冠豪高新(600433)2007年年度报告摘要

广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 除吴焕春董事出差在外委托曾忠生董事代为表决外，公司其余董事出席董事会会议。 1.3 广东正中珠江会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人林波，主管会计工作负责人张晓忠及会计机构负责人（会计主管人员）曾新云应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 冠豪高新 股票代码 600433 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路 6 号 邮政编码 524022 公司国际互联网网址 http://www.guanhao.com 电子信箱 guanhao@guanhao.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 曾忠生 申庆飞 广东省湛江经济技术开发区高新技术区 广东省湛江经济技术开发区高新技术区 联系地址 乐怡路 6 号 乐怡路 6 号 电话 0759-2820858 0759-2820938 传真 0759-3382109 0759-3382109 电子信箱 Dm600433@yahoo.com.cn sqf600433@126.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 612,387,725.64 592,813,085.58 3.30 554,707,870.63 利润总额 5,309,740.36 16,301,122.36 -67.43 14,417,150.98 归属于上市公司股东的净利润 1,693,258.79 12,057,026.48 -85.96 10,053,455.88 归属于上市公司股东的扣除非经常 2,152,158.25 12,961,380.72 -83.40 10,645,634.11 第 1 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 26,234,399.68 179,202,461.08 -85.36 64,891,323.35 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 934,414,811.14 862,208,293.57 8.37 862,404,909.20 所有者权益（或股东权益） 412,229,757.10 410,536,498.31 0.41 409,127,095.16 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.01 0.08 -87.50 0.06 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.01 0.08 -87.50 0.06 全面摊薄净资产收益率 0.41 2.94 减少 2.53 个百分点 2.46 加权平均净资产收益率 0.41 2.90 减少 2.49 个百分点 2.46 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 0.52 3.16 减少 2.64 个百分点 2.60 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 0.52 3.12 减少 2.60 个百分点 2.58 每股经营活动产生的现金流量净额 0.16 1.12 -85.71 0.406 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 2.58 2.57 0.39 2.56 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 15,644.74 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -555,526.46 所得税影响数 80,982.26 合计 -458,899.46 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 第 2 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 限售股份变动情况表 □适用 √不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,218 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 份数量 广东粤财投资有限公司 国有法人 20.705 33,128,000 0 33,128,000 湛江经济技术开发区新亚实业有 境内非国 19.695 31,512,000 0 31,512,000 质押 31,512,000 限公司 有法人 浩正集团有限公司 境外法人 5.050 8,080,000 0 8,080,000 质押 6,000,000 广州润华置业有限公司 国有法人 2.525 4,040,000 0 4,040,000 广东粤财实业发展有限公司 国有法人 2.525 4,040,000 0 4,040,000 陈宋孟 境内自然人 0.651 1,040,900 216,428 未知 徐文 境内自然人 0.425 680,000 680,000 未知 李岩锋 境内自然人 0.399 638,212 638,212 未知 陈晓红 境内自然人 0.346 554,000 554,000 未知 彭美珠 境内自然人 0.344 550,000 -194,111 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陈宋孟 1,040,900 人民币普通股 徐文 680,000 人民币普通股 李岩锋 638,212 人民币普通股 陈晓红 554,000 人民币普通股 彭美珠 550,000 人民币普通股 广东新石基投资有限公司 490,000 人民币普通股 罗晓晖 484,427 人民币普通股 梅文彬 446,304 人民币普通股 谭杰强 444,118 人民币普通股 唐颖 408,500 人民币普通股 截止报告期末，公司第一大股东广东粤财投资有限公司、并列第四大股东广东粤财实业发展公司、广 州润华置业有限公司同为广东粤财投资控股有限公司下属全资子公司，共持有本公司 41,208,000 股， 上述股东关联关系或一致 占总股份的 25.755％,该股份不存在质押或冻结情况；公司第二大股东湛江经济技术开发区新亚实业 行动关系的说明 有限公司与第三大股东浩正集团有限公司实际控制人均为黄阳旭先生。未知公司其他前 10 名股东之 间是否存在关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 第 3 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 控股股东名称：广东粤财投资有限公司 法人代表：林波 注册资本：195,000,000 元 成立日期：1995 年 6 月 22 日 主要经营业务或管理活动：从事实业投资，经营范围包括实业开发和经营管理，销售工业生产，建筑 材料，电子计算机及配件，仪器仪表，五金、交电、化工，纺织、针织品，百货，日用杂货，工艺美 术品，副食品以及投资咨询等。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：广东粤财投资控股有限公司 法人代表：梁棠 注册资本：1,568,000,000 元 成立日期：2001 年 5 月 14 日 主要经营业务或管理活动：资本运营管理，资产受托管理，投资项目的管理；科技风险投资，实业投 资；企业重组，并购咨询服务。