厦门钨业(600549)2007年年度报告

厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 二 00 八年三月十六日 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 19 八、董事会报告 ...................................................................... 19 九、监事会报告 ...................................................................... 31 十、重要事项 ........................................................................ 32 十一、财务会计报告 .................................................................. 38 十二、备查文件目录 .................................................................. 39 1 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事李仲泽因出差委托副董事长张寿连出席会议并代为行使表决权。 3、福建省华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘同高，主管会计工作负责人兼会计机构负责人许火耀声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：厦门钨业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：厦门钨业 公司英文名称：XIAMEN TUNGSTEN CO., LTD. 公司英文名称缩写：XTC 2、 公司法定代表人：刘同高 3、 公司董事会秘书：许火耀 电话：0592-5363891 传真：0592-5363857 E-mail：xhy@mail.cxtc.com 联系地址：厦门市湖滨南路 619 号 1602 室 公司证券事务代表：王烈春 电话：0592-5363856 传真：0592-5363857 E-mail：wlc@mail.cxtc.com 联系地址：厦门市湖滨南路 619 号 1602 室 4、 公司注册地址：厦门市海沧区柯井社 公司办公地址：厦门市湖滨南路 619 号 1602 室 邮政编码：361004 公司国际互联网网址：http://www.cxtc.com 公司电子信箱：xtc@public.xm.fj.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交易所 公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 1 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 公司 A 股简称：厦门钨业 公司 A 股代码：600549 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 12 月 30 日 公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3502001003235 公司税务登记号码：350206155013367 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建省华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 7-9 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 338,683,049.59 利润总额 378,951,524.59 归属于上市公司股东的净利润 200,436,755.10 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 171,033,753.40 经营活动产生的现金流量净额 275,549,121.74 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 220,781.96 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 41,240,979.05 额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,193,286.01 福利费余额与当期福利费计划差额调整当期管理费用 6,053,019.86 减：所得税影响数 -6,511,277.18 减：少数股东损益部分影响数 -10,407,215.98 合计 29,403,001.70 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计 2007 年 上年增 数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 4,625,090,002.56 4,409,571,476.66 4,409,338,292.74 4.89 2,910,815,709.89 2,896,655,406.49 利润总额 378,951,524.59 431,870,333.98 428,303,465.82 -12.25 308,162,188.34 307,731,450.02 归属于上 市公司股 200,436,755.10 241,053,848.04 240,246,673.05 -16.85 178,268,838.95 171,258,578.72 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 171,033,753.40 221,557,981.91 220,750,806.92 -22.80 167,242,591.11 160,232,330.88 非经常性 损益的净 2 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 利润 基本每股 0.3848 0.5022 0.5005 -23.38 0.7428 0.7136 收益 稀释每股 0.3848 0.5022 0.5005 -23.38 0.7428 0.7136 收益 扣除非经 常性损益 0.3284 0.4772 0.4599 -31.18 0.6968 0.6676 后的基本 每股收益 全面摊薄 减少 净资产收 11.15 22.49 22.77 11.34 个 21.24 20.40 益率（%） 百分点 加权平均 减少 净资产收 11.81 25.55 25.49 13.74 个 22.85 22.05 益率（%） 百分点 扣除非经 常性损益 减少 后全面摊 9.51 21.37 20.92 11.86 个 19.92 19.09 薄净资产 百分点 收益率 （%） 扣除非经 常性损益 减少 后的加权 10.07 24.28 23.42 14.21 个 21.44 20.63 平均净资 百分点 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 275,549,121.74 308,195,542.41 335,185,234.99 -10.59 229,676,933.11 229,676,933.11 金流量净 额 每股经营 活动产生 0.53 0.64 0.70 -17.19 0.96 0.96 的现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 8,560,595,625.67 6,566,675,850.63 5,689,489,093.50 30.36 3,520,492,309.68 3,494,624,549.70 所有者权 益（或股 1,798,276,774.26 1,071,772,868.39 1,054,988,298.32 67.79 854,719,020.35 839,459,642.90 东权益） 归属于上 市公司股 3.43 2.23 2.20 53.81 3.56 3.50 东的每股 净资产 3 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 送 比例 数量 发行新股 金 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 转 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 170,664,960 35.56 5,625,000 -24,000,000 -18,375,000 152,289,960 29.03 2、国有法人持 98,698,200 20.56 10,252,000 -24,000,000 -13,748,000 84,950,200 16.19 股 3、其他内资持 3,252,000 0.68 24,223,000 -3,252,000 20,971,000 24,223,000 4.62 股 其中： 境内法人持股 3,252,000 0.68 24,223,000 -3,252,000 20,971,000 24,223,000 4.62 境内自然人持 股 4、外资持股 52,584,840 10.96 4,500,000 -27,252,000 -22,752,000 29,832,840 5.69 其中： 境外法人持股 52,584,840 10.96 4,500,000 -27,252,000 -22,752,000 29,832,840 5.69 境外自然人持 股 有限售条件股 325,200,000 67.76 44,600,000 -78,504,000 -33,904,000 291,296,000 55.53 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 154,800,000 32.25 0 78,504,000 78,504,000 233,304,000 44.47 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 154,800,000 32.25 0 78,504,000 78,504,000 233,304,000 44.47 通股份合计 三、股份总数 480,000,000 100 44,600,000 0 44,600,000 524,600,000 100 股份变动的批准情况： 2007 年 1 月，公司经中国证监会证监发行字[2007]20 号《关于核准厦门钨业股份有限公司非公开发行股 票的通知》核准，向特定对象非公开发行 4,460 万股股票。 股份变动的过户情况： 2007 年 2 月 12 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次非公开发行股票的股 份登记。 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响： 由于股份增加，公司最近一期每股收益、每股净资产有所稀释。 4 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初 本年解除 本年增加 年末限售 限售 解除限售 股东名称 限售股数 限售股数 限售股数 股数 原因 日期 福建省冶金(控股) 170,664,960 24,000,000 5,625,000 152,289,960 股改限售 有限责任公司 及认购增 五矿有色金属股份 98,698,200 24,000,000 9,252,000 83,950,200 发股份 见第 7 页 有限公司 日本联合材料株式 49,332,840 24,000,000 0 25,332,840 股改限售 会社 日本三菱商事株式 3,252,000 3,252,000 0 0 会社 杭州锦园丝绸有限 3,252,000 3,252,000 0 0 公司 交银施罗德精选股 0 0 8,000,000 8,000,000 票证券投资基金 易方达基金管理有 0 0 6,000,000 6,000,000 限公司 鹏华动力增长混合 型证券投资基金 0 0 5,000,000 5,000,000 (LOF) 认购增发 2008 年 2 UBS AG 0 0 4,500,000 4,500,000 股份 月 13 日 厦门航空开发股份 0 0 4,223,000 4,223,000 有限公司 汇添富优势精选混 0 0 2,000,000 2,000,000 合型证券投资基金 福建省冶金工业设 0 0 1,000,000 1,000,000 计院 合计 325,200,000 78,504,000 44,600,000 369,800,000 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交易数 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 量 日期 2008 年 2 月 37,975,000 2007 年 1 月 13 日 非公开发行股票 14.31 44,600,000 31 日 2010 年 2 月 6,625,000 13 日 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期，公司因非公开发行股票 4460 万股，股份总数由 48,000 万股增加到 52,460 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 5 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 报告期末股东总数 46,167 前十名股东持股情况 股东 持股 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 比例(%) 增减 股份数量 的股份数量 福建省冶金(控股)有限责 国家 33.60 176,289,960 5,625,000 152,289,960 0 任公司 五矿有色金属股份有限公 国有法人 20.58 107,950,200 9,252,000 83,950,200 0 司 日本联合材料株式会社 境外法人 9.40 49,332,840 0 25,332,840 0 广发大盘成长混合型证券 其他 1.74 9,134,520 9,134,520 0 0 投资基金 大成价值增长证券投资基 其他 1.61 8,455,306 8,255,306 0 0 金 交银施罗德精选股票证券 其他 1.52 8,000,000 8,000,000 8,000,000 0 投资基金 易方达价值精选股票型证 其他 1.14 6,003,690 6,003,690 0 0 券投资基金 华安宏利股票型证券投资 其他 1.09 5,735,720 5,735,720 0 0 基金 广发聚丰股票型证券投资 其他 1.08 5,667,655 4,167,655 0 0 基金 鹏华动力增长混合型证券 其他 0.95 5,000,000 5,000,000 5,000,000 0 投资基金(LOF) 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建省冶金(控股)有限责任公司 24,000,000 人民币普通股 五矿有色金属股份有限公司 24,000,000 人民币普通股 日本联合材料株式会社 24,000,000 人民币普通股 广发大盘成长混合型证券投资基金 9,134,520 人民币普通股 大成价值增长证券投资基金 8,455,306 人民币普通股 易方达价值精选股票型证券投资基金 6,003,690 人民币普通股 华安宏利股票型证券投资基金 5,735,720 人民币普通股 广发聚丰股票型证券投资基金 5,667,655 人民币普通股 富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 4,578,673 人民币普通股 国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股 广发大盘成长混合型证券投资基金和广发聚丰股票型证券投资基金同为 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 广发基金管理有限公司旗下基金公司，未知其他股东之间是否存在关联 关系或一致行动。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 持有的有限售 新增可上市交易 限售条件 号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间 股份数量 因实施股权分置改革取得流通权的股份，自 2008 年 3 月 29 日 24,000,000 获得上市流通权之日（2006 年 3 月 29 日） 起，至少在十二个月内不上市交易或者转 让；在上述承诺期满后，通过上海证券交易 福建省冶金 所挂牌交易出售股份的数量占厦门钨业股 1 (控股)有限责 152,289,960 2009 年 3 月 29 日 122,664,960 份有限公司的股份总数比例在十二个月内 任公司 不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%；因 认购公司非公开发行股票取得的股份 562.50 万股，自发行结束之日（2007 年 2 2010 年 2 月 13 日 5,625,000 月 12 日）起三十六个月内不得转让。 6 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 因实施股权分置改革取得流通权的股份，自 获得上市流通权之日（2006 年 3 月 29 日） 2008 年 2 月 13 日 9,252,000 起，至少在十二个月内不上市交易或者转 让；在上述承诺期满后，通过上海证券交易 五矿有色金属 所挂牌交易出售股份的数量占厦门钨业股 2 83,950,200 份有限公司的股份总数比例在十二个月内 股份有限公司 2008 年 3 月 29 日 24,000,000 不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%；因 认购公司非公开发行股票取得的股份 925.20 万股，自发行结束之日（2007 年 2 2009 年 3 月 29 日 50,698,200 月 12 日）起三十六个月内不得转让。 因实施股权分置改革取得流通权的股份，自 2008 年 3 月 29 日 24,000,000 获得上市流通权之日（2006 年 3 月 29 日） 起，至少在十二个月内不上市交易或者转 日本联合材料 3 25,332,840 让；在上述承诺期满后，通过上海证券交易 株式会社 所挂牌交易出售股份的数量占厦门钨业股 2009 年 3 月 29 日 1,332,840 份有限公司的股份总数比例在十二个月内 不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。 交银施罗德精 4 选股票证券投 8,000,000 2008 年 2 月 13 日 8,000,000 资基金 鹏华动力增长 5 混合型证券投 5,000,000 2008 年 2 月 13 日 5,000,000 资基金(LOF) 6 UBS AG 4,500,000 2008 年 2 月 13 日 4,500,000 因认购公司非公开发行股票取得的股份，自 厦门航空开发 发行结束之日（2007 年 2 月 12 日）起十二 7 4,223,000 2008 年 2 月 13 日 4,223,000 股份有限公司 个月内不得转让。 汇添富优势精 8 选混合型证券 2,000,000 2008 年 2 月 13 日 2,000,000 投资基金 全国社保基金 9 1,871,000 2008 年 2 月 13 日 1,871,000 109 组合 全国社保基金 10 1,850,000 2008 年 2 月 13 日 1,850,000 601 组合 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或 约定持股期限 一般法人的名称 福建省冶金(控股)有限责任 因认购公司非公开发行股票取得的股份 562.50 万股，自发行结束之日（2007 公司 年 2 月 12 日）起三十六个月内不得转让。 因认购公司非公开发行股票取得的股份 925.20 万股，自发行结束之日（2007 五矿有色金属股份有限公司 年 2 月 12 日）起十二个月内不得转让。 交银施罗德精选股票证券投 因认购公司非公开发行股票取得的股份 800 万股，自发行结束之日（2007 年 2 资基金 月 12 日）起十二个月内不得转让。 鹏华动力增长混合型证券投 因认购公司非公开发行股票取得的股份 500 万股，自发行结束之日（2007 年 2 资基金(LOF) 月 12 日）起十二个月内不得转让。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：福建省冶金（控股）有限责任公司 法人代表：欧阳元和 注册资本：55,018 万元 成立日期：1996 年 2 月 15 日 7 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 主要经营业务或管理活动：经营授权的国有资产及其资本收益管理 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：福建省国有资产管理委员会 主要经营业务或管理活动：国有资产管理 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省国有资产管理委员会 100％ 福建省冶金(控股)有限责任公司 33.60% 厦门钨业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 有色金属产品及相关产品的销 售，陆路货物运输，自营和代 五矿有色金属股 周中枢 616,000,000.00 2001 年 12 月 27 日 理各类商品及技术的进出口业 份有限公司 务，经营进料加工和“三来一 补”业务，经营对外贸易等。 矿物的精炼及其产品的销售， 日本联合材料株 2,674,652,650.00 各种金属丝、条、棒、板、粉 野田茂 1939 年 8 月 30 日 式会社 （日元） 末冶金品及其他各种金属加工 品的制造及销售等业务。 8 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的 是否 持 授 股权激励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 总额 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 刘 2006 2009 董事 同 男 55 年4月 年4月 0 0 0 93.66 否 长 高 10 日 10 日 张 2006 2009 副董 寿 男 52 年4月 年4月 0 0 0 1.20 是 事长 连 10 日 10 日 浅 2006 2009 副董 井 男 64 年4月 年4月 0 0 0 1.20 是 事长 毅 10 日 10 日 吴 董事、 2006 2009 冲 副总 男 62 年4月 年4月 0 0 0 75.00 否 浒 裁 10 日 10 日 2006 2009 张 董事 男 53 年4月 年4月 0 0 0 0 是 榕 10 日 10 日 李 2006 2009 仲 董事 男 38 年4月 年4月 0 0 0 1.20 是 泽 10 日 10 日 卢 2006 2008 独立 忠 男 72 年4月 年4月 0 0 0 6.00 否 董事 效 10 日 10 日 吴 2006 2009 独立 世 男 51 年4月 年4月 0 0 0 6.00 否 董事 农 10 日 10 日 黄 2006 2008 独立 世 男 45 年4月 年4月 0 0 0 6.00 否 董事 忠 10 日 10 日 监事 2006 2009 李 会主 男 55 年4月 年4月 0 0 0 0 是 镇 席 10 日 10 日 徐 监事 2006 2009 基 会副 男 39 年4月 年4月 0 0 0 1.20 是 清 主席 10 日 10 日 2006 2009 石 监事 男 41 年4月 年4月 0 0 0 1.20 是 刚 10 日 10 日 吴 2006 2009 大 监事 男 50 年4月 年4月 0 0 0 1.20 是 云 10 日 10 日 叶 2006 2009 柏 监事 男 56 年4月 年4月 0 0 0 1.20 是 树 10 日 10 日 齐 2006 2009 藤 监事 男 57 年4月 年4月 0 0 0 1.20 是 隆 10 日 10 日 9 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 文 袁 2006 2009 职工 廷 男 41 年4月 年4月 0 0 0 13.87 否 监事 亮 10 日 10 日 陶 2006 2009 职工 青 男 37 年4月 年4月 0 0 0 14.90 否 监事 松 10 日 10 日 林 2006 2009 职工 高 男 41 年4月 年4月 0 0 0 30.18 否 监事 安 10 日 10 日 庄 2006 2009 志 总裁 男 46 年4月 年4月 0 0 0 93.66 否 刚 10 日 10 日 黄 2006 2009 副总 长 男 42 年4月 年4月 0 0 0 66.00 否 裁 庚 10 日 10 日 王 2006 2009 副总 吉 男 41 年4月 年4月 0 0 0 56.00 否 裁 宁 10 日 10 日 2006 2009 王 副总 男 45 年4月 年4月 0 0 0 109.00 否 强 裁 10 日 10 日 2006 2009 李 副总 男 50 年4月 年4月 0 0 0 61.00 否 渝 裁 10 日 10 日 许 总会 2006 2009 火 计师、 男 36 年4月 年4月 0 0 0 56.00 否 耀 董秘 10 日 10 日 合 / / / / / 0 0 / 0 / 696.87 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘同高,男，1952 年 11 月出生，大专学历，享受国务院政府特殊津贴专家，高级工程师，历任厦门钨 品厂车间主任、厂长，本公司董事、总裁，现任本公司董事长、厦门三虹钨钼股份有限公司董事长兼总经理， 兼任中国钨业协会主席团主席，福建省冶金专业高评委委员。曾获"中国有色工业金属工业总公司劳动模范"、 "厦门市劳模"、"福建省劳模"、"全国劳动模范"等称号。 (2)张寿连,男，1955 年 3 月出生，本科学历。历任国家计委经贸司出口处主任科员、副处长、处长，五矿 国际有色金属贸易公司副总经理，中国五金矿产进出口总公司企划部总经理，五矿国际有色金属贸易公司总 经理，中国有色金属工业贸易集团公司副总经理，五矿有色金属股份有限公司总经理，现任中国五矿集团总 裁助理、本公司及厦门三虹钨钼股份有限公司副董事长。 (3)浅井毅,男，日本籍，1943 年 5 月出生，大学文化。历任住友电气工业株式会社粉末合金事业部制品开 发部部长，住友电气美国合金制造株式会社社长，住友电气粉末合金事业部部长，住友电气粉末合金事业部 取缔役，日本东京钨株式会社取缔役支配人，日本联合材料株式会社常务取缔役, 现任日本联合材料株式会 社顾问、本公司及厦门三虹钨钼股份有限公司副董事长。 (4)吴冲浒,男，1945 年 9 月出生，本科学历，享受国务院政府特殊津贴专家，教授级高级工程师，历任厦 门钨品厂技术员、车间主任、副厂长、总工程师，厦门金鹭特种合金有限公司董事总经理，现任本公司董事、 副总裁、技术中心主任、厦门金鹭特种合金有限公司董事长、厦门三虹钨钼股份有限公司董事，同时兼任中 国有色加工协会副理事长、硬质合金协会副理事长、中国机械学会高级会员、中国有色金属标准化技术委员 10 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 会委员、福建省冶金专业高评委委员、稀有金属与硬质合金杂志社副董事长。曾获福建省科技进步一等奖、 二等奖、福建省技术开发优秀成果奖、厦门市科技进步成果一等奖、厦门市火炬计划先进个人、厦门市十大 产业科技功臣、2007 年厦门市科技重大贡献奖。 (5)张榕,男，1954 年 10 月出生，本科学历，高级工程师。历任龙岩钢铁厂工人、车间技术员、车间副主 任，福建省冶金工业总公司副主任科员、主任科员、副处长，福建省经贸委冶金行管办副主任，福建省黄金 管理局副局长，福建省冶金（控股）有限责任公司综合业务处处长、公司副总工程师，现任福建省冶金（控 股）有限责任公司副总经理、本公司及厦门三虹钨钼股份有限公司董事。 (6)李仲泽,男，1969 年 1 月出生，本科学历，助理商务师。历任中国五金矿产进出口总公司总裁办公室秘 书科科长，五矿国际有色金属贸易公司锡部、稀土部经理，美国矿产金属有限公司有色金属部经理，中国有 色金属工业贸易集团公司钨部副总经理，五矿有色金属股份有限公司副总经理、钨部总经理，现任本公司及 厦门三虹钨钼股份有限公司董事。 (7)卢忠效,男，1935 年 10 月出生，教授级高级工程师，享受国务院政府特殊津贴，历任北京有色金属研 究院稀土研究室金属组组长、专题组组长，科研办公室副主任、科研处处长、副总工程师、总工程师、副院 长，原国家计划委员会稀土专家组成员、科技组组长、国家火炬计划项目认定专家、金属材料组组长，现任 本公司独立董事。 (8)吴世农,男，1956 年 12 月出生，教授、博士生导师，历任厦门大学中-加 MBA 教育中心主任、工商管理 学院院长、管理学院常务副院长、院长，曾任第一、二、三届中国大学生创业大赛评委会副主任，福建省人 民政府“十五计划”专家咨询委员会委员，福建省八届政协委员。现任厦门大学副校长，全国 MBA 教育指导 委员会副主任，国家教育部第四届科学技术委员会管理学部委员，国务院学位委员会工商管理学科评议组成 员，福建省人民政府经济发展规划专家咨询委员会委员，福耀玻璃工业集团股份有限公司董事，本公司及厦 门建发股份有限公司、东阿阿胶股份有限公司独立董事，兴业银行股份有限公司监事。 (9)黄世忠,男，1962 年 9 月出生，会计学博士，会计学教授、博士生导师。历任厦门大学会计系讲师、副 教授、教授，厦门大学会计师事务所经理、副主任会计师，厦门天健会计师事务所首席合伙人，厦门天健华 天会计师事务所首席合伙人，天健会计师事务所集团任执行董事，厦门大学管理学院教授、副院长，现任厦 门国家会计学院副院长，厦门国际航空港股份有限公司、厦门国际港务股份有限公司、中国银行股份有限公 司及本公司独立董事。 (10)李镇,男，1952 年 11 月出生，本科学历，高级工程师。历任邵武铜冶炼厂化验室、生产科技术员，福 建省冶金研究所化验室副主任、主任、党支部副书记、书记、副所长、省冶金质检站、环境监测站站长，福 建省冶金工业总公司政研处处长，福建省冶金（控股）有限责任公司总经理助理兼总经办主任，现任福建省 冶金（控股）有限责任公司副总经理、本公司及厦门三虹钨钼股份有限公司监事会主席。 (11)徐基清,男，1968 年 2 月 5 日出生，硕士研究生学历，高级会计师。历任五矿发展股份有限公司财务 部部门经理、财务部副总经理、财务部总经理，中国有色金属工业贸易集团公司财务部总经理，现任五矿有 色金属股份有限公司副总经理兼财务总监、本公司及厦门三虹钨钼股份有限公司监事会副主席。 (12)石刚,男，1966 年 10 月出生，博士学历，高级工程师，历任北京有色金属研究总院工程师、澳大利亚 MONASH 大学访问学者、五矿有色金属股份有限公司企划部部门经理，现任五矿有色金属股份有限公司企划部 副总经理、本公司及厦门三虹钨钼股份有限公司监事 11 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 (13)吴大云,男，1957 年 5 月出生，中专学历，高级会计师。历任福建省南平冶金机修厂、南平铝厂财务 科助理会计师，福建省冶金工业总公司计财处、经管处科员、副主任科员、主任科员、，福建省冶金工业总 公司审计师副主任，福建省冶金工业总公司财务资产审计处副处长，现任福建省冶金（控股）有限公司审计 处处长、本公司及厦门三虹钨钼股份有限公司监事。 (14)叶柏树,男，1951 年 10 月 10 日出生，大专学历，高级会计师。历任邵武铜冶炼厂文书，福建省冶金 工业局计财处会计，福建南平铝厂财务处处长，总会计师。现任福建省冶金（控股）有限责任公司副总经济 师兼财务资产管理处处长、本公司及厦门三虹钨钼股份有限公司监事。 (15)齐藤隆文,男，日本籍，1950 年 4 月 13 日出生，本科学历，历任日本住友电工业株式会社财务部总经 理、会计部总经理，日本联合材料株式会社取缔役助理，日本联合材料株式会社取缔役，现任日本联合材料 株式会社常务取缔役、本公司及厦门三虹钨钼股份有限公司监事。 (16)袁廷亮,男，1966 年 9 月出生，大专学历，助理政工师。历任公司中心试验室技术员、助理工程师、 党委办公室宣传干事，团总支书记，党委办公室主任兼部室党支部书记，现任本公司党办、总经办主任、本 公司及厦门三虹钨钼股份有限公司监事。 (17)陶青松,男，1970 年 2 月出生，本科学历，工程师。历任厦门虹鹭钨钼工业有限公司技术员、值班长、 经理助理，现任厦门虹鹭钨钼工业有限公司生产管理部主任工程师、本公司及厦门三虹钨钼股份有限公司监 事。 (18)林高安,男，1966 年 2 月出生，本科学历，工程师。历任厦门金鹭特种合金有限公司氢氧站技术员、 技术主管、制粉部主任工程师、制粉部副经理、经理，现任厦门金鹭特种合金有限公司制粉部经理、本公司 及厦门三虹钨钼股份有限公司监事。 (19)庄志刚,男，1961 年 2 月出生，本科学历，高级工程师，享受国务院政府特殊津贴专家。历任厦门钨 品厂技术员，东南铝业有限公司车间副主任、工程师，厦门三虹钨钼股份有限公司董事、副总经理，厦门虹 鹭钨钼工业有限公司总经理兼总工程师，本公司钨钼材事业部总经理。现任本公司总裁、厦门虹鹭钨钼工业 有限公司董事长、成都虹波实业股份有限公司董事长、赣州虹飞钨钼材料有限公司董事长、上海虹广钨钼科 技有限公司董事长、厦门滕王阁房地产开发有限公司董事长，兼任中国照明协会常务理事，中国钨协钨钼材 分会会长，福建省冶金专业高评委委员。曾获福建省科技进步一等奖、三等奖、厦门市科技进步一等奖、厦 门市十大产业科技功臣、2005 年厦门市科技重大贡献奖。 (20)黄长庚,男，1965 年 11 月出生，硕士研究生学历，工程师。历任本公司钨车间工段长、铜加工办公室 负责人、钨车间付主任、主任、生产副总经理、常务副总经理,现任本公司副总裁、海沧分公司总经理、洛阳 豫鹭矿业有限责任公司董事长、厦门嘉鹭金属工业有限公司董事长、宁化行洛坑钨矿有限责任公司董事长、 长汀金龙稀土有限公司董事长、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司执行董事。曾获第八届福建青年科技奖。 (21)王吉宁,男，1966 年 9 月出生，大专学历，历任本公司财务科副科长、科长、副总经理兼财务部经理、 副总经理，现任本公司副总裁。 (22)王强,男，1962 年 11 月出生，博士学历，高级经济师。历任厦门农行海沧支行行长、思明支行行长、 厦门光大银行常务副行长、厦门中信银行行长，现任本公司副总裁兼厦门滕王阁房地产开发有限公司董事、 总经理。 (23)李渝,男，1957 年 4 月生，本科学历，高级工程师，历任成都虹波实业股份有限公司技术员、厂技改 12 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 办副主任、六车间主任、分厂厂长兼党总支副书记、公司副总经理、总经济师、总工程师、常务副总经理， 厦门三虹钨钼股份有限公司副总经理，成都虹波实业股份有限公司副董事长兼总经理，本公司钨钼材事业部 副总经理，现任本公司副总裁、钨钼材事业部总经理、厦门虹鹭钨钼工业有限公司董事总经理、成都联虹钼 业有限公司董事长。 (24)许火耀,男，1971 年 12 月出生，本科学历，高级会计师；历任本公司财务部主办会计、会计师、首席 会计师、财务部经理兼证券事务代表，现任本公司总会计师兼董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期 任期 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 起始日期 终止日期 报酬津贴 张寿连 中国五矿集团公司 总裁助理 是 五矿有色金属股份有限 财务总监兼财务部总 徐基清 是 公司 经理 五矿有色金属股份有限 石刚 企划部副总经理 是 公司 福建省冶金（控股）有 张榕 副总经理 是 限责任公司 福建省冶金（控股）有 李镇 副总经理 是 限责任公司 福建省冶金（控股）有 副总经济师兼财务资 叶柏树 是 限责任公司 产管理处处长 福建省冶金（控股）有 吴大云 审计处处长 是 限责任公司 日本国联合材料株式会 浅井毅 顾问 是 社 日本国联合材料株式会 齐藤隆文 常务取缔役 是 社 在其他单位任职情况 担任的 是否领取报 姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 职务 酬津贴 厦门三虹钨钼股份 董事长、 刘同高 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 总经理 厦门三虹钨钼股份 吴冲浒 董事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 庄志刚 董事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 张榕 董事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 张寿连 副董事长 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 李仲泽 董事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 浅井毅 副董事长 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 李镇 监事长 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 13 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 厦门三虹钨钼股份 吴大云 监事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 叶柏树 监事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 徐基清 监事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 石刚 监事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 袁廷亮 监事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 陶青松 监事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 厦门三虹钨钼股份 林高安 监事 2006 年 4 月 10 日 2009 年 4 月 10 日 否 有限公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事津贴标准由股东大会审定；高管人员报酬根据董 事会审议通过的《高管人员年薪方案（试行）》计算并报董事会审定；职工监事的报酬根据所在公司岗位工 资标准确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事津贴按照非独立董事每人每月 1000 元（含税）、独立董 事每人每月 5000 元（含税）的标准发放，监事津贴按照每人每月 1000 元（含税）的标准发放；高管人员按 照董事会制定的厦钨高管人员年薪方案经考核计算确定；职工监事的报酬根据所在公司岗位工资标准确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张榕 是 李镇 是 董事张寿连、李仲泽、浅井毅在本公司每年只领取董事津贴 1.20 万元（含税），不领取其他报酬；监事 吴大云、叶柏树、徐基清、石刚、齐藤隆文在本公司每年只领取监事津贴 1.20 万元（含税），不领取其他报 酬；职工监事袁廷亮、林高安、陶青松在本公司每年只领取监事津贴 1.20 万元（含税），其工资报酬在下属 公司领取。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 5,974 人,需承担费用的离退休职工为 1,332 人。 员工的结构如下： 14 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,961 营销人员 179 技术人员 517 财务人员 90 行政管理人员 293 其他人员 934 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士以上学历 9 硕士学历 99 本科学历 566 大专学历 567 中专及以下 4,777 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理的基本情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》并结合自身实际情况修订了《公司章程》、《公司主要会 计政策》、《募集资金管理办法》、《公司信息披露管理制度》、《经营管理大纲》和《审计委员会工作细 则》，制订了《战略发展委员会工作细则》、《薪酬考核委员会工作细则》、《派往控股、参股子公司董事、 监事人员行为规范》，进一步完善内控制度；公司董事会、监事会和高管人员勤勉尽责，诚信守法，没有出 现损害公司及股东利益的情况。公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求， 规范公司运作，严格进行信息披露工作，公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求， 内容如下： （1）关于股东和股东大会 公司能根据《股东大会规范意见》的要求和公司制定的《股东大会议事规则》以及《公司章程》的要求 召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东参加会议并充分行使咨询权和表决权。 （2）关于控股股东与上市公司 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动，公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行“五分 开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、监事会及其他内部管理机构均独立运作。 （3）关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举董事；公司董事会人数和人员构成符合法律、 法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议，履行了诚信和勤勉 的职责。 15 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）关于监事和监事会 公司监事会能够依据《监事会议事规则》等制度，定期召开监事会会议，并以认真负责的态度列席董事 会会议，履行对董事、高级管理人员的履职情况及公司财务的监督与检查责任，并发表独立意见。 （5）关于绩效评价和激励约束机制 公司已初步建立各级管理人员的绩效考核标准与激励约束机制，在公司及各控股子公司实行高管人员年 薪制，将高管人员薪酬与经营业绩挂钩，起到很好的激励和约束作用，有效地促进了各公司快速稳健发展。 （6）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平衡，共同 推动公司持续、健康发展。 （7）关于信息披露和透明度 公司董事会秘书负责公司信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《中国证券报》和《上海证券报》 为公司信息披露报纸；公司确保信息披露的真实、准确、完整、及时，并已制订《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》等，切实保证所有股东平等地获得有关信息。 2、2007 年度公司治理专项活动的开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）以 及厦门证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》（厦证监发[2007]108 号）等有关文件的 精神，公司于 2007 年 4 月底启动公司治理专项活动，在公司治理专项领导小组的带领下，各项工作开展顺利。 （1）公司治理专项活动期间主要工作 公司自收到此次活动的相关通知后，公司管理层就高度重视该项活动，成立了以刘同高董事长任组长的 公司治理专项领导小组，并设立了治理专项活动办公室，按照通知要求，结合公司实际情况，扎实推进专项 活动各个阶段工作。 第一阶段：公司治理专项活动自查阶段 4 月底至 5 月中旬，公司明确了自查的要求，制定了《关于开展加强上市公司治理专项活动的工作计划》。 5 月中旬至 5 月底，公司组织相关人员学习了《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市 公司股东大会规范意见》、《关于提高上市公司质量的意见》、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》、《上市公司章程指引》等有关法律、行政法规以及规范性文件。 6 月初至 7 月中旬，公司根据有关规定以及对照证监公司字[2007]28 号文附件:“加强上市公司治理专项 活动”自查事项中相关内容，逐条进行检查，查找公司治理方面存在的问题和不足，并制定了整改计划，在 此基础上形成了《厦门钨业股份有限公司公司治理专项活动自查报告和整改计划》，经公司董事会审议后上 报厦门证监局和上海证券交易所审核，公司随即按计划开展整改工作。 第二阶段：公众评议阶段 7 月 19 日，《厦门钨业股份有限公司公司治理专项活动自查报告和整改计划》在上海证券交易所网站公 布，接受社会公众的评议。同时，公司设立了专门的电话和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。 为促进公司治理水平的进一步提升、推动专项活动的顺利进行，更多地听取广大投资者对本公司治理专项活 16 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 动的意见和建议，公司于 2007 年 8 月 9 日下午 15:30-17:30 在公司会议室召开了投资者交流会，听取投资者 对公司治理的意见和建议。广大投资者对公司治理情况表示认可，建议公司在条件成熟时尽快实施股权激励， 推动公司快速发展。 第三阶段：整改提高阶段 10 月中旬，厦门证监局对公司进行了公司治理专项活动现场检查。 10 月 19 日，公司收到厦门证监局出具的《关于对厦门钨业股份有限公司治理情况的综合评价意见》（厦 证监发[2007]298 号）。随后，公司收到上海证券交易所出具的《关于厦门钨业股份有限公司治理状况评价 意见》。 6 月至 11 月初，公司根据自查报告和整改计划以及厦门证监局、上海证券交易所提出的要求，落实整改 责任，切实进行整改，提高公司治理水平。 （2）公司自查发现的问题和整改 公司自查发现的问题：① 公司尚未制定战略发展委员会及薪酬考核委员会工作细则。② 由于信息披露 人员工作疏忽，公司信息披露偶尔存在“打补丁”情况。 整改措施：① 公司于 7 月份组织制定了《战略发展委员会工作细则》及《薪酬考核委员会工作细则》， 并于 8 月 9 日提交公司第四届董事会第十三次会议审议通过。 ② 针对公司信息披露偶尔存在“打补丁”情况，由公司董秘许火耀负责，公司组织董秘办人员再次认 真学习了有关信息披露管理规定，要求负责信息披露人员在今后工作中提高责任心，加强审核，防止类似情 况的发生。 （3）厦门证监局在对公司现场检查后发现的问题和整改 厦门证监局在对公司进行现场检查后，结合日常监管和公众评议情况，对公司治理进行综合评价，认为 公司规范运作情况、独立性情况、透明度情况等法人治理建设情况符合规范，未提出整改意见，提出了关注 事项和建议：“我局在日常监管中发现，你公司近年来在公告控股自贡硬质合金公司、与澳大利亚皇岛白钨 矿公司合作开发白钨矿两个投资项目之后，最终放弃了这两个投资项目。你公司能根据经营发展需要对投资 项目进行调整，并及时进行了信息披露，符合全体股东利益；但投资方案的重大变动，势必影响公司信息披 露的可信度，增加了市场各方参与者依据公告信息进行投资决策的难度。建议公司完善投资活动工作流程， 提高投资意向书或框架性协议的实际履约率，为投资者的决策提供更有价值的信息。” 结合厦门证监局的建议，公司将在今后的投资活动中，加强前期调研及论证工作，提高投资意向书或框 架性协议的实际履约率，为投资者的决策提供更有价值的信息。 （4）上海证券交易所对公司提出的公司治理状况评价意见的改进措施 上海交易所根据对公司日常信息披露监管所掌握的情况，结合社会公众对公司治理状况的评议，对公司 治理状况进行综合评价，认为公司在透明度、股东大会及董事会规范运作、内部控制制度建设、信息披露等 方面符合规范，建议公司以本次上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司 信息披露管理办法》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律、法规、规章及相关规范文件的要求，切实 17 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 加强公司内部的信息披露事务管理制度建设和内部控制制度建设、规范股东大会和董事会运作、强化公司董 事（包括独立董事）的履职意识，积极推动公司治理水平的提高。 （5）对公司评议发现问题的整改 有投资者建议，公司在条件成熟时尽快实施股权激励，推动公司快速发展。 公司将积极开展股权激励研究，在条件成熟时尽快组织实施。 经过此次上市公司治理专项活动，公司董事、监事和高级管理人员通过学习公司治理有关文件，加深了 对公司治理重要性的认识，公司发现了在治理建设方面存在的问题和不足。公司将在今后的工作中，按照监 管部门、投资者提出的意见和建议，进一步规范公司运作，完善内控制度，加强投资者关系管理和信息披露， 树立规范、独立、透明的良好上市公司形象，为公司可持续发展提供有力保障。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 卢忠效 8 8 0 0 吴世农 8 7 1 0 黄世忠 8 7 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营的能力，与控股股东之间 不存在同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面均是独立的，公司的高管人员不存在双重兼职 的情况。 3、资产方面：公司资产完整，拥有独立的采购和销售体系，生产及辅助生产体系，与控股股东在土地使用权、 工业产权和非专利技术上界定清晰，公司商品采购、原材料供应、商品销售及价格的确定均根据市场情况自 行决定。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构体系，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立地会计核算体系、财务管理体系，并独立在开设银行开 户、纳税，财务决策独立。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 本公司在第三届董事会第四次会议上审议通过了《 厦门钨业高管人员薪酬方案（试行）》，高管人员的 薪酬采用年薪制，核心技术人员薪酬按人才市场价格采用岗位技能工资制，薪酬方案将个人收入与公司业绩 18 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 紧密联系，以提高高管人员及核心技术人员的工作积极性与创造性。每年年终根据公司的经营业绩，由董事 会下设薪酬委员会对公司高管人员进行具体考评，提交公司董事会审议。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，并结合自身实际情 况制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、《经营 决策和经营管理细则》、《独立董事制度》等规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责 范围和工作程序，建立了完善的法人治理结构。公司董事会按照法定程序制定了《审计委员会工作细则》、 《战略发展委员会工作细则》、《薪酬考核委员会工作细则》，进一步完善了公司的分权制衡机制。公司还 制定了《关联交易决策制度》、《募集资金管理办法》、、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》 及《财务管理标准》、《内部审计条例》、《全面预算管理制度》、《目标和绩效管理办法》等较为完善的 内部管理制度，建立了较为完善的内部控制体系，为公司的规范运作、持续健康发展奠定了良好基础。公司 设有监察审计部，负责检查、督促公司及各下属公司内控制度的建立及执行情况，确保各项内控制度的有效 执行。公司将在今后根据需要对内部控制制度进行修订和补充，充分发挥内部控制作用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 20 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 9 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司总裁班子在董事会的正确领导下，同全体员工一起齐心协力，努力克服钨、钼、钴、镍、 稀土等主要原材料价格剧烈波动，人民币升值，利率升高，产品出口税收政策变化，化工辅助材料价格上涨 19 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 及人工、水、电、气等生产要素成本上升所带来的经营困难，进一步发挥公司的管理、技术、质量、融资和 产业链完整的优势，夯实主业、不断创新、精心管理。一是稳定并扩大传统产品 APT、钨粉、碳化钨粉、钨 钼丝等传统盈利产品的产销规模，稳定利润基础；二是加大技术创新力度，增加产品的技术含量，积极培育 和开发硬质合金棒材、PCB 刀具、能源新材料、磁控线圈、钼零件等新产品，增强可持续发展能力；三是通 过废料回收、节能降耗等措施降低生产成本，提高产品价格竞争能力；四是压缩库存，加大应收账款管理力 度，尤其是抓好房地产项目的货款回笼速度，加快资金周转速度；五是推行标准化合同，强化原辅材料采购 的管理力度，并采取快进快出等办法，减少物流成本，降低风险；六是严格预算考核，将主要预算指标完成 的好坏与各公司经营班子绩效考核挂钩，强化激励和约束机制，通过这些措施的落实，度过了数个难关，取 得较好的结果。 公司全年实现合并营业收入 46.25 亿元，完成预算的 97.34%，比上年增长 4.89%；实现归属于上市公司 股东的合并净利润 20,044 万元，完成预算的 80.18%，比上年同期下降 16.85%。剔除房地产业务，公司实现 合并实现营业收入 411,767 万元、归属于上市公司股东的合并净利润 18,437 万元，分别比预算减少 1.51%和 16.92%，分别比上年同期增加 7.33%和减少 13.20%。实现净利润同比减少的主要影响因素：一是主要产品出 口税收政策调整，出口成本同比增加了 6,187 万元，影响合并净利润 3,721 万元；二是下属房地产公司由于 正在开发“厦门海峡国际社区”项目，投入资金大，利息支出较大，项目于年底进入预售阶段，销售费用同 比大幅增加，房地产公司全年实现净利润 2,678 万元，同比减少 2,095 万元，影响合并净利润 1,257 万元； 三是人民币升值加速，各公司汇兑净损失同比增加 502 万元。 （2）公司主营业务及其经营状况 1）、主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或 毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比 营业收入 营业成本 分产品 （%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 钨钼等有色金 354,912.18 304,727.36 14.14 1.22 4.52 减少 2.71 个百分点 属制品 能源新材料 56,855.65 54,315.07 4.47 87.74 93.83 减少 3.00 个百分点 房地产开发及 50,741.17 31,190.92 38.53 -10.89 -18.30 增加 5.57 个百分点 物业管理 报告期钨钼等有色金属制品毛利率同比下降 2.71 个百分点，主要是受出口税收政策调整影响；能源新材 料营业收入同比大幅增加主要是销量增加及产品价格上涨，由于主要原料镍板价格高位大幅振荡，影响公司 成本控制，毛利率同比下降了 3 个百分点；房地产开发及物业管理主要是成都鹭岛国际社区一期项目交房、 确认收入。 深加工产品方面，控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司合金深加工产品实现营业收入 58,034 万元、同 比增长 32.65%；四家钨钼丝材生产企业实现营业收入 97,669 万元，同比增长 25.758%。深加工产品合计实现 营业收入 155,703 万元，占钨钼等有色金属制品营业收入的 43.87％，同比上升了 9.24 个百分点。 2）、主营业务分地区情况表 20 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 213,172.59 6.90 出口 249,336.41 4.56 3）、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 81,472.33 占采购总额比重 16.60 前五名销售客户销售金额合计 91,274.96 占销售总额比重 19.73 （3）公司资产和利润构成变动情况 报告期末，公司资产总额 856,060 万元，较上年末增加 199,392 万元，增长了 30.36%，其中：货币资金 余额比年初数增加 81,141 万元，增加 291.66%，主要是期末“厦门海峡国际社区”项目开盘销售，预收售楼 款所致；存货余额比年初增加 62,540 万元，增加 15.76%，主要是房地产开发投入增加 68,510 万元。公司负 债总额 539,188 万元，较上年末增加 119,782 万元，增加了 28.56%，其中：长期借款余额比年初数增加 147,300 万元，主要是下属房地产公司因项目开发需要融资增加；公司归属于上市公司股东的股东权益 179,828 万元， 较年初数增加 72,651 万元，增长了 67.79%，主要是非公开发行股票募集资金及实现净利润增加；公司资产 负债率为 62.98%，较上年末的 63.87%略有下降。 报告期内，公司主要资产采用的计量属性为历史成本法，没有采用公允价值计量的情形。 报告期，公司利润构成同比未发生重大变动。营业税金及附加同比增加 2,595 万元，主要是房地产交房 确认收入增加，相应税金及附加增加；销售费用同比增加 1,469 万元，主要是“厦门海峡国际社区”项目， 进入预售阶段，广告费用增加；管理费用同比减少 6,406 万元，主要是公司加强费用控制及留存福利费余额 冲减、生产人员社会保险费转入产品成本核算等影响；财务费用同比减少 309 万元，主要是公司将暂时闲置 募集资金用于补充流动资金，贷款利息相应减少。 （4）公司现金流量情况分析 报告期公司经营活动产生的现金净流量净额为 27,555 万元，其中房地产公司经营活动产生的现金净流量 净额为 22,560 万元；其他生产企业经营活动产生的现金净流量净额为 4,995 万元，低于实现净利润，主要是 公司将部分闲置非公开发行募集资金暂时用于补充流动资金，流动资金相对较为充足，原料采购现金付款同 比大幅增加。 报告期公司投资活动产生的现金流量净额为-56,083 万元，同比增加 71,293 万元，主要原因是上年房地 产公司支付合作开发厦门海峡国际社区项目款项。 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额为 108,249 万元，同比增加 24,139 万元，主要原因是非公开发 行股票募集资金增加。 （5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 营业收入 净利润 主营钨粉、碳化钨粉、异型硬质合金 厦门金鹭特种 工业生产 及其他难熔金属材料和氧气、钴粉、 26,997 105,099 133,010 11,269 合金有限公司 合金粉的生产与销售 厦门虹鹭钨钼 生产、销售钨丝、钼丝等各种电光源 工业生产 20,900 58,138 51,753 9,356 工业有限公司 材料 21 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 制造、销售钨、钼、镍、复合金属制 成都虹波实业股份有 工业生产 品、金刚石模、薄钢带、电光源产品 7,204 55,799 46,828 2,392 限公司 等 赣州虹飞钨钼材料有 工业生产 钨钼制品的生产和销售 2,580 6,626 9,189 515 限公司 上海虹广钨钼科技科 生产、销售钨丝、钼丝等各种电光源 工业生产 5,000 6,143 4,321 41 技有限公司 材料 洛阳豫鹭矿业有限公 主营钨矿及其副产品的生产、销售、 钨矿生产 5,000 12,698 10,344 2,867 司 采购 主营钨矿及其副产品的生产、销售、 行洛坑钨矿有限公司 钨矿生产 38,047 38,587 0 -293 采购 长汀金龙稀土有限公 工业生产 主营稀土冶炼 7,170 9,195 0 －65 司 厦门嘉鹭金属工业有 工业生产 主营金属制品加工 4,750 34,793 78,933 2,268 限公司 厦门象屿鸣鹭国际贸 国际贸易 主营商品进出口业务 900 1,371 2,598 -63 易公司 厦门滕王阁房地产开 房地产开 主营房地产开发 4,000.00 444,578 50,741 2,678 发有限公司 发 报告期，厦门金鹭特种合金有限公司克服粉末产品出口征收 5％关税、合金产品出口退税率下调及人民 币持续升值等不利因素影响，积极扩大国内市场份额，努力开拓硬质合金市场，本年合金制品的销售量比上 年同期增加了 76.36%；加大研发投入力度，解决技术难题，提高生产技术含量，获取较好、稳定的价格；积 极利用国家优惠政策，争取各种财政扶持和税收减免增加经济效益，基本完成预算目标。全年实现营业收入 133,010 万元、净利润 11,269 万元，分别别比上年同期增加 11.68%和减少 8.53%。 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2007 年主营产品销售面临的降价压力日益凸显，个别新产品研发及生产进度 远低于预算水平，公司新的利润增长点还未显现；自 2007 年 7 月 1 日起，公司的钨、钼丝产品出口退税率减 少 8%，相应地外销毛利率下降 8%，较大地削弱了公司的盈利能力；由于绿色照明消费理念在全球兴起，公司 的节能灯丝用细钨丝产品的市场将会以较快的速度发展，为公司的利润增长提供了新的契机，且节能灯丝的 厂家主要集中在国内，该项产品受出口退税率下调影响较小。2007 年公司紧紧抓住市场提供的机遇，排除困 难加大细钨丝技改投资、生产和销售的力度，仍取得较好经营效益。全年实现营业收入 51,753 万元、净利润 9,356 万元，分别比上年同期增加 0.71%和 12.93%。 （6）公司控制的特殊目的主体情况 公司控制的特殊目的主体为厦门海峡国际社区项目，该项目系公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有 限公司与建明(厦门)房地产有限公司合作开发的房地产项目，根据协议，由厦门滕王阁房地产开发有限公司 提供项目建设启动资金，并享有项目 60％收益权。厦门滕王阁房地产开发有限公司通过主导项目管理、销售 22 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 管理、财务管理行使控制权。该项目开发进展顺利，一期项目于 2007 年 12 月份顺利开盘发售，截止 2007 年 12 月底，已取得预售款 52,265 万元 （7）2007 年主要投资和技改项目、技术创新和节能减排情况 1）、主要投资和技改项目进展情况 ① 公司重点建设项目宁化行洛坑钨矿已于 2007 年 10 月份试车，2008 年 1 月正式投产。 ② 同安精密刀具项目于 2007 年 7 月 10 日正式开工，预计 2008 年 9 月完成全部土建工程，并开始设备 安装和调试。 ③ 厦钨技术中心已完成投资 5,370 万元，占总投资的 28.56%，2007 年底完成基础及主体二层结构施工， 主体建筑预计 2008 年 3 月初封顶，年底土建工程竣工，进入设备安装。 ④ 金鹭集美新合金生产厂房土建工程已于 2007 年 3 月竣工验收，新的合金生产线将于 2008 年 2 月投产， 旧合金厂房改造将于 2008 年 3 月开始，年底完成。 ⑤ 5000 吨贮氢合金粉车间已完成土建，设备安装已经进入调试阶段。 ⑥ 2000 吨钴酸锂车间建设在 2007 年 10 月 25 日按计划开工，预计 2008 年年底结束。 ⑦ 长汀稀土技术改造项目于 2007 年 5 月 28 日正式开工，各工序力争在 2008 年 6 月底陆续进入生产调 试。 ⑧ 房地产方面，厦门海峡国际社区一期开发项目，2007 年 12 月份顺利开盘发售，截至 2008 年 3 月 2 日，已签订销售合同 335 套，回笼资金 9.46 亿元。 2）、技术创新步伐加快，重大研发项目获国家支持 公司坚持以技术创新为先导、努力提高产品竞争能力，取得了显著的成绩。主要有：金鹭公司在钨合金 棒材生产方面成功能开发了台阶棒材生产的新工艺，解决了台阶棒材烧结变形的问题、实现了产业化生产； 金鹭公司 PCB 工具产品全面系列化，产品最小从 Ø0.1mm 极细微钻，最大到 Ø6.5mm 大头钻；菱齿微铣刀径从 0.6mm 到 3.175mm；海沧分公司离子交换新工艺攻关取得进展，交前液浓度从 20g/L 提高到 40g/L，同时采用 新工艺回收交后液中的 WO3，进一步提高钨冶炼的回收率，同时为环保治理提供保证；海沧分公司成功完成了 虹波公司引进回转炉的吸收、消化、制造工作，已投入正常使用，自制的 500kg 真空熔炼炉已进入安装阶段； 虹鹭公司成功研发的金卤灯用钨电极，解决了大直径钨坯雪花晶问题，已通过客户认定，并批量接单，培育 新的光源市场；虹波公司 N6 镍箔、WRe25 钨铼合金丝，WRe5 铼合金箔等三项军品项目，通过了国家总装备部 组织的鉴定；金鹭公司“高效、高精度加工用硬质合金刀具关键技术和设备开发项目”成功申报国家科技支 撑计划项目，并争取国家资金支持 3,587 万元；海沧分公司“年产 5000 吨贮氢合金粉项目”国债资金申请成 功，获国家发改委资金支持 2,100 万元；公司完成了国家钨材料工程中心的申报和组建工作，获得政府资金 支持 2,000 万元；公司研发中心与国内著名高校、院所达成合作协议 7 项，技术转让协议两项；金鹭公司有 2 项实用新型专利获国家专利局批准、5 项发明专利已被国家专利局受理；金鹭公司联合北京有色院合作进行 “0.2 微米晶稀土硬质合金”，获国家 863 计划支持；公司副总裁兼技术中心主任吴冲浒先生荣获厦门市 2007 年度科学技术重大贡献奖。 3）、节能减排开展情况 公司非常注重节能减排及环保治理工作。2007 年，海沧分公司坚持走废料再开发利用的路子，被国务院 授予“全国循环经济示范企业”称号、被厦门市授予“厦门市循环经济先进单位”；金鹭公司通过不断加强 23 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 对生产过程的控制和监管，改进生产设备和工艺流程，各产品的回收率和实收率都有了进一步提高，电单耗 指标均低于年初目标值，仅碳化钨粉就因设备改进，节约用电 31 万度、用氢 43793 立方米；豫鹭公司通过引 进新型节能空心浆叶干燥机，节约能源 50 万元；虹鹭公司狠抓节能降耗，生产￠0.39 ㎜/㎏粗钨丝所耗 APT 比上年减少 0.024 公斤，并通过调整基本电费预收方案、避峰用电、完善配电制度等措施，节约电费 328 万 元；虹波公司通过细化成本控制措施，使钼酸铵到坯条的材料消耗下降 5.91%，仲钨酸铵到 0.39 粗丝的材料 消耗下降 2.13%，并通过天燃气转化工艺优化、变压器变比调整，节约电、气 120 万元。 （8）2007 年制度建设和管理创新工作 在完善内控制度和提升管理方面主要抓了这样几项工作。 1）、启动了全面预算管理。按照年初工作计划，公司建立了全面预算管理模块，并通过 7 月份培训，提 高了各公司中高级管理层对全面预算管理的认识，目前各公司已遵循全面预算管理的思想编制完成了 2008 年 度全面预算方案。 2）、初步展开了目标绩效管理。开展目标绩效管理是公司今年和今后管理工作的重中之重，2007 年主 要抓了制度完善、岗位培训、绩效指标的落实等工作。 3）、风险管理的各项制度进一步完善。在采购管理上推行了标准合同制度，有效控制了法律风险和程序 控制风险；在资金管理上，加快存货周转和货款回笼速度；在投资管理上，坚持把投资风险控制前移，做好 尽职调查、可行性研究，招投标落实等关键点的控制。 4）、试行《技术骨干评价与管理办法》，各公司认真地组织评级，并相应地给予待遇，导入了技术人员 激励机制。 （9）2007 年公司发展中存在的问题 1）、人力资源的开发比较薄弱。厦钨还缺乏人才的培养、使用、管理统一规划，高素质的管理和技术人 才数量不能适应厦钨快速发展的需要，特别是厦门以外的控股企业，人才问题尤显突出，已成为制约厦钨快 速发展的瓶颈。 2）、公司的新产品开发速度，特别是规模产销速度相对缓慢，如虹鹭的灯丝项目、钛丝项目、虹波的钼 酸铵、钼粉、钼板项目，金鹭的硬质合金项目。这些项目都没有达到效益的增长预期。 3）、公司在市场营销上创新不够，仍沿用过去销售大宗产品的方式。随着厦钨新产品的增多，批量小客 户多的产品不断推出，新的营销模式和考核激励机制需要建立，以适应市场的变化。2007 年在这方面的探讨 工作做得不多。 2、公司未来发展展望 （1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 伴随着世界经济的发展，预计未来几年全球钨的消费量仍将呈稳定增长趋势；随着国内外矿山产能的不断 增加，预计钨精矿价格将逐步下跌，原料供应将有所缓解；随着钨冶炼企业产能的不断扩大，钨中间制品的 竞争将更为激烈。 （2）公司未来发展机遇、发展战略 公司始终把建成最具竞争实力的国际性一流钨业公司作为战略目标，坚持“稳中求进，做大市场，获长 远利”的方针；采取“适利经营，挤占市场”的灵活经营原则；以“严格科学管理，不断技术进步，适时利 24 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 用资本运营”为手段；在坚持做强做大钨主业的同时，把钼系列产品、能源新材料作为两翼，把房地产作为 一个时期的经济增长点，充分发掘和应用各种资源，实现良好的经济效益和公司的可持续发展。 公司目前已经完成从矿山、冶炼到钨丝材、硬质合金完整产业链的布局，加快深加工产品的发展，将是 公司未来发展的重点。 未来几年，公司各项业务的发展规划如下： 1)、 在稳定钨冶炼能力基础上，争取 40-50％左右的原料在系统内自给，更多地掌控原料资源主动权， 减少价格波动的影响。 2)、重点加大对硬质合金深加工产品的投资、研发和市场开发力度，用 5 年时间初步建成具有较大规模、 较多品种的硬质合金生产能力，并充分发挥金鹭公司的技术和管理优势，做出金鹭品牌特色。 3)、立足全球照明需求，以满足国内外照明行业对钨丝消费持续增长的要求，规划好钨丝的规模建设， 实现与全球照明行业的同步成长，同时拓宽丝材服务领域和钨材的其它应用领域。 4)、 由于环保问题越来越被世界各国所认识，为可移动的电子产品、混合动力汽车提供动力，催生了新 的高科技行业—电池行业。在做强做大主业的同时，积极开发贮能材料。 5)、 根据中国全面建设小康社会，推进城镇化的发展趋势，采用积极、稳健的方针，谨慎做好现有房地 产项目开发。 3、2008 年经营计划 （1）2008 年公司面临的内外部经营环境分析 2008 年公司面临的国内外经济形势不容乐观。从国际经济环境看，进入 2008 年美国次级债危机逐步加 深，给美国及世界经济带来很大的负面影响，全球经济增长的不确定性增加。从国内经济环境看，通货膨胀 继续维持在高位，人民币升值升值趋势明显，国家将加强宏观调控力度，银行进一步加息，将对未来国内经 济走向产生重大影响。 从行业竞争环境看，一方面拥有钨钼资源的省、地区及有实力的公司都加紧对原料市场进行控制，人为 操纵市场，钨、钼原材料价格剧烈波动不可避免，而这两年资金膨胀起来的矿山企业，开始向下游深加工产 品延伸，国外企业也纷纷到中国投资设厂，使得初级产品市场竞争愈来愈激烈，传统产品 APT、钨粉、碳化 钨粉，普通电池用的储氢合金粉，普通钨丝、普通钼丝的获利能力将进一步被削弱。 综合以上分析，2008 年钨钼原材料价格不稳定，辅助材料成本、能源成本、环保成本、运输成本、资金 成本、人工成本等生产要素成本不可避免的上升及税收政策调整，使公司利润空间再次被压缩，而世界经济 减速和行业竞争激烈，对国际、国内产品市场的开拓造成一定影响，因此，公司主业经营有着很大压力，房 地产业也存在宏观政策调整的压力。 在面临较大困难和许多不确定因素的同时，我们也清楚地看到，2008 年公司面临的发展机遇。一是原油 价格持续上涨，市场具有更强烈的能源替代要求，给贮氢合金粉等能源新材料及其相关的稀土产业带来了新 的发展空间；二是随着全球节能降耗意识的强化，节能灯市场前景广阔，使钨钼丝材有了更大的拓展空间； 三是中、印、俄等新兴国家的经济繁荣，带动了机械加工、采掘业的发展，硬质合金深加工领域仍然大有作 为；四是行洛坑钨矿的建成投产，进一步完善了公司产业链，提高了公司原料自给率和抗风险的能力；五是 由于城市化进程加快，潜在的住房需求长期存在，房地产市场可能进一步分化、细分，滕王阁开发的有较高 25 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 性价比优势的优质楼盘具有较强的竞争力；六是人民币升值及成本上升，将迫使低附加值、低技术含量的竞 争者退出市场，引发新一轮的行业整合、产业升级。 （2）2008 年主要经营目标 2008 年是公司推行全面预算管理，目标绩效管理的起步之年。按照公司发展战略和中长期发展规划，计 划实现以下经营目标：全年实现合并营业收入 52 亿元，比上年增长 13％；合并成本费用总额 45.03 亿元， 比上年增长 7.21％。 （3）实施 2008 年经营目标的保障措施 完成上述目标，管理是基础，技术是保证。通过提升管理水平，推动技术进步，整合利用上下游资源， 提高产品竞争力和运营效果，提高投资的时效性和回报率。为此，公司将加强和完善财务和战略管控，以全 面预算管理和绩效管理为工具，积极推动各项经营目标的实现。 1）、调整总裁班子工作重心，强化各板块协调管理功能。 随着外部经营环境愈来愈复杂，企业规模不断扩大，公司需要逐步建立起新的符合厦钨经营特点的战略 管控体系，从战略上把控整个集团的发展，以充分发挥集团整体优势，保证集团战略目标的实现。基于厦钨 长期发展的考虑，今后总裁班子工作重心应该从抓龙头企业转向整个板块的运作，发挥各板块的产业规划、 资源整合、管理协调等功能，做大做强各个板块。 2）、积极推动全面预算管理和目标绩效管理。 各公司的绩效任务书已经下达，按照公司设想，全面预算管理和目标绩效管理今年要达到初级水平、2009 年达到中级水平。 3）、精耕细作，降低成本。 为了更加有效地发挥资金效用，降低资金成本，决定对集团资金实行集中调度；对厦门周围的几家公司 的大宗货物运输实行统一招标；强化对大宗材料的采购管理，对钨钼原材料采购，择机与供应商建立战略合 作关系，对化工辅料实行比价采购，并发挥利用好结算优势。 4）、推动市场开拓，充分发挥现有产能。 探索建立对销售人员的激励约束机制，以充分调动销售人员的积极性，促进新销售模式的形成，推动贮 氢合金粉、钴酸锂和钼系列产品、非照明类产品等新开发产品抢占市场。 5）、加快新项目建设步伐，推动传统盈利产品的加速扩产。 第一，加快发展硬质合金、高端钨钼丝材等高附加值产品的发展速度，是提高厦钨竞争力和盈利能力的 关键，今年在抓紧同安精密工具项目建设的同时，提早做好市场开发工作。第二，贮氢合金粉、钴酸锂、稀 土是未来公司利润增长点，总裁班子将加大管理力度，推动新增技改项目早日建成投产。第三，合理布局四 虹钨钼产业，继续加快细钨丝、细钼丝扩产步伐，并在扩大钨丝产量的基础上，做好提高品质、细分各层次 市场、发展非照明市场几项工作。第四，抓紧房地产项目开发速度，推动厦门海峡国际社区二期开发项目 11 月底达到预售条件。 6）、加强技术开发力度，促进新产品的开发应用。 为实现公司的可持续发展，抓紧重点领域、重点项目产品的技术开发、市场开发，形成一批新产品储备 项目，从人才、技术、资金上重点扶持；硬质合金深加工开发始终是厦钨发展的重点，贮氢合金在混合动力 汽车电池应用，磷酸铁锂、电子领域用钨钼系列产品开发是近期开发重点。 26 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 7）、积极寻找海外钨资源，扩大原料来源。 通过多种合作形式在海外钨资源开发领域占据一定席位，从而拓宽公司原材料供应渠道，提高公司原料 自给率。 8）、认真抓好虹飞、虹广搬迁的产业规划和技术改造。认真研究两家公司搬迁后的产品发展方向，通过 搬迁实现产业升级，再造虹飞、虹广。 9）、谋划洛阳综合合作项目，提出可行方案。进一步探讨合作方式，细化投资方案，并以此为契机，从 战略发展上考虑对栾川钨资源的开发利用，谋取利益最大化。 （4）资金需求和使用计划 2008 年公司及下属各公司维持当前正常经营业务资金预计需要 20 亿元左右，资金来源主要依靠向金融 机构融资。 2008 年公司及下属各公司资本性支出预计 5.88 亿元，其中 2007 年非公开发行股票募集资金投资项目预 计投资 1.6 亿元，其他主要为深加工及新产品项目投资。资金来源：利用 2007 年非公开发行股票募集资金及 自有资金、银行融资。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2007 年通过非公开发行募集资金 63,137.60 万元，已累计使用 38,952.94 万元，其中本年度已使 用 38,952.94 万元，尚未使用 24,184.66 万元。尚未使用募集资金暂时补充流动资金 24,024.38 万元、存放 银行 160.28 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 预 产生收 拟投入 是否变 实际投入 计 是否符合计 是否符合预 承诺项目名称 益 金额 更项目 金额 收 划进度 计收益 情况 益 福建省宁化行洛坑钨矿工 尚未产 28,838.00 否 28,838.00 是 是 程项目 生收益 年产 5000 吨贮氢合金粉 尚未产 15,496.00 否 4,745.38 是 是 生产线项目 生收益 厦门钨材料工程技术中心 尚未产 18,803.60 否 5,369.56 是 是 项目 生收益 合计 63,137.60 / 38,952.94 / / 1)、福建省宁化行洛坑钨矿工程项目 项目拟投入 28,838.00 万元，实际投入 28,838.00 万元，该项目于 2007 年 10 月基本竣工并转入试生产， 2008 年 1 月转入正常生产，达到设计生产能力。 2)、年产 5000 吨贮氢合金粉生产线项目 项目拟投入 15,496.00 万元，实际投入 4,745.38 万元，该项目生产车间已完成土建，设备安装已经进入 调试阶段。 3)、厦门钨材料工程技术中心项目 项目拟投入 18,803.60 万元，实际投入 5,369.56 万元，该项目 2007 年底已完成基础及主体二层结构施 工，主体建筑预计 2008 年 3 月封顶，2008 年底土建工程竣工，进入设备安装。 27 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 3、非募集资金项目情况 1)、长汀金龙稀土 2000 吨稀土金属生产线改造 该项目拟投资 15,613 万元，已完成投资 4,209 万元；该项目预计于 2008 年 6 月建成并转入试生产，目 前尚未产生收益。 2)、金鹭公司合金精密工具工业园项目一期工程 该项目拟投资 14,046 万元，已完成投资 1,612 万元，该项目预计于 2008 年 9 月完成基建， 2008 年底 完成新增设备安装调试，目尚未产生收益。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 会计政策变更： 公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新会计准则体系。按照《企业会计准则第 38 号 ——首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯 调整 2007 年年初净资产 1,305,368,279.60 元，其中资本公积-21,726,924.36 元、留存收益 38,511,494.43 元，包括： （1）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产和递延所得税负债的差异 27,669,188.59 元，增加 2007 年年初留存收益 27,669,188.59 元，其中归属于母公司的留存收益增加 21,166,413.59 元、归属于少数 股东的权益增加 6,502,775.00 元。 （2）少数股东权益：根据新准则少数股东权益在所有者权益项下列示，故增加 2007 年年初所有者权益 444,616,469.63 元； 另外，公司将特殊控制主体厦门海峡国际社区项目纳入合并报表范围，并作追溯调整 到 2006 年，2007 年年初合并报表少数股东权益增加 845,341,020.62 元。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 14 日召开第四届第八次董事会会议，会议以通讯表决的方式审议通过了如下议案： 1）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《修正案》； 2）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于对宁化行洛坑钨矿有限责任公司增资的议案》；3）会议以 9 票同 意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于将部分闲置非公开发行募集资金暂时用于补充流动资金的议 案》。