大会的通 知 高淳陶瓷 2008 年第一 2008 年 12 月 9 次临时股东大会会议 上海证券报 www.sse.com.cn 日 资料 高淳陶瓷 2008 年第一 2008 年 12 月 12 次临时股东大会决议 上海证券报 www.sse.com.cn 日 公告 高淳陶瓷 2008 年第一 2008 年 12 月 12 次临时股东大会的法 上海证券报 www.sse.com.cn 日 律意见书 高淳陶瓷关于公司被 2008 年 12 月 31 认定为 2008 年高新技 上海证券报 www.sse.com.cn 日 术企业的公告 24 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师骆竞、吴霆审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天衡审字（2009）579 号 江苏高淳陶瓷股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称高淳陶瓷公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和 现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是高淳陶瓷公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：骆竞、吴霆 中国 南京 2009 年 4 月 28 日 25 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏高淳陶瓷股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 123,179,769.97 48,251,733.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,385,500.00 4,502,200.00 应收票据 1,000,000.00 应收账款 19,651,778.81 18,695,895.23 预付款项 44,287,036.53 58,776,565.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,411,650.00 应收股利 其他应收款 29,052,095.13 35,657,682.20 买入返售金融资产 存货 171,499,738.54 142,443,140.95 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,240,276.80 流动资产合计 393,707,845.78 309,327,217.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 30,150,323.56 22,417,214.39 投资性房地产 固定资产 203,114,731.05 179,981,838.48 在建工程 23,201,379.23 21,756,871.47 工程物资 3,178,436.93 1,785,173.10 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,317,887.82 24,621,415.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,566,942.99 5,044,726.28 其他非流动资产 非流动资产合计 284,529,701.58 255,607,239.19 资产总计 678,237,547.36 564,934,456.54 流动负债： 26 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 180,000,000.00 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 80,000,000.00 应付账款 27,776,522.45 31,018,861.01 预收款项 11,285,240.96 32,807,930.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,022,483.40 1,893,126.59 应交税费 -1,226,287.91 8,453,761.93 应付利息 363,778.25 165,302.50 应付股利 4,426,149.22 5,147,837.85 其他应付款 21,412,925.90 5,288,947.52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 325,060,812.27 184,775,767.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 5,000,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 58,763.43 其他非流动负债 13,587,250.00 9,365,125.00 非流动负债合计 18,587,250.00 9,423,888.43 负债合计 343,648,062.27 194,199,656.08 股东权益： 股本 84,089,294.00 84,089,294.00 资本公积 182,850,776.62 182,850,776.62 减：库存股 盈余公积 36,042,459.59 36,042,459.59 一般风险准备 未分配利润 14,846,103.64 46,596,047.53 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 317,828,633.85 349,578,577.74 权益合计 少数股东权益 16,760,851.24 21,156,222.72 股东权益合计 334,589,485.09 370,734,800.46 负债和股东权益合 678,237,547.36 564,934,456.54 计 公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 27 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏高淳陶瓷股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 114,780,054.23 34,379,920.31 交易性金融资产 128,400.00 应收票据 应收账款 13,139,553.31 8,619,332.29 预付款项 4,444,374.70 6,912,562.52 应收利息 2,411,650.00 应收股利 其他应收款 145,895,974.57 87,990,783.76 存货 42,972,923.78 51,070,678.79 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,200,000.00 流动资产合计 324,844,530.59 189,101,677.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 113,610,216.04 99,182,567.06 投资性房地产 6,685,440.83 固定资产 138,840,642.51 150,409,156.95 在建工程 7,718,992.86 12,666,453.87 工程物资 9,310.00 37,429.60 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,468,787.19 17,603,669.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,185,869.93 4,549,102.72 其他非流动资产 非流动资产合计 289,519,259.36 284,448,379.82 资产总计 614,363,789.95 473,550,057.49 流动负债： 短期借款 160,000,000.00 80,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 80,000,000.00 应付账款 7,528,589.07 3,845,453.51 预收款项 1,048,879.34 1,487,625.71 应付职工薪酬 663,842.84 1,663,842.84 应交税费 3,121,330.94 7,754,112.26 应付利息 363,778.25 165,302.50 应付股利 4,426,149.22 5,147,837.85 28 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 21,157,322.11 17,214,047.16 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 278,309,891.77 117,278,221.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 5,000,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 3,412.29 其他非流动负债 13,587,250.00 9,365,125.00 非流动负债合计 18,587,250.00 9,368,537.29 负债合计 296,897,141.77 126,646,759.12 股东权益： 股本 84,089,294.00 84,089,294.00 资本公积 182,824,127.35 182,824,127.35 减：库存股 盈余公积 36,042,459.59 36,042,459.59 未分配利润 14,510,767.24 43,947,417.43 外币报表折算差额 股东权益合计 317,466,648.18 346,903,298.37 负债和股东权益合 614,363,789.95 473,550,057.49 计 公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 29 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 285,312,495.90 327,595,734.87 其中：营业收入 285,312,495.90 327,595,734.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 311,065,410.43 322,539,256.20 其中：营业成本 236,552,632.63 272,836,253.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,076,455.07 2,951,045.45 销售费用 21,528,743.11 17,561,857.69 管理费用 39,325,490.44 24,425,285.50 财务费用 9,911,687.94 21,661.04 资产减值损失 670,401.24 4,743,152.83 加：公允价值变动收益（损失以 -2,909,904.56 235,053.73 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 581,398.01 4,957,958.26 列） 其中：对联营企业和合营企 933,109.17 3,083,489.92 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,081,421.08 10,249,490.66 加：营业外收入 6,173,457.47 5,493,875.00 减：营业外支出 583,063.24 1,171,392.83 其中：非流动资产处置净损失 1,560,018.26 762,532.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -22,491,026.85 14,571,972.83 填列） 减：所得税费用 2,757,880.22 5,106,319.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -25,248,907.07 9,465,653.49 归属于母公司所有者的净利润 -23,341,014.49 9,116,691.42 少数股东损益 -1,907,892.58 348,962.07 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.28 0.11 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 30 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 141,699,979.60 120,356,049.75 减：营业成本 105,625,320.74 76,463,540.22 营业税金及附加 1,328,955.66 1,284,085.52 销售费用 18,281,570.89 15,407,827.83 管理费用 30,896,657.63 21,066,283.62 财务费用 7,020,087.30 -785,917.24 资产减值损失 4,254,543.88 5,496,852.08 加：公允价值变动收益（损失以 13,649.17 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 2,588,886.18 2,490,281.71 填列） 其中：对联营企业和合营 2,206,608.04 1,931,525.00 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,118,270.32 3,927,308.60 加：营业外收入 4,713,457.47 9,592,451.81 减：营业外支出 446,799.24 1,095,618.59 其中：非流动资产处置净损 762,532.67 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -18,851,612.09 12,424,141.82 填列） 减：所得税费用 2,176,108.70 3,926,788.