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东省人民政府 100% 广东粤财投资控股有限公司 100% 100% 100% 广州润华置业有限公司 广东粤财投资有限公司 广东粤财实业发展有限公司 20.705% 2.525% 2.525% 广东冠豪高新技术股份有限公司 第 4 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 姓名 职务 性 年 任期起始日期 任期终止日期 年初持 年末持 报告期内从公 是否在股东单 别 龄 股数 股数 司领取的报酬 位或其他关联 总额(万元) 单位领取报 （税前） 酬、津贴 林 波 董事、董事长 男 44 2006 年 4 月 11 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 429,000 否 副董事长、总 黄阳旭 男 46 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 390,000 否 经理 董事、董秘、 曾忠生 男 44 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 364,000 否 常务副总经理 董事、副总经 张晓忠 理、财务负责 男 39 2007 年 9 月 28 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 78,000 否 人 黄阳辉 董事 男 44 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 是 吴焕春 董事 男 55 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 是 苏光辉 董事 男 41 2006 年 5 月 29 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 是 谭劲松 独立董事 男 42 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 96,000 否 赵 伟 独立董事 男 47 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 96,000 否 隋广军 独立董事 男 47 2006 年 11 月 24 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 96,000 否 刘少波 独立董事 男 47 2006 年 11 月 24 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 96,000 否 陈海青 监事长 男 40 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 是 王 波 监事 男 31 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 是 黄新元 监事 男 57 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 0 否 王际德 总工程师 男 72 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 273,437.67 否 原董事、常务 麦庆华 男 42 2005 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日 0 0 280,000 否 副总经理 合计 / / / / / 2,198,438.67 / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 报告期内，公司管理层在董事会的领导下，围绕公司制定的战略发展规划，本着“巩固、夯实、 提高”的原则稳步推进公司的健康可持续发展。根据年初制定的各项经营目标，进一步加强了风险管 理、技术研发、市场开拓、提高产能、资源整合等方面的工作，解决了部分历史遗留问题，并通过 ERP 的上线提升了公司的管理水平。 2007 年公司实现营业收入 612,387,725.64 元，同比增长 3.30%；实现营业利润 5,849,622.08 元， 同比下降 66.31%，实现净利润 1,693,258.79 元，同比下降 85.96%，公司业绩下降较大。 造成业绩下 降的主要原因为： 1、外部原因：（1）报告期内，原材料价格出现了不同程度的上涨，特别是原纸、化工料、运 输、燃料油等出现了较大幅度的上涨，造成公司生产经营成本增加，降低了公司的毛利率；（2）国内 竞争对手新增产能投放大幅增加，导致市场竞争异常激烈，产品销售价格在原材料大幅上涨的情况下 第 5 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 难以提高，经营成本无法有效转移；（3）人民币升值，国家出口退税政策调整，取消对小卷热敏纸 13%的出口退税，美国对来自于中国的低克重热敏纸提起反倾销和反补贴调查，使公司出口业务受阻， 销售毛利率降低。 2、内部原因：（1）设备故障和设备停机改造降低了设备的有效利用时间，制约了产能的发挥； （2）来料加工业务和热敏收银纸业务大幅度减少，影响了销售收入的增长；（3）公司对部分特殊规 格及不适销规格的库存产品进行了价格折让销售，对利润产生了一定的影响。 虽然 2007 年的经营指标完成情况未能达到年初预期目标。但是，2007 年开展的各项工作夯实了 公司的发展根基，为公司长足、稳定、和谐发展奠定了基础。报告期内公司的一些工作也取得明显的 效果： 1、技术研发取得了丰硕的成果 （1）与中国印钞造币总公司合作，成功研发了具有防涂改、防伪功能 103-15 系列防涂改无碳纸， 并在 2008 年 1 月开始生产使用。此项成果的取得，进一步巩固了我司与中国印钞造币总公司的合作关 系，加强了我司的竞争优势。 （2）改进了三防热敏纸的性能，提高了涂布效率。目前产品质量已经达到进口产品的水平，成纸率 比上批提高了 10％，为实现三防纸的规模销售奠定了坚实的基础。 （3）改进了无碳纸的显色效果，开发出适应喷码打印的无碳 CF 纸，无碳复写纸产品性能得到了升 级，更能全面满足客户的使用要求。 （4）通过选择合适的原料供应商，改善了涂布过程对刮刀的磨耗，有效地提高了生产效率，并改 进了热敏纸的打印机磨损性能，提高了热敏纸的品质。 （5）开发了显蓝紫 EMS 专用无碳纸，显色密度比普通显蓝纸高近 30%，并成功地区隔了普通无碳 纸，2007 年 EMS 纸的销量上升了 29.1％。 2、规范企业管理，加强风险控制，提升了整体管理水平 （1）2007 年初步完成了公司的制度体系建设工作，编制了《公司经营守则》，共编录 117 个制度， 是公司创立以来，首次大规模、系统、完整地修订各项规章制度，完善了公司的内部控制体系，规范 了公司的经营管理。 （2）实施了 ERP 项目的上线工作，目前已实现了集团财务系统、供应链系统、人力资源系统的规 划及上线，为信息化管理系统的成功实施及应用打下坚实的基础。 （3）全面推行绩效考核，改革薪酬制度，实施人才战略。在去年对营销系统、生产系统考核取得 良好效果和经验的基础上，今年实现了对全体职能部门的绩效考核。 （4）充分发挥公司内部审计监督职能，加强二级公司财务监督和内部管理。通过对总部各部门和二级 销售公司的年度审计，检查各分公司的经营情况，公司资产管理情况，制度执行情况，内部管理情况 和风险控制情况，有效地控制了经营风险。 