决议公告刊登在 2007 年 2 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 3 月 28 日召开第四届第九次董事会会议，会议以举手表决的方式通过了如下议案： 1） 会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2006 年度总裁班子工作报告》； 2）会议以 9 票 同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2006 年度财务决算及 2007 年财务预算的报告》； 3）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2006 年年度报告及其摘要》； 4）会议以 9 票同意，0 票 反对，0 票弃权的表决结果通过了《2006 年度利润分配方案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 30 日的《中国 28 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 27 日召开第四届第十次董事会会议，全体董事审议并一致表决通过了《厦门钨业股 份有限公司 2007 年第一季度报告》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 6 月 25 日召开第四届第十一次董事会会议，会议以通讯表决的方式，以 9 票同意，0 票 反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于修改的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 23 日召开第四届第十二次董事会会议，会议以通讯表决的方式审议通过了如下议案： 1）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于修改的的议案》； 2） 会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于继续将部分闲置非公开发行募集资金暂时用于 补充流动资金的议案》； 3）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于发行不超过 8 亿 元短期融资券的议案》； 4）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于召开 2007 年第 一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 8 月 9 日召开第四届第十三次董事会会议，会议以举手表决的方式通过了如下议案： 1） 会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2007 年半年度总裁班子工作报告》； 2）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2007 年半年度报告及其摘要》； 3）会议以 9 票同意，0 票 反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于长汀金龙稀土有限公司增资的议案》；4）会议以 9 票同意，0 票反 对，0 票弃权的表决结果通过了《关于设立公司企管部的议案》； 5）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权 的表决结果通过了《关于修订的议案》； 6）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的 表决结果通过了《薪酬考核委员会工作细则》； 7）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了 《战略发展委员会工作细则》； 8）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《派往控股、参 股子公司董事、监事人员行为规范》； 9）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于修 订的议案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 10 月 22 日召开第四届第十四次董事会会议，全体董事审议并一致表决通过了《厦门钨 业股份有限公司 2007 年第三季度报告》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《上海证 券报》。 （8）公司于 2007 年 11 月 7 日召开第四届第十五次董事会会议，会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表 决结果通过了《厦门钨业股份有限公司公司治理专项活动整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 8 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司于 2007 年 4 月 20 日召开的 2006 年年度股东大会决议并通过了《2006 年度利润分配方案》，以 2007 年 2 月 12 日公司非公开发行股票后总股本 52,460 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含 税），共分配 104,920,000.00 元。公司于 2007 年 6 月实施了上述利润分配方案，股权登记日 2007 年 6 月 14 日，除息日 2007 年 6 月 15 日，现金红利发放日 2007 年 6 月 20 日。该项工作已通过中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司实施完毕。 29 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规和公司内部控制制度、《公司董事会审计委员会工作 细则》的有关规定，审计委员会本着勤勉尽责的原则，2007 年主要履行了以下工作： （1）关注公司的内审工作，保持与监察审计部的经常性沟通。年初审阅了监察审计部制定的 2007 年内 审工作计划；2008 年 3 月 15 日，审计委员会听取了监察审计部 2007 年内部审计工作报告，了解监察审计部 一年来的工作实绩、审计监督效果、工作中存在的问题及 2008 年工作计划，审议通过了监察设计部《2007 年内审工作报告》。 （2）与年报审计注册会计师保持沟通。2008 年 1 月 8 日，与负责公司年度审计工作的福建华兴有限责 任会计师事务所协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排，并对加强审计工作提出书面建议； 2008 年 2 月 29 日，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中的相关情况、会计调整事项以及审计报 告提交时间进行了沟通和交流，督促注册会计师及时出具审计报告；2008 年 3 月 15 日，审计委员会再次听 取年审注册会计师审计报告出具情况，对注册会计师准备出具标准无保留意见的审计报告表示赞同。 （3）审阅公司会计报表及报表附注。2008 年 3 月 15 日，审计委员会对经注册会计师审计、但尚未出具 正式审计报告的会计报表及报表附注进行了审阅，重点关注公司是否对审计调整事项进行了调整，并表决通 过了公司 2007 年度会计报表及报表附注。 （4）2008 年 3 月 15 日，审计委员会对华兴会计师事务所从事公司 2007 年度审计工作进行了总结，并 表决通过了《关于继续聘请福建华兴会计师事务所为本公司审计机构的议案》，同意将该议案提交第四届董 事会第十七次会议审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬考核 委员会工作细则》的有关规定，薪酬考核委员会本着勤勉尽责的原则，2007 年主要履行了以下工作： （1）根据公司及行业的发展变化，组织修订了《年薪制实施方案（试行）》，并提交公司第四届董事 会第十七次会议审议。 （2）2008 年 2 月 28－29 日，委托控股股东福建省冶金（控股）有限公司由人事处、财务处、监察处、 综合业务处等部门人员组成考核小组，对公司总裁班子 2007 年度履职情况进行考核。2008 年 3 月 15 日， 薪酬考核委员会审议了考核组提供的《厦门钨业 2007 年总裁班子考核报告》，认为该报告恰如其分地对总 裁班子及其成员 2007 年履职情况进行了评价。 （3）2008 年 3 月 15 日，薪酬考核委员会对公司依据第三届董事会第十次会议修订的公司《年薪制实 施方案(试行)》和经会计师事务所审计后的财务数据计算的高管人员的年薪进行了审核， 编制了《薪酬考 核委员会对 2007 年度公司高管人员业绩考评的报告》，提交公司第四届董事会第十七次会议审议。 （4）2008 年 3 月 15 日，薪酬考核委员会核查了公司年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬，认为披露情况与实际发放情况一致，未发现有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理不一致 的情形发生。 30 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2007 年度实现归属于上市公司股东的合并净利润 200,436,755.10 元，以母公司 2007 年度实现净利润 103,137,400.00 元为基数，提取 10％法定盈余公积金 3,629,000.00 元，加上上年结转未分配利润 43,375,607.69 元，扣减分配上年度现金股利 104,920,000.00 元后，实际可分配利润为 31,279,267.69 元。 根据公司发展需要，董事会建议以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 52,460 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），共分配 26,230,000.00 元，剩余未分配利润 5,049,267.69 元结转下年度。 截止 2007 年 12 月 31 日，母公司资本公积金余额 720,980,884.71 元，建议以 2007 年 12 月 31 日公司总 股本 52,460 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 157,380,000 股，本次转增后公司资本公积 金余额 563,600,884.71 元。 资本公积金转增后，公司总股本为 68,198 万股，注册资本增至 68,198 万元。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第四届监事会第五次会议于 2007 年 3 月 28 日在厦门市湖滨南路 619 号本公司会议室召开，会议由监 事会主席李镇先生主持，应到监事 9 人，实到监事 8 人，监事会副主席徐基清因出差委托监事石刚出席会议 并代为行使表决权。会议期间，与会监事列席了公司第四届董事会第九次会议。会议以举手表决的方式通过 了如下议案：（1）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2006 年度总裁班子工作报告》； （2）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2006 年度财务决算和 2007 年度财务预算的 报告》；（3）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2006 年年度报告及其摘要》；（4） 会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2006 年度监事会工作报告》。 2、公司第四届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 27 日以通讯方式召开，会议应到监事 9 人，实到监事 9 人。 会议审议通过了公司《2007 年第一季度报告》。 3、公司第四届监事会第七次会议于 2007 年 8 月 9 日在厦门市湖滨南路 619 号本公司会议室召开，会议由监 事会主席李镇先生主持，应到监事 9 人，实到监事 8 人，监事石刚因公务委托监事会副主席徐基清出席会议 并代为行使表决权。会议期间，与会监事列席了公司第四届董事会第十三次会议。会议以举手表决的方式通 过了如下议案：（1）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2007 年半年度总裁工作报告》； （2）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2007 年半年度报告及其摘要》。 4、公司第四届监事会第八次会议于 2007 年 10 月 22 日以通讯方式召开，会议应到监事 9 人，实到监事 9 人。 会议审议通过了公司《2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 经检查，监事会认为，报告期内公司董事会能够依法运作、经营决策程序合法，公司法人治理和内部控 制制度建设进一步完善；公司董事及高级管理人员在履行职务时没有发生违反法律、法规、《公司章程》或 损害公司及股东利益的行为。 31 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年公司经历了钨、钼、钴、镍、稀土等主要原材料价格剧烈波动，人民币升值，主要产品出口退税 政策变化，各生产要素成本上升等经营困难，在全体股东的大力支持下，董事会带领总裁班子和全体员工， 积极应对，强化管理，努力采取各种措施，度过数个难关；实现合并营业收入 46.25 亿元，完成预算的 97.34%， 比上年增长 4.89%；实现归属于上市公司股东的合并净利润 2.00 亿元，完成预算的 80.18%，比上年同期下降 16.85%；虽然未能完成预算利润目标，但能取得如此业绩已相当不易。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 经审核，福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2007 年财务报告出具了标准无保留意见的审议报告，客 观、公正、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司 2007 年增发募集资金按要求建立了专户存储，各项目按计划组织实施，其中宁化行洛坑 钨矿项目已完成投资，于 2007 年 10 月投入试生产，2008 年 1 月转入正常生产，达到设计生产能力。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购及出售资产均按规定履行了必要的审批程序及信息披露义务。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司所进行的关联交易是公正、公平的，没有损害公司及股东的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、 收购资产情况 2008 年 1 月 4 日，本公司向张有荣、周有华购买长汀金龙稀土有限公司 100％股权，该资产的账面价值 为 617 万元，评估价值为 905 万元，实际购买金额为 905 万元，本次收购价格的确定依据是按照资产评估价 值作价。该事项已于 2006 年 12 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。该项资产收购主要是为 解决公司贮氢合金粉业务发展所需稀土原料，对公司管理层的稳定性没有影响。该公司 2007 年主要进行生产 线改造，对公司财务状况和经营成果影响较小。该项收购于 2008 年 1 月完成，该资产自购买日起至本年末为 上市公司贡献的净利润为-60.45 万元。 32 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 占同类交 关联交易对公 关联 关联交易 关联交易 关联交易 交易 交易 易金额的 市场价格 司利润 方 内容 定价原则 结算方式 价格 金额 比例(%) 的影响 五矿 根据合同 有色 根据公司与国 委托代理 约定付款 金属 外客户商定销 出口碳化 212,720.68 74,452.24 100.00 期，通过 212,720.68 -23,715.20 股份 售价格确定代 钨粉 银行付款 有限 理销售价格 结算。 公司 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联 关联 关联 关联交易对公司 关联 关联交易 交易金 关联交易 交易 交易 交易 市场价格 利润 方 定价原则 额的比 结算方式 内容 价格 金额 的影响 例(%) 五矿 根据合同 有色 根据同期 销售 约定付款 金属 同类产品 仲钨 154,700.00 15,470,000.00 3.57 期，通过 154,700.00 -267,461.47 股份 市场价格 酸铵 银行付款 有限 协商制定 结算。 公司 五矿 根据合同 有色 根据同期 销售 约定付款 金属 同类产品 氧化 175,870.00 112,556,800.00 11.52 期，通过 175,870.00 -2,495,521.09 股份 市场价格 钨 银行付款 有限 协商制定 结算。 公司 五矿 根据合同 有色 根据同期 约定付款 金属 销售 同类产品 238,400.00 23,840,000.00 11.40 期，通过 238,400.00 -113,595.84 股份 钨粉 市场价格 银行付款 有限 协商制定 结算。 公司 关联交易的必要性和持续性：五矿有色金属股份有限公司是目前国内最大的钨制品进出口贸易商，拥有 较多的钨制品出口配额；本公司为目前世界上规模最大的钨制品生产供应企业之一，自身分配的出口配额无 法满足公司生产经营的需要，因而借助五矿有色金属股份有限公司的出口配额销售和委托销售钨制品。由于 公司生产经营规模不断扩大，在未来较长一段时间内，仍需借助其出口配额销售和委托销售钨制品。 关联交易有益于公司更好地保障生产经营的稳定发展，不会影响上市公司的独立性。 公司在钨粉末产品销售方面对关联方存在一定的依赖，公司将通过加快不需要出口配额的深加工产品的 发展，逐步降低对关联方的依赖。 33 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 厦门三虹钨钼股份 母公司的控股 22,318.63 22,521.97 有限公司 子公司 合计 / 22,318.63 22,521.97 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 关联债权债务形成原因： 本公司因业务发展，需要资金周转，关联方厦门三虹钨钼股份有限公司拥有闲置资金；经双方股东大会 同意，厦门三虹钨钼股份有限公司同意向本公司提供借款并按银行同期贷款利率下浮 10％计收利息。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 关联方厦门三虹钨钼股份有限公司将闲置资金提供本公司使用并按本公司现行融资成本计收利息，有益 于本公司流动资金周转，不会对公司经营成果及财务状况产生不利影响。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 担保 担保 是否履 是否为关 担保对象 担保金额 （协议签署日） 类型 期限 行完毕 联方担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 101,596.23 报告期末对子公司担保余额合计 106,840.81 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 106,840.81 担保总额占公司净资产的比例(%) 59.41 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 34 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 4,420 担保总额超过净资产 50％部分的金额 16,926.97 上述三项担保金额合计 19,346.97 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司全体非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务：（1）厦门钨业全 体非流通股股东承诺其所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上 市交易或者转让；（2）持有厦门钨业 5%以上股份的非流通股股东福建省冶金（控股）有限责任公司、 五矿有色金属股份有限公司和日本联合材料株式会社承诺：在上述承诺期满后，其通过上海证券交易 所挂牌交易出售股份的数量占厦门钨业股份有限公司的股份总数比例在十二个月内不超过 5%，在二十 四个月内不超过 10%。同时，通过上海证券交易所挂牌交易出售获得流通权的股份数量每达到厦门钨 业总股本的 1%，将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须停止出售股份。 相关股东严格履行了在股权分置改革时所做出的各项承诺。 发行时所作承诺及履行情况： 公司控股股东福建省冶金（控股）有限责任公司认购的公司 2007 年非公开发行股票 562.50 万股 股份和福建省冶金工业设计院认购的 100 万股股份，将自本次发行结束之日（2007 年 2 月 12 日）起，三十 六个月内不上市交易或转让；其余机构投资者认购的 3,797.50 万股股份将自本次发行结束之日起，十二个月 内不上市交易或转让。 相关股东严格履行了承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任福建省华兴有限责任会计师事务所为公司的境内审计 机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 60 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 10 35 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 关于非公开发行股票申请获得中 《中国证券报》C004 版；《上 2007 年 1 上海证券交易所网站 国证券监督管理委员会核准的公 海证券报》D34 版 月 27 日 www.sse.com.cn 告 非公开发行情况报告书摘要暨股 《中国证券报》C027 版；《上 2007 年 2 上海证券交易所网站 份变动公告 海证券报》D34 版 月 14 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第八次会议决议公 《中国证券报》B12 版；《上 2007 年 2 上海证券交易所网站 告 海证券报》D21 版 月 15 日 www.sse.com.cn 关于与澳大利亚皇岛白钨矿有限 《中国证券报》D003 版；《上 2007 年 3 上海证券交易所网站 公司合作开发皇岛白钨矿进展情 海证券报》B2 版 月 20 日 www.sse.com.cn 况的公告 《中国证券报》D028 版；《上 2007 年 3 上海证券交易所网站 有限售条件的流通股上市公告 海证券报》封+版 月 22 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第九次会议决议公 《中国证券报》C033 版；《上 2007 年 3 上海证券交易所网站 告 海证券报》D20 版 月 30 日 www.sse.com.cn 第四届监事会第五次会议决议公 《中国证券报》C033 版；《上 2007 年 3 上海证券交易所网站 告 海证券报》D20 版 月 30 日 www.sse.com.cn 关于召开 2006 年年度股东大会的 《中国证券报》C033 版；《上 2007 年 3 上海证券交易所网站 通知 海证券报》D20 版 月 30 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》C033、C034 版； 2007 年 3 上海证券交易所网站 2006 年年度报告 《上海证券报》D20、D23 版 月 30 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》C007 版；《上 2007 年 4 上海证券交易所网站 2006 年年度股东大会决议公告 海证券报》95 版 月 21 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》C114 版；《上 2007 年 4 上海证券交易所网站 2007 年第一季度报告 海证券报》31 版 月 28 日 www.sse.com.cn 关于补充披露 2006 年年度报告的 《中国证券报》C003 版；《上 2007 年 5 上海证券交易所网站 公告 海证券报》D13 版 月 23 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》C010 版；《上 2007 年 6 上海证券交易所网站 2006 年度分红派息实施公告 海证券报》A14 版 月 11 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第十一次会议决议 《中国证券报》C023 版；《上 2007 年 6 上海证券交易所网站 公告 海证券报 D7 版 月 27 日 www.sse.com.cn 关于公司部分主要产品出口退税 《中国证券报》C023 版；《上 2007 年 6 上海证券交易所网站 率变动的提示性公告 海证券报 D7 版 月 27 日 www.sse.com.cn 公司治理专项活动自查报告和整 《中国证券报》C006 版；《上 2007 年 7 上海证券交易所网站 改计划 海证券报 D49 版 月 19 日 www.sse.com.cn 关于资源税上调对公司影响的公 《中国证券报》B02 版；《上 2007 年 7 上海证券交易所网站 告 海证券报 D68 版 月 20 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第十二次会议决议 《中国证券报》C022 版；《上 2007 年 7 上海证券交易所网站 公告 海证券报 D13 版 月 24 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东 《中国证券报》C022 版；《上 2007 年 7 上海证券交易所网站 36 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 大会的通知 海证券报 D13 版 月 24 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东 《中国证券报》C014 版；《上 2007 年 8 上海证券交易所网站 大会的提示公告 海证券报 D14 版 月3日 www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》D006 版；《上 2007 年 8 上海证券交易所网站 公告 海证券报 D68 版 月 10 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第十三次会议决议 《中国证券报》C027 版；《上 2007 年 8 上海证券交易所网站 公告 海证券报 59 版 月 11 日 www.sse.com.cn 第四届监事会第七次会议决议公 《中国证券报》C027 版；《上 2007 年 8 上海证券交易所网站 告 海证券报 59 版 月 11 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》C027 版；《上 2007 年 8 上海证券交易所网站 2007 年半年度报告 海证券报 59、60 版 月 11 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》D19 版；《上 2007 年 10 上海证券交易所网站 2007 年第三季度报告 海证券报 D20 版 月 23 日 www.sse.com.cn 关于宁化行洛坑钨矿项目进展情 《中国证券报》D006 版；《上 2007 年 11 上海证券交易所网站 况的公告 海证券报 D24 版 月1日 www.sse.com.cn 第四届董事会第十五次会议决议 《中国证券报》D010 版；《上 2007 年 11 上海证券交易所网站 公告 海证券报 D18 版 月8日 www.sse.com.cn 关于与洛阳市政府签订投资合作 《中国证券报》B01 版；《上 2007 年 12 上海证券交易所网站 意向的公告 海证券报 D12 版 月 20 日 www.sse.com.cn 37 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师蒋新红、刘 润审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 闽华兴所(2008)审字 E-030 号 厦门钨业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门钨业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产 负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和 现金流量表及合并现金流量表、以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑 与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计 工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：蒋新红、刘 润 中国福州市 二○○八年三月十六日 (二)财务报表及报表附注（附后） 38 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：刘同高 厦门钨业股份有限公司 2008 年 3 月 16 日 39 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项 目 合 并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 1,089,615,597.82 278,207,405.30 191,793,990.62 45,712,243.04 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 2 111,572,433.29 45,902,875.68 15,252,927.75 7,952,747.70 应收账款 3 49 529,887,484.38 489,661,653.87 240,003,559.51 255,355,062.71 预付账款 4 305,758,476.34 352,874,617.78 38,832,170.83 27,698,077.32 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 400,000.00 0.00 0.00 0.00 其它应收款 5 50 101,610,737.09 63,776,904.22 324,715,935.16 905,372,826.87 存货 6 4,587,021,114.34 3,963,039,812.47 320,181,839.10 305,461,185.94 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 其它流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 6,725,865,843.26 5,193,463,269.32 1,130,780,422.97 1,547,552,143.58 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 7 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 8 51 25,722,715.20 16,497,544.47 970,291,972.05 531,842,558.65 投资性房地产 9 97,236,684.31 66,921,520.27 0.00 0.00 固定资产 10 1,014,279,145.01 838,798,351.71 122,520,640.11 127,088,299.42 在建工程 11 430,346,717.36 285,889,226.51 37,891,202.53 33,463,799.97 工程物资 12,908,273.54 6,803,040.27 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 12 185,408,443.56 113,147,961.49 85,214,483.00 22,286,239.64 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉 13 15,743,239.74 15,743,239.74 0.00 0.00 长期待摊费用 14 564,080.04 1,128,160.08 0.00 0.00 递延所得税资产 15 32,520,483.65 28,283,536.77 9,824,603.47 7,737,348.91 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 1,834,729,782.41 1,373,212,581.31 1,225,742,901.16 722,418,246.59 资产总计 8,560,595,625.67 6,566,675,850.63 2,356,523,324.13 2,269,970,390.17 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 40 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项 目 合 并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 16 612,605,839.57 1,472,993,885.00 207,440,842.30 905,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 17 24,200,000.00 500,555,754.00 0.00 396,005,754.00 应付账款 18 317,258,877.07 297,354,483.42 87,171,353.31 92,294,176.92 预收账款 19 1,439,259,528.09 832,795,476.41 27,777,013.70 2,446,953.23 应付职工薪酬 20 92,075,357.87 124,018,016.10 9,873,676.41 21,429,772.90 应交税费 21 17,582,037.71 -27,030,438.08 27,346,666.45 -9,345,908.47 应付利息 868,983.27 0.00 868,983.27 0.00 应付股利 22 1,029,100.00 285,100.00 0.00 0.00 其他应付款 23 320,577,548.03 162,029,958.44 353,148,400.44 10,750,763.38 一年内到期的非流动负债 24 196,000,000.00 92,360,000.00 0.00 50,000,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 3,021,457,271.61 3,455,362,235.29 713,626,935.88 1,468,581,511.96 非流动负债： 长期借款 25 1,870,000,000.00 397,000,000.00 250,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 26 446,100,538.17 328,875,794.18 9,869,565.07 37,066,605.80 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 27 1,709,861.15 614,348.18 0.00 0.00 递延收益 28 40,404,000.00 0.00 39,500,000.00 0.00 其他非流动负债 29 12,208,495.82 12,208,495.82 0.00 0.00 非流动负债合计 2,370,422,895.14 738,698,638.18 299,369,565.07 87,066,605.80 负债合计 5,391,880,166.75 4,194,060,873.47 1,012,996,500.95 1,555,648,117.76 所有者权益： 实收资本 30 524,600,000.00 480,000,000.00 524,600,000.00 480,000,000.00 资本公积 31 700,499,700.84 114,112,550.07 720,980,884.71 134,593,733.94 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 32 66,666,670.78 56,352,930.78 66,666,670.78 56,352,930.78 未分配利润 33 506,510,402.64 421,307,387.54 31,279,267.69 43,375,607.69 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 归属于上市公司股东的所有者权 益合计 1,798,276,774.26 1,071,772,868.39 1,343,526,823.18 714,322,272.41 少数股东权益 1,370,438,684.66 1,300,842,108.77 0.00 0.00 所有者权益合计 3,168,715,458.92 2,372,614,977.16 1,343,526,823.18 714,322,272.41 负债和所有者权益总计 8,560,595,625.67 6,566,675,850.63 2,356,523,324.13 2,269,970,390.17 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 41 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2007 年度 单位：元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项 目 合 并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 34 52 4,625,090,002.56 4,409,571,476.66 1,938,010,031.62 1,800,530,898.16 减：营业成本 34 52 3,902,333,477.36 3,594,565,920.74 1,880,478,699.96 1,684,912,118.13 营业税金及附加 35 75,513,303.45 49,560,161.46 2,430,398.67 3,923,589.65 销售费用 36 75,402,332.37 60,712,132.09 7,137,937.67 9,061,728.10 管理费用 37 132,362,337.10 196,416,764.42 31,017,112.92 50,432,727.26 财务费用 38 89,786,493.97 92,880,660.10 14,113,298.25 25,921,632.54 资产减值损失 39 11,593,934.17 3,209,799.22 697,208.84 1,289,777.63 加：公允价值变动净收益 0.00 0.00 0.00 0.00 投资净收益 40 53 584,925.45 7,301,292.31 98,952,973.33 87,836,555.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 二、营业利润 338,683,049.59 419,527,330.94 101,088,348.64 112,825,880.48 加：营业外收入 41 41,977,369.70 13,843,230.30 7,263,643.23 3,488,726.47 减：营业外支出 42 1,708,894.70 1,500,227.26 102,343.09 127,817.93 其中：非流动资产处置净损失 42 113,988.39 19,107.95 8,076.47 0.00 三、利润总额 378,951,524.59 431,870,333.98 108,249,648.78 116,186,789.02 减：所得税费用 43 76,596,429.33 71,142,545.34 5,112,248.78 6,837,179.57 四、净利润 302,355,095.26 360,727,788.64 103,137,400.00 109,349,609.45 归属于上市公司股东的净利润 200,436,755.10 241,053,848.04 103,137,400.00 109,349,609.45 少数股东损益 101,918,340.16 109,371,093.77 0.00 0.00 下属外资子公司提取职工奖励及福利基金 0.00 10,302,846.83 0.00 0.00 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.3848 0.5022 0.1980 0.2145 （二）稀释每股收益 0.3848 0.5022 0.1980 0.2145 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 42 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：厦门钨业股份有限公司(合并) 2007 年度 单位：元 币种：人民币 本年金额 项目 实收资本 （或 减：库 股本） 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末金额 480,000,000.00 114,112,550.07 0.00 56,352,930.78 421,307,387.54 1,300,842,108.77 2,372,614,977.16 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 480,000,000.00 114,112,550.07 0.00 56,352,930.78 421,307,387.54 1,300,842,108.77 2,372,614,977.16 三、本年增减变动金额（减少 44,600,000.00 586,387,150.77 0.00 10,313,740.00 85,203,015.10 69,596,575.89 796,100,481.76 以“－”号填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 200,436,755.10 101,918,340.16 302,355,095.26 （二）直接计入所有者权益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 变动净额 2.