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,027,720.79 8,497,353.20 公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 289,739,781.94 366,235,723.33 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 31 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 634,123.56 210,572.48 收到其他与经营活动 12,533,893.29 6,362,386.43 有关的现金 经营活动现金流入 302,907,798.79 372,808,682.24 小计 购买商品、接受劳务 249,909,924.11 324,002,117.22 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 51,198,791.22 34,377,020.09 工支付的现金 支付的各项税费 21,260,749.90 12,462,159.35 支付其他与经营活动 18,690,148.52 15,297,099.53 有关的现金 经营活动现金流出 341,059,613.75 386,138,396.19 小计 经营活动产生的 -38,151,814.96 -13,329,713.95 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 34,111,260.44 59,075,521.00 取得投资收益收到的 9,159.24 1,721,555.71 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 151,000.00 50,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 413,071,745.66 160,792,803.39 有关的现金 投资活动现金流入 447,343,165.34 221,639,880.10 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 37,900,048.22 57,696,255.41 的现金 投资支付的现金 41,265,335.40 64,097,558.58 质押贷款净增加额 32 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 415,035,950.43 181,358,557.41 有关的现金 投资活动现金流出 494,201,334.05 303,152,371.40 小计 投资活动产生的 -46,858,168.71 -81,512,491.30 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 5,318,985.50 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 293,000,000.00 130,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 293,000,000.00 135,318,985.50 小计 偿还债务支付的现金 163,000,000.00 58,000,000.00 分配股利、利润或偿 22,553,793.00 10,681,150.89 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 367,500.00 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 2,119,978.90 有关的现金 筹资活动现金流出 187,673,771.90 68,681,150.89 小计 筹资活动产生的 105,326,228.10 66,637,834.61 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -388,208.13 -747,090.63 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 19,928,036.30 -28,951,461.27 增加额 加：期初现金及现金 48,251,733.67 77,203,194.94 等价物余额 六、期末现金及现金等价 68,179,769.97 48,251,733.67 物余额 公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 33 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 141,154,869.16 119,285,770.20 收到的现金 收到的税费返还 27,630.71 210,151.47 收到其他与经营活动 18,204,674.19 5,732,073.58 有关的现金 经营活动现金流入 159,387,174.06 125,227,995.25 小计 购买商品、接受劳务 81,893,765.77 74,267,050.29 支付的现金 支付给职工以及为职 49,290,726.33 31,538,604.59 工支付的现金 支付的各项税费 14,240,317.16 9,228,487.65 支付其他与经营活动 45,955,807.96 12,474,916.88 有关的现金 经营活动现金流出 191,380,617.22 127,509,059.41 小计 经营活动产生的 -31,993,443.16 -2,281,064.16 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 10,128,400.00 59,075,521.00 取得投资收益收到的 391,659.24 1,721,555.71 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 151,000.00 50,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 2,673,438.90 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 473,556,900.10 221,186,515.08 有关的现金 投资活动现金流入 486,901,398.24 282,033,591.79 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 20,355,371.58 48,873,508.97 的现金 投资支付的现金 19,103,860.94 69,756,439.83 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 500,335,402.01 266,939,081.02 有关的现金 投资活动现金流出 539,794,634.53 385,569,029.82 小计 投资活动产生的 -52,893,236.29 -103,535,438.03 现金流量净额 34 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 293,000,000.00 110,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 293,000,000.00 110,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 163,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿 19,324,978.50 7,996,250.50 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 182,324,978.50 37,996,250.50 小计 筹资活动产生的 110,675,021.50 72,003,749.50 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -388,208.13 -747,090.63 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 25,400,133.92 -34,559,843.32 增加额 加：期初现金及现金 34,379,920.31 68,939,763.63 等价物余额 六、期末现金及现金等价 59,780,054.23 34,379,920.31 物余额 公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 35 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险准备 股 一、上年年末 84,089,294.00 182,850,776.62 36,042,459.59 46,596,047.53 2 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 84,089,294.00 182,850,776.62 36,042,459.59 46,596,047.53 2 余额 三、本年增减 变动金额（减 -31,749,943.89 - 少以“－”号 填列） （一）净利润 -23,341,014.49 - （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -23,341,014.49 - （二）小计 （三）所有者 投入和减少 - 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 - （四）利润分 -8,408,929.40 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 -8,408,929.40 分配 4．其他 1 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 84,089,294.00 182,850,776.62 36,042,459.59 14,846,103.64 1 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风险 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 准备 股 一、上年年末 84,089,294.00 182,824,127.35 35,919,415.95 45,269,890.02 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 -726,691.68 1,468,130.81 计政策变更 前 期差错更正 其 他 2 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 二、本年年初 84,089,294.00 182,824,127.35 35,192,724.27 46,738,020.83 余额 三、本年增减 变动金额（减 26,649.27 849,735.32 -141,973.30 1 少以“－”号 填列） （一）净利润 9,116,691.42 （二）直接计 入所有者权 26,649.27 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 26,649.27 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 26,649.27 9,116,691.42 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 1 资本 1．所有者投 1 入资本 2．股份支付 3 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 849,735.32 -9,258,664.72 配 1．提取盈余 849,735.32 -849,735.32 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 -8,408,929.40 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 84,089,294.00 182,850,776.62 36,042,459.59 46,596,047.53 2 余额 公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 4 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 5 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 四、本期期末余额 84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 84,089,294.00 182,824,127.35 35,140,582.34 加：会计政策变更 52,141.93 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 84,089,294.00 182,824,127.35 35,192,724.27 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 849,735.32 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 849,735.32 1．