第 6 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 分行业或 营业收入比上 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 分产品 年增减(%) 增减(%) 年增减(%) 率（%） 行业 造纸业 612,387,725.64 518,820,541.65 15.28 3.30 6.65 减少 2.66 个百分点 产品 无碳纸 382,225,535.65 312,476,502.23 18.25 2.47 4.04 减少 1.24 个百分点 热敏纸 84,207,390.21 71,133,742.27 15.53 -29.06 -27.52 减少 1.79 个百分点 成品纸 62,652,028.96 57,418,381.49 8.35 6.65 5.36 增加 1.12 个百分点 其他 83,302,770.82 77,791,915.66 6.62 96.72 132.31 减少 14.31 个百分点 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 总部 303,338,499.67 25.16 北京 54,011,773.38 -43.41 上海 40,507,624.34 62.60 广州 42,565,719.87 -0.92 郑州 10,260,537.88 66.57 青岛 8,949,201.20 -24.79 杭州 19,394,588.48 2.16 南京 12,946,694.11 -9.87 厦门 9,580,847.45 -11.41 西安 16,489,110.42 -25.15 深圳 30,760,583.96 -7.77 南宁 14,848,887.59 -17.07 新疆 4,757,248.67 -39.99 长春 12,379,605.62 17.97 武汉 18,717,195.74 -7.94 成都 12,879,607.26 0.03 合计 612,387,725.64 3.30 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 第 7 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 本年度已使用募集资金总额 264,600,000.00 募集资金总额 已累计使用募集资金总额 219,040,904.24 是否变更 是否符合计 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 项目 划进度 年产 20000 吨感应纸和彩色喷墨打 否 55,800,000.00 55,800,000.00 是 印纸项目 年产 2.5 亿平方米特种防伪纸项目 否 197,700,000.00 152,140,937.83 是 补充流动资金 否 11,100,000.00 11,100,000.00 是 合计 / 264,600,000.00 219,040,904.24 / 尚未使用的募集资金用途及去向 存于银行 单位:元 币种:人民币 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 2007 年度本公司税后利润为 1,693,258.79 元，计提 10%法定公积金后，加上年转入未分配利润 27,928,984.39 元，可供投资者分配的未分配利润为 29,142,242.81 元。 本次利润分配预案为：不分配不转增，期末未分配利润 29,142,242.81 元，留转至下年度由全体 新老股东共享。 本次利润分配预案尚须提交股东大会审议。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 未来资金需要量较大 补充流动资金 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 第 8 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 湛江冠龙纸业有限公司 295,024,375.26 95.21 合计 295,024,375.26 95.21 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 关联关系 类型 期初金额 期末金额 广东粤财投资控股有限公司 实际控制人 短期借款 15,500,000.00 15,500,000.00 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 公司于 2006 年 4 月 10 日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了公司股权分置改革方案： 公司非流通股股东拟以其持有公司的部分股份作为对价，支付给方案实施股权登记日登记在册的全体 流通股股东，即公司流通股股东每持有 10 股将获得 3.2 股股份的对价。除法定最低承诺外，公司全体 第 9 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 非流通股股东同时承诺：其所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易，在前 述 36 个月期满后，其通过证券交易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民币 4.5 元。 报告期内，全体非流通股股东均按承诺履行。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 Appleton Papers, Inc 于 2007 年 9 月 19 日，向美国商务部和国际贸易委员会提交申诉书，要 求对原产于中国的低克重热敏纸提起反倾销及反补贴调查，对原产于德国、韩国的热敏纸提起反倾销 调查。10 月 30 日，美国商务部宣布对进口自中国的低克重热敏纸进行反倾销和反补贴立案调查，本 公司在调查名单之列。调查期间为 2007 年 1 月至 6 月，公司今年 1 月份到 6 月份经香港转出口到美国 市场的热敏纸数量为 1016 吨，直接出口 55 吨，合计 1071 吨，金额为 153 万美元(约合人民币 1,147.5 万)，与去年同期相比增长了 40.37%，约占 2007 年上半年营业收入（28,091 万元）的 4.08%。 2007 年 11 月 24 日，美国商务部公布了反补贴强制应诉企业名单，本公司未被抽中；2007 年 12 月 4 日，美国商务部公布了反倾销强制应诉企业名单，本公司也未被抽中为强制应诉企业。此后因为 有两家企业分别声明其退出反补贴和反倾销强制应诉。2008 年 1 月 8 日被美国商务部补选为反补贴强 制应诉企业，2008 年 1 月 19 日，被补选为反倾销强制应诉企业。 如果应诉此案并胜诉，公司有可能争取到较优惠的关税待遇，但同时要付出较高的应诉成本；如 果不应诉此案或应诉失败，美国商务部将根据原告提供的不利信息对中国热敏纸出口企业进行裁决， 征收反倾销税高达 104.21%，反补贴税则为 10-30%，并且会申讨自申诉期以来的所有税务。 公司经过综合评估现已聘请了有经验的律师事务所应诉此案，2008 年 3 月 11 日，美国商务部公 布了反补贴的初步裁决结果，我司的初裁补贴幅度为 5.68%，比中国另外一家强制应诉企业高 5.11 个 百分点。反倾销的初步裁决结果将在稍后公布，公司正积极应对反倾销和反补贴的各项工作，争取获 得较好的最终裁决结果。 （公司已分别于 2007 年 11 月 1 日、2007 年 12 月 4 日、2008 年 1 月 9 日、2008 年 1 月 21 日、2008 年 3 月 11 日，在《中国证券报》、《上海证券报》上对该事件进行了披露）。 