权益法下被投资单位其他所 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 的所得税影响 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 200,436,755.10 101,918,340.16 302,355,095.26 （三）所有者投入和减少资本 44,600,000.00 586,387,150.77 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 632,987,150.77 1.所有者投入资本 44,600,000.00 586,387,150.77 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 632,987,150.77 2.股份支付计入所有者权益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金额 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 10,313,740.00 -115,233,740.00 -34,321,764.27 -139,241,764.27 1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 10,313,740.00 -10,313,740.00 0.00 0.00 2.对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -104,920,000.00 -51,864,186.67 -156,784,186.67 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,542,422.40 17,542,422.40 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年年末余额 524,600,000.00 700,499,700.84 0.00 66,666,670.78 506,510,402.64 1,370,438,684.66 3,168,715,458.92 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 43 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表(续) 编制单位：厦门钨业股份有限公司(合并) 2007 年度 单位：元 币种：人民币 上年金额 项目 实收资本 （或 减：库 股本） 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末金额 240,000,000.00 280,557,492.06 0.00 192,007,312.98 126,894,837.86 390,690,918.35 1,230,150,561.25 加：会计政策变更 0.00 -22,444,941.99 0.00 -146,589,343.14 184,293,662.58 799,780,096.65 815,039,474.10 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 240,000,000.00 258,112,550.07 0.00 45,417,969.84 311,188,500.44 1,190,471,015.00 2,045,190,035.35 三、本年增减变动金额（减少 240,000,000.00 -144,000,000.00 0.00 10,934,960.94 110,118,887.10 110,371,093.77 327,424,941.81 以“－”号填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 241,053,848.04 109,371,093.77 350,424,941.81 （二）直接计入所有者权益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 变动净额 2.权益法下被投资单位其他所 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 的所得税影响 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 241,053,848.04 109,371,093.77 350,424,941.81 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.股份支付计入所有者权益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金额 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 10,934,960.94 -34,934,960.94 0.00 -24,000,000.00 1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 10,934,960.94 -10,934,960.94 0.00 0.00 2.对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -24,000,000.00 0.00 -24,000,000.00 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 240,000,000.00 -144,000,000.00 0.00 0.00 -96,000,000.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 144,000,000.00 -144,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 96,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -96,000,000.00 0.00 0.00 四、本年年末余额 480,000,000.00 114,112,550.07 0.00 56,352,930.78 421,307,387.54 1,300,842,108.77 2,372,614,977.16 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 44 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：厦门钨业股份有限公司(母公司) 2007 年度 单位：元 币种：人民币 本年金额 项目 实收资本 （或 股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末金额 480,000,000.00 134,593,733.94 0.00 56,352,930.78 43,375,607.69 714,322,272.41 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 480,000,000.00 134,593,733.94 0.00 56,352,930.78 43,375,607.69 714,322,272.41 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 44,600,000.00 586,387,150.77 0.00 10,313,740.00 -12,096,340.00 629,204,550.77 填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 103,137,400.00 103,137,400.00 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.权益法下被投资单位其他所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 影响 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 103,137,400.00 103,137,400.00 （三）所有者投入和减少资本 44,600,000.00 586,387,150.77 0.00 0.00 0.00 630,987,150.77 1.所有者投入资本 44,600,000.00 586,387,150.77 0.00 0.00 0.00 630,987,150.77 2.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 10,313,740.00 -115,233,740.00 -104,920,000.00 1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 10,313,740.00 -10,313,740.00 0.00 2.对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -104,920,000.00 -104,920,000.00 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年年末余额 524,600,000.00 720,980,884.71 0.00 66,666,670.78 31,279,267.69 1,343,526,823.18 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 45 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表(续) 编制单位：厦门钨业股份有限公司(母公司) 2007 年度 单位：元 币种：人民币 上年金额 项目 实收资本 （或 股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末金额 240,000,000.00 285,686,470.52 0.00 107,805,239.72 219,520,988.12 853,012,698.36 加：会计政策变更 0.00 -7,092,736.58 0.00 -62,387,269.89 -145,389,884.78 -214,869,891.25 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 240,000,000.00 278,593,733.94 0.00 45,417,969.83 74,131,103.34 638,142,807.11 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 240,000,000.00 -144,000,000.00 0.00 10,934,960.95 -30,755,495.65 76,179,465.30 填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 109,349,609.45 109,349,609.45 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.权益法下被投资单位其他所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 影响 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 109,349,609.45 109,349,609.45 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 10,934,960.95 -44,105,105.10 -33,170,144.15 1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 10,934,960.95 -20,105,105.10 -9,170,144.15 2.对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 240,000,000.00 -144,000,000.00 0.00 0.00 -96,000,000.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 144,000,000.00 -144,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 96,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -96,000,000.00 0.00 四、本年年末余额 480,000,000.00 134,593,733.94 0.00 56,352,930.78 43,375,607.69 714,322,272.41 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 46 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2007 年度 单位：元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项 目 合 并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 5,642,538,420.29 4,731,930,930.31 2,102,829,509.26 2,198,056,222.60 收到的税费返还 60,277,463.83 66,769,994.96 20,312,946.33 5,539,921.46 收到的其他与经营活动有关的现金 45 70,735,215.79 44,814,523.90 53,646,196.19 8,025,812.00 现金流入小计 5,773,551,099.91 4,843,515,449.17 2,176,788,651.78 2,211,621,956.06 购买商品、接受劳务支付的现金 4,914,166,290.43 3,969,151,405.28 2,371,345,288.75 1,971,763,146.53 支付给职工以及为职工支付的现金 245,279,091.45 203,071,302.34 46,023,398.79 44,909,351.72 支付的各项税费 238,751,462.08 219,278,644.47 27,947,344.36 51,407,689.74 支付的其他与经营活动有关的现金 46 99,805,134.21 143,818,554.67 17,755,254.10 51,065,977.96 现金流出小计 5,498,001,978.17 4,535,319,906.76 2,463,071,286.00 2,119,146,165.95 经营活动产生的现金流量净额 275,549,121.74 308,195,542.41 -286,282,634.22 92,475,790.11 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 0.00 9,165,870.86 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 1,136,646.44 1,046,598.89 98,952,973.33 70,475,807.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 207,910,902.35 267,439,077.19 0.00 36,730.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流入小计 218,047,548.79 277,651,546.94 98,952,973.33 70,512,537.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 517,918,255.26 510,178,693.32 81,291,148.39 29,193,571.67 投资所支付的现金 251,977,550.00 1,041,231,963.63 429,470,000.00 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,979,413.40 0.00 8,979,413.40 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流出小计 778,875,218.66 1,551,410,656.95 519,740,561.79 38,193,571.67 投资活动产生的现金流量净额 -560,827,669.87 -1,273,759,110.01 -420,787,588.46 32,318,966.12 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 639,096,700.00 1,000,000.00 631,926,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,170,700.00 0.00 0.00 0.00 取得借款所收到的现金 3,035,784,695.68 2,841,308,261.17 603,834,984.57 1,440,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 47 826,117,215.71 313,289,000.00 1,599,970,000.00 252,000,000.00 现金流入小计 4,500,998,611.39 3,155,597,261.17 2,835,730,984.57 1,692,000,000.00 偿还债务所支付的现金 2,380,479,054.56 1,736,455,408.30 1,230,847,325.80 741,838,243.57 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 314,793,154.61 168,727,688.85 139,540,660.93 71,742,887.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50,208,420.00 39,827,021.85 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 48 723,238,849.23 341,081,731.82 624,238,849.23 1,106,000,000.00 现金流出小计 3,418,511,058.40 2,246,264,828.97 1,994,626,835.96 1,919,581,131.15 筹资活动产生的现金流量净额 1,082,487,552.99 909,332,432.20 841,104,148.61 -227,581,131.15 四、汇率变动对现金的影响 14,199,187.66 5,176,643.34 12,047,821.65 4,785,302.54 五、现金及现金等价物净增加额 811,408,192.52 -51,054,492.06 146,081,747.58 -98,001,072.38 加：期初现金及现金等价物余额 278,207,405.30 329,261,897.36 45,712,243.04 143,713,315.42 六、期末现金及现金等价物余额 1,089,615,597.82 278,207,405.30 191,793,990.62 45,712,243.04 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 47 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 会计报表附注 一、公司的基本情况 厦门钨业股份有限公司是于 1997 年 12 月 22 日经福建省人民政府闽政体股[1997]48 号文批准， 由福建省冶金工业总公司（现变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起人，联合五 矿发展股份有限公司（后变更为：五矿龙腾科技股份有限公司）、日本东京钨株式会社（现变更为： 日本联合材料株式会社）、日本三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口 公司和厦门市宝利铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上， 以发起设立方式设立的股份有限公司。1997 年 12 月 29 日，福建华兴会计师事务所出具闽华兴所（97） 股验字第 46 号《验资报告》对公司设立注册资本进行验证，验证股东出资全部到位。公司于 1997 年 12 月 30 日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册资本为 18,716 万元人民币。设立时公司股本结构 如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 95,000,000.00 50.76 五矿发展股份有限公司 56,000,000.00 29.92 日本东京钨株式会社 28,000,000.00 14.96 韩国大韩重石株式会社 2,550,000.00 1.36 日本三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 1999 年 6 月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份 255 万股全部转 让。根据福建省人民政府闽政体股（1999）15 号文批复及公司第二次股东大会决议，上述股份由福建 省冶金工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京钨株式会社三个股东分别购买，公司总股本 不变。1999 年 12 月 24 日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（1999）验字 44 号《验资 报告》对本次股权结构变更进行了验证。变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 96,354,688.00 51.48 五矿发展股份有限公司 56,796,875.00 30.35 日本东京钨株式会社 28,398,437.00 15.17 48 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 日本三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 2000 年 4 月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根据公司 1999 年度第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局闽国工[2000]027 号文及 福建省人民政府闽政体股[2000]7 号文批复，公司以 1999 年 12 月 31 日为基准日，依照产品系列，以 派生分立方式分立为厦门钨业股份有限公司（存续公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司（新 设公司），将钨钼丝生产企业及相关部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他资产 留存本公司继续经营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的生产 与销售，兼营房地产业务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个公司 中的股份比例不变，分立后，本公司注册资本 9,000 万元，新设公司注册资本 9,716 万元，分别在厦 门市工商行政管理局办理变更登记和设立登记手续。2000 年 4 月 8 日，福建华兴有限责任会计师事务 所出具闽华兴所（2000）股验字 07 号《验资报告》，对分立后本公司的注册资本进行了审验。分立后 公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿龙腾科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 本公司于 2000 年 4 月 24 日在厦门市工商行政管理局办理变更登记，营业执照注册号 3502001003235，公司注册地：厦门市开元区湖滨南路 619 号 16 层。 2002 年 5 月 21 日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五矿有色金属股 份有限公司，股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 49 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 2002 年 9 月 18 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109 号文《关于核准厦门钨业 股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行 3,000 万股的人民币普通股股票，2002 年 11 月 7 日在上海证券交易所上市，发行后公司股本总额 12,000 万元,股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 38.61 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 2003 年 12 月 8 日，厦门市宝利铭贸易有限公司将其持有本公司股份全部转让给福建省冶金（控 股）有限责任公司, 股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合 计 120,000,000.00 100.00 2004 年 4 月 12 日，福建省福州市中级人民法院出具了民事裁定书，裁定福建省五金矿产进出口 公司 90 万股权于 2004 年 3 月 16 日被拍卖给了杭州锦园丝绸有限公司。拍卖后公司股本结构如下: 50 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 杭州锦园丝绸有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合 计 120,000,000.00 100.00 2004 年 6 月，根据公司 2003 年年度股东大会表决通过的《2003 年度利润分配及公积金转增股本 的议案》，公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 12,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、以 资本公积金转增 8 股，送转后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 94,464,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 54,630,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 27,306,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 1,800,000.00 0.75 杭州锦园丝绸有限公司 1,800,000.00 0.75 社会流通股股东 60,000,000.00 25.00 合 计 240,000,000.00 100.00 2006 年 3 月，经公司相关股东会议批准，公司实施股权分置改革，每 10 股流通股获得非流通股 股东支付的 2.9 股股份，流通股股东获付的股份总数为 17,400,000 股。股权分置改革实施后，公司 的股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 85,332,480.00 35.56 五矿有色金属股份有限公司 49,349,100.00 20.56 日本联合材料株式会社 24,666,420.00 10.28 日本三菱商事株式会社 1,626,000.00 0.68 杭州锦园丝绸有限公司 1,626,000.00 0.68 社会流通股股东 77,400,000.00 32.25 51 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 240,000,000.00 100.00 2006 年 4 月，根据公司 2005 年年度股东大会表决通过的《2005 年度利润分配及资本公积金转增 股本方案》，公司以 2005 年 12 月 31 日总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股、 以资本公积金转增 6 股，送转后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 170,664,960.00 35.56 五矿有色金属股份有限公司 98,698,200.00 20.56 日本联合材料株式会社 49,332,840.00 10.28 日本三菱商事株式会社 3,252,000.00 0.68 杭州锦园丝绸有限公司 3,252,000.00 0.68 社会流通股股东 154,800,000.00 32.25 合 计 480,000,000.00 100.00 经中国证监会核准，2007 年 1 月 31 日，公司以 14.31 元/股向福建省冶金（控股）有限责任公司、 五矿有色金属股份有限公司和交银施罗德基金管理有限公司等 9 家机构定向增发 4,460 万 A 股，募集 资金 63,822.60 万元（扣除发行费用人民币 685 万元，实际募集资金净额为人民币 63,137.60 万元）， 分别用于投资宁化行洛坑钨矿工程项目、年产 5000 吨贮氢合金粉生产线项目、厦门钨材料工程技术中 心项目。本次非公开发行股票已经福建华兴有限责任会计师事务闽华兴所 [2007] 验字 E-002 号验资 报告验证，并于 2007 年 2 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权登记手续， 公司注册资本变更为 52,460 万元，截止 2007 年 2 月 12 日，公司前 10 大股东持股情况如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 176,289,960 33.60 五矿有色金属股份有限公司 107,950,200 20.58 日本联合材料株式会社 49,332,840 9.40 交银施罗德精选股票证券投资基金 15,275,758 2.91 交银施罗德成长股票证券投资基金 12,591,768 2.40 广发策略优选混合型证券投资基金 7,684,484 1.46 汇添富均衡增长股票型证券投资基金 7,406,622 1.41 交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 7,372,315 1.41 鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 6,275,200 1.20 全国社保基金一零九组合 5,931,506 1.13 52 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 截止 2007 年 12 月 31 日，公司前 10 大股东持股情况如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金(控股)有限责任公司 176,289,960 33.60 五矿有色金属股份有限公司 107,950,200 20.58 日本联合材料株式会社 49,332,840 9.40 广发大盘成长混合型证券投资基金 9,134,520 1.74 大成价值增长证券投资基金 8,455,306 1.61 交银施罗德精选股票证券投资基金 8,000,000 1.52 易方达价值精选股票型证券投资基金 6,003,690 1.14 华安宏利股票型证券投资基金 5,735,720 1.09 广发聚丰股票型证券投资基金 5,667,655 1.08 鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 5,000,000 0.95 2005 年 9 月，公司注册地址变更为：厦门市海沧区柯井社。 本公司现主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营房地产开发与经营；公司主要产品品种 有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金、钨钼丝系列电光源材料等；公司法定代表人： 刘同高。 本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司（公司持有 60%股权）、厦门滕王阁房地产开发有限公司 （公司持有 60%股权）、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司（公司持有 94.78%股权）、洛阳豫鹭矿业有 限责任公司（公司持有 60%股权）、厦门虹鹭钨钼工业有限公司（公司持有 65%股权）、成都虹波实业 股份有限公司（公司持有 66.21%股权）、赣州虹飞钨钼材料有限公司（公司持有 70.93%股权）、厦门 嘉鹭金属工业有限公司（公司持有 90%股权）、宁化行洛坑钨矿有限公司（公司持有 98.95%股权）、 上海虹广钨钼科技有限公司（公司持有 68%股权）、长汀金龙稀土有限公司（公司持有 93%股权）11 家控股子公司，公司内部设置财会中心、企管部、监察审计部、技术中心、钨钼材事业部、海沧分公 司等职能部门。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2007 年 12 月 31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 53 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行 财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务报表按 照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露 规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号） 等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则和其他各项 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企 业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债 和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度及准则 自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他 各项具体会计准则。 2、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般 采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现 净值、现值或公允价值计量。 3、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 6、外币业务核算方法 54 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者业务发生当月月初的市场汇价中间价） 折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑 损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在 资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 7、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性 金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债 券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投 55 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至 到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持 有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现 金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相 同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际 交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金 融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 56 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金 融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一 项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的 持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余 额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减 值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 8、衍生金融工具及套期保值 公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。衍生金 融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 57 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融 工具应用原则。 公司的政策是对冲预期交易价格风险，并指定为公允价值套期。公司并无利用衍生金融工具进行 投机活动。公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未 确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，且 将影响企业的损益。在初始指定套期关系时，公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件，其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险 的性质以及套期有效性评价方法等内容。 公司至少在编制中期或年度财务报告时对套期有效性进行评价，只有当该套期在套期关系被指定 的会计期间内高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略，才根据套期保值准则 进行会计处理。套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效必须满足以下条件：在套期开始及以后 期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；该套 期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 当公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，公司按照下列规定处理：套期工具为衍生工具的， 套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或 损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；或者该套期不再满足套期保值准则所规定的运 用套期会计方法的条件；或者公司撤销了对套期关系的指定时，公司不再按照套期保值会计的规定处 理。 9、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款 项。 58 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损 失，计提坏账准备。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 按其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的 应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 应收款项按账龄划分的信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 下列三类应收款项不计提坏账准备： a、应收控股子公司（合并报表范围）款项； b、应收职工个人备用金借款； c、有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押的。