提取盈余公积 849,735.32 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 6 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 84,089,294.00 182,824,127.35 36,042,459.59 公司法定代表人：孔德双 主管会计工作负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 7 (三) 公司基本情况 江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）前身系江苏省高淳陶瓷厂。1994 年经南京市经济体 制改革委员会宁体改字[1994]406 号文的批准改制为股份有限公司，2003 年 1 月 28 日在上海证券交易 所所上市。所属行业为工业制造类。 2006 年 3 月 24 日本公司经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会批复并与 2006 年 4 月 3 日经股东 会议审议通过公司股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得股票为 3.5 股, 2006 年 4 月 13 日对价 股份上市后，全体非流通股东向全体流通股东共支付了对价总额为 10,973,281 股，实施上述送股对价 后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2008 年 12 月 31 日， 股本总数为 84,089,294.00 股。 公司企业法人营业执照注册号：320100000016896；公司组织机构代码证：13584716-1。 公司经营范围：日用陶瓷、工业用陶瓷、其他陶瓷产品及相关产品的制造与销售；环保设备、机械设 备的制造与销售；包装材料及制品销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经 营或禁止进出口的商品和技术除外）；工业旅游接待；旅游咨询服务；旅游商品开发、销售（许可项 目除外）。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： （1）外币交易 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额， 除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资 产负债表日采用交易日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未 分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采 用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、 持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 力。 ②确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移时，终止确认 该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资 产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期 损益。 ③金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资 本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收账款 100 万以上，其他应收款 1000 万以上 对于单项重大的应收款项，单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提减值准备。 1 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 50% 50% 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、委托加工物资、开发成本、开发产品 等。 (2) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。为生产而持有的材料等，材料价格的下降表明产 成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。按单个存货项目（或类别）的成本高于其可变现 净值部分，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (3) 存货的盘存制度 永续盘存制 (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 2 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及收益确认方法 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述 处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 12、投资性房地产的核算方法： （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 （4）投资性房地产减值 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将投资性房地产账面 价值减记至可收回金额。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 年 3% 2.425%-9.7% 机器设备 6-10 年 3% 9.70%-16.16% 运输设备 6-10 年 3% 9.7%-16.16% 通用设备 8-10 年 3% 9.70%-12.125% 3 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 专用设备 10 年 3% 9.70% 其他 5-10 年 3% 9.70%-19.40% 14、在建工程核算方法： 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程等，并 按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固 定资产核算。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将在建工程账面价值减记 至可收回金额。 15、无形资产的核算方法： （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度终了，对无形资 产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行 摊销。 （3）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将无形资产账面价值减记 至可收回金额。 16、资产减值的核算方法： (1) 计提依据： 于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长期股权投资等 是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额，可收回金额低于其账 面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。 以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现 金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测试。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 17、借款费用资本化的核算方法： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价 或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内 专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价 或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 18、收入确认原则： （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 4 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经 发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 19、确认递延所得税资产的依据： 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 13%或 17% 营业税 5% 城建税 按实际缴纳流转税额的 5%计缴 5% 母公司按按应纳税所得额的 15% 企业所得税 计缴，子公司应纳税所得额的 15%或 25% 25%计缴 公司的子公司房地产企业普通 土地增值税 住宅预征率 1%,高级公寓预征率 1%或 3% 3%. 教育费附加 按实际缴纳流转税额的 4%计缴 4% (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 自营和代理各类商品和技 江苏高淳陶瓷 南京市高淳县淳溪 术的进出口。（国家限定公 玉泉进出口有 全资子公司 镇县工业开发区荆 贸易 500 司经营或禁止进出口的商 限公司 山路南侧 008 号 品和技术除外） 南京国陶物资 南京市高淳县淳溪 控股子公司 贸易 1,000 钢材加工销售 有限公司 镇淳南路 169-2 号 南京高陶房地 南京市高淳县淳溪 控股子公司 房地产 2,008 房地产开发、销售 产有限公司 镇淳南路 109 号 5 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 山西高陶瓷业 忻州市忻府区兰村 控股子公司 工业 2,000 日用陶瓷制造 有限公司 乡北杨村 南京市高淳县淳溪 南京柯瑞特种 特种陶瓷及陶瓷制品制造、 控股子公司 镇工业开发区荆山 工业 2,000 陶瓷有限公司 销售 路南侧 南京市高淳县淳溪 南京山果瓷业 生产销售日用陶瓷及其他 控股子公司 镇县工业开发区荆 工业 50 万美元 有限公司 陶瓷制品。 山路南侧 南京昭和陶瓷 南京市高淳县淳溪 开发、生产和销售抗菌陶瓷 控股子公司 工业 920.48 有限公司 镇淳南路 109 号 及其它特种陶瓷 抗菌陶瓷研发、生产、销售； 江苏玉泉科技 南京市高淳县东坝 控股子公司 工业 100 橡塑机械设备、陶瓷机械设 实业有限公司 镇工业园 备的生产和销售。 南京市高淳县经济 南京柴田陶瓷 生产与销售抗菌陶瓷及其 控股子公司 开发区荆山路 008 工业 65 万美元 有限公司 它特种陶瓷，销售自产产品 号 南京玉亭房地 控股子公司的 南京市高淳县淳南 房地产 1,500 房地产开发销售 产有限公司 控股子公司 路 109 号 南京玉泉陶瓷 京市高淳县固城镇 日用陶瓷、特种陶瓷及其他 全资子公司 工业 1,000 有限公司 桥头村 陶瓷制品制造、销售 单位:万元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 江苏高淳陶瓷玉泉 100 100 是 进出口有限公司 南京国陶物资有限 51 51 是 公司 南京高陶房地产有 95 95 是 限公司 山西高陶瓷业有限 95 95 是 公司 南京柯瑞特种陶瓷 95 95 是 有限公司 南京山果瓷业有限 40 40 是 公司 南京昭和陶瓷有限 60 60 是 公司 江苏玉泉科技实业 90 90 是 有限公司 南京柴田陶瓷有限 40 40 是 公司 南京玉亭房地产有 100 100 是 限公司 南京玉泉陶瓷有限 100 100 是 公司 6 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： （1）本期合并报表范围新增南京玉亭房地产有限公司和南京玉泉陶瓷有限公司，原因如下： ①经公司子公司-南京昭和陶瓷有限公司股东会决议，设立一人公司南京玉亭房地产开发有限公司，现 注册资本 1,500.00 万元，南京玉亭房地产开发有限公司于 2008 年 6 月 3 日成立，并自成立之日起纳 入合并财务报表 ②经公司 2008 年 7 月 31 日董事会决议，同意公司设立子公司南京玉泉陶瓷有限公司，注册资本 1,000 万元，南京玉泉陶瓷有限公司于 2008 年 9 月 16 日成立，并自成立之日起纳入合并财务报表 （2）本期合并报表范围减少泰南京山果瓷业有限公司，原因如下： 经南京市人民政府外商及台港澳侨投资企业批件《关于同意南京山果瓷业有限公司提前解散的批复》 批准，南京山果瓷业有限公司终止经营，该公司已于 2008 年 11 月 27 日经工商行政管理机关批准办妥 注销手续。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 397,368.63 / / 64,468.13 人民币 / / 397,368.63 / / 64,468.13 银行存款： / / 67,097,600.01 / / 45,471,440.24 人民币 / / 66,589,486.39 / / 45,468,555.22 美元 74,344.31 6.8346 508,113.62 394.96 7.3046 2,885.02 其他货币资 / / 55,684,801.33 / / 2,715,825.30 金： 人民币 / / 55,684,801.33 / / 2,715,825.30 合计 / / 123,179,769.97 / / 48,251,733.67 货币资金余额中除银行承兑汇票保证金 55,000,000.00 元外，没有其他质押、冻结等对变现有限制或 存在潜在回收风险的款项。 