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 第 10 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 第 11 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 广会所审字[2008]第 0821680014 号 广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东冠豪高新技术股份有限公司(以下简称冠豪高新)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润、 分配表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是冠豪高新管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，冠豪高新财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了冠 豪高新 2007 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2007 年度的经营成果和合并经营成果以及 现金流量和合并现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄、刘火旺 中国 广州 2008 年 4 月 25 日 第 12 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 176,063,611.17 114,276,546.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 995,164.92 1,210,000.00 应收账款 112,442,054.54 109,000,213.31 预付款项 61,465,484.07 57,286,151.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 16,912,188.56 22,558,897.77 买入返售金融资产 存货 143,141,130.97 140,690,909.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 511,019,634.23 445,022,718.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 243,999,768.73 250,392,938.71 在建工程 154,134,627.25 155,533,132.07 工程物资 1,646,035.92 1,597,744.13 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,948,195.77 7,747,941.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 474,512.98 递延所得税资产 1,666,549.24 1,439,305.56 其他非流动资产 非流动资产合计 423,395,176.91 417,185,575.42 资产总计 934,414,811.14 862,208,293.57 流动负债： 第 13 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 短期借款 144,669,125.00 103,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 209,500,000.00 221,000,000.00 应付账款 34,329,537.12 32,538,770.58 预收款项 10,866,840.64 8,830,392.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,113,024.67 329,460.32 应交税费 1,508,401.22 4,141,529.47 应付利息 695,177.50 应付股利 368,278.98 9,280,278.98 其他应付款 14,138,852.48 16,725,676.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 417,189,237.61 396,346,108.80 非流动负债： 长期借款 36,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 59,788,673.98 专项应付款 4,594,758.63 47,725.46 预计负债 递延所得税负债 986,171.76 1,342,205.83 其他非流动负债 非流动负债合计 101,369,604.37 51,389,931.29 负债合计 518,558,841.98 447,736,040.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 201,581,644.95 201,581,644.95 减：库存股 盈余公积 21,505,869.34 21,025,868.97 一般风险准备 未分配利润 29,142,242.81 27,928,984.39 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 412,229,757.10 410,536,498.31 少数股东权益 3,626,212.06 3,935,755.17 所有者权益合计 415,855,969.16 414,472,253.48 负债和所有者权益总计 934,414,811.14 862,208,293.57 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 第 14 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 172,879,929.63 110,986,324.81 交易性金融资产 应收票据 280,000.00 660,000.00 应收账款 120,874,816.68 122,897,213.28 预付款项 60,660,291.36 57,114,602.80 应收利息 应收股利 其他应收款 14,220,241.34 19,010,693.60 存货 127,108,809.10 120,128,471.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 496,024,088.11 430,797,305.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 26,660,000.00 26,660,000.00 投资性房地产 固定资产 225,743,038.01 230,832,369.90 在建工程 154,134,627.25 155,462,002.07 工程物资 1,646,035.92 1,597,744.13 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,948,195.77 7,747,941.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 474,512.98 递延所得税资产 1,618,248.80 1,410,075.16 其他非流动资产 非流动资产合计 431,750,145.75 424,184,646.21 资产总计 927,774,233.86 854,981,951.81 流动负债： 短期借款 142,569,125.00 103,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 209,500,000.00 221,000,000.00 应付账款 33,131,183.09 29,610,335.64 预收款项 10,577,693.98 11,674,485.07 应付职工薪酬 751,750.78 328,778.64 第 15 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 应交税费 1,315,986.53 4,066,941.95 应付利息 695,177.50 应付股利 368,278.98 9,280,278.98 其他应付款 12,516,983.36 14,121,180.05 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 411,426,179.22 393,582,000.33 非流动负债： 长期借款 36,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 59,788,673.98 专项应付款 4,594,758.63 20,000.00 预计负债 递延所得税负债 492,814.15 708,147.27 其他非流动负债 非流动负债合计 100,876,246.76 50,728,147.27 负债合计 512,302,425.98 444,310,147.