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 10、存货核算方法 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供 劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存 商品）等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入 存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应 当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 59 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提 存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成 本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应 当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计 算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但 对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 11、 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： 60 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权 投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益 法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额 外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计 61 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时， 公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收 回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资 时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 12、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑 物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计 量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会 计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 16 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或 摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止 确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处 置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 62 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 （如为公允价值模式的投资性房地产会计政策应为：公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。 在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时 满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类 或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公 允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值 为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。） 13、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; ②使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、固定资产更新改造支出、机器设备、电子设备、器具及家具、运 输设备。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投 资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、 企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则 第 21 号——租赁》确定。 (4)固定资产的折旧方法： 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采 用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值， 即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率参考格式如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-35 3%、5%或 10％ 2.57%~ 4.85% 63 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 机器设备 5-12 3%、5%或 10％ 7.50%~19.40% 运输设备 5-10 3%、5%或 10％ 9.00 %~ 19.40% 其他设备 5-8 3%、5%或 10％ 11.25%~ 19.40% 租入固定资产改良支出 剩余租赁时间 0% 备注：外商投资企业固定资产预计净残值率为 10%；内资企业固定资产预计净残值率为 5%，2006 年 1 月 1 日之前预计净残值率为 3%的仍按 3%计算。 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的， 应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方 法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上。 d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面 价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可 64 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该 资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置 费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计 资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进 行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预 计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 14、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企 业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态 之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调 整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面 价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间均不再转回。 15、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法： 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的 65 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发 项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无 形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起， 至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计 期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面 价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 16、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资 产组产生的现金流入。 66 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产 组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持 续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 17、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而 对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收 回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 18、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 67 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用， 包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊 销。 20、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生正常中 断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的 资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 68 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 21、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担 的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、收入实现的确认原则 （1）销售商品： 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同的金额结转劳务成本。 69 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算 确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 23、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工 工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金； 工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提 供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公司 承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予 日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和 相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 70 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司 不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供 服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 24、股份支付 股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。公司授予高管人员等 以权益结算或以现金结算的股权激励，用于股权激励的权益工具按照授予日的公允价值计量。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资 产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场的报价确定其公允价值。对于授予的 期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应 当考虑以下因素： ① 期权的行权价格； ② 期权的有效期； ③ 标的股份的现行价格； ④ 股价预计波动率； ⑤ 股份的预计股利； ⑥ 期权有效期内的无风险利率。 71 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应与实际可行权数量 一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费 用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 25、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融资租赁期应 占使用寿命的大部份 75%以上，最低付额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定 为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁 的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 26、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下 列情况处理： 72 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 27、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按 照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 28、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润 表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的 净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 73 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持 一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部 往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新会计准则体系。按照《企业会计准则第 38 号 ——首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号） 的规定，追溯调整 2007 年年初净资产 1,317,626,678.84 元，其中资本公积-21,726,924.36 元、留存 收益 38,511,494.43 元，少数股东权益 1,300,842,108.77 元，包括： 74 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产和递延所得税负债的差异，减少 2007 年年 初资本公积 21,726,924.36 元，增加 2007 年年初留存收益 38,511,494.43 元，年初归属于少数股东 的权益增加 10,884,618.52 元； （2）少数股东权益：根据新准则少数股东权益在所有者权益项下列示，故增加 2007 年年初所 有者权益 444,616,469.63 元；另外，2006 年，控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明（厦 门）房地产有限公司合作的厦门海峡国际社区项目，不是独立法人主体，按照原企业会计准则和企业 会计制度的规定，不纳入合并报表范围；2007 年，由于执行新会计准则，该项目符合控制的特殊目的 主体定义，故将其纳入合并报表范围，并追溯调整到 2006 年，因该项调整，2007 年初合并报表少数 股东权益增加 845,341,020.62 元。 2、会计估计变更和重要会计差错更正 本期无会计估计变更及会计差错更正事项 六、税项 （一）企业所得税 1、母公司 本公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 2、控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率；根据《中华人民共和 国外商投资企业外国企业所得税法实施细则》及国税发[1995]645 文《国家税务总局关于外商投资企 业出口产品产值确定问题的批复》的规定，公司 2006 年出口产品产值达到当年企业产品产值 70%以上， 企业所得税减按 10%的所得税税率缴纳；根据《财政部国家税务总局关于外商投资企业追加投资享受 企业所得税优惠政策的通知》（财税 [2002]56 号文）和《国家税务总局关于外商投资企业追加投资 享受企业所得税优惠政策有关问题的补充通知》（国税函[2003]368 号文）的有关规定，公司“年产 600 吨高性能硬质合金（特种合金）粉末材料和 500 吨深加工硬质合金制品”的追加投资项目所取得 的所得，单独计算并享受《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条第一、二款所 规定的企业所得税定期减免优惠”，即该投资项目从开始获利年度起，企业所得税享受“二免三减半” 的税收优惠政策，2007 年度为第四个获利年度（适用期 2004 年至 2008 年），钨粉、碳化钨粉及钴粉 产品执行 10%的所得税税率，合金系列产品执行 7.5%的所得税税率。 厦门金鹭特种合金有限公司的控股子公司厦门朋鹭金属工业有限公司，注册地址在厦门经济特区， 执行 15%的所得税税率。 3、控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 75 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 厦门滕王阁房地产开发有限公司的控股子公司中，除重庆滕王阁房地产开发有限公司和成都滕王 阁房地产开发有限公司所得税税率为 33%外，其余公司适用税率为 15%。 4、控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 5、控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司 公司注册地址在洛阳市栾川县，执行 33%的所得税税率。 6、控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率；根据《中华人民共和 国外商投资企业外国企业所得税法实施细则》的规定，外商投资举办的先进技术企业，依照税法规定 免征、减征企业所得税期满后仍为先进技术企业的，可以按照税法规定的税率延长三年减半征收企业 所得税，公司属先进技术型企业，减半征收企业所得税，适用税率为 10%；根据《财政部国家税务总 局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策的通知》（财税 [2002]56 号文）和《国家税 务总局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策有关问题的补充通知》（国税函[2003]368 号文）的有关规定，公司追加投资项目天凤工厂所取得的所得，单独计算并享受《中华人民共和国外 商投资企业和外国企业所得税法》第八条第一、二款所规定的企业所得税定期减免优惠”，即该投资 项目从开始获利年度起，企业所得税享受“二免三减半”的税收优惠政策，2007 年度为第三个获利年 度（适用期 2005 年至 2009 年），执行 7.5%的所得税税率。 7、控股子公司成都虹波实业股份有限公司 公司注册地址在成都市，执行 33%的所得税税率，根据成经[1998]221 号文《关于同意成都虹波实 业股份有限同厦门钨业股份有限公司进行资产重组的批复》，公司从 1999 年起享受五年弥补亏损，五 年亏损弥补期满后享受所得税“免二减三”优惠政策。 成都虹波实业股份有限公司的控股子公司成都虹波钼业有限责任公司执行 33%的所得税税率。 8、控股子公司赣州虹飞钨钼材料有限公司 公司注册地址在江西省赣州市，执行 33%的所得税税率。 9、控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 10、控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司 公司注册地址在福建宁化县，执行 33%的所得税税率。 11、控股子公司上海虹广钨钼科技有限公司 公司注册地址在上海嘉定区，执行 33%的所得税税率。 76 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 12、控股子公司长汀金龙稀土有限公司 公司司注册地址在福建长汀县，执行 33%的所得税税率。 （二）增值税 根据国家税收法规，按应税销售收入的 17%或 13%计提销项税额，以销项税额扣除允许抵扣的进项 税额后的差额计算缴纳。本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼工业有限公 司、成都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司属有自营进出口经营权的生产性企业， 主要产品出口增值税适用“免、抵、退”税政策；控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司拥有自 营进出口权，出口产品增值税适用“出口退税”政策。主要产品仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉 出口退税率原为 13%，自 2005 年 5 月 1 日起下调为 8%，自 2006 年 9 月 15 日起除蓝氧化钨外以上产品 出口退税率被取消，自 2007 年 7 月 1 日起蓝氧化钨出口退税率被取消；混合料、合金粉、钨钼丝材、 合金制品等深加工产品出口退税率为 13%，自 2007 年 7 月 1 日起混合料出口退税率被取消，钨丝和部 分合金深加工产品出口退税率下调为 5%。 （三）营业税 根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的 5％或 3％计算缴纳。 （四）城市维护建设税 根据国家税收法规，按照应纳增值税额和营业税额的 5%或 7%计算缴纳。 （五）教育费附加 根据国家税收法规，按应纳增值税额和营业税额的 3%计算缴纳。 （六）地方教育附加 厦门市企业自 2002 年 4 月起开征，按应纳增值税额和营业税额的 1%计算缴纳。 （七）其他税项 其他税项按国家有关具体规定计算缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 （一）公司控股子公司及合营企业情况、合并报表范围： 是否 注册资本 本公司投资额 本公司所占权益 纳入 企业名称 经营范围 （人民币：万元） （人民币：万元） 比例 合并报表 范围 厦门象屿鸣鹭国 进出口贸易 900.00 853.00 94.78% 是 际贸易有限公司 77 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 厦门金鹭特种合 钨冶炼、加工 26,997.00 16,198.20 60.00% 是 金有限公司 厦门滕王阁房地 房地产开发 4,000.00 2,400.00 60.00% 是 产开发有限公司 洛阳豫鹭矿业有 钨矿生产 5,000.00 4,000.00 60.00% 是 限责任公司 厦门虹鹭钨钼工 钨钼丝电光源材 20,900.00 16,740.76 65.00% 是 业有限公司 料 成都虹波实业股 钨钼丝电光源材 7,204.29 4,774.99 66.21% 是 份有限公司 料 赣州虹飞钨钼材 钨钼丝电光源材 2,580.00 1,830.00 70.93% 是 料有限公司 料 厦门嘉鹭金属工 金属制品加工 4,750.00 4,275.00 90.00% 是 业有限公司 宁化行洛坑钨矿 钨矿开采 38,470.00 37,647.00 98.95% 是 有限公司 上海虹广钨钼科 钨钼丝电光源材 5,000.00 2,507.84 68.00% 是 技有限公司 料 长汀金龙稀土有 稀土矿开采 7,170.00 6,897.94 93.00% 是 限公司 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司下属六家控股子公司: 厦门滕王阁公司 厦门滕王阁 是否纳入 注册资本 企业名称 经营范围 投资额 公司所占权益比 合并报表范 （人民币：万元） （人民币：万元） 例 围 厦门滕王阁物业管理有限公 物业管理 100.00 100.00 100.00% 是 司 泸州滕王阁房地产开发有限 房地产开 800.00 800.00 100.00% 是 公司 发 重庆滕王阁房地产开发有限 房地产开 800.00 720.00 90.00% 是 78 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 公司 发 成都滕王阁房地产开发有限 房地产开 3,000.00 3,000.00 100.00% 是 公司 发 漳州滕王阁房地产开发有限 房地产开 800.00 800.00 100.00% 是 公司 发 厦门海峡国际社区项目 房地产开 60.00% 是 发 说明：2007 年，由于执行新会计准则，厦门海峡国际社区项目符合控制的特殊目的主体定义， 故将其纳入合并报表范围，并追溯调整到 2006 年。 控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司下属一家控股子公司: 金鹭公司 注册资本 金鹭公司投资额 是否纳入 企业名称 经营范围 所占权益 （人民币：万元） （人民币：万元） 合并报表范围 比例 厦门朋鹭金属工业有限公司 钨冶炼、加工 1,500.00 1,350.00 90.00% 是 控股子公司成都虹波实业股份有限公司下属一家控股子公司: 虹波公司 虹波公司 是否纳入 注册资本 企业名称 经营范围 投资额 所占权益比 合并报表范 （人民币：万元） （人民币：万元） 例 围 成都虹波钼业有限责任 钨钼丝电光源材 2,500.00 2,500.00 100.00% 是 公司 料 （二）合并报表范围变更情况 报告期公司合并报表范围新增非同一控制下的子公司长汀金龙稀土有限公司。 2007 年 12 月 31 日 2007 年度 子公司名称 纳入合并范围的原因 资产总额 负债总额 净资产 主营业务收入 净利润 长汀金龙稀土 91,949,022.84 18,708,682.39 73,240,340.45 0.00 -654,955.50 拥有绝对多数表决权 有限公司 79 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 1、购买日账面价值及公允价值 购买日：2007 年 1 月 1 日（账面价值） 购买日：2007 年 1 月 1 日（公允价值） 公允价值的确 子公司名称 定方法 可辩认资产总额 负债总额 可辩认资产总额 负债总额 长汀金龙稀土有限公司 8,287,381.23 2,203,139.62 11,807,853.68 3,083,257.73 资产评估 2、购买日至期末经营成果及现金流量 购买日至本期期末 购买日至本期期末 子公司名称 主营业 经营活动产生的现 投资活动产生的 筹资活动产生的 现金及现金等 净利润 务收入 金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 价物净增加额 长汀金龙稀土 0.00 -654,955.50 -53,279,098.93 -24,722,199.73 85,300,919.71 7,299,621.05 有限公司 3、根据企业合并准则，非同一控制下企业合并所取得的可辨认资产、负债应以其公允价值计量， 公司支付的合并成本等于所占长汀金龙稀土有限公司购买日可辨认净资产公允价值的份额，本次长汀 金龙稀土有限公司公司调整后的可辨认资产、负债的公允价值编制合并会计报表，具体调整项目如下： 2007 年 12 月 31 日 项目 调整前（账面数） 调整后（按购买日公允价值） 长期股权投资 4,000,000.00 6,409,391.72 固定资产 1,176,687.61 1,668,635.80 无形资产 3,451,587.36 4,006,101.06 80 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 八、会计报表主要项目注释（单位：人民币元） （一） 合并会计报表主要项目注释 注释 1.货币资金 期末数 期初数 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 1.现金 654,154.36 296,392.68 人民币 645,289.63 279,420.86 外币 8,864.73 16,971.82 其中：美元 1,000.95 7.3046 7,311.54 1,965.75 7.8087 15,349.95 欧元 35.21 10.6669 375.58 35.21 10.2667 361.49 港币 895.80 0.9364 838.83 895.80 1.0047 900.01 日元 1,602.00 0.0641 102.62 1,602.00 0.0656 105.14 韩元 30,750.00 0.0077 236.16 30,750.00 0.0083 255.23 2.银行存款 1,080,565,325.01 218,442,494.83 人民币 1,028,092,088.43 190,041,963.22 外币 52,473,236.58 28,400,531.61 其中：美元 6,864,305.95 7.3046 50,141,009.28 3,330,589.22 7.8087 26,007,572.04 欧元 218,464.35 10.6669 2,330,337.37 66,722.77 10.2667 685,022.67 港币 41.27 0.9364 38.65 1,698,112.16 1.0047 1,706,042.35 日元 27,995.00 0.0641 1,793.36 27,995.00 0.0656 1,837.31 瑞士法郎 8.93 6.4860 57.92 8.93 6.4099 57.24 3.其他货币资金 8,396,118.45 59,468,517.79 人民币 8,359,595.45 59,424,533.34 外币 36,523.00 43,984.45 其中：美元 5,000.00 7.3046 36,523.00 5,632.75 7.8087 43,984.45 合 计 1,089,615,597.82 278,207,405.30 说明：1、期末货币资金中没有因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款 项。 2、期末货币资金余额比期初数增加 81,140.82 万元，增加 291.66%，主要是期末“厦门海 峡国际社区”项目开盘销售，预收售楼款所致。 注释 2.应收票据 票据种类 期末数 期初数 备 注 银行承兑汇票 109,420,820.34 40,329,959.48 应收票据无质押 商业承兑汇票 2,151,612.95 5,572,916.20 应收票据无质押 合 计 111,572,433.29 45,902,875.68 期末应收票据余额比期初数增加 6,566.96 万元，增加 43.06%，原因是客户开具的银行承兑汇票 增加。 注释 3.应收账款 （1）应收账款按账龄结构列示如下： 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 551,391,598.48 97.45 27,569,579.92 512,197,104.42 98.11 25,609,855.22 1-2 年 6,047,221.52 1.07 604,722.15 2,387,357.37 0.46 238,735.74 81 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年 1,245,932.91 0.22 622,966.46 1,851,566.08 0.35 925,783.04 3 年以上 7,104,578.21 1.26 7,104,578.21 5,662,178.62 1.08 5,662,178.62 合计 565,789,331.12 100.00 35,901,846.74 522,098,206.49 100.00 32,436,552.62 (2) 应收账款坏账准备变动情况 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 应收帐款坏帐准备 32,436,552.62 5,875,652.86 2,410,358.74 0.00 2,410,358.74 35,901,846.74 (3) 应收账款前五名欠款情况 期末数 期初数 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 234,127,586.83 41.38 207,666,405.25 44.14 (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 期末数 期初数 单位名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 五矿有色金属股份有限公司 0.00 0.00 58,585,357.40 12.45 合 计 0.00 0.00 58,585,357.40 12.45 说明：本账户余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东五矿有色金属股份有限公司欠款为 销售商品及委托代理出口销售货款,属正常结算期内欠款，期末已全部收回。 (5)应收关联方款项情况同（4）。 注释 4.预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 266,913,994.12 87.29 344,028,619.49 97.49 1-2 年 28,828,419.86 9.43 8,757,350.29 2.48 2-3 年 4,330,094.36 1.42 57,010.00 0.02 3 年以上 5,685,968.00 1.86 31,638.00 0.01 合 计 305,758,476.34 100.00 352,874,617.78 100.00 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）期末一年以上预付账款 3,884.45 万元，主要为未结算的工程进度款。 注释 5.其他应收款 (1)其他应收款账龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 95,481,745.44 88.29 4,180,172.86 60,625,462.89 87.78 2,609,444.32 1-2 年 9,287,144.44 8.59 877,972.46 2,309,525.37 3.34 184,259.42 2-3 年 2,442,238.78 2.26 887,388.45 2,908,833.40 4.21 169,213.70 82 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 926,949.95 0.86 581,807.75 3,226,887.12 4.67 2,330,887.12 合 计 108,138,078.61 100.00 6,527,341.52 69,070,708.78 100.00 5,293,804.56 说明：①期末其他应收款余额比年初数增加 3,906.74 万元，增加 56.56%,主要原因是公司控制 的特殊目的主体厦门海峡国际社区项目，暂借给该项目另一合作方厦门建明房地产公司的款项。 ②期末不计提坏账准备的其他应收款： 虹鹭代垫职 长汀金龙土 工个人所得 虹波职工搬迁 账 龄 职工备用金 职工购房借款 地竞标保证 合 计 税及社保费 安置费 金 用 1 年以内 3,439,795.66 5,884,352.39 600,000.00 325,091.30 1,629,048.96 11,878,288.31 1-2 年 139,972.86 367,447.00 0.00 0.00 0.00 507,419.86 2-3 年 120,722.89 546,739.00 0.00 0.00 0.00 667,461.89 3 年以上 3,402.20 341,740.00 0.00 0.00 0.00 345,142.20 合 计 3,703,893.61 7,140,278.39 600,000.00 325,091.30 1,629,048.96 13,398,312.26 备注: A、为缓解未参加房改人员购房首付压力，公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 自 2003 年起利用未使用福利基金向部分骨干人员提供购房借款，分期从工资中扣还。 B、虹波职工因搬迁社保补贴款，是成都市劳动和社会保障局对搬迁企业距法定退休年龄 不足五年的内部退养职工的社保费用补贴。 C、长汀金龙土地竞标保证金，是长汀金龙公司支付给长汀县土地局的土地竞标保证金， 可全额退回，不存在坏帐可能，故不计提坏帐准备。 (2) 其他应收款坏账准备变动情况 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 转出数 合计 其他应收款坏账准备 5,293,804.56 1,233,536.96 0.00 0.00 0.00 6,527,341.52 (3) 其他应收款前五名欠款情况 期末数 期初数 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 85,813,015.73 79.36 34,606,995.34 55.12 (4) 本报告期末其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 本报告期末其他应收账款中无应收关联方款项。 注释 6.存货 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 275,552,688.03 864,010.58 274,688,677.45 371,020,977.06 584,394.95 370,436,582.11 库存 商品 550,424,817.99 5,399,710.30 545,025,107.69 439,756,124.59 3,883,401.17 435,872,723.42 在产 品 268,530,920.10 91,631.59 268,439,288.51 343,432,412.58 0.00 343,432,412.58 开发 产品 253,193,266.13 249,521.20 252,943,744.93 149,184,520.54 719,589.16 148,464,931.38 83 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 开发 成本 3,245,924,295.76 0.00 3,245,924,295.76 2,664,833,162.98 0.00 2,664,833,162.98 合 计 4,593,625,988.01 6,604,873.67 4,587,021,114.34 3,968,227,197.75 5,187,385.28 3,963,039,812.47 说明：（1）期末存货余额比年初增加 62,539.88 万元，增加 15.76%，主要是房地产开发投入增 加。 (2）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 原材料 584,394.95 297,081.27 17,465.64 864,010.58 库存商品 3,883,401.17 2,863,531.49 1,347,222.36 5,399,710.30 在产品 0.00 91,631.59 0.00 91,631.59 开发产品 719,589.16 0.00 470,067.96 249,521.20 开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 5,187,385.28 3,252,244.35 1,834,755.96 6,604,873.67 （3）房地产开发成本注释 预计竣工 预计 项目名称 开工时间 期末数 期初数 时间 总投资 重庆假日滨江花园项目 2005 年 12 月 2007 年 11 月 2.44 亿元 0.00 91,525,050.82 成都鹭岛国际二期项目 2006 年 3 月 2008 年 3 月 7.23 亿元 439,559,499.75 474,686,158.86 成都鹭岛国际三期项目 2007 年 3 月 2009 年 3 月 9.09 亿元 326,077,747.66 169,874,741.90 漳州滕王阁项目 2007 年 1 月 2008 年 12 月 1.8 亿元 55,145,357.54 52,013,000.00 海峡国际社区会所项目 2006 年 11 月 2007 年 9 月 1.2 亿元 95,290,463.30 31,752,270.00 海峡国际社区一期项目 2007 年 4 月 2009 年 1 月 15.6 亿元 890,925,462.72 687,785,103.68 海峡国际社区二期别墅项目 2007 年 4 月 2008 年 5 月 0.71 亿元 46,890,606.14 30,195,464.00 海峡国际社区二期高层项目 2007 年 12 月 2010 年 1 月 16.3 亿元 697,539,469.93 694,495,685.00 海峡国际社区三期项目 2009 年 12 月 2013 年 12 月 23.5 亿元 694,495,688.72 432,505,688.72 合 计 3,245,924,295.76 2,664,833,162.98 说明：以上房地产开发项目开发进展顺利,均不存在跌价情况。 （1）房地产开发产品注释 项目 竣工时间 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 富山花园一期 1998 年 4 月 3,080,512.45 0.00 1,950,991.25 1,129,521.20 富山花园二期 2000 年 7 月 1,192,005.01 0.00 0.00 1,192,005.01 富山花园三期 2004 年 4 月 700,000.00 0.00 560,000.00 140,000.00 泸州市府花园 2003 年 4 月 9,729,621.51 0.00 72,291.93 9,657,329.58 滨江假日花园会所 2005 年 1 月 0.00 2,222,211.32 0.00 2,222,211.32 滨江假日花园二期 2005 年 11 月 61,388,862.77 0.00 37,497,339.42 23,891,523.35 滨江假日花园三期 2005 年 12 月 0.00 138,361,916.58 0.00 138,361,916.58 鹭岛国际二期 2007 年 9 月 0.00 19,563,982.10 0.00 19,563,982.10 鹭岛国际一期 2006 年 7 月 73,093,518.80 0.00 16,058,741.81 57,034,776.99 合计 149,184,520.54 160,148,110.00 56,139,364.41 253,193,266.13 84 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 说明：富山花园一期开发产品为 1,129,521.20 元(地下车位)，依据期末厦门市房地产市场价值及 相关税负确定可变现净值并计提存货跌价准备 249,521.20 元。期末其他存货不存在减值的情形。 （2）期末房地产企业存货中，厦门滕王阁的控股子公司成都滕王阁房地产开发有限公司以开发土 地抵押贷款 46,500 万元，厦门海峡国际社区项目以开发土地抵押贷款 135,000 万元。 注释 7. 持有至到期投资 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 委托贷款 0.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 合 计 0.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 注释 8.长期股权投资 期初数 期末数 本期增加数 本期减少数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资 16,715,044.47 217,500.00 11,409,391.72 951,720.99 27,172,715.20 1,450,000.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 16,715,044.47 217,500.00 11,409,391.72 951,720.99 27,172,715.20 1,450,000.00 长期股权投资明细 股份 投资 原始投资 核算 本期 累计权益 减 值 被投资单位名称 比例 期末余额 期限 成本 方法 权益增减额 增减额 准 备 （%） 成本 日本 TMA 公司 长期 610,618.10 30.00 法 0.00 0.00 610,618.10 0.00 GOLDEN 成本 ERGET,LLC 长期 827,730.00 25.00 法 0.00 0.00 827,730.00 0.00 成都虹开发展实 业 成本 有限公司 长期 500,000.00 15.625 法 0.00 0.00 500,000.00 0.00 东北照明股份有 成本 限公司 长期 1,450,000.00 3.62 法 0.00 0.00 1,450,000.00 1,450,000.00 成都彩虹电器股 成本 份有限公司 长期 345,000.00 1.00 法 0.00 0.00 345,000.00 0.00 成都蓝风实业股 成本 份有限公司 长期 345,000.00 0.27 法 0.00 0.00 345,000.00 0.00 成都联虹钼业有 权益 限公司 长期 13,720,000.00 49.00 法 -951,720.99 -2,035,024.62 11,684,975.38 0.00 遵义播宇钛材 成本 有限公司 长期 5,000,000.00 9.09 法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 长汀虔东稀土 成本 有限公司 长期 6,409,391.72 40.00 法 6,409,391.72 6,409,391.72 6,409,391.72 0.00 合 计 29,207,739.82 10,457,670.73 9,374,367.10 27,172,715.20 1,450,000.00 说明：（1）2007 年末，公司及各控股子公司对其他长期股权投资逐项进行分析，其中，虹波公司 鉴于东北照明股份有限公司的经营状况，对其减值情况进行全额计提,本期计提减值准备 123.25 万元。 （2）长汀虔东稀土有限公司为长汀金龙稀土有限公司投资的公司，长汀金龙稀土有限公司投 资 4,000,000.00 元，持有 40%的股份，2006 年至 2008 年不参加长汀虔东稀土有限公司的分红，按每 年 40 万元得固定回报，所以按成本法核算。 85 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 注释 9.投资性房地产 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 投资性房地产原值： 房屋及构筑物 68,262,569.43 32,615,132.54 27,126.00 100,850,575.97 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 68,262,569.43 32,615,132.54 27,126.00 100,850,575.97 累计折旧： 房屋及构筑物 1,341,049.16 2,273,737.68 895.18 3,613,891.66 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 1,341,049.16 2,273,737.68 895.18 3,613,891.66 投资性房地产净值： 房屋及构筑物 66,921,520.27 30,341,394.86 26,230.82 97,236,684.31 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 66,921,520.27 30,341,394.86 26,230.82 97,236,684.31 投资性房地产减值准 备： 房屋及构筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产净值： 房屋及构筑物 66,921,520.27 30,341,394.86 26,230.82 97,236,684.31 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 66,921,520.27 30,341,394.86 26,230.82 97,236,684.31 说明：期末投资性房地产原值比期初增加 3,258.80 万元，增加 47.74%,主要原因是成都滕王阁部 分未售出的店面转为出租项目。 注释 10. 固定资产 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 381,412,151.06 61,046,016.81 2,489,950.53 439,968,217.34 机器设备 781,969,435.71 192,564,072.27 8,301,967.66 966,231,540.32 运输设备 22,628,620.35 5,178,151.47 971,511.79 26,835,260.03 其他设备 29,800,930.46 7,087,860.94 298,877.80 36,589,913.60 合 计 1,215,811,137.58 265,876,101.49 12,062,307.78 1,469,624,931.29 累计折旧： 房屋及建筑物 59,510,168.88 13,439,428.46 0.00 72,949,597.34 机器设备 288,611,704.64 66,268,104.09 6,542,176.63 348,337,632.10 运输设备 11,312,622.99 2,102,491.31 867,025.42 12,548,088.88 其他设备 14,043,831.10 4,260,179.88 247,595.93 18,056,415.05 合 计 373,478,327.61 86,070,203.74 7,656,797.98 451,891,733.37 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 1,422,247.58 86 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 2,100,369.71 0.00 80,405.35 2,019,964.36 运输设备 1,195.20 0.00 0.00 1,195.20 其他设备 10,645.77 0.00 0.00 10,645.77 合 计 3,534,458.26 0.00 80,405.35 3,454,052.91 固定资产净额： 房屋及建筑物 320,479,734.60 47,606,588.35 2,489,950.53 365,596,372.42 机器设备 491,257,361.36 126,295,968.18 1,679,385.68 615,873,943.86 运输设备 11,314,802.16 3,075,660.16 104,486.37 14,285,975.95 其他设备 15,746,453.59 2,827,681.06 51,281.87 18,522,852.78 合 计 838,798,351.71 179,805,897.75 4,325,104.45 1,014,279,145.01 说明：（1）本期没有已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 （2）本期由在建工程转入固定资产 20,313.20 万元。 (3) 截止 2007 年 12 月 31 日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项，也无闲置固定 资产。 注释 11. 在建工程 工程 资 投入 本期转入固 本期其他减 金 项 目 预算数 期初数 本期增加 期末数 占预 定资产 少 来 算的 源 比例 募 集 海沧公司贮氢 资 扩建项目 5500 万元 830,933.89 12,812,332.21 0.00 0.00 13,643,266.10 金 24.81% 募 海沧公司贮氢 集 5000 吨征地项 资 目 3000 万元 25,678,965.16 774,829.00 0.00 26,453,794.16 0.00 金 88.18% 募 集 海沧公司贮氢 资 仓库 200 万元 1,984,740.79 6,192.00 0.00 0.00 1,990,932.79 金 99.55% 海沧公司钴酸 自 锂 2000 万元 4,274,293.82 4,937,208.69 2,803,434.39 0.00 6,408,068.12 筹 32.04% 海沧公司倒班 自 宿舍 1250 万元 264,655.20 2,371,220.50 0.00 0.00 2,635,875.70 筹 21.09% 海沧公司镍回 自 收项目 150 万元 430,211.11 1,110,898.82 0.00 0.00 1,541,109.93 筹 102.74% 海沧公司煅烧 自 炉 165 万元 0.00 1,449,132.04 0.00 0.00 1,449,132.04 筹 87.83% 海沧公司新办 自 公楼项目 1200 万元 0.00 132,972.06 0.00 0.00 132,972.06 筹 1.11% 海沧公司厂区 自 整理项目 210 万元 0.00 959,688.01 0.00 0.00 959,688.01 筹 45.70% 自 金鹭湖里厂房 120 万元 0.00 1,144,470.39 1,144,470.39 0.00 0.00 筹 95.37% 11523 万 自 金鹭技改进步 元 4,388,536.59 49,409,825.69 33,866,170.61 6,948,046.94 12,984,144.73 筹 46.69% 自 金鹭四期土建 5000 万元 1,016,361.00 16,484,940.78 0.00 0.00 17,501,301.78 筹 35.00% 87 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 自 金鹭综合厂房 2000 万元 13,112,236.78 2,721,064.75 15,833,301.53 0.00 0.00 筹 79.17% 自 朋鹭公司厂房 3500 万元 3,177,680.46 22,847,562.94 25,461,417.97 0.00 563,825.43 筹 75.04% 朋鹭公司管线 自 安装 0.00 239,923.48 239,923.48 0.00 0.00 筹 100.00% 豫鹭钨精选改 自 造 200 万元 0.00 899,019.34 899,019.34 0.00 0.00 筹 44.95% 豫鹭 858 引水 自 工程 100 万元 0.00 104,224.00 104,224.00 0.00 0.00 筹 10.42% 虹鹭特种合金 11161 万 贷 钨丝生产线 元 7,713,462.01 4,723,988.05 6,994,298.90 0.00 5,443,151.16 款 95.83% 虹鹭特种灯丝 自 生产线 2863 万元 1,102,881.51 896,897.68 118,873.13 0.00 1,880,906.06 筹 53.69% 虹鹭装备技术 自 研究室 387 万元 151,515.36 752,039.69 752,039.69 0.00 151,515.36 筹 91.12% 虹鹭钨绞丝生 自 产线技改项目 248 万元 39,728.19 65,346.61 0.00 0.00 105,074.80 筹 29.35% 虹鹭粗钨丝生 自 产线技改项目 1446 万元 1,201,074.76 2,256,532.03 379,076.21 0.00 3,078,530.58 筹 93.79% 虹鹭细钨丝生 自 产线技改项目 101 万元 11,193.99 551,200.00 551,200.00 0.00 11,193.99 筹 90.96% 虹鹭钼丝生产 自 线技改项目 5142 万元 2,140,400.41 7,733,043.05 2,329,379.52 0.00 7,544,063.94 筹 59.49% 虹鹭模具自动 自 化改进项目 136 万元 44,402.22 0.00 0.00 0.00 44,402.22 筹 38.55% 虹鹭质控检测 自 项目 814 万元 82,618.99 40,277.07 122,896.06 0.00 0.00 筹 59.20% 虹鹭集美员工 自 宿舍 875 万元 6,169,387.78 816,075.68 373,906.80 0.00 6,611,556.66 筹 95.31% 虹鹭技术中心 自 实验室 943 万元 0.00 374,481.72 0.00 0.00 374,481.72 筹 31.90% 虹鹭天凤工厂 自 细丝项目 817 万元 0.00 8,098,571.78 28,000.00 0.00 8,070,571.78 筹 166.75% 虹波异地搬迁 16128 万 贷 改造 元 558,299.00 593,088.17 532,233.17 558,299.00 60,855.00 款 99.65% 虹波新品军工 拨 项目 2000 万元 20,488,007.86 205,476.54 0.00 0.00 20,693,484.40 款 102.44% 虹波数控激光 自 机项目 50 万元 0.00 269,233.00 0.00 0.00 269,233.00 筹 53.85% 贷 虹波钼线改造 3000 万元 4,065,362.79 2,664,941.48 4,067,762.79 0.00 2,662,541.48 款 102.46% 自 虹波钨线改造 1960 万元 6,760,817.27 4,025,171.97 1,403,858.66 2,076,387.49 7,305,743.09 筹 82.50% 自 虹波镍线改造 100 万元 238,161.99 55,430.78 238,161.99 0.00 55,430.78 筹 82.50% 虹波电子金属 自 钨钼镍产品 2978 万元 0.00 14,074,808.50 10,291,164.99 0.00 3,783,643.51 筹 37.12% 虹波钼化工项 贷 目 9650 万元 65,584,798.94 19,782,794.14 67,488,240.47 0.00 17,879,352.61 款 97.67% 虹飞生产线技 自 改 400 万元 2,628,460.05 510,384.93 336,565.50 2,346,460.05 455,819.43 筹 90.00% 贷 虹广搬迁工程 4500 万元 5,600.00 126,820.00 0.00 0.00 132,420.00 款 0.28% 自 虹广技改 20 万元 0.00 123,358.08 90,806.16 0.00 32,551.92 筹 61.70% 自 嘉鹭厂房 5078 万元 23,537,905.69 8,322,374.69 26,681,592.75 0.00 5,178,687.63 筹 96.32% 行洛坑采矿选 36291 万 自 矿工程 元 88,206,532.90 168,078,920.31 0.00 0.00 256,285,453.21 筹 70.62% 88 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 长汀金龙 2000 吨稀土金属工 15612 万 自 程 元 0.00 13,295,578.56 0.00 0.00 13,295,578.56 筹 8.50% 厦钨技术研发 18820 万 自 中心 元 0.00 9,130,157.78 0.00 0.00 9,130,157.78 筹 20.06% 合计 285,889,226.51 385,972,496.99 203,132,018.50 38,382,987.64 430,346,717.36 上述项目资本化利息： 本期 本期 其 项 目 期初数 本期增加 期末数 转入固定资产 他减少 虹鹭特种灯丝技改项目 39,643.57 901,920.08 0.00 0.00 941,563.65 虹鹭矫直白钨丝技改项目（属 于特种合金钨丝生产线技改项 目） 6,705.08 397,734.88 0.00 0.00 404,439.96 虹鹭钛合金丝材项目（属于钼 丝生产线技改项目） 31,853.22 729,066.70 0.00 0.00 760,919.92 虹波电子金属钨钼镍产品 0.00 1,418,441.87 376,715.60 0.00 1,041,726.27 虹波钼化工项目 803,937.86 507,000.00 1,310,937.86 0.00 0.00 行洛坑采矿选矿工程 3,181,427.93 1,734,185.13 0.00 0.00 4,915,613.06 合 计 4,063,567.66 5,688,348.66 1,687,653.46 0.00 8,064,262.86 说明：（1）控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司特种灯丝技改项目本期发生资本化利息 901,920.08 元。该项目专项借款 2,000 万元，借款期间 2005/12/19-2008/11/10,借款月利率 4.32‰， 以专门借款利率作为资本化利率；矫直白钨丝技改项目本期发生资本化利息 397,734.88 元。该项目专 项借款 800 万元，借款期间 2005/11/22-2008/11/10,借款月利率 4.32‰，以专门借款利率作为资本化 利率；钛合金丝材项目本期发生资本化利息 729,066.70 元。该项目专项借款 1,300 万元，借款期间 2006/06/15-2008/11/10,借款月利率 4.5225‰，以专门借款利率作为资本化利率。 （2）控股子公司成都虹波实业股份有限公司电子金属钨钼镍产品项目，本期发生资本化利息 1,418,441.87 元。该项目为 4 笔专项借款，第 1 笔借款 1000 万元，借款期间是 2007/02/27-2008/02/26， 借款月利率 4.59‰；第 2 笔借款 1000 万元，借款期间是 2007/04/25-2008/04/24，借款月利率 4.7925 ‰，以专门借款利率作为资本化利率；第 3 笔借款 3000 万元，借款期间是 2006.07.18/2007.07.17， 借款月利率 4.3875‰，以专门借款利率作为资本化利率；第 4 笔借款 2000 万元，借款期间是 2006.06.29/2007.04.03，借款月利率 4.63125‰，以专门借款利率作为资本化利率。 成都虹波实业股份有限公司钼化工项目，本期发生资本化利息 507,000.00 元，该项目专项 借款 3,000 万元，借款期间 2006/6/28-2007/4/2，借款月利率 4.875‰，以专门借款利率作为资本化 利率。 （3）控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司行洛坑采矿选矿工程本期发生资本化利息 1,734,185.13 元。该项目专项借款 7,600.00 万元，借款期间 2005/08/30-2013/10/20, 年借款利率 89 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 6.12％-6.48％（其中 4,600 万元借款的利率为 6.12％，3,000 万元借款的利率为 6.48％），以专门 借款利率作为资本化利率。 （4）2007 年 12 月 31 日，公司及各控股子公司对期末在建工程进行全面核查，未发现有发 生减值的情况，因此未计提在建工程减值准备。 注释 12. 无形资产 取得 期初数 项 目 原值 本期增加额 本期转出额 方式 金额 减值准备 商标权 投资入账 13,910,000.00 1,390,999.64 0.00 0.00 0.00 土地使用权 194,389,002.93 104,474,548.58 0.00 77,157,057.66 0.00 -海沧用地 购买 23,594,205.98 20,895,240.00 0.00 0.00 0.00 -海沧贮氢项目用地 购买 26,453,794.16 0.00 0.00 26,453,794.16 0.00 -厦钨技术中心土地使用权 购买 38,390,285.00 0.00 0.00 38,390,285.00 0.00 -金鹭一期土地使用权 购买 5,570,488.00 3,136,851.18 0.00 0.00 0.00 -金鹭二期土地使用权 购买 13,481,373.03 10,979,162.21 0.00 0.00 0.00 -金鹭三期土地使用权 购买 6,218,387.65 5,475,585.24 0.00 0.00 0.00 -金鹭火炬高新区土地使用权 购买 7,980,385.00 7,967,084.36 0.00 0.00 0.00 -朋鹭土地使用权 购买 6,643,122.99 6,443,829.15 0.00 0.00 0.00 -虹鹭 1997 年用地 股东投入 7,733,585.00 6,332,069.86 0.00 0.00 0.00 -虹鹭集美职工宿舍用地 购入 6,211,354.25 5,738,108.17 0.00 0.00 0.00 -虹鹭 2002 年购入土地 购入 4,190,526.00 3,827,347.08 0.00 0.00 0.00 -虹鹭动力站用地 股东投入 2,385,438.20 2,137,242.32 0.00 0.00 0.00 -虹鹭天凤工厂土地使用权 购入 5,661,470.76 5,265,168.00 0.00 0.00 -虹鹭天凤工厂二期土地使用 权 购入 4,875,241.80 0.00 0.00 4,875,241.80 0.00 -虹波龙泉驿厂区土地 购入 11,202,690.00 10,978,636.20 0.00 0.00 0.00 -虹波青白江厂区土地 购入 3,415,833.00 0.00 0.00 3,415,833.00 0.00 -虹飞厂区土地 购入 964,700.00 822,277.70 0.00 0.00 0.00 -虹广厂区土地 购入 4,149,600.00 3,697,898.75 0.00 0.00 0.00 -洛阳豫鹭生产用地 投资入账 893,900.00 752,365.58 0.00 0.00 0.00 -金龙腾飞工业区土地使用权 购入 630,900.90 0.00 0.00 630,900.90 0.00 -金龙工贸新城土地使用权 购入 3,391,002.80 0.00 0.00 3,391,002.80 0.00 -嘉鹭土地使用权 购入 10,350,718.41 10,025,682.78 0.00 0.00 0.00 虹鹭钍钨专有技术 购入 4,373,245.92 2,277,732.05 0.00 0.00 0.00 豫鹭尾矿使用权 投资入账 5,793,200.00 5,004,681.22 0.00 0.00 0.00 技术中心软件 购入 1,253,320.33 0.00 0.00 1,253,320.33 0.00 金龙公司软件 购入 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00 0.00 合 计 219,758,769.18 113,147,961.49 0.00 78,450,377.99 0.00 续上表: 期末数 项 目 本期摊销额 累计摊销额 剩余摊销期限 金额 减值准备 商标权 1,390,999.64 13,910,000.00 0.00 0.00 90 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 土地使用权 3,989,134.45 16,746,531.14 177,642,471.79 0.00 -海沧用地 522,381.00 3,221,346.98 20,372,859.00 0.00 38 年 6 个月 -海沧贮氢项目用地 617,255.19 617,255.19 25,836,538.97 0.00 48 年 10 个月 -厦钨技术中心土地使用权 575,854.28 575,854.28 37,814,430.72 0.00 49 年 3 个月 -金鹭一期土地使用权 271,731.12 2,705,367.94 2,865,120.06 0.00 10 年 6 个月 -金鹭二期土地使用权 283,333.20 2,785,544.02 10,695,829.01 0.00 37 年 9 个月 -金鹭三期土地使用权 124,445.16 867,247.57 5,351,140.08 0.00 43 年 -金鹭火炬高新区土地使用权 159,607.68 172,908.32 7,807,476.68 0.00 48 年 11 个月 -朋鹭土地使用权 132,862.56 332,156.40 6,310,966.59 0.00 47 年 6 个月 -虹鹭 1997 年用地 154,671.72 1,556,186.86 6,177,398.14 0.00 39 年 11 个月 -虹鹭集美职工宿舍用地 88,733.64 561,979.72 5,649,374.53 0.00 63 年 8 个月 -虹鹭 2002 年购入土地 83,810.52 446,989.44 3,743,536.56 0.00 44 年 8 个月 -虹鹭动力站用地 55,154.64 303,350.52 2,082,087.68 0.00 37 年 9 个月 -虹鹭天凤工厂土地使用权 113,229.36 509,532.12 5,151,938.64 0.00 45 年 6 个月 -虹鹭天凤工厂二期土地使用 权 105,630.20 105,630.20 4,769,611.60 0.00 48 年 11 个月 -虹波龙泉驿厂区土地 224,053.80 448,107.60 10,754,582.40 0.00 48 年 -虹波青白江厂区土地 85,395.83 85,395.83 3,330,437.17 0.00 48 年 9 个月 -虹飞厂区土地 24,120.00 166,542.30 798,157.70 0.00 33 年 -虹广厂区土地 82,943.52 534,644.77 3,614,955.23 0.00 43 年 7 个月 -洛阳豫鹭生产用地 29,796.72 171,331.14 722,568.86 0.00 24 年 3 个月 -金龙腾飞工业区土地使用权 14,559.25 14,559.25 616,341.65 0.00 42 年 4 个月 -金龙工贸新城土地使用权 33,910.02 33,910.02 3,357,092.78 0.00 49 年 6 个月 -嘉鹭土地使用权 205,655.04 530,690.67 9,820,027.74 0.00 47 年 9 个月 虹鹭钍钨专有技术 546,655.80 2,642,169.67 1,731,076.25 0.00 3 年 2 个月 豫鹭尾矿使用权 193,106.64 981,625.42 4,811,574.58 0.00 24 年 11 个月 技术中心软件 62,666.02 62,666.02 1,190,654.31 0.00 4 年 9 个月 金龙公司软件 7,333.37 7,333.37 32,666.63 0.00 4 年 1 个月 合 计 6,189,895.92 34,350,325.62 185,408,443.56 0.00 说明：（1）2007 年末，公司及各控股子公司对期末无形资产进行全面核查，未发现有发生减值的情 况，因此未计提无形资产减值准备。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。 注释 13.商誉 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 商 誉 15,743,239.74 0.00 0.00 15,743,239.74 说明：商誉是以前年度非同一控制下的合并溢价。 注释 14.长期待摊费用 本期 本期 累计 剩余摊销 项 目 原始金额 期初数 本期摊销 期末数 增加 转出 摊销 期限 金鹭办公楼装 1,558,969.48 1,128,160.08 0.00 0.00 564,080.04 994,889.44 564,080.04 1年 修费 91 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 合计 1,558,969.48 1,128,160.08 0.00 0.00 564,080.04 994,889.44 564,080.04 注释 15.递延所得税资产 项 目 期末账面余额 期初账面余额 备注 一、递延所得税资产 存在到期日情况 1、坏帐准备 5,945,400.45 4,700,123.87 2、存货跌价准备 1,029,354.44 1,443,823.83 3、技术开发费 11,610,481.12 15,002,043.98 4、固定资产减值准备 416,517.68 353,445.83 5、长期投资减值准备 217,500.00 0.00 6、亏损 4,015,904.71 1,543,716.97 7、一次性计入技术开发费的固定资产 591,834.08 591,834.08 8、无形资产－白钨尾矿回收技术 815,770.02 1,121,221.22 9、政府补助 6,525,000.00 2,601,000.00 10、股权投资差额 836,986.38 836,986.38 11、其他 515,734.77 89,340.61 合 计 32,520,483.65 28,283,536.77 二、递延所得税负债 资产评估增值 1,709,861.15 614,348.18 合 计 1,709,861.15 614,348.18 注释 16. 短期借款 借 款 类 别 期末数 期初数 备 注 抵押借款 20,000,000.00 0.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 234,208,097.27 562,246,105.00 期末无逾期贷款 信用借款 358,397,742.30 910,747,780.00 期末无逾期贷款 合 计 612,605,839.57 1,472,993,885.00 说明：（1）2007 年末抵押借款 2,000 万元，系厦门滕王阁控股子公司成都滕王阁房地产开发有 限公司用土地抵押贷款；保证借款 23,420.81 万元，其中控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司 17,720.81 万元(美元 1,580 万) 、成都虹波实业股份有限公司 2,000 万元、赣州虹飞钨钼材料有限公 司 1,000 万元、上海虹广钨钼科技有限公司 2,300 万元，长汀金龙稀土有限公司 400 万元,均由本公司 提供担保。 （2）2007 年末短期借款明细： 92 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 金额 放贷机构 厦门钨业股份有限公司 2007/06/08-2008/06/08 人民币 13,000.00 中国银行厦门市开元支行 厦门钨业股份有限公司 2007/06/08-2008/06/08 人民币 3,000.00 厦门国际银行 厦门钨业股份有限公司 2007/11/05-2008/05/05 美元 140.00 中国农业银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2007/08/28-2008/03/12 美元 521.36 中国建设银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2007/02/23-2008/02/22 人民币 4,000.00 中国农业银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2007/09/27-2008/09/27 人民币 1,000.00 兴业银行厦门分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2007/09/30-2008/09/27 人民币 1,000.00 兴业银行厦门分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2007/06/20-2008/06/20 人民币 1,000.00 兴业银行厦门分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2007/06/20-2008/06/20 人民币 3,000.00 中国银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2007/04/24-2008/04/23 美元 150.00 厦门商业银行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2007/07/19-2008/01/19 人民币 500.00 兴业银行厦门集美支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2007/12/10-2008/12/10 人民币 1,000.00 兴业银行厦门集美支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2007/12/10-2008/06/05 人民币 2,000.00 中国工商银行厦门市集美支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2007/12/28-2008/06/25 人民币 500.00 中国工商银行厦门市集美支行 成都虹波实业股份有限公司 2007/02/27-2008/02/26 人民币 1,000.00 中国银行锦江支行 成都虹波实业股份有限公司 2007/04/25-2008/04/24 人民币 1,000.00 中国银行锦江支行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2007/03/01-2008/02/29 人民币 300.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2007/03/23-2008/03/22 人民币 200.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2007/04/03-2008/04/02 人民币 200.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2007/04/09-2008/04/08 人民币 300.00 中国银行赣州市分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2007/06/07-2008/06/07 美元 350.00 中国银行厦门市分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2007/06/20-2008/06/19 美元 110.00 中国农业银行海沧支行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2007/06/28-2008/06/20 美元 400.00 厦门国际银行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2007/02/07-2008/02/08 美元 370.00 招商银行厦门分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2007/01/23-2008/01/23 美元 200.00 民生银行厦门分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2007/06/06-2008/06/06 美元 500.00 民生银行厦门分行 上海虹广钨钼科技有限公司 2007/07/05-2008/07/04 人民币 900.00 中国光大银行厦门市分行 上海虹广钨钼科技有限公司 2007/11/05-2008/11/04 人民币 1,400.00 中国光大银行厦门市分行 福建省长汀金龙稀土有限公司 2007/09/25-2008/09/24 人民币 400.00 中国农业银行长汀县支行 成都滕王阁房地产开发公司 2007/02/14-2008/02/13 人民币 2,000.00 中信银行成都市高南支行 合 计 61,260.58 （3）2007 年短期借款余额比年初减少 86,038.80 万元，减少 58.41％，主要原因是募集资金 到位，贷款需求下降。 注释 17.应付票据 票据种类 期末数 期初数 备 注 银行承兑汇票 24,200,000.00 414,355,754.00 93 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 商业承兑汇票 00.00 86,200,000.00 合 计 24,200,000.00 500,555,754.00 说明：2007 年应付票据余额比年初减少 47,635.58 万元，减少 95.17％，主要原因是归还到期票 据。 