货币资金期末余额较年初余额增长 155.29%，主要原因系公司期末承兑汇票保证金余额 55,000,000.00 元；公司本年筹资活动的现金净流量增加。 2、交易性金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 2,385,500.00 4,502,200.00 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 2,385,500.00 4,502,200.00 本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 7 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 4、应收利息： 单位：元 币种：人民币 相关款项是 未收回的原 贷款单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 否发生减值 因 的判断 银行定期存 518,950.00 518,950.00 否 款利息 南京金陶房 地产有限公 1,892,700.00 1,892,700.00 否 司 合计 2,411,650.00 2,411,650.00 / / 5、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的应 10,452,531.88 49.17 522,626.59 32.52 12,414,880.73 61.61 620,774.04 42.67 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 967,290.07 4.55 483,645.04 30.10 663,226.14 3.29 331,613.07 22.79 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 9,838,871.78 46.28 600,643.29 37.38 7,072,745.65 35.10 502,570.18 34.54 款 合计 21,258,693.73 / 1,606,914.92 / 20,150,852.52 / 1,454,957.29 / ①单项金额重大的应收账款的说明：单项金额 100 万元及以上的应收账款确定为单项金额重大的应收 款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明：本 公司根据对应收账款回收情况的分析，将账龄在三年以上或逾期未收回的应收账款（不包括单项金额 100 万元及以上的应收账款）确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收款项。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 美吉普森公司 2,851,250.02 142,562.50 5 美 EXCLE 公司 2,632,363.28 131,618.16 5 SANGO 2,968,603.73 148,430.19 5 KOHLS 2,000,314.85 100,015.74 5 合计 10,452,531.88 522,626.59 / / 8 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 967,290.07 100.00 483,645.04 663,226.14 100.00 331,613.07 合计 967,290.07 100.00 483,645.04 663,226.14 100.00 331,613.07 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 美吉普森公司 本公司销售商 2,851,250.02 1 年以内 13.41 美 EXCLE 公司 本公司销售商 2,632,363.28 1 年以内 12.38 SANGO 本公司销售商 2,968,603.73 1 年以内 13.96 KOHLS 本公司销售商 2,000,314.85 1 年以内 9.41 北京神雾热能技 本公司销售商 711,460.00 1 年以内 3.35 术有限公司 合计 / 11,163,991.88 / 52.51 6、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 24,000,000.00 74.93 1,200,000.00 40.30 21,901,360.00 55.95 1,095,068.00 31.40 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 266,447.32 0.83 133,223.66 4.47 67,000.00 0.17 33,500.00 0.96 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 7,763,112.92 24.24 1,644,241.45 55.23 17,177,158.88 43.88 2,359,268.68 67.64 应收款项 合计 32,029,560.24 / 2,977,465.11 / 39,145,518.88 / 3,487,836.68 / ①单项金额重大的其他应收款的说明：单项金额 1,000 万元及以上的其他应收款确定为单项金额重大 的应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明： 本公司根据对其他应收款回收情况的分析，将账龄在三年以上或逾期未收回的其他应收款（不包括单 9 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 项金额 1,000 万元及以上的其他应收款）确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 险较大的应收款项。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 容 南京金陶房地产 24,000,000.00 1,200,000.00 5 有限公司 合计 24,000,000.00 1,200,000.00 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 266,447.32 100.00 133,223.66 67,000.00 100.00 33,500.00 合计 266,447.32 100.00 133,223.66 67,000.00 100.00 33,500.00 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 南京金陶房地产 24,000,000.00 1 年以内 74.93 有限公司 江苏天一昭和陶 5,530,090.39 1-3 年 17.27 瓷有限公司 南京巨能印刷包 898,500.00 1-3 年 2.81 装有限责任公司 南京钻水科技有 500,000.00 1-2 年 1.56 限公司 江苏省南京市中 63,130.00 3 年以上 0.20 级人民法院 合计 / 30,991,720.39 / 96.77 7、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 42,779,374.76 96.60 55,542,161.56 94.50 一至二年 322,708.27 0.73 3,149,122.00 5.36 二至三年 1,179,031.62 2.66 58,767.32 0.10 三年以上 5,921.88 0.01 26,514.42 0.04 合计 44,287,036.53 100.00 58,776,565.30 100.00 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 10 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 预付账款的说明： （2）一年以上的预付账款 1,507,661.77 元，主要系预付供应商货款。 （3）本账户期末余额中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （4）期末大额预付账款 单位名称 期末数 年初数 性质或内容 高淳县商业物资有限公司 29,744,283.57 29,686,151.07 采购款等 8、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,712,925.80 16,712,925.80 7,711,917.29 7,711,917.29 在产品 126,610.18 126,610.18 库存商品 80,677,462.69 2,831,568.66 77,845,894.03 55,831,606.06 1,802,753.48 54,028,852.58 低值易耗 90,984.87 90,984.87 品 开发产品 55,609,881.68 55,609,881.68 69,702,371.08 69,702,371.08 开发成本 21,113,441.98 21,113,441.98 11,000,000.00 11,000,000.00 合计 174,331,307.20 2,831,568.66 171,499,738.54 144,245,894.43 1,802,753.48 142,443,140.95 开发成本明细情况如下: 张家地块 15,088,085.21 淳南路 109 号 6,025,356.77 开发产品明细情况如下: 双湖景苑 55,609,881.68 9、其他流动资产： 注:为公司认购的农行第 34 期本利丰人民币理财产品,该理财计划采用封闭管理模式，封闭期为一年， 到期日为 2009 年 11 月 17 日，预期年收益率 5.31%。 10、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企业 在被投 本企业 被投资单位 业务性 资单位 期末净资产总 本期营业收入总 本期 注册地 持股比 名称 质 表决权 额 额 净利润 例(%) 比例 (%) 二、联营企业 高淳县金塔 淳溪镇 房地产有限 淳南路 房地产 48 48 43,946,246.71 26,282,918.62 4,263,198.47 公司 169-1 淳溪镇 南京英斯威 工业开 尔环保科技 发区荆 工业 43 43 4,612,943.60 1,820,995.89 102,164.25 有限公司 山路 008 号 11 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 江苏玉粮泉 淳溪镇 经贸实业有 淳南路 贸易 20 20 5,862,207.61 16,541,346.55 581,710.68 限公司 109 号 南京金陶房 高淳县 地产有限公 胥河路 房地产 20 20 29,500,589.23 122,095,096.68 -6,367,494.35 司 88 号 11、长期股权投资: 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 现 在被投 中： 资单位 被投资 值 金 资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 单位 准 红 持股比 减值 比例 备 利 例（％） 准备 （％） 江苏玉 粮泉经 贸实业 1,000,000.00 1,056,099.39 116,342.14 1,172,441.53 20 20 有限公 司 高淳县 金塔房 14,400,000.00 14,247,863.16 6,846,335.27 21,094,198.43 48 48 地产有 限公司 南京英 斯威尔 环保科 2,150,000.00 1,939,635.12 43,930.63 1,983,565.75 43 43 技有限 公司 南京金 陶房地 产有限 6,036,000.00 5,173,616.72 726,501.13 5,900,117.85 20 20 公司 [注] 12、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 237,139,347.07 37,498,338.32 1,921,570.69 272,716,114.70 其中：房屋及建筑 122,883,959.16 26,678,416.30 149,562,375.46 物 机器设备 57,713,103.99 5,072,910.71 1,139,535.69 61,646,479.01 运输工具 6,184,377.49 439,907.33 782,035.00 5,842,249.82 专用设备 40,359,628.28 2,504,717.24 42,864,345.52 通用设备 7,697,747.35 2,306,658.68 10,004,406.03 其他设备 2,300,530.80 495,728.06 2,796,258.86 二、累计折旧合 57,157,508.59 14,265,059.36 1,821,184.30 69,601,383.65 计： 其中：房屋及建筑 11,830,119.85 3,159,240.87 14,989,360.72 物 12 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 18,254,584.74 5,870,583.49 1,131,814.50 22,993,353.73 运输工具 3,134,704.51 451,752.12 689,369.80 2,897,086.83 专用设备 23,604,844.24 2,812,586.61 26,417,430.85 通用设备 171,384.66 1,476,001.77 1,647,386.43 其他设备 161,870.59 494,894.50 656,765.09 三、固定资产净值 179,981,838.48 23,233,278.96 100,386.39 203,114,731.05 合计 其中：房屋及建筑 111,053,839.31 23,519,175.43 134,573,014.74 物 机器设备 39,458,519.25 -797,672.78 7,721.19 38,653,125.28 运输工具 3,049,672.98 -11,844.79 92,665.20 2,945,162.99 专用设备 16,754,784.04 -307,869.37 16,446,914.67 通用设备 7,526,362.69 830,656.91 8,357,019.60 其他设备 2,138,660.21 833.56 2,139,493.77 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 专用设备 通用设备 其他设备 五、固定资产净额 179,981,838.48 23,233,278.96 100,386.39 203,114,731.05 合计 其中：房屋及建筑 111,053,839.31 23,519,175.43 134,573,014.74 物 机器设备 39,458,519.25 -797,672.78 7,721.19 38,653,125.28 运输工具 3,049,672.98 -11,844.79 92,665.20 2,945,162.99 专用设备 16,754,784.04 -307,869.37 16,446,914.67 通用设备 7,526,362.69 830,656.91 8,357,019.60 其他设备 2,138,660.21 833.56 2,139,493.77 本期折旧额 14,265,059.36 元。 