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 201,581,644.95 201,581,644.95 减：库存股 盈余公积 21,505,869.34 21,025,868.97 未分配利润 32,384,293.59 28,064,290.29 所有者权益（或股东权益）合计 415,471,807.88 410,671,804.21 负债和所有者权益（或股东权益） 927,774,233.86 854,981,951.81 总计 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 第 16 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 612,387,725.64 592,813,085.58 其中：营业收入 612,387,725.64 592,813,085.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 606,538,103.56 575,448,935.35 其中：营业成本 518,820,541.65 486,453,037.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,873,492.95 2,440,873.95 销售费用 41,400,384.94 43,124,863.47 管理费用 25,731,095.42 27,812,215.51 财务费用 15,873,549.75 13,229,083.13 资产减值损失 2,839,038.85 2,388,861.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 918.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,849,622.08 17,365,068.53 加：营业外收入 1,389,363.71 144,537.69 减：营业外支出 1,929,245.43 1,208,483.86 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,309,740.36 16,301,122.36 减：所得税费用 3,926,024.68 4,581,886.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,383,715.68 11,719,235.70 归属于母公司所有者的净利润 1,693,258.79 12,057,026.48 少数股东损益 -309,543.11 -337,790.78 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.08 （二）稀释每股收益 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 第 17 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 582,157,449.86 554,968,272.03 减：营业成本 497,664,502.31 459,450,002.59 营业税金及附加 1,568,327.30 2,107,410.96 销售费用 32,747,662.58 32,981,925.42 管理费用 22,554,701.42 24,980,635.48 财务费用 15,773,372.91 13,178,318.60 资产减值损失 2,658,921.49 2,388,861.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 918.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,189,961.85 19,882,035.86 加：营业外收入 1,324,863.51 137,108.43 减：营业外支出 1,811,512.80 1,190,418.36 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,703,312.56 18,828,725.93 减：所得税费用 3,903,308.89 3,668,146.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,800,003.67 15,160,579.47 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 669,661,825.97 661,308,142.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,223,977.33 148,456.27 收到其他与经营活动有关的现金 8,404,486.31 4,241,383.86 经营活动现金流入小计 679,290,289.61 665,697,982.36 第 18 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 购买商品、接受劳务支付的现金 521,037,407.37 360,417,859.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,763,062.76 29,454,834.50 支付的各项税费 39,970,883.81 39,295,873.58 支付其他与经营活动有关的现金 57,284,535.99 57,326,954.11 经营活动现金流出小计 653,055,889.93 486,495,521.28 经营活动产生的现金流量净额 26,234,399.68 179,202,461.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的现金 918.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 105,580.00 32,032.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 投资活动现金流入小计 405,580.00 82,950.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 21,831,015.26 18,643,955.90 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 159,720.24 投资活动现金流出小计 22,131,015.26 18,803,676.14 投资活动产生的现金流量净额 -21,725,435.26 -18,720,725.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 185,654,865.00 139,880,730.