合加资源(000826)2007年年度报告摘要

合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000826 证券简称：合加资源 公告编号：2008-07 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 所有董事均已出席 1.4 大信会计师事务有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告。 1.5 公司董事长文一波先生、总经理张景志先生、财务总监吴晓东先生声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 合加资源 股票代码 000826 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 湖北省宜昌市沿江大道 114 号 注册地址的邮政编码 443000 办公地址 湖北省宜昌市西陵一路 18 号中环广场 17 层 办公地址的邮政编码 443000 公司国际互联网网址 www.eguard-rd.com 电子信箱 000826@eguard-rd.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴晓东 张维娅 联系地址 湖北省宜昌市西陵一路 18 号中环广场 17 层 湖北省宜昌市西陵一路 18 号中环广场 17 层 电话 0717-6918566 0717-6918566 传真 0717-6918783 0717-6918783 电子信箱 ss000826@126.com ss000826@126.com 1 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 350,192,892.00 229,684,451.95 229,684,451.95 52.47% 129,865,026.89 130,047,165.18 利润总额 112,118,827.19 53,015,945.27 53,608,687.43 109.14% 30,148,333.86 30,741,076.02 归属于上市公司 86,578,227.99 45,748,317.55 47,430,348.64 82.54% 28,086,404.72 29,692,260.56 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 82,613,607.54 45,807,609.53 47,371,056.66 74.40% 30,094,053.09 29,992,233.53 常性损益的净利 润 经营活动产生的 218,390,843.27 43,664,010.71 43,664,010.71 400.16% 17,744,207.55 17,744,207.55 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,537,626,363.88 883,923,371.41 1,324,070,116.18 16.13% 561,973,975.83 559,302,652.10 所有者权益（或股 426,765,932.18 344,664,534.66 345,102,209.60 23.66% 297,716,217.11 295,187,215.54 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.43 0.25 0.25 72.00% 0.155 0.16 稀释每股收益 0.43 0.25 0.25 72.00% 0.155 0.16 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.41 0.25 0.26 57.69% 0.166 0.17 收益 全面摊薄净资产 20.29% 13.27% 13.74% 6.55% 9.43% 10.06% 收益率 加权平均净资产 22.42% 14.24% 14.88% 7.54% 9.97% 10.16% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 19.36% 13.29% 13.73% 5.63% 10.11% 10.16% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 21.39% 14.26% 14.85% 6.54% 10.68% 11.25% 净资产收益率 每股经营活动产 1.09 0.24 0.24 354.17% 0.10 0.10 生的现金流量净 2 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 2.14 1.90 1.90 12.63% 1.64 1.76 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -112,748.51 其他非经常性损益 4,077,368.96 合计 3,964,620.45 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 100,243,00 110,267,30 一、有限售条件股份 55.23% 10,024,300 10,024,300 55.23% 0 0 1、国家持股 2、国有法人持股 100,243,00 110,267,30 3、其他内资持股 55.23% 10,024,300 10,024,300 55.23% 0 0 其中：境内非国有 100,243,00 110,267,30 55.23% 10,024,300 10,024,300 55.23% 法人持股 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 81,250,000 44.77% 8,125,000 8,125,000 89,375,000 44.77% 1、人民币普通股 81,250,000 44.77% 8,125,000 8,125,000 89,375,000 44.77% 2、境内上市的外资 3 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 181,493,00 199,642,30 三、股份总数 100.00% 18,149,300 18,149,300 100.00% 0 0 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 持有的非流通股 股份自获得上市 流通权之日起,至 少在二十四个月 内不通过证券交 易所挂牌交易方 式出售所持有的 北京桑德环保集 2008 年 02 月 10 9,074,650 0 907,465 9,982,115 股份；前述承诺 团有限公司 日 期期满后,通过证 券交易所挂牌交 易出售股份的数 量占公司股份总 数的比例在十二 个月内不超过百 分之五。 持有的非流通股 股份自获得上市 流通权之日起,至 少在二十四个月 内不通过证券交 易所挂牌交易方 式出售所持有的 北京桑德环保集 2009 年 02 月 10 84,668,350 0 8,466,835 93,135,185 股份；前述承诺 团有限公司 日 期期满后,通过证 券交易所挂牌交 易出售股份的数 量占公司股份总 数的比例在十二 个月内不超过百 分之五。 