注：本公司在高淳县经济技术开发区的部分土地土地使用权证尚在办理中，故厂房等房屋建筑物尚未 办理房屋产权证。 固定资产本期增加金额由在建工程转入 30,918,229.23 元。 13、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建工 23,201,379.23 23,201,379.23 21,756,871.47 21,756,871.47 程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 高档出口宾馆 强化瓷技术改 90,000,000 2,232,303.17 8,737,294.95 5,514,819.22 5,454,778.90 造项目 13 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 汽车尾汽净化 装置用堇青石 39,990,000 3,046,915.42 2,959,859.26 87,056.16 蜂窝陶瓷技术 改造项目 企业技术中心 建设项目(高 20,000,000 869,311.53 869,311.53 淳大楼) 环保陶瓷及测 试中心技改项 37,650,000 6,758,345.93 4,550,904.94 11,035,733.86 273,517.01 目 零星工程 479,737.82 1,124,673.44 570,082.00 1,034,329.26 山西厂房 30,000,000 8,370,257.60 17,949,863.66 10,837,734.89 15,482,386.37 合计 21,756,871.47 32,362,736.99 30,918,229.23 23,201,379.23 14、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 26,647,558.42 2,555,850.87 6,177,831.42 23,025,577.87 土地使用权 22,686,312.42 2,555,850.87 6,177,831.42 19,064,331.87 技术使用费 3,000,000.00 3,000,000.00 商标使用权 961,246.00 961,246.00 二、累计摊销合计 2,026,142.95 813,866.10 132,319.00 2,707,690.05 土地使用权 1,409,569.74 418,293.94 132,319.00 1,695,544.68 技术使用费 600,000.00 300,000.00 900,000.00 商标使用权 16,573.21 95,572.16 112,145.37 三、无形资产净值 24,621,415.47 1,741,984.77 6,045,512.42 20,317,887.82 合计 土地使用权 21,276,742.68 2,137,556.93 6,045,512.42 17,368,787.19 技术使用费 2,400,000.00 -300,000.00 2,100,000.00 商标使用权 944,672.79 -95,572.16 849,100.63 四、减值准备合计 五、无形资产净额 24,621,415.47 1,741,984.77 6,045,512.42 20,317,887.82 合计 土地使用权 21,276,742.68 2,137,556.93 6,045,512.42 17,368,787.19 技术使用费 2,400,000.00 -300,000.00 2,100,000.00 商标使用权 944,672.79 -95,572.16 849,100.63 15、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 内部销售未实现利润 1,156,780.52 1,074,138.07 坏账准备 678,807.82 1,178,618.59 存货跌价准备 424,735.30 450,688.37 递延收益 1,204,087.50 2,341,281.25 交易性金融资产公允价值变动 672,125.00 预收款 119,255.93 开办费 311,150.92 合计 4,566,942.99 5,044,726.28 14 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 4,942,793.97 -358,413.94 4,584,380.03 二、存货跌价准 1,802,753.48 1,028,815.18 2,831,568.66 备 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 6,745,547.45 670,401.24 7,415,948.69 17、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 72,500,000.00 保证借款 107,500,000.00 50,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 合计 180,000,000.00 100,000,000.00 期末抵押借款 2000 万元为公司子公司-南京国陶物资有限公司借款,抵押权人为高淳县商业物资有限 公司，抵押物为该公司部分房产。 短期借款期末数比年初数增加 80%，主要系本公司及控股公司的经营和投资活动的现金需求增加较多。 15 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 18、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 80,000,000.00 合计 80,000,000.00 应付票据期末余额较年初增加了主要原因是：公司期末办理的融资性票据较多 期末无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的票据。 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，应付账款余额 27,776,522.45 元，其中：应付国外账款折合人民币 373,907.30 元（原币为 54,708 美元，折算汇率为 1：6.8346）。 （2）本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）应付账款余额中账龄一年以上的有 1,465,861.10 元，主要系供应商货款、应付工程款。 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，预收账款余额 11,285,240.96 元，其中：预收国外账款折合人民币 370,326.03 元（原币为 54,184.01 美元，折算汇率为 1：6.8346）。 （2）预收账款期末余额较年初减少 65.60%，主要原因是：公司子公司-南京高陶房地产有限公司房屋 交付转收入、公司子公司-南京国陶物资有限公司期末预收款项减少。 （3）本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （4）预收账款余额中账龄一年以上的有 231,423.47 元，主要系客户暂未结清的货款。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 -8,592.00 38,276,218.95 38,267,626.95 二、职工福利费 2,446,880.46 2,446,880.46 三、社会保险费 1,692,112.09 8,386,215.64 9,384,157.16 694,170.57 四、住房公积金 161,877.18 546,151.47 687,880.65 20,148.00 五、其他 20,288.91 20,288.91 六、工会经费和职工教育经费 27,440.41 986,281.78 725,846.27 287,875.92 合计 1,893,126.59 50,641,748.30 51,512,391.49 1,022,483.40 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -3,644,415.33 -306,991.24 营业税 39,555.71 255,055.08 母公司按按应纳税所得 额的 15%计缴，子公司 所得税 2,270,295.90 7,349,262.30 应纳税所得额的 25%计 缴 个人所得税 738.32 6,476.77 16 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 按实际缴纳流转税额的 城建税 73,334.26 43,192.30 5%计缴 土地增值税 -29,248.18 1,069,965.67 印花税 4,783.90 2,247.20 教育费附加 58,667.51 34,553.85 合计 -1,226,287.91 8,453,761.93 / 应交税费期末余额较年初减少 114.51%，主要原因是：公司期末应缴的企业所得税减少、留抵的增值 税进项税额增加。 23、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 高淳县国有资产控股公 3,574,032.94 4,295,999.97 尚未支付 司 南京市投资公司 717,744.71 717,744.71 上市前部分未付余额 其他股东 134,371.57 134,093.17 上市前部分未付余额 合计 4,426,149.22 5,147,837.85 / 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 其他应付款余额中账龄一年以上的有 728,302.78 元，主要系应付押金。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 本账户期末余额中金额较大的债权人情况如下： 债权人名称 期末数 性质或内容 高淳县城市投资公司 20,000,000.00 借款 借款期限自 2008 年 9 月 22 日至 2009 年 9 月 21 日。 其他应付款期末余额较年初增加了 304.86%，主要原因是：公司本年向高淳县城市投资公司借款 2,000 万元。 25、长期应付款： 单位：元 币种：人民币 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 江苏省国际 信托有限公 三年 5,000,000.00 5,000,000.00 司 注:2008 年 11 月 7 日，江苏省科技厅将 500 万元资金委托江苏省国际信托有限公司贷款给本公司，指 定用于本公司“汽车尾气净化用高性能蜂窝陶瓷载体研发及产业化”项目，委托期限三年，贷款利率 为零，从 2008 年 11 月 25 日计起，本公司于贷款到期日一次性偿还贷款本金。 