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 54,500,000.00 筹资活动现金流入小计 240,154,865.00 139,880,730.00 偿还债务支付的现金 158,485,740.00 270,480,730.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,498,780.71 17,316,465.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,809,125.00 筹资活动现金流出小计 182,793,645.71 287,797,195.75 筹资活动产生的现金流量净额 57,361,219.29 -147,916,465.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -83,118.92 五、现金及现金等价物净增加额 61,787,064.79 12,565,269.49 加：期初现金及现金等价物余额 114,276,546.38 101,711,276.89 六、期末现金及现金等价物余额 176,063,611.17 114,276,546.38 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 第 19 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 634,603,102.51 625,521,462.46 收到的税费返还 1,223,977.33 146,857.97 收到其他与经营活动有关的现金 8,395,243.58 2,866,211.80 经营活动现金流入小计 644,222,323.42 628,534,532.23 购买商品、接受劳务支付的现金 502,800,477.48 354,240,991.10 支付给职工以及为职工支付的现金 29,104,617.64 23,913,892.46 支付的各项税费 36,774,571.68 35,776,283.92 支付其他与经营活动有关的现金 47,233,159.40 45,523,756.22 经营活动现金流出小计 615,912,826.20 459,454,923.70 经营活动产生的现金流量净额 28,358,512.22 169,079,608.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的现金 918.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 105,580.00 32,032.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 投资活动现金流入小计 405,580.00 82,950.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 21,782,000.26 18,004,330.76 的现金 支付其他与投资活动有关的现金 159,720.24 投资活动现金流出小计 22,131,015.26 18,164,051.00 投资活动产生的现金流量净额 -21,725,435.26 -18,081,100.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 183,254,865.00 139,880,730.00 收到其他与筹资活动有关的现金 54,500,000.00 筹资活动现金流入小计 237,754,865.00 139,880,730.00 偿还债务支付的现金 158,185,740.00 262,480,730.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,416,353.22 16,300,066.94 支付其他与筹资活动有关的现金 2,809,125.00 筹资活动现金流出小计 182,411,218.22 278,780,796.94 筹资活动产生的现金流量净额 55,343,646.78 -138,900,066.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -83,118.92 五、现金及现金等价物净增加额 61,893,604.82 12,098,440.89 加：期初现金及现金等价物余额 110,986,324.81 98,887,883.92 六、期末现金及现金等价物余额 172,879,929.63 110,986,324.81 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 第 20 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,341,355.33 27,517,859.82 3,934,293.65 414,375,153.75 加：会计政策变更 -315,486.36 411,124.57 1,461.52 97,099.73 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,025,868.97 27,928,984.39 3,935,755.17 414,472,253.48 三、本年增减变动金额（减 480,000.37 1,213,258.42 -309,543.11 1,383,715.68 少以“－”号填列） （一）净利润 1,693,258.79 -309,543.11 1,383,715.68 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,693,258.79 -309,543.11 1,383,715.68 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 480,000.37 -480,000.37 1．提取盈余公积 480,000.37 -480,000.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 29,142,242.81 3,626,212.06 415,855,969.16 第 21 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 他 一、上年年末余额 160,000,000.00 204,463,384.60 20,121,804.87 24,541,905.69 4,272,084.43 413,399,179.59 加：会计政策变更 -611,993.85 846,110.17 1,461.52 235,577.84 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 204,463,384.60 19,509,811.02 25,388,015.86 4,273,545.95 413,634,757.43 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -2,881,739.65 1,516,057.95 2,540,968.53 -337,790.78 837,496.05 填列） （一）净利润 12,057,026.48 -337,790.78 11,719,235.70 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -2,881,739.65 -2,881,739.65 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -2,881,739.65 -2,881,739.65 上述（一）和（二） -2,881,739.65 12,057,026.48 -337,790.78 8,837,496.05 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,516,057.95 -9,516,057.95 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 1,516,057.95 -1,516,057.95 2．