宜昌三峡金融科 6,500,000 0 650,000 7,150,000 -- _ 技有限公司 合计 100,243,000 0 10,024,300 110,267,300 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 13,494 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 境内非国有法 北京桑德环保集团有限公司 51.65% 103,117,300 103,117,300 101,575,000 人 4 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 兴业银行股份有限公司-万家 境内非国有法 和谐增长混合型证券投资基 4.13% 8,236,795 0 0 人 金 中国建设银行-华夏优势增长 境 内 非 国 有 法 3.86% 7,702,438 0 0 股票型证券投资基金 人 宜昌三峡金融科技有限责任 境内非国有法 3.58% 7,150,000 0 0 公司 人 中国建设银行-中信红利精选 境 内 非 国 有 法 3.15% 6,285,703 股票型证券投资基金 人 境内非国有法 万联证券有限责任公司 1.43% 2,848,483 人 境内非国有法 全国社保基金一零八组合 0.95% 1,900,000 人 境内非国有法 海通-中行-富通银行 0.85% 1,698,797 人 AIG GLOBAL INVESTMENT 境 内 非 国 有 法 0.63% 1,248,877 CORPORATION 人 中国工商银行-中银国际收益 境 内 非 国 有 法 0.58% 1,152,751 混合型证券投资基金 人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 兴业银行股份有限公司-万家和谐增长混合型 8,236,795 人民币普通股 证券投资基金 中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资 7,702,438 人民币普通股 基金 中国建设银行-中信红利精选股票型证券投资 6,285,703 人民币普通股 基金 万联证券有限责任公司 2,848,483 人民币普通股 全国社保基金一零八组合 1,900,000 人民币普通股 海通-中行-富通银行 1,698,797 人民币普通股 AIG GLOBAL INVESTMENT 1,248,877 人民币普通股 CORPORATION 中国工商银行-中银国际收益混合型证券投资 1,152,751 人民币普通股 基金 中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基 1,054,725 人民币普通股 金 交通银行-万家公用事业行业股票型证券投资 1,002,930 人民币普通股 基金 （1）在前述股东中，股东北京桑德环保集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人； （2）根据基金公司相关公开资料，可以获知：兴业银行-万家和谐增长混合型证券投资基金与 上述股东关联关系或一致行 交通银行-万家公用事业行业股票型证券投资基金同属万家基金管理有限公司管理； 动的说明 （3）除此之外，公司未知以上其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 5 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 截止报告期末，公司控股股东情况如下： 企业名称：北京桑德环保集团有限公司 注册地址：北京市海淀区北下关街道皂君庙甲 7 号 注册资本：10000 万元人民币 法定代表人：文一波 成立日期：2000 年 4 月 18 日 企业法人营业执照注册号：110000001292965 企业类型及经济性质：有限责任公司 主营业务：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批 准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活 动。 截止报告期末，公司控股股东未发生变更。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2006 年 2009 年 文一波 董事长 男 43 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 是 03 月 30 03 月 29 6 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 日 日 2006 年 2009 年 胡新灵 董事 男 42 03 月 30 03 月 29 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2009 年 张景志 董事 男 37 03 月 30 03 月 29 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 杨建宇 董事 男 37 03 月 30 03 月 29 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 骆泓瑾 董事 女 35 03 月 30 03 月 29 0 00 11.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 樊行健 独立董事 男 64 03 月 30 03 月 29 0 00 5.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 刘延平 独立董事 男 46 03 月 30 03 月 29 0 00 5.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2009 年 张书廷 独立董事 男 52 09 月 15 03 月 29 0 00 1.60 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 殷诗乐 监事 男 36 03 月 30 03 月 29 0 00 7.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 赵达 监事 男 42 03 月 30 03 月 29 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2009 年 张维娅 监事 女 31 03 月 30 03 月 29 0 00 4.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 吴晓东 副总经理 男 39 03 月 30 03 月 29 0 00 16.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 杨勇华 副总经理 男 40 03 月 30 03 月 29 0 00 16.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 合计 - - - - - 0 0 - 65.60 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、总体经营情况分析 公司的主营业务为固废处置工程系统集成业务及特定地区市政供水、污水处理项目的投资及运营服务。2007 年度，公司在既 有业务发展战略的基础上，抓住我国固体废弃物处置业务领域快速发展的市场机遇，突出了在城市生活垃圾处置、工业及医 疗危险废弃物处置、城市污泥处置设施建设领域相关技术服务、工程建设和设备集成等业务方向的核心业务发展战略，明确 了在特定地区和省份从事城市水务设施的投资及运营业务的经营战略。