注释 18. 应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 309,493,231.61 97.55 261,052,805.00 87.79 1-2 年 4,062,436.27 1.28 35,167,868.94 11.83 2-3 年 2,858,781.30 0.90 383,118.08 0.13 3 年以上 844,427.89 0.27 750,691.40 0.25 合 计 317,258,877.07 100.00 297,354,483.42 100.00 说明：本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 注释 19. 预收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,035,772,413.10 71.97 831,166,263.95 99.81 1-2 年 402,273,133.67 27.95 647,955.95 0.08 2-3 年 300,042.07 0.02 204,711.79 0.02 3 年以上 913,939.25 0.06 776,544.72 0.09 合 计 1,439,259,528.09 100.00 832,795,476.41 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）2007 年末预收账款余额比年初增加 60,646.41 万元，增加 72.82％，主要是房地产销 售预收款的增加。 （3）房地产企业预收账款情况 项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售(销售)比例 富山花园一期车位 90,800.00 200,000.00 1998 年 4 月 99.07% 泸州市府花园 296,288.57 125,704.63 2003 年 4 月 75.00% 重庆滨江假日花园一期 291,788.00 161,788.00 2005 年 1 月 89.85% 重庆滨江假日花园二期 12,512,971.00 18,398,447.00 2006 年 7 月 70.62% 重庆滨江假日花园三期 65,565,611.00 3,112,983.00 2007 年 11 月 13.69% 成都鹭岛国际一期 1,313,201.00 2006 年 7 月 90.65% 成都鹭岛国际二期 768,914,526.00 779,998,174.40 2008 年 3 月 90.41% 厦门海峡国际社区一期 522,651,736.62 0.00 2009 年 1 月 34.00% 预收租金 850,114.14 805,314.69 物业公司预收款 456,835.08 348,474.44 合 计 1,371,630,670.41 804,464,087.16 94 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 注释 20. 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 29,994,286.14 190,993,900.14 188,537,160.66 32,451,025.62 二、职工福利费 87,504,819.03 4,759,301.88 42,249,066.25 50,015,054.66 三、社会保险费 75,838.80 31,376,661.42 31,217,170.07 235,330.15 其中:1.医疗保险费 23,056.40 6,691,414.58 6,631,476.14 82,994.84 2.基本养老保险费 46,086.00 12,796,273.17 12,709,124.26 133,234.91 3.年金缴费 0.00 8,609,161.46 8,597,720.26 11,441.20 4.工伤保险费 5,006.60 1,634,796.39 1,634,068.79 5,734.20 5.工伤保险费 844.90 1,105,919.73 1,105,802.13 962.50 6.生育保险费 844.90 539,096.09 538,978.49 962.50 四、住房公积金 0.00 5,704,909.51 5,598,309.51 106,600.00 五、工会经费和职工教育经费 6,414,297.79 6,011,904.05 3,187,628.74 9,238,573.10 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、解除劳动关系给予的赔偿 0.00 44,350.00 44,350.00 0.00 八、其他 28,774.34 24,000.00 24,000.00 28,774.34 其中:以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 124,018,016.10 238,915,027.00 270,857,685.23 92,075,357.87 说明：职工福利费余额为下属外资企业留存职工奖励及福利基金。 注释 21. 应交税费 税 种 期末数 期初数 增值税 21,508,618.40 -18,794,487.41 营业税 -47,048,551.28 -31,685,658.50 城市维护建设税 -2,205,680.79 -2,330,541.62 企业所得税 31,293,841.53 17,498,011.94 个人所得税 2,347,914.71 1,703,961.30 土地增值税 13,245,285.62 5,802,280.59 教育费附加 -721,276.91 -264,828.63 地方教育附加 -240,178.06 -938,933.59 其 他 -597,935.51 1,979,757.84 合 计 17,582,037.71 -27,030,438.08 说明:2007 年末应交税费－营业税余额-47,048,551.28 元，主要为房地产公司按规定在预收售楼 款时申报预缴营业税。 注释 22. 应付股利 2007 年末应付股利余额 1,029,100.00 元,系成都虹波实业股份有限公司尚未支付少数股东的以前 年度红利. 注释 23. 其他应付款 95 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 308,525,661.51 96.23 141,444,576.71 87.30 1-2 年 8,136,724.95 2.54 16,468,413.64 10.16 2-3 年 755,312.49 0.24 1,809,831.14 1.12 3 年以上 3,159,849.08 0.99 2,307,136.95 1.42 合 计 320,577,548.03 100.00 162,029,958.44 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）2007 年末其他应付款前五名： 单位名称 期末账面余额 性质或内容 厦门三虹钨钼股份有限公司 225,219,678.40 关联企业往来借款 代收业主产权税费 12,258,149.51 房地产企业代收业主产权税费 应付职工搬迁安置费 9,627,974.40 虹波公司应付职工搬迁安置费 泸州第七建筑公司 5,200,000.00 房地产企业收工程保证金 成都倍特建安公司 4,800,000.00 房地产企业收工程保证金 合 计 257,105,802.31 （3）其他应付款期末比期初增加 15,854.76 万元,增加了 97.85%，主要原因是本公司向关联企业 厦门三虹钨钼股份有限公司借款导致。 注释 24. 一年内到期的非流动负债 借 款 类 别 期末数 期初数 备 注 抵押借款 175,000,000.00 42,360,000.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 0.00 0.00 信用借款 21,000,000.00 50,000,000.00 期末无逾期贷款 合 计 196,000,000.00 92,360,000.00 说明: （1）2007 年末一年内到期的非流动负债为信用借款 21,000 万元,系公司控股子公司厦门 虹鹭钨钼股份有限公司的技改借款。 （2）2007 年末一年内到期的非流动负债明细（单位：万元） 贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额 放贷机构 成都滕王阁房地产开发有限公司 2007/06/28-2008-12/21 人民币 8,500.00 兴业银行成都分行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2007/07/10-2008/12/21 人民币 6,000.00 兴业银行成都分行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2007/07/04-2008/12/21 人民币 3,000.00 兴业银行成都分行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2006/06/15-2008/11/10 人民币 1,300.00 工行厦门市集美支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/11/22-2008/11/10 人民币 800.00 工行厦门市集美支行 合 计 人民币 19,600.00 96 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 注释 25. 长期借款 借 款 类 别 期末数 期初数 备 注 抵押借款 1,620,000,000.00 229,000,000.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 200,000,000.00 30,000,000.00 期末无逾期贷款 信用借款 50,000,000.00 138,000,000.00 期末无逾期贷款 合 计 1,870,000,000.00 397,000,000.00 说明:（1）2007 年末抵押借款 162,000 万元，系下属房地产企业以开发土地作抵押办理借款，其 中成都滕王阁房地产开发有限公司 27,000 万元、厦门海峡国际社区项目 135,000 万元（该借款同时由 厦门滕王阁房地产开发有限公司为其提供担保）；保证借款 20,000 万元，系本公司借款，由关联企业 厦门三虹钨钼股份有限公司提供担保；信用借款 5,000 万元,系本公司技改借款。 （2）2007 年末长期借款明细（单位：万元） 贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额 放贷机构 厦门钨业股份有限公司 2006/05/16-2009/05/23 人民币 5,000.00 厦门国际信托投资公司 厦门钨业股份有限公司 2007/10/18-2009/04/18 人民币 20,000.00 中国进出口银行 成都滕王阁房地产开发公司 2006/08/16-2009/08/15 人民币 15,000.00 中国工商银行八理庄分理处 成都滕王阁房地产开发公司 2007/10/11-2009/10/10 人民币 12,000.00 建设银行成都高新支行 厦门海峡国际社区项目 2007/03/19-2010/03/18 人民币 45,000.00 中国建设银行厦门湖滨支行 厦门海峡国际社区项目 2007/03/30-2010/03/30 人民币 30,000.00 兴业银行松柏支行 厦门海峡国际社区项目 2007/08/21-2010/03/30 人民币 5,000.00 兴业银行松柏支行 厦门海峡国际社区项目 2007/09/30-2010/03/30 人民币 15,000.00 兴业银行松柏支行 厦门海峡国际社区项目 2007/05/23-2010/05/22 人民币 10,000.00 中国农业银行厦门市分行 厦门海峡国际社区项目 2007/09/03-2010/05/22 人民币 15,000.00 中国农业银行厦门市分行 厦门海峡国际社区项目 2007/06/13-2009/06/13 人民币 10,000.00 交通银行厦门分行 厦门海峡国际社区项目 2007/07/11-2009/09/11 人民币 5,000.00 交通银行厦门分行 合 计 人民币 187,000.00 注释 26. 专项应付款 项 目 期末数 期初数 备 注 技术中心科技局重大项目补助 0.00 13,000,000.00 技术中心财政局国家科技支撑拨款 4,000,000.00 0.00 厦门市科技计划经费拨款 0.00 2,000,000.00厦科联[2002]20 号 厦门科技局专项经费 0.00 2,340,000.00 市科技局博士后工作站补助款 0.00 2,025,000.00 市财政局出口机电研发资助金 0.00 400,000.00厦财企[2004]91 号 厦计投资[2005]81 号，厦计投资 市财政局卤素灯专用钨丝产业化扶助款 0.00 350,000.00 [2005]243 号 97 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 财政部 863 资助款 0.00 1,000,000.00 厦门市科技局重大贡献奖 0.00 350,000.00 市科技局卤素灯钨丝项目拨款 0.00 500,000.00 磁控管钼质支杆组件研发经费 0.00 300,000.00厦科联[2006]34 号 微波磁控管钨线圈研究开发资金 0.00 300,000.00财企[2006]363 号 福建省科技三项费用拨款 0.00 200,000.00闽科技[2003]37 号 厦门市财政技改拨款 0.00 66,800.00市财政拨款 高性能合金新材料产业化项目 0.00 92,734.20科技局拨款 高效、高精度硬质合金刀具设计及加工 3,000,000.00 0.00 高性能硬质合金粉末材料新技术及设备 2,580,000.00 0.00 开发 军工技改拨款 15,000,000.00 15,000,000.00 土地中心预拨款 330,243,134.70 159,237,225.39 科研治理三废拨款 0.00 180,455.77 元器件项目 80,000.00 0.00 新型钨丝项目 200,000.00 0.00 创新基金 0.00 100,000.00 机电研发基金 0.00 300,000.00 技术开发费 90,997,403.47 131,133,578.82 合 计 446,100,538.17 328,875,794.18 说明:公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼材料有限公司、成都虹波实业 股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司、上海虹广钨钼科技有限公司、洛阳豫鹭矿业有限责任公 司，2007 年之前按每年销售收入的 1%-6%计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新 产品的试生产、试销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入，2007 年起根据新会 计准则规定不再计提。 注释 27.递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 资产评估增值 1,709,861.15 614,348.18 合 计 1,709,861.15 614,348.18 注释 28.递延收益 项 目 期末数 期初数 递延收益 40,404,000.00 0.00 说明:根据新会计准则，原专项应付款与资产相关的政府补助应计入递延收益，分期计入以后各期 的营业外收入。 98 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 注释 29. 其他非流动负债 2007 年末余额 12,208,495.82 元，为控股子公司成都虹波实业股份有限公司应付未付企业改制职 工安置费用。 注释 30. 股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 送 比例 数量 发行新股 金 其他 小计 数量 （%） 股 （%） 转 股 一、有限售条件股份 1、 国家 170,664,960 35.56 5,625,000 -24,000,000 -18,375,000 152,289,960 29.30 持股 2、国有法 98,698,200 20.56 10,252,000 -24,000,000 -13,748,000 84,950,200 16.19 人持股 3、其他内 3,252,000 0.68 24,223,000 -3,252,000 20,971,000 24,223,000 4.62 资持股 其中：境 内非国有 3,252,000 0.68 24,223,000 -3,252,000 20,971,000 24,223,000 4.62 法人持股 境内自 然人持股 4、外资 52,584,840 10.96 4,500,000 -27,252,000 -22,752,000 29,832,840 5.69 持股 其中：境 外法人持 52,584,840 10.96 4,500,000 -27,252,000 -22,752,000 29,832,840 5.69 股 境外自 然人持股 二、无限售条件流通股份 1、人民币 154,800,000 32.25 0 78,504,000 78,504,000 233,304,000 44.47 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 三、股份 480,000,000 100 44,600,000 0 44,600,000 524,600,000 100 总数 说明：经中国证监会核准，2007 年 1 月 31 日，公司以 14.31 元/股向福建省冶金（控股）有限责 任公司、五矿有色金属股份有限公司和交银施罗德基金管理有限公司等 9 家机构定向增发 4460 万 A 股，募集资金 63,822.60 万元（扣除发行费用人民币 685 万元，实际募集资金净额为人民币 63,137.60 万元），分别用于投资宁化行洛坑钨矿工程项目、年产 5000 吨贮氢合金粉生产线项目、厦门钨材料工 程技术中心项目。本次非公开发行股票已经福建华兴有限责任会计师事务闽华兴所 [2007] 验字 E-002 99 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 号验资报告验证，并于 2007 年 2 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权登 记手续，公司注册资本变更为 52,460 万元。 注释 31. 资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 111,862,550.07 586,387,150.77 0.00 698,249,700.84 拨款转入 2,250,000.00 0.00 0.00 2,250,000.00 合 计 114,112,550.07 586,387,150.77 0.00 700,499,700.84 说明：2007 年资本公积－股本溢价增加 586,387,150.77 元,系定向增发募集资金的溢价。 注释 32. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 56,352,930.78 10,313,740.00 0.00 66,666,670.78 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 56,352,930.78 10,313,740.00 0.00 66,666,670.78 注释 33. 未分配利润 项目 分配政策 期末账面余额 期初账面余额 上年年初未分配利润 421,307,387.54 126,894,837.86 加：会计差错更正 0.00 0.00 执行新会计准则调整 0.00 184,293,662.58 合并范围变化 0.00 0.00 期初未分配利润 421,307,387.54 311,188,500.44 加：报告期净利润 200,436,755.10 241,053,848.04 按本年利润的 10％计提法定盈 减：提取盈余公积 余公积 10,313,740.00 10,934,960.94 应付普通股股利 104,920,000.00 24,000,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 96,000,000.00 报告期末未分配利润 506,510,402.64 421,307,387.54 注释 34.营业收入、营业成本 （一） 营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 4,520,746,022.74 4,378,999,533.79 其他业务收入 104,343,979.82 30,571,942.87 合 计 4,625,090,002.56 4,409,571,476.66 说明：2007 年前五名客户销售的收入总额（不含税）912,749,596.41 元，占公司主营业务收入的 20.19%。 （二）营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 3,808,071,874.35 3,576,509,437.69 其他业务支出 94,261,603.01 18,056,483.05 合 计 3,902,333,477.36 3,594,565,920.74 （三）地区分部表 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入： 国内 2,027,381,950.92 1,994,398,209.56 出口 2,493,364,071.82 2,384,601,324.23 100 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 4,520,746,022.74 4,378,999,533.79 主营业务成本： 国内 1,566,686,473.05 1,511,651,509.40 出口 2,241,385,401.30 2,064,857,928.29 合 计 3,808,071,874.35 3,576,509,437.69 （四）主营业务收入、主营业务成本及利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品或业务类别 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 钨钼等有色金属制 品 3,444,777,795.65 3,506,698,774.93 2,953,012,030.99 2,914,511,990.56 491,765,764.66 592,186,784.37 电池材料 568,556,523.79 302,848,964.53 543,150,672.99 280,225,470.12 25,405,850.80 22,623,494.41 房地产销售及物业 管理 507,411,703.30 569,451,794.33 311,909,170.37 381,771,977.01 195,502,532.93 187,679,817.32 合 计 4,520,746,022.74 4,378,999,533.79 3,808,071,874.35 3,576,509,437.69 712,674,148.39 802,490,096.10 注释 35.营业税金及附加 项 目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 营业税 按应税收入的 5% 25,410,908.76 28,645,889.72 城建税 按应交增值税、营业税的 5%或 7% 4,140,518.25 4,884,329.81 教育费附加 按应交增值税、营业税的 3% 2,207,536.81 2,698,090.19 地方教育附加 按应交增值税、营业税的 1% 1,294,816.64 1,379,376.34 出口关税 粉末出口额的 5% 16,291,733.86 0.00 土地增值税 土地增值额的 30%-60% 24,967,975.13 11,475,023.63 其他 1,199,814.00 477,451.77 合 计 75,513,303.45 49,560,161.46 注释 36. 销售费用 项 目 2007 年度 2006 年度 销售费用 75,402,332.37 60,712,132.09 合 计 75,402,332.37 60,712,132.09 注释 37. 管理费用 项 目 2007 年度 2006 年度 管理费用 132,362,337.10 196,416,764.42 合 计 132,362,337.10 196,416,764.42 说明：2007 年度管理费用比上年同期减少 6,405.44 万元，减少 32.61%，主要原因是公司根据新 会计准则规定部分社会保险费按收益对象分配计入产品成本，在管理费用列支金额同比减少及工业企 业不再计提技术开发费所致。 注释 38. 财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 85,330,560.42 89,769,211.42 减：利息收入 11,666,113.74 4,556,426.31 101 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 汇兑净损失 14,693,493.46 9,791,500.78 减:出口贴息 0.00 1,711,187.00 财政贴息 0.00 1,946,849.00 金融手续费 1,428,553.83 1,534,410.21 合 计 89,786,493.97 92,880,660.10 注释 39. 资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 7,406,271.09 3,209,799.22 二、存货跌价损失 2,955,163.08 0.00 三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00 五、长期股权投资减值损失 1,232,500.00 0.00 六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00 七、固定资产减值损失 0.00 0.00 八、工程物资减值损失 0.00 0.00 九、在建工程减值损失 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00 十一、油气资产减值损失 0.00 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 合计 11,593,934.17 3,209,799.22 注释 40. 投资净收益 项 目 2007 年度 2006 年度 (1)长期股权投资收益: 股权投资收益(成本法) 584,925.45 0.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收 益 0.00 0.00 股权投资收益(权益法) 0.00 0.00 股权投资转让收益 0.00 7,301,292.31 (2)投资性房地产租金收入和处置收益 0.00 0.00 (3)交易性金融资产、负债处置收益 0.00 0.00 (4)可供出售金融资产处置收益 0.00 0.00 (5)持有至到期投资收益 0.00 0.00 投资净收益合计 584,925.45 7,301,292.31 说明:（1）投资收益汇回不存在重大限制。 （2）上年股权投资转让收益为控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司转让持有长沙 102 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 滕王阁房地产开发有限公司 60%股权收益。 注释 41.营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 处理固定资产净收益 819,047.00 4,053,041.30 罚款收入 221,311.47 74,000.30 滞纳金收入 100.00 11,010.00 财政补贴 20,842,177.10 8,466,306.00 财政贴息 2,453,200.00 0.00 房屋拆迁补偿收入（虹波） 17,353,750.00 0.00 其他收入 287,784.13 1,238,872.70 合 计 41,977,369.70 13,843,230.30 说明：房屋拆迁补偿收入是成都市成华区危房改造开发办公室因为旧城改造，根据《房屋拆迁许 可证》文号［2007］第 27 号，拆迁虹波公司位于二环路东二段 5 号的办公、生活用房,支付给虹波的 房屋拆迁补偿款。 注释 42. 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置净损失 598,265.04 841,898.20 赔偿违约及罚款支出 880,343.59 266,051.35 公益救济性捐赠支出 156,342.02 290,285.00 其他支出 73,944.05 101,992.71 合 计 1,708,894.70 1,500,227.26 注释 43. 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 74,623,874.40 84,377,261.44 递延所得税费用 1,972,554.93 -13,234,716.10 所得税费用合计 76,596,429.33 71,142,545.34 注释 44. 政府补助 项目 2007 年度 2006 年度 备注 厦门市经济发展局品牌产品发展资金 0.00 500,000.00 厦门市湖里区财政局财政补贴(经费) 0.00 100,000.00 厦门市湖里区财政局 05 年度高新技术企业扶持 资金 0.00 2,180,000.00 厦门市湖里区财政局 06 年度纳税奖励金 70,000.00 0.00 厦门市经济发展局出口奖励金 350,000.00 0.00 04 年国家重点新产品补贴(冶金控股) 100,000.00 0.00 厦门市科技局重大贡献奖 350,000.00 0.00 福建省冶金控股科技三项费用“单根重 8-12 公 斤粗钨丝” 130,000.00 0.00 103 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 厦门市科技局博士后工作站补助款 2,000,000.00 0.00 厦门市财政局钨线圈补贴款(机电研发基金)微 波磁控管钨线圈 500,000.00 0.00 厦科联[2006]34 号 科学技术部“单根重 3-5 公斤细钨丝”重点新产 品补助款 200,000.00 0.00 厦门市经济发展局品牌扶持发展资金 300,000.00 0.00 财企[2006]363 号 厦门市财政局出口产品研发资助奖金(抗冲击办 公自动化设备灯用钨丝研发项目) 800,000.00 0.00 财政部 863 资助款 1,000,000.00 0.00 厦计投资[2005]81 号 厦门市财政局卤素灯专用钨丝产业化扶助款 350,000.00 0.00 厦计投资[2005]243 号 厦门市产学研卤素灯钨丝项目 500,000.00 0.00 厦财企[2006]12 号 厦门市财政局磁控管钼质支杆组件的研发补助 款 300,000.00 0.00 福建省财政厅贴息 1,000,000.00 0.00 厦门市经济发展局抗震钨丝改造项目贴息 550,000.00 0.00 厦门市财政局贴息 103,200.00 0.00 龙泉区财政扶持资金 800,000.00 0.00 信产部以前年度项目资金 960,000.00 210,000.00 信产部新项目资金 80,000.00 0.00 军工标准制定 75,000.00 0.00 龙泉区科技局项目资金 200,000.00 0.00 龙泉区财政贴息 0.00 800,000.00 厦门财政局扶持资金补助 600,000.00 600,000.00 厦门经发局节能补助 550,000.00 0.00 厦门市财政局 06 重点出口企业扶持金补助 126,348.00 0.00 厦门财政局优质品牌一次性奖励金和生产发展 扶持资金补助 350,000.00 450,000.00 厦门市海沧财政局补助 60,000.00 0.00 厦门财政局技术改造贴息补助 1,000,000.00 0.00 贮氢 5000 吨国家国债补助资金 21,000,000.00 0.00 厦门市科技局 2006 年产学研项目拨款 0.00 500,000.00 厦门市海沧区科技局补助 0.00 2,000,000.00 厦门财政局产业技术成果转化补助 0.00 1,000,000.00 厦门经发局品牌生产扶持发展资金 400,000.00 0.00 福建省财政厅工业内涵深化技改提升工程项目 补助款 800,000.00 0.00 PCB 硬质合金微型钻产业化项目贷款贴息 800,000.00 0.00 湖里财政局纳税奖励金 50,000.00 0.00 厦门财政局增加出口奖励金 1,080,000.00 0.00 财政局结构调整增加企业发展后劲项目奖励金 100,000.00 0.00 厦门财政局出口机电产品技术更新资金 0.00 1,100,000.00 104 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 厦门市经发局名牌产品扶持发展资金 0.00 100,000.00 福建经济贸易委员会补贴收入 0.00 410,000.00 厦门市经发局增产多销及电力需求奖励金 0.00 150,000.00 厦门市先进企业奖励金 0.00 20,000.00 厦门经发局扶持金 0.00 50,000.00 2005 年出口贴息款 0.00 496,918.00 财政局拨福建著名品牌款 0.00 50,000.00 厦门知识产权局专利申请费用资助 0.00 10,555.00 技术中心国家科技局重大项目补助 3,000,000.00 0.00 合 计 40,634,548.00 10,727,473.00 注释 45. 收到其他与经营活动有关的现金 2007 年发生额 70,735,215.79 元，大额项目列示如下： 项 目 2007 年度 收利息 11,367,511.05 收出口及财政贴息 2,912,200.00 补贴收入及科技补助款 23,021,905.29 代收房租及工程押金保证金 12,383,642.93 代收公共维修基金电费 3,199,016.07 收售房诚意金 1,400,000.00 代收国家科技支撑计划合作经费 3,360,000.00 收货运公司赔款 412,597.76 收联虹公司房屋租金 800,000.00 经营性往来款 6,538,931.06 注释 46. 支付其他与经营活动有关的现金 2007 年发生额 99,805,134.21 元，大额项目列示如下： 项 目 2007 年度 支付营业费用 50,843,132.22 支付管理费用 47,656,270.24 注释 47. 收到其他与筹资活动有关的现金 2007 年发生额 826,117,215.71 元，大额项目列示如下： 项 目 金 额 收厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 825,570,000.00 注释 48. 支付其他与筹资活动有关的现金 2007 年发生额 723,238,849.23 元，大额项目列示如下： 项 目 金 额 支付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 559,000,000.00 105 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释 49. 应收账款 （一） 应收账款账龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 247,679,638.29 99.21 8,103,299.07 262,222,712.96 99.36 7,461,594.75 1-2 年 166,142.86 0.07 16,614.29 423,169.44 0.16 42,316.94 2-3 年 555,383.44 0.22 277,691.72 426,184.00 0.16 213,092.00 3 年以上 1,251,657.50 0.50 1,251,657.50 838,000.00 0.32 838,000.00 合计 249,652,822.09 100.00 9,649,262.58 263,910,066.40 100.00 8,555,003.69 (2) 应收账款坏账准备变动情况 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 应收帐款坏帐准 8,555,003.69 1,094,258.89 0.00 0.00 0.00 9,649,262.58 备 (3) 应收账款前五名欠款情况 期末数 期初数 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比 144,829,534.85 58.01 105,710,068.26 40.05 例 (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 五矿有色金属股份有限公司 0.00 0.00 26,159,145.00 1,307,957.25 合 计 0.00 0.00 26,159,145.00 1,307,957.25 说明：本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （5）2007 年末不计提坏账准备的应收账款： 账 龄 应收控股子公司款项 合 计 1 年以内 85,613,656.80 85,613,656.80 合 计 85,613,656.80 85,613,656.80 注释 50.其他应收款 (1)其他应收款账龄 106 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 323,731,250.65 99.64 43,850.15 904,589,521.97 99.86 460,172.43 1-2 年 322,775.55 0.10 11,528.13 126,512.59 0.01 3,441.26 2-3 年 506,732.60 0.16 11,185.36 1,120,406.00 0.12 0.00 3 年以上 314,979.85 0.10 93,239.85 93,239.85 0.01 93,239.85 合 计 324,875,738.65 100.00 159,803.49 905,929,680.41 100.00 556,853.54 说明：①2007 年末其他应收款余额比年初数减少 58,105.39 万元，减少 64.14%,主要是各公司经 营性往来款减少。 ②2007 年末不计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 职工备用金借款 职工购房借款 应收控股子公司款项 合 计 1 年以内 726,822.22 1,290,000.00 320,837,425.40 322,854,247.62 1-2 年 47.25 207,447.00 0.00 207,494.25 2-3 年 30,722.89 453,639.00 0.00 484,361.89 3 年以上 0.00 221,740.00 0.00 221,740.00 合 计 757,592.36 2,172,826.00 320,837,425.40 323,767,843.76 (2) 其他应收款坏账准备变动情况 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 其他应收款坏账准备 556,853.54 397,050.05 0.00 0.00 159,803.49 (3) 其他应收款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 320,431,111.25 98.63 905,740,472.00 99.98 (4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 注释 51.长期股权投资 (1)长期股权投资 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资 531,842,558.65 0.00 438,449,413.40 0.00 970,291,972.05 0.00 合 计 531,842,558.65 0.00 438,449,413.40 0.00 970,291,972.05 0.00 长期股权投资明细 被投资单位 期末账面余额 期初账面余额 厦门金鹭特种合金有限公司 161,982,000.00 161,982,000.00 厦门象屿鸣鹭国际贸易公司 8,530,000.00 8,530,000.00 107 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 厦门滕王阁房地产开发公司 19,117,500.99 19,117,500.99 洛阳豫鹭矿业有限公司 39,367,188.27 39,367,188.27 厦门嘉鹭金属工业有限公司 42,750,000.00 33,750,000.