26、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 交易性金融资产 58,763.43 合计 58,763.43 17 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 27、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 股份总 84,089,294 100.00 84,089,294 100.00 数 28、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 182,790,527.35 182,790,527.35 其他资本公积 60,249.27 60,249.27 合计 182,850,776.62 182,850,776.62 29、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 27,712,862.40 27,712,862.40 任意盈余公积 8,329,597.19 8,329,597.19 合计 36,042,459.59 36,042,459.59 30、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 46,596,047.53 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 46,596,047.53 / 加：本期净利润 -23,341,014.49 / 应付普通股股利 8,408,929.40 期末未分配利润 14,846,103.64 / 31、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 283,369,987.66 324,236,030.11 其他业务收入 1,942,508.24 3,359,704.76 合计 285,312,495.90 327,595,734.87 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 131,392,211.11 93,233,345.55 125,208,207.53 79,664,349.44 商业(贸易) 128,611,181.17 123,597,516.08 179,266,266.05 175,114,161.13 房地产业 23,366,595.38 17,572,969.58 19,761,556.53 15,034,001.97 合计 283,369,987.66 234,403,831.21 324,236,030.11 269,812,512.54 18 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢材批发贸易 121,339,885.72 117,878,535.15 179,266,266.05 175,114,161.13 日用陶瓷 131,496,558.23 94,012,114.79 118,879,484.76 74,287,809.62 房地产销售 23,366,595.38 17,572,969.58 19,761,556.53 15,034,001.97 蜂窝陶瓷 7,122,999.59 4,919,184.73 6,299,841.52 5,364,005.53 其他 43,948.74 21,026.96 28,881.25 12,534.29 合计 283,369,987.66 234,403,831.21 324,236,030.11 269,812,512.54 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 美国地区 74,022,205.11 77,418,063.61 日本地区 12,289,585.64 20,734,757.56 其他海外市场 31,414,528.71 6,891,568.91 国内市场 165,643,668.20 219,191,640.03 合计 283,369,987.66 234,403,831.21 324,236,030.11 269,812,512.54 本年前五名客户的营业收入总额为 180,059,877.01 元，占营业收入比例为 63.11%。 32、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,383,551.56 1,223,607.27 按实际缴纳流转税额的 城建税 721,952.94 684,476.40 5%计缴 按实际缴纳流转税额的 教育费附加 558,373.97 565,988.86 4%计缴 土地增值税 373,955.80 476,972.92 其他税费 38,620.80 合计 3,076,455.07 2,951,045.45 / 33、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -2,909,904.56 235,053.73 合计 -2,909,904.56 235,053.73 34、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 933,109.17 3,083,489.92 处置交易性金融资产取得的投资收益 -352,629.48 1,874,468.34 其它 918.32 合计 581,398.01 4,957,958.26 19 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 投资收益收回不存在重大限制。 35、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -358,413.94 2,940,399.35 二、存货跌价损失 1,028,815.18 1,802,753.48 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 670,401.24 4,743,152.83 36、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 104,261.04 政府补助 5,655,775.00 5,471,075.00 其他 413,421.43 22,800.00 合计 6,173,457.47 5,493,875.00 （2）2008 年度补贴收入主要项目明细 根据江苏省财政厅苏财企（2007）134 号文拨入环保节能陶瓷高新研发款 18 万元。 根据中共高淳县委高委发（2008）8 号文收到 48 万元，其中：创新技术创新机构奖励 20 万元；创名 牌产品款 20 万元；新创省级高新技术企业 5 万元；1075 孔/平方英寸蜂窝陶瓷 3 万元。 根据江苏省财政厅苏财企（2007）143 号文拨入的南京市品牌发展专项资金 18 万元。 根据南京市文化产业发展领导小组、中共南京市委宣传部宁委宣（2008）63 号文拨入南京陶瓷文化旅 游项目贷款贴息 27 万元。 根据南京市经济委员会、南京市环保局宁经资源字（2007）014 号文公司通过清洁生产企业验收，取 得项目资金 16 万元。 根据江苏省财政厅苏财企（2008）231 号文、江苏省中小企业局苏中小综（2008）86 号文《关于下达 2008 年省级中小科技型企业发展专项引导资金（第一批中小）的通知》，取得汽车尾气净化用蜂窝陶 瓷载体研发及自主创新款 36 万元。 根据江苏省财政厅苏财企（2008）232 号文拨入省级外经外贸发展专项引导资金 45 万元。 收出口退税差额补助款 12.39 万元。 根据南京市经济委员会宁经投资字（2008）552 号文、南京市财政局宁财企（2008）1132 号文《关于 下达 2008 年市重点工业投资及产业链建设项目专项资金补助计划的通知》，拨入环保陶瓷及测试中心 技改项目补助款 45 万元。 收南京市旅游产品补助款 20 万元。 蜂窝陶瓷汽车尾气净化装置和高档出口宾馆用陶瓷技术改造项目本年递延收益转入 1,284,750.00 元。 汽车尾气净化装置蜂窝陶瓷载体工试项目本年递延收益转入 53,125.00 元。 根据江苏省财政厅苏财企（2008）170 号文，公司子公司-南京柯瑞特种陶瓷有限公司收到重点成长型 20 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 企业发展项目资金 100 万元。 公司子公司-南京柯瑞特特种陶瓷有限公司收到 2008 年第二、三批科技型中小企业创新资金 46 万元。 37、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 45,926.24 762,532.67 其中：固定资产处置损失 45,926.24 762,532.67 对外捐赠 298,000.00 16,000.00 罚款和滞纳金支出 78,993.12 17,744.49 其他 160,143.88 375,115.67 合计 583,063.24 1,171,392.83 38、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 2,338,860.36 9,476,236.92 期所得税 递延所得税调整 419,019.86 -4,369,917.58 合计 2,757,880.22 5,106,319.34 39、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 政府补助 9,877,900.00 利息收入 303,119.75 其他 2,352,873.54 合计 12,533,893.29 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 运输费用 3,083,452.25 业务招待费 1,956,086.16 水电费 806,182.73 审计及咨询费用 806,064.05 差旅费 642,557.48 其他 11,395,805.85 合计 18,690,148.52 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 江苏天一昭和陶瓷有限公司 782,238.61 南京江山房地产有限公司 3,000,000.00 高淳县公安局 3,000,000.00 高淳县外向农业开发公司 15,000,000.00 江苏玉粮泉实业有限公司 335,618,805.42 南京金陶房地产有限公司 50,190,000.00 21 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 南京英斯威尔环保科技有限公司 1,643,341.01 王顺喜 500,000.00 资金占用费收入 3,337,360.62 合计 413,071,745.66 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 江苏天一昭和陶瓷有限公司 273,804.00 南京江山房地产开发有限公司 3,000,000.00 高淳县公安局 3,000,000.00 高淳县外向农业综合开发公司 15,000,000.00 江苏玉粮泉实业有限公司 335,618,805.42 南京金陶房地产有限公司 56,000,000.00 南京英斯威尔环保科技有限公司 1,643,341.01 王顺喜 500,000.00 合计 415,035,950.43 40、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -25,248,907.07 9,465,653.49 加：资产减值准备 670,401.24 4,743,152.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 14,265,059.36 9,399,491.68 折旧 无形资产摊销 842,021.75 1,099,151.37 长期待摊费用摊销 115,665.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -58,334.80 762,532.67 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,909,904.56 -235,053.73 财务费用（收益以“－”号填列） 11,817,882.48 346,362.85 投资损失（收益以“－”号填列） -581,398.01 -4,957,958.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 477,783.29 -4,285,383.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -58,763.43 58,763.43 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,342,547.15 -69,200,431.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,685,856.35 -5,280,042.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,530,773.53 44,638,382.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -38,151,814.96 -13,329,713.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 68,179,769.97 48,251,733.67 减：现金的期初余额 48,251,733.67 77,203,194.94 加：现金等价物的期末余额 22 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,928,036.30 -28,951,461.27 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的应收账 10,452,531.88 72.56 522,626.59 41.34 4,300,034.01 45.05 215,001.70 23.25 款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 967,290.07 6.72 483,645.04 38.26 663,226.14 6.95 331,613.07 35.87 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 2,983,807.83 20.72 257,804.84 20.40 4,580,684.02 48.00 377,997.11 40.88 应收账款 合计 14,403,629.78 / 1,264,076.47 / 9,543,944.17 / 924,611.88 / ①单项金额重大的应收账款：单项金额 100 万元及以上的应收账款确定为单项金额重大的应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明：本 公司根据对应收账款回收情况的分析，将账龄在三年以上或逾期未收回的应收账款（不包括单项金额 100 万元及以上的应收账款）确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收款项。