在董事会的正确决策下，在公司管理层与全体员工的 共同努力下，进一步改革完善了公司的管理机构、营销体制和内部控制与激励机制，加大了营销、生产和财务管理的力度， 积极拓展各项业务，取得了较好的经营效益。具体经营情况报告如下： 7 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2007 年度，公司实现营业收入 350,192,892.00 元，比上年同期增长 52.47%；实现主营业务利润 110,981,128.46 元，比上年同 期增长 109.01%；实现净利润 85,091,167.93 元，比上年同期增长 82.07%。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司合并报表后总资产为 1,537,626,363.88 元，比上年末增长 16.13%；负债总额为 1,022,250,380.95 元，比上年末增长 36.37%；归属于母公司所有者权益为 426,765,932.18 元，比上年末增长 23.66%。 2、业务发展总体计划 （1）固体废弃物处理处置业务 在固体废弃物处置业务方面，公司将坚持以技术为基础、以提供适合中国国情和城市差异化的固体废弃物处理解决方案为特 点、以工程建设和系统设备专业化集成为骨干的核心竞争力，进一步拓展市场空间、扩大市场占有率，提高在相关业务领域 的盈利能力。 首先，公司将在已有技术的基础上，从横向上进一步延伸和深化技术创新能力，针对固体废弃物领域内的不同细分领域，进 一步拓宽相关处置及资源回收利用技术，并以此为核心，依托公司在国内固体废弃物处置工程建设领域良好的企业形象，一 方面进一步提高原有业务领域的市场占有率，另一方面针对不同固体废弃物种类、不同处置方式的需求，以提供差异化和高 适应性的固体废弃物处理解决方案为手段，加大生活垃圾焚烧发电、城市污泥处置等其他固体废弃物处置工程建设业务领域 的市场拓展力度，开拓不同固体废弃物细分领域的市场空间；与此同时，进一步加大清洁再生能源技术的开发和创新，抓住 清洁发展机制（CDM）的契机，针对有条件的固体废弃物处置模式，在污泥厌氧消化、垃圾厌氧工艺、焚烧发电等领域进行 项目技术和操作模式的创新，纵深发展诸如填埋气发电、生活垃圾焚烧发电领域的业务空间，为整体形成清洁发展机制项目 （CDM）的盈利模式，创造新的利润增长点奠定基础。 其次，公司将依托现有的固体废弃物处理工艺和设备方面的技术优势，进一步优化已掌握的固体废弃物处置技术工艺，改进 和提升各工艺环节优化水平。同时，借助国家宏观经济政策和环保行业发展规划对环保设备国产化战略的高度重视催生出的 巨大环保设备市场需求，通过投资建设一个大型的、现代化的、有经济规模的固废设备研发中心和制造基地，在进一步提升 公司在固体废弃物处置工艺和固体废弃物处置设备等环境技术领域的研发能力和设计水平，持续研发出相关领域的先进工艺 技术和与之相配套的先进设备，确保与提升公司的技术领先能力的同时，完善公司固废处置业务领域的产业链条，使公司形 成固体废弃物处置等多个环境资源领域相关关键设备和主体设备的批量生产和供应能力，解决公司自主提供主体设备、大型 结构件及辅助设施件的生产瓶颈，减少设备集成业务中的设备外委加工环节，提升公司的核心竞争实力和盈利空间。 再次，公司将依托在城市水务设施投资运营领域成熟的运营管理经验和固体废弃物处置领域的技术优势，从目前国内已建成 运行的固体废弃物处置设施中，选择优质的项目提供托管运营服务，积极拓展固体废弃物运营业务领域的市场机会，完善和 延伸公司的业务经营链条，使公司真正成为业务领域多元化、业务实施模式多样化的综合性环保企业。 （2）水务项目投资及运营业务 “十一五”期间将是我国城市水务发展和变革的时期，水价上调、污水处理率的提高等都将使城市水务公司受益，我国城市 水务行业的规模及利润增长空间巨大，针对这一良好的发展时机，2008 年度，公司将进一步提高已进入商业运营的水务项目 的运营管理水平，增强盈利能力；尽快完成现有在建项目的试运营工作，尽早进入商业运营阶段；同时，充分发挥湖北省上 市公司的地域优势，进一步加大在湖北省范围内城市水务项目的投资力度，通过合资、并购、新建等方式扩大公司在湖北省 的水务投资及运营项目规模，增强公司的盈利能力。 （3）建立和完善公司业务发展的保障机制 随着公司固体废弃物处置业务链条的延伸，以及城市水务设施投资运营规模的扩张，公司业务量将进一步增大，为此，2008 年，公司将继续致力于建立健全主体明确、层次分明、管理科学、高效运作的法人治理结构和内部控制体系，建立健全持续 创新、管理科学、制度完备的运行机制和相应的内部控制体系和制度，加强费用、成本控制和强化资金的计划管理等财务管 理力度，整合公司各种资源，提升公司的内部管理水平和效率，同时充分发挥法律监督和审计监督职能，在进一步加强经营 管理力度以适应公司快速发展的同时，有效地规避各种经营风险。 2008 年公司将进一步规范和优化各项业务以及各种业务模式的业务流程，进一步强化“专业化、精细化”的目标责任管理， 按照现代企业制度和管理的要求，划分各级单位及岗位的责、权、利目标责任和考核方案，同时建立健全公司的薪酬福利体 系，真正形成简捷明晰、科学有效的业绩考核和激励机制，提高业务发展的效果和效率，确保年度各项经营目标的完成。 2008 年公司将进一步增加员工数量和提高人员素质，合理配置人力资源结构，加大固体废弃物处置业务高级技术人才的储备， 建立一支协作、高效，顾全大局、敢于承担责任和超强敬业心的生产经营团队，带领公司员工在集团整体战略安排的指导下， 确保公司实现跨越式发展的人力资源保障。 3、公司未来发展战略所需的资金计划及资金来源 根据公司未来经营计划及工作目标，公司 2008 年度因扩大经营业务规模和新项目投资、收购而会产生较高的资金需求，公司 将根据资金现状、经营回款情况和资金周转情况进行资金筹措，如资金不足将考虑通过对外融资方式解决。 4、公司面临的主要风险因素分析： ①政策风险因素： 公司主营业务为固废处置工程系统集成和城市水务投资运营业务，属于市政公用环保行业，对国家产业政策和环保投资规模 依赖性较强。 随着我国人口的增长和经济发展，环境污染与资源短缺问题日渐突出，建设“环境友好型”、“资源节约型”社会已成为我国 的基本国策，国家对环保事业投资力度逐年加大， “十一五”规划明确指出要“加强水污染防治”、“加强固体废物污染防治”。 公司的主营业务有利于实现环境保护与资源节约综合利用，所处行业是国家鼓励发展的行业，本公司可能面临的政策风险主 要为行业标准变化风险、固体废弃物处理相关的市场化改革配套政策不完善的风险等行业政策风险，公司将积极研究国家产 8 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 业政策的局部调整，通过调整业务发展模式和提升技术标准来规避该类风险。 ②财务风险因素： 资金是经营发展中的一个重要影响因素，未来几年是公司的快速发展阶段，公司固体废弃物处置工程业务、市政水务项目投 资业务拓展和新的细分业务领域的进入都会对公司的资金实力产生考验，同时，2006 年以来中国人民银行已多次上调金融机 构人民币贷款基准利率，如继续提高贷款利率，则公司将会同时面临因利率变动导致财务费用增加的风险。对此，公司将在 积极探索融资的新方法、新途径以拓宽融资渠道，最大程度上满足公司快速发展带来的资金需求的同时，通过建立合理的资 金结构和合理安排资金收支等手段，严控融资成本，充分挖掘资金使用的潜力，以规避公司可能面临的财务风险。 ③市场风险因素： 目前，在固废处置业务领域，虽然我国实施市场化的时间较短，公司作为行业内的领先企业，具有较强的市场先发优势，但 随着该行业市场化程度的进一步提高，新的竞争对手将逐渐进入，市场竞争会逐步升级；而在我国城市水务投资运营领域， 随着我国一系列污水处理及城市供水价格改革措施的相继出台，以及在城市水务领域推动的多元化投资政策，大量外资、民 营企业纷纷布点中国城市水务市场，市场竞争更是不断加剧，这将使公司的快速发展过程存在市场或业务拓展方面的风险， 对此，公司将通过不断加大技术开发力度、延伸产业链、探索新业务模式等多种手段拓展业务领域，获取更大的市场份额， 以规避该类风险。 ④技术风险因素 我国固体废弃物处置技术已经摆脱了单一的卫生填埋技术，快速地向多元化的技术路线以及资源化综合利用技术转变，而且 固体废弃物处置技术结合了生物、物理、化学、环保、建筑及机械等学科技术，具有技术复合型的特点，行业技术门槛较高， 存在技术经济风险。 目前，公司通过技术合作与开发，引进了欧、美等国家在固体废弃物处置方面的先进工艺技术与设备技术，并自主研发了多 项专利技术和设备，在生活垃圾处理领域，将垃圾预处理、焚烧、堆肥与卫生填埋有机结合，率先走出了一条适合中国国情 的生活垃圾综合处理之路；在工业及医疗危险废弃物处置领域，公司可提供从危险废弃物的收集、运输、分类检测、综合利 用、储存和焚烧处置的整套技术解决方案和对医疗废弃物进行高温高压蒸煮、消毒灭菌的技术；在城市污泥处置领域，公司 开发出了好氧堆肥、厌氧消化以及半干化加硫化床焚烧技术，可因地制宜地提供城市污泥及工业污泥的全面解决方案；在电 子垃圾处置领域，公司开发出了侧重于资源综合利用及防止二次污染的先进技术。 公司将进一步通过产、学、研体制的建立和完善，提升技术研发和工程应用能力，以领先的技术优势规避行业技术变化和更 新风险。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 市政污水处理业务 1,150.06 449.43 60.92% 2.91% 60.46% -14.02% 自来水供应业务 739.89 715.04 3.36% 78.82% 85.35% -3.40% 固体废弃物处置系统设 19,069.79 9,897.04 48.10% 63.02% 29.51% 13.43% 备集成销售业务 固体废弃物处置工程建 14,059.56 8,596.74 38.85% 44.35% 33.29% 5.07% 设及技术服务业务 主营业务分产品情况 市政污水处理业务 1,150.06 449.43 60.92% 2.91% 60.46% -14.02% 自来水供应业务 739.89 715.04 3.36% 79.07% 85.35% -6.27% 固体废弃物处置系统设 19,069.79 9,897.04 48.10% 63.02% 29.51% 13.43% 备集成销售业务 固体废弃物处置工程建 14,059.56 8,596.73 38.85% 44.35% 33.29% 5.07% 设及技术服务业务 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 9 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 湖北地区 23,700.90 15.80% 江浙地区 1,130.68 118.03% 北京地区 10,187.71 413.78% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 组建武汉合加环保工程有限公司 950.00 于 2007 年 1 月完成工商注册 无 组建新疆华美德昌环保科技有限公 475.00 于 2007 年 9 月完成工商注册 无 司 收购北京桑德环保集团有限公司所 14,000.00 股权变更手续办理完毕 无 持宜昌三峡水务有限公司 70%股权 合计 15,425.00 - - 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 经大信会计师事务有限公司审计，公司 2007 年度实现利润总 额 112,118,827.19 元，净利润 85,091,167.93 元，期末本年度可 供分配利润累计为 93,880,152.25 元。因公司 2008 年生产经营 公司未分配利润将用于补充营运资金。 需要，为求得公司稳定、健康、快速的发展，本年度拟不进行 利润分配。公司未分配利润将用于补充营运资金。 公司本年度不进行资本公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 自购买日起 本年初至本年 是否为 所涉及 所涉及 交易对方或最 定价原则说 被收购资产 购买日 收购价格 至本年末为 末为公司贡献 关联交 的资产 的债权 终控制方 明 公司贡献的 的净利润（适 易（如 产权是 债务是 10 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 净利润 用于同一控制 是，说明 否已全 否已全 下的企业合 定价原 部过户 部转移 并） 则） 宜昌三峡水务 依据经审计 北京桑德环保 2007 年 08 月 有限公司 70% 14,000.00 0.00 0.00 是 净资产定 否 是 集团有限公司 27 日 股权 价，无溢价 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 本次股权收购的目的在于：减少公司与桑德集团潜在的同业竞争的同时，扩大公司在市政污水处理领域的经营规模，依托市 政污水处理行业收益稳定、现金流充沛的优点，增强公司的持续经营能力和抗风险能力，对公司未来的经营将产生较为积极 的影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 无 2000 年 01 月 01 日 0.00 0 0 是 否 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 16,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 16,000.00 担保总额占公司净资产的比例 37.49% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 11 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 2、公司的控股股东北京桑德环保集团有限公司在公司的股权分置改革中除遵守相关法定承诺外，特别承诺如下： （1）如果合加资源 2005-2007 年度的净利润不能满足以下任一条件，实施追加对价承诺：扣除非经常性损益后，以目前总股 本 181,493,000 股计算的 2005 年度每股收益不低于 0.15 元/股；2006 年度、2007 年度每年扣除非经常性损益后的净利润同 2005 年相比其复合增长率不低于 45%（即 2007 年扣除非经常性损益后的净利润比 2005 年累计增长不低于 110.25%）；2006 年度、 2007 年度每年扣除非经常性损益后的净利润比上一年度增长不低于 30%；2005-2007 年度的财务报告均被出具了标准无保留 意见的审计报告。追加对价承诺实施仅限一次。追加对价条件触发后，合加资源将在随后的年度股东大会结束后的 10 个交易 日内公告追加对价的股权登记日，由北京桑德环保集团有限公司向追加对价股权登记日登记在册的除北京桑德环保集团有限 公司和宜昌三峡金融科技有限责任公司以外的其他无限售条件的流通股股东支付股份，追加对价的股份总数为 3,250,000 股， 按照股权分置改革前流通股数相当于每 10 股支付 0.5 股。 （2）持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,至少在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的股份； 前述承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。 （3）在本次股权分置改革完成后，在遵循国家相关法律、法规规定的前提下，支持在公司董事会拟定的包括公司管理层、核 心技术骨干、核心业务骨干等人员在内的股权激励对象范围内实施股权激励计划。具体的股权激励方案将在本次股权分置改 革完成后由公司董事会拟定，并在履行相关批准程序和信息披露义务后实施。 截止报告期末，公司实现营业收入 35019.29 万元，净利润 8657.82 万元，每股收益为 0.43 元，符合公司控股股东在公司股权 分置改革时所做的特别承诺。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 占该公司股 报告期损 报告期所有 会计核算科 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 股份来源 权比例 益 者权益变动 目 6,856,123.0 可供出售的 发起人股 000707 双环科技 700,000.00 0.14% 0.00 6,856,123.02 2 金融资产 份 12 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6,856,123.0 合计 700,000.00 - 0.00 6,856,123.02 - - 2 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 所持对象名 占该公司股 报告期损 报告期所有 会计核算科 初始投资金额 持有数量 期末账面值 股份来源 称 权比例 益 者权益变动 目 亚洲证券有 长期股权投 发起人股 2,000,000.00 2,000,000 0.24% 0.00 0.00 0.00 限公司 资 份 合计 2,000,000.00 2,000,000 - 0.00 0.00 0.00 - - 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 二ＯＯ七年，公司监事会严格按照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》的有关规定，本着对公司全体股东负责的精神， 依法独立行使监督职能，认真履行了监事会职责。报告期内，公司第五届监事会共召开 6 次会议，出席了 3 次股东大会，列 席了董事会的各次会议，对公司的重大经营活动、财务状况以及公司董事会、高级管理人员的履职情况等进行了监督，保证 了公司的持续经营和健康发展。 报告期内，公司董事会认真履行职责，全面落实了股东大会和董事会的决议，对公司的规范运作、生产经营目标及战略发展 等重大问题及时决策，决策程序合法有效。公司管理层能够认真履行《公司章程》赋予的各项职权，认真贯彻董事会的各项 决议。公司的董事、管理人员均认真勤勉履行工作职责，未有违反国家法律、法规、 《公司章程》以及损害公司、股东利益的 行为。 2、_检查公司财务情况 公司按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求制定了《财务会计制度》等有关财务制度，公司财务制度 健全并规范运作。公司 2007 年财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为 财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，大信会计师事务有限公司出具的审计意见客观公正。 3、_报告期内，公司没有新募集资金，也无延续到报告期内使用的前期募集资金。 4、_公司收购、出售资产交易的情况： 报告期内，公司出资收购北京桑德环保集团有限公司所持宜昌三峡水务有限公司 70%的股权，该项股权收购行为有助于扩大 公司业务规模，进一步提高公司的盈利能力。 报告期内，公司未发生出售资产的情况。 5、_公司关联交易的情况： 报告期内，公司关联交易严格遵循“公平、公正、合理”的市场原则，以公允价格定价为基础，符合有关法规和公司章程规 定。公司召开股东大会、董事会审议关联交易事项时，关联方股东及董事分别在该项议案投票时回避了表决权，公司按照国 家有关法律、法规、深圳交易所以及公司章程的要求履行了信息披露的义务，未出现不公平和损害公司及股东利益的情况。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 13 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 大信审字（2008）第 0161 号 合加资源发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合加资源发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合 并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：索保国 中 国 ? 武 汉 中国注册会计师：胡 涛 2008 年 3 月 2 日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：合加资源发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 72,373,386.69 63,409,251.18 80,367,573.77 50,502,931.10 结算备付金 拆出资金 14 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 交易性金融资产 应收票据 应收账款 208,735,135.34 203,312,119.63 134,621,865.98 109,757,061.22 预付款项 86,571,329.91 3,826,059.40 91,659,579.86 8,639,594.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 17,580,762.13 97,581,732.72 15,000,935.47 62,955,440.50 买入返售金融资产 存货 1,383,950.30 225,772.82 731,224.48 310,256.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 386,644,564.37 368,354,935.75 322,381,179.56 232,165,283.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,617,381.22 2,617,381.22 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10,000,000.00 407,950,000.00 10,000,000.00 253,700,000.00 投资性房地产 固定资产 192,060,781.83 267,571.24 188,012,471.36 86,861.55 在建工程 931,632,177.49 786,855,164.26 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,414,839.85 1,830,570.00 4,800,009.