提取一般风险准 -8,000,000.00 -8,000,000.00 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,025,868.97 27,928,984.39 3,935,755.17 414,472,253.48 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 第 22 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,341,355.33 30,054,094.07 412,977,094.35 加：会计政策变更 -315,486.36 -1,989,803.78 -2,305,290.14 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,025,868.97 28,064,290.29 410,671,804.21 三、本年增减变动金额（减少 480,000.37 4,320,003.30 4,800,003.67 以“－”号填列） （一）净利润 4,800,003.67 4,800,003.67 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 4,800,003.67 4,800,003.67 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 480,000.37 -480,000.37 1．提取盈余公积 480,000.37 -480,000.37 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 32,384,293.59 415,471,807.88 第 23 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 160,000,000 204,463,384.60 20,121,804.87 25,887,733.94 410,472,923.41 加：会计政策变更 -611,993.85 -3,467,965.17 -4,079,959.02 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000 204,463,384.60 19,509,811.02 22,419,768.77 406,392,964.39 三、本年增减变动金额 -2,881,739.65 1,516,057.95 5,644,521.52 4,278,839.82 （减少以“－”号填列） （一）净利润 15,160,579.47 15,160,579.47 （二）直接计入所有者权 -2,881,739.65 -2,881,739.65 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -2,881,739.65 -2,881,739.65 上述（一）和（二）小计 -2,881,739.65 15,160,579.47 12,278,839.82 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,516,057.95 -9,516,057.95 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 1,516,057.95 -1,516,057.95 2．对所有者（或股东） -8,000,000.00 -8,000,000.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,025,868.97 28,064,290.29 410,671,804.21 公司法定代表人:林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和 报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法 进行处理。 1、采用追溯调整法核算的会计政策变更 第 24 页 共 25 页 广东冠豪高新技术股份有限公司 2007 年度报告摘要 1）长期股权投资 执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低 于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方 差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。 执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见“长期股权投资”。 于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即 采用成本法核算。 2）所得税 执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。 执行新会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策 详见“所得税”。 3）合并财务报表 执行新会计准则前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东 损益在净利润之前作为扣减项目反映。 执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在 该项目下单独列报。 对于上述会计政策变更，本公司按照 38 号准则的规定，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的 期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。 2、用未来适用法进行会计处理。具体包括： 1）非金融资产减值 在执行新会计准则之前，已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回。 在执行新会计准则之后，本公司按照“金融资产减值”、 “存货跌价准备”和 “非金融资产减 值”的规定分别对金融资产、存货和非金融资产计提减值准备。其中，非金融资产减值损失不予转回。 2）政府补助 在执行新会计准则之前政府补助计入专项应付款；在执行新会计准则之后，本公司按照附注四“政 府补助”区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延 收益并分期计入损益，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。 3）职工福利费 执行新会计准则之前，本公司按照工资总额的 14％计提职工福利费，并计入当期损益。 在执行新会计准则后，本公司不再按照工资总额的 14％计提职工福利费，系根据实际情况和职工 福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据 新准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的差额计入当期损益。 9.4 本报告期无会计差错更正。 无。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 无。 第 25 页 共 25 页