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 美吉普森公司 2,851,250.02 142,562.50 5 美 EXCLE 公司 2,632,363.28 131,618.16 5 SANGO 2,968,603.73 148,430.19 5 KOHLS 2,000,314.85 100,015.74 5 合计 10,452,531.88 522,626.59 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 967,290.07 100.00 483,645.04 663,226.14 100.00 331,613.07 合计 967,290.07 100.00 483,645.04 663,226.14 100.00 331,613.07 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 23 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 美吉普森公司 2,851,250.02 1 年以内 19.80 美 EXCLE 公司 2,632,363.28 1 年以内 18.28 SANGO 2,968,603.73 1 年以内 20.61 KOHLS 2,000,314.85 1 年以内 13.89 日 KENNEX 483,172.05 1 年以内 3.35 合计 / 10,935,703.93 / 75.93 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 139,892,427.51 90.24 6,994,621.38 76.73 74,109,529.19 78.65 3,705,476.46 59.48 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 244,447.32 0.16 122,223.66 1.34 45,000.00 0.05 22,500.00 0.36 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 14,875,337.45 9.60 1,999,392.67 21.93 20,066,228.17 21.30 2,501,997.14 40.16 应收款项 合计 155,012,212.28 / 9,116,237.71 / 94,220,757.36 / 6,229,973.60 / ①单项金额重大的其他应收款的说明：单项金额 1,000 万元及以上的其他应收款确定为单项金额重大 的应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明： 本公司根据对其他应收款回收情况的分析，将账龄在三年以上或逾期未收回的其他应收款（不包括单 项金额 1,000 万元及以上的其他应收款）确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 险较大的应收款项。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 南京高陶房地产开 55,095,481.44 2,754,774.07 5 发有限公司 南京昭和陶瓷有限 35,702,472.14 1,785,123.61 5 公司 南京金陶房地产有 24,000,000.00 1,200,000.00 5 限公司 24 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 山西高陶瓷业有限 13,110,444.38 655,522.22 5 责任公司 南京柯瑞特种陶瓷 11,984,029.55 599,201.48 5 有限公司 合计 139,892,427.51 6,994,621.38 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 244,447.32 100.00 122,223.66 45,000.00 100.00 22,500.00 合计 244,447.32 100.00 122,223.66 45,000.00 100.00 22,500.00 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 南京高陶房地产 本公司控股子公司 55,095,481.44 一年以内 35.54 开发有限公司 南京昭和陶瓷有 本公司控股子公司 35,702,472.14 一年以内 23.03 限公司 南京金陶房地产 本公司子公司联营 24,000,000.00 一年以内 15.48 有限公司 企业 山西高陶瓷业有 本公司控股子公司 13,110,444.38 一年以内 8.46 限责任公司 南京柯瑞特种陶 本公司控股子公司 11,984,029.55 一年以内 7.73 瓷有限公司 合计 / 139,892,427.51 / 90.24 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 在被投 中： 资单位 被投资单 值 资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 位 准 持股比 减值 比例 备 例（％） 准备 （％） 南京国陶 物资有限 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00 公司 南京高陶 房地产有 19,076,000.00 19,076,000.00 19,076,000.00 95.00 95.00 限公司 山西高陶 瓷业有限 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95.00 95.00 公司 南京柯瑞 19,103,860.94 19,000,000.00 103,860.94 19,103,860.94 95.00 95.00 25 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 特种陶瓷 有限公司 南京山果 瓷业有限 1,572,940.00 1,572,940.00 -1,572,940.00 40.00 40.00 公司 南京昭和 陶瓷有限 9,204,820.39 9,204,820.39 9,204,820.39 60.00 60.00 公司 江苏玉泉 科技实业 900,000.00 900,000.00 900,000.00 90.00 90.00 有限公司 南京柴田 陶瓷有限 3,085,209.00 3,085,209.00 -1,109,880.00 1,975,329.00 40.00 40.00 公司 南京玉泉 陶瓷有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 公司 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 现 在被投 中： 资单位 被投资单 值 金 资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 位 准 红 持股比 减值 比例 备 利 例（％） 准备 （％） 江苏玉粮 泉经贸实 1,000,000.00 1,056,099.39 116,342.14 1,172,441.53 20 20 业有限公 司 高淳县金 塔房地产 14,400,000.00 14,247,863.16 6,846,335.27 21,094,198.43 48 48 有限公司 南京英斯 威尔环保 2,150,000.00 1,939,635.12 43,930.63 1,983,565.75 43 43 科技有限 公司 江苏高淳 陶瓷玉泉 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 进出口有 限公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 122,811,468.93 115,755,118.54 其他业务收入 18,888,510.67 4,600,931.21 合计 141,699,979.60 120,356,049.75 26 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 日用陶瓷 122,767,520.19 87,155,230.42 112,913,333.15 69,497,896.27 蜂窝陶瓷 2,812,904.14 2,688,142.06 其他 43,948.74 21,026.96 28,881.25 12,534.29 合计 122,811,468.93 87,176,257.38 115,755,118.54 72,198,572.62 (3) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 美国地区 73,698,415.93 77,418,063.61 日本地区 12,289,585.64 20,734,757.56 其他海外市场 24,342,428.21 6,891,568.91 国内市场 12,481,039.15 10,710,728.46 合计 122,811,468.93 87,176,257.38 115,755,118.54 72,198,572.62 本年前五名客户的营业收入总额为 83,048,422.61 元，占公司本期全部营业收入比例为 58.61%。 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 382,500.00 权益法核算的长期股权投资收益 2,206,608.04 1,931,525.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 8,240.92 558,756.71 其它 -8,462.78 合计 2,588,886.18 2,490,281.71 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -21,027,720.79 8,497,353.20 加：资产减值准备 4,254,543.88 5,496,852.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 9,422,121.56 7,280,242.04 折旧 无形资产摊销 690,733.30 400,295.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -58,334.80 -3,556,544.14 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,649.17 财务费用（收益以“－”号填列） 8,956,567.98 719,261.49 投资损失（收益以“－”号填列） -2,588,886.18 -2,490,281.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,363,232.79 -3,447,700.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,412.29 3,412.29 27 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,068,939.83 -10,002,708.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,436,368.75 4,255,013.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,634,859.69 -9,422,610.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 -31,993,443.16 -2,281,064.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 59,780,054.23 34,379,920.31 减：现金的期初余额 34,379,920.31 68,939,763.