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,579,628.54 6,632,628.98 递延所得税资产 4,294,371.80 4,227,739.11 2,771,281.36 2,529,180.51 其他非流动资产 非流动资产合计 1,150,981,799.51 414,275,880.35 1,001,688,936.62 258,933,423.28 资产总计 1,537,626,363.88 782,630,816.10 1,324,070,116.18 491,098,706.81 流动负债： 短期借款 150,900,000.00 130,000,000.00 100,900,000.00 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 400,000.00 400,000.00 应付账款 224,734,381.76 172,706,785.12 73,000,538.86 38,023,434.94 15 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 预收款项 1,516,335.37 477,953.90 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 477,155.24 1,112.45 784,292.66 186,200.50 应交税费 48,254,301.10 31,809,510.66 20,679,917.82 10,856,129.23 应付利息 3,344,137.99 1,406,227.30 101,745.00 应付股利 294,832.59 204,860.00 其他应付款 82,346,819.51 89,817,710.54 55,023,840.34 27,621,079.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 512,267,963.56 424,939,978.77 252,272,770.88 176,788,589.07 非流动负债： 长期借款 509,070,008.63 496,715,289.09 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 632,735.80 632,735.80 其他非流动负债 912,408.76 非流动负债合计 509,982,417.39 497,348,024.89 632,735.80 负债合计 1,022,250,380.95 424,939,978.77 749,620,795.77 177,421,324.87 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 199,642,300.00 199,642,300.00 181,493,000.00 181,493,000.00 资本公积 105,073,861.78 103,873,861.78 106,358,507.20 105,158,507.20 减：库存股 盈余公积 28,169,618.15 28,169,618.15 23,276,822.07 23,276,822.07 一般风险准备 未分配利润 93,880,152.25 26,005,057.40 33,973,880.33 3,749,052.67 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 426,765,932.18 357,690,837.33 345,102,209.60 313,677,381.94 少数股东权益 88,610,050.75 229,347,110.81 所有者权益合计 515,375,982.93 357,690,837.33 574,449,320.41 313,677,381.94 负债和所有者权益总计 1,537,626,363.88 782,630,816.10 1,324,070,116.18 491,098,706.81 9.2.2 利润表 编制单位：合加资源发展股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 16 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 一、营业总收入 350,247,410.80 325,265,533.09 229,730,141.28 191,452,584.06 其中：营业收入 350,192,892.00 325,252,849.29 229,684,451.95 191,430,006.86 其他营业收入 54,518.80 12,683.80 45,689.33 22,577.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 246,122,405.36 261,626,459.04 176,631,492.93 164,667,394.55 其中：营业成本 196,582,535.04 231,278,802.68 147,573,261.73 149,391,457.99 其他业务成本 27,167.42 649.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,827,152.46 3,986,151.93 3,673,933.38 2,017,665.89 销售费用 7,670,441.38 22,000.00 3,923,458.11 233,050.00 管理费用 14,592,270.06 9,299,684.83 10,479,314.93 6,590,588.31 财务费用 12,290,032.00 6,994,689.25 6,525,006.75 3,139,152.78 资产减值损失 9,132,807.00 10,044,480.75 4,456,518.03 3,295,479.58 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 6,856,123.02 6,856,123.02 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 110,981,128.46 70,495,197.07 53,098,648.35 26,785,189.51 列） 加：营业外收入 2,340,602.25 598,191.68 减：营业外支出 1,202,903.52 3,552.00 88,152.60 100.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 112,118,827.19 70,491,645.07 53,608,687.43 26,785,089.51 号填列） 减：所得税费用 27,027,659.26 21,563,684.27 6,872,562.53 4,839,191.43 五、净利润（净亏损以“-”号填 85,091,167.93 48,927,960.80 46,736,124.90 21,945,898.08 列） 归属于母公司所有者的净 86,578,227.99 48,927,960.80 47,430,348.64 21,945,898.08 利润 少数股东损益 -1,487,060.06 -694,223.