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 163,530,921.48 163,530,921.48 成都虹波实业股份有限公司 46,918,113.13 46,918,113.13 赣州虹飞钨钼材料有限公司 17,956,387.89 17,956,387.89 宁化行洛坑钨矿有限公司 376,470,000.00 16,000,000.00 上海虹广钨钼科技有限公司 24,690,446.89 24,690,446.89 长汀金龙稀土有限公司 68,979,413.40 0.00 合计 970,291,972.05 531,842,558.65 说明：长期股权投资 2007 年增加 438,449,413.40 元,包含支付收购长汀金龙稀土有限公司投资款 8,979,413.40 元，以及向长汀金龙稀土有限公司增加投资 60,000,000.00 元、向宁化行洛坑钨矿有限 公司增加投资 360,470,000.00 元、向厦门嘉鹭金属工业有限公司增加投资 9,000,000.00 元 。 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资 股份 比例 核算 2007 年 2007 年 减 值 被投资单位名称 期限 投资成本 （%） 方法 权益增减额 12 月 31 日 准 备 厦门象屿鸣鹭国际贸易公司 长期 8,530,000.00 94.78 成本法 0.00 8,530,000.00 0.00 厦门金鹭特种合金有限公司 长期 161,982,000.00 60.00 成本法 0.00 161,982,000.00 0.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 长期 19,117,500.99 60.00 成本法 0.00 19,117,500.99 0.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 长期 39,367,188.27 60.00 成本法 0.00 39,367,188.27 0.00 厦门嘉鹭金属工业有限公司 长期 42,750,000.00 90.00 成本法 9,000,000.00 42,750,000.00 0.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 长期 163,530,921.48 65.00 成本法 0.00 163,530,921.48 0.00 成都虹波实业股份有限公司 长期 46,918,113.13 66.21 成本法 0.00 46,918,113.13 0.00 赣州虹飞钨钼材料有限公司 长期 17,956,387.89 70.93 成本法 0.00 17,956,387.89 0.00 宁化行洛坑钨矿有限公司 长期 376,470,000.00 98.95 成本法 360,470,000.00 376,470,000.00 0.00 上海虹广钨钼科技有限公司 长期 24,690,446.89 68.00 成本法 0.00 24,690,446.89 0.00 长汀金龙稀土有限公司 长期 68,979,413.40 93.00 成本法 68,979,413.40 68,979,413.40 0.00 合 计 970,291,972.05 438,449,413.40 970,291,972.05 0.00 说明: 2007 年末，公司对其他长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营状况正常，公 司认为其可回收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准备。 注释 52. 营业收入、营业成本 （一） 营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 1,920,490,571.21 1,793,541,412.91 其他业务收入 17,519,460.41 6,989,485.25 合 计 1,938,010,031.62 1,800,530,898.16 108 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 其中:主营业务收入 项 目 2007 年度 2006 年度 钨钼等有色金属制品 1,512,445,593.13 1,521,832,550.59 电池材料 408,044,978.08 271,708,862.32 合 计 1,920,490,571.21 1,793,541,412.91 （二）营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 1,861,872,220.04 1,682,817,434.47 其他业务支出 18,606,479.92 2,094,683.66 合 计 1,880,478,699.96 1,684,912,118.13 其中:主营业务成本 项 目 2007 年度 2006 年度 钨钼等有色金属制品 1,479,458,041.92 1,436,305,011.92 电池材料 382,414,178.12 246,512,422.55 合 计 1,861,872,220.04 1,682,817,434.47 注释 53.投资收益 产生投资收益的来源 2007 年度 2006 年度 (1)长期股权投资收益: 0.00 0.00 股权投资收益(成本法) 98,952,973.33 87,836,555.63 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 股权投资收益(权益法) 0.00 0.00 股权投资转让收益 0.00 0.00 (2)投资性房地产租金收入和处置收益 0.00 0.00 (3)交易性金融资产、负债处置收益 0.00 0.00 (4)可供出售金融资产处置收益 0.00 0.00 (5)持有至到期投资收益 0.00 0.00 投资净收益合计 98,952,973.33 87,836,555.63 九、关联方关系及关联交易事项 （一） 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 福建省冶金（控股）有限责任公司 福州市 投资管理 本公司控股股东 国有独资公司 欧阳元和 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 厦门市 国际贸易 控股子公司 有限责任公司 黄长庚 厦门金鹭特种合金有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 中外合资 吴冲浒 控股子公司的 厦门朋鹭金属工业有限公司 厦门市 工业生产 有限责任公司 吴冲浒 控股子公司 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 洛阳市 钨矿生产 控股子公司 有限责任公司 黄长庚 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门市 房地产开发 控股子公司 有限责任公司 庄志刚 控股子公司的 厦门滕王阁物业管理有限公司 厦门市 物业管理 有限责任公司 王强 控股子公司 控股子公司的 泸州滕王阁房地产开发有限公司 泸州市 房地产开发 有限责任公司 庄志刚 控股子公司 控股子公司的 重庆滕王阁房地产开发有限公司 重庆市 房地产开发 有限责任公司 庄志刚 控股子公司 控股子公司的 成都滕王阁房地产开发有限公司 成都市 房地产开发 有限责任公司 庄志刚 控股子公司 控股子公司的 漳州滕王阁房地产开发有限公司 龙海市 房地产开发 有限责任公司 庄志刚 控股子公司 109 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 中外合资 庄志刚 成都虹波实业股份有限公司 成都市 工业生产 控股子公司 股份公司 庄志刚 控股子公司的 成都虹波钼业有限责任公司 成都市 工业生产 有限责任公司 李渝 控股子公司 赣州虹飞钨钼材料有限公司 赣州市 工业生产 控股子公司 有限责任公司 庄志刚 厦门嘉鹭金属工业有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 有限责任公司 黄长庚 宁化行洛坑钨矿有限公司 宁化县 钨矿生产 控股子公司 有限责任公司 黄长庚 上海虹广钨钼科技有限公司 上海市 工业生产 控股子公司 有限责任公司 庄志刚 长汀金龙稀土有限公司 长汀县 稀土矿生产 控股子公司 有限责任公司 黄长庚 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2006 年 12 月 31 日 2007 年增加数 2007 年减少数 2007 年 12 月 31 日 福建省冶金（控股）有限责任公 司 550,180,000.00 0.00 0.00 550,180,000.00 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00 厦门金鹭特种合金有限公司 269,970,000.00 0.00 0.00 269,970,000.00 厦门朋鹭金属工业有限公司 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 40,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 成都滕王阁房地产开发有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 漳州滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 209,000,000.00 0.00 0.00 209,000,000.00 成都虹波实业股份有限公司 72,042,900.00 0.00 0.00 72,042,900.00 成都虹波钼业有限责任公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 赣州虹飞钨钼材料有限公司 25,800,000.00 0.00 0.00 25,800,000.00 厦门嘉鹭金属工业有限公司 37,500,000.00 10,000,000.00 0.00 47,500,000.00 宁化行洛坑钨矿有限公司 20,000,000.00 360,470,000.00 0.00 380,470,000.00 上海虹广钨钼科技有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 长汀金龙稀土有限公司 6,680,000.00 65,020,000.00 0.00 71,700,000.00 （三） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 2006 年 12 月 31 日 2007 年增加 2007 年减少 2007 年 12 月 31 日 名 称 金 额 % 金 额 % 金额 % 金 额 % 福建省冶金（控 股）有限责任公司 170,664,960.00 35.56 5,625,000.00 12.61 0.00 0.00 176,289,960.00 33.60 厦门象屿鸣鹭国 际贸易有限公司 8,530,000.00 94.78 0.00 0.00 0.00 0.00 8,530,000.00 94.78 厦门金鹭特种合 金有限公司 161,982,000.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 161,982,000.00 60.00 厦门朋鹭金属工 业有限公司 13,500,000.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,500,000.00 90.00 洛阳豫鹭矿业有 限责任公司 30,000,000.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 60.00 厦门滕王阁房地 产开发有限公司 24,000,000.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,000,000.00 60.00 厦门滕王阁物业 1,00,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,00,000.00 100.00 110 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 管理有限公司 泸州滕王阁房地 产开发有限公司 8,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000,000.00 100.00 重庆滕王阁房地 产开发有限公司 7,200,000.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,200,000.00 90.00 成都滕王阁房地 产开发有限公司 30,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 100.00 漳州滕王阁房地 产开发有限公司 8,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000,000.00 100.00 厦门虹鹭钨钼工 业有限公司 163,530,921.48 65.00 0.00 0.00 0.00 0.00 163,530,921.48 65.00 成都虹波实业股 份有限公司 47,699,100.00 66.21 0.00 0.00 0.00 0.00 47,699,100.00 66.21 成都虹波钼业有 限责任公司 25,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000,000.00 100.00 赣州虹飞钨钼材 料有限公司 18,300,000.00 70.93 0.00 0.00 0.00 0.00 18,300,000.00 70.93 厦门嘉鹭金属工 业有限公司 33,750,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00 0.00 0.00 42,750,000.00 90.00 宁化行洛坑钨矿 360,470,000.0 有限公司 20,000,000.00 80.00 0 100.00 0.00 0.00 380,470,000.00 98.85 上海虹广钨钼科 技有限公司 34,000,000.00 68.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,000,000.00 68.00 长汀金龙稀土有 限公司 6,680,000.00 100.00 40,000,000.00 100.00 0.00 68,979,413.40 93.00 （四）不存在控制关系的关联关系的性质 企业名称 与本企业关系 五矿有色金属股份有限公司 参股股东 厦门三虹钨钼股份有限公司 母公司控股子公司 （五）公司与关联方之间的主要关联交易 1、关联方交易定价政策 关联方各项产品交易价格，根据同期同类产品市场价格或参考英国伦敦金属期货交易所行情协商 确定。 2、销售货物 2007 年度 2006 年度 交易 企 业 名 称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 五矿有色金属股份有限公司 151,866,800.00 3.77% 228,428,000.00 5.57% 钨制品 合 计 151,866,800.00 3.77% 228,428,000.00 5.57% 说明：交易金额为价税合计金额。 3、委托关联企业代理出口货物 111 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度 2006 年度 交易 企 业 名 称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 五矿有色金属股份有限公司 74,452.24 100.00% 165,755,921.48 100.00% 钨制品 合 计 74,452.24 100.00% 55,813,623.99 100.00% 4、提供资金 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 厦门三虹钨钼股份 母公司的控股子公 223,186,269.00 225,219,678.40 有限公司 司 合计 -- 223,186,269.00 225,219,678.40 6、提供担保 （1）截止 2007 年 12 月 31 日,公司为控股子公司提供担保事项明细情况如下（单位：万元）: 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 1,000.00 保证 中国银行锦江支行 2007/02/27-2008/02/26 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 1,000.00 保证 中国银行锦江支行 2007/04/25-2008/04/24 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 300.00 保证 中国银行赣州市分行 2007/03/01-2008/02/29 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 200.00 保证 中国银行赣州市分行 2007/03/23-2008/03/22 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 200.00 保证 中国银行赣州市分行 2007/04/03-2008/04/02 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 300.00 保证 中国银行赣州市分行 2007/04/09-2008/04/08 贷款 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 350.00 保证 中国银行厦门市分行 2007/06/07-2008/06/07 贷款 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 110.00 保证 中国农业银行海沧支行 2007/06/20-2008/06/19 贷款 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 400.00 保证 厦门国际银行 2007/06/28-2008/06/20 贷款 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 370.00 保证 招商银行厦门分行 2007/02/07-2008/02/08 贷款 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 200.00 保证 民生银行厦门分行 2007/01/23-2008/01/23 贷款 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 500.00 保证 民生银行厦门分行 2007/06/06-2008/06/06 贷款 上海虹广钨钼科技有限公司 人民币 900.00 保证 中国光大银行厦门市分行 2007/07/05-2008/07/04 贷款 上海虹广钨钼科技有限公司 人民币 1,400.00 保证 中国光大银行厦门市分行 2007/11/05-2008/11/04 贷款 福建省长汀金龙稀土有限公司 人民币 400.00 保证 中国农业银行长汀县支行 2007/09/25-2008/09/24 银行 承兑 汇票 成都虹波实业股份有限公司 人民币 1,000.00 保证 招商银行成都西安路支行 2007/09/10-2008/03/10 银行 承兑 汇票 成都虹波实业股份有限公司 人民币 420.00 保证 招商银行成都西安路支行 2007/09/12-2008/03/12 银行 承兑 汇票 成都虹波实业股份有限公司 人民币 500.00 保证 招商银行成都西安路支行 2007/09/13-2008/03/13 银行 承兑 汇票 成都虹波实业股份有限公司 人民币 500.00 保证 华夏银行成都分行 2007/10/09-2008/04/09 合 计 25,840.81 112 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司为控股子公司提供担保余额为人民币 25,840.81 万元，上述担保事项均 不存在逾期未归还情况。 上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控制和财务监 督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日,公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司为厦门海峡国际社 区项目提供担保事项明细情况如下: 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 贷款 厦门海峡国际社区项目 人民币 45,000.00 保证 中国建设银行厦门湖滨支行 2007/03/19-2010/03/18 贷款 厦门海峡国际社区项目 人民币 30,000.00 保证 兴业银行松柏支行 2007/03/30-2010/03/30 贷款 厦门海峡国际社区项目 人民币 5,000.00 保证 兴业银行松柏支行 2007/08/21-2010/03/30 贷款 厦门海峡国际社区项目 人民币 15,000.00 保证 兴业银行松柏支行 2007/09/30-2010/03/30 贷款 厦门海峡国际社区项目 人民币 10,000.00 保证 中国农业银行厦门市分行 2007/05/23-2010/05/22 贷款 厦门海峡国际社区项目 人民币 15,000.00 保证 中国农业银行厦门市分行 2007/09/03-2010/05/22 贷款 厦门海峡国际社区项目 人民币 10,000.00 保证 交通银行厦门分行 2007/06/13-2009/06/13 贷款 厦门海峡国际社区项目 人民币 5,000.00 保证 交通银行厦门分行 2007/07/11-2009/09/11 合 计 135,000.00 该项担保为第二责任担保，厦门海峡国际社区项目融资第一担保为项目未开发土地。 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 上述担保事项均不存在逾期未归还情况。 7、关联方应收应付款项余额 （1）应收款项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 企 业 名 称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 五矿有色金属股份有限公司 0.00 0.00 58,585,357.40 11.22% 合 计 0.00 0.00 58,585,357.40 11.22% （2）其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 企 业 名 称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 厦门三虹钨钼股份有限公司 225,219,678.40 70.25% 2,033,409.40 1.28% 合 计 225,219,678.40 70.25% 2,033,409.40 1.28% 113 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 十、或有事项 1、对外担保 截止 2007 年 12 月 31 日，公司对关联企业提供担保情况详见九（五）6。 2、除上述或有事项外,公司不存在其他需要披露的或有事项。 十一、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日,公司不存在需要披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 1、公司第四届董事会第十七次会议审议通过 2007 年利润分配及资本公积转增股本方案，拟以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 52,460 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），同 时用资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，此利润分配方案尚待股东大会批准。 2、除上述事项外，公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 公司不存在需要披露的其他重要事项。 十四、补充资料 1、非经常性损益 非经常性损益项目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损益 220,781.96 9,061,550.12 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 22,736,577.10 15,268,137.55 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取 的资金占用费除外 0.00 0.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净 资产公允价值产生的损益 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 委托投资损益 0.00 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 债务重组损益 0.00 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 0.00 0.00 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00 0.00 以前年度计提的应付职工福利费余额冲减管理费用 6,053,019.86 0.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 17,311,115.94 -3,621,872.43 小 计 46,321,494.86 20,707,815.24 对所得税影响数 6,511,277.18 2,966,114.03 114 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东损益 10,407,215.98 5,492,107.44 对下属外资子公司提取的职工奖励及福利基金影响数 0.00 243,593.52 合 计 29,403,001.70 12,006,000.25 2、重要财务指标 按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及 披露（2007 年修订）》的规定，公司的净资产收益率及每股收益列示如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.15 11.81 0.3848 0.3848 2007 年 扣除非经常性损益后归属于公司普通 9.51 10.07 0.3284 0.3284 股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 22.49 25.55 0.5022 0.5022 2006 年 扣除非经常性损益后归属于公司普通 21.37 24.28 0.4772 0.4772 股股东的净利润 计算过程： 项目 序号 本年度 上年度 分子 归属于本公司普通股股东的净利润 1 200,436,755.10 241,053,848.04 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 2 29,403,001.70 12,006,000.25 东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 171,033,753.40 229,047,847.79 损益后的净利润 分母 年初股份总数 4 480,000,000.00 240,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 5 0.00 240,000,000.00 份数 发行新股或债转股等增加股份数 6 44,600,000.00 0.00 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 7 11.00 6.00 至报告期年末的月份数 报告期因回购减少股份数 8 0.00 0.00 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 9 0.00 0.00 数 报告期月份数 10 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 520,883,333.33 480,000,000.00 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 1,071,772,868.39 839,459,642.90 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 13 630,742,550.77 621,772.37 属于公司普通股股东的净资产 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 14 104,920,000.00 25,339,790.00 于公司普通股股东的净资产 报告期回购或现金分红下一月份起至报告 15 6.00 8.00 期年末的月份数 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 1,798,276,774.26 1,071,772,868.38 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 1,697,711,917.48 943,404,259.77 115 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 3、2007 年度资产减值准备 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 37,730,357.18 7,109,189.82 2,410,358.74 0.00 42,429,188.26 二、存货跌价准备 5,187,385.28 3,252,244.35 1,834,755.96 0.00 6,604,873.67 三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、长期股权投资减值准备 217,500.00 1,232,500.00 0.00 0.00 1,450,000.00 六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、固定资产减值准备 3,534,458.26 0.00 0.00 80,405.35 3,454,052.91 八、工程物质减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：成熟生产性生物资产减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 值准备 十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息： 合并 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净 利 润 302,355,095.26 360,727,788.64 103,137,400.00 109,349,609.45 加:资产减值准备 11,593,934.17 3,209,799.22 697,208.84 1,289,777.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 82,426,378.15 72,947,688.97 15,257,621.61 14,813,066.04 无形资产摊销 5,551,375.62 4,460,024.63 2,530,635.83 1,913,381.04 长期待摊费用摊销 629,411.76 976,072.87 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减:收益) -729,800.76 -3,446,969.60 0.00 -90,809.00 固定资产报废损失 486,061.34 317,779.75 8,076.47 0.00 公允价值变动损失(减:收益) 0.00 0.00 0.00 0.00 财务费用 89,786,493.97 92,880,660.10 14,113,298.25 25,921,632.54 投资损失(减:收益) -584,925.45 -7,301,292.31 -98,952,973.33 87,836,555.63 递延所得税资产减少 -4,236,946.88 8,642,932.00 1,950,000.00 0.00 递延所得税负债增加 1,095,512.97 0.00 0.00 0.00 -2,597,140,802.0 存货的减少(减:增加) -623,981,301.87 7 -14,985,641.85 -103,432,850.24 116 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应收项目的减少(减:增加) 43,302,163.31 -494,839,030.51 31,953,264.46 -37,391,115.47 经营性应付项目的增加(减:减少) 367,855,670.15 2,866,760,890.72 -341,991,524.50 -7,733,457.51 其 他 0.00 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 275,549,121.74 308,195,542.41 -286,282,634.22 92,475,790.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,089,615,597.82 278,207,405.30 191,793,990.62 45,712,243.04 减:现金的期初余额 278,207,405.30 329,261,897.36 45,712,243.04 143,713,315.42 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 减: 现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 811,408,192.52 -51,054,492.06 146,081,747.58 -98,001,072.38 （2）当期取得或子公司及其他营业单位的有关信息 本报告期新增控股子公司长汀金龙稀土有限公司 1、取得子公司及其他营业单位的价格 8,979,413.40 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 8,979,413.40 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,125,433.58 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,853,979.82 4、取得子公司的净资产 9,604,714.06 流动资产 7,045,527.40 非流动资产 8,118,613.72 流动负债 5,472,550.04 非流动负债 0.00 （3）现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 1,089,615,597.82 278,207,405.30 其中：库存现金 654,154.36 296,392.68 可随时用于支付的银行存款 1,080,565,325.01 218,442,494.83 可随时用于支付的其他货币资金 8,396,118.45 59,468,517.79 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,089,615,597.82 278,207,405.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 5、2006 年度利润表的追溯调整情况 项 目 合并金额 母公司金额 2006 年度净利润（原会计准则） 363,259,154.48 201,888,594.07 117 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 追溯调整项目影响合计数 -2,531,365.84 -92,538,984.62 其中：所得税 6,098,234.00 19,848,524.81 长期股权投资权益法改为成本法的追溯调整 0.00 -112,387,509.43 各控股子公司根据新会计准则对各项成本费用的追溯调整 -8,629,599.84 0.00 2006 年度净利润（新会计准则） 360,727,788.64 109,349,609.45 注：归属于母公司所有者部分 241,053,848.04 109,349,609.45 归属于少数股东权益部分 109,371,093.77 0.00 下属外资子公司提取的职工奖励及福利基金 10,302,846.83 0.00 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 0.00 0.00 2006 年度模拟净利润 360,727,788.64 109,349,609.45 注：归属于母公司所有者部分 241,053,848.04 109,349,609.45 6、2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表的调整情况 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年 年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，公司对 2006 年 12 月 31 日 的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，对 2007 年年初经审阅的股东 权益差异调节表进行调整，调整情况如下： 项 项目名称 金额 原因说明 目 2006 年 12 月 31 日原报表合并股东权益 1,054,988,298.32 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原会计准则） 444,616,469.63 长期股权投资差额 0.00 、 1 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 0.00 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0.00 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00 5 股份支付 0.00 6 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 企业合并 0.00 7 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金额资产 0.00 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 11 衍生金融工具 0.00 12 所得税 27,669,188.59 注 1、 13 追溯调整厦门海峡国际社区项目少数股东权益 845,341,020.62 注 2、 118 厦门钨业股份有限公司 2007 年年度报告 14 其他 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 2,372,614,977.16 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益（新会 计准则） 1,300,842,108.77 注 1、所得税 27,669,188.59 元系公司根据新会计准则增加的递延所得税资产与递延所得税负 债对所有者权益的影响数。 注 2、公司本报告期将厦门海峡国际社区项目纳入合并报表范围，并作追溯调整，该项目是厦 门滕王阁房地产开发有限公司与建明（厦门）房地产有限公司合作开发的房地产开发项目，厦门滕王 阁房地产开发有限公司享有 60％收益权。 十五、财务报告的批准 本财务报告经公司第四届董事会第十七次会议批准对外报送。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 119 厦门钨业股份有限公司 独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）和《公司章程》及其他有关文件的要 求，我们对公司 2007 年度的担保事项进行了认真审核，就公司对外担保情况作 如下专项说明及独立意见： 1、专项说明： （1） 公司能够严格控制对外担保风险，截至 2007 年 12 月 31 日，对外担 保余额为人民币 160,840.81 万元，其中母公司对控股子公司贷款提供保证担保 余额 25,840.81 万元，控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司为厦门海峡国 际社区项目提供保证担保余额 135,000 万元，担保事项均不存在逾期未归还情 况，公司对外担保业务均处于授控状态；公司没有为控股股东及持股 50%以下 的其他关联方、非法人单位或个人提供担保；报告期末公司为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额为 4,420 万元，全部为对控股子公司成都 虹波实业股份有限公司提供的融资担保。 （2） 对外担保均按规定履行了相关的审批程序和信息披露义务。 2、独立意见： 我们认为，公司对外担保的决策程序合法、合理，公司按规定履行了相关 信息披露义务，充分揭示了对外担保风险，对外担保没有损害公司及股东、特别 是中小股东的利益。 独立董事： 卢忠效 吴世农 黄世忠 2008 年 3 月 16 日