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,400,133.92 -34,559,843.32 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公司名 企业 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 注册地 称 类型 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 码 (%) 例(%) 制方 高淳县 高淳县国 有限 淳溪镇 有资产经 张南 投资 责任 固城湖 200,000 31.33 31.33 71629857-8 营(控股) 海 公司 公司 南路 12 有限公司 号 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代 子公司全称 注册地 注册资本 型 表 质 例(%) 比例(%) 码 南京市高 淳县淳溪 江苏高淳陶 有限责 镇县工业 瓷玉泉进出 杨生桂 贸易 5,000,000 100 100 73888539-4 任公司 开发区荆 口有限公司 山路南侧 008 号 南京市高 南京国陶物 有限责 淳县淳溪 周玉明 贸易 10,000,000 51 51 74823873-X 资有限公司 任公司 镇淳南路 169-2 号 南京市高 南京高陶房 有限责 淳县淳溪 地产有限公 孔德双 房地产 20,080,000 95 95 78069360-1 任公司 镇淳南路 司 109 号 忻州市忻 山西高陶瓷 有限责 府区兰村 孔德双 工业 20,000,000 95 95 78102620-2 业有限公司 任公司 乡北杨村 28 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 南京市高 南京柯瑞特 淳县淳溪 股份公 种陶瓷有限 镇工业开 孔德双 工业 20,000,000 95 95 79043899-7 司 公司 发区荆山 路南侧 南京市高 淳县淳溪 南京山果瓷 有限责 镇县工业 孔德双 工业 50 万美元 40 40 79043491-0 业有限公司 任公司 开发区荆 山路南侧 南京市高 南京昭和陶 有限责 淳县淳溪 孔德双 工业 9,204,800 60 60 79043428-3 瓷有限公司 任公司 镇淳南路 109 号 江苏玉泉科 南京市高 有限责 技实业有限 淳县东坝 孔德双 工业 1,000,000 90 90 79714536-1 任公司 公司 镇工业园 南京市高 淳县经济 南京柴田陶 有限责 开发区荆 孔德双 工业 65 万美元 40 40 79713024-X 瓷有限公司 任公司 山路 008 号 南京玉亭房 南京市高 有限责 地产有限公 淳县淳南 孔德双 房地产 15,000,000 100 100 67491486-1 任公司 司 路 109 号 京市高淳 南京玉泉陶 有限责 县固城镇 朱带头 工业 10,000,000 100 100 67901524-0 瓷有限公司 任公司 桥头村 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业 本企业 在被投 被投资单 企业类 法人代 业务性 组织机构代 注册地 注册资本 持股比 资单位 位名称 型 表 质 码 例(%) 表决权 比例(%) 二、联营企业 高淳县金 有限责 淳溪镇淳 塔房地产 张铭金 房地产 30,000,000 48 48 74823872-1 任公司 南路 169-1 有限公司 南京英斯 淳溪镇工 威尔环保 有限责 业开发区 孔德双 工业 5,000,000 43 43 79714537-x 科技有限 任公司 荆山路 008 公司 号 江苏玉粮 淳溪镇淳 泉经贸实 有限责 南路 109 孔德双 贸易 5,000,000 20 20 77399867-7 业有限公 任公司 号 司 南京金陶 有限责 高淳县胥 房地产有 谈建平 房地产 30,180,000 20 20 78384264-1 任公司 河路 88 号 限公司 29 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 被投资单 期末净资产总 本期营业收入总 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 位名称 额 额 二、联营企业 高淳县金 塔房地产 111,906,200.93 67,959,954.22 43,946,246.71 26,282,918.62 4,263,198.47 有限公司 南京英斯 威尔环保 4,661,028.76 48,085.16 4,612,943.60 1,820,995.89 102,164.25 科技有限 公司 江苏玉粮 泉经贸实 6,769,192.28 906,984.67 5,862,207.61 16,541,346.55 581,710.68 业有限公 司 南京金陶 房地产有 218,352,035.24 188,851,446.01 29,500,589.23 122,095,096.68 -6,367,494.35 限公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 南京市投资公司 参股股东 42609042-9 南京润德投资有限公司 关联人（与公司同一董事长） 78713017-4 高淳县商业物资有限公司 其他 72459489-8 张铭金 其他 常州市高商物资有限公司 其他 73376902-8 南京宣凯物资有限公司 其他 76526247-5 无锡市苏粤物资有限公司 其他 75896041-9 南京润德投资有限公司成立于 2006 年 6 月 12 日，注册资本 500 万元，其中：孔德双出资 300 万元， 占其注册资本的 60%；谷昌军出资 200 万注 1：该公司成立于 2006 年 6 月 12 日，注册资本 500 万元， 其中：孔德双出资 300 万元，占其注册资本的 60%；谷昌军出资 200 万元，占其注册资本的 40%。法定 代表人孔德双。 高淳县商业物资有限公司注册资本 600 万元，其中：陈建中出资 535 万元，占公司注册资本 89.17%； 徐立凡出资 65 万元，占公司注册资本的 10.83%。该公司持有南京国陶物资有限公司 51%股权。 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (2) 单位：万元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易内 关联交易定 占同类交易 占同类交易 关联方 类型 容 价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 （%） （%） 江苏玉粮泉 经贸实业有 购买商品 市场价 278.87 1.18 23.09 0.13 限公司 30 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 高淳县商业 物资有限公 购买商品 市场价 3,544.60 30.07 9,413.32 53.99 司 常州高商物 销售商品 市场价 5,862.12 48.19 11,931.55 66.56 资有限公司 南京宣凯物 销售商品 市场价 5,647.26 46.43 4,461.92 24.89 资有限公司 无锡市苏粤 物资有限公 销售商品 市场价 637.77 5.24 1,357.95 7.58 司 (2) 其他关联交易 关联方为公司借款提供抵押 2008 年 2 月 20 日，高淳县国有资产经营控股有限公司为公司向中国农业银行高淳县支行贷款 2,000.00 万元提供担保,借款到期日为 2009 年 1 月 19 日。 截止 2008 年 12 月 31 日，高淳县国有资产经营（控股）有限公司为公司向高淳县城市投资有限公司的 借款 2,000.00 万元提供担保，借款期限 2008 年 9 月 22 日至 2009 年 9 月 21 日。 截止 2008 年 12 月 31 日，高淳县商业物资有限公司以所拥有的房地产为公司子公司-南京国陶物资有 限公司提供抵押担保，借款金额 2000 万元。 外单位向本公司借款，关联股东替外单位提供担保 A、2008 年 1 月 18 日，江苏高淳经济开发区开发总公司向本公司借款 500 万元，借款期限至 2008 年 6 月 30 日，借款年收益率 10%。高淳县国有资产经营控股有限公司为江苏高淳经济开发区开发总公司的 上述借款及收益的归还和支付向公司提供连带责任保证。 2008 年 7 月 1 日，江苏高淳经济开发区开发总公司向本公司借款 500 万元，借款期限至 2008 年 10 月 31 日，借款年收益率 10%。高淳县国有资产经营控股有限公司为江苏高淳经济开发区开发总公司的上 述借款及收益的归还和支付向公司提供连带责任保证。 2008 年 11 月 1 日，江苏高淳经济开发区开发总公司向本公司借款 500 万元，借款期限至 2008 年 12 月 31 日，借款年收益率 10%。高淳县国有资产经营控股有限公司为江苏高淳经济开发区开发总公司的 上述借款及收益的归还和支付向公司提供连带责任保证。 上述 500 万元截止年末已全部收回，公司收取利息 443,056.01 元。 B、2008 年 1 月 22 日，高淳县公安局向本公司借款 300 万元，借款期限至 2008 年 6 月 30 日，借款年 收益率 10%。高淳县国有资产经营控股有限公司为高淳县公安局的上述借款及收益的归还和支付向公 司提供连带责任保证。 上述 300 万元已全部收回，公司收取利息 131,666.70 元。 公司借款给关联方 公司 2008 年年初与南京金陶房地产开发有限公司的借款本金余额 20,190,000.00 元、应收利息余额 1,711,360.00 元。2008 年度公司与其往来借方发生额 58,712,699.00（其中借款本金 56,000,000.00 元、借款利息 2,712,699.00 元），贷方发生额 54,721,359.00 元（其中含本年公司代南京高陶房地产 有限公司对南京金陶房地产开发有限公司增资 2,000,000.00 元、借款利息 2,531,359.00），期末借 款本金余额 24,000,000.00 元、应收利息 1,892,700.00 元。 与关联方往来情况 A、公司子公司-南京国陶物资有限公司与高淳县商业物资有限公司的往来 南京国陶物资有限公司 2008 年年初预付高淳县商业物资公司 29,686,151.07 元，2008 年度与其往来 借方发生额 118,520,000.00 元（其中支付银行存款 116,820,000.00 元、承兑汇票 1,400,000.00 元， 收取资金占用费 300,000.00 元），贷方发生额为 118,461,867.50 元（其中采购商品 41,471,867.50 元、收到银行存款 76,990,000.00 元），期末余额 29,744,283.57 元。 B、与江苏玉粮泉科技有限公司的往来 本公司 2008 年年初、年末与江苏玉粮泉科技有限公司的往来无余额，本年与其往来的借方发生额为 387,098,549.50 元，其中含支付银行存款 337,062,886.60 元、支付银行承兑汇票 50,000,000.00 元； 公司本年与其贷方发生额 387,098,549.50 元，其中含收货币资金 385,078,805.42 元。 31 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 C、与南京英斯威尔环保科技有限公司的往来 本公司 2008 年年初、年末与南京英斯威尔环保科技有限公司的往来无余额，本年与其往来的借方发生 额为 1,999,170.61 元，其中含支付银行存款 1,643,341.01 元； 公司本年与其贷方发生额 1,999,170.61 元，其中：收货币资金 1,139,605.61 元、收银行承兑汇票 859,565.00 元。 D、与南京润德投资有限公司的往来 公司本年收回南京润德投资有限公司 1,341,410.00 元。 与关联方联合对联营企业增资 2008 年 10 月，本公司与张铭金同比例对高淳县金塔房地产有限责任公司增资。金塔房地产原注册资 本 2,000 万元人民币，金塔房地产本次增加注册资本 1,000 万元,其中:本公司增资 480 万元、张铭金 增资 520 万元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 常州高商物资有限公 应收帐款 4,929,496.37 司 南京润德投资有限公 其他应收款 1,341,410.00 司 高淳县商业物资有限 预付帐款 29,744,283.57 29,686,151.07 公司 江苏玉粮泉经贸实业 应付票据 50,000,000.00 有限公司 南京金陶房地产开发 其他应收款 24,000,000.00 21,901,360.00 有限公司 常州高商物资有限公 预收帐款 3,860,179.88 司 南京宣凯物资有限公 预收帐款 3,049,058.50 12,612,025.28 司 无锡市苏粤物资有限 预收帐款 6,761,960.16 公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 2009 年 1 月 15 日，公司借款给南京金陶房地产开发有限公司 3,000 万元，借款到期日为 2009 年 12 月 30 日。 (十四) 其他重要事项： 2009 年 4 月 28 日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过《关于 2008 年度利润分配的预案》：公 司 2008 年度实现净利润-21,027,720.79 元，加上年初未分配利润 43,947,417.43 元，扣除已分配 2007 年度利润 8,408,929.40 元，公司可供分配的利润为 14,510,767.24 元。由于公司 2008 年度经营亏损， 2008 年度公司利润分配预案为：不分配。 32 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 59,253.12 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 5,655,775.00 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,518,700.62 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -3,262,534.04 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -123,715.57 少数股东权益影响额 135,528.01 所得税影响额 840,797.70 合计 6,823,804.84 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -6.98 -7.01 -0.28 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -9.49 -9.06 -0.36 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -23,341,014.49 9,116,691.42 349,578,577.74 317,828,633.85 33 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的正本及公告的原稿。 董事长：孔德双 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2009 年 4 月 28 日 34