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.43 0.24 0.25 0.25 17 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （二）稀释每股收益 0.43 0.24 0.25 0.25 9.2.3 现金流量表 编制单位：合加资源发展股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 296,999,812.12 255,281,432.89 167,481,673.12 142,628,456.27 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 21,892,478.91 68,914,775.50 3,939,308.40 30,892,558.50 的现金 经营活动现金流入小计 318,892,291.03 324,196,208.39 171,420,981.52 173,521,014.77 购买商品、接受劳务支付的 51,557,897.79 117,235,255.26 107,093,671.21 138,451,079.30 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 7,857,544.22 2,801,136.97 4,174,834.43 1,595,971.47 付的现金 支付的各项税费 26,875,223.20 18,548,756.30 12,278,018.97 9,752,686.17 支付其他与经营活动有关 14,210,782.55 47,190,020.70 4,210,446.20 3,578,744.39 的现金 经营活动现金流出小计 100,501,447.76 185,775,169.23 127,756,970.81 153,378,481.33 经营活动产生的现金 218,390,843.27 138,421,039.16 43,664,010.71 20,142,533.44 18 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,556,123.02 7,556,123.02 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 110,800.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 7,666,923.02 7,556,123.02 购建固定资产、无形资产和 92,594,600.46 180,709.69 187,875,798.69 81,670.00 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 138,300,000.00 152,550,000.00 10,000,000.00 67,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 230,894,600.46 152,730,709.69 197,875,798.69 67,281,670.00 投资活动产生的现金 -223,227,677.44 -145,174,586.67 -197,875,798.69 -67,281,670.00 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 750,000.00 其中：子公司吸收少数股东 750,000.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 151,000,000.00 130,000,000.00 290,900,000.00 140,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 1,500,000.00 的现金 筹资活动现金流入小计 151,750,000.00 130,000,000.00 292,400,000.00 140,000,000.00 偿还债务支付的现金 122,750,000.00 100,000,000.00 65,700,000.00 61,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息 32,157,352.91 10,340,132.41 19,934,009.63 3,198,611.50 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 154,907,352.91 110,340,132.41 85,634,009.63 64,398,611.50 筹资活动产生的现金 -3,157,352.91 19,659,867.59 206,765,990.37 75,601,388.50 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 700,167.81 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,994,187.08 12,906,320.08 53,254,370.20 28,462,251.94 加：期初现金及现金等价物 80,367,573.77 50,502,931.10 27,113,203.57 22,040,679.16 余额 19 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 六、期末现金及现金等价物余额 72,373,386.69 63,409,251.18 80,367,573.77 50,502,931.10 20 合 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：合加资源发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 181,493, 106,358, 23,276,8 33,973,8 229,347, 574,449, 181,493, 103,873, 21 一、上年年末余额 000.00 507.20 22.07 80.33 110.81 320.41 000.00 861.78 加：会计政策变更 前期差错更正 181,493, 106,358, 23,276,8 33,973,8 229,347, 574,449, 181,493, 103,873, 21 二、本年年初余额 000.00 507.20 22.07 80.33 110.81 320.41 000.00 861.78 三、本年增减变动金额（减 18,149,3 -1,284,6 4,892,79 59,906,2 -140,73 -59,073, 2,484,64 2,1 少以“-”号填列） 00.00 45.42 6.08 71.92 7,060.06 337.48 5.42 86,578,2 -1,487,0 85,091,1 （一）净利润 27.99 60.06 67.93 （二）直接计入所有者权 -1,284,6 -1,284,6 2,484,64 益的利得和损失 45.42 45.42 5.42 1．可供出售金融资产公 -1,284,6 -1,284,6 1,284,64 允价值变动净额 45.42 45.42 5.42 2．权益法下被投资单位 1,200,00 合 其他所有者权益变动的影响 0.00 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -1,284,6 86,578,2 -1,487,0 83,806,5 2,484,64 上述（一）和（二）小计 45.42 27.99 60.06 22.51 5.42 （三）所有者投入和减少 -139,25 -139,25 资本 0,000.00 0,000.00 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 -139,25 -139,25 3．其他 0,000.00 0,000.00 18,149,3 4,892,79 -26,671, -3,629,8 2,1 （四）利润分配 00.00 6.08 956.07 59.99 4,892,79 -4,892,7 2,1 1．提取盈余公积 6.08 96.08 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 18,149,3 -21,779, -3,629,8 的分配 00.00 159.99 59.99 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 合 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 199,642, 105,073, 28,169,6 93,880,1 88,610,0 515,375, 181,493, 106,358, 23 四、本期期末余额 300.00 861.78 18.15 52.25 50.75 982.93 000.00 507.20 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部颁发的新会计准则，即： 《企业会计准则—基本准则》和 38 各项具体会计准则，同时公 司按照《企业会计准则第３８号¨D¨D 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，及《企业会计准则解释第 1 号》文 的要求，按照追溯调整的原则，合计调增了公司期初股东权益 200,252,497.59 元，其中：调增了资本公积 1,284,645.42 元，调 减了期初盈余公积 2,380,241.95 元，调增了年初未分配利润 1,533,271.47 元，调增了少数股东权益 199,814,822.65 元，同时 调增了 2006 年度净利润 1,711,153.96 元，并编制了调整后的可比期间利润表和期初资产负债表，具体调整事项如下： 1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 公司 2006 年 12 月 31 日账面尚有属于同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资差额 3,803,429.19 元，为公司 控股子公司荆门夏家湾水务有限公司向本公司控股股东北京桑德环保集团有限公司购买其拥有的浙江富春水务开发有限公司 92.31%的股权, 根据《 企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，上述尚未摊销完毕的股权投资差额应 全额冲销，并调减公司留存收益 3,803,429.19 元，其中:归属于母公司的所有者权益减少 3,613,257.73 元，归属于少数股东的权 益减少 190,171.46 元。 2、递延所得税资产 公司按照旧会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了应收款项坏帐准备、股权投资减值准备、固定资产减值准备。根据 新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了递延所得税资产 2,771,281.36 元，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,771.281.36 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 2,766,287.25 元,归属于少数股东的权益增加 4,994.11 元。 3、少数股东权益 （1）公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 29,532,288.16 元，新会计准则下 计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 29,532,288.16 元，此外由于子公司计提资产减值准备的递延所得税资产归 属于少数股东的权益增加 4,994.11 元,子公司调减同一控制下企业合并产生的股权投资差额归属于少数股东的权益减少 190,171.46 元,新会计准则下少数股东权益为 29,347,110.81 元。 （2）2007 年 4 月,公司与控股股东北京桑德环保集团有限公司(以下简称“桑德集团”)签署了关于公司以货币资金收购桑德 集团所持宜昌三峡水务有限公司(以下简称“三峡水务”)70%股权的《股权转让协议》。2007 年 5 月,公司召开 2006 年度股东 大会, 审议通过了关于公司拟收购桑德集团所持三峡水务 70%股权暨关联交易的议案，2007 年 8 月公司完成了对三峡水务的 同一控制下的企业合并，因三峡水务被公司合并前后均为桑德集团控制，此项交易属于同一企业控制下的合并，根据企业会 计准则对同一控制下企业合并的规定，公司将三峡水务纳入期初合并范围内，期初三峡水务净资产 200,000,000.00 元，由此调 增了期初少数股东权益 200,000,000.00 元。 4、资本公积 根据财政部企业会计准则解释第 1 号的规定，对公司持有的有售限条件的双环科技股票追溯调整为按市值计算的可供出售金 融资产，公司对双环科技 2006 年 12 月 31 日的持股数为 671,123 股，账面价值为 700,000.00 元，按照 2006 年最后一个交易日 收盘价 3.9 元/股计算，应确认可供出售金融资产为 2,617,381.22 元，由此调增 2007 年 1 月 1 日资本公积 1,284,645.42 元，调 增递延所得税负债 632,735.80 元。 5、2006 年度利润表调整项目及净利润差异调节表详见公司 2007 年年度报告财务报表附注“十一、4 及 5”所述。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 24 合加资源发展股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 注： （1）武汉合加环保工程有限公司由公司及北京桑德环保集团有限公司共同投资组建,于 2007 年 1 月 10 日成立,注册资本 5,000 万元,股东持股比例分别为 95%及 5%,其中首次出资 1,000 万元,公司实际出资 950 万元,其余出资于 2009 年 1 月 9 日前缴足。 （2）新疆华美德昌环保科技有限公司由公司及华美德昌科技（北京）有限公司共同投资组建,于 2007 年 8 月 21 日成立,注册 资本 500 万元,股东持股比例分别为 95%及 5%,公司于 2007 年 8 月实际出资 475 万元。 （3）2007 年 4 月,公司与控股股东北京桑德环保集团有限公司(以下简称“桑德集团”)签署了关于公司以货币资金收购桑德集 团所持宜昌三峡水务有限公司(以下简称“三峡水务”)70%股权的《股权转让协议》 。2007 年 5 月,公司召开 2006 年度股东大 会, 审议通过了关于公司拟收购桑德集团所持三峡水务 70%股权暨关联交易的议案，股权转让价款为人民币 14,000 万。 经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告大信审字（2007）第 0318 号，截止 2006 年 12 月 31 日， 三峡水务资产总额为 43,926.15 万元，负债总额为 23,926.15 万元，净资产为 20,000.00 万元。 25